1、1 2019年度报告 光远文化 NEEQ : 870671 威海光远文化传播股份有限公司 Weihai Guangyuan Culture Communication Stock Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 8 月 30 日，我公司的企业信用等级被评为 AAA，证书有效期为 3 年，证书编号 201911112760968。 2019 年 5 月 30 日，贝逗乐园旺海店正式营业，乐园是以三维原创动画贝逗联萌的人物和场景为主题打造的寓教于乐的室内儿童主题乐园。 2019 年，我公司组织管理人员参加军工保密资质培训，并取得相关证书，并计划于2020 年取得公司的军工保密
2、资质，以便于开展部队的业务。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、光远文化 指 威海光远文化传播股份有限公司 学校、技校、技工学校、光远技校 指 威海市光远技工学校 贝逗乐园、儿童乐园 指
3、 天津贝逗儿童游艺有限公司 望海实业、集团公司、母公司 指 山东望海实业集团有限公司 林铂通 指 山东林铂通投资有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 会计师事务所、永拓会计师事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 动漫 指 动画和漫画 衍生品、动漫衍生品 指 利用卡通动漫中的原创人物形象，经过专业设计所开发制造出的一系列可供售卖的服务或产品（如玩具、文具、饰品） 三维、3D 指 通过计算机中建立虚拟世界，按照要表现的对象的开头尺寸建
4、立模型以及场景，再根据要求设定模型的运动轨迹、虚拟摄影机的运动和其它动画参数，最后按要求为模型赋上特定的材质，并打上灯光，从而让计算机自动运算，最后生成的画面。 原画 指 又称为关键帧、动作设计，是相对于动画而言，具体是指动画创作中一个场景动作之起点与终点的画面。 动画（仅指下文动画制作流程图中使用的该词） 指 也称中间画，指将原画画面关键动态之间的变化过程，按照原画所规定的动作范围、张数及运动规律，一张一张地画出来，使原画动作更加流畅细腻的画面。 美术设计 指 根据剧本和导演阐述，设计作品的艺术风格、角色造型和场景。 分镜设计 指 根据文字分镜头描述，将文字分镜头变为画面，使剧本视觉化、形象
5、化的一个过程。 建模 指 动画师根据前期的造型设计，通过 3DS MAX、MAYA等建模软件在计算机中绘制出角色模型的过程。建模也是三维动画制作过程中工作量最大的一个环节。 贴图 指 3D 影视动画以及游戏制作过程中的一个环节，指使用Photoshop 等平面软件制作材质平面图，覆盖于 3DS MAX、MAYA 等 3D 制作软件建立的立体模型上的过程。 渲染 指 建筑设计、动画制作等利用 3DS MAX、MAYA 等 3D 制作软件制作好模型、动画帧后，将所设计内容利用软件本身或者辅助软件制作成最终效果图或者动画的过程。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事
6、、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于镇滔、主管会计工作负责人于镇滔及会计机构负责人（会计主管人员）张光明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出
7、席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术人才流失的风险 公司是知识密集型企业，最依赖的资源就是人才。人才的创意 是作品的灵魂。核心技术人才是公司的根本，随着行业竞争的 加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。未来公司将可能面临 核心技术人才流失的风险，从而削弱企业的竞争力，对公司的 发展产生不利影响。应对措施：公司已在股份制改造过程当中， 吸收了主要的核心技术人员为公司股东，同时，公司重视人才 的培养与维护，制订了合理的薪资制度，对员工给予与其付出 相应的报酬，并设立的奖励机制。公司也不断增加员工的福利
8、支出，为创意人员、技术人员、高级管理人员等核心员工提供 良好的吃住条件。公司也会重视光远技校的教育工作，使其为 公司不断的输送优秀的人才。 产业政策变化的风险 我国动漫产业的发展离不开国家出台的一系列扶持政策，如 2011 年修订的产业结构调整指导目录（2011 年本）中，政府将动漫行业列为国家鼓励发展的产业；2014 年 11 月，财政部、海关总署、国家税务总局，又联合发布了关于继续实施支持文化公司发展若干税收政策的通知，继续实施对文化公司的相关税收优惠政策。随着国内动漫产业的发展壮大，未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度，放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争，
9、对国6 内动漫企业形成冲击。应对措施：公司将不断地提高经营水平、盈利水平，积极开展军工保密资质的申请工作，力图能在部队方面打开新的市场，壮大公司规模，提高公司的整体竞争力，降低政府补贴收入在公司总收入中的比例。加强与国际动漫公司的合作与交流，扩大动漫作品与服务的进出口，努力提高公司的制作水平和管理水平，积极面对国内外同行业公司的竞争，逐步减弱对政府政策的依赖程度。 客户集中的风险 公司 2019 年、2018 年、2017 年前五名的客户分别占当年营业额的比重达 82.87%、 44.97%、55.79%，客户集中度高。虽然公司不存在对单一客户的持续性依赖风险，但公司若在未来的发展过程当中，无
10、法开发重要客户，将面临业务规模萎缩的风险。应对措施：公司的广告业务的市场将逐步向全省、全国延伸，并积极开拓国内外动漫加工业务的市场，公司的第一家儿童乐园于 2018 年在天津鲁能城开业，2019 年第二家儿童乐园在天津旺海国际开业，其他乐园也将陆续开业。公司也会重视对客户的售后服务，巩固现有市场份额的同时，加快军工保密资质的取得，开拓部队业务，通过将公司整体业务规模做大来降低单个客户的占比份额。 收益不确定性的风险 公司计划加大原创动画业务的投入，而原创动画具有制作周期 长、前期投入大、收益见效慢的特点。在进行作品原创时，无 法准确预估未来收益，收益具有不确定性。如果原创动画作品 上市后，市场
11、反响不好，无法得到消费者的认可，那么公司就 将承担创作失败的风险。应对措施：公司将扩大公司动漫广告、 动漫加工、教育培训等现金流业务，根据公司资金情况来确立 原创动画业务的预算支出，同时新增宣传片制作收入和儿童收 入来确保公司的现金流充足。同时，规范原创项目立项流程， 提高立项审核标准，强化立项前的市场分析工作；重视作品的 质量，高标准要求员工完成各个制作环节工作；提前寻找潜在 客户，及时调整对作品市场规模的预期；重视保密工作，及时 申请作品的知识产权；作品发行后，同步做好作品的网络宣传 及衍生品开发工作，通过学习或引进新员工，提高公司对作品 知识产权综合运营的能力。 公司规模较小、抵御风险能
12、力较弱的风险 公司 2019 年、2018 年总资产分别为 17,810,365.39、18,733,025.09 元；营业收入分别为 8,168,363.18、11,343,065.88 元。与同行 业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然较小，面 临较大的经营风险，可能影响公司可抵御市场风险的能力。应 对措施：公司在 2019 年注销天津宝乐文化传媒有限公司，集中公司的资金来开拓宣传片制作业务和儿童乐园服务。打造山东动漫服务贸易公共平台综合服务性众包平台。借助威海的地理优势、区域政策环境优势及公司在行业内的资源优势，努力将平台打造成动漫产业国际交易平台。这些措施将助力于公司规模的壮大
13、。另外公司将把有限的资源投入到最能迅速提升竞争能力的业务环节，尽快做大公司业务规模，降低企业规模较小的经营风险。 7 知识产权受侵犯的风险 创意是动漫产业的核心价值所在，动漫公司以原创动画电视剧、 动漫电影等内容的创意、制作、发行为基础，向动漫品牌形象 授权、动漫衍生品等动漫衍生产业衍伸，提供动漫衍生品服务， 而将核心资源商业化、产业化是动漫公司盈利的主要模式。公 司的知识产权主要是动漫作品的相关版权、著作权等。我国知 识产权保护机制尚不完善，公众知识产权意识薄弱，对侵权行 为的维权成本较高，存在相关产品因容易盗版而权益受损的风 险。如公司未能有效保护自身产品的知识产权，被其他公司模 仿、复制
14、，将可能在市场竞争中削弱自身竞争优势，从而对公 司的经营和业绩产生不利影响。应对措施：公司将加强对自身 产品的保护，在签订合同时完善相应的知识产权保护条款，并 通过申请产权保护和选择知名动漫衍生品制造厂商合作方式， 打响公司动漫产品正版品牌，扩大市场影响。如有必要，公司 将坚决利用法律武器维护公司的正当权益。 税收优惠政策变化风险 2013 年 11 月 28 日，根据文化部、财政部、国家税务总局动 漫企业认定管理办法（试行），公司获得由山东省文化厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务颁发的动漫企业认定证书。根据财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知财税（20
15、09）65 号，本公司按照国家现行鼓励软件行业发展享受公司所得税优惠政策，即自首个获利年度起，2015 年度和 2016 年度免征公司所得税，2017 年度至 2019 年度减半征收公司所得税。根据财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知2004 第 39 号文的规定威海市光远技工学校免征所得税。根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税（2016）36 号文的规定威海市光远技工学校免征增值税。动漫企业认定证书每年需定期年审，公司未来如不能通过动漫企业认定年审，相关税收优惠政策取消。同时未来国家税收优惠政策若发生变化，也可能对公司业绩产生一定影响。应对措施：不断提升公司竞
16、争力，提高公司产品盈利能力，从而提高公司风险应对能力，避免对税收优惠政策及政府补助产生依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 威海光远文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Weihai Guangyuan Culture Communication Stock Co., Ltd. 证券简称 光远文化 证券代码 870671 法定代表人 于镇滔 办公地址 山东省威海市高区丹东路 77-11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姚亚欣 职务 信息披露负责人 电话 06313858675 传真 06313858675 电子邮箱
17、774073295 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省威海市高区丹东路 77-11 号 264200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 13 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R86:广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 动漫制作业务、广告制作与发布业务、教育培训业务、室内儿童 游艺娱乐服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,760,000.00 优先股总股本（股）
18、 0 做市商数量 0 控股股东 山东望海实业集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 孙树仁 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91371000555222766N 否 注册地址 山东省威海市高区丹东路 77-11 号 否 注册资本 10,760,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩凤凰中大道 1115 号北京银行大厦 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙晓东、王冲 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼
19、 1 门 701-704 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,168,363.18 11,343,065.88 -27.99% 毛利率% -15.08% 17.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,542,740.01 -1,758,299.41 44.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,036,942.24 -3,182,366.08 89.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -41.07
20、% -20.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -97.51% -37.99% - 基本每股收益 -0.24 -0.16 50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 17,810,365.39 18,733,025.09 -4.93% 负债总计 12,890,405.32 11,270,325.01 14.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,919,960.07 7,462,700.08 -34.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.46 0.69 -33.33% 资产负债率%（母公司） 56.34
