1、 1 中原网 NEEQ : 870581 郑州中原网络传媒股份有限公司 (Zhengzhou Zhongyuan Network Media Ltd.) 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 6 月，中原网荣获由全国媒体融合创新发展论坛、中国互联网品牌大奖组委会评选的第八届中国互联网品牌大奖“中国新闻网站（新媒体）最具公信力 50 强”，“学思悟践十九大第一书记讲好故事”融媒报道荣获“中国新媒体党的十九大优秀作品奖”。 2018 年 9 月 9 日，中原网荣获由中国亚洲经济发展协会、一带一路总商会、韩国亚洲新闻集团、中国文化产业协会等主办的“亚洲品牌 500 强”企
2、业，这是中原网第二次获得该荣誉。 2018 年 10 月 23 日，中原网荣获由中国城市新闻网站联盟主办的 2018 年度“中国城市网盟奖优秀网站奖”，中原网优势品牌栏目“每天三分钟 尽览天下事”荣获“2018 年度“中国城市网盟奖品牌栏目优秀奖”。 公司于 2018 年 6 月 11 日正式在全国中小企业股份转让系统进行证券简称变更。 公司简称由“中原传媒”变更为“中原网”，证券代码“870581”保持不变。 公告编号：2019-005 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事
3、项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中原传媒 指 郑州中原网络传媒股份有限公司 董事会 指 郑州中原网络传媒股份有限公司董事会 监事会 指 郑州中原网络传媒股份有限公司监事会 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 律师 指 河南成务律师事务所 会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会
4、、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系、以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中原网 指 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性
5、、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张新彬、主管会计工作负责人金凤娟及会计机构负责人（会计主管人员）金凤娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】
6、重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司治理机制正在逐步建立并完善。随着公司主营业务的不断拓展,公司总体经营规模将进一步扩大,这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。公司逐步建立健全法人治理结构,制定了适应企业发展的公司治理体系。公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此,短期内公司治理存在不规范的风险。 税收优惠变化风险 根据财税(2014)84 号财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知,公司于 2016 年
7、1 月向郑州市高新技术产业开发区地方税务局备案,并取得企业所得税优惠事项备案公告编号：2019-005 6 表,优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若上述税收优惠政策发生变化或享受期限到期,将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 市场竞争加剧风险 中原网自开通以来,通过提供互联网新闻信息资讯等方式积累了大量的用户资源。但与商业网站相比,互联网新闻网站在流量、点击率等方面处于相对劣势。此外,随着移动设备的普及,新闻资讯类 App 的市场占有率也在不断提高,降低了用户对互联网新闻网站的关注度。在这种市场环境下,未来公司面临的竞争可能加剧。一方面,竞争加剧使公
8、司面临市场份额被竞争对手抢夺的风险,原有的市场份额可能减小；另一方面,竞争加剧还可能导致行业发展和盈利空间被压缩。 技术升级不及时的风险 由于互联网行业的产品更新、技术升级周期较短,互联网信息服务企业必须紧跟行业技术革新的步伐,精准把握市场发展趋势并及时调整发展方向,以满足互联网用户的综合需求。虽然公司不断拓展业务范围、提升服务质量,但是随着技术的持续进步和用户需求的多样化,公司将可能面临技术升级不及时的风险。 网络信息管理的风险 我国互联网行业长期以来高速发展,但互联网相关立法不够完善,信息安全等问题未得到充分的保护。如果公司发生网站被黑客攻击、用户信息被盗等网络安全事件,将给公司造成一定的
9、影响。公司及时采取措施紧急启用新域名 ,公司的经营未因此受到较大影响,目前公司新域名 运行正常。公司存在网络信息管理的风险。 侵犯他人著作权的风险 公司因转载他人作品,侵犯他人著作权产生过诉讼,该诉讼各方已达成和解协议并履行完毕,不存在潜在纠纷,但未来公司仍存在因转载他人作品侵犯他人著作权的可能性。公司存在因转载产生侵犯他人著作权的风险。 因虚假违规广告遭受处罚的风险 中原网内容及所提供的资讯服务具有合法的资讯和信息来源,在日常运营中亦采取严格的内控措施避免由于发布违规公告编号：2019-005 7 或虚假广告侵害第三方的网络版权或其他权利。但鉴于互联网海量的信息内容、客户来源的广泛性以及目前
10、国内尚不完善的互联网信用环境,不能完全排除公司因发布广告存在虚假或不实而遭受处罚的可能性。同时,如果公司不能紧跟国家关于互联网广告的最新政策,也有可能面临着因发布广告违反法律法规而遭受处罚的风险。 业务区域集中风险 2018 年公司来源于河南省内的营业收入占当期营业收入总额的比例为 98.51%。报告期内,公司营业收入主要集中于河南省内,存在业务区域集中风险,若区域内竞争程度不断提高,客户需求发生变化,将对公司经营业绩产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-005 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 郑州中原网络传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Z
11、hengzhou Zhongyuan Network Media Ltd. 证券简称 中原网 证券代码 870581 法定代表人 张新彬 办公地址 郑州市郑东新区 77 号文化产业大厦 A 座 6 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 左振林 职务 董事会秘书 电话 0371-56568017 传真 0371-56568057 电子邮箱 1701597 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市郑东新区商鼎路 77 号文化产业大厦 A 座 6 层 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
12、成立时间 2011 年 3 月 3 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务-互联网和相关服务-互联网信息服务 主要产品与服务项目 互联网广告宣传服务、信息技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 郑州报业集团 实际控制人及其一致行动人 郑州报业集团 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100569841912R 否 注册地址 郑州高新技术产业开发区瑞达路 96 号创业广场 1 号楼 D425号 否 注
13、册资本 30,000,000.00 否 公告编号：2019-005 9 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于涛、付平 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,316,944
14、.38 20,774,471.80 45.93% 毛利率% 61.77% 58.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,288,678.28 12,516,251.22 14.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,731,528.63 7,153,413.43 64.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.41% 23.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.58% 13.41% - 基本每股收益 0.48 0.42 14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期
15、末 增减比例 资产总计 82,646,863.30 67,781,444.92 21.93% 负债总计 8,756,305.16 8,179,565.06 7.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,890,558.14 59,601,879.86 23.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 1.99 23.97% 资产负债率%（母公司） 10.59% 12.07% - 资产负债率%（合并） 10.59% 12.07% - 流动比率 5.89 4.46 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,410,572.95
16、 16,644,680.24 -19.43% 应收账款周转率 38.46 84.83 -54.66% 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.93% 32.00% -30.31% 营业收入增长率% 45.93% 53.74% -14.53% 净利润增长率% 14.16% 214.33% -92.46% 五、 股本情况 公告编号：2019-005 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损
17、益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策法规，按照一定标注额或定量持续享受的政策补助除外） 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 923,386.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 633,763.33 非经常性损益合计 2,557,149.65 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,557,149.65 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司所属行业为
18、商务服务业。报告期内，公司在主营业务方面没有大的变动，公司盈利主要来源于互联网广告宣传、信息技术服务。一方面，公司通过免费的新闻资讯及互动服务吸引用户，从而形成网站流量并维持平台访问量，进而提供互联网广告宣传服务实现创收。另一方面，公司为政府机关和企事业单位等客户提供大数据、舆情信息技术服务，从而实现盈利的增加。未来公司计划拓展业务范围，发展大数据、新媒体、在线教育、在线旅游、大型活动承接等相关业务。 公司的收入来源主要为以上业务的服务收入。 公司的商业模式较上年度没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变
19、化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内公司实际完成营业收 入 30,316,944.38 元，较去年同期增长 45.93% ；实现净利润 14,288,678.28 元，较去年同期增长 14.16%。本报告期末，公司总资产为 82,646,863.30 元，较期初增长21.93%，净资产为 73,890,558.14 元，较期初增长 23.97%。 （二） 行业情况 报告期内，公司完成年度营业收入计划并且比去年同期有所增长，主要
20、原因为公司积极开拓 VR 市场应用、大数据、信息技术服务、新媒体代运营等业务领域，主营业务拓展顺利， 2018 年，公司将积极布局文化产业基金、大数据、IP、移动电商、影视剧制作发行及衍生品开发、游戏等相关文化产业领域，拉长文化传媒产业链条，打造以互联网传媒为核心的泛文化综合平台。 公告编号：2019-005 13 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 25,515,995.70 30.87% 29,224,146.46 43.12% -12.69% 应收票据与应收账款
21、 1,069,639.67 1.29% 125,400.00 0.19% 752.98% 存货 投资性房地产 长期股权投资 2,509,216.78 3.70% -100.00% 固定资产 542,712.67 0.66% 729,913.69 1.08% -25.65% 在建工程 短期借款 长期借款 可供出售金融资产 30,459,216.78 36.85% 27,950,000.00 41.24% 8.98% 其他流动资产 20,155,660.36 24.39% 7,000,000.00 10.33% 187.94% 其他应收款 4,773,855.07 5.87% 39,193.61
22、0.06% 12,080.19% 资产负债项目重大变动原因： 1.截止 2018 年 12 月 31 日，货币资金余额为 25,515,995.70 元，较去年同期减少 12.69%，主要是因为部分理财资金计入其他流动资产核算。 2.截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款账面价值为 1,069,639.67 元，较去年同期增长 752.98%，主要是营业收入增加所致。公司已按照应收账款坏账计提政策计提了坏账准备， 应收账款不存在重大风险。 3.截止 2018 年 12 月 31 日，长期股权投资较去年减少 2,509,216.78 元,主要原因是在该科目核算的股权投资项目,报告期内调
23、至可供出售金融资产科目核算。 4.截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额较去年同期增长 12,080.19%，主要原因为报告期内电影投资款 500 万元在该科目核算。 5.截止 2018 年 12 月 31 日，其他流动资产余额较去年同期余额增长 187.94%，主要系公司购买的理财产品在该科目核算。 6.截止 2018 年 12 月 31 日，可供出售金融资产较去年增加 2,509,216.78 元,主要原因是报告期内在长期股权投资科目核算的投资项目转入该科目。 7.截止 2018 年 12 月 31 日，固定资产较去年减少 187,201.02 元，主要原因是报告期内公司购
