1、公告编号：2018-015 1 2017 年度报告 九加一 NEEQ : 870760 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co., Ltd. 公告编号：2018-015 2 公司年度大事记 岗位目标责任制签约会议 2017 年 10 月公司建立了岗位目标责任制，分别与各部门签署岗位目标责任书，切实打破“大锅饭和有职无责”，做到“能者多劳，以效益取酬”的原则，提升整体员工工作积极性和主动性，为公司的发展奠定了良好的基础。 组织年终培训 在进入冬季施工期间，公司组织对全体员工进行培训（共二期），包括园林绿化技能培训、
2、施工管理培训、设计美学培训及财务管理、采购流程、人事管理办法等规章制度的培训。从职工需求出发，重视学习的质量，采取考核制，增强培训的力度。 公司企业文化 公司加大在企业文化建设方面的力度，组织职工旅游、夏季 “送清凉”，冬季“送温暖”及植树活动，组织公司的年度评优表彰活动及公司年会活动，增强员工凝聚力，调动职工工作积极性，注重团队意识的培养，人才的培养。 公告编号：2018-015 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 27 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七
3、节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 40 公告编号：2018-015 4 释义 释义项目 释义 公司、九加一 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 九加一有限 指 山西九加一园林绿化工程有限公司 九加一绿化有限 指 山西九加一园林绿化有限公司 九加一设计 指 山西九加一园林建筑设计有限公司 苗木基地 指 山西九加一园林绿化工程有限公司苗木基地 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国务院 指 中
4、华人民共和国国务院 股东大会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司股东大会 董事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 报告期 指 2017 年 1-12 月 本报告 指 2017 年年度报告 公告编号：201
5、8-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐丽霞、主管会计工作负责人田明宝及会计机构负责人（会计主管人员）李亚楠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否
6、存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款规模较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为 5,240.03 万元，占期末流动资产的比例为 47.57%，应收账款规模较大。公司所处行业为园林绿化行业，行业内公司普遍具有应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收入比例偏高的特点。报告期内公司主营业务收入中来自于市政园林类的收入占比为 99.63%。由于市政园林类项目回款较慢，所以市政园林业务收入占比较高的园林企业会存在应收账款规模较大的特点。公司应收账款的对象主要为信用等级相对较高的地方政府以及
7、事业单位，一般而言违约风险不大，但市政园林项目通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大量应收账款，公司仍然存在应收账款无法及时收回的潜在风险。随着公司业务领域的拓展，应收账款的规模可能持续保持在较高的水平，导致公司营运资金周转水平的降低，进而影响生产经营的扩张。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账损失的风险，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一定的负面影响。 经营管理和治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经
8、营过程中逐步完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公告编号：2018-015 6 市场竞争加剧的风险 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业内的从业企业数量众多，截至 2017 年 12 月底，我国园林企业数量总计超过 16,000 家，市场竞争比较激烈。园林绿化行业的市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不高；同时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才
9、的缺乏，限制了园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型垄断企业，行业竞争激烈。2017 年 4 月住建部取消风景园林的资质，导致市场竞争更趋于激烈。 客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数量较少、客户集中度较高。2017 年 12 月公司来自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例为 93.51%。公司前五大客户主要是政府部门，若公司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 宏观经济波动和宏观政策调控的风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支出，而地产园林则依赖各地
10、政府或开发商对房地产的投资规模。若我国宏观经济出现波动，为平衡财政支出，各级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业经历了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行业出台紧缩性政策，则将对地产园林产生不利影响。 人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。 自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工
11、业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。 关联资金往来较大的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中对营运资金需求量较大，而下游客户回款周期较长，导致公司流动资金受限。为了支持公司业务发展，股东及关联方通过借款的形式补充公司流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，公司应付
12、关联方资金 12,968,758.22 元，与关联方之间较大金额的资金往来会对公司的经营状况产生一定影响。 经营活动现金流量及资产负债结构导公司在主营业务拓展的过程中需要垫付大量的流动资金，会给公司带来较大的资金压力，同时部分工程项目规模较大、结算周期较长，使得应收账款回款周期加长，对营运资金的占公告编号：2018-015 7 致的偿债风险 用时间也随之延长。如果公司经营活动产生的现金流量出现持续净流出的情况，且未能通过各种融资手段维持现金流出和流入的平衡，公司将面临着一定的偿债风险。 报告期末，公司资产负债率为 73.54%，流动比率为 1.10，速动比率为 0.56，存货周转率为 1.10
