1、上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 1 证券代码：870666 证券简称：肖克利 主办券商：华林证券 2017 年度报告 肖克利 NEEQ : 870666 上海肖克利信息科技股份有限公司 Shanghai Shockley Electronics Tech. Corp., Ltd. 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 2017 年，公司荣获东芝、罗姆半导体优秀代理商,荣获华米科技优秀供应商。 2017 年，公司新增授权专利及软件著作权，合计 7 项。 2017 年，公司正式成为普冉、鸣
2、志、雅特力等品牌中国区代理。 2017 年 12 月，公司正式成为“智能家居产业联盟公司”理事单位。 公司直流无刷风机方案自主软件完成，进入量产阶段。 公司 BLE Mesh（低功耗蓝牙自组网）自主软件 Demo 完成。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23
3、 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 30 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 肖克利、公司、本公司、股份公司 指 上海肖克利信息科技股份有限公司 股东大会 指 上海肖克利信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海肖克利信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海肖克利信息科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 上海肖克利信息科技股份有限公司章程 东芝 指 东芝电子（
4、中国）有限公司 罗姆 指 罗姆半导体（上海）有限公司 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 律师 指 上海市海华永泰律师事务所 会计师、申报会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、 万元 指 人民币元 、人民币万元 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负
5、责人程家芸、主管会计工作负责人肖学玲及会计机构负责人（会计主管人员）肖学玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家产业政策波动的风险 公司代理以及开发的产品广泛应用于民用、工程领域,涵盖通讯网络、
6、消费类电子、汽车电子、白色黑色家电等高科技产品。近年来,随着经济的发展,尤其是新建住宅面积以及汽车保有数量的增加,以及白色黑色家电、汽车智能仪表的需求量不断提升,这些必将推动整个行业的发展。 受益于上述原因,公司的主营业务规模呈现出稳步增长态势,但是如果国家的产业政策的扶持力度低于预期,导致下游行业的需求量增长速度放缓,可能对公司的发展产生不利影响。同时各国政府对进出口贸易的限制或贸易政策也将对公司的产品进口产生影响。 下游行业波动的风险 半导体进口贸易由于受下游电子产业影响,下游企业主要是家电、智能仪器仪表、智能医疗等相对稳定、成熟的行业,其需求量与宏观经济的波动具有一致性。一般情况下,一国
7、的经济总产出水平越高,经济总量的规模越大,对投资品的需求就越大,相应的进口贸易额就越大。另外总产出水平较高的国家,居民的收入水平和与此联系的消费水平也较高,消费需求或消费偏好的差异较大,会促进该国进口贸易的扩大。同理,若国内宏观经济形势下行,则进口贸易量会面临着萎缩的风险。 从全球范围来看,嵌入式微控制器行业的下游企业主要是家电、智能仪器仪表、智能医疗等相对稳定、成熟的行业。随着国民经济的稳步发展,这些行业保持着稳定增长的势头。嵌入式微控制器广泛应用于生产领域和居民日常生活,是典型的量大面广的产品,在世界经济整上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 6
8、体向好的背景下,新增购买需求和换购需求将促使该类产品的销售持续增长。但如果若全球宏观经济形势下行,嵌入式微控制器行业发展会面临着减速的风险。 汇率水平风险 公司的外汇收支主要涉及电子元器件的进口和外销,涉及币种包括美元、港币等。我国目前实行有管理的浮动汇率制度,尽管目前人民币汇率较为稳定,但汇率的变化受国内外政治、经济等各种因素的影响较大,具有不确定性,因而会给公司的经营及收益带来风险。 原材料采购风险 公司是知名半导体元器件厂商东芝和罗姆的授权代理商以及全球最大被动元器件厂商村田的授权分销商,具有稳定的经销能力和渠道。从公司的采购情况来看,2017 年前五名采购商的采购额占比达到 94.03
9、%以上,表明公司对前几大供应商的依赖程度较高。如果公司的前几名供应商发生一定的变动,将会对公司的采购和销售工作带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海肖克利信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Shockley Electronics Tech. Corp., Ltd. 证券简称 肖克利 证券代码 870666 法定代表人 程家芸 办公地址 上海市徐汇区虹漕路 461 号 60 号楼 2 楼东侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息
10、披露事务负责人 陶涛 职务 董事、董事会秘书、销售总监 电话 021-64327688 传真 021-64327688 电子邮箱 amyshockley- 公司网址 http:/www.shockley- 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区虹漕路 461 号 60 号楼 2 楼东侧 200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海肖克利信息科技股份有限公司会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-10-28 挂牌时间 2017-01-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业-机械设备、五金产品及电子产品
11、批发-其他机械设备及电子产品批发 主要产品与服务项目 电子行业的贸易代理及基于半导体芯片应用的技术服务、解决方案提供商,在家用电器、汽车电子、工业控制、通信设备等领域向客户提供从技术服务支持到物流服务的完整解决方案,帮助客户快速、高效地完成产品设计和研发。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 程家芸、陶涛 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000782400411D 否
12、注册地址 中国(上海)自由贸易试验区富特北路 225 号四层 B01 室 否 注册资本 20,800,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 深圳市福田区民田路 178 号华融大厦 6 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张世盛、张俊峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期
13、 上年同期 增减比例 营业收入 718,748,099.92 407,998,959.55 76.16% 毛利率% 11.30% 9.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,346,687.14 9,749,116.34 262.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,736,687.14 9,221,147.88 276.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 48.99% 18.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 48.36% 17.79% - 基本每股收益 1.70 0.47
14、261.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 324,009,828.13 166,480,013.47 94.62% 负债总计 234,528,024.65 111,664,523.35 110.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,481,803.48 54,815,490.12 63.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.30 2.64 62.88% 资产负债率%（母公司） 65.14% 63.71% - 资产负债率%（合并） 72.38% 67.07% - 流动比率 1.37 1.47 - 利息保障倍数 9.49 3.79 - 三、 营运情
15、况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,592,956.32 -34,208,467.11 148.51% 应收账款周转率 4.76 4.61 - 存货周转率 14.78 16.34 - 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 94.62% 49.93% - 营业收入增长率% 76.16% 39.74% - 净利润增长率% 262.56% -2.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,800,000 20,80
16、0,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 610,000.00 非经常性损益合计 610,000.00 所得税影响数 152,500.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 457,500.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）
17、采购模式 公司根据销售订单确定采购产品的规格和数量，采取的是以销定产的采购模式。在有库存的情况下，客服尽快组织出货；在没有库存的情况下，根据客户的要求制定采购订单，之后和供应商确定采购价格和交收日期，最后向客户交付订购货物。 公司通过与主要供应商合作，签订长期合作的框架协议，以长期良好合作为基础，在产品、价格、供货期、产品质量和售后服务等方面全面合作，以保证原材料质量、价格和供应渠道的稳定。 （二）设计模式 公司的设计模式包括项目开发与项目定制。 对于项目开发流程，一般项目都是分成软件和硬件两部分，两部分可以同时进行。软件人员根据项目定义来设计软件架构，硬件人员设计硬件电路，然后进行软件硬件的
18、联合调试。技术人员对于发现的问题，对其进行迭代式的改进，直至最终完成。 针对客户具有定制需求的项目，技术部在将客户需求明确成文之后会制作样品。客户样品确认后，技术人员会对产品进行标准定义，用于指导后续生产质检和售后服务。最后，公司将所有项目资料转交给客户，完成客户定制化项目。 （三）销售模式 公司了解客户的技术需求后，会迅速制定合适的产品以及方案备选，并在此基础上进行报价，将报价方案反馈给客户。如若客户不通过报价方案，公司则继续就报价方案进行调整，直至客户满意。公司后续会进行客户解决方案的开发和技术开发服务。 （四）盈利模式 肖克利作为电子元器件贸易代理商及基于半导体芯片应用的技术服务、解决方
19、案提供商，主要盈利来源于两个方面，一是对东芝半导体及罗姆半导体的代销收入，二是在产品代销的基础上为客户提供特定的专业技术服务与解决方案收入。 公司在对东芝半导体的及罗姆半导体的代销方面主要采用的是买断式代销，即公司先购得东芝及罗姆的产品再自主销售给客户，虽然较佣金代理来看，公司所承受的风险更大，但同时也给公司提供了更高的利润空间。由于对产品的销售价格拥有完全的决定权，公司的收入来自于自营买卖的差价，在提供产品代销的基础上，公司同时为客户提供定制的个性化解决方案，在这一过程中，公司对于方案的定价因客户而异，通常与客户商讨制定。在总体的盈利模式上，公司拥有相对高的自主权，拥有较高的盈利空间。 报告
20、期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内经营情况回顾总体回顾： 2017 年度，肖克利实现销售收入 71,874.81 万元，比 2016 年度销售收入的 40,799.90 万元增长了31,074.91 万元，增长率为 76.16
21、%。从总体来看，增长幅度较大，销售收入增长主要来自于电机控制整体解决方案。肖克利是国内领先的直流无刷电机控制方案提供商和相关半导体器件供应商。针对国内家电产品产品升级，变频产品将成为必然趋势。公司提供变频核心技术直流无刷驱动控制方案。拥有多项直流无刷马达驱动控制方案，覆盖格力、美的、奥克斯、海信、海尔、方太等厂商的产品。 未来，公司自主研发的 mSlink 组网协议属世界先进水平，成为国内领先的 BLE 自组网解决方案提供商和相关半导体器件供应商是公司的发展目标，并积极向上游产业延伸开发解决方案定制芯片及模块产品，BLE SIP 芯片研发项目正在积极进行中。 报告期内，主营业务未发生变化。 (
22、二) 行业情况 2017 年全球半导体行业收入 4,197 亿美元，同比增长 22.2%半导体产业作为支撑经济社会发展、保障国家安全的战略性、基础性和先导性产业，继续受到国家重点支持。2017 年，我国半导体产业结构持续优化，市场稳定增长，企业创新能力进一步提升。 人工智能、智能网联汽车、工业物联网和 5G 通信等热点应用热潮相继发力，为我国集成电路产业发展提供新活力。未来，由物联网和智能硬件产品搭建的智能化生活愿景，对于半导体的需求量仍然将具备快速性增长的趋势。 半导体行业处于整个电子产业链的最上游，从而也是电子行业中受经济波动影响最大的一个子行业。整个半导体行业的产值增速与全球 GDP 的
23、增长速度高度相关，因此半导体产业整体周期性较为显著。半导体终端需求的增长来源于下游整机市场的拉动，包括 PC、手机、消费电子、汽车电子等，其中智能终端已经取代 PC 成为半导体应用的最大市场。以手机为代表的智能终端为半导体产业成长的主要驱动力，随着智能手机的增速放缓至个位数，其对半导体产业的带动效应有所减弱。未来随着持续性和创新性强的智能汽车和物联网市场的快速发展，将大大增加对半导体产业发展的影响。 2014 年 6 月 24 日，国务院发布了国家集成电路产业发展推进纲要（以下简称“纲要”），成立国家集成电路产业发展领导小组，在半导体设计、晶圆制造、芯片封测以及基础材料上提出中长期目标及要求，
24、大力推进国内半导体业务的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 77,728,230.01 23.99% 12,237,306.29 7.35% 535.17% 应收账款 187,615,436.67 57.9% 114,550,328.15 68.81% 63.78% 存货 53,244,743.66 16.43% 33,002,008.22 19.82% 61.34% 长期股权投资 固定资产 1,105,672.16 0.34% 93,019.18 0.06%
25、 1088.65% 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 13 在建工程 短期借款 53,830,399.99 16.61% 29,649,962.01 17.81% 81.55% 长期借款 资产总计 324,009,828.13 - 166,480,013.47 - 94.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司货币资金较去年同期增长 535.17%，主要原因为本期加强回款控制以及对相应成本进行管控促使现金流量增加。 2、报告期内，应收账款较去年同期增长 63.78%，主要原因为营业收入的增长 76.16%
26、所致。 3、报告期内，存货较去年同期增长 61.34%，主要原因为企业业务规模的扩大对货物周转的需求量增加。 4、报告期内，短期借款较去年增长 81.55%，主要原因为了支持香港公司业务的发展而增加的借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 718,748,099.92 - 407,998,959.55 - 76.16% 营业成本 637,498,243.50 88.70% 368,493,277.57 90.32% 73.00% 毛利率% 11.30% - 9.68% -
27、 - 管理费用 19,716,190.41 2.74% 7,720,451.83 1.89% 155.38% 销售费用 14,887,213.15 2.07% 11,845,079.73 2.90% 25.68% 财务费用 3,912,723.66 0.54% 4,473,809.44 1.10% -12.54% 营业利润 45,979,132.88 6.40% 12,409,170.21 3.04% 270.53% 营业外收入 739,855.11 0.18% -100.00% 营业外支出 35,897.16 0.01% -100.00% 净利润 35,346,687.14 4.92% 9,