21、% 50.93% - 资产负债率%（合并） 72.38% 60.16% - 流动比率 62.18% 74.61% - 利息保障倍数 -5.75 -7.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,743,635.59 2,693,801.85 -201.85% 应收账款周转率 4.08 3.07 - 存货周转率 45.43 24.39 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.92% -3.92% - 营业收入增长率% -27.99% -44.92% - 净利润增长率% 38.54% 0.89% - 五、 股
22、本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,760,000.00 10760000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,217,600.00 除上述各项之外的其他营业收入和支出 2,460,507.61 非经常性损益合计 3,678,107.61 所得税影响数 183,905.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,494,202.23 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他
23、原因 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属的行业为“动漫行业”，主营业务是动漫制作业务、广告制作与发布业务和教育培训业务 以及儿童乐园服务。公司的收入主要来源于动漫影视作品制作收入、动漫加工外包服务收入、广告制作 与发布收入、培训收入和儿童乐园服务收入。公司 2013 年经文化部、财政部、国家税务局联合认定为 动漫企业。公司拥有包括从业 18-28 年的 4 位中国影视动画界优秀导演在内 63 多人的专业研发及运营团队，现已形成原创动漫研发、生产加工、影视策划、电视推广、广告发布、动漫衍生产品研发与销售、 山东动漫网平台服务、人才培养为一体的动漫产业生态体
24、系平台。 （一）制作模式 公司现有制作部门包括：影视策划部、二维部、三维部，主要从事原创动画制作和动漫加工两个主 要部分。一般而言，一部动画片的制作过程可以分为：前、中、后三个阶段。 前期工作主要包括：与客户沟通形成文字初稿，剧本创作、人物设定，美术设计和分镜设计。与客户沟通明晰客户目标明确动画制作类型，确定制作意向从而制作创意方案。影视策划部或者编剧根据客户要求编写创意文案或剧本大纲并根据客户要求进行修改。美术设计依据剧本或导演的阐述，进行角色造型设计、场景设计和道具设计。 中期制作包括：设计稿制作，动画制作，建模，渲染等环节。动画制作又分二维部分和三维部分。 1 二维部分：在中期制作这个环
25、节，为了把握动作质量和方便工作的进行，通常会在制作中将此环节 分为原画和动画两个部分。2 三维部份：根据前期的设计，在计算机中通过相关制作软件制作出动画 片段，制作流程为建模、材质、灯光、动画、摄影机控制、渲染等，这是三维动画的制作特色。 后期制作包括：剪辑，配乐，配音，成片。后期合成技术在动画片制作过程中起着举足轻重的作用。 它是将所有动画文件和镜头合成一个有条理、有次序的制作过程，同时它是决定一部动画片能否吸引住 观众目光、能否具有视觉感染力的一个重要因素。 各组员每天将当天的实际产量和内容报给各组长，各组长将各组员日产量报给部长，以此明确项目的制作进度。 公司的动漫设计和制作过程，全程采
26、用数字化方式处理。公司制作部门员工都能熟练使用 Graphic Design、Computer Graphics、After Effects 各环节中的动漫设计、制作技术软件，工作效率高效。 （二）销售模式 公司的主营业务是动漫影视制作业务、广告制作与发布业务和教育培训业务以及儿童乐园服务。其 中，动漫影视制作业务包括原创动画业务和动漫加工业务及企、事业单位的动漫广告、宣传片的制作。 原创动画业务客户主要是有制作原创动画需求的单位、有动画采购需要的电视台、影院、视频网站和有 动漫作品知识产权授权需要的玩具公司、文具公司、游戏公司、出版社、服装企业等等。动漫加工业务 客户主要是其他动漫公司。企、
27、事业单位的动漫广告、宣传片的制作客户主要是各类企事业单位、政府 部门。广告制作与发布业务的客户为企、事业单位。 公司获取客户的方式主要有： (1)通过公司管理层和核心技术人员的人脉资源介绍 公司高管、导演和核心业务人员充分扩展和利用自己的人脉资源，开发重要项目。上海盛月网络科 技有限公司的邂逅在迷宫委托制作为导演利用行业内人脉资源获取的客户。 (2)通过举办、参加文博会、行业交流会、作品展览会等活动获取 举办、参加文博会、行业交流会、各地动漫展可以给动漫行业内企业提供一个交流的平台，联络业 务；可以提供一个自我展示的平台，向客户展示公司实力，吸引客户主动上门。公司通过举办和参加文 博会、行业交
28、流会、作品展览会来获取客户资源。 13 (3)通过政府部门和股东单位山东望海实业集团有限公司的牵线搭桥获取客户 当地政府部门和股东单位山东望海实业集团有限公司对公司的业务开拓给予积极的支持和帮助。 (4)通过客户和供应商的介绍 (5)通过市场部员工上门拜访、电话宣传、行业内的微信群QQ 群宣传 目前，公司已建立了以市场部为核心的全员营销体系。市场部员工负责对本土动漫业务的开发，并 维护与老客户的联系。员工可以通过上门拜访、电话宣传这种现下方式去拓展市场，获取新的客户资源； 也可以通过微营销、微博、微信、QQ 群等线上方式来获取新客户。 (6)通过网络广告和定点宣传来获取教育培训生源 公司通过在
29、百度等国内知名网站投放广告来宣传、推广光远技校，提高学校知名度，同时在教职员 工中实行“全员招生、划区宣传、指标考核”等招生政策，努力扩大招生数量。学校的招生宣传方式主 要包括对接主要生源地的初、高中学校，联合宣传，在学生活动场所派发传单，网络、微信宣传等。 （7）通过电话回访和网络宣传广告来扩大知名度 公司通过大众点评网、支付宝口碑、微信推广等方式来增加贝逗乐园的知名度，同时通过电话回访 的方式来吸引老客户重新来店游乐。 （三）采购模式 公司采购项目主要是运输设备、办公设备、电子设备等资产采购。公司的资产采购一般是固定资产， 采购次数少，资产使用时间长，一般由行政部联合财务部人员共同到市场进
30、行询价，选择性价比高的商 品购买。 （四）外协加工 公司具备完整的原创动漫作品制作能力。外协加工主要是建模、渲染、配音、特效等制作环节的外 协制作。 1、外协加工流程 外协加工是制作流程中的部分环节外包给同行公司。外协加工的流程主要是：公司导演根据项目情 况，决定哪部分制作环节工作外包并预估外包费用。确定外包内容和预算后对外发出采购需求。公司发 出外包服务采购需求的方式主要有两种，一是公司高管和核心技术人员询问认识的同行公司，二是公司 将采购需要发到行业的交流平台上，如微信群、QQ 群。有意向接包的同行企业跟公司联系后，公司派导演、执行导演对接包公司进行资质审核。不同的外包业务，对接包公司的资
31、质要求也不一样。资质审核通过后，双方签订委托制作合同。接包公司制作过程中，根据合同条款，公司对其进行监督、检查和确认，双方随时保持沟通。外协加工厂商完成委托制作任务后，公司验收。款项支付方式根据合同条款， 按进度支付或验收后一次支付。 2、外协产品的质量控制措施 公司从事动漫行业多年，对行业内各专业外协厂商的制作能力有较清晰的了解。公司在将部分制作 环节外包的时候，对外协加工厂商的资质具有严格的要求。由于公司项目多、时间紧张的情况下，同时 在不涉及原创的情况下，将部分制作环节进行外协制作。 3.综合管理 （1）严格遵守合同条款和保密协议。 （2）外包公司需要 2 年以上外包加工制作经验，月加工
32、能力不低于 20 分钟。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 14 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司针对行业的发展现状，结合公司“泰山领军人才项目”，确定了公司的发展定位：推广平台吸纳会员、承接外包订单，利用公司原创长篇三维动画的相关 IP 形象加，打造公司特色的寓教于乐的室内儿童主题乐园，实现公司闭环式良性发展。 1、报告期内公司
33、财务状况 报告期内，公司实现营业收入 816.84 万元，比上年同期降低 27.99%；业务成本 939.98 万元，比上年同期上升 0.56%；实现归属于挂牌公司股东的净利润-254.27 万元，比上年同期下降 44.61%。经营活动产生的现金流量净额 -274.36 万元，较上年同期减少 543.74 万元。 公司主要业务收入为本地市场的宣传片制作和儿童乐园的服务收入，今年对山东山东动漫服务贸易平台进行升级改造及宣传，没有大量的业务在平台上对接，导致今年的收入大幅下降。 报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润较去年有大幅下降，主要是平台业务对接少，相应的收入大幅减少，导致净利润大幅下降。 报
34、告期内，公司 2019 年主要项目的工作时长较长，属于跨期制作的政府项目，鉴于政府项目收款的特殊性，先期我们需要垫资制作，导致报告期内现金流量净额-274.36 万元。 2、报告期内公司主要业务开展情况 一、）平台建设 1、打造山东动漫服务贸易公共平台综合服务性众包平台。借助威海的地理优势、区域政策环境优势及公司在行业内的资源优势，努力将平台打造成动漫产业国际交易平台。截止到目前为止，现山东动漫服务贸易公共平台已走访 16 地市，积极发展企业会员和工作室。 2、打造亲子互动的动漫主题乐园品牌连锁体验馆。利用公司原创长篇三维动画贝逗联萌里的相关 IP 形象，打造公司特色的寓教于乐的室内儿童主题乐
35、园，通过定制型绘本、绘本 DIY、情景教育、亲子互动等一系列创新的、寓教于乐的儿童娱乐教育模式，将素质教育、亲子交流的教学内容深度融合， 让儿童在轻松游戏的同时形成主动乐学的状态，极大提高教育质量与效率，进而形成多功能性的室内儿童游乐新模式。丰富传统乐园内涵，聚集儿童用户，实现动漫的快速孵化，输出品牌，带动衍生产品销售，反哺原创研发，发挥平台作用，形成良性循环发展。贝逗乐园鲁能城店自开业以后异常火爆，吸引大量家长和儿童前去游玩，迅速打开天津市场。二店已于 2019 年 5 月在旺海国际正式开业，一开业，就受到周边家长的热烈喜欢。 二、）原创制作 动画片贝逗联萌是一部关于小朋友成长题材的动画系列
36、片，其中影片以成长、亲情、关心、友爱友谊、帮助、环保、科学、冒险等为主线，融入中国特有的文化底蕴及道德规范，每一个小故事体现一个小主题。目前，故事大纲、人物设定、场景设定、故事脚本、样片已经完成。 漫画海魂，采用不同时空交错双线故事结构，以现代线主人公潜水员小华（暂定名）1946 年抗战胜利后被美国人雇佣寻找清末海盗遗宝过程中，偶然发现历史线主人公北洋水师水手华强所留下的层层线索，从而逐渐还原了甲午海战历史原貌的故事。现代线故事主要讲述主人公团队探秘过程中的带有盗墓色彩的种种历险经历，历史线与故事线主要以主人公视角讲述其成长经历及悲壮激烈的黄海大海战，引导游客循序渐进的了解战前背景，战争始末，
37、战后结果及之后百年的复兴之路，讲述“梦初，梦碎，梦醒，复兴”。项目共 120 的内容，目前已完成 30 话，已于 2018 年年 5 月在腾讯动漫、有妖气和酷漫网进行线上连载，人气阅读量 100 万以上。 15 三、）本地业务 2019 年，我公司与威海人社局合作，为威海人社局量身打造山东省第一个线上服务平台-威海市工伤预防服务系统，此系统的开发深受人社局领导的支持；为了增强公司的知名度，打造光远的硬实力，我们于 2019 年进行军工保密资质的认定工作，争取 2020 年拿下军工保密资质，为军工项目的顺利进行打下坚实的基础；与此同时，我们与宁波政府合作，拍摄一部关于宁波老城的纪录片北城之地，第
38、一集的拍摄已经完成，后续拍摄如期进行。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,094,575.91 6.15% 707,482.66 3.78% 54.71% 应收票据 应收账款 437,981.56 2.46% 3,565,644.85 19.03% -87.72% 存货 295,440.08 1.66% 118,403.30 0.63% 149.52% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,419,093.69 13.58% 1,880,108.29
39、10.04% 28.66% 在建工程 短期借款 3,900,000.00 21.90% 0% 长期借款 4,500,000.00 25.27% 2,800,000.00 14.95% 60.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比上升 54.71%，主要原因是政府补贴款于 12 月份发放，导致货币资金上升。 2、应收账款同比下降 87.72%，主要原因是已完成的项目的款大部分已收回，正在制作的项目未完工，不能确认收入，导致应收账款下降。 3、存货同比上升 149.52%,主要原因是正在制作的项目未完成，相应的成本不能进行结转，导致存货上升。 4、固定资产同比上升 28.66%，主要
40、原因是贝逗二店开业，采购大量的游乐设备和办公家具，导致固定资产上升。 5、短期借款为报告期内新增银行贷款。 6、长期借款同比上升 60.71%，主要原因是威海市商业银行文化支行的贷款已还完，同时又在威海市农商银行进行一笔金额较高的贷款，导致长期借款上升。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 8,168,363.18 - 11,343,065.88 - -27.99% 营业成本 9,399,859.55 115.08% 9,347,422.70 82.41% 0.56%
41、16 毛利率 -15.08% - 17.59% - - 销售费用 724,638.28 8.87% 697,780.03 6.15% 3.85% 管理费用 3,874,539.11 47.43% 5,496,771.53 48.46% -29.51% 研发费用 财务费用 445,343.36 5.45% 242,835.72 2.14% 83.39% 信用减值损失 50,075.97 0.61% 0% 资产减值损失 0 -55,789.55 -0.49% -100% 其他收益 1,217,600.00 14.91% 990,000.00 8.73% 22.99% 投资收益 0 公 允 价 值
42、变 动收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 -5,019,802.56 -61.45% -3,522,647.79 -31.06% 42.50% 营业外收入 2,481,700.00 30.38% 1,736,773.52 15.31% 42.89% 营业外支出 21,192.39 0.26% 106,244.07 0.94% -80.05% 净利润 -2,542,740.01 -31.33% -1,835,405.20 -16.18% 38.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比下降 27.99%，主要原因是在报告期内，母公司的平台业务和本地业务较去年都有所下降，因此导致