13、，均低于一般认为的安全数值。公司资产结构中存货占资产比重较高，报告期末，公司存货为 5,208.61 万元，占总资产比重为 38.39%，存货所占比重较高，资产变现能力一般，公司仍可能面临一定的偿债风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co.,Ltd. 证券简称 九加一 证券代码 870760 法定代表人 徐丽霞 办公地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层
14、2002 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孔苗 职务 董事会秘书及信息披露负责人 电话 15536025398 传真 0351-6296438 电子邮箱 765986060 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号（030024） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-土木工程建筑业（
15、E48）-其他土木工程建筑（E489）其他土木工程建筑（E4890） 主要产品与服务项目 园林绿化工程设计、施工，绿化管养工程和苗木销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张卫平 实际控制人 张卫平、徐丽霞 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-015 9 统一社会信用代码 91140100792224028T 否 注册地址 太原市万柏林区和平北路 56 号107 幢 20 层 2002 号 否 注册资本 20,180,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公
16、地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张燕、马胜林 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 公告编号：2018-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期
17、 增减比例 营业收入 64,385,992.63 72,037,807.33 -10.62% 毛利率% 19.27% 22.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,709,364.04 2,517,407.43 206.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,343,161.79 2,973,695.32 79.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.06% 9.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.67% 10.90% - 基本每股收益 0.38 0.12 216.67% 二
18、、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 135,684,466.18 128,217,898.83 5.82% 负债总计 99,783,953.11 100,026,749.80 -0.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,900,513.07 28,191,149.03 27.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.40 27.14% 资产负债率%（母公司） 73.84% 78.41% - 资产负债率%（合并） 73.54% 78.01% - 流动比率 1.10 1.01 - 利息保障倍数 15.65 5.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上
19、年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,107,185.45 7,383,380.46 -71.46% 应收账款周转率 0.90 0.69 - 存货周转率 1.10 1.30 - 公告编号：2018-015 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.82% -33.40% - 营业收入增长率% -10.62% 0.91% - 净利润增长率% 206.24% 96.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,180,000 20,180,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0
20、0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,250.79 非经常性损益合计 3,157,250.79 所得税影响数 791,048.54 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,366,202.25 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 9,514.53 710.0
21、1 0 0 营业外支出 404,716.29 150,857.45 0 0 资产处置收益 0 -245,054.32 0 0 公告编号：2018-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司园林工程施工业务属于其他土木工程建筑业。公司主要为客户提供园林景观的工程设计、工程施工、绿化养护等产品和服务。公司业务涉及市政园林、房地产园林两大领域。市政园林的主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，房地产园林的主要客户为具有绿化需求的房产开发商、物业管理公司等。近年来公司施工的岢岚创卫城市绿化工程、原平范亭广场、原平天牙山风景区均成为了标志性的项目，分别获得了优质工程奖。报告期
22、内公司的主营业务收入为园林绿化工程项目收入，2017年公司的主营业务收入为64,385,992.63元，净利率为11.97%，净利率较上年度增长242.64%。近年来，随着政府投资模式的转变，公司开始探索 PPP 模式以期开拓新的市政园林业务。 1、经营模式 公司从事的园林绿化工程施工业务可以分为信息收集、投标、中标后的任务分配与实施、竣工验收结算等内容。 1.1 信息收集。公司通过公开网络、客户推荐、媒体中介等广泛收集园林绿化工程施工项目的相关信息，了解甲方或发包方的具体要求。此外，由于公司目前在园林绿化行业中具有一定的知名度和口碑，少数甲方会主动向公司发出竞标邀请。 1.2投标。公司将搜集
23、到的项目招标信息进行汇总和加工，结合自身的业务特点和优势，筛选出与公司业务方向和规模较匹配的项目，组织相关部门人员研究具体施工方案编制投标报价文件，并安排具体投标等工作。 1.3 中标后的任务分配与实施。公司在获得中标通知后，将与甲方或者发包方签订合同。绿化养护业务仅需要安排具体的养护工人开展和实施；园林绿化工程施工业务则需要组建项目团队，指定项目负责人全面负责现场工作进度安排和与甲方或者发包方的后续沟通。 1.4 竣工验收结算。绿化养护业务通常按月结算，市政建设类绿化养护项目除定期支付的养护费外，还有针对项目完工质量的额外奖励；园林绿化工程项目通常由承包方垫付原材料采购款，甲方和发包方根据合
24、同约定的进度表定期支付进度款，待项目竣工验收结算后支付项目尾款，部分园林绿化工程项目存在质保金。 2.项目模式 公司制定了项目部规范管理制度，公司组建项目部及施工队伍进行施工，实行施工长负责制。报告期内，公司承接业务后，考量工程内容、工程量、工时、工期要求、工作地点等因素，由公司组建项目部并施工，专项工程及部分劳务分包给具有相应资质的单位完成。报告期内，公司不存在任何施工质量问题或相关纠纷。公司按与劳务公司确认的工程量计算劳务合同价款。项目施工过程中，项目部主要材料按照公司的采购模式进行采购申请，其它施工人员及班组、施工机械由公司负责招标、项目部参与，项目部代表公司在授权范围内实施项目的施工组