24、公告编号：2019-005 14 置固定资产减少。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 30,316,944.38 - 20,774,471.80 - 45.93% 营业成本 11,589,437.32 38.23% 8,538,235.80 41.10% 35.74% 毛利率 61.77% - 58.90% - - 管理费用 3,333,635.27 11.00% 4,125,913.92 19.86% -19.20% 研发费用 2,814,975.85 9.29% 销售费用
25、 财务费用 -29,160.59 -0.10% -176,197.30 -0.85% 83.45% 资产减值损失 310,937.37 1.03% 12,343.66 0.06% 2,419.00% 其他收益 1,008,742.44 3.31% 5,000,000.00 24.07% -79.83% 投资收益 923,386.32 3.05% -80,057.64 -0.39% 1,253.40% 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 13,663,657.39 45.07% 12,564,139.01 60.48% 8.75% 营业外收入 659,483.69 2.18% 2
26、,604.26 0.01% 25,223.27% 营业外支出 34,462.80 0.11% 50,492.05 0.24% -31.75% 净利润 14,288,678.28 47.13% 12,516,251.22 60.25% 14.16% 项目重大变动原因： 1.营业收入：2018 年度公司实现营业收入 30,316,944.38 元，较 2017 年度同比增长 45.93%。由于公司不断优化网络结构，全面提升影响力，深挖客户需求，开发潜在客户，提高公司业务规模及盈利能力。报告期内广告宣传收入增长 7.35%，信息技术服务收入增长 120.22%，信息技术服务主要增长点为公众号开发代维
27、和舆情大数据业务的扩大，信息技术服务、微信号代运营等营业收入相应增加。 2.营业成本：2018 年度公司营业成本 11,589,437.32 元，较 2017 年度增长 35.74%。因公司营业收入增长导致营业成本增长。公司营业成本主要为网络服务器费用、人工成本、活动费、服务费等。 3.管理费用: 2018 年度公司管理费用为 3,333,635.27 元，较 2017 年度减少 19.20%，主要原因公告编号：2019-005 15 为报告期内增加研发费用科目。 4.财务费用：2018 年度较 2017 年度增长 83.45%，主要增长原因为报告期内银行利息收入减少。 5.其他收益: 201
28、8 年度公司其他收益为 1,008,742.44 元,较 2017 年度减少 79.83%，主要原因为报告期内政府补贴减少。 6.投资收益：2018 年度公司投资收益为 923,386.32 元，较 2017 年度增加 1,253.40%,主要原因为报告期内理财收益有所增加。 7.营业利润：2018 年度公司营业利润为 13,663,657.39 元，较 2017 年度增长了 8.75%，主要增长原因是经营规模提高，业务领域不断拓展，导致营业收入增加，业务收入占比提高，因此经营利润增长。 8.营业外收入：2018 年度公司营业外收入为 659,483.69 元，较 2017 年度增长 25,2
29、23.27.09%，主要原因报告期内政府补贴有所增加。 9. 营业外支出：2018 年度公司营业外支出为 34,462.80 元，较 2017 年度减少 31.75%，主要原因是 2018 年度赔偿金有所减少。 10. 净利润：2018 年度公司实现净利润为14,288,678.28元，较 2017 年度增加了14.16%，主要原因是公司营业收入同比增加45.93%，导致 2018年净利润同比增长14.16%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,316,944.38 20,774,471.80 45.93% 其他业务收入 主营业务成本 11,58
30、9,437.32 8,538,235.80 35.74% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 营业收入 30,316,944.38 20,774,471.80 其中：广告宣传 14,676,419.80 48.41% 13,672,106.11 65.81% 信息技术服务 15,640,524.58 51.59% 7,102,365.69 34.19% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 营业收入 30,316,944.38 20,
31、774,471.80 公告编号：2019-005 16 省内 29,864,803.43 98.51% 20,393,339.72 98.17% 省外 452,140.95 1.49% 381,132.08 1.83% 收入构成变动的原因： 报告期内公司通过产品创新，深度挖掘省内客户需求，公司大数据研究中心专业从事网络舆情监控、 收集、整理、分析和研究工作，增加与郑州市辖区内县（市）区政府、委局机关合作，因此省内收入增长46.44%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中共郑州市委宣传部 5,214,860.75 37.45% 否 2 郑州
32、晚报有限公司 4,399,013.59 31.59% 是 3 郑州市互联网信息办公室 1,845,911.94 13.26% 否 4 郑州报业集团 1,238,207.48 8.89% 是 5 河南唯爱康医疗集团有限公司 1,226,415.06 8.81% 否 合计 13,924,408.82 100.00% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南汇艺物业管理股份有限公司 1,269,260.04 27.93% 否 2 郑州报业集团 1,188,716.98 26.15% 是 3 河南豫乾文化传媒有限公司 970,873.79 2
33、1.36% 否 4 郑州路友文化传媒有限公司 582,425.96 12.81% 否 5 北京途古文化传媒有限公司 533,980.58 11.75% 否 合计 4,545,257.35 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,410,572.95 16,644,680.24 -19.43% 投资活动产生的现金流量净额 -17,118,723.71 -18,255,762.79 -6.23% 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 13,410,572.95 元，比
34、上年度 减少3,234,107.29 元，变动比例为-19.43%。主要原因为公司收入的增加和加大应收账款的回款力度。 公公告编号：2019-005 17 司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-17,118,723.71 元，比上年增加 1,137,039.08 元，变动比例为-6.23%。报告期内公司对外投资现金增大,其中投资支付电影新宝莲灯投资款 500 万元,购买和赎回理财产品次数增加，从而影响流入和流出金额的变化，因此投资活动现金流出增长。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用
35、（六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 具体详见财务报表附注：三、重要会计政策及会计估计24、重要会计政策、会计估计的变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （八） 企业社会责任 无 三、持续经营评价 报告期内公司实现营业收入 30,316,944.38 元，同比增长 45.93%；净利润 14,538,678.28 元，同比增 长 16.16%，相关数据表明公司经营保持稳定健康发展态势，公司在市场中竞争优势有所加强，公司具备持续经营能力，主营业务明确且突出，并且在不断拓展，具有广阔的发展前景。公司的持续经营能力没有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否
36、自愿披露 是 否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 公告编号：2019-005 18 一、公司治理风险 公司系 2016 年 7 月新设成立的股份公司，治理机制正在逐步建立并完善。由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此，短期内公司治理存在不规范的风险。 二、税收优惠变化风险 根据财税（2014）84 号财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知，公司于 2015 年 12 月向郑州市中原区地方税务局备案，并取得企业所得税优惠事项备案表，
37、优惠期间自 2015 年 5 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日；公司于 2016年 1 月向郑州市高新技术产业开发区地方税务局备案，并取得企业所得税优惠事项备案表，优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若上述税收优惠政策发生变化或享受期限到期，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 三、网络信息管理的风险 我国互联网行业长期以来高速发展，但互联网相关立法不够完善，信息安全等问题未得到充分的保护。如果公司发生网站被黑客攻击、用户信息被盗等网络安全事件，将给公司造成一定的影响。公司及时采取相应措施进行紧急补救。目前公司新域名运行正常。 四、侵犯他
38、人著作权的风险 报告期内，公司存在因转载他人作品，侵犯他人著作权产生过诉讼，该诉讼各方已达成和解协议并履行完毕，不存在潜在纠纷，目前公司所转载的时事新闻不存在侵犯他人著作权的情况，但未来公司仍存在因转载他人作品侵犯他人著作权的可能性。公司存在因转载产生侵犯他人著作权的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-005 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二（
39、一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、
40、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,300,000.00 1,300,000.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 1,405,000.00 1,163,526.37 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临 时报告 披露时间 临时报告编号 郑州晚报有限公司 郑州晚报有限公司委托公司代运营微信公众号项目。 235,849.05 已事前及时履行 2018年6月13日 2018-022 郑州晚报有限公司 郑州晚报有限公司全面委托公司
41、对中华人民共和国第十一届少数民族1,926,886.73 已事前及时履行 2018年6月30日 2018-030 公告编号：2019-005 20 传统体育运动会会徽、主题歌、吉祥物、宣传画、主题词进行定向邀约和征集，同时委托公司筹办中华人民共和国第十一届少数民族传统体育运动会第一次新闻发布会。 郑州晚报有限公司 郑州晚报有限公司全面委托本公司对中华人民共和国第十一届少数民族传统体育运动会官网提供开发技术服务，包括官网的设计制作和综合管理系统开发。 2,122,641.45 已事前及时履行 2018年10月30日 2018-032 郑州晚报有限公司 郑州晚报有限公司全面委托本公司对中华人民共和
42、国第十一届少数民族传统体育运动会官网提供运维运营服务，包括网站宣传推广及技术安全防护。 113,636.36 已事前及时履行 2018年12月6日 2018-034 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 以上关联交易是公司的正常业务发展需要，对公司整体经营活动有促进作用，有助于业务发展。 （二）本次关联交易对公司的影响 上述关联交易是公司业务发展的正常所需，交易有利于公司持续稳定经营，对公司的主要业务、财务状况、经营成持续经营能力和损益状况不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东的利益。 （三） 承诺事项的履行情况 1.报业集团收回域名 并完成
43、注销，承诺域名 被控制期间所可能产生的法律风险及损害赔偿责任均由报业集团承担。 2.取得相关资质前不开展相关业务承诺：报业集团出具说明与承诺，承诺如有中原传媒因报告期内不具备业务资质或超过许可范围经营而可能产生法律风险及罚款、赔偿责任均由报业集团承担。加强公司管理层及业务人员的规范意识，公司在未取得相关资质前不从事相关业务，未有违反。 3.未全员参加社会保险和公积金承诺：公司控股股东、实际控制人已就城镇社会保险及住房公积公告编号：2019-005 21 金问题作出书面承诺，如果公司城镇社会保险及住房公积金主管部门要求公司对报告期内的城镇社会保险及住房公积金进行补缴，公司实际控制人将无条件按主管
44、部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按照规定为职工缴纳城镇社会保险及住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，公司实际控制人将无条件全部无偿代公司承担。 4.公司资产独立情况承诺：公司控股股东郑州报业集团承诺，中原传媒历史上存在资产不独立的问题可能产生的任何责任均由本单位予以承担。目前，公司拥有所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下，全部资产均由公司独立所有和使用。 5.公司与公司实际控制人控制的郑州报业多媒体信息港有限公司不存在同业竞争承诺：报业集团及报业信息港出具说明与承诺，郑州报业多媒体信息港有限公司所从事的业务为户外广告发布。虽然两公司都存在广告经营业务，但由于媒体形态的不
45、同，其传播载体、产业链结构、目标受众明显不同，且客户的相关广告预算在不同性质媒介间并不构成替代性的竞争格局。因此，郑州报业多媒体信息港有限公司与公司不存在同业竞争。 6.公司与控股股东、实际控制人控制的郑州观察文化传媒有限公司不存在同业竞争承诺：郑州观察文化传媒有限公司出具保证和承诺，保证自成立后未实际开展广告业务，目前不存在、将来亦不会从事与中原传媒构成同业竞争关系的经营业务，也不会直接经营或间接经营、参与投资与中原传媒业务、新产品、新技术构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对中原传媒的经营构成任何直接或间接的业务竞争。 7.控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺
46、：为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺函，承诺在其一直作为中原传媒股份的控股股东期间持续有效，且是不可撤销的。如违反承诺而给中原传媒股份及其全部及/或控股子公司造成损失，将赔偿中原传媒股份及其全资及/或控股子公司的一切实际损失。 8.公司董监高关于避免同业竞争的承诺：为避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，承诺在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间，以及自转让所持股份或辞去上述职务六个月内有效，若违反承诺给公司造成的损失承诺人将作出全面、及时和足额的赔偿。 截止报告期末，公司实际控制人
47、、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2019-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实
48、际控制人 18,000,000 60.00% 0 18,000,000 60.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郑州报业集团 18,000,000 0 18,000,000 60.00% 18,000,000 0 2 河 南 建 业 足 球俱 乐 部 股 份 有限公
49、司 6,000,000 0 6,000,000 20.00% 6,000,000 0 3 郑 州 晚 报 有 限公司 2,000,000 0 2,000,000 6.67% 2,000,000 0 4 华 谊 兄 弟 互 娱(天津)投资有限公司 2,000,000 0 2,000,000 6.67% 2,000,000 0 5 河 南 鑫 融 基 金控 股 份 有 限 公司 1,000,000 0 1,000,000 3.33% 1,000,000 0 6 北 京 荣 智 精 诚科 技 发 展 有 限公司 1,000,000 0 1,000,000 3.33% 1,000,000 0 合计 3
50、0,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东郑州晚报有限公司系公司控股股东、实际控制人郑州报业集团的全资子公司。除上述公告编号：2019-005 23 关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人为郑州报业集团，原名郑州日报社，2014 年 2 月更名为郑州报业集团，现持有国家事业单位登记管理局制发的“事证第 141010000233 号”事业单位法人证书，法定代表人为
51、石大东，住所为河南省郑州市中原区陇海路 80 号，开办资金 20,935 万元，经费来源为事业收入，举办单位为中共郑州市委员会，宗旨和业务范围为：传播新闻及其他信息，促进社会经济文化发展。报纸出版、发行，广告经营、报刊图书印刷、新闻业务研究与交流、报业多种经营、组织公益性社会活动。 公告编号：2019-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违
52、约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张新彬 董事长 男 1977.01 本科 2016.7.12-2019.7.11 否 辛晓青 董事、总经理 女 1978.02 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 左振林 董事、董事会秘书 男 1974.06 大专 2016.7
53、.12-2019.7.11 是 孟子扬 董事 男 1981.09 本科 2016.7.12-2019.7.11 否 李 韬 董事 男 1976.06 本科 2016.7.12-2019.7.11 否 陈春红 监事会主席 女 1971.02 本科 2016.7.12-2019.7.11 否 刘书峰 监事 男 1979.02 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 张 浩 监事 男 1975.10 本科 2016.7.12-2019.7.11 否 杨韫泓 职工代表监事 女 1976.05 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 郭在伟 职工代表监事 男 1974.08 本科 2
54、016.7.12-2019.7.11 是 张锡磊 副总经理 男 1975.06 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 金凤娟 财务总监 女 1978.02 大专 2016.7.12-2019.7.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张新彬任郑州报业集团党委委员；孟子扬任郑州报业集团秘书长、人力资源处处长；陈春红任职于郑州报业集团监察审计处处长。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 - -
55、0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 公告编号：2019-005 26 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 技术人员 8 8 财务人员 3 3 业务人员 16 10 采编人员 17 17 员工总计 48 41 按教
56、育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 30 28 专科 14 10 专科以下 0 0 员工总计 48 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订劳动合同书，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、项目补贴、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司对新入职员工进行入职培训，对在职员工开展业务培训、职业素养培训、产品培训等，为员工的发
57、展提供良好的学习资源及提升空间。 目前没有公司需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-005 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差
58、错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽
59、的职责和义务。公司明确了各岗位人员职责，形成了各司其职，各负其责、相互配合，互相制约的工作机制。不断完善和健全内部控制体系，使各项管理控制制度切实执行。对于仍可能存在的不规范，不能有效执行的风险，公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的治理规范意识，确保严格执行各项内部规章制度；强化内部审计制度，充分发挥监事会及员工的监督作用，保证制度能够切实有效地执行，降低公司治理规范的风险。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符
60、合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 公告编号：2019-005 29 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为：报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度，及时对关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议均符合公司法、公司章程等各项制度的要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7
61、 1.第一届董事会第十二次会议审议通过了关于 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案； 2.第一届董事会第十三次会议审议通过了关于公司2017年总经理工作报告的议案关于公司2017年董事会工作报告的议案关于公司 2017 年财务决算报告的议案关于公司 2018 年财务预算报告的议案关于公司2017年度财务审计报告的议案关于公司 2017 年年度报告及报告摘要的议案关于公司2017年度利润分配的议案关于变更公司证券简称的议案关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案； 3.第一届董事会第十四
62、次会议审议通过了关于偶发性关联交易的议案； 4.第一届董事会第十五次会议审议通过了关于公司 2018 年半年度报告的议案关于的议案； 5.第一届董事会第十六次会议审议通过了关于公司拟向电影投资的议案关于偶发性关联交易的议案； 6.第一届董事会第十七次会议审议通过了关于偶发性关联交易的议案； 7.第一届董事会第十八次会议审议通过了关于偶发性关联交易的议案。 监事会 2 1.第一届监事会第五次会议审议通过了关于公司 2017 年监事会工作报告的议案关于公司 2017 年财务决算报告的议案关于公告编号：2019-005 30 公司 2018 年财务预算报告的议案关于公司 2017 年年度报告及报告摘
63、要的议案关于公司 2017 年度利润分配的议案； 2.第一届监事会第六次会议审议通过了关于公司 2018 年半年度报告的议案。 股东大会 2 1.2018 年度第一次临时股东大会决议审议通过了关于 2018 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； 2.2017 年年度股东大会决议审议通过了关于公司 2017 年总经理工作报告的议案关于公司 2017 年董事会工作报告的议案关于公司 2017 年监事会工作报告的议案关于公司 2017 年财务决算报告的议案关于公司 2018 年财务预算报告的议案。关于公司 2017 年度财务审计报告的议案关于公司 20
64、17 年年度报告及报告摘要的议案关于公司 2017 年度利润分配的议案关于变更公司证券简称的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会 议事规则等法律法规及规范性文件的要求，按时发出会议通知，公司三会成员能够按照公司章程、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，会议召集、召开及表决程序规范，议案内容、授 权委托及决议符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事会和管理层均严
65、格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自 的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司的管理层未引进 新的职业经理人。未来随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制制度， 监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照法律法规、公司章程等相关规定召开了多次董事会、监事会及股东大会会议
66、， 公告编号：2019-005 31 通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求进行 了信息披露，保护投资者权益，通过网站、电子邮箱、传真、电话等多渠道，加强与投资者的联系。 报告期内，公司进一步加强与投资者和潜在投资者之间的沟通，提升公司投资价值。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 适用 不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家 有关法律、法规和公司章程的规
67、定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、 总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东 利益的行为。 报告期内，对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司内控制度建设情况： 1 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核定的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行了
68、独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3 关于风险管理 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险管理。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 公告编号：2019-005 32 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。公司董事、监事、高级管理
69、人员及信息披露负责人严格遵守国家有关法律、法规、规范性文 件及上述制度的相关规定，勤勉尽责，执行情况良好。公司尚未制定年报信息披露重大差错责任追究制度。 公告编号：2019-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2019）第 110ZA4776 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2019 年 4 月 2
70、5 日 注册会计师姓名 于涛、付平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2019）第 110ZA4776 号 郑州中原网络传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了郑州中原网络传媒股份有限公司（以下简称“中原网”公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原网公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国
71、注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中原网公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-005 34 中原网公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中原网公司2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅
72、读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中原网公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中原网公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中原网公司、终止运营或别无其他现实的选择。
73、治理层负责监督中原网公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并
74、获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 公告编号：2019-005 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对中原网公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性
75、，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中原网公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 于涛 付平 中国北京 二一九年四月二十五日 公告编号：2019-005 36 二、 财务报表 （一）
76、资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 25,515,995.70 29,224,146.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 1,069,639.67 125,400.00 其中：应收票据 应收账款 1,069,639.67 125,400.00 预付款项 五、3 57,949.59 57,540.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 4,773,855.07 39,193.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资
77、产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 20,155,660.36 7,000,000.00 流动资产合计 51,573,100.39 36,446,281.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、6 30,459,216.78 27,950,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 2,509,216.78 投资性房地产 固定资产 五、8 542,712.67 729,913.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 10,000.00 10,000.00 开发支出 五、10 商誉 长期待摊费用 五、11 61,833.46
78、 136,033.42 递延所得税资产 公告编号：2019-005 37 其他非流动资产 非流动资产合计 31,073,762.91 31,335,163.89 资产总计 82,646,863.30 67,781,444.92 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 302,067.96 56,000.00 其中：应付票据 应付账款 302,067.96 56,000.00 预收款项 五、13 6,835,019.26 6,479,750.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及
79、佣金 应付职工薪酬 五、14 1,093,355.00 1,226,294.00 应交税费 五、15 319,862.94 161,520.67 其他应付款 五、16 206,000.00 256,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,756,305.16 8,179,565.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2019-005
80、38 负债合计 8,756,305.16 8,179,565.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 15,414,117.32 15,414,117.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 2,847,644.08 1,418,776.25 一般风险准备 未分配利润 五、20 25,628,796.74 12,768,986.29 归属于母公司所有者权益合计 73,890,558.14 59,601,879.86 少数股东权益 所有者权益合计 五、2
81、1 73,890,558.14 59,601,879.86 负债和所有者权益总计 82,646,863.30 67,781,444.92 法定代表人：张新彬 主管会计工作负责人：金凤娟 会计机构负责人：金凤娟 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,316,944.38 20,774,471.80 其中：营业收入 五、21 30,316,944.38 20,774,471.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,585,415.75 13,130,275.15 其中：营业成本 五、21 11,589,437.32 8,538,2
82、35.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 565,590.53 629,979.07 销售费用 管理费用 五、23 3,333,635.27 4,125,913.92 研发费用 五、24 2,814,975.85 财务费用 五、25 -29,160.59 -176,197.30 其中：利息费用 公告编号：2019-005 39 利息收入 37,653.59 181,420.31 资产减值损失 五、26 310,937.37 12,343.66 加：其他收益 五、27 1,008,742.44 5,000,
83、000.00 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 923,386.32 -80,057.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -490,783.22 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 13,663,657.39 12,564,139.01 加：营业外收入 五、29 659,483.69 2,604.26 减：营业外支出 五、30 34,462.80 50,492.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,288,678.28 12,516,251.22 减：所得税费用 五
84、、净利润（净亏损以“”号填列） 14,288,678.28 12,516,251.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,288,678.28 12,516,251.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,288,678.28 12,516,251.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他
85、综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,288,678.28 12,516,251.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,288,678.28 12,516,251.22 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2019-005 40 （一）基本每股收益 0.48 0.42 （二）稀释每股收益 法定代表
86、人：张新彬 主管会计工作负责人：金凤娟 会计机构负责人：金凤娟 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,520,034.92 25,467,275.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 1,8
87、40,123.23 5,688,075.95 经营活动现金流入小计 33,360,158.15 31,155,351.42 购买商品、接受劳务支付的现金 7,045,506.99 3,735,807.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,700,126.68 6,122,506.48 支付的各项税费 1,732,615.52 1,629,821.99 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 3,471,336.01 3,022,534.98 经营活动现金流
88、出小计 19,949,585.20 14,510,671.18 经营活动产生的现金流量净额 13,410,572.95 16,644,680.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 取得投资收益收到的现金 923,386.32 410,725.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 923,386.32 23,410,725.58 公告编号：2019-005 41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,110.03 716,4
89、88.37 投资支付的现金 18,000,000.00 40,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,042,110.03 41,666,488.37 投资活动产生的现金流量净额 -17,118,723.71 -18,255,762.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股
90、东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,708,150.76 -1,611,082.55 加：期初现金及现金等价物余额 29,224,146.46 30,835,229.01 六、期末现金及现金等价物余额 25,515,995.70 29,224,146.46 法定代表人：张新彬 主管会计工作负责人：金凤娟 会计机构负责人：金凤娟 公告编号：2019-005 42 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本
91、其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 15,414,117.32 1,418,776.25 12,768,986.29 59,601,879.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 15,414,117.32 1,418,776.25 12,768,986.29 59,601,879.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,428,867.83 12,859,810.45 14,288,6
92、78.28 （一）综合收益总额 14,288,678.28 14,288,678.28 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-005 43 4其他 （三）利润分配 1,428,867.83 -1,428,867.83 1提取盈余公积 1,428,867.83 -1,428,867.83 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）
93、专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 15,414,117.32 2,847,644.08 25,628,796.74 73,890,558.14 公告编号：2019-005 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 15,414,117.32 167,151.13 1,504,360.19 47,085,628.64 加：会计政策变更 前期差错更
94、正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 15,414,117.32 167,151.13 1,504,360.19 47,085,628.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,251,625.12 11,264,626.10 12,516,251.22 （一）综合收益总额 12,516,251.22 12,516,251.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,251,625.12 -1,251,625.12 1提取盈余公积 1,251,62
95、5.12 -1,251,625.12 2提取一般风险准备 公告编号：2019-005 45 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 15,414,117.32 1,418,776.25 12,768,986.29 59,601,879.86 法定代表人：张新彬 主管会计工作负责人：金凤娟 会计机构负责人：金凤娟 公告编号：2019-005 46
96、47 财务报表附注 一、公司基本情况 公司概况 郑州中原网络传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为郑州中原网络传媒有限公司，由郑州报业集团（曾用名“郑州日报社”）出资组建，于 2011 年 3 月 3 日经郑州市工商行政管理局核准设立。2011 年 7 月 29 日，郑州市人民政府国有资产监督管理委员会以郑州市人民政府国有资产监督管理委员关于成立郑州中原网络传媒有限公司的批复郑国资2011182 号文件批准郑州报业集团设立本公司，本公司设立时注册资本为人民币1,000.00 万元，经过历次增资，截至 2016 年 5 月 26 日，公司注册资本为人民币 3,000.00 万元。
97、2016 年 7 月 12 日整体变更为股份有限公司。2017 年 1 月 26 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 郑州报业集团 1,800.00 60.00 河南建业足球俱乐部股份有限公司 600.00 20.00 华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 200.00 6.67 郑州晚报有限公司 200.00 6.67 河南鑫融基金控股份有限公司 100.00 3.33 北京荣智精诚科技发展有限公司 100.00 3.33 合计 3,000.00 100.00 公司注册地址：郑州高新技术产业