43、营业收入下降。 2、营业成本同比上升 0.56%，主要原因是报告期内新开设了一家贝逗乐园旺海店，导致营业成本成本的增加。 3、销售费用同比上升 3.85%，主要原因是报告期内对接军工业务，参加的招投标较多，同时乐园为了吸引客流，对外宣传较多，导致销售费用上升。 4、管理费用同比下降 29.51%，主要原因是公司加强对费用类支出的把控，减少不必要的支出，导致管理费用下降。 5、财务费用同比上升 83.39%，主要原因是 2018 年的部分银行贷款是为了原创项目进行的，因此将这笔贷款产生的利息费用调整至开发支出科目，导致 2018 年的财务费用降低，报告期内我们的银行贷款项目改变，无法将利息费用化
44、，导致报告期内财务费用上升。 6、信用减值损失同比新增 50075.97 元，主要原因是会计政策的调整，只有实实在在由资产减值引起的损失才能确认为资产减值损失，其他的例如由坏账引起的应该调整为信用减值损失，导致信用减值损失新增。 7、资产减值损失同比下降 100%，主要原因是会计政策的调整，只有实实在在由资产减值引起的损失才能确认为资产减值损失，其他的例如由坏账引起的应该调整为信用减值损失，导致资产减值损失下降。 8、其他收益同比上升 22.99%，主要原因是报告期内收到的部分政府补助是是与生产经营相关的补贴，按照新的会计准则应确认为其他收益，导致其他收益上升。 9、营业利润同比下降 42.5
45、%，主要原因是收入的减少和成本的增加，导致营业利润下降。 10、营业外收入同比上升 42.89%，主要原因是泰山领军人才的补贴的发放，导致营业外收入上升。 11、营业外支出同比下降 80.05%，主要原因是 2018 年乐园有顾客意外受伤，赔偿较多，但报告期内无此情况，导致营业外支出下降。 12、净利润同比下降 38.54%，要原因是收入的减少和成本的增加，导致净利润下降。 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8,168,363.18 11,343,065.88 -27.99% 其他业务收入 0 主营业务成本 9,399,859.55 9,34
46、7,422.70 0.56% 其他业务成本 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 动漫影视作品收入 3,009,433.88 36.84% 623,679.24 5.5% 382.53% 教育培训 777,310.00 9.52% 383,510.00 3.38% 102.68% 广告收入 216,994.27 1.91% -100% 宣传片制作 1,225,028.28 15.00% 6,760,734.10 59.60% -81.88% 儿童乐园收入 3,156,
47、591.02 38.64% 3,358,148.27 29.61% -6% 合计 8,168,363.18 11,343,065.88 -27.99% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 在报告期内，公司收入的构成和分类无较大的变化。 从产品分类分析如下： 1、动漫影视作品制作收入同比上升 382.53%，主要原因是报告期内公司制作一部金额较大的动画片，导致动漫影视作品制作收入上升。 2、教育培训收入同比上升 102.68%，主要原因是报告期内学费上涨，导致教育培训收入上升。 3、广告收入同比下降 100%，主要原因是报告期内政府出台新政策，对户外广告有所限制，导致广告收入下
48、降。 4、宣传片收入同比下降 81.88%，主要原因是报告期内没有开展平台的宣传片业务，只有本地市场的宣传片业务，导致宣传片收入大幅下降。 5、儿童乐园收入同比下降 6%，主要原因是乐园开展的新套餐使用期限是一年，需按照实际使用数值来确认收入，导致乐园收入有所下降。 宣传片制作隶属于动漫影视作品收入，因此公司的主营业务没有发生改变。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 河南礼遇之美文化创意有限公司 3,009,433.88 71.07% 否 2 威海市环翠区商务局 257,547.16 6.08% 否 18 3 威海市鸿远公路工程有限公司
49、 113,207.54 2.67% 否 4 威海出入境边防检查站 80,858.49 1.91% 否 5 威海新兴迪基塔尔电子有限公司 48,113.21 1.14% 否 合计 3,509,160.28 82.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 苏州创意云网络科技有限公司 3,310,000.00 77.66% 否 2 北京志东方科技有限责任公司 185,000.00 4.34% 否 3 威海大狗文化传媒有限公司 40,000.00 0.94% 否 4 威海未来广告有限公司 37,000.00 0.87% 否 5 合肥声线
50、文化传媒有限公司 24,200.00 0.57% 否 合计 3,596,200.00 84.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,743,635.59 2,693,801.85 -201.85% 投资活动产生的现金流量净额 -1,525,114.61 -4,486,333.44 -66% 筹资活动产生的现金流量净额 4,655,843.45 -133,431.95 -3,589.3% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 201.85%，主要原因是报告期内收入大幅减少，同时乐园二店开业，成本和费用大幅
51、增加，导致经营活动净额下降。 2、投资活动产生的现金流量净额同比上升 66%，主要原因是报告期内没有新增的投资项目，原有的部分子公司也已注销，导致投资活动净额上升。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升 3589.03，主要原因是报告期内新增银行贷款，导致筹资活动产生的净额上升。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 威海市光远技工学校成立于 2013 年 10 月，注册资本为人民币 30 万元，业务范围：开展计算机广告制作、计算机应用与维修、计算机动画漫画制作、市场营销农村经济管理、会计等相关的学历与非学历教育。威海市光远技工学校前身为文登市光远技工学校，2013 年 6
52、 月 17 日，山东省人力资源和社会保障厅向威海市人力资源和社会保障局作出了关于同意文登市光远技工学校变更学校名称等事项的批复（鲁人社字2013304 号），批复同意文登市光远技工学校名称变更为威海市光远技工学校，学校办学地址变更为威海市高新区丹东路 77-11 号。2013 年 7 月，学校负责人于镇滔将学校办学资源从文登市迁移至威海，并及时办理办学许可证和民办非企业单位登记证书的变更，同时将举办单位从于镇滔变更为有限公司，成为了有限公司全资控股的民办非企业法人。2019 年学校营业收入为 777,310.00 元，净利润为-356,627.19 元。 19 2016 年 12 月 30 日
53、，设立威海市动漫产业发展促进中心，开办资金 3 万元，经营范围：整合动漫游戏资源，为动漫游戏制作提供服务；开展动漫游戏产业对外交流与合作；从事动漫游戏创作。 2017 年 6 月 28 日，光远文化投资成立天津宝乐文化传媒有限公司，注册资本为人民币 1000 万元，经营范围为：组织文化艺术交流活动，从事广告业务，动漫设计、制作，儿童乐园服务，儿童室内游戏娱乐服务，教育信息咨询，知识产权服务，批发和零售业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2019 年天津宝乐营业收入为 0.00 元，净利润为-1,342.38 元。该公司于 2019年 2 月 11 日已注销。 2017
54、 年 11 月 07 日，光远文化投资成立天津贝逗儿童游艺有限公司。公司注册资本为人民币 1000 万元，经营范围为：儿童室内游艺娱乐服务，文化艺术交流活动策划，从事广告业务、知识产权服务、 会议服务、展览展示服务、礼仪庆典服务、教育信息咨询，动漫设计，电脑图文设计，摄影服务，文艺 演出（凭许可证经营），电影摄制（凭许可证经营），广播电视节目制作（凭许可证经营）；租赁业； 批发和零售业；科学研究和技术服务业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2019 年天津贝逗公司营业收入为 3,156,591.02 元，净利润为 -960,826.86 元。 2、合并财务报表的合并
55、范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 公司成立于 2010 年 5 月 13 日，经过 8 多的积累和发展，公司资本实力日益增强，业务收入快速增长，市场空间不断拓宽，客户数量日益增多，表现出了较强的持续经营能力。 1、公司所处行业属于国家战略性新兴产业，获得国家政策大力支持 2012 年 7 月 9 日，国务院以国发（2012）28 号印发“十二五”国家战略性新兴产业发展规划。 为贯彻落实国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定，2013 年 3 月 7 日国家发改
56、委委员会同科技部、工性部、财政部等有关部门组织编制并发布了战略新兴产业重点产品和服务指导目录。 本公司业务属于指导目录中“2.3.5 数字内容服务产业”中的“数字动漫设计制作服务产业”，是 国家鼓励发展产业，可获得国家政策的大力支持。 国家在“十三五规划纲要”中明确指出要“促进数字创意产业蓬勃发展，创造引领新消费”，“以 数字技术和先进理念推动文化创意与创新设计等产业加快发展，促进文化科技深度融合、相关产业相互 渗透。到 2020 年，形成文化引领、技术先进、链条完整的数字创意产业发展格局，相关行业产值规模 达到 8 万亿元”。我公司近年的发展方向，与国家及省政府的“十三五规划”中对数字创意产
57、业的政策支持方向完全贴合，具有良好的政策环境。 2、动漫制作、动漫外协加工行业发展空间大，公司发展前景广阔 动漫行业现在正处于高速发展期，中国动漫行业产值在 2016 年突破 1300 亿元，在 2017 年将达到 近 1500 亿元规模。未来随着动漫 IP 化运营日益显著，动画电影不断渗透，动漫用户的规模将不断增大。在国家深化改革，加快产业结构调整的大背景下，动漫行业作为鼓励类产业，将继续获得政府的支持，保持着高速度增长的趋势。行业研究专家预测，到 2020 年，我国动漫产业整体规模将达到 2000 亿元。 随着我国动漫电影上映数量逐年增加，票房收入不断向上，将会不断带动动漫制作、动漫外协加
58、工 20 市场规模的增加。一是数量的增长会带来更多动漫制作加工的需求，二是由于档期和荧幕数量的限制， 制作公司将会以品质换取市场，因而单部作品投资的加大也会增大整个市场的规模。 同时，随着国内动漫企业制作能力的不断增强，海外外协加工市场也会不断向国内动漫制作企业进 行倾斜，因此公司发展前景广阔。 3、地方政府支持力度较大 山东省人民政府印发的山东省“十三五”战略性新兴产业发展规划中提出“山东将以文化创意、 设计服务为核心，引导支持数字创意产业领域创新，着力构建文化引领、技术先进、要素齐备、链条完 善、结构合理、效益良好的数字创意产业发展格局。“十三五”期间，山东要实现数字创意产业产值年 均增长
59、 25%以上，占 GDP 比重逐年提高”、“推动特色文化资源与动漫影游产业的结合，大力开发原创漫画、影视漫画、网络动漫等产品。积极开发以移动互联网、智能终端等新媒体为载体的动漫产品。积极发展影视创作、拍摄、后期制作、发行放映、下游产品开发等产业，形成集制作、播放、版权转让、 衍生品开发于一体的产业链”。 作为威海本地唯一的经文化部、财政部、国家税务局认定的动漫企业，公司在威海市文化创意产 业发展规划（2015-2016 年）文件中成为唯一被市政府点名支持的动漫企业，在政府扶持方面有着非 常大的优势。市委宣传部下发文件指示“威海市动漫游戏产业公共服务平台”主要依托威海光远文化传 播股份有限公司建
60、设和运营，同时依托公司成立“威海市动漫产业发展促进中心”。该公共服务平台和 产业发展促进中心已于 2016 年年底正式运营，为客户提供高效集约的综合性动漫游戏服务，为威海乃 至山东省动漫游戏制作技术与服务信息共享形成功能互补的公共服务平台。同时地方政府积极牵线搭 桥，为公司介绍客户资源，报告期内有多项业务在地方政府的帮助下签约落地。因此在地方政府的大力 支持下，公司的业务将会获得更快的发展。 4、公司拥有一支优秀的动漫产品创作团队 经过近几年动漫产品创作的实践锻炼，公司人才队伍日渐成熟。通过外部引进和内部培养，目前公 司拥有一支包括从业 10-20 年以上的 2 中国影视动漫界优秀导演在内 2
61、0 的专业研发制作团队，能够实现从原创动漫研发、生产加工、影视策划、电视推广、广告发布到动漫衍生产品研发与销售的整个业务体系的运作。 5、公司具有独特的人才培养、动漫制作、平台搭建与运营一体的经营模式 动漫行业隶属于文化产业，其核心资源为人才。公司拥有自己的人才培养基地-光远技校，可以通 过学校实现人才的订单培养、择优录用。公司通过光远技校不仅可以实现教育培训业务收入，还可以为 公司培养专业性人才，大大节约人才引进成本和生产制作成本。公司的创客空间是专门为动漫游戏技术 人才提供创业支持的孵化功能区，能够实现动漫游戏产业技术上更加广泛深入的交流。 2017 年 12 月，在天津设立子公司天津贝逗
62、儿童游艺有限公司，利用原创相关 IP 形象，打造公司特色的寓教于乐的室内儿童主题乐园，通过定制型绘本、绘本 DIY、情景教育、亲子互动等一系列创新的、寓教于乐的儿童娱乐教育模式，将素质教育、亲子交流的教学内容深度融合，让儿童在轻松游戏的同时形成主动乐学的状态，极大提高教育质量与效率，进而形成多功能性的室内儿童游乐新模式。2018 年 1 月 20 日室内儿童主题乐园鲁能城店开业。开业之后吸引了大量的人员前来游玩，异常火爆。为了加强联动效应，我公司于 2019 年 5 月 30 日在河北区旺海国际的第二家乐园开业，2 店联动，扩大知名度，吸引更多客源。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险