25、织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效应等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目部进行配合、服务、监督及指导。 公告编号：2018-015 13 3.采购模式 原材料采购在公司的运作过程中是决定其成本的关键环节，采购工作的实施情况直接影响到工程项目的质量、工期、成本。为规范采购工作的管理流程，公司建立了苗木、物资采购定价办法。 公司的工程材料主要分为苗木、石材、管材、其他主要建材（钢筋、水泥、混凝土、透水砖等）。项目部根据进度计划，要求提前7天向公司采购部报送详细的采购清单，采购部接到采购清单后联系供货商，经过询价、比选，并结合所需材料的名称、规格、数量、质
26、量、需求地址、进场时间等实际情况，遵循“同等质量低价优先”的原则选择供货商，然后将供应商及价格向公司总经理汇报。 公司总经理接到汇报，根据“满足需要，控制成本”的原则，选定出最终的供货商，并由采购部完成采购。项目部收货并验收后，由采购部按照合同向供应商结算材料款。公司采购部定期组织对供应商数据库进行核查并启动综合评价，淘汰不合规格供应商，不断完善公司的供应商体系，严格控制成本、质量。 4.销售模式 4.1工程承接模式 公司客户的获取方式主要是由公司市场部根据系统内的招投标网以及政府公开采购信息网获取信息，然后根据工程的具体交工进度、技术质量要求和资金成本水平进行分析后，作出的决策。公司招标项目
27、均是通过政府部门以及山西省、太原市的官方招标网站等。 公司的客户获取方式主要有公开竞标和议标两种形式： （1）公开竞标。公司通过互联网、媒体中介信息和客户邀约等来获取市场信息，并根据招标方的具体要求制作相应的招标书。客户通过比较各企业的招标书，选出最佳方案，选定中标企业。 （2） 议标。目前公司在山西当地的园林绿化行业具有一定的知名度和口碑，因此少量客户采用议标方式邀请公司直接洽谈合作。 （3）报告期内，公司营业收入按销售模式分类情况。 报告期内，公司绿化工程施工业务主要通过招投标的方式取得。公司主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，根据行业惯例，政府、事业单位及房产开发商会采用招投标的方式
28、选择符合条件的园林绿化施工单位。2017年公司绿化工程业务收入占比为99.62%。 报告期内，公司采取的反商业贿赂的措施有： 公司制定了反商业贿赂管理制度，明确了公司管理层、采购和销售人员、财务人员等在日常经营过程中的反商业贿赂的责任，制定了反商业贿赂举报登记制度等。 增强对公司员工的反商业贿赂的培训，防微杜渐，杜绝商业贿赂。 4.2 苗木销售模式 公司现有苗木基地203亩，系公司与山西卓根电力发展集团有限公司签订农场租赁合同。公司为了提高圃地利用率，提高苗木成活率及其生长和出圃率，增加苗圃产值，制定苗圃苗木种植、养护、出圃管理办法苗木物资采购管理制度苗圃用工管理办法苗圃水电暖管理制度苗木信息
29、库建立管理制度苗木、物资采购定价办法为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。自有苗圃基地生产的苗木不仅使项目成本可控程度提高，后期养护便利，成为公司苗木养护技术人员的培训基地。同时，客户可通过相应的宣传了解公司苗木信息，并受邀到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合作意向后签订买卖合同并全面履行，公司提供售后技术支持。除了供给公司园林项目使用外，还公告编号：2018-015 14 借助太原苗木交易中心平台销售苗木。 5.盈利模式 公司园林绿化工程施工业务结算模式为：工程施工过程中，根据工程施工进度或定期公司就已完成工程量按合同约定向客户申请进度款；工程竣工验收后，客户向公司支付合同总价的
30、部分约定工程款；根据质量维护保证期，按照每年验收标准，每年验收合格后，客户支付约定的部分工程款，在质保期结束时工程款全部支付完毕，质保期一般为 1 至 3 年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 64,385,992.63 元，较上年同期减少了 10.62%，营业成本：51,981,03
31、1.70 元，较上年同期减少了 6.91%，毛利：12,404,960.93 元，完成毛利 1000 万元的目标。 公司在报告期内强化“岗位目标责任制”，与职工签订“岗位目标责任书”，完善了薪酬制度管理体系，实现了“多劳多得，奖罚并施”的管理模式，实施职工薪酬与岗位价值、个人能力挂勾的新的薪酬体系，进一步调动职工工作主动性，为公司创造更大价值。 控股子公司山西九加一园林建筑设计有限公司实现营业收入 240,000.00 元，实现毛利润 25，509.14元，较上年同期增涨了 100%。 公司在报告期内按照上市公司及现代企业管理制度要求，优化管控流程，规范管控体系，完善与之相匹配的母子公司、多站
32、点管控体系建设。 在报告期内公司按照建筑业资质申请要求，申请完成市政公用工程三级总承包资质，并于 11 月完成安全生产许可证的证书领取，完善市政工程的承揽条件。 为优化公司资质结构组成，使企业更具竞争力，公司在报告期内申请完成 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO18001 职业健康管理认证体系证书及 AAA 级信用管理认证证书等。 公司加强在企业文化建设上的力度，组织职工旅游、建立“职工困难扶持组织”、加强员工福利建设，为员工营造一个良好的工作氛围，吸引人才，鼓励员工长期为企业服务并增强凝聚力。 强化营销体系建设，以总经理为主导，建立“全员参与承接工程项目的激
33、励办法”， 进一步拓展公司业务的市场份额，加强风控管理，建立了信息、客户管理体系。 报告期内，后勤部在冬季养护期间去各地询价并建立供货商联系表，扩大供应商储备、开发优质供应商资源，建立了一批与公司战略发展一致的合作伙伴，优化采购、应急（临时）采购、甲供材料的采购流程，强化采购过程管理。 公告编号：2018-015 15 报告期内，综合办分析现有人力资源结构，开展了“冬季养护培养狼性团队”关于工程施工技能及各部门联系、岗位目标责任制等方面的第一期培训及“完善管理，增创效益”的关于规章制度的第二期培训，完善了公司人才库建设，加强职工专业技能及管理建设的培训。 (二) 行业情况 1、行业发展现状：
34、园林绿化行业发展潜力及市场走势明朗，市场前景广阔。从城镇化规划、长江经济带、新丝绸之路经济带、特色小镇、旅游业，山西省内“太行、黄河、长城三大旅游品牌打造”重点发展旅游业、“青运会”等都为园林绿化行业的发展、园林企业的做大做强提供了机遇。生态修复与环境治理方面，围绕空气净化治理投资、水质净化投资、食品安全投资、土壤修复投资、风沙源治理投资、屋顶与立体绿化，特别是大气污染（雾霾）、水质污染、土壤污染等生态环境恶化倒逼环境治理，国家投入巨大，旅游及休闲度假产业的崛起也大大刺激了园林建设和旅游城市的园林绿化建设。 2、行业政策变化 2017 年 4 月 13 日，住房和城乡建设部办公厅发出关于做好取
35、消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城【2017】27 号）（以下简称“通知”），根据文件，城市园林绿化企业资质会逐步取消，同时也不能借由该项资质在园林绿化工程施工业务的承接方面占有优势。文件明确城市园林绿化市场参与主体仍由园林绿化企业构成，城市园林绿化市场仍由各级住房和城乡建设（园林绿化）主管部门进行管理，且更加重视市场化的管理方式，更加注重园林绿化企业的信用管理。2017 年12 月 20 日，住房和城乡建设部印发了园林绿化工程建设管理规定的通知，对取消园林绿化资质后，园林绿化项目在施工建设过程中如何操作，做出了明确规定： （1）园林绿化工程招标文件中应明确以下内容：
