1、公告编号：2019-021| 1 2018 年度报告 赢家伟业 NEEQ:839820 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 Beijing Winner Office Science and Technology Incubator Co., LTD 公告编号：2019-021| 2 公司年度大事记 2018 年 1 月 8 日，中关村科技园区海淀园管委会授予赢家伟业科技孵化器“中关村核心区新兴产业孵化器”荣誉称号。 2018 年 1 月 18 日，由中关村街道联合相关行业协会举办的“中关村智聚”杯创业大赛圆满落幕。赢家伟业科技孵化器推荐的“芯片自主可控信息安全”、“中科随能”荣获三等奖。 2
2、018 年 2 月 28 日，赢家伟业科技孵化器被北京市信息和信息化委员会认定为“北京市中小企业公共服务示范平台”。 公告编号：2019-021| 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 16 第六节 股本变动及股东情况 . 18 第七节 融资及利润分配情况 . 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2019-021| 4 释义 释义项目 释义
3、赢家伟业、公司、股份公司 指 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 赢家瑞乾 指 北京赢家瑞乾股权投资基金管理有限公司 股东大会 指 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司股东大会 董事会 指 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司董事会 监事会 指 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司监事会 三会 指 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司股东大会、董事会及监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司章程 公司章程（草案） 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司章程（草案） “三会”议事规则
4、指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 2012 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第三次修正，2014 年 3 月 1 日起实施的中华人民共和国公司法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 关联关系 指 企业会计准则-关联方关系及其交易的披露中所规定的关联关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、长城国瑞 指 长城国瑞证券有限公司 创业孵化服务 指 为创业者提供办公场所以及配套设施、财税咨询、法律、人力资源、市场、技术、产品、公关、政府关系咨询
5、、创业培训、创业网络搭建、战略指导、融资对接等服务 公告编号：2019-021| 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人史洪峰、主管会计工作负责人李永清及会计机构负责人（会计主管人员）李永清保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解
6、计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 双创行业在过去几年的迅猛发展趋势之下，经过几轮行业竞争洗礼，目前仍然存在大批优质创业创新平台，各平台“互联网+智能硬件”新的服务创新模式层出不穷。虽然公司一直赢利较好，在区域内保持领先地位和竞争优势，且拥有较高的品牌知名度和美誉度，但在各类创业服务机构的模式创新、价格竞争的压力之下，公司仍将面临持续创新的
7、压力和一定的市场竞争风险。 租赁孵化办公场地的风险 公司不持有自有物业，孵化办公场地均系租赁使用。除实际控制人外，公司与其他房东均签订了长期租赁合同，租赁期限 5-10年。虽然为长期租赁，且一般在租赁合同到期前半年会与房东商议续租事宜，但是一旦公司无法续租，将不得不更换新的孵化办公场地，公司的经营将会受一定影响。 业务模式创新的风险 自公司设立以来，公司不断探索尝试新的业务模式，以期为创业企业提供更优质的孵化服务，增强公司核心竞争力的同时，不断提升公司的盈利能力，为公司股东创造更丰厚的收益。业务创新是公司保持行业优势地位，体现核心竞争力的关键因素，但创新存在一定不确定性，有创新失败并给公司造成
8、损失的可能，新的业务模式存在较大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 - 公告编号：2019-021| 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Winner Office Science and Technology Incubator Co., LTD 证券简称 赢家伟业 证券代码 839820 法定代表人 史洪峰 办公地址 北京市海淀区北四环西路 9 号 2108 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘方 职务 董事会秘书 电话 010-62530000-8222 传真 010-6280048
9、8 电子邮箱 362518745 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北四环西路 9 号 1705 100190 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 为创业企业提供孵化服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 史洪峰 实际控制人及其
10、一致行动人 史洪峰、李永清 公告编号：2019-021| 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010866219043X0 否 注册地址 北京市海淀区北四环西路 9 号2018A1 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 长城国瑞 主办券商办公地址 厦门市思明区莲前西路 2 号莲富大厦 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹荣、解风梅 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 8 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、
11、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-021| 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,469,114.43 46,623,163.31 3.96% 毛利率% 52.94% 47.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,744,334.02 16,274,169.19 9.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,117,721.48 9,496,799.04 48.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 34.26% 40.90% - 加权平均净资产收益率%
12、（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.26% 23.87% - 基本每股收益 0.89 0.81 9.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,349,756.68 76,885,403.52 7.11% 负债总计 26,680,612.16 28,960,593.02 -7.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,669,144.52 47,924,810.50 16.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.78 2.4 15.83% 资产负债率%（母公司） 41.17% 43.95% - 资产负债率%（合并） 32.40%
13、 37.67% - 流动比率 2.69 2.18 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,499,922.68 -20,227,069.11 -196.41% 应收账款周转率 233.67 5,223.88 - 存货周转率 - 公告编号：2019-021| 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.11% 34.88% - 营业收入增长率% 3.96% 21.17% - 净利润增长率% 9.03% 41.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,00
14、0.00 20,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,521,044.05 其他营业外收入和支出 745,558.94 非经常性损益合计 4,266,602.99 所得税影响数 639,990.45 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,626,612.54 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编
15、号：2019-021| 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的商业模式经过近十一年的探索与积累，逐渐形成了以服务主导的会员模式，并利用平台化战略，将业务内容分为：内部孵化平台和外部开放交易平台。其中内部孵化平台包括以刚性服务为依托的平台，以品牌学院服务为依托的平台，以增值服务为依托的平台等共同组成内部孵化平台。外部交易平台，通过 B2B2C 的模式形成以创业服务为内容的外部开放交易平台。 坚持以降低创业成本、改善创新环境、提高创业效率为基本原则。不以场地租赁作为公司的主要利润来源，而是突出以优质、专业的孵化服务为核心竞争力，通过为客户提供全方位、一站式的孵化服务赢得客
16、户认可，在公司与客户共赢的模式下为股东获取丰厚回报。 赢家伟业作为一家服务主导型孵化服务提供商，通过多年的经营打造了一批专业化、高素质的服务团队，为会员提供细致、周到、贴心的专业服务，通过整合内外部资源形成了有特色的经营模式，为会员企业提供全生态链、一站式孵化服务，充分满足企业在初创阶段与成长阶段的各项服务需求。公司的品牌知名度越来越高，口碑相传成为公司获取新客户的主要方式。公司已累计为八千家左右的企业提供过孵化服务，目前在孵企业超过四千家。按孵化企业家数，赢家伟业处于众多孵化机构中的第一梯队。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要
17、产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司实现营业收入 48,469,114.43 元，同比增长 3.96%；实现净利润 17,744,334.02 元，同比增加 9.03%；每股收益为 0.89 元，同比增加 9.88%。公司期末总资产 82,349,756.68 元，所有者权益 55,669,144.52 元,增幅分别为 7.11%和 16.16%。总体来讲，2018 年度公司经营业绩保持稳定，净利
18、润金额比去年同期略有上升，公司资产质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，具有较强的盈利能力和成长性。 (二) 行业情况 1、从宏观政策上看，去年 9 月，总理在国务院常务会议上强调“打造大众创业、万众创新升级版，不仅要巩固近年来快速发展的新业态、新模式，还要向更广阔的领域拓展，使创业创新在更大范围、更高层次和更深程度上蔚然成风。”目前国家政策大力支持升级版“双创”，一些减税降费普惠政策相继出公告编号：2019-021| 11 台支持创新创业迈向高质量发展，行业规模将持续扩张。 2、从市场竞争来看，双创行业经过几年的“野蛮生长”，正进入“洗牌期”，市场将逐渐回归理性，经过大浪淘沙留下来
19、的双创企业，未来将日趋专业化和规模化，市场集中度亦将随之不断提升，新的创业服务模式也将会不断涌现。但从目前看来行业发展状况良好，优质资源却依然稀缺，仍有无限的市场空间去开拓，去创新，公司未来的业务也会向上发展。 3、未来的战略方向：面对行业竞争的压力，公司在过去一年多的时间，深入研究并接合双创行业发展趋势，对公司未来的战略进行了重点布局：继续对现有创业孵化服务进行提质创优的同时，全力研发并打造高端智能办公装备，以自动化、信息化、智能化为主导，未来将呈现“托管方式创业，全栖空间生活”的全新创业服务模式，更好的为创业会员企业提供超预期贴心服务，并以此为推动我国大众创业、万众创新的升级发展。 (三)
20、 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,617,841.98 4.39% 13,699,500.37 17.82% -73.59% 应收票据与应收账款 15,300.00 0.02% 16,957.5 0.02% -9.77% 存货 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他流动资产 64,000,000.00 77.72% 45,550,000.00 59.24% 40.50% 投资性房地产 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
21、固定资产 946,000.48 1.15% 1,381,421.52 1.80% -31.52% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 预收账款 20,889,596.86 25.37% 20,249,330.92 26.34% 3.16% 其他应付款 2,447,515.53 2.97% 3,518,550.33 4.58% -30.44% 资产总计 82,349,756.68 76,885,403.52 - 7.11% 资产负债项目重大变动原因： 本期资产负债情况较比 2017 年度无太大变
22、动。 1、货币资金：公司本期货币资金较上期减少 73.59%，主要系公司本期进行权益分派，支付股东10,000,000.00 元现金股利所致。 2、其他流动资产：公司本期其他流动资产较上期增加 40.50%，主要系公司本期较上期增加了银行结构性理财款净额 18,500,000.00 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2019-021| 12 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 48,469,114.43 - 46,623,163.31 - 3.96% 营业成本 22,808,971.77
23、47.06% 24,534,704.81 52.62% -7.03% 毛利率% 52.94% - 47.38% - - 管理费用 6,056,454.45 12.50% 5,887,681.31 12.63% 2.87% 研发费用 3,433,864.45 7.08% 2,968,013.68 6.37% 15.70% 销售费用 645,709.42 1.33% 1,016,542.97 2.18% -36.48% 财务费用 -1,833,216.83 -3.78% -923,530.91 -1.98% 98.50% 资产减值损失 388,695.77 0.80% -103,843.84 -0
24、.22% -474.31% 其他收益 3,282,544.05 6.77% 8,887,606.28 19.06% -63.07% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 20,100,125.09 41.47% 21,909,697.31 46.99% -8.26% 营业外收入 1,121,487.46 2.31% 393,968.22 0.85% 184.66% 营业外支出 137,428.52
25、 0.28% 245,080.97 0.53% -43.93% 净利润 17,744,334.02 36.61% 16,274,169.19 34.91% 9.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司本期营业收入较上期增长 3.96%，主要系公司不断满足创业企业的需求，持续完善、升级公司产品，优化服务方式，加快市场拓展步伐，进一步满足了客户多元化的需求，客户满意度提升，品牌效益凸显，市场竞争力亦稳步提升，业务规模扩大，实现了营业收入的增长； 2、其他收益：公司本期其他收益较上期减少 63.07%，主要系本期公司取得的政府补助减少，尤其是公司 2017 年取得“中关村现代服务业创业孵化试点
26、项目资金”620.21 万元，本期该项补助取消。 3、营业利润：公司本期营业利润较上期减少 8.26%，尽管公司业务规模稳步增长且公司加强成本支出管控，使毛利率有所增加，但由于公司本期获得的政府补助减少，本期营业利润有所下降。 4、净利润：公司本期净利润较上年同期增长 9.03%，主要是随着公司服务的持续优化提升，公司业务规模稳步增长，主营业务收入持续增加，同时公司加强成本管控，毛利率有所提升；公司本期取得违约赔偿收入 85.48 万元，公司营业外收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,469,114.43 46,623,163.31 3