98、开发区瑞达路 96 号创业广场 1 号楼 D425 号，统一社会信用代码：91410100569841912R，法定代表人：张新彬。 本公司的经营范围：国内广告的设计、制作、代理、发布；软件开发；计算机软件服务；网站建设；票务代理；教育信息咨询；企业信息咨询；会议及展览展示服务；互联网信息技术服务；多媒体设备销售；数据处理和存储服务；企业形象策划；文化艺术交流活动策划；企业营销策划；计算机及通讯设备租赁；计算机网络技术咨询服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十九次会议会议于 2019 年 4 月 25 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则
99、及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报 48 规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备的计提方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、8、附注三、10、附注三、13 和附注三、19。 1、遵循企业会计准则
100、的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日
101、被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 49 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账
102、面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值
103、确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
104、所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并
105、中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 50 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金
106、融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变
107、动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
108、产，应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终 51 止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中
109、没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融
110、负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
111、融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 52 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐
112、步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资
113、产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
114、中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 53 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
115、升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险
116、和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
117、外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
118、采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 54 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
119、值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 8、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
120、价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下
121、： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 55 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 9、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
122、的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
123、调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
124、为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转 56 换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
125、核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被
126、投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
127、参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
128、投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表 57 决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值
129、准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、15。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和
130、预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 3 24.25 电子设备 3-5 3 19.40-32.33 办公设备及其他 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
131、选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 58 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
132、期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入
133、固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出
134、已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 59 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （
135、3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 13、无形资产 本公司无形资产为域名 。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的
136、预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 本公司域名为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。原因如下：只要每年缴纳域名使用费，本公司就可以无限期使用该域名。基于上述理由，本公司无法合理确定域名为企业带来经济利益的期限，故将其作为使用寿命
137、不确定的无形资产。 14、研究开发支出 60 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
138、出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 15、资产减值 对长期股权投资、固定资产、无形资产（递延所得税资产、金融资产除外）等的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
139、额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的
140、协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 61 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围
141、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完
142、全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
143、议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 62 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履
144、行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入
145、的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作
146、为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 63 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）本公司收入确认的具体方法 公司主营业务收入为互联网广告宣传收入和信息技术服务收入。 互联网广告宣传收入，公司是在广告宣传内容开始在互联网宣传平台上线、公之于众时为收入实现确认起点，并在合同约定的服务期限内分期确认收入。 信息技术服务收入，是依照与客户签订的合同约定，完成业务服务，确认各项服务业务收入。如果与客户签订的合同没有明确约定业务服务完成节点，在合同约定的服务期限内分期确认收入。 20、政府补助 政府补助在满
147、足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合
148、理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益
149、；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 64 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
150、（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
151、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出
152、租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 65 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计
153、入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
154、 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 66 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目
155、； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计政策变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税
156、依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 文化事业建设费 应税收入 3 2、税收优惠及批文 根据财税（2014）84 号财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知第一条规定，经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税。公司为经营性文化事业单位转制而来，享受免征企业所得税优惠政策，公司于 2016 年 1 月向郑州市高新技术产业开发区地方税务局备案，并取得企业所得税优惠事项备案表，优惠期间自 2016 年 1 月
157、1 日至 2018 年 12 月 31 日。 67 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 18,496.05 5,878.37 银行存款 25,454,501.37 29,215,483.49 其他货币资金 42,998.28 2,784.60 合 计 25,515,995.70 29,224,146.46 注：其他货币资金为公司微信账户余额。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、质押、冻结或存放在境外的款项。 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 1,069,639.67 125,400.00 合 计 1,0
158、69,639.67 125,400.00 应收账款 应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,125,936.50 87.60 56,296.83 5.00 1,069,639.67 其中：账龄组合 1,125,936.50 87.60 56,296.83 5.00 1,069,639.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 159,330.27 12.40 159,330.27 100.00 合 计 1,285,266.77 100.00 215,627.10 16.
