1、 证券代码：870647 证券简称：智信道 主办券商：恒泰证券 2019 年度报告 智信道 NEEQ : 870647 北京智信道科技股份有限公司 Beijing Zhixindao Sci-Tech Corp., Ltd. 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 1 / 89 公司年度大事记 1 2019 年 1 月，公司正式成为山东制冷学会单位会员； 2019 年 5 月，公司正式成为中国制冷学会单位会员。 2 2019 年 2 月，公司主办首届“中国压缩机行业芯春年会”，旨在链接与辐射核心资源和关联用户，集聚专注领域行业影响，拓展产业服务的更多可能。
2、 左图为公司副总经理何金明先生主持会议。 3 2019 年 9 月，公司携手“苏宁易购”联合主办“首届空调产业生态论坛”在南京召开，并联合行业组织与企业共同倡议 “中国空调产业绿色健康生态”。 4 2019 年 9 月，公司第二届董监高管理团队换届产生，新一届团队将继续坚守“勤勉、尽责”的职业精神，营建“专业进取”的企业文化，带领公司经营活动持续健康发展。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 2 / 89 目 录 第一节 声明与提示 .4 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项
3、 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 3 / 89 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 北京智信道科技股份有限公司 有限公司 指 北京智信道科技有限公司 智信道盈 指 北京智信道盈投资中心（有限合伙） 产业在线 指 北京智信道科技股份有限公司官方网站，域名为 全国股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 全国
4、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东会 指 北京智信道科技有限公司股东会 股东大会 指 北京智信道科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京智信道科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京智信道科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 对公司经营、管理、决策负有领导职责的人员，包括董事、监事和高级管理人员。 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、
5、财务负责人、董事会秘书 报告期、报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京智信道科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 数据技术 指 指数据生产、采集、存储、加工、分析、服务等信息技术及服务，包括数据资源建设、软硬件开发等相关技术。 B2B 指 是指企业与企业之间通过互联网，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。它将企业内部网和企业的产品及服务，通过互联网平台或移动客户端与客户紧密结合起来，通过网络的
6、快速反应，为客户提供更好的服务。 产业互联网 指 区别于消费互联网，产业互联网指传统产业采用大数据、云计算、智能终端以及互联网技术与优势，提升内部效率和对外服务能力，实现转型升级再发展。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 4 / 89 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨萍、主管会计工作负责人盛牛栏及会计机构负责人（会计主管人员）盛牛栏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
7、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 公司向全国中小企业股份转让系统申请在 2019 年年度报告中免于公开披露涉及商业机密的事项，并已获得批准。豁免披露事项及理由如下： 本次 2019 年年度报告申请
8、豁免披露的事项为主要供应商和客户的名称，涉及公司商业机密的主要供应商与客户与公司无任何关联关系，均不是公司关联方，符合全国股转系统年度报告格式模板中的相关要求。 公司是专注于中国及全球制造领域的数据咨询与传媒服务提供商。公司以自主研发的“全产业链数据平台”为核心资源，整合产业链数据信息体系，为中国制造领域，重点为暖通制冷空调、消费电子、智能制造与建筑垂直领域，提供产业链数字咨询与传媒服务。公司研究领域专注、集中，具有自主核心资源与研究特色，在市场研究行业细分市场具有一定的竞争优势；同时，市场研究细分行业上下游渠道较窄、市场竞争激烈，为保护公司核心客户和供应商信息，保障公司及商业生态权益，公司特
9、申请对于涉及商业机密的事项在 2019 年年度报告中免于公开披露。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 5 / 89 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 公司所处行业为商务服务业，主要服务中国暖通制冷空调产业链制造企业。该行业受国家宏观经济形势影响较大，因此公司的发展一定程度上与国家宏观经济环境密切相关，如果全球经济下行或我国经济整体增速放缓，政策导向及配套措施发生变化，公司未能及时合理预测并采取相应有效措施，公司经营业绩存在下滑风险。 2、数据技术与产业互联网发展风险 数据技术的发展为市场研究行业提供新的
10、技术方式与解决方案，公司自身业务的发展需要加强数据平台建设与互联网思维学习，为用户提供高附加值的数据信息，传媒营销以及商业价值创新服务。缺乏持续的投入、学习与实践，面对用户需求变化公司存在发展风险。 3、人才短缺与流失风险 公司是一家数据技术与产业研究相结合，提供数据咨询与传媒服务的高新技术企业，同时面临产业互联网时代发展挑战。产业研究、数据技术、新媒体运营、产业互联网等领域的专业人才是公司持续发展不可或缺的需求，关键人才短缺与核心人员流失将会对公司持续经营发展产生影响。 4、资金短缺风险 公司现有业务运营能力良好，但受限于资产及资本规模偏小，面临间接融资方式有限、直接融资成本高企的问题，依靠
11、自身资金积累难以满足公司新业务拓展及长期业务发展对资金的需要。为保持公司业务发展竞争优势及先进性，需要加大资金投入、技术投入及人才引进，公司业务发展存在资金短缺风险。 5、第三方数据供应风险 公司提供产业研究咨询与数据信息服务，需要援引、研究及购置部分第三方数据，受第三方企业运营的不可抗力影响，第三方数据供应成本与时间的稳定性、持续性存在风险。如果第三方数据供应成本剧烈波动或中断，将对公司业务发展产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 6 / 89 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京智信
12、道科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Zhixindao Sci-Tech Corp., Ltd. 证券简称 智信道 证券代码 870647 法定代表人 杨洁 办公地址 北京市东城区新怡家园甲 3 号楼（新怡商务楼）618 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 盛牛栏 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 010-67081838 传真 010-67081718 电子邮箱 iol 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区新怡家园甲 3 号楼（新怡商务楼）618 室，邮编100062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公
13、开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-咨询与调查（L723）-市场调查（L7232） 主要产品与服务项目 产业研究咨询及数据信息服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 杨洁 实际控制人及其一致行动人 杨洁 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 7 / 89 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统
14、一社会信用代码 911101016782163150 否 注册地址 北京市东城区新怡家园甲 3 号楼（新怡商务楼）618 室 否 注册资本 5,000,000.00 元 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马玲玲、赵永峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京智信道科技股份有限公司
15、 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 8 / 89 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 23,641,672.73 20,604,556.73 14.74% 毛利率% 47.26% 44.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,898,999.16 3,745,355.37 4.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,717,094.37 2,302,014.09 61.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 39.97% 50.67% - 加权平均净资产收益率%（归
16、属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 38.03% 31.14% - 基本每股收益 0.78 0.75 4.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 18,683,813.35 15,888,920.25 17.59% 负债总计 8,020,253.39 6,624,359.45 21.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,663,559.96 9,264,560.80 15.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 1.85 15.10% 资产负债率%（母公司） 42.93% 41.69% - 资产负债率%（合并） - - - 流动
17、比率 2.28 2.32 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,084,707.80 5,548,273.60 -8.36% 应收账款周转率 33.42 26.96 - 存货周转率 17.22 16.28 - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 9 / 89 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.59% 54.54% - 营业收入增长率% 14.74% 20.61% - 净利润增长率% 4.10% 212.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期
18、期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -340.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,248.51 委托他人投资或管理资产的损益 195,431.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 8,065.07 除
19、上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,334.24 非经常性损益合计 222,070.71 所得税影响数 33,310.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 188,760.10 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 10 / 89 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注中国及全球制造领域，聚焦“暖通制冷空调、消费电子、智能制造与建筑”垂直行业领域，构筑供应链核心视角、产业链纵横体系，为企业用户提供
20、数据咨询与营销传媒服务。 作为高新技术企业，公司提供服务所采用的核心技术均具有知识产权。公司具有涉外调查资质，是中国信息业协会市场研究业分会会员。作为中国制冷学会会员、山东制冷学会会员、中国节能协会热泵专业委员会常务理事单位、中国热泵产业联盟工农业烘干专业委员会理事委员单位，公司持续建设良好的行业纽带关系，服务行业健康发展。报告期内，公司与中国制冷空调工业协会联合发布2018年中国制冷空调产业发展白皮书、与中国节能协会联合发布2018 年中国清洁取暖产业发展年鉴，公司作为“中国房间空调器能效限定值及能效等级”工作组成员，为新能效标准修订提供市场数据与信息支持。公司与区域制冷学会、协会等行业组织
21、保持良好合作，协力开展行业活动。 秉承“链接产业生态、助力工业制造”发展使命，公司有效组织与推进平台型服务各项工作。数据平台强化核心研究优势，拓展供应端与应用市场领域新兴行业市场研究。营销平台创新会议传媒模式，以“冷暖智造”活动品牌统领年度营销活动。技术平台集合数据产品与用户需求探索多样化服务模式，针对数据型等企业用户提供技术链接等技术服务。 报告期内至本报告披露日，公司商业模式和主营业务未发生重大变化，也未对公司经营情况产生重大影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否
22、 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 总体经营情况 报告期内，公司以“链接产业生态、助力工业制造”为发展使命，发扬“专业进取、开放创新、协作共赢”的企业文化，围绕 2019 年度经营目标，全面推进产品建设、数据技术、营销传媒、公共关系等各方面工作。公司主营业务持续健康增长，经营质量稳步提升。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 11 / 89 报告期末，公司总资产 18,683,813.35 元，比上年期末增长 17.59%；