36、投标人应具备与园林绿化工程项目相匹配的履约能力；投标人及其项目负责人应具有良好的园林绿化行业从业信用记录；资格审查委员会、评标委员会中，园林专业专家人数不少于委员会专家人数的 1/3。 （2）不得将“具备住建部门核发的原城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包资质”等作为投标人资格条件。 （3）“信用”将作为项目投标、评标的重要参考；投标人及其项目负责人应公开信用承诺，并将其承诺履行情况纳入园林绿化市场主体信用记录，作为事中事后监管的重要参考，同时也是投标人资质审查和评标的重要参考。 （4）园林绿化工程施工企业：应具备与从事工程建设活动相匹配的专业技术管理人员、家属工人、资金、设备等条件，
37、并遵守工程建设相关法律法规。 （5）项目负责人负责制：园林绿化工程施工实行项目负责人负责制，项目负责人应具备相应的现场管理工作经历和专业技术能力。 （6）业绩要求：技术较复杂内容的园林绿化工程招标时，可以要求投标人及其项目负责人具备工程业绩。（包括综合性公园及专类公园建设改造工程、古树名木保护工程、含有高度 5 米以上的高堆土、高度 3 米以上的假山工程）。 园林绿化行业规模的逐步扩大，为公司的市场开拓、业绩增长提供了良好的社会环境；行业政策的变化，进一步明确了园林绿化项目的实施主体要求，对于实力较强、运作规范的公司更加有利。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末
38、 上年期末 本期期末与上年公告编号：2018-015 16 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 期末金额变动比例 货币资金 3,720,086.91 2.74% 3,364,554.13 2.62% 10.57% 应收账款 52,400,335.27 38.62% 52,175,661.02 40.69% 0.43% 存货 52,086,062.11 38.39% 42,626,063.92 33.25% 22.19% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0 固定资产 20,331,497.93 14.98% 21,685,622.31 16.91% -6.24% 在建工程 0 0% 0
39、 0% 0% 短期借款 10,000,000.00 7.37% 10,000,000.00 7.8% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 其他应收款 87,630.00 0.06% 1,296,494.82 1.01% -93.24% 一年内到期的非流动资产 0 0% 0 0% 0% 其他流动资产 1,555,597.55 1.15% 11,012.11 0.01% 14,026.24% 长期待摊费用 504,373.51 0.37% 687,093.43 0.54% -26.59% 递延所得税资产 4,624,459.97 3.41% 5,211,596.81 4.06% -11.27
40、% 资产总计 135,684,466.18 - 128,217,898.83 - 5.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、其他应收款：本期较上期减少 1,208,864.82 元，变动比率为 93.24%,变动原因是本期收回招标公司投标保证金及部门备用金。 2、其他流动资产：本期较上期增加 1,544,585.44 元，变动比率为 14026.24%，变动原因是增值税留抵所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 64,385,992.63 - 72,037,807.33
41、 - -10.62% 营业成本 51,981,031.70 80.73% 55,839,175.34 77.51% -6.91% 毛利率% 19.27% - 22.49% - - 管理费用 6,366,835.56 9.89% 7,386,432.37 10.25% -13.80% 销售费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 705,044.73 1.10% 760,815.22 1.06% -7.33% 营业利润 7,303,773.11 11.34% 3,659,889.56 5.08% 99.56% 营业外收入 3,164,194.17 4.91% 710.01 0.00% 44555
42、4.87% 营业外支出 6,943.38 0.01% 150,857.45 0.21% -95.40% 净利润 7,709,364.04 11.97% 2,517,407.43 3.49% 206.24% 公告编号：2018-015 17 项目重大变动原因： 1、营业利润：本期较上期增加 3,643,883.55 元,变动比率为 99.56%，变动原因是根据企业会计准则规定，应收账款本期回款，前期计提的资产减值损失转回，且本期公司加强成本控制管理，降低了内耗，故营业利润上涨。 2、营业外收入：本期较上期增加 3,163,484.16 元，变动比率为 445,554.87%，变动原因是本期公司收
43、到新三板上市政府补助。 3、营业外支出：本期较上期减少 143,914.07 元，变动比率为-95.40%，变动原因是上期处置固定资产损失所致，本期未发生该业务。 4、净利润：本期较上期增加 5,191,956.61 元，变动比率为：206.24%，变动原因是根据企业会计准则规定，应收账款本期回款，前期计提的资产减值损失转回，本期公司加强成本控制管理，降低了内耗，且公司收到新三板上市政府补助，故净利润上涨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,385,992.63 72,037,807.33 -10.62% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成
44、本 51,981,031.70 55,839,175.34 -6.91% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程项目 64,140,895.28 99.62% 72,037,807.33 100.00% 销售商品 5,097.35 0.01% 0 0% 设计服务 240,000.00 0.37% 0 0% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 山西省 64,385,992.63 100% 72,037,807.33 1
45、00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按工程完工进度确认收入，部分在第四季度中标的工程项目不在最佳的施工期，且不具备进场施工条件，公司承接工程项目能力良好，但由于此部分工程未达到收入确认条件，故导致营业收入较上年度有所减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 太原市园林建设开发中心 48,317,918.84 75.04% 否 2 太原市杏花岭区林业局 4,877,444.04 7.58% 否 公告编号：2018-015 18 3 吕梁市晋绥边区革命纪念馆 2,638,506.18 4.10% 否 4 运城市城市建设投资开发有限公司
46、 2,202,798.08 3.42% 否 5 太原市万柏林区园林绿化局 2,170,333.72 3.37% 否 合计 60,207,000.86 93.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 太谷县思园苗圃 4,455,571.00 15.95% 否 2 太谷县王村宏运苗圃 2,857,000.00 10.23% 否 3 太谷县瑞丰源林苗圃 2,049,100.00 7.34% 否 4 太谷县明盛苗圃 1,881,000.00 6.73% 否 5 太谷县通达苗圃 1,591,300.00 5.70% 否 合计 12,833,