159、78 1,069,639.67 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 132,000.00 45.31 6,600.00 5.00 125,400.00 其中：账龄组合 132,000.00 45.31 6,600.00 5.00 125,400.00 68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 159,330.27 54.69 159,330.27 100.00 合 计 291,330.27 100.00 165,930.27 56.96 125,400.00 账龄
160、组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,125,936.50 100.00 56,296.83 5.00 1,069,639.67 （续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 132,000.00 100.00 6,600.00 5.00 125,400.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 49,696.83 元。 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,111,000.00 元，占应收账款期
161、末余额合计数的比例 86.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 150,550.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 57,949.59 100.00 57,540.96 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 57,949.59 元，占预付款项期末余额合计数的比例 100.00% 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 4,773,855.07 39,193.61 合 计 4,773,855.0
162、7 39,193.61 69 其他应收款 其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,050,255.54 95.90 276,400.47 5.47 4,773,855.07 其中：账龄组合 5,050,255.54 95.90 276,400.47 5.47 4,773,855.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 215,688.77 4.10 215,688.77 100.00 合 计 5,265,944.31 100.00 492,089.24 9.3
163、4 4,773,855.07 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 54,353.54 20.13 15,159.93 27.89 39,193.61 其中：账龄组合 54,353.54 20.13 15,159.93 27.89 39,193.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 215,688.77 79.87 215,688.77 100.00 合 计 270,042.31 100.00 230,848.70 85.49 39,193.61 A 账
164、龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 5,001,362.00 99.03 250,068.10 5.00 4,751,293.90 2 至 3 年 15,573.03 0.31 4,671.91 30.00 10,901.12 3 至 4 年 16,653.17 0.33 8,326.59 50.00 8,326.58 4 至 5 年 16,667.34 0.33 13,333.87 80.00 3,333.47 合 计 5,050,255.54 100.00 276,400.47 4,773,855.07 （
165、续） 70 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 5,460.00 10.05 273.00 5.00 5,187.00 1 至 2 年 15,573.03 28.65 1,557.30 10.00 14,015.73 2 至 3 年 16,653.17 30.64 4,995.96 30.00 11,657.21 3 至 4 年 16,667.34 30.66 8,333.67 50.00 8,333.67 合 计 54,353.54 100.00 15,159.93 39,193.61 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 261,24
166、0.54 元。 其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 电影投资款 5,000,000.00 代垫手机款 215,688.77 215,688.77 代缴社保款 47,993.54 53,453.54 房租押金 2,262.00 900.00 合 计 5,265,944.31 270,042.31 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 河南风华再现文化传播有限公司 电影投资款 5,000,000.00 1年以内 94.94 250,000.00 代垫手机款 代
167、付款项 215,688.77 4-5年 4.10 215,688.77 涂拓航 代付社保款 16,157.24 2-3年7,823.57元, 3-4年8,333.67元 0.31 10,578.73 尹楠 代付社保款 16,157.24 2-3年7,823.57元, 3-4年8,333.67元 0.31 10,578.73 公积金 代付社保款 5,163.00 2-3年 0.10 1,548.90 合 计 5,253,166.25 99.76 488,395.13 5、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 中信理财 20,000,000.00 7,000,000.00 天津海纳媒体大数据 15
168、5,660.36 71 合 计 20,155,660.36 7,000,000.00 说明： 公司于 2018 年 6 月 5 日购买中信银行理财产品，本金为 800.00 万元，类型为保本浮动收益型，无名义存续期限，可随时赎回。截至 2018 年 12 月 31 日，该理财产品已赎回 500.00 万元，取得收益 36,246.58 元，剩余 300.00 万元，在其他流动资产核算。 公司于 2018 年 9 月 12 日购买中信银行理财产品，本金为 700.00 万元，类型为保本浮动收益型，无名义存续期限，可随时赎回。截至 2018 年 12 月 31 日，该理财产品未赎回，未取得收益（赎
169、回时取得收益），在其他流动资产核算，余额为 700.00 万元。 公司于 2018 年 12 月 5 日购买中信银行理财产品，本金为 1,000.00 万元，类型为保本浮动收益型，封闭式，截至 2018 年 12 月 31 日，该理财产品未赎回，未取得收益（赎回时取得收益），在其他流动资产核算，余额为 1,000.00 万元。 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按成本计量 30,459,216.78 30,459,216.78 27,950,000.00 27,950,000.