23、净资产 10,663,559.96 元，比上年期末增长 15.10%。报告期内，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,717,094.37 元，比上年同期大幅提高 61.47%。 报告期内，公司主营业务收入 23,641,672.73 元，比上年同期增长 14.74%，主要体现为“数据咨询服务”稳健增长，“冷暖智造”系列营销服务增长。公司主营业务成本 12,468,832.92 元，比上年同期增长 8.86%；主营业务毛利率 47.26%，比上年同期提升 2.85%。公司通过优化第三方数据采购渠道，营销平台转型升级，节约数据采购成本与平台运营成本，公司主营业务成本进一步得到有效控制
24、，主营业务毛利率进一步提升。 报告期末，公司依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率达到 38.03%，公司持续经营能力与经营效率稳健提升。 2、 公司业务、产品和服务等有关经营计划的实现情况 （1）强化数据平台核心优势。 报告期内，公司以“产供一体化、应用场景化、指标体系化”指导产品建设，强化数据平台研究指标系统渗透，持续拓展新兴领域研究。其中供应领域拓展“智能家电传感器、白色家电半导体”等行业研究、应用领域拓展“制热市场空气源热泵零售/工程渠道”、“地产精装家庭场景大厨电市场”等行业研究，形成数十份研究报告产品，公司研究产品体系有效扩容。 （2）创新营销
25、平台传媒服务。 报告期内，公司以自主原创 的活动品牌“冷暖智造”统领全年活动，以线上/线下、电子/纸媒等系列矩阵媒介，为企业用户提供传媒营销服务。 “中国暖通空调产业发展峰会”、“中国冷暖智造大奖颁奖盛典”、“中国轻型商用制冷设备产业发展与技术论坛”、“中国冷链设备产业发展与技术论坛”等一系列公司主办的全国性会议活动有序开展。报告期内，公司主办“首届中国压缩机行业芯春年会”、与“苏宁易购”联合主办“首届空调产业生态论坛”、与上海冷冻空调工业协会等行业组织联合主办“长江流域冬季采暖应用技术论坛”。一系列自主或联合、全国或区域、聚焦市场与技术的行业专业会议全面开展，不断打造“冷暖智造”传媒影响力，
26、推动公司主营业务新增长。 （3）探索技术平台技术服务。 报告期内，公司以产业研究咨询为业务发展主体，服务于国内外暖通制冷空调领域制造商、品牌商、投资机构等企业用户，公司集合数据产品与用户需求探索多样化服务模式，针对数据型等企业用户提供技术链接等技术服务，实现技术内部支持向服务用户的商业价值转变，公司技术服务能力进一步增强。 3、政府及公共关系建设与主要社会活动 报告期内，公司积极参加行业市场活动，推进与行业主管部门、组织及公共关系建设。 2019 年 4 月，公司与中国制冷空调工业协会联合编制的2018 年中国制冷空调产业发展白皮书于上海发布。同期“中国制冷展”期间，公司应邀出席十余场由行业或
27、企业组织的主题论坛或技术交流活动，发布六场主题演讲。2019 年 5 月，由中国节能协会指导，公司联合中国节能协会热泵专业委员会、英特换热设备（浙江）有限公司联合编制的2018 年中国清洁取暖产业发展年鉴于上海发布。5 月，公司出席“2019 中国制冷学会会员大会”，并在“市场发展论坛”发表中国中央空调市场分析及展望的主题演讲。9 月，公司出席“2019 年全国食品冷藏链大会”，发表应用场景变化下中国冷北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 12 / 89 柜行业市场格局的思考主题演讲。报告期内，公司参与国家空调、制冷行业等多项产品能效标准修订相关市场研究
28、工作。公司作为“中国房间空调器能效限定值及能效等级”工作组成员，为能效标准修订提供市场数据与信息支持；2019 年 5 月，房间空气调节器能效限定值及能效等级国家标准修订通过审查；2019 年 12 月 31 日，房间空气调节器能效限定值及能效等级强制性国家标准发布。 公司是信息咨询行业、暖通制冷行业等多家全国及区域性行业组织的单位会员。公司董事长杨洁女士是中国制冷学会第九届理事会节能环保技术与信息化工作委员会专家委员，公司总经理杨萍女士是中国制冷学会轻型商用制冷（空调）产业协同创新中心管理委员会委员。 上述经营成果的取得，对公司持续经营发展以及提高核心影响力将产生重要影响。 (二) 财务分析
29、 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 11,461,099.79 61.34% 9,070,426.46 57.09% 26.36% 交易性金融资产 4,908,065.07 26.27% - - - 应收票据 - - - - - 应收账款 780,878.17 4.20% 562,816.16 3.54% 38.74% 存货 652,156.49 3.50% 796,269.42 5.01% -18.10% 其他流动资产 11,159.28 0.06% 4,596,097.36
30、 28.93% -99.76% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 284,445.13 1.53% 319,528.52 2.01% -10.98% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预收账款 5,055,570.60 27.17% 4,105,885.84 25.84% 23.13% 应付职工薪酬 2,402,460.65 12.91% 2,059,763.79 12.96% 16.64% 未分配利润 4,548,722.06 24.35% 3,539,622.82 22.28% 28.51%
31、 盈余公积 783,191.35 4.19% 393,291.43 2.48% 99.14% 资产总计 18,683,813.35 100.00% 15,888,920.25 100.00% 17.59% 资产负债项目重大变动原因： （1）预收账款、应收账款、货币资金 报告期内，公司业务发展良好，签订的合同总额、收入总额均稳步增长，其中收入总额增长3,037,116.00 元，增幅 14.74%。通常情况，公司与客户协议约定签订合同后支付全部或部分款项，由此报告期末公司预收账款、应收账款、货币资金余额均同步增长。其中，期末预收账款 5,055,570.60北京智信道科技股份有限公司 2019
32、年年度报告 公告编号：2020-008 13 / 89 元，增长 949,684.76 元，增幅 23.13%；期末应收账款 780,878.17 元，增长 218,062.01 元，增幅38.74%，报告期末应收账款余额较小，且账龄均在 1 年以内，风险较小；期末货币资金余额11,461,099.79 元，增长 2,390,673.33 元，增幅 26.36%，公司现金流充沛，抗风险能力强。 （2）存货 报告期末，公司存货 652,156.49 元，比上年期末减少 18.10%。其中，公司存货全部为报告成本。报告期内，公司数据技术与报告产品系统升级，常规数据报告与定制报告均推出产品细分、区域
33、细分、季度报告及定制研究等新型研究报告，以满足企业用户需求。公司主营业务保持较高增长，营运能力良好。 （3）其他流动资产与交易性金融资产 报告期末，公司其他流动资产 11,159.28 元，比上年期末减少 99.76%。主要原因是 2019 年执行新金融工具准则，理财产品调整至交易性金融资产核算，而上年同期的理财产品余额 4,500,000.00 元在其他流动产下，所以变动比例较大。同样原因，2019 年有交易性金融资产项，期末余额 4,908,065.07元，其中 4,900,000.00 元是未赎回的理财本金，8,065.07 元是截止 2019 年 12 月 31 日的预期收益，而上年期
34、末无此项。公司使用自有闲置资金购置理财产品依据公司章程、对外投资管理办法等相关制度规定，通过董事会及股东大会审批程序。购置的理财产品属于短期、二级风险的低风险银行理财产品，不影响公司日常资金正常周转和主营业务正常发展的需要。 （4）应付职工薪酬 报告期末，公司应付职工薪酬 2,402,460.65 元，比上年期末增长 16.64%。应付职工薪酬的增长主要体现为短期薪酬的增长，报告期内公司员工薪酬年度调整，以及 2019 年度公司业绩良好，依据销售制度公司年终奖励增加。 （5）盈余公积 报告期末，公司盈余公积 783,191.35 元，比上年期末增长 99.14%。主要原因是公司主营业务发展，报
35、告期内公司实现净利润 3,898,999.16 元，提取 10%法定盈余公积金，报告期末盈余公积余额相比上年期末有较大幅度增长。 （6）未分配利润 报告期末，公司未分配利润 4,548,722.06 元，比上年期末增长 28.51%。主要原因是公司主营业务发展、成本费用控制得力，报告期内公司实现净利润 3,898,999.16 元，报告期末，公司用于提取盈余公积金后未分配利润余额相比上年期末有一定幅度增长。 2. 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 23,641,672.73
36、- 20,604,556.73 - 14.74% 营业成本 12,468,832.92 52.74% 11,454,011.56 55.59% 8.86% 毛利率 47.26% - 44.41% - - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 14 / 89 税金及附加 274,603.40 1.16% 226,617.98 1.10% 21.17% 销售费用 1,016,230.42 4.30% 915,445.69 4.44% 11.01% 管理费用 4,451,575.81 18.83% 4,185,069.17 20.31% 6.37% 研发费用
37、1,323,472.78 5.60% 1,173,831.51 5.70% 12.75% 财务费用 -91,895.32 -0.39% -59,187.85 -0.29% 55.26% 信用减值损失 -11,278.34 -0.05% - - - 资产减值损失 - - 12,576.15 0.06% -189.68% 其他收益 20,248.51 0.09% 1,500,000.00 7.28% -98.65% 投资收益 195,431.37 0.83% 198,048.57 0.96% -1.32% 公允价值变动收益 8,065.07 0.03% - - - 资产处置收益 -340.00 0
38、.00% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,410,979.33 18.66% 4,419,393.39 21.45% -0.19% 营业外收入 13,030.76 0.06% - - - 营业外支出 14,365.00 0.06% - - - 净利润 3,898,999.16 16.49% 3,745,355.37 18.18% 4.10% 项目重大变动原因： 报告期内，公司业务发展良好，合同签订总额、营业收入金额均稳步增长，其中收入金额增长3,037,116.00 元，较上年同期增加 14.74%；同时，报告期内公司成本费用控制得力，实现净利润3,898,999.16
39、 元，较上年同期增长 4.10%。因执行新金融工具准则，确认了未到期定期存款的利息，而 2018 年没有，且本身财务费用的基数不大，所以同比 2018 年的财务费用变动比例较大。其他除公司 2018 年度收到新三板挂牌政府补助列入其他收益导致本期其他收益变动较大外，公司其他利润指标均在正常变动范围内。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 23,641,672.73 20,604,556.73 14.74% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 1,246,883,292 11,454,011.56 8.86% 其他业务成本 0.0
40、0 0.00 0.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 数据咨询服务 16,538,083.09 69.95% 14,316,080.42 69.48% 15.52% 定制咨询服务 2,649,464.25 11.21% 2,484,759.83 12.06% 6.63% 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 15 / 89 会议传媒服务 2,493,294.32 10.55% 2,317,851.64 11.25% 7.5
41、7% 在线平台服务 1,122,997.26 4.75% 945,981.27 4.59% 18.71% 其他服务 837,833.81 3.54% 539,883.57 2.62% 55.19% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成基本未发生变化，各类产品收入均有一定程度的增长。 (1) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 第一大客户 839,367.56 3.55% 否 2 第二大客户 723,326.25 3.06% 否 3 第三大客户 687,396.22 2.91% 否 4 第四大客户 633,2
42、78.28 2.68% 否 5 第五大客户 574,078.78 2.43% 否 合计 3,457,447.09 14.63% - (2) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 第一大供应商 495,550.00 13.21% 否 2 第二大供应商 338,094.00 9.01% 否 3 第三大供应商 326,100.00 8.69% 否 4 第四大供应商 186,700.00 4.98% 否 5 第五大供应商 179,200.00 4.78% 否 合计 1,525,644.00 40.67% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额
43、 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,084,707.80 5,548,273.60 -8.36% 投资活动产生的现金流量净额 -194,034.47 -4,464,376.60 95.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,500,000.00 - - 现金流量分析： （1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,084,707.80 元，比上年同期减少 8.36%。主要原因是报告期内其他经营活动现金流入相比上年同期减少 1,517,745.37 元，影响较大，上年同期新三板挂牌政府补助计入其他经营活动现金流入。 （2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额是-