28、749,116.34 2.39% 262.56% 项目重大变动原因： 1、2017 年度营业收入较 2016 年度增长 76.16%，主要原因主要来自于电机控制整体解决方案的销售额增长及香港公司摄像模组业务收入的增长。 2、2017 年度营业成本较 2016 年度增长 73.00%，主要原因为业务的大幅增长导致了营业成本的增加。 3、2017 年度管理费用较 2016 年度增长 155.38%，主要原因为公司增加了研发投投入，及业务的增长导致费用的增加。 4、2017 年度财务费用较 2016 年度下降了 12.54%，主要原因为报告期汇率的波动产生的汇兑收益。 5、2017 年度营业外收入的
29、变动主要原因为根据 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助本年度补贴款 61 万元计入其他收益科目。 6、2017 年度营业利润较 2016 年度长 270.53%，主要原因为公司在保持贸易业务的同时，不断加大研发及相关产品的销售力度，毛利率较上年增长了 73%，坏账政策的改变使资产减值损失较上年降低了241.83%，三项费用较上年增加了 60.22%。 (2) 收入构成 单位：元 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 14 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 718,748,099.92 4
30、07,998,959.55 76.16% 其他业务收入 主营业务成本 637,498,243.50 368,493,277.57 73.00% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 半导体销售 718,748,099.92 100.00% 407,998,959.55 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 523,907,327.71 72.89% 382,911,636.16 93.85% 香港 194,840,
31、772.20 27.11% 25,087,323.39 6.15% 收入构成变动的原因： 2016 年初开始布局香港业务，初创期内营业收入较少，2017 年度随着手机等电子产品的增长、双摄及前后摄像头模式的迅速发展，海力士品牌高像素、稳定性、兼容性等优点能满足终端厂商的高需求，使公司摄像模组业务迅速增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳世纪云芯科技有限公司 103,261,368.58 14.37% 否 2 潍坊歌尔电子有限公司 74,797,450.77 10.41% 否 3 安徽华米信息科技有限公司 64,391,170.87
32、 8.96% 否 4 深圳市比亚迪电子部品件有限公司 38,928,949.06 5.42% 否 5 昆山丘钛微电子科技有限公司 28,871,957.54 4.02% 否 合计 310,250,896.82 43.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东芝电子(上海)有限公司 293,522,127.91 44.56% 否 2 SK Hynix Semiconductor Hong Kong Limited 191,977,826.44 29.15% 否 3 罗姆半导体(上海)有限公司 90,669,089.65 13.77
33、% 否 4 村田电子贸易(上海)有限公司 40,363,675.01 6.13% 否 5 深圳市鹏隆成实业发展有限公司 6,778,826.99 1.03% 否 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 15 合计 623,311,546.00 94.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,592,956.32 -34,208,467.11 148.51% 投资活动产生的现金流量净额 -1,455,543.87 -94,561.21 -1,439.26% 筹资活动产生的现金流量净额 2
34、4,996,938.31 28,649,459.26 -12.75% 现金流量分析： 1、2017 年度经营活动产生的现金流量净额较去年增加 50,801,423.43 元，主要原因为本年度加强回款控制以及对延长付款期使现金流量增加。 2、2017 年度投资活动产生的现金流量的变动，主要原因为本年度增加了对固定资产的投入。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额，主要为香港公司业务的发展而增加的资金支持。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 肖克利科技有限公司是 2015 年 10 月 6 日成立的香港公司，登记证号为：65320534-000-10-15-8， 地址：香港湾
35、仔洛克哈特路 300 号侨阜商业大厦 A 座 18 楼，从事传感应用类、汽车电子类、嵌入式系 统类、无线传输类、执行应用类电子元器件及电子元器件的经销代理。是上海肖克利信息科技股份有限 公司 100%控股的全资子公司。认缴出资金额为 400 万美元，实收资本金额为 100 万美元。主打产品为知名韩国品牌的传感应用类电子元器件，质量可靠、市场认可度高，2017 年香港业务快速增长。 2017 年度，肖克利科技有限公司实现营业收入 19,484.08 万元，利润总额为 664.35 万元，净利润为 554.73 万元。子公司盈利金额占公司净利润的 15.69%。 上海肖可雷电子科技有限公司是 20
36、12 年 9 月 20 日成立的，注册在中国上海外高桥保税区内的企业， 社会信用代码为 91310000055079166T，注册地址：中国（上海）自由贸易试验区富特北路 215 号三层 C07 室，从事电子产品的研发；从事货物及技术的进出口业务，转口贸易、区内企业内的贸易及贸易代 理，区内商业性简单加工及商务咨询服务（除经纪）；区内仓储业务。上海肖克利信息科技股份有限公司 100%控股的全资子公司。认缴出资金额为 300 万元人民币，实收资本为 300 万元人民币。 绍兴上虞铭信电子科技有限公司于 2017 年 7 月 27 日成立，社会信用代码为 91330604MA29D3C984，注册
37、地址为浙江省绍兴市上虞区东关街道东塘村，经营范围：计算机软件、电子产品的开发、技术成果转让；无刷直流电机及驱动器、伺服电机及驱动器、电机及配件、电器及配件的生产、制造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。上海肖克利信息科技股份有限公司 100%控股的全资子公司。认缴出资金额为 300 万元人民币，实收资本为 100 万元人民币。 上海麦士信息技术有限公司公司于 2017 年 12 月 4 日成立，社会信用代码为 91310113MA1GM68A2A，注册地址为上海市宝山区一二八纪念路 968 号 1205 室 A 区 1007 室，经营范围：从事信息科技、物联网技术
38、领域内的技术开发、技术服务、技术咨询；电子产品、电子元器件、计算机软硬件及辅助设备的研发、设计和销售；从事货物及技术的进出口业务；商务信息咨询。上海肖克利信息科技股份有限公司 100%控股的全资子公司。根据公司未来发展战略的布局，公司未来致力于芯片封装业务及蓝牙自组网领域自主设计软硬件提供国内领先的物联网解决方案。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政
39、部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要影响的报表项目营业外收入、其他收益。本期利润表中“其他收益”项目增加 610,000.00 元，“营业外收入”减少610,000.00 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经
40、营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策变化的对本公司 2017 年度、2016 年度报表无影响。 2. 会计估计变更 公司于 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第五次会议，审议通过了关于会计估计变更的议案，变更前应收账款根据信用风险特征组合确定的计提方法，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款
41、计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 变更后采用的会计估计，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 17 1-6 月 0.00 0.00 7-12 月 10.00 10.00 1-2 年 50.00 50.00 2 年以上 100.00 100.00 (
42、七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本年新设的子公司： 子公司全称 核准时间 登记机关 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 2017 年 07 年 27 日 绍兴市上虞区市场监督管理局 上海麦士信息技术有限公司 2017 年 12 月 04 日 上海市宝山区市场监督管理局 (八) 企业社会责任 公司将诚信作为企业发展的基石，依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，对公司全体股东和每一位员工负责。公司未来将积极并继续履行社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，
43、公司管理层及核心团队稳定，公司主营业务明确，收入与经营规模持续增长，并且公司不断的开发新产品、提升服务质量，紧密贴合市场的要求，所以不存在影响公司持续经营的情形。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国家产业政策波动的风险 公司代理以及开发的产品广泛应用于民用、工程领域,涵盖通讯网络、消费类电子、汽车电子、白色黑色家电等高科技产品。近年来,随着经济的发展,尤其是新建住宅面积以及汽车保有数量的增加,以及白色黑色家电、汽车智能仪表的需求量不断提升,这些必将推动整个行业的发展。受益于上述原因,公司的主营业务规模呈现出稳步增长态势,但是如果国家的产业
44、政策的扶持力度低于预期,导致下游行业的需求量增长速度放缓,可能对公司的发展产生不利影响。同时各国政府对进出口贸易的限制或贸易政策也将对公司的产品进口产生影响。 应对措施：公司将继续依托自身的技术优势，通过技术研发与创新等多种手段不断提高公司服务及产品的技术含量，加强科学研发力度，优化技术团队建设，进一步提高企业的核心竞争力。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 18 2、下游行业波动的风险 半导体进口贸易由于受下游电子产业影响,下游企业主要是家电、智能仪器仪表、智能医疗等相对稳定、成熟的行业,其需求量与宏观经济的波动具有一致性。一般情况下,一国的经济
45、总产出水平越高,经济总量的规模越大,对投资品的需求就越大,相应的进口贸易额就越大。另外总产出水平较高的国家,居民的收入水平和与此联系的消费水平也较高,消费需求或消费偏好的差异较大,会促进该国进口贸易的扩大。同理,若国内宏观经济形势下行,则进口贸易量会面临着萎缩的风险。从全球范围来看,嵌入式微控制器行业的下游企业主要是家电、智能仪器仪表、智能医疗等相对稳定、成熟的行业。随着国民经济的稳步发展,这些行业保持着稳定增长的势头。嵌入式微控制器广泛应用于生产领域和居民日常生活,是典型的量大面广的产品,在世界经济整体向好的背景下,新增购买需求和换购需求将促使该类产品的销售持续增长。但如果若全球宏观经济形势
46、下行,嵌入式微控制器行业发展会面临着减速的风险。 应对措施：加强内控管理，严格控制成本、费用，降成本去库存；同时公司强化研发投入，建立不同层次产品体系，扩大产品应用领域，防止对单个行业或产品线产生依赖。 3、汇率水平风险 公司的外汇收支主要涉及电子元器件的进口和外销,涉及币种包括美元、港币等。我国目前实行有管理的浮动汇率制度,尽管目前人民币汇率较为稳定,但汇率的变化受国内外政治、经济等各种因素的影响较大,具有不确定性,因而会给公司的经营及收益带来风险。 应对措施：公司将关注外汇政策和国际金融的变化，提前准备应对汇率波动，同时在必要时考虑使 用金融工具对冲外汇风险。 4、原材料采购风险 公司是知
47、名半导体元器件厂商东芝和罗姆的授权代理商以及全球最大被动元器件厂商村田的授权分销商,具有稳定的经销能力和渠道。从公司的采购情况来看,2017 年前五名采购商的采购额占比达到 94.03%以上,表明公司对前几大供应商的依赖程度较高。如果公司的前几名供应商发生一定的变动,将会对公司的采购和销售工作带来一定的风险。 应对措施：在确保现有供货渠道的同时，加强市场调查和渠道开发工作，尽可能地扩大资源，争取 更多地供给渠道，以便保证原料供应，降低原料供应风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 19 第五节 重要事项 一、
48、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、
49、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000 10,600,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 5,000,000 10,600,000 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位
50、：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 9,351,160 9,351,160 44.96% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 2,586,480 2,586,480 12.44% 董事、监事、高管 0 0% 1,229,800 1,229,800 5.91% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,800,000 100% -9,351,160 11,448,840 55.04% 其中：控股股东、实际控制人 10,345,920 49.74% -2,586,480 7,759,440 37
51、.31% 董事、监事、高管 4,919,200 23.65% -1,229,800 3,689,400 17.74% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20800000 - 0 20,800,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陶涛 5,426,720 0 5,426,720 26.09% 4,070,040 1,356,680 2 程家芸 4,919,200 0 4,919,200 23.65% 3,689,40
52、0 1,229,800 3 冯建萍 4,919,200 0 4,919,200 23.65% 3,689,400 1,229,800 4 上海媛域投资管理中心（有限合伙） 1,965,600 0 1,965,600 9.45% 0 1,965,600 5 上海昆诺投资管理中心（有限合伙） 1,874,080 0 1,874,080 9.01% 0 1,874,080 6 上海融誉投资管理有限公司 1,695,200 1,695,200 8.15% 0 1,695,200 合计 20,800,000 0 20,800,000 100.00% 11,448,840 9,351,160 普通股前五名
53、或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东陶涛系上海媛域投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有上海媛域投资管理中心（有限合伙）0.05%的 出资份额。股东程家芸和上海昆诺投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人刘依佳为母子关系。除上述关联关系外，公司各股东之间不存在其他关联关系。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 21 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东 (二) 实际控制人情况 （1）实际控制人的认定 公司股东程家芸、陶涛已签订一致行动人协议，截至 2016 年 1
54、2 月 31 日，股东程家芸、陶涛合计持股 10,345,920 股，占公司股本的 49.74%，另外，公司股东陶涛通过媛域投资间接持有公司股份，并任执行事务合伙人。其他股东的股份较为分散。程家芸女士自 2005 年至 2016 年 6 月任上海肖克利国际贸易有限公司执行董事，陶涛先生自 2012 年至 2016 年 6 月任上海肖克利国际贸易有限公司销售总监，二人直接控制公司的实际经营，因此，认定程家芸、陶涛二人为公司实际控制人。 （2）公司实际控制人基本情况 程家芸女士，1951 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，中专学历。1968 年 12 月至 1972 年 2 月崇明