27、.96% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 22,808,971.77 24,534,704.81 -7.03% 其他业务成本 - - - 公告编号：2019-021| 13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 孵化服务收入 39,937,546.96 82.40% 40,259,944.57 86.35% 财税服务收入 4,978,652.42 10.27% 4,697,704.33 10.08% 其他收入 3,552,915.05 7.33% 1,665,514.41 3.57% 合计 48,469,114.43 1
28、00.00% 46,623,163.31 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成变动很小，公司 2018 年度基本维持着以孵化服务收入为主要服务来源，部分财税服务来源与少数其他收入来源的结构。另外，财税服务收入与其他收入较上期均有所增长，其中其他收入占总收入比重的提升较为明显，主要系公司管理层注重业务全面开展、公司不断满足客户各方面的需求所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京鑫智盛世科技有限公司 1,650,000.00 3.40% 否 2 北京互动百科网络技术股份有限公司 900,908
29、.00 1.86% 否 3 北京市海淀区魔奇英语培训学校 609,102.00 1.26% 否 4 魔奇青少（北京）教育科技有限公司 562,419.09 1.16% 否 5 北京重理能源科技有限公司 456,480.00 0.94% 否 合计 4,178,909.09 8.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 韩健 2,216,371.68 18.91% 否 2 孔祥富 2,152,100.32 18.36% 否 3 北京芯愿景软件技术有限公司 2,038,070.52 17.39% 否 4 北京智蓝企业管理有限公司 1,6
30、11,624.28 13.75% 否 5 赵宇彤 861,138.00 7.35% 否 6 伙伴智慧（北京）信息技术有限公司 550,000.00 4.69% 否 合计 9,429,304.80 80.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,499,922.68 -20,227,069.11 -196.41% 公告编号：2019-021| 14 投资活动产生的现金流量净额 -18,628,756.28 -191,898.77 9607.60% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 现金流量分析： 1、经
31、营活动产生的现金流量净额：公司本期经营活动现金流净额较上期增加 39,726,991.79 元，变动比例为-196.41%，主要系上期存在计入到支付其他与经营活动有关的现金的银行理财款45,500,000.00 元； 2、投资活动产生的现金流量净额： 公司本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少18,436,857.51 元，变动比例为 9607.60%，主要系本期较上期增加了银行结构性理财款净额18,500,000.00 元； 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了10,000,000.00 元，系公司本期进行权益分派，支付股东 10,000,000.
32、00 元现金股利。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司北京赢家厚德财务咨询有限公司，主营代理记账业务，2018 年实现主营业务收入 3,506,989.38 元，净利润 1,687,447.93 元； 2、公司全资子公司北京赢家智慧管理咨询有限公司，主营管理咨询业务，2018 年实现主营业务收入 1,473,376.16 元，净利润 654,333.93 元； 3、公司全资子公司天津赢家伟业科技文化企业孵化器有限责任公司，主营企业孵化服务，2018 年实现主营业务收入 3,114,265.63 元，净利润-317,140.89 元； 4、公司全资子公司天
33、津赢家伟业商务服务有限公司，主营企业孵化服务，2018 年未产生主营业务收入 0 元，净利润-197.70 元； 5、天津蓝海硅谷众创空间有限公司系公司全资子公司天津赢家伟业科技文化企业孵化器有限责任公司的全资子公司，主营企业孵化服务，2018 年未产生主营业务收入 0 元，净利润-126.85 元； 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1、公司十分重视人才培养，不断创造就业机会，
34、实现公司的社会价值； 2、公司始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，为创业企业节省初创资金，减轻负担； 3、公司在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，维护和保障职工的合法权益。 公告编号：2019-021| 15 三、 持续经营评价 公司主要以会员制孵化服务为主不变。经过几年的积累和服务升级，公司的服务已经被行业内客户广泛认可，特别是刚性服务已成为客户的首选产品。公司经过几年服务升级、产品提炼，产品成本降低、品质大幅提高，毛利率稳步提升。公司收入稳步发展，2018 年营业收入 48,469,114.43 元，比上年增加了 1,845,951.12 元，增长比例 3.96%。 报告期内
35、，公司没有对外借款，报告期末公司的资产负债率为 32.40%，基本和去年持平，处于合理水平。 报告期内，不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形，公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在无人替代和人力资源短缺等情形。报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上所述，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的
36、风险因素 1、市场竞争加剧的风险 双创行业在过去几年的迅猛发展趋势之下，经过几轮行业竞争洗礼，目前仍然存在大批优质创业创新平台，各平台“互联网+智能硬件”新的服务创新模式层出不穷。虽然公司一直赢利较好，在区域内保持领先地位和竞争优势，且拥有较高的品牌知名度和美誉度，但在各类创业服务机构的模式创新、价格竞争的压力之下，公司仍将面临持续创新的压力和一定的市场竞争风险。 应对措施：不断强化赢家伟业的优势就是自建的服务管理队伍与体系，并继续加强服务，提升公司核心竞争优势 2、租赁孵化办公场地的风险 公司除自有物业外，孵化办公场地均系租赁使用。除实际控制人外，公司与其他房东均签订了长期租赁合同，租赁期限
37、 5-10 年。虽然为长期租赁，且一般在租赁合同到期前半年会与房东商议续租事宜，但是一旦公司无法续租，将不得不更换新的孵化办公场地，公司的经营将会受一定影响。 应对措施：公司可能会通过增加自持面积的方式以保证场地使用的稳定。另外也会积极拓展新的场地，从而降低因场地变化而造成的一些影响。 3、业务模式创新的风险 自公司设立以来，公司不断探索尝试新的业务模式，以期为创业企业提供更优质的孵化服务，增强公司核心竞争力的同时，不断提升公司的盈利能力，为公司股东创造更丰厚的收益。业务创新是公司保持行业优势地位，体现核心竞争力的关键因素，但创新存在一定不确定性，有创新失败并给公司造成损失的可能，新的业务模式
38、存在较大风险。 应对措施：通过不断研发和创新优化业务模式，并充分发掘潜在风险，并将风险控制在最小范围，以减少创新失败可能。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-021| 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是
39、否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲
40、裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 3,223,624.00 3,223,624.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 公告编号：2019-021| 17 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 无 公告编号：2019-021| 18 第六节 股本变动及股东情况
41、一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,971,832 34.86% 0 6,971,832 34.86% 其中：控股股东、实际控制人 3,495,000 17.48% 0 3,495,000 17.48% 董事、监事、高管 4,118,500 20.59% 0 4,118,500 20.59% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 13,028,168 65.14% 0 13,028,168 65.14% 其中：控股股东、实际控制人 10,486,500
42、 52.43% 0 10,486,500 52.43% 董事、监事、高管 12,361,500 61.81% 0 12,361,500 61.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000.00 - 0 20,000,000.00 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 史洪峰 10,445,000 0 10,445,000 52.23% 7,833,750 2,611,250 2 李永清 3,537,000
43、 0 3,537,000 17.69% 2,652,750 884,250 3 杨斌 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 900,000 300,000 4 北京瑞 乾安华资产管 理中心（有限合伙） 960,000 0 960,000 4.80% 0 960,000 5 盛世采 禾资产管理有限公司 800,000 0 800,000 4.00% 0 800,000 合计 16,942,000 0 16,942,000 84.72% 11,386,500 5,555,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：史洪峰和李永清为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情
44、况 适用 不适用 公告编号：2019-021| 19 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 史洪峰，公司董事长兼总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1967 年 4 月，1990 年毕业于山西大学，政治经济专业。2005 年，结业于中国人民银行研究生部，金融专业。1990 年 7 月至1993 年 9 月任职于山西省民政厅担任干部；1993 年 9 月至 1996 年 5 月就职于山西省荣军医院劳动服务公司，担任总经理职务；1996 年 5 月至 2007 年 4 月就职于山西省福利企业焦化集团，连续担任副总、董事长兼总经理等职务；2007
45、年 4 月至 2016 年 2 月，任职于北京赢家伟业国际商务服务有限责任公司，负责公司日常经营管理工作；2016 年 2 月至今任本股份公司董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 史洪峰，公司董事长兼总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1967 年 4 月，1990 年毕业于山西大学，政治经济专业。2005 年，结业于中国人民银行研究生部，金融专业。1990 年 7 月至1993 年 9 月任职于山西省民政厅担任干部；1993 年 9 月至 1996 年 5 月就职于山西省荣军医院劳动服务公司，担任总经理职务；1996 年 5 月至 2007 年 4 月就职于山西省福利企业焦化
46、集团，连续担任副总、董事长兼总经理等职务；2007 年 4 月至 2016 年 2 月，任职于北京赢家伟业国际商务服务有限责任公司，负责公司日常经营管理工作；2016 年 2 月至今任本股份公司董事长、总经理。 李永清，公司董事兼副总经理，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1969 年 10 月，大专学历。1990 年毕业于吕梁卫校护理专业；1990 年 9 月至 2006 年 7 月就职于山西省荣军医院，护理岗位；2006 年 7 月至 2008 年 9 月，待业；2008 年 9 月至今，就职于北京赢家伟业国际商务服务有限责任公司；2016 年 2 月至 2016 年 4 月任本股份
47、公司董事；2016 年 4 月至 2019 年 3 月 10 日任本股份公司董事、副总经理；2019 年 3 月 11 日任本股份公司董事、副总经理、财务负责人。 公告编号：2019-021| 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期
48、 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 31 日 5 0 0 合计 2018 年年度权益分派预案：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 10.000000 股，实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-021| 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 史洪峰 董事长、总
49、经理 男 1967 年 4 月 硕士 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 李永清 董事、副总经理 女 1969 年 10 月 大专 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 杨斌 董事 男 1970 年 12 月 大专 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 否 宁勤波 董事、副总经理 男 1974 年 10 月 本科 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 刘方 董事、副总经理、董事会秘书 女 1984 年 11 月 大专 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 于
50、美丽 董事、副总经理 女 1982 年 4 月 本科 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 高珊 董事、财务总监 女 1975 年 12 月 硕士 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 王菲 监事会主席 男 1986 年 5 月 大专 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 吴国军 监事 男 1984 年 5 月 大专 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 贾轶彬 监事 女 1978 年 8 月 本科 2016 年 2 月 25日至 2019 年 2月 24 日 是 董事会人数： 7
51、监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 史洪峰、李永清系夫妻，除此之外公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 公告编号：2019-021| 22 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 史洪峰 董事长 10,445,000 0 10,445,000 52.23% 0 李永清 董事、副总经理 3,537,000 0 3,537,000 17.69% 0 杨斌 董事 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 0 宁勤
52、波 董事、副总经理 499,000 0 499,000 2.49% 0 刘方 董事、董事会秘书、副总经理 200,000 0 200,000 1.00% 0 于美丽 董事、副总经理 199,000 0 199,000 0.99% 0 高珊 董事、财务总监 100,000 0 100,000 0.50% 0 王菲 监事会主席 100,000 0 100,000 0.50% 0 吴国军 监事 200,000 0 200,000 1.00% 0 贾轶彬 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 16,480,000 0 16,480,000 82.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否
53、发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 注：2019 年 3 月 11 日，公司聘任李永清担任财务总监，李永清简历详见本报告第六节之实际控制人情况。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 67 54 公告编号：2019-021| 23 销售人员 15 13 财务人员 5 6 员工总计 87 73 按教育程度分类 期初人数 期末人