47、971.00 45.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,107,185.45 7,383,380.46 -71.46% 投资活动产生的现金流量净额 -1,037,480.98 -1,141,772.44 -9.13% 筹资活动产生的现金流量净额 1,185,828.31 -7,455,046.68 115.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 5,276,195.01 元，变动比率为-71.46%，变动原因是本期较上期付现成本增加，经营活动产生现金流出量增大，因此经营活动产生的现金流量净
48、额减少。 2、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 8,640,874.99 元，变动比率为 115.91%，变动原因是上期归还前期贷款 470 万元，导致筹资活动产生现金流出金额增加，本期新增贷款 200 万元，同时筹资活动产生的现金流出金额较上年度减少，因此筹资活动产生的现金流量净额变动较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，股份公司下设 1 家全资子公司，即山西九加一园林建筑设计有限公司，基本情况如下： 社会信用代码：91140100581208052R 法定代表人：张卫平 股权结构：山西九加一园林绿化工程股份有限公司占比 100%； 主营业务
49、：城乡规划；绿化环境工程设计；风景园林景观设计；仿古建筑设计； 本期末总资产：5,030,763.47 元 本期末净资产：4,527,660.21 元 本期营业收入：240,000.00 元 本期净利润：25,509.14 元 公告编号：2018-015 19 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准
50、则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2、本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 8,804.52 元，营业外支出 253,858.84 元，调增资产处置收益-245,054.32 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的责任。公司历来重视公司社会价值
51、的体现，以自身发展带动地方经济振兴。 报告期内，公司实现净利润的增长，为社会、投资者创造了相对较高的财富价值，积极承担和旅行社会责任，结合公司经营需要，作为劳动密集型产业，安置了社会劳动力，诚信经营，同时依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。 公司通过生态保护、环境治理类、荒山造林的市政园林工程的高质量施工，努力改善当地人民的居住生活环境。 公司十分关爱员工身心健康，促进员工工作于生活的平衡，组织职工运动会，倡导健康生活、快乐工作等积极向上的态度；全力帮扶困难职工，对于因重大疾病或意外伤害事故等造成家庭困难的职工建立“困难职工帮扶组织”开展相关工作。 三、 持续经营评价 管理层
52、对公司持续经营能力进行评估后认为：报告期内，公司持续增长能力良好，不存在影响公司持续经营的情况，亦不存在可能导致公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 公告编号：2018-015 20 (一) 行业发展趋势 城镇化发展迅速但仍有提升空间。改革开放以来，我国的城镇化进程速度极快，城镇化率已从 1978 年的 17.90%跃升至 2016 年的 57.35%，但是距离发达国家 80%的平均城镇化率仍有较大差距，未来我国城镇化率有较大可能继续保持稳定的增长趋势。在城镇化发展的中后期阶段，居民对于城市质量的要求不断提升，市政园林、地产园林等园林行业将受益于城市
53、基础设施建设、城市质量提升、基础设施更新换代等多重需求的逐步释放。 原有绿化园林市场规模快速增长时代渐远，存量博弈是未来主旋律，当前园林总体市场空间在 3,500.00 亿左右。从增速数据来看，市政园林呈现出逆周期式增长的规律，而地产园林则受房地产投资增速影响较大。截止 2015 年园林市场规模约为 3,500.00 亿元，其中市政园林约 2,000.00 亿，地产园林 1,500.00 亿（以房地产开发投资额的 1.5%估算）。 开辟“水生态”治理新市场，打开未来成长空间。预计水生态治理能够拓展园林行业年均市场空间达 600.00 亿，预计未来 5 年投资总额 3,000.00 亿。 按照规
54、划，2016 至 2020 五年间，市政园林市场空间预计为 12,991.20 亿， 年均 2,500.00 亿。根据全国城市生态保护与建设规划（2015-2020 年）， 到 2020 年城市建成区绿地率达到 38.90%，城市建成区绿化覆盖率达到 43.00%，城市人均公园绿地面积达到 14.60 平方米。以 2020 年我国人口 14.50 亿推算，2016 年至 2020 年 5 年间，新增绿地面积约 28 亿，每 亿投资额可达 450.00 亿元，5 年内新增园林绿化投资额可达 13,000.00 亿元。 截至 2017 年 6 月末，全国入财政部 PPP 项目库项目共计 13554
55、 个，累计投资额 16.30 万亿元，已签约落地项目 2021 个、投资额 3.30 万亿元，落地率 34.20%，落地率不断提升。入库项目数前三位是市政工程、交通运输、旅游，合计占入库项目总数的 54.10%；落地项目数前三位是市政工程、交通运输、生态建设和环境保护，合计占落地项目总数的 64.30%，PPP 模式带来丰富园林生态工程需求。 1.市政公共园林仍有巨大市场空间 城镇化进程的推进给风景园林行业带来了契机，政府在园林和绿化方面的投资金额从 2005 年的411.00 亿元增长到 2013 年的 2,234.00 亿元，年均复合增长率为 23.57%。城市建设逐步向精致化、园林化迈进
56、，市政公共园林的建设需求仍保持在较高水平。 随着人们生活水平的不断提高，对生活质量、生存环境的关注日益增强，越来越多的城市把创建园林城市、宜居城市摆在了突出的位置。未来市政公共园林市场仍有成长空间。 2.休闲度假区园林建设需求较大 2014 年全国旅游业总收入达到 3.25 万亿元，较 2013 年增长 11%，高于 GDP 增速。居民可支配收入的增加以及交通基础设施的建设为旅游行业的发展提供了良好的条件。 在国民经济发展和宏观政策支持的双重利好刺激下，人们对于休闲度假的需求正逐步上升，这在一定程度上也加大了休闲度假园林的建设需求，为风景园林行业带来新的增长动力。 3.生态湿地市场空间渐广 随
57、着国家对湿地生态环境的日益重视，我国各地区已认识到湿地保护的重要性，各地区开发湿地保护区、建设湿地公园等项目逐渐增多，为风景园林行业在生态湿地领域的发展提供了机遇。风景园林行业作为规划者广泛参与到生态湿地的保护、恢复以及建设的实践中。生态湿地现有市场与未来潜在市场为风景园林行业提供丰富的业务来源。 4.节约型园林 2006 年建设部首次提出“节约型园林”的概念。顾名思义，就是指按照资源的合理与循环利用的原则，在规划、设计、施工、养护等各个环节中，最大限度地节约各种资源，提高资源的利用率，减少能源消耗。节约型园林所追求和体现的可持续、自维持、循环式、高效率、低成本等特性，是其根本实质与内涵。 随
58、着社会经济和城市建设的快速发展，城市土地、水资源和生态环境等承受着巨大压力，自然资源日益枯竭和不断提升人居环境需求之间的矛盾已非常突出。在此背景下，节约型园林生态工程必将逐渐成为我国园林绿化行业未来的发展主要方向之一。 公告编号：2018-015 21 5.产业链一体化经营趋势 园林绿化产业链一体化经营是指企业拥有从苗木种植、园林工程设计、施工到养护的完整业务结构，从而具备为客户提供一体化的综合园林绿化服务的能力。 园林企业各项业务之间存在紧密的内在联系，各个环节间存在相互促进、相辅相成的关系，全产业链经营现已成为行业发展大趋势，也是企业构建差异化竞争优势的前提。 6. 设计业务的重要性日益凸