55、红星农场八连任连队文书兼会计，1972 年 2 月至 2002 年 12 月市蔬菜公司第四批发有限公司，任人事经理、中级经济师。2003 年 1 月从原单位退休。2005 年 10 月至 2016 年 6 月任上海肖克利国际贸易有限公司执行董事。2016 年 6 月至今任上海肖克利信息科技股份有限公司董事长。 陶涛先生，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。2001 年 7 月毕业于上海师范大学应用电子专业。2001 年 7 月至 2006 年 5 月任罗姆电子（上海）有限公司销售主管；2006年 6 月至 2011 年 12 月上海瑟特电子科技销售总监；20
56、08 年 4 月至 2016 年 6 月任上海肖克利国际贸易有限公司监事；2012 年 1 月至 2016 年 6 月任上海肖克利国际贸易有限公司销售总监。2016 年 6 月至今任上海肖克利信息科技股份有限公司董事、董事会秘书、销售总监。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适
57、用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8.002 8 0 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陶涛 董事、董事会秘书 男 39 本科 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是
58、程家芸 董事长 女 66 中专 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 冯建萍 董事 女 58 初中 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 刘依佳 董事、副总经理 男 38 本科 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 崔豪 董事、总经理 男 41 高中 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 蔡王玲 监事、财务经理 女 34 大专 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 曹慧丽 监事、销售助理经理 女 35 大专 2016 年 6 月 30 日至201
59、9 年 6 月 29 日 是 卫蓉 监事、人事经理 女 41 高中 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 王蔚 副总经理兼技术总监 男 40 硕士 2016 年 6 月 30 日至2019 年 6 月 29 日 是 肖学玲 财务总监 女 35 本科 2018 年 3 月 6 日至 2019 年 6 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长程家芸与公司董事刘依佳为母子关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不 存在亲属关系。 (二) 持股情况
60、单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陶涛 董事、董事会秘书 5,426,720 0 5,426,720 26.09% 0 程家芸 董事长 4,919,200 0 4,919,200 23.65% 0 冯建萍 董事 4,919,200 0 4,919,200 23.65% 0 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 24 刘依佳 董事、副总经理兼市场总监 0 0 0 0.00% 0 崔豪 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 蔡王玲 监事、财务经理 0 0 0 0.00% 0
61、蔡慧丽 监事、销售助理经理 0 0 0 0.00% 0 卫蓉 监事、人事经理 0 0 0 0.00% 0 王蔚 副总经理兼技术总监 0 0 0 0.00% 0 肖学玲 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,265,120 0 15,265,120 73.39% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 陆意 财务负责人 离任 财务经理 工作调动 肖学玲 - 新任 财务总监 工作调动 本年新任董事、监事、高级
62、管理人员简要职业经历： 肖学玲，女，1982 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东华理工大学，注册会计师。2008年 3 月至 2011 年 7 月，就职于上海御宗财务咨询有限公司担任咨询顾问；2012 年 1 月至 2014 年 4 月，就职于上海北勤会计师事务所有限公司担任审计经理；2014 年 4 月至 2015 年 6 月，就职于华普天健会计师事务所（特殊普通合伙），负责年报、收购、并购等项目的审计工作； 2015 年 7 月至 2017 年 9 月，就职于中准会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所担任高级审计经理，主要职责为新三板挂牌、IPO、年报、收购、并购等项目的审
63、计及为企业提供财务顾问工作。2018 年 1 月 1 日起，就职于肖克利担任财务经理。2018 年 3 月 6 日起担任肖克利财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 37 37 销售人员 31 41 技术人员 11 27 员工总计 79 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 25 本科 37 51 专科 27 34 专科以下 11 16 员工总计 79 105 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的
64、离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司对新入职员工进行入职培训，对在职员工开展业务培训、职业素养培训、产品培训等，为员工的发展提供良好的学习资源及提升空间。 目前没有公司需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不
65、适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员无变动 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评
66、估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依据公司法、非上市公众公司监管办法、全国中小企业股份转让系统业务规则等有关规定，并参照上市公司公司治理的要求建立起来的，现行公司治理机制以保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点。现行公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知
67、情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为的公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第十三次会议并作出决议，拟因公司未分配利润转增股本事项变更公司章程。并将提请股东大会审议。截至本报告出具之日，公司章程变更尚未完成工商备案。公司将在工商备案后披露相应公告，敬请广大投资者关注。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开
68、的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第五次会议,审议通过了 1、2016年度总经理工作报告2、2016 年度董事会工作报告3、2016 年年度报告及年度报告摘要4、2016 年度财务决算报告5、2017 年度财务预算报告6、2016 年度利润分配方案7、关于的议案8、关于中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的的议案9、关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案10、关于追认香港全资子公司肖克利科技有限公司向富邦华一银行有限公司上海虹桥支行申请综合授信并由公司提供担保的议案11、关于会计估计变更的议案12、关于制定的议案13、关于提请召
69、开上海肖克利信息科技股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案第一届董事会第六次会议,审议通过了 1、关于设立全资子公司的议案；2、关于提请召开上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的议案第一届董事会第七次会议,审议通过了 1、2017 年半年度报告第一届董事会第八次会议,审议通过了 1、关于追认向招商银行股份有限公司上海高安支行申请综合授信暨关联交易的议案；2、关于公司拟向自然人借款的议案3、关于提请召开上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会的议案第一届董事会第九次会议,审议通过了 1、关于设立全资子公司的议案2、关于提请召开上海肖克利信息科
70、技股份有限公司 2017 年第四次临时股东大会的议案第一届董事会第十次会议,审议通过了 1、关于向银行申请授信的议案2、关于提请召开上海肖克利信息科技股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会的议案第一届董事会第十一次会议,审议通过了 1、关于补充确认超出 2017 年预计的日常性关联交易的议案2、关于提请召开上海肖克利信息科技股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会的议案 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 28 监事会 2 第一届监事会第二次会议，审议通过了 1、2016 年度监事会工作报告；2、2016 年年度报告及年度报告摘要；3、20
71、16 年度财务决算报告；4、2017 年度财务预算报告；5、2016 年度利润分配方案；6、关于的议案；7、关于会计估计变更的议案；第一届监事会第三次会议，审议通过了 1、2017 年半年度报告 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了 1、关于公司接受担保暨关联交易的议案2、关于公司向香港全资子公司肖克利科技有限公司增资的议案3、关于香港全资子公司肖克利科技有限公司对外借款的议案2016 年年度股东大会，审议通过了 1、2016 年度董事会工作报告2、2016 年年度报告及年度报告摘要3、2016 年度财务决算报告4、2017 年度财务预算报告5、2016 年度利润分配方案6
72、、关于的议案7、关于中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的的议案8、关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案9、关于追认香港全资子公司肖克利科技有限公司向富邦华一银行有限公司上海虹桥支行申请综合授信并由公司提供担保的议案10、关于会计估计变更的议案11、关于制定的议案2017 年第二次临时股东大会，审议通过了 1、关于设立全资子公司的议案2017 年第三次临时股东大会，审议通过了 1、关于追认向招商银行股份有限公司上海高安支行申请综合授信暨关联交易的议案；2、关于公司拟向自然人借款的议案2017 年第四次临时股东大会，审议通过了1、关于设立全资子公司的议案
73、2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会议事规则等法律法规及规范性文件的要求，按时发出会议通知，公司三会成员能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，会议召集、召开及表决程序规范，议案内容、授权委托及决议符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 29 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律
74、、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司的管理层未引进新的职业经理人。未来随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照法律法规、公司章程等相关规定召开了多次董事会、监事会及股东大会会议，通过全国中小企业股份转让系
75、统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求进行了信息披露，保护投资者权益，通过网站、电子邮箱、传真、电话等多渠道，加强与投资者的联系。报告期内，公司进一步加强与投资者和潜在投资者之间的沟通，提升公司投资价值。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。 报告期内，对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自
76、主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查与评价，以上内部管理制度不存在重大缺陷，公司将继续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露规则，且执行情况良好。公司尚未制定年度报告重大差
77、错责任追究制度，并将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件,适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 30 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字2018006825 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018-04-26 注册会计师姓名 张世盛、张俊峰 会计师事务所是否变更 是 审计报告正
78、文： 审 计 报 告 大华审字2018006825号 上海肖克利信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海肖克利信息科技股份有限公司(以下简称“肖克利”)财务报表，包括 2017 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了“肖克利”2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师
79、审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于“肖克利”，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 肖克利管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的
80、情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 31 “肖克利”管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，“肖克利”管理层负责评估“肖克利”的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算“肖克利”、终止运营或别无其他现实的选择（如适用）。 治理
81、层负责监督“肖克利”的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
82、分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对“肖克利”持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表
83、中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致“肖克利”不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就“肖克利”中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张世盛 中国北京 中国注册会计
84、师：张俊峰 2018 年 4 月 26 日 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 77,728,230.01 12,237,306.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,152,287.02 1,332,044.96 应收账款 六、3 187,615,436.67 114,550,328.15 预付款项 六、4 962,484.82 2,174,942.09 应收保