54、数 博士 0 0 硕士 8 7 本科 33 24 专科 41 38 专科以下 5 4 员工总计 87 73 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进截至报告期末，公司在职员工 73 人，较报告期初减少 14 人。员工结构相对合理。 2、招聘及培训计划：公司通过内部员工培养结合外部招聘两方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经验的人才，新员工入职后，进行 8 次新员工系列培训课程，包括：岗位技能培训、公司企业文化和发展历程培训、行业发展情况培训、工作技巧培训等。在职员工进行业务及管理技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展
55、提供有力的保障。 3、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 4、报告期内公司不存在需公司承担费用的离退休职工人数等情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 核心人员 期初人数 期
56、末人数 核心员工 15 11 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 8 6 核心人员的变动情况 1、2018 年度核心员工：李阿蓉、王小菲、张楠、贾永安 4 人离职； 2、2018 年度其他对公司有重大影响的人员：王蕾、史亚丽 2 人离职。 3、现有核心员工名单： （1）武晓庆，女，出生于 1989 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月至今，在赢家伟业有限连续担任业务主管、新签业务经理，主要为创业者提供创业咨询服务，从公司设立、财税、办公、沙龙等各方面为创业者提供全方位咨询服务。 （2）张海娇，女，出生于 1991 年 6 月，中国国籍，无境外永久居
57、留权。2013 年 7 月至今，在赢家伟业有限连续担任创服部业务主管、续签业务经理，主要为创业者提供创业咨询服务，从公司设立、财税、办公、沙龙等各方面为创业者提供全方位咨询服务； 公告编号：2019-021| 24 （3）周静，女，出生于 1994 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 3 月至，在赢家伟业有限连续担任代办部经理职务，主要为创业者提供相关代办服务。 （4）潘莉，女，出生于 1990 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 4 月至今，在赢家伟业有限连续担任出纳职务，主要负责公司财务部出纳工作。 （5）刘博，男，出生于 1994 年 3 月，中国国
58、籍，无境外永久居留权。2011 年 5 月至今，在赢家伟业有限连续担任代办部经历，主要负责公司代办部相关外勤工作。 （6）卜嘉春，男，出生于 1992 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 2 月至今，在赢家伟业有限连续担任行政专员，主要负责公司相关工作。 （7）刘翊，女，出生于 1977 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 9 月，在赢家伟业有限分公司副总经理，在天津分公司负责分公司管理制度制订与监督、部门业务目标制度与完成、为公司及在孵创业企业申请各项资质及资金补助。 （8）袁月月，女，出生于 1987 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权。2015
59、 年 4 月，在赢家伟业有限连续担客服前台、业务经理，主要为负责来访客户登记、接待、接听电话、收发信件。在担任副总监后，负责公司客服前台日常工作。 （9）赵振洁，女，出生于 1991 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 6 月，在赢家伟业有限连续担任创服专员、创服主管，主要为创业者提供创业咨询服务，从公司设立、财税、办公、沙龙等各方面为创业者提供全方位咨询服务，后期主要负责终端客户相关业务。 （10）宋晓娟，女，出生于 1989 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 5 月 20 日入职，在赢家伟业有限连续担任记账会计、财税一组客户经理，主要为创业者提供能独立
60、完成文化、科技、贸易、咨询类公司的日常记账、开票等工作，同时将相关财务政策，准确无误传达给客户。 （15）王付云，女，出生于 1991 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月至今，在赢家伟业有限连续担任业务主管、新签业务经理，主要为创业者提供创业咨询服务，从公司设立、财税、办公、沙龙等各方面为创业者提供全方位咨询服务。 4、上述人员离职未对公司业务带来不利影响。 公告编号：2019-021| 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-021| 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门
61、委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法
62、人治理结构，并严格执行公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务，依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、
63、法规、规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。 报告期内，公司严格按公司章程、公司法和股东大会议事规则等相关规定组织召开股东大会，各股东充分行使了知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2019-021|
64、27 董事会 2 1.2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过2017 年度总经理工作报告;审议通过2017 年年度董事会工作报告;审议通过2017 年年度报告及摘要; 审议通过2017 年年度财务决算报告;审议通过关于 2017 年度利润分配预案的议案；审议通过2018 年度财务预算报告；审议通过信息披露管理制度（修订）；审议通过关于预计 2018 年日常性关联交易的议案议案；审议通过关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案；审议通过关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案； 2.2018 年 8 月 22 日，
65、公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过关于北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 2018 年半年度报 告的议案议案 监事会 2 1.2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过2017 年年度监事会工作报告;审议通过2017 年年度报告及摘要; 审议通过2017 年年度财务决算报告;审议通过关于 2017 年度利润分配预案的议案；审议通过2018 年度财务预算报告； 2. 2018 年 8 月 22 日，公司召开一届监事会第六次会议，审议通过关于北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 2018 年半年度报告的议案议案 股东大会 1 1.2018 年 5 月 10 日，公
66、司召开 2017 年年度股东大会，审议通过2017 年年度董事会工作报告;审议通过2017 年年度监事会工作报告;审议通过2017 年年度报告及摘要;审议通过2017 年年度财务决算报告;审议通过2018 年度财务预算报告;审议通过关于 2017 年度利润分配方案的议案;审议通过关于预计 2018 年日常性关联交易的议案议案；审议通过关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案. 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关
67、会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 公告编号：2019-021| 28 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等有关法律法规及规范性文件的要求以及公司章程的规定，建立较为完善的内控管理制度，确保公司规范运作。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益定期召开董事会、监事会、股东大
68、会，保障股东行使权利。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法和公司章程规范动作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人分
69、开，具有完整的业务系统和独立运营能力。 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制。 资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、办公设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 财务独
70、立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 公
71、告编号：2019-021| 29 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的。报告期内，会计核算体系、财务管理体系及风险控制体系等重大内部管理体系在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。今后公司将根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断对内部控制制度进行调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。截止报告期末，公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度，该制度于 2017 年
72、4 月 13 日公司第一届董事会第五次会议审议通过。 公告编号：2019-021| 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019005394 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 8 层 审计报告日期 2019-04-18 注册会计师姓名 曹荣、解风梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 大华审字2019005394号 北京赢家伟业
73、科技孵化器股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司(以下简称赢家伟业公司)财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赢家伟业公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
74、对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赢家伟业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 赢家伟业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
75、基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-021| 31 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 赢家伟业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，赢家伟业公司管理层负责评估赢家伟业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赢家伟业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赢家伟业公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对
76、财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
77、涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赢家伟业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见
78、。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赢家伟业公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就赢家伟业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：解风梅 公告编号：2019-021| 32 中国注册会计师：曹荣 中国北京 二
79、一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,617,841.98 13,699,500.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 15,300.00 16,957.50 其中：应收票据 应收账款 15,300.00 16,957.50 预付款项 注释 3 2,269,078.83 2,299,476.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 1,849,300.97 1,461,678.19 其中：
80、应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 5 64,000,000.00 45,550,000.00 流动资产合计 71,751,521.78 63,027,612.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 6 946,000.48 1,381,421.52 公告编号：2019-021| 33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 7 8,439,645.82 11,873,270.34 递延所得税资产 注释
81、 8 693,720.68 603,098.78 其他非流动资产 注释 9 518,867.92 非流动资产合计 10,598,234.90 13,857,790.64 资产总计 82,349,756.68 76,885,403.52 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 10 697,900.00 60,650.00 其中：应付票据 应付账款 697,900.00 60,650.00 预收款项 注释 11 20,889,596.86 20,249,330.92 卖出回购金融资产
82、 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 12 865,531.60 828,625.95 应交税费 注释 13 1,411,410.39 3,760,548.34 其他应付款 注释 14 2,447,515.53 3,518,550.33 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 15 368,657.78 542,887.48 流动负债合计 26,680,612.16 28,960,593.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-021| 34 长
83、期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,680,612.16 28,960,593.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 17 798,855.53 798,855.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 18 3,845,106.92 2,273,105.16 一般风险准备 未分配利润 注释 19 31,025,182.07 24,852,849.81 归属于母公司所有者权益合计 5
84、5,669,144.52 47,924,810.50 少数股东权益 所有者权益合计 55,669,144.52 47,924,810.50 负债和所有者权益总计 82,349,756.68 76,885,403.52 法定代表人：史洪峰主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：李永清 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,267,977.51 12,196,128.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 其中：应收票据 应收账款 预付款项 2,124,928.83 2,166,276.82 其