170、00 （2）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 上海杉晟创业投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 16.13 东阳华海时代影业传媒股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 1.00 上海郑报杉福创业投资管理有950,000.00 950,000.00 19.00 河南唯爱康医疗集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.50 72 上海鼹鼠网络科技有限公司 2,50
171、9,216.78 2,509,216.78 8.00 合 计 27,950,000.00 2,509,216.78 30,459,216.78 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值 准备 其他 上海鼹鼠网络科技有限公司 2,509,216.78 2,509,216.78 8、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 542,712.67 729,913.69 固定资产清理 合 计 542,712.67 729,913.69 固定资产
172、固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 444,425.37 431,295.40 64,875.95 940,596.72 2.本期增加金额 42,425.15 7,290.00 49,715.15 购置 42,425.15 7,290.00 49,715.15 3.本期减少金额 4.期末余额 444,425.37 473,720.55 72,165.95 990,311.87 二、累计折旧 1.期初余额 26,180.67 151,161.13 33,341.23 210,683.03 2.本期增加金额 104,722.68 118,
173、485.23 13,708.26 236,916.17 计提 104,722.68 118,485.23 13,708.26 236,916.17 3.本期减少金额 4.期末余额 130,903.35 269,646.36 47,049.49 447,599.20 73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 313,522.02 204,074.19 25,116.46 542,712.67 2.期初账面价值 418,244.70 280,134.27 31,534.72 729,913.69 未办妥产权证书的固定资产情况
174、 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 奇瑞商务轿车 3,673.23 正在办理 9、无形资产 本公司无形资产为域名 ，2016 年 1 月购入，原值为 10,000.00 元，由于公司无形资产域名使用年限不确定，故不进行摊销，截至 2018 年 12 月 31 日，亦未发生减值，账面价值为 10,000.00 元。 10、开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益 心 通 桥 智 慧政 务 移 动 客户端 0 480,043.60 73,584.91 553,628.51 赛 事 运 行 管理系统 106,965.72 106,
175、965.72 中 原 网 大 数据 舆 情 监 测系统 132,947.73 132,947.73 中 原 网 微 信公 众 号 统 一管理平台 71,587.24 71,587.24 中 原 网 智 行微 信 企 业 号管理系统 107,122.43 107,122.43 中 原 网 向 日葵 小 记 者 管理系统 102,921.54 102,921.54 牛 孩 儿 在 线智 慧 教 育 管理平台 82,349.18 82,349.18 74 侠 客 行 电 子售 票 管 理 平台 130,886.85 130,886.85 中 原 网 内 容管理系统 127,478.45 127,47
176、8.45 中 原 网 在 线考 试 管 理 系统 104,047.66 104,047.66 图 片 管 理 系统的研究 80,489.30 80,489.30 统 一 用 户 管理 平 台 的 研究 96,695.10 96,695.10 问 卷 调 查 管理 系 统 的 研究 330,642.80 330,642.80 投 票 管 理 系统的研究 451,087.35 451,087.35 直 播 管 理 平台的研究 336,125.99 336,125.99 合 计 2,741,390.94 73,584.91 2,814,975.85 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期
177、减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 136,033.42 74,199.96 61.833.46 12、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 应付账款 302,067.96 56,000.00 合 计 302,067.96 56,000.00 应付账款 项 目 期末数 期初数 服务费 246,067.96 装修款 56,000.00 56,000.00 合 计 302,067.96 56,000.00 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 75 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 河南零点建设有限公司 56,000.00 未支付装修质量保证金 13、预收款项 项 目 期末
178、数 期初数 广告宣传费 1,409,891.26 858,144.51 信息技术服务费 5,425,128.00 5,621,605.88 合 计 6,835,019.26 6,479,750.39 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,226,294.00 7,133,029.74 7,265,968.74 1,093,355.00 离职后福利-设定提存计划 397,316.83 397,316.83 合 计 1,226,294.00 7,530,346.57 7,663,285.57 1,093,355.00
179、（1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,226,294.00 6,646,781.00 6,779,720.00 1,093,355.00 职工福利费 38,549.19 38,549.19 社会保险费 187,299.16 187,299.16 其中：1医疗保险费 169,046.76 169,046.76 2工伤保险费 6,489.98 6,489.98 3生育保险费 11,762.42 11,762.42 住房公积金 206,640.00 206,640.00 工会经费和职工教育经费 53,760.39 53,760.39 合 计 1,22
180、6,294.00 7,133,029.74 7,265,968.74 1,093,355.00 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 397,316.83 397,316.83 其中：1基本养老保险费 385,198.66 385,198.66 2失业保险费 12,118.17 12,118.17 合 计 397,316.83 397,316.83 15、应交税费 76 税 项 期末数 期初数 增值税 219,385.23 49,357.66 城市维护建设税 15,356.97 3,491.32 教育费附加 6,581.56 1,496.28 地方教育费附
181、加 4,387.70 997.52 文化事业建设费 40,500.00 35,715.00 印花税 29.70 个人所得税 33,621.78 70,462.89 合 计 319,862.94 161,520.67 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 应付股利 其他应付款 206,000.00 256,000.00 合 计 206,000.00 256,000.00 其他应付款 项 目 期末数 期初数 保证金 205,000.00 255,000.00 其他 1,000.00 1,000.00 合 计 206,000.00 256,000.00 其中，账龄超过 1 年的重要其他
182、应付款 项目 金额 未偿还或未结转的原因 保证金 185,000.00 合作未结束 17、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,000.00 3,000.00 18、资本公积 77 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 15,414,117.32 - - 15,414,117.32 19、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,418,776.25 1,428,867.83 2,847,644.08 说明：本年净利润 14,288,678.28 元，按 10%计提法定
183、盈余公积，计提金额 1,428,867.83元。 20、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 12,768,986.29 1,504,360.19 - 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 12,768,986.29 1,504,360.19 加：本期归属于本公司所有者的净利润 14,288,678.28 12,516,251.22 - 减：提取法定盈余公积 1,428,867.83 1,251,625.12 10% 期末未分配利润 25,628,796.74 12,768,986.29 21、营业收入和营业成本
184、项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,316,944.38 11,589,437.32 20,774,471.80 8,538,235.80 主营业务（分产品） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告宣传 14,676,419.80 5,072,459.04 13,672,106.11 4,628,350.97 信息技术服务 15,640,524.58 6,516,978.28 7,102,365.69 3,909,884.83 合 计 30,316,944.38 11,589,437.32 20,774,471.80
185、8,538,235.80 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 89,595.48 68,032.68 教育费附加 38,398.07 29,156.87 78 地方教育费附加 25,598.71 19,437.92 文化事业建设费 405,487.67 499,481.40 印花税 6,090.60 13,730.20 车船税 420.00 140.00 合 计 565,590.53 629,979.07 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 房租及物业费 955,885.59 1,231,373.73 职工薪酬
186、 806,828.14 1,430,378.07 中介机构费 572,202.78 143,566.28 办公费 397,784.59 972,654.93 折旧及摊销 291,486.34 173,899.86 差旅费 197,049.36 115,534.42 残保金 81,754.58 业务招待费 12,907.90 26,416.46 其他 17,735.99 32,090.17 合 计 3,333,635.27 4,125,913.92 24、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,766,355.00 房租及设备租赁 708,387.90 - 委托外部研发 73,584
187、.91 折旧 19,629.79 - 其他 247,018.25 - 合 计 2,814,975.85 - 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 37,653.59 181,420.31 利息净支出 -37,653.59 -181,420.31 79 手续费及其他 8,493.00 5,223.01 合 计 -29,160.59 -176,197.30 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 310,937.37 12,343.66 27、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 省级高成长服务业专项引导资金-
188、牛孩儿项目 1,000,000.00 与收益相关 个税手续费返还 8,742.44 与收益相关 郑州市市级文化产业补助 2,200,000.00 与收益相关 河南省省级文化产业补助 1,500,000.00 与收益相关 新三板上市补贴 1,300,000.00 与收益相关 合 计 1,008,742.44 5,000,000.00 说明：政府补助的具体信息，详见附注十、政府补助。 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -490,783.22 购买理财取得的投资收益 923,386.32 127,706.72 项目投资收益 283,018.86 合 计 9
189、23,386.32 -80,057.64 29、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 659,483.69 2,604.26 659,483.69 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金 30,912.00 47,000.00 30,912.00 上诉费 3,550.00 3,550.00 80 其他 0.80 3,092.05 0.80 罚款支出 400.00 合 计 34,462.80 50,492.05 34,462.80 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额
190、 上期发生额 往来款 134,243.51 391,268.17 利息收入 37,653.59 181,420.31 政府补助 1,008,742.44 5,000,000.00 营业外收入 659,483.69 387.47 保证金 115,000.00 合 计 1,840,123.23 5,688,075.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 107,147.62 548,866.34 管理费用 2,292,241.53 2,421,043.02 研发费用 1,028,991.06 财务费用手续费 8,493.00 5,223.01 营业外支出
191、34,462.80 47,402.61 合 计 3,471,336.01 3,022,534.98 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,288,678.28 12,516,251.22 加：资产减值准备 310,937.37 12,343.66 固定资产折旧 236,916.17 99,699.90 长期待摊费用摊销 74,199.96 74,199.96 投资损失（收益以“”号填列） -923,386.32 80,057.64 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,361,534.