85、费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 508,299.94 378,369.39 买入返售金融资产 存货 六、6 53,244,743.66 33,002,008.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 220,151.46 857,688.67 流动资产合计 321,431,633.58 164,532,687.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 1,105,672.16 93,019.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物
86、资产 油气资产 无形资产 六、9 216,978.25 96,295.08 开发支出 商誉 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 33 长期待摊费用 六、10 148,560.42 递延所得税资产 六、11 1,106,983.72 1,758,011.44 其他非流动资产 非流动资产合计 2,578,194.55 1,947,325.70 资产总计 324,009,828.13 166,480,013.47 流动负债： 短期借款 六、12 53,830,399.99 29,649,962.01 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值
87、计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 97,945,940.42 55,319,482.00 预收款项 六、14 21,976,119.80 5,899,969.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 2,423,315.72 1,239,119.61 应交税费 六、16 16,320,737.96 9,090,555.46 应付利息 六、17 39,120.59 62,341.89 应付股利 其他应付款 六、18 41,992,390.17 10,403,092.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销
88、证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 234,528,024.65 111,664,523.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 34 非流动负债合计 负债合计 234,528,024.65 111,664,523.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 20,800,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
89、 六、20 28,139,069.53 28,139,069.53 减：库存股 其他综合收益 六、21 -494,685.35 185,688.43 专项储备 盈余公积 六、22 4,045,059.24 968,159.48 一般风险准备 未分配利润 六、23 36,992,360.06 4,722,572.68 归属于母公司所有者权益合计 89,481,803.48 54,815,490.12 少数股东权益 所有者权益合计 89,481,803.48 54,815,490.12 负债和所有者权益总计 324,009,828.13 166,480,013.47 法定代表人：程家芸 主管会计工
90、作负责人：肖学玲 会计机构负责人：肖学玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 73,857,890.41 10,632,185.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,152,287.02 1,332,044.96 应收账款 十五、1 129,346,954.08 99,760,343.59 预付款项 962,484.82 2,154,107.74 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 1,586,547.35 1,314,878.26 存货 26,001,937.15 24,442,774.94
91、 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 189,586.96 233,017.40 流动资产合计 233,097,687.79 139,869,352.40 非流动资产： 可供出售金融资产 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 9,833,117.37 8,833,117.37 投资性房地产 固定资产 921,200.39 75,698.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 216,978.25 96,295.08 开发支出 商誉 长期待摊费用
92、 递延所得税资产 632,145.69 1,403,985.93 其他非流动资产 非流动资产合计 11,603,441.70 10,409,096.63 资产总计 244,701,129.49 150,278,449.03 流动负债： 短期借款 34,420,057.45 29,649,962.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 80,078,459.20 42,895,245.96 预收款项 1,421,719.58 3,013,218.35 应付职工薪酬 2,245,805.70 1,218,399.09 应交税费 15,624,991.9
93、4 8,881,096.57 应付利息 62,341.89 应付股利 其他应付款 25,599,054.29 10,016,141.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 159,390,088.16 95,736,405.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 36 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 159,390,088.16 95,736,405.32 所有者权益： 股本
94、 20,800,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,180,448.90 27,180,448.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,045,059.24 968,159.48 一般风险准备 未分配利润 33,285,533.19 5,593,435.33 所有者权益合计 85,311,041.33 54,542,043.71 负债和所有者权益合计 244,701,129.49 150,278,449.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 718,748,099.
95、92 407,998,959.55 其中：营业收入 718,748,099.92 407,998,959.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 673,378,967.04 395,589,789.34 其中：营业成本 六、24 637,498,243.50 368,493,277.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,206,751.55 348,243.48 销售费用 六、26 14,887,213.15 11,845,079.73 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年
96、度报告 公告编号：2018-009 37 管理费用 六、27 19,716,190.41 7,720,451.83 财务费用 六、28 3,912,723.66 4,473,809.44 资产减值损失 -3,842,155.23 2,708,927.29 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、30 610,000.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 45,979,132.88 12,409,170.21 加：营业外收入 六、32 739,
97、855.11 减：营业外支出 六、33 35,897.16 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 45,979,132.88 13,113,128.16 减：所得税费用 六、34 10,632,445.74 3,364,011.82 五、净利润（净亏损以“”号填列） 35,346,687.14 9,749,116.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 35,346,687.14 9,749,116.34 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 35,346,687.
98、14 9,749,116.34 六、其他综合收益的税后净额 -680,373.78 185,688.43 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -680,373.78 185,688.43 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -680,373.78 185,688.43 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现
99、金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -680,373.78 185,688.43 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 34,666,313.36 9,934,804.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 34,666,313.36 9,934,804.77 归属于少数股东的综合收益总额 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 38 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.70 0.47 （二）稀释每股收益 1.70 0.47 法定代表人：程家芸 主管会计工作负责人：肖学玲 会计机构负责人：肖学玲 (四)
100、母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 534,013,598.55 384,138,303.63 减：营业成本 十五、4 461,047,190.83 346,124,257.44 税金及附加 1,205,861.93 345,391.05 销售费用 14,397,779.22 11,616,548.49 管理费用 17,564,260.54 7,391,770.80 财务费用 2,941,807.34 4,340,345.11 资产减值损失 -3,087,360.92 1,970,379.04 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失
101、以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 610,000.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 40,554,059.61 12,349,611.70 加：营业外收入 729,855.06 减：营业外支出 27,552.45 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 40,554,059.61 13,051,914.31 减：所得税费用 9,785,061.99 3,370,319.50 四、净利润（净亏损以“”号填列） 30,768,997.62 9,681,594.81 （一）持续经营净利润 30,768,997.62 9,681,5
102、94.81 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 39 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 30,768,
103、997.62 9,681,594.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 714,778,153.36 387,898,517.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其
104、他与经营活动有关的现金 六、35 17,796,961.14 29,938,865.24 经营活动现金流入小计 732,575,114.50 417,837,383.09 购买商品、接受劳务支付的现金 663,067,412.48 413,574,042.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,667,671.18 7,798,800.88 支付的各项税费 16,458,372.84 8,907,096.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 26,7
105、88,701.68 21,765,910.27 经营活动现金流出小计 715,982,158.18 452,045,850.20 经营活动产生的现金流量净额 16,592,956.32 -34,208,467.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,455,543.87 94,
106、561.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,455,543.87 94,561.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,455,543.87 -94561.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 127,447,676.24 86,085,543.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、35 36,440,997.58 23,031,258.37 筹资活动现金流入小计 163,888,673.82 1
107、09,116,801.84 偿还债务支付的现金 85,147,932.98 73,884,362.63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,844,060.93 6,582,979.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 48,899,741.60 筹资活动现金流出小计 138,891,735.51 80,467,342.58 筹资活动产生的现金流量净额 24,996,938.31 28,649,459.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -511,910.27 -1,902,737.69 五、现金及现金等价物净增加额 39,622,4
108、40.49 -7,556,306.75 加：期初现金及现金等价物余额 7,917,306.29 15,473,613.04 六、期末现金及现金等价物余额 47,539,746.78 7,917,306.29 法定代表人：程家芸 主管会计工作负责人：肖学玲 会计机构负责人：肖学玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 556,326,820.41 366,100,283.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,009,167.31 28,674,632.23 经营活动现金流入小计 566,
109、335,987.72 394,774,915.75 购买商品、接受劳务支付的现金 473,800,196.73 385,941,195.79 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 41 支付给职工以及为职工支付的现金 9,314,001.47 7,671,722.20 支付的各项税费 16,458,002.64 8,874,211.58 支付其他与经营活动有关的现金 26,068,569.54 20,688,215.29 经营活动现金流出小计 525,640,770.38 423,175,344.86 经营活动产生的现金流量净额 40,695,217.