63、因素 （一）核心技术人才流失的风险 公司是知识密集型企业，最依赖的资源就是人才。人才的创意是作品的灵魂。核心技术人才是公司 的根本，随着行业竞争的加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。未来公司将可能面临核心技术人才流 21 失的风险，从而削弱企业的竞争力，对公司的发展产生不利影响。 应对措施：公司已在股份制改造过程当中，吸收了主要的核心技术人员为公司股东，同时，公司重 视人才的培养与维护，制订了合理的薪资制度，对员工给予与其付出相应的报酬，并设立的奖励机制。 公司也不断增加员工的福利支出，为创意人员、技术人员、高级管理人员等核心员工提供良好的吃住条 件。公司也会重视光远技校的教育工作，使其为公司
64、不断的输送优秀的人才。另外，公司 2017 年 6 月 在天津市成立一家子公司，既能为公司员工提供多一个工作地点选择和充分的发展空间，也能为公司吸 收人才提供便利，同时进行资源整合、高端动漫产品制作及儿童乐园服务。 （二）产业政策变化的风险 我国动漫产业的发展离不开国家出台的一系列扶持政策，如 2011 年修订的产业结构调整指导目 录（2011 年本）中，政府将动漫行业列为国家鼓励发展的产业；2014 年 11 月，财政部、海关总署、 国家税务总局，又联合发布了关于继续实施支持文化公司发展若干税收政策的通知，继续实施对文 化公司的相关税收优惠政策。随着国内动漫产业的发展壮大，未来国家可能逐步降
65、低对国内动漫产业的 扶持力度，放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争，对国内动漫企业形成冲 击。 应对措施：公司将不断地提高经营水平、盈利水平，积极开展军工保密资质的申请工作，力图能在部队方面打开新的市场，壮大公司规模，提高公司的整体竞争力，降低政府补贴收入在公司总收入中的比例。加强与国际动漫公司的合作与交流，扩大动漫作品与服务的进出口，努力提高公司的制作水平和管理水平，积极面对国内外同行业公司的竞争，逐步减弱对政府政策的依赖程度。 （三）客户集中的风险 公司 2018 年、2017 年、2016 年度前五名的客户分别占当年营业额的比重达 44.97%、55.79%、66.
66、22%，客户集中度高。虽然公司不存在对单一客户的持续性依赖风险，但公司若在未来的发展过程当中，无法开发重要客户，将面临业务规模萎缩的风险。 应对措施：公司的广告业务的市场将逐步向全省、全国延伸，并积极开拓国内外动漫加工业务的市 场，公司 2018 年 01 月在天津成立了天津贝逗儿童游艺有限公司，从事儿童室内乐园服务。公司也会重视对客户的售后服务，巩固现有市场份额的同时，不断开发出新的客户，通过将公司整体业务规模做大来降低单个客户的占比份额。 （四）收益不确定性的风险 公司计划加大原创动画业务的投入，而原创动画具有制作周期长、前期投入大、收益见效慢的特点。 在进行作品原创时，无法准确预估未来收
67、益，收益具有不确定性。如果原创动画作品上市后，市场反响 不好，无法得到消费者的认可，那么公司就将承担创作失败的风险。 应对措施：公司将扩大公司动漫广告、动漫加工、教育培训等现金流业务，根据公司资金情况来确 立原创动画业务的预算支出，同时新增宣传片制作收入和儿童收入来确保公司的现金流充足。同时，规 范原创项目立项流程，提高立项审核标准，强化立项前的市场分析工作；重视作品的质量，高标准要求 员工完成各个制作环节工作；提前寻找潜在客户，及时调整对作品市场规模的预期；重视保密工作，及 时申请作品的知识产权；作品发行后，同步做好作品的网络宣传及衍生品开发工作，通过学习或引进新 员工，提高公司对作品知识产
68、权综合运营的能力。 （五）公司规模较小、抵御风险能力较弱的风险 公司 2019 年、2018 年、2017 年前五名的客户分别占当年营业额的比重达 82.87%、 44.97%、55.79%，客户集中度高。虽然公司不存在对单一客户的持续性依赖风险，但公司若在未来的发展过程当中，无法开发重要客户，将面临业务规模萎缩的风险。 应对措施：公司的广告业务的市场将逐步向全省、全国延伸，并积极开拓国内外动漫加工业务的市场，公司的第一家儿童乐园于 2018 年在天津鲁能城开业，2019 年第二家儿童乐园在天津旺海国际开业，其他乐园也将陆续开业。公司也会重视对客户的售后服务，巩固现有市场份额的同时，加快军工保
69、密资质的取得，开拓部队业务，通过将公司整体业务规模做大来降低单个客户的占比份额。 22 （六）知识产权受侵犯的风险 创意是动漫产业的核心价值所在，动漫公司以原创动画电视剧、动漫电影等内容的创意、制作、发 行为基础，向动漫品牌形象授权、动漫衍生品等动漫衍生产业衍伸，提供动漫衍生品服务，而将核心资 源商业化、产业化是动漫公司盈利的主要模式。公司的知识产权主要是动漫作品的相关版权、著作权等。 我国知识产权保护机制尚不完善，公众知识产权意识薄弱，对侵权行为的维权成本较高，存在相关 产品因容易盗版而权益受损的风险。如公司未能有效保护自身产品的知识产权，被其他公司模仿、复制， 将可能在市场竞争中削弱自身竞
70、争优势，从而对公司的经营和业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加强对自身产品的保护，在签订合同时完善相应的知识产权保护条款，并通过申 请产权保护和选择知名动漫衍生品制造厂商合作方式，打响公司动漫产品正版品牌，扩大市场影响。如 有必要，公司将坚决利用法律武器维护公司的正当权益。 （七）税收优惠政策变化风险 2013 年 11 月 28 日，根据文化部、财政部、国家税务总局动漫企业认定管理办法（试行），公司获得由山东省文化厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务颁发的动漫企业认定证书。根据财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知财税（2009）65 号本公司按照国家现
71、行鼓励软件行业发展享受公司所得税优惠政策，即自首个获利年度起，2015 年度和 2016 年度免征公司所得税，2017 年度至 2019 年度减半征收公司所得税。根据财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知2004 第 39 号文的规定威海市光远技工学校免征所得税。根据财政部国家税务总局关于职业教育等营业税若干政策问题的通知财税（2013）62 号文的规定威海市光远技工学校免征营业税。 动漫企业认定证书每年需定期年审，公司未来如不能通过动漫企业认定年审，相关税收优惠政策取 消。同时未来国家税收优惠政策若发生变化，也可能对公司业绩产生一定影响。 应对措施：不断提升公司竞争力，提高公司产品盈利能力
72、，从而提高公司风险应对能力，避免对税收优惠政策和政府补助产生依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否
73、是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶
74、发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 孙超 房屋租赁 157,151.00 157,151.00 已事前及时履行 2017 年 1 月 3日 山东望海实业集团有限公司、孙树仁、于镇滔 2019 年 2 月 19号，公司向威海市商业银行文化支行贷款2,600,000.00 2,600,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22日 24 260 万元，关联方为公司提供贷款担保，担保期限 2020 年2 月 19 日-2022年 2 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年
75、1 月 11 日第一届董事会第三次会议审议通过了关于公司及全资子公司向关联方租赁办公场所的议案，并经股东大会审议通过。孙超向威海光远文化传播股份有限公司、威海市光远技工学校的提供房产租赁服务，孙超为本公司监事会主席且与公司控股股东孙树仁为兄弟关系。房屋租金参考周边市场同类型房屋的价格确定，交易价格具有公允性。公司能够找到功能相同、价格相近的房屋来替代所租关联方的物业，公司关联租赁交易不具有必要性，但公司已对租赁物业进行了投资装修，因此今后一段时间内公司关联租赁交易仍将持续。 2018 年 11 月 26 日公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于关联方为公司贷款提供担保 事项的议案，并经过股东
76、大会审议通过。公司控股股东山东望海实业集团有限公司、望海实业集团法 人代表孙树仁、公司法人代表于镇滔共同为威海市商业银行文化支行的 260 万元的贷款进行担保，本次易由关联方无偿提供担保，对公司正常的经营和发展有积极影响。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,805,698 63.25% 0 6,805,698 63.25% 其中：控股股东、实际控制人 3,633,292 33.77% 0 3,586,666 33.77% 董事、监事、高管 704,7
77、80 6.55% 0 704,780 6.55% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 3,954,302 36.75% 0 3,954,302 36.75% 其中：控股股东、实际控制人 1,793,334 16.67% 0 1,793,334 16.67% 董事、监事、高管 2,114,340 19.65% 0 2,114,340 19.65% 核心员工 总股本 10760000.00 - 0 10,760,000.00 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： 适用 不适用 25 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比
78、例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 山 东 望 海 实 业集团有限公司 5,380,000 0 5,380,000 50% 1,793,334 3,586,666 2 于镇滔 1,183,600 0 1,183,600 11% 887,700 295,900 3 威 海 合 聚 企 业管 理 咨 询 中 心（有限合伙） 1,076,000 0 1,076,000 10% 0 1,076,000 4 王梓瑜 645,600 0 645,600 6% 484,200 161,400 5 邱席森 430,400 0 430,400 4% 0 430,400 6 刘辉 344,32
79、0 0 344,320 3.2% 258,240 86,080 7 丛大程 322,800 0 322,800 3% 242,100 80,700 8 钱霖 322,800 0 322,800 3% 242,100 80,700 9 安峰庆 215,200 0 215,200 2% 0 215,200 10 山 东 林 铂 通 投资有限公司 139,880 0 139,880 1.1% 46,628 93,252 合计 10,060,600 0 10,060,600 93% 3,954,302 6,106,298 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东中，于镇滔和王梓瑜为夫妻关系，其余股东不
80、存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为山东望海实业集团有限公司，控股股东无变动。山东望海实业集团有限公司设立于 2000 年 9 月，法定代表人是孙树仁，注册资本人民币壹亿元，统一社会信用代码是 913710007254180769，住所为威海市海滨南路 10 号，经营范围：建筑装饰材料、化工产品（不含化学 危险品）、机电产品、五金、纺织品、钢材、木材、办公自动化设备、塑料制品、日用百货销售；进出 口公司资格证书核准范围内的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
81、可开展经营活动） (二) 实际控制人情况 报告期内，公司控股股东为山东望海实业集团有限公司，控股股东无变动。山东望海实业集团有限公司设立于 2000 年 9 月，法定代表人是孙树仁，注册资本人民币壹亿元，统一社会信用代码是 913710007254180769，住所为威海市海滨南路 10 号，经营范围：建筑装饰材料、化工产品（不含化学 26 危险品）、机电产品、五金、纺织品、钢材、木材、办公自动化设备、塑料制品、日用百货销售；进出 口公司资格证书核准范围内的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动) 孙树仁，男，1965 年 6 月出生，山东威海人，中国籍，无境外永
82、久居留权，全国法院干部业余法律大学山东分校毕业，大专学历，现任公司董事长。主要工作经历：1986 年 7 月至 1990 年 6 月任威海市试验机厂生产科长；1990 年 6 月至 1992 年 8 月任威海市环翠区望岛机电建材供应站经理；1992 年 8 月至今任威海市望海房地产开发有限责任公司董事长；1998 年 7 月至今任威海罗克斯糖果有限公司董事长；2000 年 9 月至今任山东望海实业集团有限公司董事长、总裁；2013 年 4 月至 2015 年 11 月任威海市光远影视动画有限公司董事长；2015 年 12 月至今任威海光远文化传播股份有限公司董事长；2014 年 7 月至今任威
83、海经区汇利民间融资登记服务有限公司执行董事；2014 年 11 月至今任威海市睿银投资咨询有限公司董事长；2014 年 12 月至今，任北京森铂投资咨询有限公司执行董事。 山东望海实业集团有限公司持有公司 538 万股股份，占股本总额的 50%，是公司第一大股东和控股 股东。 北京森铂投资咨询有限公司与戚海燕分别持有山东望海实业集团有限公司 88.4%、11.6%股权，孙树 仁持有北京森铂投资咨询有限公司 100%股权，孙树仁与戚海燕系夫妻关系，为一致行动人。孙树仁为山东望海实业集团有限公司董事长，控制其经营管理，孙树仁与戚海燕为山东望海实业集团有限公司共同实际控制人。 另，孙树仁通过北京森铂
84、投资咨询有限公司持有山东林铂通投资有限公司 98.33%股权，而山东林铂通投资有限持有公司 1.30%股份，孙树仁据此间接持有公司 1.28%股份，因此孙树仁、戚海燕夫妇通过控制山东望海实业集团有限公司和山东林铂通投资有限公司间接持有公司 51.28%股份。 孙树仁同时担任公司董事长，参与公司重大事项决策，能够对公司经营、管理施加重大影响，因此认定孙树仁、戚海燕夫妇为公司实际控制人。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况