59、显 园林绿化行业是具有文化艺术内涵的行业，设计和创意在整个产业链条中占据关键位置，国内的园林设计起步较晚，但是发展很快。近年来，设计能力逐渐成为园林绿化企业综合市场竞争力的核心要素。 设计是施工的上游环节，园林工程设计业务通常会带动施工项目的承揽；设计施工一体化能更好地将设计理念和工程施工相结合，有利于设计目标的实现。同时，设计与施工部门的良好内部沟通，可以减少施工阶段设计方案的变更，提高工程施工效率，有利于企业对工程质量、工程周期的把控，进而提高客户满意度。 因此长期看来园林市场规模较大。 公告编号：2018-015 22 (二) 公司发展战略 根据国家行业政策，结合市场实际规划未来三年内的
60、主要发展目标，并在实践中不断修正充实，确保企业维持高效发展。 1、市场开发战略 九加一充分利用行业已形成的市场影响力和成熟的信息技术体系，逐步培养或引进为信息化建设提供专业服务的高效人才，在确保企业在市场现有份额的基础上实现稳步增长，使企业进入可持续发展阶段。 2、队伍建设战略 九加一优化组合高、中级技术人才加强专业技能培训，构建一支纪律严格，科学管理的施工队伍，为实现企业年产值不低于 10 个亿，创造利润 2 个亿，打造一支招之即来，来之能战，战之必胜的队伍，有力保障公司主业的稳步发展。 3、创新发展战略 根据外部环境和内部环境的变化，不断开展体制创新、机制创新、管理创新和技术创新，与时俱进
61、永葆奋发向上的活力。 体制创新、机制创新、管理创新是九加一实现各项战略目标和可持续发展的组织保障。在建立现代企业制度的基础上，形成企业价值观，进而建立企业文化。通过创新使九加一能适应公司发展的需要、符合公司员工利益、体现九加一的激励机制和竞争机制、最大限度地调动全体员工的积极性、实现公司人才价值、保障员工的根本利益、从而为社会做贡献。 技术创新是九加一可持续快速发展的基础和动力，公司引进人才，建立自己的科研团队，从研究开发、技术储备，形成一种基础稳固、科技含量高、具有自主知识产权的重点产品。依靠技术创新，充分调动创新资源，掌握并控制行业和创新产品的核心技术，重视核心技术的开发，使技术优势迅速扩
62、展为成本优势、质量优势和品牌优势，最终形成市场优势。此创新为九加一可持续快速发展提供充分的技术保障。 4、企业文化建设 九加一发展目标为生态建设一级品牌企业，需要与之相适应的企业文化做支撑。企业文化体系形成于员工所认同的价值观，经营观念，企业精神分不开。倡导“天道酬勤，地道酬善，人道酬诚，商道酬信，業到酬精，人和共处”的理念，大力培育企业文化精神，增强凝聚力，提高企业核心竞争力。 5、网络基础规划 根据科技发展各阶段网络基础设施建设规划和企业发展方向，有步骤的搞好网络基础设施建设。网络基础设施的建设必须具有超前意识，以适应企业未来发展需要、满足研发与生产在未来的需求。按照未来一流科技企业目标建
63、设做好科研开发试验基地。主要包括：一流的实验室和相应的办公与生产环境，支持九加一的持续发展。 6、人力资源发展 要想三年内完成“山西九加一生态建设项目开发中心”的各项战略规划，实行以人为本、有计划、分步骤地进行人力资源开发，以培养、引进、合作等多种方式，为企业造就一批专业知识扎实、经验丰富、符合企业发展需要、具有良好职业道德、忠诚企业的人才。做到人才结构与层次合理，拥有一批高级工程技术人才，培养企业所需的各类具有执业资格的人才，以满足企业持续发展需求，并造就一批熟悉业务的项目管理人才，确保公司发展战略实施和目标实现。 随着科技项目建设的逐步发展，九加一的人才队伍到 2020 年应达到 100
64、人左右，以适应科技项目建设的需求，同时不断整合外部资源，提高科技管理水平。 (三) 经营计划或目标 1、市场开拓计划 公告编号：2018-015 23 （1）建立区域市场部，以河北、山东为中心拓展业务； 根据公司的业务发展目标，未来公司将在跨区域经营发展，为满足业务拓展的需要，公司将在现有事业发展中心的基础上，逐步在河北、山东等地建立市场部，通过建立竞争、考核与奖惩机制，促进发展，从而为公司发展其他省份业务奠定基础。 （2）着力提升设计与史工一体化能力 设计与施工一体化的是公司的核心竞争力之一，未来公司将通过进一步细化规划设计与项目部的合作机制，强化设计与施工一体化能力在项目承接、建设效率、成
65、本控制、效果呈现方面的优势，从而提升该类项目占全部施工项目比例，为公司的业绩的持续增长创造条件。 （3）优化业务结构，丰富业务品种 公司将以园林绿化工程和生态环境工程业务为核心，申请安装资质，在智能城市的业务领域进行探索，以市政园林业务为支撑，密切关注国家在园林、房地产园林、生态修复方面的政策动向和趋势，探索 PPP 等新型行业模式在园林生态领域的发展动向，不断拓展住宅、度假、公告园林、旅游景区绿化等多种园林类型，实现业务品类均衡发展，为公司今后业绩的提升夯实基础。 2、研究创新计划 公司将在科技创新方面加大投入力度，推进以科技创新为核心的全面提升，预计完成授权发明专利1 项，申请专利 3-4
66、 项。未来将加大园林工程新技术、新材料、新工艺的创新力度，加快知识产权的开发和科技成果的取得。 3、人力资源计划 公司发展的关键在人才，公司将在发展的过程中不断完善人力资源制度，包括招聘、培训、晋升、考核、奖惩等具体制度。公司将根据未来发展战略和各时期的目标要求，在精简高效的原则下，主动制定公司内部人才的选拔、调配和外部人才的招聘录用计划；逐步引进公司所需的各方面专业人才，尤其是提高专家级技术人才、营销人才、行业管理人才和资本运作的比重，优化公司人才机构。继续发挥岗位目标责任制的效力，逐步改善绩效考核制度。 (四) 不确定性因素 公司发展过程中不确定因素主要有以下方面： 1、政策方面：在国家宏
67、观政策调控下，金融市场加大监督和调控力度，给园林企业带来了融资难的问题。造成园林企业在建设过程中出现资金短缺现象。 2、财务风险：目前，园林施工领域的工程欠款问题较为严重，导致企业间经营行为得不到有效监督和约束，工程欠款问题缺乏相应的强制性依据。工程欠款导致园林施工企业资金周转困难，直接影响了园林施工企业的经营效益。 3、人才方面：随着园林企业的发展，企业间人才竞争日趋激烈，发展中公司面临人才流失的风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.应收账款规模较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为为 5,240.03 万元，占期末流动资产的比例为 47.57%，应收账款规模较
68、大。 公司所处行业为园林绿化行业，行业内公司普遍具有应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收入比例偏高的特点。报告期内公司主营业务收入中来自于市政园林类的收入占比为 99.62%。由于市政园林类项目回款较慢，所以市政园林业务收入占比较高的园林企业会存在应收账款规模较大的特点。 公告编号：2018-015 24 公司应收账款的对象主要为信用等级相对较高的地方政府以及事业单位，一般而言违约风险不大，但市政园林项目通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大量应收账款，公司仍然存在应收账款无法及时收回的潜在风险。 随着公司业务领域的拓展，应收账款的规模可能持续保持在较高的水平，导致公司营运资金周转水平的
69、降低，进而影响生产经营的扩张。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账损失的风险，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一定的负面影响。 应对措施：加强应收账款的控制和管理，建立客户资信调查评估制度，加强日常监督和管理，采取动态跟踪、分析强化，企业财务部门应每间隔一定时间，以文书、表格形式向公司有关部门、责任经办人员和企业领导传递应收账款的动态信息，督促和提示有关人员及部门催收，对逾期末结清的应收账款给予通报，同时与业务人员的经济利益挂钩。 2.经营管理和治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业
70、现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：（1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过公司章程、三会议事规则、与公司治理有关的内部规章制度以及信息披露制度，不断完善法人治理结构，改进股份公司的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司未来将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和