110、34 -28,400,429.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,103,580.79 94,561.21 投资支付的现金 6,791,738.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,103,580.79 6,886,299.21 投资活动产生的现金流量净额 -2,103
111、,580.79 -6,886,299.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 95,450,298.87 86,085,543.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 36,440,997.58 23,031,258.37 筹资活动现金流入小计 131,891,296.45 109,116,801.84 偿还债务支付的现金 79,885,143.45 73,884,362.63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,933,239.87 6,490,358.81 支付其他与筹资活动有关的现金 48,899,741.60 筹资活动现金流出小计
112、 132,718,124.92 80,374,721.44 筹资活动产生的现金流量净额 -826,828.47 28,742,080.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -407,586.41 -1,865,849.01 五、现金及现金等价物净增加额 37,357,221.67 -8,410,496.93 加：期初现金及现金等价物余额 6,312,185.51 14,722,682.44 六、期末现金及现金等价物余额 43,669,407.18 6,312,185.51 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 42 (七) 合并股东权益变动表 单
113、位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 28,139,069.53 185,688.43 968,159.48 4,722,572.68 54,815,490.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 28,139,069.53 185,688.43 968,159.48 4,722,572.68 54,815,490.12
114、 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -680,373.78 3,076,899.76 32,269,787.38 34,666,313.36 （一）综合收益总额 -680,373.78 35,346,687.14 34,666,313.36 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 43 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,076,899.76 -3,076,899.76 1提取盈余公积 3,076,899.76 -3,076,899.76 2提取
115、一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 28,139,069.53 -494,685.35 4,045,059.24 36,992,360.06 89,481,803.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他综合收专盈余 一未分配利润 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 44 优先
116、股 永续债 其他 公积 库存股 益 项 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 20,800,000.00 4,861,500.00 2,827,756.96 19,511,428.39 48,000,685.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 4,861,500.00 2,827,756.96 19,511,428.39 48,000,685.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 23,277,569.53 185,688.43 -1,859,597.48 -14,788,855.71 6,814
117、,804.77 （一）综合收益总额 185,688.43 9,749,116.34 9,934,804.77 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 968,159.48 -4,088,159.48 -3,120,000.00 1提取盈余公积 968,159.48 -968,159.48 2提取一般风险准备 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 45 3对所有者（或股东）的分配 -3,120,000.00 -3,120,000.00 4其他 （四）所有者权益内
118、部结转 23,277,569.53 -2,827,756.96 -20,449,812.57 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 23,277,569.53 -2,827,756.96 -20,449,812.57 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 28,139,069.53 185,688.43 968,159.48 4,722,572.68 54,815,490.12 法定代表人：程家芸 主管会计工作负责人：肖学玲 会计机构负责人：肖学玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：
119、元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 46 一、上年期末余额 20,800,000.00 27,180,448.90 968,159.48 5,593,435.33 54,542,043.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 27,180,448.90 968,159.48 5,593,435.33 54,542,043.71 三、本期增减变动金额
120、（减少以“”号填列） 3,076,899.76 27,692,097.86 30,768,997.62 （一）综合收益总额 30,768,997.62 30,768,997.62 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,076,899.76 -3,076,899.76 1提取盈余公积 3,076,899.76 -3,076,899.76 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告
121、 公告编号：2018-009 47 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 27,180,448.90 4,045,059.24 33,285,533.19 85,311,041.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 3,902,879.37 2,827,756.96 20,449,812.57 47,980,448
122、.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 3,902,879.37 2,827,756.96 20,449,812.57 47,980,448.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 23,277,569.53 -1,859,597.48 -14,856,377.24 6,561,594.81 （一）综合收益总额 9,681,594.81 9,681,594.81 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 48 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付
123、计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 968,159.48 -4,088,159.48 -3,120,000.00 1提取盈余公积 968,159.48 -968,159.48 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,120,000.00 -3,120,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 23,277,569.53 -2,827,756.96 -20,449,812.57 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 23,277,569.53 -2,827,756.96 -20,449,812.57 （五）专项储备
124、1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 27,180,448.90 968,159.48 5,593,435.33 54,542,043.71 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 49 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1、公司概况 公司名称：上海肖克利信息科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）； 营业执照，统一社会信用代码：91310000782400411D； 公司类型：股份有限公司（非上市）； 注册资本：人民币
125、2,080.00 万元； 法定代表人：程家芸； 住所：中国（上海）自由贸易试验区富特北路 225 号四层 B01 室； 成立日期：2005 年 10 月 28 日； 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 12 月 30 日核发关于同意上海肖克利信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20169937 号），因本公司申请挂牌时股东人数未超过 200 人，按规定中国证监会豁免核准本公司股票公开转让，本公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。证券简称：肖克利，证券代码：870666，2017 年 1 月 19 日起，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开
126、转让。 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司实收资本及注册资本情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 比例（%） 陶涛 542.6720 26.09 程家芸 491.92 23.65 冯建萍 491.92 23.65 上海媛域投资管理中心（有限合伙） 196.56 9.45 上海昆诺投资管理中心（有限合伙） 187.4080 9.01 上海融誉投资管理有限公司 169.52 8.15 合计 2,080.00 100.00 2、历史沿革 （1）公司设立 本公司前身系上海肖克利国际贸易有限公司，于 2005 年 10 月 28 日取得上海市行政管理局浦东新区分局核发的注册号为 31011
127、5000920877 企业法人营业执照。于 2016 年 8 月 5日，股改后由上海市工商行政管理局核准换发的统一社会信用代码为 91310000782400411D营业执照。设立时股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 50 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸 25.00 50.00 许碧华 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 本次出资业经上海诚汇会计师事务所于 2005 年 10 月 14 日出具诚汇会验字（2005）第0392 号验资报告验证
128、。 （2）公司第一次股权变更 2008 年 4 月 10 日，公司召开股东会作出以下决议：公司股东许碧华将其持有的 50%的股权转让给陶涛。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸 25.00 50.00 陶涛 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 （3）公司第二次股权变更 2009 年 5 月 26 日，公司召开股东会作出以下决议：公司股东程家芸将其持有的 21.00%的股权转让给冯建萍；股东陶涛将其持有的 8%的股权转让给冯建萍、10%的股权转让给杨晓勇。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸
129、14.50 29.00 陶涛 16.00 32.00 杨晓勇 5.00 10.00 冯建萍 14.50 29.00 合计 50.00 100.00 （4）公司第一次增资 2010 年 6 月 2 日，公司召开股东会作出以下决议：公司注册资本由 50.00 万元增至 300.00万元，由原自然人股东认缴 250.00 万元，出资方式为货币。增加注册资本后，各股东持有的股权比例不变。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸 87.00 29.00 陶涛 96.00 32.00 杨晓勇 30.00 10.00 冯建萍 87.00 29.00 合计 300.00
130、100.00 本次新增注册资本第一期出资 50.00 万元业经上海从信会计师事务所（普通合伙）于2010 年 6 月 21 日出具沪从会内验字2010第 048 号验资报告验证。本次新增注册资本第二上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 51 期出资 200.00 万元业经上海从信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 3 月 29 日出具沪从会内验字2012022 号验资报告验证。 （5）公司第三次股权变更 2012 年 11 月 3 日，公司召开股东会作出以下决议：公司股东杨晓勇将其所持有的 10%的股权转让给上海融誉投资管理有限公司。变更后股
131、权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸 87.00 29.00 陶涛 96.00 32.00 上海融誉投资管理有限公司 30.00 10.00 冯建萍 87.00 29.00 合计 300.00 100.00 （6）公司第二次增资 2014 年 12 月 2 日，公司股东会作出以下决议：公司注册资本金由 300.00 万元增加至1,800.00 万元，由原股东认缴 1,500.00 万元，出资方式为货币。增加注册资本后，各股东持有的股权比例不变。变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸 522.00 29.00 陶涛 576
132、.00 32.00 上海融誉投资管理有限公司 180.00 10.00 冯建萍 522.00 29.00 合计 1,800.00 100.00 本次新增实收资本 1,500.00 万元业经上海从信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 12 月 17 日出具沪从会外验字（2015）090 号验资报告验证。 （7）公司第三次增资、第四次股权变更 2015 年 12 月 15 日，公司召开股东会作出以下决议：公司股东陶涛将其所持有的 1.6%的股权 33.328 万股转让给上海昆诺投资管理中心（有限合伙），公司股东程家芸将其所持有的 1.45%的股权 30.08 万股转让给上海昆诺投资管理中心
133、（有限合伙），公司股东冯建萍将其所持有的 1.45%的股权 30.08 万股转让给上海昆诺投资管理中心（有限合伙），公司股东上海融誉投资管理有限公司将其所持有的 0.5%的股权 10.48 万股转让给上海昆诺投资管理中心（有限合伙）。公司注册资本金由 1,800.00 万元增加至 2,080.00 万元，由上海昆诺投资管理中心（有限合伙）出资 83.44 万元、上海媛域投资管理中心（有限合伙）出资 196.56 万元，出资方式为货币。增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 程家芸 522.00 25.10 陶涛 576.00 27.69 上海肖克利信息科技股份有
134、限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 52 上海融誉投资管理有限公司 180.00 8.65 冯建萍 522.00 25.10 上海媛域投资管理中心（有限合伙） 196.56 9.45 上海昆诺投资管理中心（有限合伙） 83.44 4.01 合计 2,080.00 100.00 本次新增实收资本 280.00 万元业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所于 2016年 5 月 13 日出具中准沪验字（2016）1024 号验资报告验证。 股权变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 陶涛 542.6720 26.09 程家芸 491.92 2
135、3.65 冯建萍 491.92 23.65 上海媛域投资管理中心（有限合伙） 196.56 9.45 上海昆诺投资管理中心（有限合伙） 187.4080 9.01 上海融誉投资管理有限公司 169.52 8.15 合计 2,080.00 100.00 （8）整体变更设立股份有限公司 2016 年 6 月 15 日公司召开股东会，根据股东会决议，全体股东一致同意以 2015 年 12月 31 日经审计的净资产值 47,980,448.90 元为基准，折合成股份 2,080 万股，每股面值 1 元，股本 2,080 万元，超投部分 27,180,448.90 元计入资本公积。北京中科华资产评估有限
136、公司对上海肖克利信息科技股份有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产进行了评估，出具了中科华评报字2016第 133 号资产评估报告书。中准会计师事务所（特殊普通合伙）对其出具了中准验字20161131 号验资报告验证。 股份改制后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 陶涛 542.6720 26.09 程家芸 491.92 23.65 冯建萍 491.92 23.65 上海媛域投资管理中心（有限合伙） 196.56 9.45 上海昆诺投资管理中心（有限合伙） 187.4080 9.01 上海融誉投资管理有限公司 169.52 8.15 合计 2,0
137、80.00 100.00 (二) 经营范围 许可经营项目：无； 一般经营项目：本公司的业务性质是从事传感应用类、汽车电子类、嵌入式系统类、无线传输类、执行应用类电子元器件及电子元器件的经销代理。经营范围：从事货物和技术的进出口；转口贸易、区内企业间的贸易及贸易代理；区内商业性简单加工及商务咨询服务（除上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 53 经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司系批发业，主要从事电子行业的贸易代理及基于半导体芯片应用的技术服务、解决方案提供商。 (四) 财务报表
138、的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 肖克利科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 上海肖可雷电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 上海麦士信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
139、体 名称 变更原因 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 设立 上海麦士信息技术有限公司 设立 2 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修
140、订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 54 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司
141、以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
142、方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
143、取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：
144、2018-009 55 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
145、商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加
146、上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表
147、。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 56 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企
148、业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
149、基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
150、确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
151、他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 57 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
152、价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此
153、影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
154、权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告
155、编号：2018-009 58 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合
156、同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生