85、他应收款 注释 1 1,828,396.94 1,343,676.06 其中：应收利息 应收股利 存货 公告编号：2019-021| 35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,000,000.00 45,000,000.00 流动资产合计 69,221,303.28 60,706,081.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 2 8,027,911.13 8,027,911.13 投资性房地产 固定资产 848,220.59 1,218,424.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用
86、 5,093,278.32 7,690,310.98 递延所得税资产 9,700.58 13,178.16 其他非流动资产 518,867.92 非流动资产合计 14,497,978.54 16,949,824.36 资产总计 83,719,281.82 77,655,905.66 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 643,900.00 6,650.00 其中：应付票据 应付账款 643,900.00 6,650.00 预收款项 18,138,052.67 17,515,523.03 应付职工薪酬 648,066.42 585
87、,259.72 应交税费 919,128.86 3,248,997.04 其他应付款 14,120,209.16 12,769,568.76 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,469,357.11 34,125,998.55 非流动负债： 长期借款 公告编号：2019-021| 36 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,469,357.11 34,125,998.55 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,
88、000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 798,855.53 798,855.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,845,106.92 2,273,105.16 一般风险准备 未分配利润 24,605,962.26 20,457,946.42 所有者权益合计 49,249,924.71 43,529,907.11 负债和所有者权益合计 83,719,281.82 77,655,905.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 20 48,469,114.43 46,623,163.31 其中：营业收
89、入 48,469,114.43 46,623,163.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,651,533.39 33,601,072.28 其中：营业成本 注释 20 22,808,971.77 24,534,704.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2019-021| 37 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 21 151,054.36 221,504.26 销售费用 注释 22 645,709.42 1,016,542.97 管理费用 注释 23 6,056,454.45 5,887,681.31
90、研发费用 注释 24 3,433,864.45 2,968,013.68 财务费用 注释 25 -1,833,216.83 -923,530.91 其中：利息费用 利息收入 1,878,256.40 974,098.04 资产减值损失 注释 26 388,695.77 -103,843.84 加：其他收益 注释 27 3,282,544.05 8,887,606.28 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 20,100,125
91、.09 21,909,697.31 加：营业外收入 注释 29 1,121,487.46 393,968.22 减：营业外支出 注释 30 137,428.52 245,080.97 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 21,084,184.03 22,058,584.56 减：所得税费用 注释 31 3,339,850.01 5,784,415.37 五、净利润（净亏损以“”号填列） 17,744,334.02 16,274,169.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,744,334.02 16,
92、274,169.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,744,334.02 16,274,169.19 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 公告编号：2019-
93、021| 38 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,744,334.02 16,274,169.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,744,334.02 16,274,169.19 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 0.89 0.81 （一）基本每股收益（元/股） 0.89 0.81 （二）稀释每股收益（元/股） 0.89 0.81 法定代表人：史洪峰主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：李永清 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 3 40,374,483.
94、26 38,166,478.97 减：营业成本 注释 3 18,341,367.90 19,820,210.07 税金及附加 125,967.00 189,774.85 销售费用 645,551.02 1,016,542.97 管理费用 5,373,502.22 4,897,248.44 研发费用 3,433,864.45 2,968,013.68 财务费用 -1,828,267.69 -885,396.57 其中：利息费用 利息收入 1,868,563.62 930,026.36 资产减值损失 11,957.86 -7,976.90 加：其他收益 3,281,857.60 8,785,021
95、.57 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 17,552,398.10 18,953,084.00 加：营业外收入 1,102,796.47 393,968.22 减：营业外支出 136,514.95 244,280.97 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 18,518,679.62 19,102,771.25 减：所得税费用 2,798,662.02 4,780,682.42 四、净利润（净亏损以“”号填列） 15,7
96、20,017.60 14,322,088.83 （一）持续经营净利润 15,720,017.60 14,322,088.83 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019-021| 39 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,720,017.60 14,3
97、22,088.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,663,076.37 49,977,893.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与
98、经营活动有关的现金 注释 32 6,994,926.06 12,660,648.50 经营活动现金流入小计 56,658,002.43 62,638,542.20 购买商品、接受劳务支付的现金 13,269,628.46 15,261,974.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,261,138.54 10,309,256.36 公告编号：2019-021| 40 支付的各项税费 7,383,899.71 5,806,356.04 支付其他与经营活动有关的
99、现金 注释 32 7,243,413.04 51,488,024.36 经营活动现金流出小计 37,158,079.75 82,865,611.31 经营活动产生的现金流量净额 19,499,922.68 -20,227,069.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 424,808.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 45,500,000.00 投资活动现金流入小计 45,924,808.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 553,564.50
100、 191,898.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 64,553,564.50 191,898.77 投资活动产生的现金流量净额 -18,628,756.28 -191,898.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,000,000.00 其中：子公司支付给少数股
101、东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,128,833.60 -20,418,967.88 加：期初现金及现金等价物余额 12,746,675.58 33,165,643.46 六、期末现金及现金等价物余额 3,617,841.98 12,746,675.58 法定代表人：史洪峰主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：李永清 公告编号：2019-021| 41 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注
102、 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,886,023.40 42,646,154.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,468,815.50 16,974,783.75 经营活动现金流入小计 50,354,838.90 59,620,937.76 购买商品、接受劳务支付的现金 12,114,854.10 14,127,793.52 支付给职工以及为职工支付的现金 6,859,640.84 7,563,430.95 支付的各项税费 6,469,542.14 4,336,887.52 支付其他与经营活动有关的现金 6,708,26
103、4.94 50,896,961.72 经营活动现金流出小计 32,152,302.02 76,925,073.71 经营活动产生的现金流量净额 18,202,536.88 -17,304,135.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 422,876.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00 投资活动现金流入小计 45,422,876.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 553,564.50 191,898.77 投资支付的
104、现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 64,553,564.50 191,898.77 投资活动产生的现金流量净额 -19,130,687.79 -191,898.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,
105、000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,928,150.91 -17,496,034.72 公告编号：2019-021| 42 加：期初现金及现金等价物余额 12,196,128.42 29,692,163.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,267,977.51 12,196,128.42 公告编号：2019-021| 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润
106、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 2,273,105.16 24,852,849.81 47,924,810.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 798,855.53 2,273,105.16 24,852,849.81 47,924,810.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,572,001.76 6,172,332.26 7,744,334.02 （一）综合收益总额 17,744,334.02 17,744,334.02 （二）所有者投入和减少资
107、本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-021| 44 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,572,001.76 -11,572,001.76 -10,000,000.00 1提取盈余公积 1,572,001.76 -1,572,001.76 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本
108、期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 3,845,106.92 31,025,182.07 55,669,144.52 公告编号：2019-021| 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 840,896.28 10,010,889.50 31,650,641.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企
109、业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 798,855.53 840,896.28 10,010,889.50 31,650,641.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,432,208.88 14,841,960.31 16,274,169.19 （一）综合收益总额 16,274,169.19 16,274,169.19 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2019-021| 46 （三）利润分配 1,432,208.88 -1,432,208.88 1提取盈余公积
110、1,432,208.88 -1,432,208.88 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 2,273,105.16 24,852,849.81 47,924,810.50 法定代表人：史洪峰主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：李永清 公告编号：2019-021| 47 (八) 母公司股东权益变动
111、表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 2,273,105.16 20,457,946.42 43,529,907.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 798,855.53 2,273,105.16 20,457,946.42 43,529,907.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,572,001.76 4,148,015.84 5
112、,720,017.60 （一）综合收益总额 15,720,017.60 15,720,017.60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2019-021| 48 （三）利润分配 1,572,001.76 -11,572,001.76 -10,000,000.00 1提取盈余公积 1,572,001.76 -1,572,001.76 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）
113、2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 3,845,106.92 24,605,962.26 49,249,924.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合专项储备 盈余公积 一般风险未分配利润 所有者权益合计 优永其公告编号：2019-021| 49 先股 续债 他 收益 准备 一、上年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 840,896.28 7,568,066.