85、适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 27 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 担保 威海市商业银行 银行贷款 2,600,000.00 2019 年 2 月 19日 2020 年 2 月19 日 6.09% 2 担保 交通银行 银行贷款 3,000,000.00 2019 年 3 月 19日 2020 年 3 月19 日 4.698% 3 信用 威海农商银行 银行贷款 4,500,000.00 2019年11月14日
86、2022 年 11 月14 日 5.70% 合计 - - - 10,100,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 孙树仁 董事长 男 1965 年 6月 大专 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 否 于镇滔 董 事 兼
87、总 经理 男 1980 年 2月 本科 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 是 王梓瑜 董 事 兼 副 总经理 女 1981 年 8月 本科 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 是 王江 董事 男 1983 年 8月 本科 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 否 丛大程 董事 男 1982 年12 月 本科 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 是 孙超 监事会主席 男 1969 年 4月 研究生 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 否 钱霖 监事 男 1982 年 4月 学士
88、 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 否 卜晓曼 职工监事 女 1977 年 8本科 2019 年 82022 年 8是 28 月 月 21 日 月 21 日 刘辉 副总经理 男 1972 年 4月 大专 2019 年 8月 21 日 2022 年 8月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 于镇滔与王梓瑜为夫妻关系。 孙树仁是公司实际控制人，是公司控股股东山东望海实业集团有限公司的实际控制人。 孙树仁与孙超为兄弟关系。 其他的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关
89、系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孙树仁 董事长 0 0 于镇滔 董事兼总经理 1,183,600 0 1,183,600 11% 0 王梓瑜 董事兼副总经理 645,600 0 645,600 6% 0 王江 董事 0 0 丛大程 董事 322,800 0 322,800 3% 0 孙超 监事会主席 0 0 钱霖 监事 322,800 0 322,800 3% 0 卜晓曼 职工监事 0 刘辉 副总经理 344,320 0 344,320 3.2% 0 合计 - 2,819,120 0 2,8
90、19,120 26.2% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 7 销售人员 13 25 技术人员 20 18 财务人员 3 3 教职工 8 10 员工总计 50 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 本科 19 20
91、 专科 16 19 专科以下 15 23 员工总计 50 63 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 30 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公
92、司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严 格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。截至报告期末，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。本年度内，公司未建立新的公司治 理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地
93、提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风 险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司制定了重大投资决策管理办法、对外担保管理制度、关联交易决 策管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等制度，明确了对外投资、对外担保、 关联交易、信息披露等事项的决策程序、审查内容和责任等内容，对公司以及股东利益有重大影响的事 项必须由股东大会审议通过。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1
94、、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2019 年 4 月 20 日第一届董事会第十五次会议审议通过了关于 2018 年年度报告及其摘要的议案关于 2018 年度董事会工作报告的议案关于 2018 年总经理工作报告的议案关于 2018 年度财务决算报告的议案关于 2019年度财务预算的议案关于 2018 年度利润分配的议案关于补充确认公司向银行申请贷款的议案关于公司董事会换届选举的议案关于续聘会计师事务所的议案关于提请召开公司 2018 年度股东大会的议案关于补充确认公司与关联方发生交易的议案。2019 年 8 月21 日，第二届董事会第
95、一次会议审议通过了关于选举威海光远文化传播股份有限公司第二届董事会董事长的议案关于披露公司31 2019 年半年报的议案关于续聘于镇滔为公司总经理的议案关于续聘王梓瑜、刘辉为公司副总经理的议案。 监事会 2 2019 年 4 月 20 日第一届监事会第八次会议审议通过了关于 2018 年年度报告及其摘要的议案关于 2018 年度监事会工作报告的议案关于 2018 年度财务决算报告的议案关于2019 年度财务预算的议案关于 2018 年度利润分配的议案关于公司非职工代表监事会换届选举的议案关于续聘会计师事务所的议案。2019 年 8 月 21 日，第二届监事会第一次会议审议通过了关于选举威海光远
96、文化传播股份有限公司第二届监事会主席的议案关于披露公司 2019 年半年报的议案。 股东大会 1 20019 年 5 月 18 日 2018 年度股东大会审议通过了关于 2018 年年度报告及其摘要的议案关于 2018 年度董事会工作报告的议案关于 2018 年度监事会工作报告的议案关于2018 年度财务决算报告的议案关于 2019 年度财务预算的议案关于 2018 年度利润分配的议案关于补充确认公司向银行申请贷款的议案关于补充确认公司与关联方发生交易的议案董事、监事和高级管理人员换届选举的议案关于续聘会计师事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报
97、告期内的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等，符 合公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及其配套文件等相关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表 决结果符合公司法和公司章程的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际
98、控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 32 人员独立情况：公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 资产独立情况：公司资产产权关系清晰，不存在被
99、控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、商标、 专利、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。 财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制 度。 公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。 机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经
100、营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财
101、务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等
102、情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守上述制度，执行情况良好。 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和公司章程 的相关规定，公司已经制订了年报信息披露重大差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运【2020】审字第 90369 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 70
103、1-704 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 孙晓东、王冲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中天运 2020 审字第 90369 号 威海光远文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了威海光远文化传播股份有限公司（以下简称威海光远文化）合并及母公司财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并及母公
104、司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威海光远文化 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威海光远文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 34 威海光远文化公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告
105、中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 威海光远文化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并
106、财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估威海光远文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威海光远文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威海光远文化的合并财务报告过程。 五、注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用
107、者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及
108、相关披露的合理性。 35 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威海光远文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威海光远文化不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就威海光远文化中实体或业务活动的财务信息获取充
109、分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王冲 中国注册会计师： 孙晓东 中国北京 二二年四月二十九日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,094,575.91 707,482.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产
110、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 437,981.56 3,565,644.85 应收款项融资 预付款项 五、（三） 2,306,401.31 604,809.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 279,038.84 252,424.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 295,440.08 118,403.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 318,540.42 197,887.84 流动资产合计 4,731,978.
111、12 5,446,652.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 2,419,093.69 1,880,108.29 在建工程 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 55,503.26 34,565.88 开发支出 五、（九） 8,302,489.19 8,303,300.86 商誉 长期待摊费用 五、（十） 1,816,964.24 2,490,239.18 递延所得税资产 五、（十一） 222,200.