157、的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不
158、享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 59 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人
159、民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
160、外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融
161、工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 60 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
162、产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
163、且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的
164、金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为
165、初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 61 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所
166、取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法
167、控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其
168、他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-
169、009 62 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对
170、价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
171、债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在
172、公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 63 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对
173、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初
174、始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生
175、减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
176、担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 64 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供
177、出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但
178、是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收账款的确认标准：单项金额大于 100 万元的应收账款； 单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于 100 万元的其他应收款； 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计
179、提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 关联方组合 无回款风险的关联方款项不计提坏账 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-0
180、09 65 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 月 7-12 月 10.00 10.00 1-2 年 50.00 50.00 2 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 4 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1 存货的分
181、类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在途商品、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
182、存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
183、提的存货上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 66 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物等在领用时采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订
184、的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续
185、计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
186、为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 67 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1
187、）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
188、的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
189、本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的上海肖克利信息科技股份有限公司 2017
190、 年度报告 公告编号：2018-009 68 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资
191、产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值
192、加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
193、计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 69 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
194、权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
195、的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准
196、则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
197、投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 70 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
198、为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，
199、是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的
200、经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
201、价款的现值之间的差额，上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 71 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资
202、产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (
203、十五) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
204、的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 72 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
205、移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间
206、 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
207、乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 73 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
208、产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控
209、制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-10 年 不超过合同性权利或其
210、他法定权利的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 74 3 划分公司内部研究开发
211、项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
212、品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
213、可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
214、无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 75 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
215、产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的
216、受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
217、减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确
218、认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 76 差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
219、 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
220、发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 内销方面，公司对采用款到发货的客户，在收到货款的时候确认预
221、收账款，同时通知销售部门在仓库发货以后，根据销售合同和销售出库单确认收入；对于货到付款和货到后若干天付款结算方式的销售业务，在货物发出并由客户确认收货以后确认收入。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 77 外销方面，外高桥保税区区内贸易：公司将上海外高桥保税区内的货物移至客户仓库后即确认收入，本公司以经客户确认的移库单的日期，作为收入确认时点。境外销售以报关单上的出口日期确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人
222、使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负
223、债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独
224、计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 78 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
225、之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
226、关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得
227、税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
228、同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 79 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
229、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
230、入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之
231、间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要影响的报表项目营业外收入、其他收益。本期利润表中“其他收益”项目增加 610,000.00 元，“营业外收入”减少 610,000.00 元。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：
232、2018-009 80 新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策变化的对本公司 2017 年度、2016 年度报表无影响。 2 会计估计变更 公司于 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第五次会议，审议通过了关于会计估计变更的议案，变更前应收账款根据信用风险特征组合确定的计提方法，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00
233、 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 新会计估计从 2017 年 4 月 24 日开始执行。变更后采用的会计估计，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 月 7-12 月 10.00 10.00 1-2 年 50.00 50.00 2 年以上 100.00 100.00 上述会计估计变化的主要影响的报表项目如下： 项目 新会计估计 原会计估计 影响金额 应收账款-坏账准备 1,435,107.80 10,032,740.17 -8,597,632.37
234、其他应收款-坏账准备 143,467.03 46,923.95 96,543.08 递延所得税资产-坏账准备 394,634.27 2,275,841.87 -1,881,207.60 资产减值损失-坏账损失 -4,792,274.16 3,708,815.13 -8,501,089.29 所得税费用-递延所得税费用 651,027.72 -1,230,179.88 1,881,207.60 净利润/净资产影响合计 6,619,881.69 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17 城市维护建设税 应缴流转
235、税税额 1 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 不同纳税主体所得税税率说明： 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 81 公司名称 税率（%） 本公司 25 肖克利科技有限公司（注） 16.5 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 25 上海肖可雷电子科技有限公司 25 上海麦士信息技术有限公司 25 注：本公司子公司肖克利科技有限公司根据香港税务条例的规定执行利得税税率 16.5% （二）税收优惠 根据上海外高桥保税区条例第二条“货物可以在保税区与境外之间自由出入，免征关税和进口环节税，免验许可证件，免于常规的海关监管手续，国
236、家禁止进出口和特殊规定的货物除外。” 第三十七条“从境外运入保税区的下列货物、物品，除国家另有规定外，免征关税和进口环节税：1 进口货物；2 转口货物；3 保税区内储存货物；4 保税区内企业生产所需原材料、零部件、包装物件；5 保税区内建设项目所需机器、设备和基建物资；6 保税区内企业、机构自用的机器、设备和合理数量的办公用品、燃料、维修零配件。” 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 43,981.76 13,837.21 银行存款 47,495,765.02 7,903,469.08 其他货币资金
237、30,188,483.23 4,320,000.00 合计 77,728,230.01 12,237,306.29 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司质押、冻结，或有潜在收回风险的款项详见本财务报表附注之六、注释 37 所有权或使用权受到限制的资产。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 保函保证金 8,230,000.00 4,320,000.00 借款保证金 21,958,483.23 合计 30,188,483.23 4,320,000.00 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,152,287.02 1,33
238、2,044.96 2 截止 2017 年 12 月 31 日止，公司无质押的应收票据 3 年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 82 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 36,440,997.58 4 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账
239、准备的应收账款 189,050,544.47 100.00 1,435,107.80 0.76 187,615,436.67 其中：关联方组合 账龄分析组合 189,050,544.47 100.00 1,435,107.80 0.76 187,615,436.67 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 189,050,544.47 1,435,107.80 187,615,436.67 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 120,925,0
240、66.30 100.00 6,374,738.15 5.27 114,550,328.15 其中：关联方组合 账龄分析组合 120,925,066.30 100.00 6,374,738.15 5.27 114,550,328.15 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 120,925,066.30 6,374,738.15 114,550,328.15 2 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 187,729,041.08 163,828.39 0.09 其中：1-6 月 186,0
241、90,757.15 7-12 个月 1,638,283.93 163,828.39 10.00 1-2 年 100,447.97 50,223.99 50.00 2 年以上 1,221,055.42 1,221,055.42 100.00 合计 189,050,544.47 1,435,107.80 续： 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 83 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 119,511,618.19 5,975,580.93 5.00 1-2 年 657,747.55 65,774.74 10.00 2-3 年
242、 342,605.48 102,781.64 30.00 3-4 年 364,931.00 182,465.50 50.00 4-5 年 143.68 114.94 80.00 5 年以上 48,020.40 48,020.40 100.00 合计 120,925,066.30 6,374,738.15 确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 3 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-4,939,630.35 元；本年无收回的坏账准备。 4 本报告期无实际核销的应收账款 5 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款 项 目 年
243、末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 安徽华米信息科技有限公司 27,746,572.42 14.68 深圳市世纪云芯科技有限公司 22,833,235.00 12.08 Kun shan Q Technology（HongKong）Ltd 18,494,699.97 9.78 深圳市比亚迪电子部品件有限公司 11,070,658.14 5.86 卧龙电气集团股份有限公司 10,223,306.33 5.41 合计 90,368,471.86 47.81 其他：富邦华一银行于 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 30 日间向本公司提供人民币21,250,0
244、00.00 元的应收账款质押融资授信额度。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司以应收账款 2,222,930.40 美元（折合人民币 14,525,071.82 元）质押，自富邦华一银行取得借款1,778,344.32 美元（折合人民币 11,620,057.45 元）。其中 731,106.40 美元借款期限为 2017 年10 月 26 日至 2018 年 1 月 2 日；488,693.12 美元借款期限为 2017 年 11 月 22 日至 2018 年 1月 24 日；558,544.80 美元借款期限为 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 2 月 23 日。
245、 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 956,311.19 99.36 2,174,942.09 100.00 1 至 2 年 6,173.63 0.64 合计 962,484.82 100.00 2,174,942.09 100.00 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 84 2 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项 目 年末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未