71、高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督、行使相关监督职权。 3.市场竞争加剧的风险 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业内的从业企业数量众多，截至 2017 年 12 月底，我国园林企业数量总计超过 16000 家，市场竞争比较激烈。园林绿化行业的市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不高；同时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺乏，限制了园林企业的发展
72、，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型垄断企业，行业竞争激烈。2017 年 4 月住建部取消风景园林的资质，导致市场竞争更趋于激烈。 应对措施：公司将不断提升服务水平、项目管理水平、成本控制能力和品牌影响力，并不断加强管理人才与技术人才的储备和培养，提升公司品牌及市场占有率，以此应对激烈的市场竞争，具体措施如下： （1）以优质的项目与良好的后续维护，获得客户的认可及信赖，以此积累丰富的客户资源，获取长期的合作机会。 （2）随着公司的快速发展，依托丰富的项目管理经验，大力引进与培养管理各类人才，并不断提公告编号：2018-015 25 升服务水平，通过科学的管理制度，提升公司的核心竞争力。
73、（3）通过新三板挂牌，提升品牌影响力，并通过多元化的融资，提升公司承建大型项目的能力。 4.客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数量较少、客户集中度较高。2017 年 12 月公司来自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例为 93.51%。公司前五大客户主要是政府部门，若公司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 应对措施：公司将从以下几个方面加强业务的拓展，提高抗风险能力： （1）公司将通过打造样板工程的方式，并通过深度开发，加强跨区域市场的影响力度，大力拓展河北省、陕西省、内蒙古省等省外市场，并逐渐向周边市场延伸，实现公司的
74、全国性市场布局。 （2）在现有客户的基础上，通过优质的项目质量，完善的售后服务体系，加强现有客户的维护力度，提升公司在客户中的品牌影响力与信誉，获取更多的合作机会。 （3）根据政策导向，加强新型园林绿化项目的拓展力度，如海绵城市建设项目、立体绿化、屋顶绿化，并往上游市场延伸，开展苗木及花卉种植、园林绿化设计业务，不但能解决公司园林绿化工程中所需要的苗木资源及设计问题，也能独立面向市场销售，实现公司多元化经营体系。 5.宏观经济波动和宏观政策调控的风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支出，而地产园林则依赖各地政府或开发商对房地产的投资规模。若
75、我国宏观经济出现波动，为平衡财政支出，各级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业经历了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行业出台紧缩性政策，则将对地产园林产生不利影响。 应对措施：公司密切关注行业政策的变化，加快市场拓展力度，合理的调整市场布局，降低因为行业政策的变化给公司经营带来的影响。 6.人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。 应对措施：为了避免管理人员和核心技术人员的流失，公司建立
76、健全福利薪酬制度，提升高管理人员和核心技术人员的工资水平。公司通过让管理人员和核心技术人员直接或间接持有公司股份、分享公司收益等方式避免人才流失。公司也通过内部培训等方式加强自身人才培养力度，提高团队凝聚力。 7.自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司
77、资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经营业务、财务公告编号：2018-015 26 状况和经营业绩造成不利影响的风险。 应对措施：目前，公司已指定专人做好灾害性天气预警工作，及时获得天气预报情况，通过调整项目时间安排、加强现场保护等措施，预防、降低自然灾害对生产经营的影响。 8.关联资金往来较大的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中对营运资金需求量较大，而下游客户回款周期较长，导致公司流动资金受限。为了支持公司业务发展，股东及关联方通过借款的形式补充公司流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，公司应付关联方资金 12,968,758.22 元，
78、与关联方之间较大金额的资金往来会对公司的经营状况产生一定影响。 应对措施：第一、优化客户结构，加快应收账款回款速度，待资金充裕时及时偿还关联方款项； 第二、公司制定了关联方交易决策管理办法，日后将严格规范公司与关联方之间发生的非交易性往来，保证公司在独立运营的基础上实现业务的持续发展； 第三、公司关联方张卫平、徐丽霞、中城宏业（北京）投资有限公司承诺未来将不影响公司正常经营的情况下逐步收回借款； 第四、股份公司成立后，公司已依法建立股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了关联交易管理制度、对外担保管理制度、防范大股东及关联方资金占用专项制度等公司治理制度，对关联方之间发生的资金拆
79、借行为进行了明确，并规定了关联交易的相关决策程序。随着管理层规范运作意识的不断加强，公司与关联方之间的资金拆借行为将逐渐减少。 9.经营活动现金流量及资产负债结构导致的偿债风险 公司在主营业务拓展的过程中需要垫付大量的流动资金，会给公司带来较大的资金压力，同时部分工程项目规模较大、结算周期较长，使得应收账款回款周期加长，对营运资金的占用时间也随之延长。如果公司经营活动产生的现金流量出现持续净流出的情况，且未能通过各种融资手段维持现金流出和流入的平衡，公司将面临着一定的偿债风险。 报告期末，公司资产负债率为 73.54%，流动比率为 1.10，速动比率为 0.56，存货周转率为 1.10，均低于
80、一般认为的安全数值。公司资产结构中存货占资产比重较高，报告期末，公司存货为 5,208.61万元，占总资产比重为 38.39%，存货所占比重较高，资产变现能力一般，公司仍可能面临一定的偿债风险。 应对措施：公司通过加强应收账款的回收管理、优化负债的结构、增加营运资金的补充等应对措施，提高资产的流动性，公司未来经营活动现金流将会逐步得到改善。其次，公司应当加强工程施工项目管理，建立其相关的存货管理制度，利用健全的财务预算与决算制度来保证存货管理的完善，最后树立存货管理意识，加强财务部与存货管理 部门之间的沟通与协调，建立存货管理的预警机制。 10.劳务分包风险目前已逐步规范 报告期内，公司严格按
81、照劳务外包管理办法执行，进一步规范了公司的劳务分包，在进行多项考察后，将劳务外包给具有劳务分包专项资质的企业，进一步增强了劳务分包的严肃性和可控性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-015 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事
82、项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 张卫平 为公司提供流动资金（免息借款） 9,002,000.00 是 2018-1-24 2018-003 中城宏业（北京）投资有限公司 为公司提供流动资金（免息借款） 12,600,000.