114、47 29,207,818.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 798,855.53 840,896.28 7,568,066.47 29,207,818.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,432,208.88 12,889,879.95 14,322,088.83 （一）综合收益总额 14,322,088.83 14,322,088.83 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,432,208.88 -1,432,208.8
115、8 1提取盈余公积 1,432,208.88 -1,432,208.88 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结 公告编号：2019-021| 50 转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 798,855.53 2,273,105.16 20,457,946.42 43,529,907.11 公告编号：2019-021| 51 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司
116、2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“赢家伟业”）前身为北京赢家伟业国际商务服务有限责任公司，原系由自然人史洪峰、李永清于 2007 年4 月出资组建。组建时注册资本共人民币 10 万元，史洪峰出资 8 万元，李永清出资 2 万元，均以货币形式投入。本次出资于 2007 年 4 月 24 日经北京中会信诚会计师事务所有限责任公司中会信诚验字（2007）第 054 号验资报告验证。公司于 2007 年 4 月 27 日领取了北京市工商行政管理局核发的工商登记注册号为 110108
117、010162940 的企业法人营业执照，公司设立时的股权结构情况如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史洪峰 8.00 80.00 李永清 2.00 20.00 合计 10.00 100.00 2008 年 9 月，经股东会审议通过，股东史洪峰将其持有的 7 万元股权转让给李永清、1万元股权转让给新股东吴国军。本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 李永清 9.00 90.00 吴国军 1.00 10.00 合计 10.00 100.00 2011 年 3 月，股东李永清将其持有的 9 万元股权转让给新股东李永刚，本次股权转让完成后
118、公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 李永刚 9.00 90.00 吴国军 1.00 10.00 合计 10.00 100.00 2011 年 4 月，经股东会审议，公司增加注册资本 290 万元，股东李永刚以货币形式投入 190 万元，李永清以货币形式投入 100 万元。本次增资于 2011 年 4 月 29 日经北京隆盛会计师事务所有限责任公司隆盛验字（2011）第 455 号验资报告验证，本次增资后公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 公告编号：2019-021| 52 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 李永清 10
119、0.00 33.33 李永刚 199.00 66.34 吴国军 1.00 0.33 合计 300.00 100.00 2013 年 3 月，经股东会审议通过，原股东李永刚将其持有的全部股权转让给了史洪峰，本次股权转让完成后公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史洪峰 199.00 66.34 李永清 100.00 33.33 吴国军 1.00 0.33 合计 300.00 100.00 2014 年 4 月，经公司第二届第一次股东会审议，公司增加注册资本 1700 万元，由原股东史洪峰、李永清、吴国军及新股东宁勤波、刘方、于美丽以货币形式投入，出资金额分别为 10
120、67.3 万元、523.7 万元、19 万元、50 万元、20 万元、20 万元。上述出资各股东于 2015年 3 月、2015 年 6 月先后以货币形式投入，并办理完毕工商变更手续，本次增资后公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史洪峰 1,266.30 63.32 李永清 623.70 31.18 宁勤波 50.00 2.50 吴国军 20.00 1.00 刘 方 20.00 1.00 于美丽 20.00 1.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 7 月，经公司第二届第二次股东会审议通过，原股东李永清将其持有的 120 万元股权转让给自然人
121、杨斌，将其持有的 50 万元股权分别转让给自然人高珊、张雪娜、史瑞平、王菲、马昭超各 10 万元；原股东史洪峰将其持有的 100 万元股权转让让给盛世采禾资产管理有限公司、96 万元股权转让给北京瑞乾安华资产管理中心（有限合伙）、20 万元股权转让给自然人赵小东、6 万元股权转让给自然人应博。股权转让完成后公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史洪峰 1,044.30 52.22 李永清 453.70 22.69 杨斌 120.00 6.00 北京瑞乾安华资产管理中心（有限合伙） 96.00 4.80 盛世采禾资产管理有限公司 100.00 5.00 公告编号：2
122、019-021| 53 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 宁勤波 50.00 2.50 于美丽 20.00 1.00 吴国军 20.00 1.00 刘方 20.00 1.00 赵小东 20.00 1.00 高珊 10.00 0.50 张雪娜 10.00 0.50 史瑞平 10.00 0.50 王菲 10.00 0.50 马昭超 10.00 0.50 应博 6.00 0.30 合计 2,000.00 100.00 2015 年 12 月，经公司第三届第二次股东会审议通过，原股东史洪峰将其持有的 60 万元股权转让给自然人白文静，同时将其股权分别转让给自然人魏黎霞、闫桂岑各 20 万股
123、；原股东盛世采禾资产管理有限公司将其持有的 20 万元股权转让让给自然人杜骁。股权转让完成后公司的股权结构如下： 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史洪峰 944.30 47.22 李永清 453.70 22.68 杨斌 120.00 6.00 北京瑞乾安华资产管理中心（有限合伙） 96.00 4.80 盛世采禾资产管理有限公司 80.00 4.00 白文静 60.00 3.00 宁勤波 50.00 2.50 于美丽 20.00 1.00 吴国军 20.00 1.00 刘方 20.00 1.00 闫桂岑 20.00 1.00 魏黎霞 20.00 1.00 杜骁 20.00 1.00
124、 赵小东 20.00 1.00 高珊 10.00 0.50 张雪娜 10.00 0.50 史瑞平 10.00 0.50 王菲 10.00 0.50 马昭超 10.00 0.50 应博 6.00 0.30 公告编号：2019-021| 54 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 合计 2,000.00 100.00 2016 年 2 月 25 日，经公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会会决议的审议，北京赢家伟业国际商务服务有限责任公司整体变更为北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司，变更后注册资本为人民币 2,000 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 12 月 31
125、 日止的净资产折股投入，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2016 年 2 月 25 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字【2016】000312 号验资报告验证。公司于 2016年 3 月 23 日办理完毕工商登记手续，领取了统一社会信用代码号为 9111010866219043X0 的企业法人营业执照。 2016 年 10 月 27 日本公司取得股转系统函20167885 号文件，审批关于同意本公司股票（代码 839820）在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称为“赢家伟业”。 经上述历次增资及股权转让，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 2,000
126、万元，注册地址与总部地址均为北京市海淀区北四环西路 9 号 2018A1，实际控制人为史洪峰、李永清。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司属于商务服务业；经营范围：科技企业孵化；企业管理；物业管理；出租办公用房；办公服务；承办展览展示活动；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；企业策划；复印、传真服务；打印服务；设计、制作、代理、发布广告；租赁计算机、通讯设备；商标代理、商标转让；教育咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资咨询；企业管理咨询；财务咨询（不得开展审计、验资、查帐、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查帐报告
127、、评估报告等文字材料）；税务咨询；销售文化用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备；专利代理；人才中介服务；代理记账。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 天津赢家伟业科技文化企业孵化器有限公司 全资子公司 2 100 100 北京赢家厚德财务
128、咨询有限公司 全资子公司 2 100 100 北京赢家智慧管理咨询有限公司 全资子公司 2 100 100 公告编号：2019-021| 55 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 天津赢家伟业商务服务有限公司 全资子公司 2 100 100 天津蓝海硅谷众创空间有限公司 全资子公司 3 100 100 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
129、理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)
130、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并公告编号：
131、2019-021| 56 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
132、积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本
133、公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企
134、业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该公告编号：2019-021| 57 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他
135、综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求
136、，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
137、负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
138、利润纳入合并利润表；将公告编号：2019-021| 58 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，
139、则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
140、他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所
141、有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2019-021| 59 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权
142、投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
143、合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排
144、分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共
145、同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 公告编号：2019-021| 60 （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发
146、生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
147、确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（
148、金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 公告编号：2019-021| 61 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
149、并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但
150、无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（
151、不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
152、。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至公告编号：2019-021| 62 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回
153、几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
154、价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否
155、满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差公告编号：2019-021| 63 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对
156、价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
157、债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在
158、公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
159、证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 公告编号：2019-021| 64 （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
160、组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
161、其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而
162、要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
163、权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 公告编号：2019-021| 65 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定
164、权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100.00 万元 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风
165、险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、临时性代垫员工保险费、母子公司之间的应收款项 租赁保证金组合 租赁期未满按 5%计提，租赁期已满无法收回的，单独进行减值测试 公司的房屋租入合同期通常在 5 年以上，此类应收款虽然账龄较长，但不可回收的风险极小 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应
166、收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 公告编号：2019-021| 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账