246、结算原因 大联大商贸有限公司 300,000.00 31.17 1 年以内 预付货款，尚未到货 上海光涅软件科技有限公司 280,000.00 29.09 1 年以内 预付货款，尚未到货 深圳市华富洋供应链有限公司 167,995.24 17.45 1 年以内 预付货款，尚未到货 依必安派特电机（上海）有限公司 155,849.66 16.19 1 年以内 预付货款，尚未到货 萃霸电子贸易（上海）有限公司 36,480.00 3.79 1 年以内 预付货款，尚未到货 合计 940,324.90 97.69 注释5 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值
247、 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 651,766.97 100.00 143,467.03 22.01 508,299.94 其中：关联方组合 1,036.00 0.16 1,036.00 账龄分析组合 650,730.97 99.84 143,467.03 22.05 507,263.94 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 651,766.97 100.00 143,467.03 508,299.94 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额
248、计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 397,995.18 100.00 19,625.79 4.93 378,369.39 其中：关联方组合 5,479.40 1.38 5,479.40 账龄分析组合 392,515.78 98.62 19,625.79 5.00 372,889.99 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 397,995.18 100.00 19,625.79 378,369.39 2 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提
249、比例（%） 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 85 1 年以内 364,018.87 110.99 0.03 其中：1-6 月 362,909.03 7-12 个月 1,109.84 110.99 10.00 1-2 年 286,712.10 143,356.04 50.00 2 年以上 合计 650,730.97 143,467.03 续： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 392,515.78 19,625.79 5.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 392,5
250、15.78 19,625.79 确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 3 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 123,841.24 元；本年无转回的坏账准备。 4 本年无实际核销的其他应收款。 5 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 501,050.00 273,730.00 备用金 150,716.97 124,265.18 合计 651,766.97 397,995.18 6 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 项 目 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款期末余额的
251、比例(%) 坏账准备 年末余额 瀚华担保股份有限公司上海分公司 保证金 250,000.00 1-6 个月 38.36 郑孝永 备用金 121,309.60 1-6 个月 109,933.60 元；1-2 年 11,376.00 元 18.61 5,688.00 村田电子贸易（上海）有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 15.34 50,000.00 上海汉星投资管理有限公司 押金 98,550.00 1-2 年 15.12 49,275.00 上海君迈科技管理咨询有限公司 押金 46,500.00 1-2 年 7.13 23,250.00 合计 616,359.60 94.56
252、 128,213.00 注释6 存货 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 86 1 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 795,192.80 795,192.80 库存商品 52,899,364.65 950,118.93 51,949,245.72 30,937,958.20 30,937,958.20 发出商品 1,295,497.94 1,295,497.94 1,268,857.22 1,268,857.22 合计 54,194,862.59 950,118.93 53,24
253、4,743.66 33,002,008.22 33,002,008.22 2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 950,118.93 950,118.93 存货跌价准备说明：确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注之四/(十一)存货，2017 年度无转销存货跌价准备。 注释7 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税留抵扣额 14,234.68 537,771.27 待摊费用 205,916.78 319,917.40 合计 220,151.46 857,688.67 注释8 固定资产 1 固定资产情况 项目 电
254、子设备 运输设备 通用设备 合计 一. 账面原值 1 年初余额 67,654.00 255,681.57 323,335.57 2 本年增加金额 53,522.79 1,057,115.07 1,110,637.86 购置 53,522.79 1,057,115.07 1,110,637.86 3 本年减少金额 处置或报废 4 年末余额 53,522.79 67,654.00 1,312,796.64 1,433,973.43 二. 累计折旧 1 年初余额 50,881.44 179,434.95 230,316.39 2 本年增加金额 5,649.63 13,339.33 78,995.92
255、 97,984.88 计提 5,649.63 13,339.33 78,995.92 97,984.88 3 本年减少金额 处置或报废 4 年末余额 5,649.63 64,220.77 258,430.87 328,301.27 三. 减值准备 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 87 1 年初余额 2 本年增加金额 3 本年减少金额 4 年末余额 四. 账面价值 1 年末账面价值 47,873.16 3,433.23 1,054,365.77 1,105,672.16 2 年初账面价值 16,772.56 76,246.62 93,019.18
256、2 年末无暂时闲置的固定资产 3 年末无通过融资租赁租入的固定资产 4 年末无未办妥产权证书的固定资产 5 截至 2017 年 12 月 31 日止，无抵押的固定资产情况 注释9 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件 一. 账面原值 1 年初余额 109,545.72 2 本年增加金额 135,110.95 购置 135,110.95 3 本年减少金额 4 年末余额 244,656.67 二. 累计摊销 1 年初余额 13,250.64 2 本年增加金额 14,427.78 计提 14,427.78 3 本年减少金额 4 年末余额 27,678.42 三. 减值准备 1 年初余额 2 本年增
257、加金额 3 本年减少金额 4 年末余额 四. 账面价值 1 年末账面价值 216,978.25 2 年初账面价值 96,295.08 2 无形资产说明 截至 2017 年 12 月 31 日止，无抵押的无形资产情况。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 88 注释10 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 租入房屋装修费 152,805.00 4,244.58 148,560.42 注释11 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
258、 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,528,693.76 632,164.00 6,394,363.94 1,532,652.13 可抵扣亏损 1,899,278.87 474,819.72 901,437.24 225,359.31 合计 4,427,972.63 1,106,983.72 7,295,801.18 1,758,011.44 注释12 短期借款 1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 31,030,399.99 11,349,962.01 抵押借款 7,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 - 信用借款 10,800,000
259、.00 18,300,000.00 合计 53,830,399.99 29,649,962.01 质押借款的说明： 本公司以应收账款 2,222,930.40 美元作为质押，取得富邦华一银行借款 1,778,344.32 美元，折合人民币 11,620,057.45 元； 本公司以银行存款人民币 21,958,483.23 元作为保证金，取得富邦华一银行借款2,970,565.43 美元，折合人民币 19,410,342.54 元。 抵押借款的说明： 分别以崔豪、管微、崔笑宇；陶龙传、虞英萍等人自有房产抵押，取得建设银行张江支行借款人民币 7,000,000.00 元； 保证借款的说明： 以陶
260、涛、张贞、程家芸、瀚华担保股份有限公司上海分公司担保，取得中国邮政储蓄银行借款人民币 5,000,000.00 元。 注释13 应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 97,641,684.03 54,996,169.21 其他 304,256.39 323,312.79 合计 97,945,940.42 55,319,482.00 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 89 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。 注释14 预收款项 1 预收账款情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 21,976,119.
261、80 5,899,969.91 2 年末无账龄超过一年的重要预收款项 注释15 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,208,509.68 9,898,247.20 8,749,532.04 2,357,224.84 离职后福利-设定提存计划 30,609.93 953,620.09 918,139.14 66,090.88 辞退福利 合计 1,239,119.61 10,851,867.29 9,667,671.18 2,423,315.72 2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,
262、183,384.74 8,715,857.86 7,598,729.67 2,300,512.93 职工福利费 342,153.22 342,153.22 社会保险费 16,375.44 495,181.40 476,386.92 35,169.92 其中：基本医疗保险费 14,499.79 440,266.61 423,613.39 31,153.01 工伤保险费 497.01 12,358.34 12,179.65 675.70 生育保险费 1,378.64 42,556.45 40,593.88 3,341.21 住房公积金 8,749.50 345,054.72 332,262.23
263、21,541.99 合计 1,208,509.68 9,898,247.20 8,749,532.04 2,357,224.84 3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 29,021.39 923,326.92 887,751.93 64,596.38 失业保险费 1,588.54 30,293.17 30,387.21 1,494.50 合计 30,609.93 953,620.09 918,139.14 66,090.88 注释16 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 企业所得税 11,107,359.45 5,251,764.59 增值税 4
264、,574,750.44 3,441,476.61 个人所得税 337,324.11 147,095.99 城市维护建设税 50,217.33 34,414.77 教育费附加 150,651.98 103,244.30 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 90 地方教育附加 100,434.65 68,829.53 河道管理费 34,414.77 其他 9,314.90 合计 16,320,737.96 9,090,555.46 注释17 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 39,120.59 62,341.89 注释18 其他应付款
265、 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 代垫款项 18,955,345.88 2,314,443.61 暂借款 17,940,891.00 1,320,854.04 关联方往来 1,447,328.78 6,484,494.56 其他 3,648,824.51 283,300.26 合计 41,992,390.17 10,403,092.47 2 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释19 股本 股东名称 年初余额 本年 增加额 本年 减少额 年末余额 股本 比例（%） 股本 比例（%） 陶涛 5,426,720.00 26.09 5,426,720.00 26.09 程
266、家芸 4,919,200.00 23.65 4,919,200.00 23.65 冯建萍 4,919,200.00 23.65 4,919,200.00 23.65 上海媛域投资管理中心 （有限合伙） 1,965,600.00 9.45 1,965,600.00 9.45 上海昆诺投资管理中心 （有限合伙） 1,874,080.00 9.01 1,874,080.00 9.01 上海融誉投资管理有限公司 1,695,200.00 8.15 1,695,200.00 8.15 合计 20,800,000.00 100.00 20,800,000.00 100.00 注释20 资本公积 项目 年初
267、余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 28,139,069.53 28,139,069.53 注释21 其他综合收益 项目 年初余额 本年金额 年末余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当年转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 91 外币报表折算差额 185,688.43 -680,373.78 -680,373.78 -494,685.35 其他综合收益合计 185,688.43 -680,
268、373.78 -680,373.78 -494,685.35 注释22 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 968,159.48 3,076,899.76 4,045,059.24 盈余公积说明：2017 年度盈余公积增加系根据 2017 年度净利润计提的法定盈余公积。 注释23 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上年末未分配利润 4,722,572.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,722,572.68 加：本年归属于母公司所有者的净利润 35,346,687.14 减：提取法定盈余公积 3,076
269、,899.76 10 年末未分配利润 36,992,360.06 注释24 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 718,748,099.92 637,498,243.50 407,998,959.55 368,493,277.57 其他业务 合计 718,748,099.92 637,498,243.50 407,998,959.55 368,493,277.57 注释25 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 127,881.40 35,065.99 教育费附加 383,644.18 105,389.
270、85 地方教育附加 255,762.78 70,323.89 印花税 420,765.40 72,445.42 其他 18,697.79 65,018.33 合计 1,206,751.55 348,243.48 注释26 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 进出口费用 3,364,349.19 1,031,981.50 职工薪酬 4,067,769.39 4,094,729.50 运输费 2,451,224.69 1,652,097.46 业务招待费 2,168,626.71 2,528,412.85 差旅费 1,436,215.34 1,569,924.82 其他 1,399,027.8
271、3 967,933.60 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 92 合计 14,887,213.15 11,845,079.73 注释27 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 6,478,797.76 1,322,620.31 职工薪酬 3,759,295.85 2,771,312.15 咨询顾问费 3,748,858.36 900,292.82 业务招待费 1,431,146.59 206,035.47 租赁费 1,086,871.58 937,087.72 办公费 1,017,476.71 395,347.35 差旅费 525,292
272、.61 29,266.98 其他 1,668,450.95 1,158,489.03 合计 19,716,190.41 7,720,451.83 注释28 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,139,992.92 2,601,148.32 减：利息收入 74,012.99 104,151.77 银行手续费 440,503.89 176,940.40 汇兑损益 -1,593,760.16 1,799,872.49 合计 3,912,723.66 4,473,809.44 注释29 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -4,792,274.16 2,708,92
273、7.29 存货跌价损失 950,118.93 合计 -3,842,155.23 2,708,927.29 注释30 其他收益 1 其他收益明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 610,000.00 2 计入其他收益的政府补助 项目 本年发生额 与资产相关/与收益相关 上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户开发扶持资金 610,000.00 收益相关 注释31 政府补助 1 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本年发生额 上年发生额 计入其他收益的政府补助 610,000.00 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 93 计
274、入营业外收入的政府补助 10,000.00 合计 610,000.00 10,000.00 注释32 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿款 729,855.06 政府补助 10,000.00 其他 0.05 合计 739,855.11 注释33 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性损益的金额 罚金 22,384.90 其他 13,512.26 合计 35,897.16 注释34 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 9,981,418.02 3,764,774.95 递延所得税费用 651,02
275、7.72 -400,763.13 合计 10,632,445.74 3,364,011.82 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 45,979,132.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,494,783.22 子公司适用不同税率的影响 -564,697.26 调整以前期间所得税的影响 55,810.52 不可抵扣的成本、费用和损失影响 341,178.01 研发加计扣除 -694,628.75 所得税费用 10,632,445.74 注释35 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的往来款 17,035,375
276、.58 29,094,858.36 补贴收入 610,000.00 10,000.00 利息收入 74,012.99 104,151.77 其他 77,572.57 729,855.11 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 94 合计 17,796,961.14 29,938,865.24 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的往来款 6,317,399.27 9,815,030.76 支付的销售及管理费用 20,020,874.02 11,773,939.11 银行手续费支出 440,503.89 176,940.