192、59 -151,289.62 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 784,762.08 4,013,417.48 81 经营活动产生的现金流量净额 13,410,572.95 16,644,680.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,515,995.70 29,224,146.46 减：现金的期初余额 29,224,146.46 30,835,229.01 现金及现金等价物净增加额 -3,708,150.76 -1,611,082.55 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 25,515,995
193、.70 29,224,146.46 其中：库存现金 18,496.05 5,878.37 可随时用于支付的银行存款 25,454,501.37 29,215,483.49 可随时用于支付的其他货币资金 42,998.28 2,784.60 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 25,515,995.70 29,224,146.46 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司持股比例% 母公司对本公司表决权比例% 郑州报业集团 河南省郑州市 新闻媒体 26,465.00 60.00 60.00 本公司的母公司情况的说明：郑
194、州报业集团成立于 1949 年 7 月 1 日，是由中共郑州市委员会举办的事业单位。 本公司最终控制方是：郑州报业集团。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 郑州晚报有限公司 持股 5%以上股东 郑州郑报饮品有限公司 同一实际控制人 郑州郑报置业有限公司 同一实际控制人 郑州中原报业传媒有限公司 同一实际控制人 郑州晚报美美假日酒店管理有限公司 郑州中原报业传媒有限公司持股 27% 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 82 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州郑报饮品有限公司 饮用水费
195、12,720.00 9,896.00 郑州报业集团 咨询服务费 14,188.68 5,325.48 郑州晚报美美假日酒店管理有限公司 会务费 39,968.00 37,928.52 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州报业集团 信息系统维护 943,396.20 1,320,754.71 郑州报业集团 微信企业号平台服务 94,339.62 235,849.05 郑州报业集团 大数据服务 188,679.24 31,446.53 郑州报业集团 广告服务 106,132.05 542,452.82 郑州晚报有限公司 信息技术服务 4,399,013.59 （2
196、）关联租赁情况 公司承租 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 郑州报业集团 服务器等网络设备 1,064,102.58 1,064,102.60 说明：2017 年 1 月 1 日，公司与郑州报业集团签署服务合同，合同约定郑州报业集团将其位于郑州市陇海西路 80 号中心机房的机房设施租赁给公司，年租金为人民币 1,245,000.00元整（含税），租赁期限 2 年，即从 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。租赁期满后，同等条件下公司有优先承租权和购买权。 （3）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
197、 郑州晚报有限公司 受让上海郑报杉福创业投资管理有限公司 19%的股权 950,000.00 说明：公司 2016 年年度股东大会通过了关于公司拟向关联方郑州晚报有限公司购买其所持有上海郑报杉福创业投资管理有限公司 19%的股权的议案，2017 年 6 月 9 日公司与郑州晚报有限公司签订了股权转让协议，转让价款为 95 万元，公司于 2017 年 6 月 13 日支付了上述股权转让款。 83 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,531,119.00 1,140,830.
198、00 4、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收账款 郑州报业集团 157,232.70 263,364.75 预收账款 郑州晚报有限公司 2,886,363.57 七、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
199、理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。的执行是否符合风险管理政策。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。 本公司银行存款
200、主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 84 债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款
201、金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 86.44%（2017年：98.32%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 99.76%（2017 年：95.77%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务
202、产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0.00 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 0.00 万元）。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
203、流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司长期银行借款、应付债券等无带息债务。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 85 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报
204、，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月31 日，本公司的资产负债率为 11%（2017 年 12 月 31 日：12%）。 八、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 未决诉讼形成的或有负债及其财务影响 原 告 被 告 案 由 受理法院 标的额 案件进展情况 孟倩 郑州中原网络传媒股份
205、有限公司 侵犯肖像权、名誉权纠纷 北京市朝阳区人民法院 82,000.00 元 已开庭 未判决 景甜 郑州中原网络传媒股份有限公司 侵犯肖像权、名誉权纠纷 北京市朝阳区人民法院 202,000.00 元 已开庭 未判决 侯建江 郑州中原网络传媒股份有限公司 侵害作品信息网络传播权纠纷 北京市朝阳区人民法院 80,500.00 元 已开庭 未判决 杭 州 快版 科 技有 限 公司 郑州中原网络传媒股份有限公司 侵害作品信息网络传播权纠纷 杭州互联网法院 10,000.00 元 已开庭 未判决 说明：（1）孟倩诉本公司侵犯肖像权、名誉权纠纷案件以及景甜诉本公司侵犯肖像权、名誉权纠纷案件，起诉理由为
206、：本公司在所属网站上使用其照片进行商业宣传。所涉图片均系广告主郑州大学附属第二医院（简称郑大二附院）在本公司所做广告使用图片，该图片及广告内容均由郑大二附院提供，本公司与郑大二附院在合同中明确约定如发生纠纷，由郑大二附院承担全部责任。因此，如果法院判决本公司承担责任，本公司将根据合同和法律规定向郑大二附院行使追索权，以维护权利，弥补损失。 （2）侯建江诉本公司侵害作品信息网络传播权纠纷案件，起诉理由为：本公司所属网站未经许可上传了吕厚民创作的摄影作品。所诉摄影为摄影家吕厚民拍摄的毛泽东的数张新闻 86 照片。因吕厚民已去世，其权利由其女儿吕方作为继承人行使。毛泽东诞辰之际，中央网信办要求各网站
207、发布纪念毛泽东生平系列照片并推荐了图片下载网站。本公司和其他众多网站下载并发布毛泽东照片后，吕方以本公司和其他国内众多网站侵犯其著作权为由，委托侯建江提起了诉讼，将本公司和其他国内众多网站分别起诉至法院，要求支付图片使用费。该案件如判决认定侵权，本公司和其他网站会将案件情况向国家网信办反映，以避免类似情况再次发生。 （3）杭州快版科技有限公司诉中原网侵害作品信息网络传播权纠纷，快板公司认为中原网在一文章中使用了其享有著作权的图片，中原网认为，该争议图片系用于新闻报道，系出于公益宣传目的使用，属于法律允许的合理使用；且图片是拼接形式，不能确认图片与原图的一致性。此外，涉案图片系案外第三人的职务作
208、品，原告以图片著作权人的身份提起诉讼主体资格存在瑕疵。 （4）上述四起案件的开庭时间分别为 2017 年 10 月 16 日、2017 年 11 月 16 日、2017 年 11 月17 日、2018 年 10 月 11 日，因案件未判决，是否构成侵权尚不确定，故无法预计产生的财务影响。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益的金额 本期计入损益的金额 计入
209、损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 郑州市市级文化产业补助 财政拨款 2,200,000.00 其他收益 与收益相关 河南省省级文化产业补助 财政拨款 1,500,000.00 其他收益 与收益相关 新三板上市补贴 财政拨款 1,300,000.00 其他收益 与收益相关 省级高成长服务业专项引导资金-牛孩儿项目 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 5,000,000.00 1,000,000.00 说明：发放主体：省级高成长服务业专项引导资金为郑州高新技术产业开发区管理委员会财政局；发放原因：省级高成长服务业专项引导资金为了扶持产业项目，推动发展；性质类型：
210、财政拨款。 十一、补充资料 87 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 923,386.32 银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 633,763.33 非经常性损益总额 2,557,149.65 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 2,557,149.65 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.41 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.58 0.39 郑州中原网络传媒股份有限公司 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室