167、准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和
168、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
169、有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； 公告编号：2019-021| 67 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状
170、况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量
171、时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十二) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付
172、的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的公告编号：2019-021| 68 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
173、初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变
174、动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被
175、投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
176、被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 公告编号：2019-021| 69 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
177、按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资
178、单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量
179、核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报公告编号：2019-021| 70 表时
180、，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此
181、影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的
182、，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
183、与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2019-021| 71 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
184、转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营
185、政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该
186、固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
187、的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 公告编号：2019-021| 72 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
188、估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 办公家具 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
189、4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值
190、与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 公告编号：2019-021| 73 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 无形资产与开
191、发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资
192、产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得
193、无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果公告编号：2019-021| 74 期末重新复核后仍为不
194、确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2
195、）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十五) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，
196、是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工
197、退休或与企业解除劳动关系后，公告编号：2019-021| 75 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤
198、回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的
199、精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (十七) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
200、产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 公告编号：2019-021| 76 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的
201、合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签
202、订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十八) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
203、的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 公告编号：2019-
204、021| 77 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返
205、还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
206、下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
207、亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十) 租赁 公告编号：2019-021| 78 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
208、按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十二) 财务报表列报项目变
209、更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报
210、等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经重列后金额 备注 应收票据 应收账款 16,957.50 -16,957.50 公告编号：2019-021| 79 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经重列后金额 备注 应收票据及应收账款 16,957.50 16,957.50 应付票据 应付账款 60,650.00 -60,650.00 应付票据及应付账款 60,650.00 60,650.00 管理费用
211、8,855,694.99 -2,968,013.68 5,887,681.31 研发支出 2,968,013.68 2,968,013.68 其他收益 营业外收入 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 提供孵化服务收入 11%、10% 注 1 提供财税服务收入 6% 简易计税方法应税销售额 5%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售
212、行为或者进口货物，原适用 11%税率的，税率调整为 10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 15% 天津赢家伟业科技文化企业孵化器有限公司 25% 北京赢家厚德财务咨询有限公司 25% 北京赢家智慧管理咨询有限公司 20% 天津蓝海硅谷众创空间有限公司 25% 天津赢家伟业商务服务有限公司 25% 1、北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司为高新技术企业，证书编号 GR201811009354，发证日期为 2018 年 11 月 30 日，有限期为 3 年。 2、根据财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财
213、税201877 号文，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应公告编号：2019-021| 80 纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 41,362.92 44,679.36 银行存款 3,061,204.05 12,674,696.07 其他货币资金 515,275
214、.01 980,124.94 合计 3,617,841.98 13,699,500.37 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 天津市众创空间种子引导基金 952,824.79 合计 952,824.79 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 15,300.00 16,957.50 合计 15,300.00 16,957.50 （一）应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计
215、提坏账准备的应收账款 17,000.00 4.28 1,700.00 10.00 15,300.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 380,000.00 95.72 380,000.00 100.00 合计 397,000.00 100.00 381,700.00 15,300.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-021| 81 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,850.00 100.00 892.50 5.00 16,957.50 单项金额
216、虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 17,850.00 100.00 892.50 5.00 16,957.50 2 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 380,000.00 380,000.00 100.00 12 年 17,000.00 1,700.00 10.00 合计 397,000.00 381,700.00 3 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12 年 17,000.00 1,700.00 10.00 23 年 34 年 合计
217、17,000.00 1,700.00 4 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 380,807.50 元。 5 按欠款方归集的应收账款期末余额 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 天津东丽区味庄老菜馆 380,000.00 95.72 380,000.00 北京虎渡能源科技有限公司 17,000.00 4.28 合计 397,000.00 100.00 380,000.00 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,076,822.21 91.53 1,992,276.82 8
218、6.64 1 至 2 年 192,256.62 8.47 307,200.00 13.36 公告编号：2019-021| 82 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,269,078.83 100.00 2,299,476.82 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 韩健 614,310.55 27.07 1 年以内 预付租金 北京芯愿景软件技术有限公司 414,672.39 18.27 1 年以内 预付租金 北京瑞祺昊博商务服务有限公司
219、260,153.30 11.47 1 年以内 预付服务费 南京云帐房网络科技有限公司 240,000.00 10.58 1 年以内 预付服务费 赵宇彤 191,394.22 8.43 1 年以内 预付租金 合计 1,720,530.46 75.82 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,849,300.97 1,461,678.19 合计 1,849,300.97 1,461,678.19 （一）其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其
220、他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 58,416.31 3.05 5,129.35 8.78 53,286.96 组合 2 租赁保证金组合 1,244,007.89 64.90 62,200.39 5.00 1,181,807.50 组合 3 无风险组合 614,206.51 32.05 614,206.51 组合小计 1,916,630.71 100.00 67,329.74 3.51 1,849,300.97 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,916,630.71 - 67,329.74 1,849,
221、300.97 续： 公告编号：2019-021| 83 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 120,095.97 7.90 6,760.84 5.63 113,335.13 组合 2 租赁保证金组合 1,053,612.50 69.26 52,680.63 5.00 1,000,931.87 组合 3 无风险组合 347,411.19 22.84 347,411.19 组合小计 1,521,119.66 100
222、.00 59,441.47 3.91 1,461,678.19 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,521,119.66 100.00 59,441.47 3.91 1,461,678.19 2 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,762.00 2,388.10 5.00 12 年 2,275.22 227.52 10.00 23 年 8,379.09 2,513.73 30.00 34 年 45 年 5 年以上 合计 58,416.31 5,129.35 （2）
223、 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 租赁保证金组合 1,244,007.89 62,200.39 5.00 组合 2 无风险组合 614,206.51 合计 1,858,214.40 62,200.39 3 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,888.27 元。 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 租赁保证金 1,244,007.89 1,053,612.50 代垫款项 258,456.34 71,774.38 其他往来款 414,166.48 395,732.78 公告
224、编号：2019-021| 84 款项性质 期末余额 期初余额 合计 1,916,630.71 1,521,119.66 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京芯愿景软件技术有限公司 租房押金 144,105.00 3-4 年 7.52 7,205.25 韩健 租房押金 677,452.89 4-5 年 35.35 33,872.64 北京智蓝企业管理有限公司 租房押金 200,000.00 4-5 年 10.43 10,000.00 孔祥富 租房押金 160,450.00 4-5 年 8.