44、194,034.47 元，较上年同期增加北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 16 / 89 4,270,342.13 元，同比增长 95.65%。主要原因是由于投资活动现金流出较上年同期减少 5,666,844.53元，其中投资支付的现金较上期减少 5,670,000.00 元。报告期内，公司在投资额度内以自有闲置资金购置理财产品。 （3）报告期内，公司筹资活动现金流净额减少 2,500,000.00 元，主要是由于报告期内支付 2018年度权益分派现金红利导致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司及参股
45、公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入 23,641,672.73 元，比上年同期增长 14.74%；净利润 3,898,999.16元，比上年同期增长 4.10%；扣除非经营性损益后的净利润 3,717,094.37 元，比上年同期增长 61.47%；净资产 10,663,559.96 元，比上年期末增长 15.10%；期末货币资金 11,461,099.79 元。公司本年度成本控制较好，盈利能力良好，具有较强偿
46、债能力，公司整体经营能力与经营效率持续提升。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、治理机构等完全独立，保持良好的独立自主经营；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；实际控制人、经营管理层、核心技术人员团队稳定。公司及全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内至本报告披露日，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。公司具有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司所处行业为商务服务业，主要服务中国暖通制冷空调产业链制造企业。该行业受国家宏观经
47、济形势影响较大，因此公司的发展一定程度上与国家宏观经济环境密切相关，如果全球经济下行或我国经济整体增速放缓，政策导向及配套措施发生变化，公司未能及时合理预测并采取相应有效措施，公司经营业绩存在下滑风险。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 17 / 89 针对上述风险，公司围绕产业发展与用户需求，坚持技术驱动全产业链数据体系优势，构筑协同发展的“冷暖智造”营销服务平台，探索产业互联网商务平台业务发展模式，以内生增长减缓与化解宏观经济及市场波动对公司经营的影响。公司也将持续关注和追踪宏观经济走势，分析经济周期对行业及公司经营的影响，并针对周期变化相应调整
48、公司经营策略。 2、数据技术与产业互联网发展风险 数据技术的发展为市场研究行业提供新的技术方式与解决方案，公司自身业务的发展需要加强数据平台建设与互联网思维学习，为用户提供高附加值的数据信息，传媒营销以及商业价值创新服务。缺乏持续的投入、学习与实践，面对用户需求变化公司存在发展风险。 针对上述风险，公司积极部署技术及业务发展规划，向先进伙伴学习产业互联网新思维与新模式。积极投入技术研发与产业学习，吸引及培养产业人才，以项目裂变机制等多种形式，促进技术课题的业务转化，促进新业务模式落地开展，促进公司经营持续发展。 3、人才短缺与流失风险 公司是一家数据技术与产业研究相结合，提供数据咨询与传媒服务
49、的高新技术企业，同时面临产业互联网时代发展挑战。产业研究、数据技术、新媒体运营、产业互联网等领域的专业人才是公司持续发展不可或缺的需求，关键人才短缺与核心人员流失将会对公司持续经营发展产生影响。 针对上述风险，公司明确发展使命、营建企业文化，从发展规划，人才培养、管理制度等各方面吸引、稳定、激励与发展人才。公司倡导“专业进取、开放创新、协作共赢”，人力资源、企业管理各项制度不断完善与发展，保障人才与团队的稳定与提升。同时，公司根据业务发展需要注重储备与引进人才。 4、资金短缺风险 公司现有业务运营能力良好，但受限于资产及资本规模偏小，面临间接融资方式有限、直接融资成本高企的问题，依靠自身资金积
50、累难以满足公司新业务拓展及长期业务发展对资金的需要。为保持公司业务发展竞争优势及先进性，需要加大资金投入、技术投入及人才引进，公司业务发展存在资金短缺风险。 针对上述风险，公司一方面积极提升产品及服务业务能力，积极拓展市场销售，创造良好的经济效益与社会效益；另一方面通过有效的内控与财务管理，合理开支，保障公司业务发展的现金流。同时，公司积极开拓新的融资渠道，引入战略合作与投资者，扩充资本实力。 5、第三方数据供应风险 公司提供产业研究咨询与数据信息服务，需要援引、研究及购置部分第三方数据，受第三方企业运营的不可抗力影响，第三方数据供应成本与时间的稳定性、持续性存在风险。如果第三方数据供应成本剧
51、烈波动或中断，将对公司业务发展产生一定影响。 针对上述风险，公司科学规划数据采购渠道，系统建设自有研究体系，强化以技术驱动全产业链数据体系优势，最大程度控制第三方数据供应风险，降低依赖比例，保障用户既有信息需求的满足，同时以产品服务升级引导用户合作升级。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 18 / 89 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提
52、供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(三) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼
53、、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8月 15 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 8月 15 日 2019 年 9月 18 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 已履行完毕 北京智信道科技
54、股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 19 / 89 董监高 2019 年 9月 19 日 2022 年 9月 18 日 换届 声明与承诺 董事、监事、高级管理人员声明与承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人报告期内或持续到报告期末已披露的承诺履行情况如下： 1、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人于 2016 年 8 月出具避免同业竞争承诺函，报告期内各位承诺人严格遵守上述承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员于 2019 年 9 月签署董事、监事、高级管理人员声明与承诺，报告期
55、内各位承诺人严格遵守承诺。 (三) 调查处罚事项 2019 年 3 月 25 日，执法人员认为我公司“安全出口锁闭”，出具了北京市东城区公安消防支队行政处罚决定书，公司已于当日按照北京市东城区公安消防支队要求制定并执行整改方案，完成整改并及时缴纳罚款。本次行政处罚未影响公司正常生产经营，未对公司的经营活动产生重大不利影响，未对公司财务状况产生重大影响。公司已于 2019 年 8 月 6 日在全国股转系统指定信息披露平台（）披露关于公司收到北京市东城区公安消防支队行政处罚决定书的公告（补发）（公告编号：2019-015）。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-0
56、08 20 / 89 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,103,132 42.06% -60,657 2,042,475 40.85% 其中：控股股东、实际控制人 507,650 10.15% 0 507,650 10.15% 董事、监事、高管 883,400 17.67% -482,375 401,025 8.02% 核心员工 - 0.00% - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 2,896,868 57.94% 60,657 2,957
57、,525 59.15% 其中：控股股东、实际控制人 1,522,950 30.46% 0 1,522,950 30.46% 董事、监事、高管 2,650,200 53.00% -1,447,125 1,203,075 24.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨洁 2,030,600 0 2,030,600
58、 40.61% 1,522,950 507,650 2 北京智信道盈投资中心（有限合伙） 740,000 0 740,000 14.80% 0 740,000 3 杨萍 462,000 0 462,000 9.24% 346,500 115,500 4 余艳芳 416,900 0 416,900 8.34% 312,675 104,225 5 索晓芳 393,800 0 393,800 7.88% 0 393,800 6 刘琴 232,600 0 232,600 4.65% 174,450 58,150 7 张丽喆 231,500 0 231,500 4.63% 231,500 0 8 庞玉新
59、 212,100 0 212,100 4.24% 159,075 53,025 9 张宏艳 180,500 0 180,500 3.61% 135,375 45,125 10 喻亮星 100,000 0 100,000 2.00% 75,000 25,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 2,957,525 2,042,475 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 21 / 89 股东杨洁为股东智信道盈的普通合伙人和执行事务合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股
60、本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内，公司股东杨洁直接持有公司 40.61%的股份，杨洁为智信道盈的普通合伙人，通过智信道盈间接持有公司 1.10%的股份；通过直接和间接方式杨洁共持有公司 41.71%的股份。杨洁担任公司董事长，对公司的经营决策能够产生重大影响，杨洁为公司的控股股东和实际控制人。 杨洁，董事长，女，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 7 月毕业于贵州广播电视大学汽车制造工艺专业，专科学历。1992 年 8 月至 1997 年 12 月就职于中航工业贵州双阳飞机制造厂汽车分公司，任采购部主管；
61、1997 年 12 月至 2008 年 10 月就职于北京创意坊科技有限公司，任电子电器事业部经理；2008 年 10 月至 2016 年 7 月就职于北京智信道科技有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 8 月至 2019 年 8 月，任股份公司董事长兼总经理；2019 年 9 月至今，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 22 / 89 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募
62、集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 21 日 5.00 0 0 合计 5.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数
63、（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 5.00 0 0 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 23 / 89 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 杨洁 董事长 女 1970 年 9 月 专科 2016 年 8月 15 日 2022 年 9月 1 日 是 杨萍 董事、总经理 女 1971 年 12 月 专科 2019 年 9月 19 日 2022 年 9月 18 日 是 张宏艳 董事
64、 女 1981 年 10 月 本科 2016 年 8月 15 日 2022 年 9月 1 日 是 钱钢华 董事 男 1974 年 12 月 专科 2016 年 8月 15 日 2022 年 9月 1 日 是 喻亮星 董事 男 1975 年 9 月 本科 2019 年 9月 2 日 2022 年 9月 1 日 否 庞玉新 监事会主席 男 1980 年 12 月 专科 2016 年 8月 15 日 2022 年 9月 18 日 是 刘琴 监事 女 1977 年 12 月 专科 2019 年 9月 19 日 2022 年 9月 18 日 是 汪苏成 职工代表监事 男 1990 年 11 月 本科 2
65、016 年 8月 15 日 2022 年 9月 18 日 是 盛牛栏 财务负责人、董事会秘书 男 1967 年 9 月 本科 2016 年 9月 19 日 2022 年 9月 18 日 是 余艳芳 副总经理 女 1981 年 8 月 专科 2019 年 9月 19 日 2022 年 9月 18 日 是 何金明 副总经理 男 1984 年 6 月 本科 2019 年 9月 19 日 2022 年 9月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司控股股东和实际控制人为董事长杨洁，杨洁与
66、财务负责人、董事会秘书盛牛栏之间系夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 24 / 89 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨洁 董事长 2,030,600 0 2,030,600 40.61% 0 杨萍 董事、总经理 462,000 0 462,000 9.24% 0 张宏艳 董事 180,500 0 180,500 3.61% 0 钱钢华 董事 0 0 0
67、0.00% 0 喻亮星 董事 100,000 0 100,000 2.00% 0 庞玉新 监事会主席 212,100 0 212,100 4.24% 0 刘琴 监事 232,600 0 232,600 4.65% 0 汪苏成 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 盛牛栏 财务负责人、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 余艳芳 副总经理 416,900 0 416,900 8.34% 0 何金明 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,634,700 0 3,634,700 72.69% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否