277、40 其他 9,924.50 合计 26,788,701.68 21,765,910.27 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 未到期票据贴现 36,440,997.58 23,031,258.37 4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的保证金 25,868,483.23 票据贴现到期偿还 23,031,258.37 合计 48,899,741.60 注释36 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 35,346,687.14 9,749,116.34
278、 加：资产减值准备 -3,842,155.23 2,708,927.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,984.88 65,421.20 无形资产摊销 14,427.78 5,129.28 长期待摊费用摊销 4,244.58 39,878.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 4,440,898.05 2,601,148.32 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 651,027.72 -400,76
279、3.13 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -21,192,854.37 -20,913,668.31 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -82,470,405.98 -65,950,978.24 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 83,543,101.75 38,967,321.29 其他 -1,080,000.00 经营活动产生的现金流量净额 16,592,956.32 -34,208,467.11 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 95 债务转为资
280、本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 47,539,746.78 7,917,306.29 减：现金的期初余额 7,917,306.29 15,473,613.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,622,440.49 -7,556,306.75 2 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 47,539,746.78 7,917,306.29 其中：库存现金 43,981.76 13,837.21 可随时用于支付的银行存款 47,495,765.02 7,903
281、,469.08 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 47,539,746.78 7,917,306.29 注释37 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 30,188,483.23 保函保证金、借款保证金 应收账款 14,525,071.82 短期借款质押 合计 44,713,555.05 注释38 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 15,048,147.57 其中：美元 2,302,886.45 6.5342 15,047,520.64 港币 750.00 0.8359 626.93 应收账款 7
282、7,699,998.77 其中：美元 11,891,279.54 6.5342 77,699,998.77 其他应收款 3,063.56 其中：美元 468.85 6.5342 3,063.56 短期借款 31,030,326.08 其中：美元 4,748,909.75 6.5342 31,030,326.08 应付账款 92,618,674.46 其中：美元 14,174,447.44 6.5342 92,618,674.46 其他应付款 122,824,090.64 其中：美元 18,797,112.22 6.5342 122,824,090.64 2 境外经营实体说明 上海肖克利信息科技
283、股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 96 重要境外经营实体情况如下： 子公司全称 注册地 记账本位币 选择依据 肖克利科技有限公司 香港 港币 经营所在地法律 七、 合并范围的变更 本年设立的子公司情况 子公司全称 核准时间 登记机关 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 2017 年 07 年 27 日 绍兴市上虞区市场监督管理局 上海麦士信息技术有限公司 2017 年 12 月 04 日 上海市宝山区市场监督管理局 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 主要 业务 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 肖克利科
284、技有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 绍兴 绍兴 贸易 100.00 设立 上海肖可雷电子科技有限公司 上海 上海 贸易 100.00 同一控制下企业合并取得的子公司 上海麦士信息技术有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用
285、政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至 2017
286、 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额47.81 %。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 97 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
287、足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 年末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 77,728,230.01 77,728,230.01 77,728,230.01 应收票据 1,152,287.02 1,152,287.02 1,152,287.02 应收账款 187,615,436.67 189,050,544.47 189,050,544.47 其他应收款 508,299.94 651,766.97 651,766.97 金融资产小计 267
288、,004,253.64 268,582,828.47 268,582,828.47 短期借款 53,830,399.99 53,830,399.99 53,830,399.99 应付账款 97,945,940.42 97,945,940.42 97,945,940.42 其他应付款 41,992,390.17 41,992,390.17 41,992,390.17 金融负债小计 193,768,730.58 193,768,730.58 193,768,730.58 续： 项目 年初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 12,237,306.29
289、12,237,306.29 12,237,306.29 应收票据 1,332,044.96 1,332,044.96 1,332,044.96 应收账款 114,550,328.15 120,925,066.30 120,925,066.30 其他应收款 378,369.39 397,995.18 397,995.18 金融资产小计 128,498,048.79 134,892,412.73 134,892,412.73 短期借款 29,649,962.01 29,649,962.01 29,649,962.01 应付账款 55,319,482.00 55,319,482.00 55,319,
290、482.00 其他应付款 10,403,092.47 10,403,092.47 10,403,092.47 金融负债小计 95,372,536.48 95,372,536.48 95,372,536.48 （三） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 98 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能
291、会合理控制外币资产规模来达到规避外汇风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 年末余额 美元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 15,047,520.64 626.93 15,048,147.57 应收账款 77,699,998.77 77,699,998.77 其他应收款 3,063.56 3,063.56 小计 92,750,582.97 626.93 92,751,209.90 外币金融负债： 短期借款 31,030,326.08
292、 31,030,326.08 应付账款 92,618,674.46 92,618,674.46 其他应付款 122,824,090.64 122,824,090.64 小计 246,473,091.18 246,473,091.18 续： 项目 年初余额 美元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 4,310,118.77 670.88 4,310,789.65 应收账款 48,476,849.76 48,476,849.76 小计 52,786,968.53 670.88 52,787,639.41 外币金融负债： 短期借款 11,349,962.01 11,349,962.01 应
293、付账款 52,702,001.23 52,702,001.23 其他应付款 1,320,851.28 1,320,851.28 小计 65,372,814.52 65,372,814.52 （3）敏感性分析： 截止 2017 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 15,372,188.13 元。 2 利率风险 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 99 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
294、流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无长期带息债务。 十、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产
295、和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司实际控制人为陶涛、程家芸 2 人，陶涛、程家芸为一致行动人。 实际控制人名称 持股比例 表决权比例 陶涛 26.09 26.09 程家芸 23.65 23.65 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 香港肖克利电子有限公司
296、股东投资的其他公司 陶龙传 实际控制人陶涛的父亲 虞英萍 实际控制人陶涛的母亲 崔豪 总经理 管微 总经理崔豪的妻子 崔笑宇 总经理崔豪的儿子 刘依佳 高级管理人员 王蔚 高级管理人员 肖学玲 财务负责人 陆意 原财务负责人 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 100 蔡王玲 监事会主席 卫蓉 监事 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 关联方担保 崔豪、管微、崔笑宇；陶龙传、虞英萍等人分别以各自房产作为抵押，取得建设银行张江支行借款人民币 7,000,000.00 元，
297、相应借款期限自 2017 年 7 月 21 日至 2018 年 7 月 20 日。 3 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 卫蓉 5,479.40 其他应收款 陆意 1,036.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 香港肖克利电子有限公司 22,693.28 46,201.81 其他应付款 陶涛 1,060,612.00 7,302,102.96 其他应付款 崔豪 128,286.16 35,688.47 其他应付款 王蔚 228,279.00 82
298、,212.00 其他应付款 陆意 1,573.00 其他应付款 刘依佳 15,397.00 其他应付款 蔡王玲 1,736.00 其他应付款 卫蓉 10,212.00 其他应付款 肖学玲 2,806.62 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至本财务报告签发日止，本公司无重大需要说明的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 截至财务报告批准报出日
299、止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 101 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 130,782,061.88 100.00 1,435,107.80 1.10 129,346,954.08 其中：关联方组合 6,286,617.55 4.81 6,286,617.55 账龄分析组合 124,495,
300、444.33 95.19 1,435,107.80 1.15 123,060,336.53 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 130,782,061.88 100.00 1,435,107.80 129,346,954.08 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 105,356,661.50 100.00 5,596,317.91 5.31 99,760,343.59 其中：关联方组合 账龄分析组合 105,356,661.50 100.0
301、0 5,596,317.91 5.31 99,760,343.59 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 105,356,661.50 100.00 5,596,317.91 99,760,343.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 123,173,940.94 163,828.39 0.13 其中：1-6 月 121,535,657.01 7-12 个月 1,638,283.93 163,828.39 10.00 1-2 年 100,447.97 50,223.99 50.00 2 年以上 1,221
302、,055.42 1,221,055.42 100.00 合计 124,495,444.33 1,435,107.80 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 103,943,213.39 5,197,160.67 5.00 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 102 1-2 年 657,747.55 65,774.76 10.00 2-3 年 342,605.48 102,781.64 30.00 3-4 年 364,931.00 182,465.50 50.00 4-5 年 143.68 114.94 80.00 5
303、年以上 48,020.40 48,020.40 100.00 合计 105,356,661.50 5,596,317.91 确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-4,161,210.11 元，本年无转回坏账准备。 3 本报告期无实际核销的应收账款 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 项 目 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备 安徽华米信息科技有限公司 27,746,572.42 21.22 深圳市世纪云芯科技有限公司 22,833,235.00 17.
304、46 卧龙电气集团股份有限公司 10,223,306.33 7.82 潍坊歌尔电子有限公司 9,884,448.26 7.56 昆山丘钛微电子科技有限公司 7,799,243.42 5.96 合计 78,486,805.43 60.02 注释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,729,903.40 100.00 143,356.05 8.29 1,586,547.35 其中：关联方组合 1,082,236.00 6
305、2.56 1,082,236.00 账龄分析组合 647,667.40 37.44 143,356.05 22.13 504,311.35 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,729,903.40 100.00 143,356.05 1,586,547.35 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 103 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,334,504.05 100.00 19,62
306、5.79 1.47 1,314,878.26 其中：关联方组合 941,988.27 70.59 账龄分析组合 392,515.78 29.41 19,625.79 5.00 372,889.99 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,334,504.05 100.00 19,625.79 1.47 1,314,878.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 360,955.30 其中：1-6 月 360,955.30 7-12 个月 1-2 年 286,712.10 143,356.05 50.
307、00 2 年以上 合计 647,667.40 143,356.05 续： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 392,515.78 19,625.79 5.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 392,515.78 19,625.79 5.00 确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 123,730.26 元，本年无收回坏账准备。 3 本报告期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目
308、 年末余额 年初余额 合并范围内关联方往来 1,081,200.00 936,508.87 押金及保证金 501,050.00 273,730.00 备用金 147,653.40 124,265.18 合计 1,729,903.40 1,334,504.05 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 104 项 目 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 瀚华担保股份有限公司 上海分公司 保证金 250,000.00 1-6 个月 14.45 郑孝永 备用金 121,3
309、09.60 1-6 个月 109,933.60 元；1-2 年 11,376.00 元 7.01 5,688.00 村田电子贸易（上海）有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 5.78 50,000.00 上海汉星投资管理有限公司 押金 98,550.00 1-2 年 5.70 49,275.00 上海君迈科技管理咨询有限公司 押金 46,500.00 1-2 年 2.69 23,250.00 合计 616,359.60 35.63 128,213.00 注释3 长期股权投资 款项性质 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9
310、,833,117.37 9,833,117.37 8,833,117.37 8,833,117.37 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 肖克利科技有限公司 6,791,738.00 6,791,738.00 上海肖可雷电子科技有限公司 2,041,379.37 2,041,379.37 绍兴上虞铭信电子科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海麦士信息技术有限公司 合计 8,833,117.37 1,000,000.00 9,833,117.37 长期股权投资的说明 截至 2017 年 12 月
311、31 日止，公司对上海麦士信息技术有限公司尚未出资。 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 534,013,598.55 461,047,190.83 384,138,303.63 346,124,257.44 其他业务 合计 534,013,598.55 461,047,190.83 384,138,303.63 346,124,257.44 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 610,000
312、.00 所得税影响额 -152,500.00 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 105 少数股东权益影响额（税后） 合计 457,500.00 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.99 1.70 1.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 48.36 1.68 1.68 上海肖克利信息科技股份有限公司 二一八年四月二十六日 上海肖克利信息科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海肖克利信息科技股份有限公司董事会办公室 上海肖克利信息科技股份有限公司 2018 年 4 月 26 日