112、88 228,644.00 其他非流动资产 五、（十二） 262,136.01 349,514.61 非流动资产合计 13,078,387.27 13,286,372.82 资产总计 17,810,365.39 18,733,025.09 流动负债： 短期借款 五、（十三） 3,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 935,651.5 3,068,471.00 预收款项 五、（十五） 1,976,363.02 708,084.83 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及
113、同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 14,520.00 64,223.46 应交税费 五、（十七） 10,147.74 6,561.96 其他应付款 五、（十八） 773,723.06 2,952,983.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 7,610,405.32 7,300,325.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十九） 4,500,000.00 2,800,000.00 应付债券 其中：优先股 38 永续债 租赁负债 长
114、期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 780,000.00 1,170,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,280,000.00 3,970,000.00 负债合计 12,890,405.32 11,270,325.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 10,760,000.00 10,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 69,239.76 69,239.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 213,048.57 213,048.57 一般风险准
115、备 未分配利润 五、（二十四） -6,122,328.26 -3,579,588.25 归属于母公司所有者权益合计 4,919,960.07 7,462,700.08 少数股东权益 所有者权益合计 4,919,960.07 7,462,700.08 负债和所有者权益总计 17,810,365.39 18,733,025.09 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 295,341.74 417,609.09 交易性金融资产 以公允
116、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 437,001.56 3,561,644.85 应收款项融资 预付款项 272,858.00 18,834.38 39 其他应收款 十一、（二） 3,872,112.60 1,435,065.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 295,440.08 118,403.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 75,185.33 56,841.78 流动资产合计 5,247,939.31 5,608,399.28 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其
117、他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 1,782,509.10 2,557,009.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 308,960.42 684,462.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 17,430.39 34,565.88 开发支出 8,302,489.19 8,303,300.86 商誉 长期待摊费用 826,360.63 1,344,721.87 递延所得税资产 168,690.65 228,160.93 其他非流动资产 262,136.01 349,514.61 非流动资产合计 11,
118、668,576.39 13,501,735.55 资产总计 16,916,515.70 19,110,134.83 流动负债： 短期借款 3,900,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 235,100.00 2,785,830.00 预收款项 51,300.00 10,800.00 卖出回购金融资产款 40 应付职工薪酬 10,000.00 63,618.99 应交税费 1,657.93 2,043.90 其他应付款 52,900 2,400,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期
119、的非流动负债 500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,250,957.93 5,762,292.89 非流动负债： 长期借款 4,500,000.00 2,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 780,000.00 1,170,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,280,000.00 3,970,000.00 负债合计 9,530,957.93 9,732,292.89 所有者权益： 股本 10,760,000.00 10,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永
120、续债 资本公积 69,239.76 69,239.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 213,048.57 213,048.57 一般风险准备 未分配利润 -3,656,730.56 -1,664,446.39 所有者权益合计 7,385,557.77 9,377,841.94 负债和所有者权益合计 16,916,515.70 19,110,134.83 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 8,168,363.18 11,343,065.88 其中：营
121、业收入 五、（二十五）（1） 8,168,363.18 11,343,065.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,455,841.71 15,799,924.12 其中：营业成本 五、（二十五）（2） 9,399,859.55 9,347,422.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 11,461.41 15,114.14 销售费用 五、（二十七） 724,638.28 697,780.03 管理费用 五、（二十八） 3,874,539.11 5,496,771.53 研
122、发费用 0 0 财务费用 五、（二十九） 445,343.36 242,835.72 其中：利息费用 466,365.68 223,772.48 利息收入 21,022.32 3,201.14 加：其他收益 五、（三十） 1,217,600.00 990,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 50,075.97 资产减值损失（损失
123、以“-”号填列） 五、（三十二） -55,789.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 42 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,019,802.56 -3,522,647.79 加：营业外收入 五、（三十三） 2,481,700.00 1,736,773.52 减：营业外支出 五、（三十四） 21,192.39 106,244.07 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,559,294.95 -1,892,118.34 减：所得税费用 五、（三十五） -16,554.94 -56,713.14 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,542,740.01 -1,835,40
124、5.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,542,740.01 -1,670,153.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -165,251.57 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -77,105.79 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,542,740.01 -1,758,299.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受
125、益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,542,740.01 -1,835,405.20
126、（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,542,740.01 -1,758,299.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -77,105.79 43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.24 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.24 -0.16 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、（四） 4,234,462.16 7,537,243.52 减：营业成本 十一、（四） 4,262,064.33 5,220,416.01 税金及附加
127、10,931.36 8,144.01 销售费用 600,573.10 449,665.89 管理费用 3,234,126.49 4,466,903.46 研发费用 财务费用 426,380.99 225,815.43 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 625,100.00 390,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、（五） -768,438.70 -91,771.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
128、 信用减值损失（损失以“-”号填列） 35,732.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） -53,781.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,407,220.00 -2,589,254.99 加：营业外收入 2,481,700.00 1,736,046.85 减：营业外支出 1,192.39 196.06 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,926,712.39 -853,404.20 减：所得税费用 65,571.78 -199,265.29 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,992,284.17 -654,138.91
129、（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,992,284.17 -654,138.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 44 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -
130、 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,992,284.17 -654,138.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.06 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,136,865.29 11,358,566.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
131、 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 27,572.58 收到其他与经营活动有关的现金 3,500,142.32 2,846,515.39 经营活动现金流入小计 16,664,580.19 14,205,081.44 购买商品、接受劳务支付的现金 10,424,258.30 3,127,425.50 45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔
132、付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,712,694.40 5,048,747.08 支付的各项税费 61,691.06 192,665.55 支付其他与经营活动有关的现金 4,209,572.02 3,142,441.46 经营活动现金流出小计 19,408,215.78 11,511,279.59 经营活动产生的现金流量净额 -2,743,635.59 2,693,801.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和
133、其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,525,114.61 4,479,135.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,197.65 投资活动现金流出小计 1,525,114.61 4,486,333.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,525,114.61 -4,486,333.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收
134、到的现金 10,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,950,000.00 筹资活动现金流入小计 10,100,000.00 2,950,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 2,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 444,156.55 383,431.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,444,156.55 3,083,431.95 筹资活动产生的现金流量净额 4,655,843.45 -133,431.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
135、 五、现金及现金等价物净增加额 387,093.25 -1,925,963.54 46 加：期初现金及现金等价物余额 707,482.66 2,633,446.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,094,575.91 707,482.66 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,689,406.10 6,697,454.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,877,045.35 2170627.85 经
136、营活动现金流入小计 10,566,451.45 8,868,082.52 购买商品、接受劳务支付的现金 7,011,127.56 2,008,243.49 支付给职工以及为职工支付的现金 2,228,156.80 3,099,923.45 支付的各项税费 52,271.56 139,863.67 支付其他与经营活动有关的现金 6,038,507.43 2,532,383.30 经营活动现金流出小计 15,330,063.35 7,780,413.91 经营活动产生的现金流量净额 -4,763,611.90 1,087,668.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,061.
137、30 8,228.07 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,061.30 8,228.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,560.20 2,561,660.04 投资支付的现金 374,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,560.20 2,936,160.04 投资活动产生的现金流量净额 -14,498.90 -2,927,931.97 三、筹资活动产生的现金流
138、量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,791,801.55 筹资活动现金流入小计 10,100,000.00 3,791,801.55 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 2,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 444,156.55 383,431.95 47 支付其他与筹资活动有关的现金 781,136.00 筹资活动现金流出小计 5,444,156.55 3,864,567.95 筹资活动产生的现金流量净额 4,655,843.45 -72,766.40 四、汇率变动对
139、现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -122,267.35 -1,913,029.76 加：期初现金及现金等价物余额 417,609.09 2,330,638.85 六、期末现金及现金等价物余额 295,341.74 417,609.09 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10
140、,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -3,579,588.25 7,462,700.08 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -3,579,588.25 7,462,700.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,542,740.01 -2,542,740.01 （一）综合收益总额 -2,542,740.01 -2,542,740.01 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支
141、付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 49 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -6,122,328.26 4,919,960.07 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具
142、 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,821,288.84 84,303.44 9,305,302.93 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,821,288.84 84,303.44 9,305,302.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,758,299.41 -84
143、,303.44 -1,842,602.85 （一）综合收益总额 -1,758,299.41 -77,105.79 -1,835,405.20 （二）所有者投入和减少资本 -7,197.65 -7,197.65 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -7,197.65 -7,197.65 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 51 5.其他综合收益结
144、转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -3,579,588.25 -0.00 7,462,700.08 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,664
145、,446.39 9,377,841.94 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,664,446.39 9,377,841.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,992,284.17 -1,992,284.17 （一）综合收益总额 -1,992,284.17 -1,992,284.17 （二）所有者投入和减少资本 52 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有
146、者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 53 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -3,656,730.56 7,385,557.77 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,
147、760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,010,307.48 10,031,980.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,010,307.48 10,031,980.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -654,138.91 -654,138.91 （一）综合收益总额 -654,138.91 -654,138.91 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （
148、三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 54 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,760,000.00 69,239.76 213,048.57 -1,664,446.39 9,377,841.94 法定代表人：于镇滔 主管会计工作负责人：于镇滔 会计机构负责人：张光明 55 附： 威海光远文化传播股份有限公司 财务报表附注
149、 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）公司基本情况 1、威海光远文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）统一社会信用代码：91371000555222766N。住所：威海市高区丹东路 77-11#。法定代表人姓名：于镇滔。注册资本壹仟零柒拾陆万元整。2017 年 1 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：光远文化，证券代码：870671。 2、经营范围：动漫服务外包及原创动画片制作；二维动画、三维动画项目的制作；动漫衍生产品研发及销售；受企业委托对企业员工进行培训;设计
150、制作代理、发布各类广告业务；备案范围内的技术进出口；建筑装修装饰设计；广播电视节目制作发行；会议及展览服务；大型活动组织策划服务；儿童室内游乐场服务。 3、本财务报告于 2020 年 4 月 29 日由董事会通过及批准报出。 （二）本期的合并财务报表范围及其变化情况 2019 年度财务报表合并范围包括威海市光远技工学校、天津贝逗儿童游艺有限公司、天津宝乐文化传媒有限公司、威海市动漫产业发展促进中心共 4 家子公司。其中天津宝乐文化传媒有限公司于 2019 年 2 月份注销。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。具体详见“本附注六、合并范围的变动”。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他
151、主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 56 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2018年 12 月 31 日、2019
152、年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为： 1、生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。 2、贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确定。 3、其他企业营业周期 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体
153、的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，
154、在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 57 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
155、合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得
156、的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其
157、相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1
158、）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 58 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并
159、丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照
160、其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
161、计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
162、股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或59 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
163、财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司
164、对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司
165、的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项60 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
166、境外经营的比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
167、认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十四）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分
168、类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他61 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
169、收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金
170、流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (
171、2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不62 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后
172、，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债
173、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参
174、见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 63 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和
175、清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部
176、分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
177、重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 64 1）对于应收账款和其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款信用风险组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款合并范围内关联往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
178、经济状况的预测，通过违约风险计量预期信用损失的方法，敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 应收账款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率（5%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较
179、低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
180、如逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 65 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
181、响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的
182、金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同
183、条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工66 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
184、金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面
185、价值。 （十一）套期工具 本公司套期保值业务分为公允价值套期和现金流量套期，在同时满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目产生的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。 1、在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益； 2、该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3、对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须
186、使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险； 4、套期有效性能够可靠地计量，既被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量； 5、公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内67 高度有效。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 套期工具为衍生工具，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 本公司以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价。 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
187、过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 公司自制动漫作品的会计处理：动漫影视作品发生的所有制作费用按动漫影视作品在“存货-在产品-项目”中分项目核算，当项目完成制作并达到预定可使用状态时，按公司为项目发生的直接费用结转“存货-产成品-项目”。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
188、计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标
189、准： 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有68 待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始
190、成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
191、值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资
192、单位 20%以上至 50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： 69 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资
193、产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计
194、价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为
195、租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括
196、在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去70 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
197、其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产
198、不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（
199、7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体
200、条71 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查
201、阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 （十八）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
202、迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置
203、时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 72 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计
204、处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： 1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期
205、损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （十九）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性
206、质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司73 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折
207、合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十一）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或
208、将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在
209、让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 4、收入的具体确认方法 公司的主营业务收入包括动漫影视作品制作收入、宣传片制作收入、教育培训收入、儿童游乐园收入。 动漫作品制作收入：公司完成合同约定的制作进度、向客户提交制作进度确认函，客户签字后，根据制作进度确认收入。 宣传片制作收入：公司制作完成合同约定的宣传片，向客户提交，客户验收后确认收入。 培训收入：在学生入学时收取培训费，按服务期分期确认收入。 儿童游乐园收入：次卡在消费时确认收入，半年卡和年卡按月度确认收入。 （二十二）政府补助 74 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的
210、货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政贷款贴息、建设资金补贴款等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益
211、相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政
212、府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
213、确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对75 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十四）其他重要的会计政策和会计估计 本公司无此类事项。 （二十五）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的
214、会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其
215、他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 （2）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和部分利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2、重要会计估计变更 本公司无此类事项。 (二十六)财务报表列报项目变更说明 依据财政部
216、于 2019 年 4 月 30 日颁布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号，以下简称“财会 6 号文件”），本公司对一般企业财务报表格式进行了修订。 项目 调整前 调整后 2019 年 1 月 1 日账面金额 2019 年 1 月 1 日账面金额 应收票据及应收账款 3,565,644.85 应收票据 应收账款 3,565,644.85 应付票据及应付账款 3,068,471.00 应付票据 76 应付账款 3,068,471.00 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7
217、% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴纳流转税额 0.5% 企业所得税 应纳税所得额 20% （二）税收优惠及批文 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号，以下简称通知）等规定，现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
218、超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （三）其他事项 本公司无此类事项。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 70,661.20 81,183.13 银行存款 1,023,914.71 626,299.53 其他货币资金 合计 1,094,575.91 707,482.66 其中:存放在境外的款项总额 注：公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外、有潜在回收风险的款项。（二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
219、 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失 77 的应收账款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 549,545.00 100.00 111,563.44 20.30 437,981.56 组合 2 关联方组合计提坏账准备的应收账款 合计 549,545.00 100.00 111,563.44 20.30 437,981.56 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,74
220、4,653.00 100.00 179,008.15 4.78 3,565,644.85 组合 2 关联方组合计提坏账准备的应收账款 合计 3,744,653.00 100.00 179,008.15 4.78 3,565,644.85 2、单项计提预期信用损失的应收账款 本公司无此类事项。 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 283,642.00 5,672.84 2 12 年 39,800.00 1,990.00 5 23 年 80,503.00 16,100.6
221、0 20 34 年 95,600.00 47,800.00 50 45 年 50,000.00 40,000.00 80 合计 549,545.00 111,563.44 4、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 283,642.00 3,289,150.00 12 年 39,800.00 80,503.00 23 年 80,503.00 281,000.00 34 年 95,600.00 74,000.00 45 年 50,000.00 20,000.00 合计 549,545.00 3,744,653.00 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 78 类别 期初余额
222、本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 179,008.15 -67,444.71 111,563.44 组合 2 关联方组合计提坏账准备的应收账款 合计 179,008.15 -67,444.71 111,563.44 6、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 威海市鸿远公路工程有限公司 60,000.00 10.92 1,200.00 环翠区梅雨烩面馆 50,000.00 9.1
223、0 40,000.00 威海新兴迪基塔尔电子有限公司 40,800.00 7.42 816.00 环翠区皇佳名媛美容纤体会所 38,000.00 6.91 19,000.00 威海市社会福利院 37,000.00 6.73 740.00 合计 225,800.00 41.08 61,756.00 7、因金融资产转移而终止确认的应收款项 本公司无此类事项。 8、转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司无此类事项。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,143,283.75 92.93 604,809.