68、董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 杨洁 董事长兼总经理 换届 董事长 换届选举 杨萍 董事、副总经理 新任 董事、总经理 换届选举 余艳芳 监事会主席 新任 副总经理 换届选举 庞玉新 监事 换届 监事会主席 换届选举 盛牛栏 财务负责人 新任 财务负责人、董事会秘书 换届选举 喻亮星 - 新任 董事 换届选举 刘琴 - 新任 监事 换届选举 何金明 - 新任 副总经理 换届选举 张丽喆 董事、副总经理、董事会秘书 离任 - 换届选举 报告
69、期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 25 / 89 喻亮星，男，1975年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004年获得中国人民大学MBA研究生学历。2003年12月至2007年8月，就职于北京赛诺市场研究有限责任公司，任事业部总经理；2007年9月至2011年10月，就职于北京奥维营销咨询有限责任公司，任总经理；2011年11月至2014年2月，就职于北京奥维营销咨询有限责任公司，任执行董事兼经理；2014年3月至2017年2月，就职于北京奥维云网股份有限公司，任董事长；2017年3
70、月至今，就职于北京勾正数据科技有限公司，为联合创始人、任董事长。2019年9月至今，任股份公司董事。 刘琴，女，1977年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004年7月毕业于北京服装学院服装设计专业，专科学历。2000年5月至2008年10月就职于北京创意坊科技有限公司，任电子电器事业部产品经理；2008年10月至2016年7月就职于北京智信道科技有限公司，任客户部高级产品经理；2016年8月至2019年9月，任股份公司客户部客户总监；2019年9月至今，任股份公司监事。 何金明，男，1984 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月毕业于安徽师范大学，历史学专
71、业，本科学历。2005 年 6 月至 2008 年 9 月，就职于国美电器有限公司，任采销部经理；2008 年 10 月至 2010 年 4 月，就职于索尼中国（上海）有限公司，任市场推广部经理；2010 年 5 月至 2014 年 1 月，就职于北京奥维营销咨询有限责任公司，任家电部经理；2014 年 2 月至 2015 年 12月，就职于北京奥维云网股份有限公司，任家电部总经理；2016 年 1 月至 2016 年 12 月，无任职单位；2017 年 1 月至 2019 年 9 月，就职于北京智信道科技股份有限公司，任总经理助理；2019 年 9 月至今，任股份公司副总经理。 二、 员工情
72、况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 行政人员 3 3 财务人员 4 3 技术人员 8 11 研究人员 31 31 销售人员 18 18 员工总计 67 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 39 41 专科 9 9 专科以下 12 12 员工总计 67 69 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 26 / 89 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公
73、告编号：2020-008 27 / 89 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 28 / 89 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小
74、企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理。 公司自股份公司成立，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司在治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、董事会秘书工作制度、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等。报告期内，公司严格按相应规定和制度规范运作。 公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有
75、违反公司法、公司章程等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司重大投资决策也严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使公司经营管理活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。随着国家法律逐步完善及公司经营发展需要，公司将不断调整与优化内控体系，满足公司发展要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立健全股东大会、董事会和监事
76、会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司在治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、董事会秘书工作制度、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围与工作程序，有效保障全体股东依法行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 29 / 89 报告期内，公司各项重大事项均按照股东大
77、会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立相应制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定程序和规则执行。 截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会、管理层依法运作，未出现违法、违规现象，切实履行义务和职责，公司治理实际情况符合相关法规要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要
78、描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十次会议： （1）审议通过公司关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案。 2、第一届董事会第十一次会议： （1）审议通过公司 2018 年度总经理工作报告议案； （2）审议通过公司 2018 年度董事会工作报告议案； （3）审议通过公司 2018 年年度报告及摘要议案； （4）审议通过公司 2018 年度财务决算报告议案； （5）审议通过公司 2019 年度财务预算报告议案； （6）审议通过公司 2018 年年度权益分派预案议案； （7）审议通过关于续聘公司 2019 年度审计机构议案； （8）审议通过关于提请召开 2018 年年度股东大会议案。 3、第一届
79、董事会第十二会议： （1）审议通过公司 2019 年半年度报告议案。 4、第一届董事会第十三会议： （1）审议通过关于选举杨洁女士为公司第二届董事会董事议案； （2）审议通过关于选举杨萍女士为公司第二届董事会董事议案； （3）审议通过关于选举张宏艳女士为公司第二届董事会董事议案； （4）审议通过关于选举钱钢华先生为公司第二届董事会董事议案； （5）审议通过关于选举喻亮星先生为公司第二届董事会董事议案； （6）审议通过关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会议案。 5、第二届董事会第一会议： （1）审议通过关于选举杨洁女士为公司第二届董事会董事长议案； （2）审议通过关于聘任杨萍女士为公司总
80、经理议案； （3）审议通过关于聘任余艳芳女士为公司副总经理议案； 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 30 / 89 （4）审议通过关于聘任何金明先生为公司副总经理议案； （5）审议通过关于聘任盛牛栏先生为公司财务负责人议案； （6）审议通过关于聘任盛牛栏先生为公司董事会秘书议案。 监事会 5 1、 第一届监事会第六次会议： （1）审议通过公司 2018 年度监事会工作报告议案； （2）审议通过公司 2018 年年度报告及摘要议案； （3）审议通过公司 2018 年度财务决算报告议案； （4）审议通过公司 2019 年度财务预算报告议案； （5）审议通
81、过公司 2018 年年度权益分派预案议案； 2、第一届监事会第七次会议： （1）审议通过公司 2019 年半年度报告议案。 3、第一届监事会第八次会议： （1）审议通过关于选举余艳芳女士为公司第二届监事会监事议案； （2）审议通过关于选举庞玉新先生为公司第二届监事会监事议案。 4、第一届监事会第九次会议 （1）审议通过关于选举刘琴女士为公司第二届监事会监事议案； （2）审议通过关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会议案。 5、第二届监事会第一会议： （1）审议通过关于选举庞玉新先生为公司第二届监事会主席议案。 股东大会 4 1、2019 年第一次临时股东大会： （1）审议通过公司关于使用
82、自有闲置资金购买理财产品的议案。 2、2018 年年度股东大会： （1）审议通过公司 2018 年度董事会工作报告议案； （2）审议通过公司 2018 年度监事会工作报告议案； （3）审议通过公司 2018 年年度报告及摘要议案； （4）审议通过公司 2018 年度财务决算报告议案； （5）审议通过公司 2019 年度财务预算报告议案； （6）审议通过公司 2018 年年度权益分派预案议案； （7）审议通过关于续聘公司 2019 年度审计机构议案。 3、2019 年第二次临时股东大会： （1）审议通过关于选举杨洁女士为公司第二届董事会董事议案； （2）审议通过关于选举杨萍女士为公司第二届董事会
83、董事议案； （3）审议通过关于选举张宏艳女士为公司第二届董事会董事议案； （4）审议通过关于选举钱钢华先生为公司第二届董事会董事议案； （5）审议通过关于选举喻亮星先生为公司第二届董事会董事议案； （6）否决关于选举余艳芳女士为公司第二届监事会监事议案； （7）审议通过关于选举庞玉新先生为公司第二届监事会监事议案。 4、2019 年第三次临时股东大会： （1）审议通过关于选举刘琴女士为公司第二届监事会监事议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定。历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授
84、权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 31 / 89 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的独立性和自主经营能力。 1、业务独立 公司拥有自主品牌，建立了独立的研发体系和业务体系。公司通过其本身对外开展业务往来，签订各项业务合同，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立
85、承担责任与风险。 2、人员独立 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定执行。 3、资产独立 公司合法拥有与公司经营相关的商标、著作权、办公场所、办公设备等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，具有完整的控制支配权力。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理
86、层。公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，不存在机构混同的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员。公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照公司法、证券法和相关规范性文件及公司章程的规定， 设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的
87、内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 32 / 89 情权、参与权、质询权和表决权。 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，严格按照公司法、公司章程和国家有关法律法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度均能得到贯彻执行，未发现重大缺陷。公司内部控制制度自制定以来得到了有效实施和不断完善。今后公司还会根据公司所处行业、经营现状和发展情况不
88、断调整、完善公司内部控制制度。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情
89、况 报告期内，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层均严格遵守上述制度开展工作。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 33 / 89 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 2020京会兴审字第 11010037 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 1
90、8 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 马玲玲、赵永峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 14 万 审计报告正文： 审 计 报 告 2020京会兴审字第 11010037 号 北京智信道科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京智信道科技股份有限公司（以下简称智信道公司）财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