225、37 8,022.50 吴国军 员工往来款 100,000.00 1-2 年 5.22 合计 1,282,007.89 66.89 59,100.39 注释5 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 64,000,000.00 45,500,000.00 委托贷款 50,000.00 合计 64,000,000.00 45,550,000.00 注释6 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 946,000.48 1,381,421.52 固定资产清理 合计 946,000.48 1,381,421.52 （一）固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 办公家具
226、 办公设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,737,582.41 2,237,493.33 3,975,075.74 2 本期增加金额 28,046.58 28,046.58 购置 28,046.58 28,046.58 3 本期减少金额 5,228.96 5,228.96 处置或报废 5,228.96 5,228.96 4 期末余额 1,765,628.99 2,232,264.37 3,997,893.36 二. 累计折旧 1 期初余额 1,459,890.06 1,133,764.16 2,593,654.22 2 本期增加金额 79,681.29 378,557.37 458,
227、238.66 本期计提 79,681.29 378,557.37 458,238.66 公告编号：2019-021| 85 项目 办公家具 办公设备 合计 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 1,539,571.35 1,512,321.53 3,051,892.88 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 226,057.64 719,942.84 946,000.48 2 期初账面价值 277,692.35 1,103,729.17 1,381,421.52 注释7 长期待摊费用 项目
228、期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 11,873,270.34 3,433,624.52 8,439,645.82 合计 11,873,270.34 3,433,624.52 8,439,645.82 长期待摊费用的说明： 1、公司主营业务为为中小企业成长提供包括集成办公在内的一揽子服务，为满足业务发展需要，近年来租入较多房屋，发生了较大金额的装修费。 2、装修费的摊销年限按剩余租赁年限与预计可使用年限孰短的原则确定。 注释8 递延所得税资产 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得
229、税资产 资产减值准备 449,029.74 105,705.41 60,333.97 15,083.51 可抵扣亏损 2,352,061.06 588,015.27 2,352,061.06 588,015.27 合计 2,801,090.80 693,720.68 2,412,395.03 603,098.78 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,163,447.91 1,141,478.33 合计 1,163,447.91 1,141,478.33 公告编号：2019-021| 86 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
230、 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 1,141,478.33 1,141,478.33 2023 21,969.58 合计 1,163,447.91 1,141,478.33 注释9 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 网站建设项目 518,867.92 合计 518,867.92 注释10 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 697,900.00 60,650.00 合计 697,900.00 60,650.00 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付服务费 384,000.00 54,000.00 应付办公用品款 7,300.00
231、6,650.00 应付房租费 306,600.00 合计 697,900.00 60,650.00 1 报告期内无账龄超过一年的重要应付账款 注释11 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收孵化服务费 19,314,997.40 17,636,672.38 预收财税服务费 1,458,299.46 2,529,226.54 其他预收款 116,300.00 83,432.00 合计 20,889,596.86 20,249,330.92 2 报告期内无账龄超过一年且重要的预收款项 注释12 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短
232、期薪酬 779,331.07 9,714,300.46 9,734,203.10 759,428.43 公告编号：2019-021| 87 离职后福利-设定提存计划 49,294.88 1,004,472.24 947,663.95 106,103.17 辞退福利 合计 828,625.95 10,718,772.70 10,681,867.05 865,531.60 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 739,487.90 8,010,650.58 8,138,403.93 611,734.55 职工福利费 287,647.23 287,6
233、47.23 社会保险费 37,830.13 600,609.78 577,863.89 60,576.02 其中：基本医疗保险费 34,180.80 544,934.39 524,127.39 54,987.80 工伤保险费 915.00 13,140.91 12,754.15 1,301.76 生育保险费 2,734.33 42,534.48 40,982.35 4,286.46 住房公积金 675,536.00 673,963.00 1,573.00 工会经费和职工教育经费 108,125.87 24,120.05 84,005.82 劳务费 2,013.04 31,731.00 32,2
234、05.00 1,539.04 合计 779,331.07 9,714,300.46 9,734,203.10 759,428.43 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 47,303.16 964,896.60 910,275.56 101,924.20 失业保险费 1,991.72 39,575.64 37,388.39 4,178.97 合计 49,294.88 1,004,472.24 947,663.95 106,103.17 注释13 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 723,486.53 417,732.53 企业所得税 5
235、84,765.51 3,237,965.76 城市维护建设税 63,091.41 54,739.05 教育费附加 22,904.75 24,103.27 地方教育费附加 15,479.85 16,068.87 个人所得税 1,462.87 1,622.65 其他 219.47 8,316.21 合计 1,411,410.39 3,760,548.34 注释14 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,447,515.53 3,518,550.33 合计 2,447,515.53 3,518,550.33 公告编号：2019-021| 88 （一）其他应付款 1
236、 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,554,272.99 1,793,728.81 代收款 809,209.36 725,523.85 其他往来款 84,033.18 999,297.67 合计 2,447,515.53 3,518,550.33 2 报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释15 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁费 368,657.78 542,887.48 合计 368,657.78 542,887.48 注：公司于 2013 年与天津市津滨新立投资发展有限公司（政府直属企业）签订了 9 年4 个月期限的租赁合同
237、，租赁其位于天津市滨丽区 4101.67 平方米的房屋。该租赁合同约定，租赁期的前四个月为免租期，之后的一年为培育期，从 2015 年 1 月起正常支付租赁费。按企业会计准则解释第 1 号的相关规定，“承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配”，上表中房屋租赁费系按上述规定分配后形成。 注释16 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 注释17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 798,855.53 7
238、98,855.53 合计 798,855.53 798,855.53 注释18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,273,105.16 1,572,001.76 3,845,106.92 合计 2,273,105.16 1,572,001.76 3,845,106.92 盈余公积说明：法定盈余公积增加系按照母公司当年净利润的 10%计提。 注释19 未分配利润 公告编号：2019-021| 89 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 24,852,849.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期
239、归属于母公司普通股股东的净利润 17,744,334.02 减：提取法定盈余公积 1,572,001.76 10.00 应付普通股股利 10,000,000.00 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 31,025,182.07 注释20 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,469,114.43 22,808,971.77 46,623,163.31 24,534,704.81 其他业务 注释21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 79,342.15 117,452.4
240、6 教育费附加 33,919.84 50,336.76 地方教育费附加 22,596.12 33,557.85 印花税 14,566.80 19,464.93 其他 629.45 692.26 合计 151,054.36 221,504.26 注释22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 523,614.32 898,342.97 广告策划费 4,600.00 22,100.00 业务费 117,495.10 96,100.00 合计 645,709.42 1,016,542.97 注释23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,968,433.79 2,571
241、,987.81 物业费 994,718.42 884,432.59 折旧费 463,467.62 770,789.64 公告编号：2019-021| 90 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 376,729.81 411,708.72 差旅费 322,350.67 232,700.58 中介机构费 289,773.17 171,045.80 资产使用费 181,992.82 490,884.26 会费 131,660.38 14,000.00 采暖费 124,801.32 152,178.00 服务费 57,530.24 4,800.00 业务招待费 54,287.49 49,896.00
242、车辆费 8,343.26 79,889.87 低值易耗品 5,535.08 13,333.59 其他 76,830.38 40,034.45 合计 6,056,454.45 5,887,681.31 注释24 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 赢家伟业创业标准体系建设项目 1,170,317.55 1,227,080.97 赢家伟业创业基础服务平台项目 1,262,841.25 943,226.35 赢家伟业创业数据分析项目 1,000,705.65 797,706.36 合计 3,433,864.45 2,968,013.68 注释25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出
243、 减：利息收入 1,878,256.40 974,098.04 其他 45,039.57 50,567.13 合计 -1,833,216.83 -923,530.91 注释26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 388,695.77 -103,843.84 合计 388,695.77 -103,843.84 注释27 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,282,544.05 8,887,606.28 合计 3,282,544.05 8,887,606.28 2 计入其他收益的政府补助 公告编号：2019-021| 91
244、项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 中关村现代服务业创业孵化试点项目资金 6,202,100.00 与收益相关 海淀区创新创业服务载体专项资金 1,300,000.00 与收益相关 中关村创业服务平台专项资金 800,000.00 与收益相关 “创新创业服机构建设促进”专项资金 450,000.00 与与收益相关 东丽区科技企业孵化器项目专项资金 100,000.00 与收益相关 “互联网+”创业大赛获奖支持资金 29,400.00 与收益相关 税收优惠 2,465.56 与收益相关 个税手续费返还 8,544.05 3,640.72 与收益相关 中关村现代服务业扶持资金
245、1,360,000.00 与收益相关 创业服务载体专项资金 900,000.00 与收益相关 2018 年度海淀区国家高新技术企业培育奖励 14,000.00 与收益相关 中关村新型创业服务机构支持资金 1,000,000.00 与收益相关 合计 3,282,544.05 8,887,606.28 说明：1、根据北京市财政局关于 2018 年度中关村现代服务业扶持资金申报的通知（京财经一20181121 号），经审核认定，对本公司给予 136.00 万元资金支持； 2、按照海淀区优化创新生态环境支持办法（海行规发20147 号），经审核认定，对本公司给予 90.00 万元资金支持； 3、按照海
246、淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办法经审核认定，本企业获得此专项资金 1.40 万元； 4、按照中关村国家自主创新示范区优化创业服务促进人才发展支持资金管理办法的有关规定，经相关程序审核，对本公司给予 100.00 万元资金支持； 注释28 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 3,282,544.05 3,282,544.05 详见附注六注释 27 计入营业外收入的政府补助 238,500.00 238,500.00 详见附注六注释 29 合计 3,521,044.05 3,521,044.05 注释29 营业
247、外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 238,500.00 300,000.00 238,500.00 违约赔偿收入 854,840.35 854,840.35 其他 28,147.11 93,968.22 28,147.11 合计 1,121,487.46 393,968.22 1,121,487.46 公告编号：2019-021| 92 1、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 中关村企业改制上市和并购支持专项资金 195,700.00 300,000.00 与收益相关 公共租赁住房租金补贴 3,200.0
248、0 与收益相关 中关村智聚杯创业大赛获奖支持资金 36,000.00 与收益相关 购买信用报告费用补贴款 3,600.00 与收益相关 合计 238,500.00 300,000.000 1、根据中关村国家自主创新示范区促进科技金融深度融合创新发展支持资金管理办法（中科园发201710 号）、中关村国家自主创新示范区促进科技金融深度融合创新发展支持资金管理办法实施细则（试行）（中科园发201738 号）的有关规定，对本公司给予 19.57 万元资金支持。 注释30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 其他 137,428.52 245,080.97 137,4
249、28.52 合计 137,428.52 245,080.97 137,428.52 注释31 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,430,471.91 5,782,877.65 递延所得税费用 -90,621.90 1,537.72 合计 3,339,850.01 5,784,415.37 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,084,184.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,162,627.60 子公司适用不同税率的影响 147,500.80 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和
250、损失影响 112,724.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,619.26 所得税费用 3,430,471.91 注释32 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2019-021| 93 项目 本期发生额 上期发生额 押金及代垫款 766,005.02 1,665,404.41 政府补助 3,521,044.05 9,187,606.28 利息收入及其他 1,453,448.18 1,068,066.26 其他往来款 1,254,428.81 739,571.55 合计 6,994,92
251、6.06 12,660,648.50 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付或退还押金 1,242,595.50 613,530.48 付现销售费用 645,709.42 1,016,542.97 付现管理费用 3,711,511.00 4,012,302.81 其他往来款项 1,643,597.12 45,845,648.10 合计 7,243,413.04 51,488,024.36 3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 45,500,000.00 合计 45,500,000.00 4 支付的其他与投资活动有关的现金 项
252、目 本期发生额 上期发生额 理财产品 64,000,000.00 合计 64,000,000.00 注释33 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,744,334.02 16,274,169.19 加：资产减值准备 388,695.77 -103,843.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 458,238.66 770,789.64 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 3,433,624.52 4,293,772.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失
253、（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -424,808.22 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -90,621.90 1,537.72 公告编号：2019-021| 94 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -355,567.29 -45,072,709.11 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,653,972.88 3,609,214.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,499,9
254、22.68 -20,227,069.11 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,617,841.98 12,746,675.58 减：现金的期初余额 12,746,675.58 33,165,643.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,128,833.60 -20,418,967.88 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,617,841.98 12,746,675.58 其中：库存现金 41,362.