224、61 100.00 1 至 2 年 163,117.56 7.07 合计 2,306,401.31 100.00 604,809.61 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 未结算原因 79 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 未结算原因 威海多美家装饰配套有限公司 968,362.15 41.98 装修款未到结算期 天津泰达建设集团格调中天地产开发有限公司 489,590.00 21.23 押金 北京凯特乐游乐设备有限公司 210,700.00 9.14 购买设备款未到结算期 威海志成网络科技有限公
225、司 170,000.00 7.37 网站维护费未到结算期 中国人民解放军 32524 部队 72,000.00 3.12 招标保证金 合 计 1,910,652.15 82.84 （四）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 116,150.90 79,738.30 保证金 162,706.72 167,915.00 往来款 2,727.42 5,896.16 代扣社保 23,216.09 7,268.10 合计 304,801.13 260,817.56 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额
226、计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：组合 1 按信用风险特征组合账龄计提坏账准备的其他应收款 242,704.35 79.63 25,762.30 8.45 216,942.05 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收款 62,096.79 20.37 62,096.79 合计 304,801.14 100.00 25,762.30 8.45 279,038.84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其
227、他应收款 80 其中：组合 1 按信用风险特征组合账龄计提坏账准备的其他应收款 260,817.56 100 8,393.55 3.22 252,424.01 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 合计 260,817.56 100 8,393.55 3.22 252,424.01 3、单项计提预期信用损失的其他应收款情况 本公司无此类事项。 4、按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 75,297.63 1,505.96 2 12 年 61,50
228、0.00 3,075.00 5 23 年 105,906.72 21,181.34 20 合计 242,704.35 25,762.30 2）组合 2 关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 62,096.79 合计 62,096.79 5、按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 137,394.41 154,910.84 12 年 61,500.00 105,906.72 23 年 105,906.72 合计 304,801.13 260,817.56 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本
229、期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：组合 1 按信用风险特征组合账龄计提坏账准备的其他应收款 8,393.55 17,368.75 25,762.30 组合 2 按信用风险特征组合- 81 关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 合计 8,393.55 17,368.75 25,762.30 7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津鲁能置业有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 32.8
230、1 20,000.00 天津鲁能置业有限公司商业管理分公司 保证金 50,000.00 1-2 年 16.40 2,500.00 张常安 备用金 24,442.00 1 年以内 8.02 488.84 屈艳 备用金 17,154.80 1 年以内 5.63 于镇滔 备用金 15,115.59 1 年以内 4.96 合计 206,712.39 67.82 22,988.84 8、涉及政府补助的应收款项 本公司无此类事项。 9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 本公司无此类事项。 10、转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司无此类事项。 （五）存货 1、存货分类： 项目
231、 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 76,661.71 76,661.71 生产成本 295,440.08 295,440.08 41,741.59 41,741.59 合 计 295,440.08 295,440.08 118,403.30 118,403.30 2、存货跌价准备： 经测试存货未发生减值。 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未抵扣的进项税 318,540.42 197,887.84 合 计 318,540.42 197,887.84 （七）固定资产 项目 期末余额 年初余额 82 固定资产 2,419,09
232、3.69 1,880,108.29 固定资产清理 合计 2,419,093.69 1,880,108.29 1、固定资产情况： 项目 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 591,673.00 2,680,410.97 1,910,088.81 5,182,172.78 2.本期增加金额 42,419.04 1,295,805.85 1,338,224.89 （1）购置 42,419.04 1,295,805.85 1,338,224.89 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 591,673.00 2,722,8
233、30.01 3,205,894.66 6,520,397.67 二、累计折旧 1.期初余额 379,119.17 2,195,335.82 727,609.50 3,302,064.49 2.本期增加金额 105,045.06 293,147.27 401,047.16 799,239.49 （1）计提 105,045.06 293,147.27 401,047.16 799,239.49 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 484,164.23 2,488,483.09 1,128,656.66 4,101,303.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提
234、 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 107,508.77 234,346.92 2,077,238.00 2,419,093.69 2.期初账面价值 212,553.83 485,075.15 1,182,479.31 1,880,108.29 注：本公司固定资产无抵押情况。 （八）无形资产 83 1、无形资产情况 项目 软件 软件著作权 合计 一、账面原值 1、期初余额 114,208.78 35,000.00 149,208.78 2、本期增加金额 72,134.08 72,134.08 （1）购置 72,134.08 72,134.08 （
235、2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 186,342.86 35,000.00 221,342.86 二、累计摊销 1、期初余额 103,080.36 11,562.54 114,642.90 2、本期增加金额 42,446.70 8,750.00 51,196.70 （1）计提 42,446.70 8,750.00 51,196.70 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 145,527.06 20,312.54 165,839.60 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价
236、值 1、期末账面价值 40,815.80 14,687.46 55,503.26 2、期初账面价值 11,128.42 23,437.46 34,565.88 （九）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 贝逗联盟项目 5,840,327.27 879.67 5,839,447.6 84 海魂项目 2,462,973.59 68.00 2,463,041.59 合 计 8,303,300.86 68.00 879.67 8,302,489.19 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减
237、少金额 期末余额 装修费 2,490,239.18 673,274.94 1,816,964.24 合计 2,490,239.18 673,274.94 1,816,964.24 （十一）递延所得税资产、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 137,084.59 6,854.22 171,296.58 42,824.16 可抵扣亏损 4,306,933.18 215,346.66 743,279.41 185,819.84 合计 4,444,017.77 222,200.88 914
238、,575.99 228,644.00 （十二）其他非流动资产 项目 期末金额 期初金额 网站建设费 262,136.01 349,514.61 合 计 262,136.01 349,514.61 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 900,000.00 信用借款 3,000,000.00 合 计 3,900,000.00 注：2019 年 2 月 19 日向威海商业银行借款 260 万元，并由孙树仁、于镇滔、山东望海集团提供保证，于 2019 年 11 月还款 170 万，余额 90 万。2019 年 3 月 19 日向交通银行威海分行借款 300 万，由威
239、海齐东融资担保有限公司提供担保。 2、已逾期未偿还的短期借款情况： 公司无此类事项。 （十四）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 85 1 年以内 679,676.50 3,041,271.00 1-2 年 244,775.00 16,000.00 2-3 年 11,200.00 3 年以上 11,200.00 合 计 935,651.50 3,068,471.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 山东上诚物业服务有限公司 165,875.00 未结算的物业费 山东东方未来律师事务所 50,000.00 未到结算期 北京易德利游乐设
240、备有限公司 18,900.00 尚在执行的合同押金 潍坊火狐互动娱乐有限公司 11,200.00 未到结算期的网站维护费 宜昌起源数字科技有限责任公司 10,000.00 未到结算期 合 计 245,975.00 （十五）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,965,563.02 708,084.83 1 年以上 10,800.00 合 计 1,976,363.02 708,084.83 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 威海京港环保科技有限公司 10,800.00 项目尚未完成 合计 10,800.00 （十六）应付职工
241、薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 72,067.25 4,111,632.30 4,169,179.55 14,520.00 二、离职后福利-设定提存计划 -7,843.79 551,358.64 543,514.85 合计 64,223.46 4,662,990.94 4,712,694.40 14,520.00 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 77,248.90 3,503,777.42 3,571,026.32 10,000.00 2、职工福利费 155,671.91 1
242、55,671.91 3、社会保险费 -5,181.65 261,228.57 256,046.92 86 其中：医疗保险费 -4,991.50 238,727.33 233,735.83 工伤保险费 -190.15 22,501.24 22,311.09 生育保险费 4、住房公积金 185,954.40 181,434.40 4,520.00 5、工会经费和职工教育经费 5,000.00 5,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 72,067.25 4,111,632.30 4,169,179.55 14,520.00 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本
243、期减少 期末余额 1、基本养老保险 -7,606.10 530,314.86 522,708.76 2、失业保险费 -237.69 21,043.78 20,806.09 合计 -7,843.79 551,358.64 543,514.85 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,336.41 企业所得税 2,696.91 4,223.89 个人所得税 4,114.42 2,138.07 印花税 200.00 合计 10,147.74 6,561.96 （十八）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 773,723.06 2,952,983.76
244、合 计 773,723.06 2,952,983.76 1、其他应付款 （1）其他应付款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 773,723.06 2,952,983.76 合 计 773,723.06 2,952,983.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司无此类事项。 87 （十九）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,800,000.00 信用借款 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 2,800,000.00 注：2017 年 3 月 8 日向威海商业银行借款 340 万元，合同约定于 2018 年 2 月 2
245、8 日归还第一笔借款 10万元， 2019 年 2 月 28 日归还本金 50 万元，2020 年 3 月 8 日归还本金 280 万元，并由山东望海实业集团提供保证。本公司于 2019 年 2 月 28 归还本金 50 万元，2019 年 11 月 25 日归还本金 280 万元。2019 年 11月 14 日向山东农村商业银行威海分行借款 450 万元，信用借款。 （二十）递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,170,000.00 390,000.00 780,000.00 项目建设期为 5 年 合 计 1,170,000.00 390,000.
246、00 780,000.00 涉及政府补助的项目： 威高财文指201737 号文和威高财建指201732 号文，共计 195 万元。用于“山东动漫服务贸易平台”建设，项目建设期为 5 年。 （二十一）股本 期初余额 本期变动增减（、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,760,000.00 10,760,000.00 （二十二）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 69,239.76 69,239.76 合 计 69,239.76 69,239.76 （二十三）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定
247、盈余公积 213,048.57 213,048.57 合 计 213,048.57 213,048.57 （二十四）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,579,588.25 -1,821,288.84 88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,579,588.25 -1,821,288.84 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,542,740.01 -1,758,299.41 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -6,122,328.26 -3,579
248、,588.25 （二十五）营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,168,363.18 9,399,859.55 11,343,065.88 9,347,422.70 合 计 8,168,363.18 9,399,859.55 11,343,065.88 9,347,422.70 （2）主营业务（分产品或业务） 产品（或：业务）名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 动漫作品制作 3,009,433.88 3,276,946.49 623,679.24 431,970.27 教育培训 777,310.