91、制，公允反映了智信道公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 34 / 89 师职业道德守则，我们独立于智信道公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 智信道公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括
92、智信道公司2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 智信道公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
93、以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智信道公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智信道公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智信道公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020
94、-008 35 / 89 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
95、意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对智信道公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智信道公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时
96、间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 36 / 89 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马玲玲 （项目合伙人） 中国注册会计师：赵永峰 中国北京 二二年四月七日 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 37 / 89 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目
97、 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 11,461,099.79 9,070,426.46 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、（二） 4,908,065.07 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（三） 780,878.17 562,816.16 应收款项融资 - - 预付款项 五、（四） 310,027.46 248,543.21 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（五） 12
98、3,482.27 92,741.10 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、（六） 652,156.49 796,269.42 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（七） 11,159.28 4,596,097.36 流动资产合计 18,246,868.53 15,366,893.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 -
99、 - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 284,445.13 319,528.52 在建工程 - - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 38 / 89 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、（九） 130,773.97 155,800.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） 15,560.89 42,224.89 递延所得税资产 五、（十一） 6,164.83 4,473.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 436,944.82 522,026.54 资产总计 18,6
100、83,813.35 15,888,920.25 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十二） 58,087.38 - 预收款项 五、（十三） 5,055,570.60 4,105,885.84 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、（十四） 2,402,460.65 2,059,763.79 应交税费 五、（十五） 449,36
101、4.77 458,709.82 其他应付款 五、（十六） 53,560.23 - 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,019,043.63 6,624,359.45 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 39 / 89 永续债 - - 租赁负债 - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递
102、延收益 - - 递延所得税负债 1,209.76 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,209.76 - 负债合计 8,020,253.39 6,624,359.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十八） 331,646.55 331,646.55 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十九） 783,191.35 393,291.43 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十） 4,548,722
103、.06 3,539,622.82 归属于母公司所有者权益合计 10,663,559.96 9,264,560.80 少数股东权益 - - 所有者权益合计 10,663,559.96 9,264,560.80 负债和所有者权益总计 18,683,813.35 15,888,920.25 法定代表人：杨洁 主管会计工作负责人：盛牛栏 会计机构负责人：盛牛栏 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 40 / 89 (二) (三) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十一） 23,641,672.73 20,604,5
104、56.73 其中：营业收入 五、（二十一） 23,641,672.73 20,604,556.73 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 19,442,820.01 17,895,788.06 其中：营业成本 五、（二十一） 12,468,832.92 11,454,011.56 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十二） 274,603.40 226,617.98 销售费用 五、（二十三） 1,016,230.42
105、915,445.69 管理费用 五、（二十四） 4,451,575.81 4,185,069.17 研发费用 五、（二十五） 1,323,472.78 1,173,831.51 财务费用 五、（二十六） -91,895.32 -59,187.85 其中：利息费用 - - 利息收入 28,241.72 60,617.85 加：其他收益 五、（二十七） 20,248.51 1,500,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） 195,431.37 198,048.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -
106、- 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） 8,065.07 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -11,278.34 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） - 12,576.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -340.00 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,410,979.33 4,419,393.39 加：营业外收入 五、（三十三） 13,030.76 - 减：营业外支出 五、（三十四） 14,365.00 - 四、利润总
107、额（亏损总额以“”号填列） 4,409,645.09 4,419,393.39 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 41 / 89 减：所得税费用 五、（三十五） 510,645.93 674,038.02 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,898,999.16 3,745,355.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,898,999.16 3,745,355.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - -
108、- 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,898,999.16 3,745,355.37 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权
109、投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,898,999.16 3,745,355.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,898,999.16 3,745,355.37 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每
110、股收益（元/股） 十、（二） 0.78 0.75 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 42 / 89 （二）稀释每股收益（元/股） 十、（二） 0.78 0.75 法定代表人：杨洁 主管会计工作负责人：盛牛栏 会计机构负责人：盛牛栏 (四) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,714,816.19 23,016,556.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 -
111、- 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 108,336.18 1,560,617.85 经营活动现金流入小计 25,823,152.37 24,577,174.66 购买商品、接受劳务支付的现金 6,066,402.86 5,796,181.38 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔
112、付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,917,180.34 8,888,105.67 支付的各项税费 1,852,679.87 1,527,054.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 2,902,181.50 2,817,559.41 经营活动现金流出小计 20,738,444.57 19,028,901.06 经营活动产生的现金流量净额 5,084,707.80 5,548,273.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回
113、投资收到的现金 6,100,000.00 7,670,000.00 取得投资收益收到的现金 283,458.77 110,021.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 43 / 89 投资活动现金流入小计 6,383,518.77 7,780,021.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,553.24 74,397.77 投资支付的现金 6,500,000.00 12,170
114、,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,577,553.24 12,244,397.77 投资活动产生的现金流量净额 -194,034.47 -4,464,376.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,500,000.0
115、0 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,500,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,500,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,390,673.33 1,083,897.00 加：期初现金及现金等价物余额 9,070,426.46 7,986,529.46 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十七） 11,461,099.79 9,070,426.46 法定代表人：杨洁 主管会计工作负责人：盛牛栏 会计机构负责人：盛牛栏 北京智信道科技
116、股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-* 44 / 89 (五) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 331,646.55 393,291.43 3,539,622.82 9,264,560.80 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.