255、92 44,679.36 可随时用于支付的银行存款 3,061,204.05 12,674,696.07 可随时用于支付的其他货币资金 515,275.01 27,300.15 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,617,841.98 12,746,675.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险
256、信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，公告编号：2019-021| 95 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
257、状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 100.00% (2017 年：100.00%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风
258、险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,617,841.98 3,617,841.98 3,617,841.98 应收账款 15,300.00 397,000.00 397,000.00 其他应收款 1,849,300.97 1,916,630
259、.71 1,916,630.71 金融资产小计 5,482,442.95 5,931,472.69 5,931,472.69 应付账款 697,900.00 697,900.00 697,900.00 其他应付款 2,447,515.53 2,447,515.53 2,447,515.53 金融负债小计 3,145,415.53 3,145,415.53 3,145,415.53 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 13,699,500.37 13,699,500.37 13,699,500.37 应收账款 16,957.50 1
260、7,850.00 17,850.00 其他应收款 1,461,678.19 1,521,119.66 1,521,119.66 金融资产小计 15,178,136.06 15,238,470.03 15,238,470.03 公告编号：2019-021| 96 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应付账款 60,650.00 60,650.00 60,650.00 其他应付款 3,518,550.33 3,518,550.33 3,518,550.33 金融负债小计 3,579,200.33 3,579,200.33 3,579,200.33 八
261、、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 自然人史洪峰、李永清夫妻二人共同构成本公司的实际控制人。 (二) 关联方交易 1 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 李永清 房屋 1,345,592.40 1,412,872.00 史洪峰 房屋 1,724,525.76 1,810,752.00 合计 3,070,118.16 3,223,624.00 2 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,680,514.74 1,179,192.00 3 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项
262、项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 李永清 33,639.79 史洪峰 43,113.10 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李永清 49,160.00 46,915.00 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 未来五年内，公司已签订的租赁合同各年应付租赁费情况如下： 出租方 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 公告编号：2019-021| 97 出租方 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 韩健 2,709
263、,811.56 2,709,811.56 2,032,358.67 赵宇彤 820,584.00 820,584.00 410,292.00 孔祥富 2,021,670.00 2,021,670.00 1,179,307.50 北京芯愿景软件技术有限公司 2,241,877.23 2,241,877.23 2,241,877.23 2,241,877.23 2,241,877.23 天津市津滨新立投资发展有限公司 1,152,774.36 1,152,774.36 1,268,051.80 1,268,051.80 合计 8,946,717.15 8,946,717.15 7,131,887.
264、20 3,509,929.03 2,241,877.23 主要租赁合同租赁期间及租赁费具体情况如下： 1、公司于 2013 年与自然人韩健签订房屋租赁合同，本公司租赁其位于北京市海淀区北四环西路房屋 808.73 平方米，租赁期间为 2013 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日，月租金162,352.50 元，以三个月为一期支付，房租从 2016 年 9 月 16 日起递增 9%。2018 年 8 月 30日续签上述租房合同，租赁期间为 2018 年 9 月 16 日至 2021 年 9 月 15 日，月租金为 225,817.63 元，以三个月为一期支付。 2、公司于 2
265、013 年与自然人赵宇彤签订房屋租赁合同，本公司租赁其位于北京市海淀区农大南路的房屋 387.62 平方米，租赁期间为 2013 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 18 日，月租金 62,000.00 元，以三个月为一期支付，补充条款为自 2015 年 6 月 18 日起月租金为 65,100.00元。2018 年 6 月 14 日续签上述合同，租赁期间为 2018 年 6 月 19 日至 2021 年 6 月 18 日，月租金为 68,382.00 元，按季度支付。 4、公司于 2013 年与自然人孔祥富签订房屋租赁合同，本公司租赁其位于北京市海淀区苏州街的房屋 1305.87
266、平方米，租赁期间为 2013 年 8 月 4 日至 2018 年 8 月 3 日，月租金160,450.00 元，以三个月为一期支付，自 2016 年 8 月 4 日起开始以 5%的幅度递增。后于 2016年 6 月新增补充协议，约定租期顺延至 2021 年 8 月 3 日。 5、公司于 2014 年与北京芯愿景软件技术有限公司签订房屋租赁合同及 2015 年签订的补充协议，本公司租赁其位于北京市海淀区高里掌路房屋 2538.07 平方米，租赁期间为 2014年 8 月 31 日至 2024 年 8 月，第 1-2 年日租金 1.8 元/平方米，第 3-4 年日租金取 2.2 元/平方米或该时
267、间节点园区租金均价的 1.15 倍中较低者，第 5 年以后日租金取 2.42 元/平方米或该时间节点园区租金均价的 1.15 倍中较低者，租金以三个月为一期支付。 6、公司于 2013 年与天津市津滨新立投资发展有限公司签订房屋租赁合同，本公司租赁其位于天津市东丽区一纬路房屋 4101.67 平方米，租赁期间为 2013 年 8 月 21 日至 2022 年12 月 31 日。其中，2013 年 8 月 21 日至 2014 年 1 月 8 日为免租期，2014 年 1 月 9 日至 2015年 1 月 8 日为培育期，免收租金。从 2015 年 1 月 9 日起，年租金按 1,047,976
268、.69 元收取，租金每三年上浮 10%，以六个月为一期支付。 除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他需要披露的 重 要 承诺事项。 公告编号：2019-021| 98 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2019 年 2 月 20 日，本公司以 0.00 元的价格收购史洪峰持有的北京物智链科技有限公司82%的股权，以 0.00 元的价格收购 李喜明、刘亚彬、吴国军、于美丽、 马昭超、高珊、刘方、邓文艳、张雪娜、 宁勤波持有的北京物智链科技有限公司 18
269、%的股权，北京物智链科技有限公司成为本公司的全资子公司。 2019 年 2 月 26 日，本公司在山西省运城市注册成立山西赢家伟业物智链能源科技有限公司。该公司注册资本 5000 万元人民币，本公司持有其 100%的股权。截至本财务报告批准报出日止，本公司实际出资 0 元。 除上述事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,828,396.94 1,343,676.06 合计 1,828,396.94 1,343,676.06 （一）
270、其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 47,802.00 2.53 2,470.10 5.17 45,331.90 组合 2 租赁保证金组合 1,244,007.89 65.71 62,200.39 5.00 1,181,807.50 组合 3 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 601,257.54 31.76 601,257.54 组合小计 1,893,067.43 10
271、0.00 64,670.49 3.42 1,828,396.94 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-021| 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,893,067.43 64,670.49 1,828,396.94 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 320.00 0.02 32.00 10.00 288.0
272、0 组合 2 租赁保证金组合 1,053,612.50 75.46 52,680.63 5.00 1,000,931.87 组合 3 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 342,456.19 24.52 342,456.19 组合小计 1,396,388.69 100.00 52,712.63 3.77 1,343,676.06 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,396,388.69 100.00 52,712.63 3.77 1,343,676.06 2 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备
273、计提比例（%） 1 年以内 47,482.00 2,374.10 5.00 12 年 - 23 年 320.00 96.00 30.00 34 年 45 年 5 年以上 合计 47,802.00 2,470.10 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 租赁保证金组合 1,244,007.89 2,470.10 5.17 组合 2 无风险组合 601,257.54 62,200.39 5.00 合计 1,845,265.43 64,670.49 3.42 3 本期计提坏账准备情况 公告编号：2019-021| 1
274、00 本期计提坏账准备金额 11,957.86 元。 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京芯愿景软件技术有限公司 押金 144,105.00 3-4 年 7.61 7,205.25 韩健 押金 677,452.89 1 年以内 35.79 33,872.64 北京智蓝企业管理有限公司 押金 200,000.00 3-4 年 10.56 10,000.00 孔祥富 押金 160,450.00 3-4 年 8.48 8,022.50 吴国军 备用金 100,000.00 3-4 年 5.28 合
275、计 1,282,007.89 67.72 59,100.39 注释2 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,027,911.13 8,027,911.13 8,027,911.13 8,027,911.13 对联营、合营企业投资 合计 8,027,911.13 8,027,911.13 8,027,911.13 8,027,911.13 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 天津赢家伟业科技文化企业孵化器有限公司 7,585,
276、623.81 7,585,623.81 7,585,623.81 北京赢家厚德财务咨询有限公司 442,287.32 442,287.32 442,287.32 北京赢家智慧管理咨询有限公司 天津赢家伟业商务服务有限公司 合计 8,027,911.13 8,027,911.13 8,027,911.13 注释3 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,374,483.26 18,341,367.90 38,166,478.97 19,820,210.07 其他业务 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目
277、金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准3,521,044.05 公告编号：2019-021| 101 项目 金额 说明 定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 745,558.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 639,990.45 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,626,612.54 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.26 0.8872 0.8872 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.26 0.7059 0.7059 北京赢家伟业科技孵化器股份有限公司 二一九年四月十八日 公告编号：2019-021| 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室