249、00 1,639,937.70 383,510.00 1,566,635.40 广告制作 216,994.27 211,157.74 宣传片制作 1,225,028.28 985,117.84 6,760,734.10 4,682,593.10 儿童游乐园收入 3,156,591.02 3,497,857.52 3,358,148.27 2,455,066.19 合 计 8,168,363.18 9,399,859.55 11,343,065.88 9,347,422.70 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,396.64 1,026.05 教育费附加 1,
250、671.25 276.95 地方教育费附加 1,114.17 184.63 地方水利建设基金 326.05 153.99 印花税 2,633.30 7,472.70 文化建设费 4,679.82 车船税 1,320.00 1,320.00 89 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 11,461.41 15,114.14 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 231,801.95 261,487.94 保险 33,508.58 47,067.96 其他费 90,000.00 52,140.62 公积金 4,744.00 6,782.80 宣传费用 364,583.75 330
251、,300.71 合 计 724,638.28 697,780.03 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 1,140,694.43 1,509,741.45 折旧费 275,875.91 475,242.89 保险费 101,054.24 113,334.40 业务招待费 332,045.97 426,347.07 其他费 20,606.58 260,967.19 差旅费 163,227.07 197,205.33 车辆费用 95,610.40 192,025.70 福利费 160,044.78 326,712.88 物业费 12,661.36 11,614.38 水电费
252、 89,675.00 112,661.59 办公费 315,164.13 348,721.61 工会经费 5,000.00 11,508.37 装修摊销 518,361.24 586,232.76 网站建设摊销 123,144.35 346,429.78 服务费 408,092.63 396,266.94 交通费 24,405.24 36,121.63 无形资产摊销 17,135.49 45,939.36 公积金 12,977.60 16,461.20 低值易耗品 58,762.69 83,237.00 合 计 3,874,539.11 5,496,771.53 （二十九）财务费用 90 项目
253、 本期发生额 上期发生额 利息支出 444,156.55 223,772.48 减：利息收入 21,022.32 3,201.14 汇兑收益 手续费 22,209.13 22,264.38 合 计 445,343.36 242,835.72 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 免学费及助学金 592,500.00 600,000.00 山东动漫服务贸易公共平台建设 390,000.00 390,000.00 科技创新发展补助 235,100.00 合 计 1,217,600.00 990,000.00 （三十一）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -50,075.
254、97 55,789.55 合 计 -50,075.97 55,789.55 （三十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 55,789.55 合 计 55,789.55 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,480,000.00 1,736,000.00 其他 1,700.00 773.52 合 计 2,481,700.00 1,736,773.52 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 政府补助文号 与资产相关/与收益相关 区级人才配套支持资金 420,000.00 威高财预指201921 号 与收益相关 中央外经贸发展专项资金
255、预算 160,000.00 威高财建指20192 号 与收益相关 泰山产业领军人才项目 1,200,000.00 威高财建指201921 号 与收益相关 泰山学者工程、泰山产业领军人才工程 600,000.00 威高财文指201920 号 与收益相关 91 市级科技专项资金-技术企业认定奖励 100,000.00 威高财建指201955 号 与收益相关 合 计 2,480,000.00 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金、罚款 1,192.39 1,279.80 1,192.39 其他 20,000.00 104,964.27 20,000.
256、00 合 计 21,192.39 106,244.07 21,192.39 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -22,998.06 31,796.47 递延所得税费用 6,443.12 -88,509.61 合 计 -16,554.94 -56,713.14 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -3,327,733.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 -166,386.69 子公司适用不同税率的影响 17,831.36 调整以前期间所得税的影响 -53,762.93 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失
257、的影响 2,776.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 182,987.23 所得税费用 -16,554.94 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 20,944.22 3,201.14 收到的财政等行政补贴及奖励 3,309,300.00 2,726,046.85 往来款等 170,000.00 117,267.40 合计 3,500,244.22 2,846,515.39 2、支付的其他与经营活动有关的现金 92 项目 本期发生额 上期发生额 银行
258、手续费、账户管理费 23,241.72 22,264.38 费用 1,508,762.30 3,056,504.48 往来款 2,677,568.00 63,672.60 合计 4,209,572.02 3,142,441.46 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到拆入款 2,950,000.00 合计 2,950,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,542,740.01 -1,835,405.20 加：资产减值准备 -50,075.97 55,789
259、.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 799,239.49 1,047,190.64 无形资产摊销 41,180.25 45,939.36 长期待摊费用摊销 798,047.03 778,592.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 444,156.55 223,772.48 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 6,443.12 -88,509.61 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加
260、以“”号填列） -177,036.78 439,645.19 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,417,070.42 1,614,120.77 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,479,919.69 322,565.68 其他 90,100.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,743,635.59 2,693,801.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 93 项目 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,094,575.91 707,482.66 减：现金的期
261、初余额 707,482.66 2,633,446.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 387,093.25 -1,925,963.54 2、本期支付的取得子公司的现金净额 本公司无此类事项。 3、本期收到的处置子公司的现金净额 本公司无此类事项。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,094,575.91 707,482.66 其中：库存现金 70,661.20 81,183.13 可随时用于支付的银行存款 1,023,914.71 626,299.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存
262、放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,094,575.91 707,482.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 2019 年度财务报表合并范围包括威海市光远技工学校、天津贝逗儿童游艺有限公司、天津宝乐文化传媒有限公司、威海市动漫产业发展促进中心共 4 家子公司。其中天津宝乐文94 化传媒有限公司于 2019 年 2 月份注销。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 备注 直接 间接 威海市光远技工
263、学校 威海市 威海市 100.00 100.00 设立 天津贝逗儿童游艺有限公司 天津市 天津市 100.00 100.00 设立 威海市动漫产业发展促进中心 威海市 威海市 100.0 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 山东望海实业集团有限公司 威海市海滨南路 10号 商业贸易 10000 万元 50 50 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司无此类事项 （
264、四）其他关联方情况 (1)关联自然人 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例(%) 孙树仁 董事长 于镇滔 董事、总经理 王梓瑜 董事、副总经理 丛大程 董事 王江 董事 刘辉 副总经理 孙超 监事会主席 钱霖 监事 卜晓曼 监事 95 （2）关联法人 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东林铂通投资有限公司 公司股东、受同一实际控制人控制 威海经区汇利民间融资登记服务有限公司 受同一实际控制人控制 威海市睿银投资咨询有限公司 监事控制企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 业务内容 本期发生额 上期发生额 孙超
265、房租 396,901.00 390,053.58 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司无此类事项。 3、关联租赁情况 本公司无此类事项。 4、关联担保情况 本公司作为担保方： 本公司无此类事项。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 山东望海实业集团有限公司 3,400,000.00 2017-3-8 2020-3-8 已履行完毕 山东望海实业集团有限公司 2,600,000.00 2019-2-19 2020-2-19 未履行完毕 5、关联方资金拆借 本公司无此类事项。 6、关联方资产转让、债务重组情况 本公司无此类事项。 7、关
266、键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 498,654.09 633,145.59 8、关联方应收应付款项 （1）应收项目 96 本公司无此类事项。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 孙超 165,375.00 82,876.00 其他应付 山东望海实业集团有限公司 2400,000.00 合计 165,375.00 2,482,876.00 （3）关联方承诺 本公司无此类事项。 九、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 本公司无此类事项。 （二）或有事项 本公司无此类事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无此类事项。 十一、母公司财务报表
267、主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 548,545.00 100.00 111,543.44 20.33 437,001.56 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的应收账款 合计 548,545.00 100.00 111,543.44 20.33 437,001.56 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 97 金额 比例（%） 金额
268、 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,724,653.00 100.00 163,008.15 4.38 3,561,644.85 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的应收账款 合计 3,724,653.00 100.00 163,008.15 4.38 3,561,644.85 2、按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 282,642.00 5,652.84 2 12 年 39,800.00 1,990.
269、00 5 23 年 80,503.00 16,100.60 20 34 年 95,600.00 47,800.00 50 45 年 50,000.00 40,000.00 80 合计 548,545.00 111,543.44 3、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 282,642.00 3,289,150.00 12 年 39,800.00 80,503.00 23 年 80,503.00 281,000.00 34 年 95,600.00 74,000.00 45 年 50,000.00 合计 548,545.00 3,724,653.00 4、本期计提、收回或转回的
270、坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款 163,008.15 -51,464.71 111,543.44 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏 98 账准备的应收账款 合计 163,008.15 -51,464.71 111,543.44 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 威海市鸿远公路工程有限公司 60,000.00 10.94 1,
271、200.00 环翠区梅雨烩面馆 50,000.00 9.12 40,000.00 威海新兴迪基塔尔电子有限公司 40,800.00 7.44 816.00 环翠区皇佳名媛美容纤体会所 38,000.00 6.93 19,000.00 威海市社会福利院 37,000.00 6.73 740.00 合计 225,800.00 41.16 61,756.00 6、因金融资产转移而终止确认的应收款项 本公司无此类事项。 7、转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司无此类事项。 （二）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方 3,737,0
272、47.04 1,281,113.45 非关联方 157,153.63 160,308.60 合计 3,894,200.67 1,441,422.05 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的其他应收账款 157,153.63 4.04 22,088.07 0.57 135,065.56 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 3,737,047.04 95.96 3,737,0
273、47.04 合计 3,894,200.67 100.00 22,088.07 0.57 3,872,112.60 续： 类别 期初余额 99 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的其他应收账款 160,308.60 11.12 6,356.17 0.44 153,952.43 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 1,281,113.45 88.88 1,281,113.45 合计 1,441,422.05 10
274、0.00 6,356.17 0.44 1,435,065.88 按组合计提预期信用损失的其他应收款 组合 1 按账龄组合计提坏账准备的其他应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,653.63 1,013.07 2 12 年 1,500.00 75.00 5 23 年 105,000.00 21,000.00 20 34 年 45 年 5 年以上 合计 157,153.63 22,088.07 组合 2 按关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 天津贝逗儿童游艺有限公司旺海分公司 2,460,000.00
275、天津贝逗儿童游艺有限公司 1,064,700.00 威海市光远技工学校 197,231.45 于镇滔 15,115.59 合计 3,737,047.04 3、按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,641,587.22 925,183.05 12 年 147,613.45 516,239.00 23 年 105,000.00 100 合计 3,894,200.67 1,441,422.05 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款
276、 其中：组合 1 按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的其他应收账款 6,356.17 15,731.90 22,088.07 组合 2 按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 合计 6,356.17 15,731.90 22,088.07 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津贝逗儿童游艺有限公司旺海分公司 借款 2,460,000.00 1 年以内 63.17 天津贝逗儿童游艺有限公司 借款 1,064,700.00 1 年以内 27.34 威海市光远技工学校 借款 1
277、97,231.45 2 年以内 5.06 天津鲁能置业有限公司 押金 100,000.00 2-3 年 2.57 张常安 保证金 24,442.00 1 年以内 0.63 488.84 合计 3,846,373.45 98.77 488.84 6、涉及政府补助的应收款项 本公司无此类事项。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 本公司无此类事项。 8、转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司无此类事项。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 101 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价
278、值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,782,509.10 1,782,509.10 2,557,009.10 2,557,009.10 对联营、合营企业投资 合计 1,782,509.10 1,782,509.10 2,557,009.10 2,557,009.10 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 威海市光远技工学校 300,000.00 300,000.00 威海市动漫产业发展促进中心 30,000.00 30,000.00 天津贝逗儿童游艺有限公司 1,452,509.10 1,452,509.10 天津宝乐文化传媒有限公司 774,5
279、00.00 774,500.00 合计 2,557,009.10 774,500.00 1,782,509.10 2、对联营、合营企业投资 本公司无此类事项。 （四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,234,462.16 4,262,064.33 7,537,243.52 5,220,416.01 合 计 4,234,462.16 4,262,064.33 7,537,243.52 5,220,416.01 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算长期股权投资分红收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投
280、资收益 -768,438.70 -91,771.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间的投资收益 102 项目 本期发生额 上期发生额 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间的股利收入 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
281、的利得 合计 -768,438.70 -91,771.93 十二、补充资料 （一）非经常性损益 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,217,600.00 政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损
282、益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他权益工具投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 103 项目 金额 说明 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
283、的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,460,507.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 183,905.38 少数股东权益影响额 合计 3,494,202.23 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -41.07 -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -97.51 -0.56 -0.56 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 威海光远文化传播股份有限公司 2020 年 4 月 30 日 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 威海光远文化传播股份有限公司董事会办公室