117、00 331,646.55 393,291.43 3,539,622.82 9,264,560.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 389,899.92 1,009,099.24 1,398,999.16 （一）综合收益总额 3,898,999.16 3,898,999.16 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 389,899.92 - -2,500,000.00 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-* 45 / 89 2,889,899.92 1提取
118、盈余公积 389,899.92 -389,899.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,500,000.00 -2,500,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 331,646.55 783,191.35 4,548,722.06 10,663,559.96 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告
119、公告编号：2020-* 46 / 89 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 331,646.55 18,755.89 168,802.99 5,519,205.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 331,646.55 18,755.89 168,802.99 5,519,205.43 三、本期增减变动金额（减少以“
120、”号填列） 374,535.54 3,370,819.83 3,745,355.37 （一）综合收益总额 3,745,355.37 3,745,355.37 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 374,535.54 -374,535.54 1提取盈余公积 374,535.54 -374,535.54 2提取一般风险准备 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-* 47 / 89 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本
121、） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 331,646.55 393,291.43 3,539,622.82 9,264,560.80 法定代表人：杨洁 主管会计工作负责人：盛牛栏 会计机构负责人：盛牛栏 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 48 / 89 北京智信道科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京智
122、信道科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2008 年 7 月 18 日经北京市工商行政管理局崇文分局核准登记注册成立。现持有统一社会信用代码 911101016782163150 的营业执照。公司法定代表人为杨洁，注册地为北京市东城区新怡家园甲 3 号楼(新怡商务楼)618 室。公司现有注册资本500.00 万元。 公司经营范围为：技术推广服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；经济信息咨询（不含中介服务及心理咨询）；市场调查；会议服务；承办展览展示；设计、制作、代理、发布广告；利用 发布网络广告；计算机系统服务；销售家用电器、电子产品
123、；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2021 年 02 月 01 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （一）2008 年 7 月公司的初始设立 2008 年 7 月，公司在北京市工商行政管理局崇文分局登记注册，类型为有限责任公司，公司名称为北京智信道咨询有限公司。注册资本为人民币 50 万元（实缴 50 万
124、元），法人代表为潘英，注册号为110103011200107。 公司设立时的股权结构如下： 金额单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 出资比例 实收资本额 出资形式 1 潘英 50.00 100.00% 50.00 货币 合计 50.00 100.00% 50.00 （二）2009 年 06 月公司第一次股权转让并第一次增资为 100 万元 公司于 2009 年 6 月 10 日股东潘英与杨洁签订转让协议，由潘英将原 50 万元的股权转让给杨洁；公司注册资本变更为 100 万元，其中增加部分由杨洁投入 50 万元。新增出资由北京润鹏冀能会计师事务所出具了京润验字 2009-第 24678 号
125、验资报告。 本次股权变更修改了公司章程，并于 2009 年 6 月 22 日办理了相应的工商变更登记手续。本次变更完成后，公司股权变更情况如下： 金额单位：万元 序号 股东名称 原出资额 出资比例 股权受让金额 增资额 变更后出资额 变更后出资比例 1 杨洁 - - 50.00 50.00 100.00 100.00% 合计 - - 50.00 50.00 100.00 100.00% （三）2012 年 12 月公司第二次股权变更 公司于 2012 年 12 月 7 日召开股东会，决议通过公司吸收杨萍、余艳芳、索晓芳、刘琴、张丽喆、庞玉新、张宏艳为新股东。 北京智信道科技股份有限公司 201
126、9 年年度报告 公告编号：2020-008 49 / 89 本次股权变更修改了工商章程、办理了工商变更登记手续。本次股权变更完成后，公司股权变更情况如下： 金额单位：万元 序号 股东名称 原出资额 出资比例 变更后出资额 变更后出资比例 1 杨洁 100.00 100.00% 58.35 58.35% 2 杨萍 - - 9.54 8.36% 3 余艳芳 - - 8.17 8.17% 4 索晓芳 - - 7.86 7.86% 5 刘琴 - - 4.58 4.58% 6 张丽喆 - - 4.25 4.25% 7 庞玉新 - - 3.89 3.89% 8 张宏艳 - - 3.86 3.86% 合计
127、100.00 100.00% 100.00 100.00% （四）2015 年 09 月变更公司名称 公司于 2015 年 8 月 26 日召开股东会，决议通过变更公司名称为北京智信道科技有限公司。 本次变更修改了工商章程、办理了工商变更登记手续。 （五）2016 年 04 月公司第三次增资为 500 万元 2015 年 4 月 6 日，公司召开股东会，决议通过公司注册资本由人民币 100 万元变更为 500 万元，其中原股东杨洁以人民币 152.71 万元现金增资；原股东杨萍以人民币 38.66 万元现金增资；原股东余艳芳以人民币 33.52 万元现金增资；原股东索晓芳以人民币 31.52
128、万元现金增资；原股东刘琴以人民币 18.68 万元现金增资；原股东张丽喆以人民币 18.9 万元现金增资；原股东庞玉新以人民币 17.32 万元现金增资；张宏艳以人民币 14.69 万元现金增资；同意吸收北京智信道盈投资中心（有限合伙）为新股东，北京智信道盈投资中心（有限合伙）以人民币 74 万元现金出资。2016 年 04 月 12 日，北京市工商行政管理局东城分局向北京智信道科技有限公司核发变更后的企业法人营业执照。 本次股权变更修改了工商章程、办理了工商变更登记手续。本次股权变更情况如下： 金额单位：万元 序号 股东名称 原出资额 出资比例 变更后出资额 变更后出资比例 1 杨洁 58.
129、35 58.35% 211.06 42.21% 2 杨萍 9.54 8.36% 48.2 9.64% 3 余艳芳 8.17 8.17% 41.69 8.34% 4 索晓芳 7.86 7.86% 39.38 7.88% 5 刘琴 4.58 4.58% 23.26 4.65% 6 张丽喆 4.25 4.25% 23.15 4.63% 7 庞玉新 3.89 3.89% 21.21 4.24% 8 张宏艳 .3.86 3.86% 18.05 3.61% 9 北京智信道盈投资中心（有限合伙） - - 74.00 14.80% 合计 100.00 100.00% 500.00 100.00% （六）201
130、6 年 8 月 25 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司 2016 年 7 月 31 日，公司股东会作出决议，同意公司组织形式由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股份公司名称为北京智信道科技股份有限公司。公司全体股东为股份有限公司的发起人，各发起人以其持有公司的股权所对应的净资产认购股份有限公司的股份，持股比例不变；同意以 2016 年 5月 31 日为基准日，以经审计的净资产 5,331,646.55 元折股，其中 5,000,000.00 元折为注册资本，其北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 50 / 89 余 331,646.55 元计入资
131、本公积。2016 年 8 月 25 日，北京市工商行政管理局东城分局签发了统一社会信用代码为 911101016782163150 的营业执照。 （七）在全国中小企业股份转让系统挂牌 2017 年 1 月 24 日起，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码为 870647。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 7 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
132、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作
133、为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
134、本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 51 / 89 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算
135、。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产
136、负债表内予以转销： (1)收取金融资产现金流量的权利届满； (2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融
137、资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公
138、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 52 / 89 未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资
139、产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采
140、用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允
141、价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，
142、本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其
143、变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 53 / 89 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4
144、、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量
145、。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的
146、最高金额。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担
147、保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信
148、用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 54 / 89 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著
149、增加时会考虑如下因素： 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对
150、金融工具的合同框架做出其他变更； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源
151、生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 55 / 89 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因
152、素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、报告成本、低值易耗品、包装物等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准
153、备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货
154、跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
155、动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 56 / 89 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现
156、重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，
157、按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公
158、司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输工具、办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很
159、可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 57 / 89 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 （十二）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
160、 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
161、上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
162、业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（二十一）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依
163、据 软件 10 - 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 58 / 89 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命是有限的。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
164、 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足
165、够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
166、资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告
167、编号：2020-008 59 / 89 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
168、或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
169、 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
170、币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本
171、；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 60 / 89 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时
172、； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预
173、计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
174、合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可
175、能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 61 / 89 （十八）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份
176、支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可
177、行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和
178、终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授
179、予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 62 / 89 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属
180、于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要
181、风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完
182、工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使
183、用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 63 / 89 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成
184、合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认的具体原则与方法 （1
185、）报告业务是为客户提供各种电器类的生产、销售数据报告，公司在向客户提交报告后确认收入。 （2）网站平台广告及推广以广告或软文在网站平台上发布时作为收入确认时点。 （3）网站会员收入在服务期按直线法分摊确认收入。 （4）杂志广告收入以广告或软文在杂志上发布时为收入确认时点。 （5）杂志订阅在向客户提供杂志后确认收入。 （6）会务收入在会议结束后确认收入。 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的
186、政府补助。 与资产相关的政府补助，冲确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 64 / 89 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
187、或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减
188、相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
189、税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及
190、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
191、当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 65 / 89 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一
192、纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租
193、赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入
194、租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有
195、待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （二十五）股份回购 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 66 / 89 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十六）附回购条件的资产转让 销售
196、产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6
197、、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发
198、2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入 财政部 统一规定 2019 年 12 月 31 日/2019 年度： 应收票据及应收账款 -780,878.17 应收账款 780,878.17 应付票据及应付账款 -58,087.38 应付账款 58,087.38 资产减值损失 11,278.34 信用减值损失 -11,278.34 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注三、（二十八）、3”） 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 67 / 89 会计政策变更的内
199、容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 准则和新租赁准则，结合通知附件 1和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第24 号套期会计（财会20179 号）、企业
200、会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 财政部 统一规定 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融
201、资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个
202、月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注三、（二北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 68 / 89 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 十八）、3”） 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号
203、：2020-008 69 / 89 资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 9,070,426.46 9,070,426.46 - 交易性金融资产 - 4,588,027.40 4,588,027.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 562,816.16 562,816.16 - 应收款项融资 - - - 预付款项 248,543.21 248,543.21 - 其他应收款 92,741.10 92,741.10 -
204、 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 796,269.42 796,269.42 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 4,596,097.36 8,069.96 -4,588,027.40 流动资产合计 15,366,893.71 15,366,893.71 - 非流动资产： - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资
205、产 319,528.52 319,528.52 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 155,800.05 155,800.05 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 42,224.89 42,224.89 - 递延所得税资产 4,473.08 4,473.08 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 522,026.54 522,026.54 - 资产总计 15,888,920.25 15,888,920.25 - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 70 / 89 项目 2
206、018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： - - 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 4,105,885.84 4,105,885.84 - 应付职工薪酬 2,059,763.79 2,059,763.79 - 应交税费 458,709.82 458,709.82 - 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其
207、他流动负债 - - - 流动负债合计 6,624,359.45 6,624,359.45 - 非流动负债： - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 6,624,359.45 6,624,359.45 - 所有者权益（或股东权益）： - 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股
208、 - - - 永续债 - - - 资本公积 331,646.55 331,646.55 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 393,291.43 393,291.43 - 未分配利润 3,539,622.82 3,539,622.82 - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 71 / 89 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益（或股东权益）合计 9,264,560.80 9,264,560.80 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 15,888,9
209、20.25 15,888,920.25 - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 72 / 89 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 9,070,426.46 货币资金 摊余成本 9,070,426.46 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 562,816.16 应收账款 摊余成本 562,816.16 应
210、收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 - 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 92,741.10 其他应收款 摊余成本 92,741.10 其他流动资产 摊余成本 4,588,027.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,588,027.40 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 73 / 89 （2）2019 年 1 月 1 日，财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 - - - -
211、应收账款 29,820.51 - - 29,820.51 其他应收款 - - - - 长期应收款 - - - - 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批
212、文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 10 月 25 日取得高新技术企业证书，有效期三年，从 2019 年 1 月 1 日至 2019 年12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 2、增值税 根据营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），本公司向境外销售的咨询服务享受免征增值税的优惠政策。 根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号公文，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额，本公司享受
213、加计抵减的优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 365.73 4,296.09 银行存款 11,460,734.06 9,066,130.37 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 74 / 89 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 - - 合计 11,461,099.79 9,070,426.4
214、6 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,908,065.07 4,588,027.40 其中：理财产品 4,908,065.07 4,588,027.40 合计 4,908,065.07 4,588,027.40 其他说明：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注重要会计政策变更之说明。 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 821,977.02 合计 821,977.02 2、按
215、坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备 821,977.02 100.00 41,098.85 5.00 780,878.17 592,636.67 100.00 29,820.51 5.03 562,816.16 其中：其他组合 821,977.02 100.00 41,098.85 5.00 780,878.17 592,636.67 100.00 29,820
216、.51 5.03 562,816.16 合计 821,977.02 100.00 41,098.85 5.00 780,878.17 592,636.67 100.00 29,820.51 5.03 562,816.16 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 - - - 备用金、押金等组合 - - - 其他组合 821,977.02 41,098.85 5 合计 821,977.02 41,098.85 5 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
217、 按组合计提29,820.51 11,278.34 - - - 41,098.85 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 75 / 89 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 合计 29,820.51 11,278.34 - - - 41,098.85 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一欠款方 163,018.91 19.83 8,150.95 第二欠款方 66,705.91 8.12 3,335.30 第三
218、欠款方 61,320.75 7.46 3,066.04 第四欠款方 56,603.77 6.89 2,830.19 第五欠款方 55,621.85 6.77 2,781.09 合计 403,271.19 49.07 20,163.57 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 310,027.46 100.00 248,543.21 100.00 合计 310,027.46 100.00 248,543.21 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占期末余额的比例（
219、%） 预付款时间 未结算原因 第一预付方 非关联方 213,577.98 68.89 2019 年 12 月 预付房租款 第二预付方 非关联方 34,466.20 11.12 2019 年 12 月 商品未提供 第三预付方 非关联方 18,867.93 6.09 2019 年 4 月 预付律师费 第四预付方 非关联方 13,452.00 4.34 2019 年 12 月 预付保险费 第五预付方 非关联方 10,526.31 3.40 2019 年 11 月 商品未提供 合计 - 290,890.42 93.84 - - （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - -
220、 应收股利 - - 其他应收款 123,482.27 92,741.10 合计 123,482.27 92,741.10 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 67,212.27 1 至 2 年 2,000.00 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 76 / 89 账龄 期末余额 2 至 3 年 - 3 至 4 年 5,509.00 4 至 5 年 - 5 年以上 48,761.00 合计 123,482.27 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、保证金、代扣款等 123,482.27 92,
221、741.10 合计 123,482.27 92,741.10 （3）坏账准备计提情况 其他应收款期末余额为备用金、保证金等，不计提坏账。 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - - - - 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 - - - - 本期转销 - - -
222、 - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - - - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 - - - - - - 合计 - - - - - - （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 北京富华腾飞商务服务有限公司 押金 77,600.00 1 年以内 62.84 - 代扣个人社保 社保个人部分 43,882.27 1 年以内 35.54 -
223、中国邮政集团公司北京市海淀区万寿路邮政支局 押金 2,000.00 1-2 年 1.62 - 合计 - 123,482.27 - 100.00 - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 77 / 89 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 报告成本 652,156.49 - 652,156.49 796,269.42 - 796,269.42 合计 652,156.49 - 652,156.49 796,269.42 - 796,269.42 （七）其他流动资产 项目 期末
224、余额 期初余额 银行理财 0.00 0.00 预缴税费 11,159.28 8,069.96 合计 11,159.28 8,069.96 其他说明：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注重要会计政策变更之说明。 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 284,445.13 319,528.52 固定资产清理 - - 合计 284,445.13 319,528.52 2、固定资产 项目 电子设备 运输工具 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 659,018.53 364,096.00 197,615.19 1,220,7
225、29.72 2.本期增加金额 68,053.24 - 9,500.00 77,553.24 （1）购置 68,053.24 - 9,500.00 77,553.24 3.本期减少金额 8,000.00 - - 8,000.00 （1）处置或报废 8,000.00 - - 8,000.00 4.期末余额 719,071.77 364,096.00 207,115.19 1,290,282.96 二、累计折旧 1.期初余额 497,351.48 345,891.36 57,958.36 901,201.20 2.本期增加金额 77,351.19 - 34,885.44 112,236.63 （1）
226、计提 77351.19 - 34,885.44 112,236.63 3.本期减少金额 7,600.00 - - 7,600.00 （1）处置或报废 7,600.00 - - 7,600.00 4.期末余额 567,102.67 345,891.36 92,843.80 1,005,837.83 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 78 / 89 项目 电子设备 运输工具 办公家具
227、 合计 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 151,969.10 18,204.64 114,271.39 284,445.13 2.期初账面价值 161,667.05 18,204.64 139,656.83 319,528.52 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 250,260.69 250,260.69 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 250,260.69 250,260.69 二、累计摊销 1.期初余额 94,460.64 94,460.64
228、 2.本期增加金额 25,026.08 25,026.08 (1)计提 25,026.08 25,026.08 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 119,486.72 119,486.72 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 130,773.97 130,773.97 2.期初账面价值 155,800.05 155,800.05 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入房屋
229、装修费用 42,224.89 - 26,664.00 - 15,560.89 合计 42,224.89 - 26,664.00 - 15,560.89 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 41,098.85 6,164.83 29,820.51 4,473.08 合计 41,098.85 6,164.83 29,820.51 4,473.08 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 79 / 89 2、未经抵销的递延
230、所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 8,065.07 1,209.76 - - 合计 8,065.07 1,209.76 - - （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 58,087.38 - 合计 58,087.38 - （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,048,043.07 4,101,609.15 1-2 年 7,527.53 4,276.69 合计 5,055,570.60 4,105,885.84 （十四）应付
231、职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,017,434.43 9,726,789.57 9,387,372.15 2,356,851.85 二、离职后福利-设定提存计划 42,329.36 533,087.63 529,808.19 45,608.80 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,059,763.79 10,259,877.20 9,917,180.34 2,402,460.65 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,986,3
232、22.00 8,196,070.53 7,861,242.53 2,321,150.00 二、职工福利费 - 429,034.50 429,034.50 - 三、社会保险费 31,112.43 412,582.73 407,993.31 35,701.85 其中：医疗保险费 28,029.20 372,504.07 368,278.07 32,255.20 工伤保险费 840.90 10,482.76 10,457.59 866.07 生育保险费 2,242.33 29,595.90 29,257.65 2,580.58 四、住房公积金 - 471,243.00 471,243.00 - 五、
233、工会经费和职工教育经费 - 217,858.81 217,858.81 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,017,434.43 9,726,789.57 9,387,372.15 2,356,851.85 3、设定提存计划列示 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 80 / 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 40,618.96 509,161.12 506,343.12 43,436.96 2、失业保险费 1,710.40 23,926.51 23,465.07 2,
234、171.84 合计 42,329.36 533,087.63 529,808.19 45,608.80 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 64,214.00 93,709.13 企业所得税 372,042.75 350,338.49 城市维护建设税 4,250.63 6,496.78 教育费附加 3,036.16 4,640.55 个人所得税 5,821.23 3,524.87 合计 449,364.77 458,709.82 （十六）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 53,560.23 - 合计 53,560
235、.23 - 2、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 报销款 53,560.23 - 合计 53,560.23 - （十七）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 331,646.55 - - 331,646.55 合计 331,646.55 - - 331,646.55 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 393,29
236、1.43 389,899.92 - 783,191.35 合计 393,291.43 389,899.92 - 783,191.35 （二十）未分配利润 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 81 / 89 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,539,622.82 168,802.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 3,539,622.82 168,802.99 加：本期净利润 3,898,999.16 3,745,355.37 减：提取法定盈余公积 389,899.92 374,535.54 应付普
237、通股股利 2,500,000.00 - 期末未分配利润 4,548,722.06 3,539,622.82 2019 年 4 月 23 日，公司股东大会决议，以公司现有总股本 5,000,000.00 股为基数，向全体股东每10 股派 5.00 元人民币现金，现金红利共计 2,500,000.00 元；本次权益分派权益登记日为 2019 年 5 月21 日，除权除息日为 2019 年 5 月 22 日。本次权益分派现金红利由公司自行发放，已于 2019 年 5 月划入股东资金账户。 （二十一）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2
238、3,641,672.73 12,468,832.92 20,604,556.73 11,454,011.56 其他业务 - - - - 合计 23,641,672.73 12,468,832.92 20,604,556.73 11,454,011.56 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 73,850.76 70,172.32 教育费附加 31,650.35 30,073.86 地方教育费附加 21,100.22 20,049.24 残疾人保障基金 77,337.57 81,946.56 其他税费 70,664.50 24,376.00 合计 274,603.4
239、0 226,617.98 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 615,873.61 608,505.10 差旅费 182,852.72 90,806.72 业务招待费 88,868.00 101,722.30 办公费 70,170.57 27,523.50 其他 58,465.52 51,936.61 会议费 - 34,951.46 合计 1,016,230.42 915,445.69 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,855,444.60 1,579,566.06 租赁费 785,397.75 611,729.54 差旅交通费 603,7
240、65.19 616,089.77 办公物业费 582,592.09 610,990.68 中介服务费 367,924.52 375,776.16 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 82 / 89 项目 本期发生额 上期发生额 信息服务费 142,677.29 289,063.30 折旧摊销费 78,797.19 74,021.75 其他 34,977.18 27,831.91 合计 4,451,575.81 4,185,069.17 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,248,808.63 1,124,937.81 软件费
241、 44,664.15 10,922.33 差旅交通费 - 37,971.37 其他 30,000.00 - 合计 1,323,472.78 1,173,831.51 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 利息收入 -93,705.42 -60,617.85 手续费 1,810.10 1,430.00 合计 -91,895.32 -59,187.85 （二十七）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 1,500,000.00 进项税加计抵减 20,248.51 - 合计 20,248.51 1,500,000.00 （二十八）投资收益 项
242、目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 195,431.37 198,048.57 合计 195,431.37 198,048.57 （二十九）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度 交易性金融资产 8,065.07 - 其中：理财产品预期收益 8,065.07 - 合计 8,065.07 - （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -11,278.34 合计 -11,278.34 （三十一）资产减值损失 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 83 / 89 项目 本期发生额 上期发生
243、额 应收账款坏账损失 12,576.15 合计 12,576.15 （三十二）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -340.00 - 合计 -340.00 - （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他利得 13,030.76 - 13,030.76 合计 13,030.76 - 13,030.76 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款和滞纳金支出 11,365.00 - 11,365.00 其他支出 3,000.00 - 3,000.00 合计 14,365.00
244、 - 14,365.00 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 511,127.92 658,951.60 递延所得税费用 -481.99 15,086.42 合计 510,645.93 674,038.02 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,409,645.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 661,446.76 调整以前期间所得税的影响 -73,588.85 研究开发费加成扣除的纳税影响 -85,399.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,187.33 所得税费用 510,645.93 （三十六）现
245、金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款项 1,600.00 - 利息收入 93,705.42 60,617.85 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 84 / 89 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 1,500,000.00 其他 13,030.76 - 合计 108,336.18 1,560,617.85 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 53,445.09 1,434.99 费用性支出 2,848,736.41 2,816,124.42 合计 2,
246、902,181.50 2,817,559.41 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,898,999.16 3,745,355.37 加：资产减值准备 11,278.34 -12,576.15 固定资产折旧 112,236.63 94,952.91 无形资产摊销 25,026.08 25,026.07 长期待摊费用摊销 26,664.00 26,664.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 340.00 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损
247、失（收益以“”号填列） -8,065.07 - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） -195,431.37 -198,048.57 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,691.75 15,086.42 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 1,209.76 - 存货的减少（增加以“”号填列） 144,112.93 -185,696.91 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -324,655.09 175,512.01 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,394,684.18 1,861,998.45 其他 - - 经营活动产生的现金流
248、量净额 5,084,707.80 5,548,273.60 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,461,099.79 9,070,426.46 减：现金的期初余额 9,070,426.46 7,986,529.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,390,673.33 1,083,897.00 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报
249、告 公告编号：2020-008 85 / 89 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,461,099.79 9,070,426.46 其中：库存现金 365.73 4,296.09 可随时用于支付的银行存款 11,460,734.06 9,066,130.37 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 11,461,099.79 9,070,426.46 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （三十八）政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的
250、金额 进项税加计抵减 20,248.51 其他收益 20,248.51 六、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 理财产品 - - 4,908,065.07 4,908,065.07 持续以公允价值计量的资产总额 - - 4,908,065.07 4,908,065.07 二、非持续的公允价值计量 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，
251、不可观察估计值是预期收益率。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东、实际控制人 本企业的控股股东、实际控制人为杨洁。 截至 2019 年 12 月 31 日止，杨洁直接持有公司 40.61%的股份，杨洁为智信道盈的普通合伙人，通过智信道盈间接持有公司 1.10%的股份，通过直接和间接方式共持有公司 41.71%的股份，且担任公司法定代表人、董事长，故杨洁为公司的控股股东和实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨萍 直接持有公司 9.24%股份，公司董事，2019 年 9 月 19 日前担任公司副总经理，2019 年 9 月 19 日起担任公司总经理
252、 余艳芳 持有公司 8.34%股份，2019 年 9 月 19 日前担任公司监事会主席，2019 年 9 月 19 日起担任公司副总经理 索晓芳 持有公司 7.88%股份 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 86 / 89 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘琴 持有公司 4.65%股份，2019 年 9 月 19 日起担任公司监事 张丽喆 持有公司 4.63%股份，2019 年 9 月 19 日前担任公司董事、董事会秘书、副总经理 庞玉新 持有公司 4.24%股份，2019 年 9 月 19 日前担任公司监事，2019年 9 月 19 日起担任
253、公司监事会主席 张宏艳 持有公司 3.61%股份，公司董事 喻亮星 直接持有公司 2.00%股份，2019 年 9 月 2 日起担任公司董事 钱钢华 公司董事 何金明 2019 年 9 月 19 日起担任公司副总经理 北京智信道盈投资中心（有限合伙） 持有公司 14.80%股份 汪苏成 公司监事 盛牛栏 财务总监，与杨洁系夫妻关系，2019 年 9 月 19 日起担任公司董事会秘书 北京优创汇投资有限公司 简称“优创汇投”，盛牛栏持有优创汇投 24.50%股份，为其高级管理人员；同时优创汇投控股股东张伟生、股东杨澍和股东盛牛栏与公司实际控制人杨洁是近亲属关系 （三）关联交易情况 本期公司无关联
254、方交易。 （四）关联方应收应付款项 公司期末无应收应付关联方款项余额。 八、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项及承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露的重要资产负债表日后事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -340.00 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,248.51 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
255、 - 委托他人投资或管理资产的损益 195,431.37 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变8,065.07 - 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 87 / 89 项目 金额 说明 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,334.24 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 222,07
256、0.71 - 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 33,310.61 - 非经常性损益净额 188,760.10 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 39.97% 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 38.03% 0.74 0.74 北京智信道科技股份有限公司 二二年四月八日 北京智信道科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 88 / 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。