83、00 是 2018-1-24 2018-003 徐丽霞、张卫平 为借款提供保证 10,000,000.00 是 2017-7-31 2017-022 徐丽霞、张卫平 为公司借款提供保证 1,000,000.00 是 2018-4-26 2018-019 总计 - 32,602,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司向银行融资需提供担保，故上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理、必要的。 (二) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公告编号：2018
84、-015 28 （1）相关法律法规对股东所持股份的限制性规定 公司法第一百四十一条规定，“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其 他限制性规定。” 业务规则第二章第八条规定，“挂牌公司
85、控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发 生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股东和实际控制人对其持有的公司股份未作出严于公司法、业务 规则、公司章程的自愿锁定的承诺。 2、控股股东、实际控制人出具的相关承诺 为
86、避免与公司发生同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展公司股东 2016 年 9 月出具了避免同业竞争承诺函，承诺内容如下： 一、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对九加一构成竞争的业务及活动，或拥有与九加一存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 二、本人在持有九加一股份期间，本承诺为有效之承诺。 三、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的全部经济损失。 公司报告期内严格遵守承诺事项，未发生违背承诺的情况。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产
87、权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 13,609,307.01 10.03% 为公司借款提供抵押 总计 - 13,609,307.01 10.03% - 截止 2017 年 12 月 31 日，固定资产有 1 宗房屋用于银行借款抵押，产权证书编号分别为：晋（2018）太原市不动产权第 0002291 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002295 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002300 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002297 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002294 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002296 号、晋（20
88、18）太原市不动产权第 0002292 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002299 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002298 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002293号，其账面原值为 16,124,771.52 元，净值为 13,609,307.01 元。抵押期间为 2016 年 6 月 29 日至 2018年 5 月 15 日。 公告编号：2018-015 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 11,099,
89、000 55.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 3,027,000 15.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 3,027,000 15.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,180,000 100.00% 0 9,081,000 45.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,108,000 60.00% 0 9,081,000 45.00% 董事、监事、高管 12,108,000 60.00% 0 9,081,000 45.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,180,000 - 0 20,180,000 - 普
90、通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张卫平 9,090,000 0 9,090,000 45.04% 6,817,500 2,272,500 2 徐丽霞 3,018,000 0 3,018,000 14.96% 2,263,500 754,500 3 中 城 宏 业（ 北京）投资有限公司 8,072,000 0 8,072,000 40.00% 0 8,072,000 合计 20,180,000 0 20,180,000 100.00%
91、 9,081,000 11,099,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：张卫平、徐丽霞二人系夫妻关系，合计持有公司 60%股份，为公司共同的实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东张卫平持有 45.04%的股份，为九加一有限的第一大股东，虽持有股份占股本总额不足 50%，但公告编号：2018-015 30 依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响。故张卫平为公司控股股东。 张卫平，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 9 月至 1999 年 7 月就
92、读于山西农业大学的林业专业，本科学历。1979 年 7 月至 1985 年 12 月在西山矿务局的企业处任普通员工；1986 年 1 月至 2005 年2 月在太原五力燃料石化实业有限公司的绿化处担任处长一职；2005 年 3 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业有限公司的绿化处担任处长一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在九加一有限，历任总经理助理、监事一职；2011 年 8 月至今在山西九加一园林建筑设计有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 9 月至2017 年 3 月在九加一担任董事长，2017 年 3 月至今在九加一担任董事。 报告期内控股股东未发生变动。 (二
93、) 实际控制人情况 股东张卫平与徐丽霞两人为夫妻关系，上述二人合计持有九加一 60%股份，另两人已签署了一致行动人协议，对九加一的重大经营决策具有重大影响。综上，张卫平、徐丽霞二人为九加一的共同实际控制人。 张卫平简历详见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 徐丽霞，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1996 年 12 月就读于山西农业大学的园林专业，大专学历。1984 年 3 月至 1995 年 7 月在常州市武进区机房静电设备厂的财务部担任会计一职；1996年 12 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业有限公
94、司的绿化处担任技术员一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在山西九加一园林绿化工程有限公司历任监事、执行董事兼总经理等职务；2016 年 9 月至 2017 年 3 月在九加一担任董事，2017 年至今在九加一担任董事长，任期三年。 报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-015 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融
95、资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 上海浦东发展银行 10,000,000.00 6.6% 2017 年 5 月 16日-2018 年 5 月15 日 否 信用借款 中国光大银行 1,000,000.00 6.525% 2017 年 6 月 16日至 2020 年 6月 15 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-015 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员
96、情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐丽霞 董事长 女 55 本科 2017 年 3 月 27 日-2019 年 8 月 31 日 是 张卫平 董事 男 58 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 月 31 日 是 程涛 董事 男 57 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 否 田明宝 董事、总经理 男 52 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 孔苗 董事、董事会秘书 女 27 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 王玉凤 监事会主席
97、女 52 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 否 白埃堤 监事 男 67 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 张慧英 职工监事 女 37 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 刘翠生 财务总监 女 53 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事张卫平与董事长徐丽霞系夫妻，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际
98、控制人均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张卫平 董事 9,090,000 0 9,090,000 45.04% 0 徐丽霞 董事长 3,018,000 0 3,018,000 14.96% 0 程涛 董事 0 0 0 0% 0 田明宝 董事、总经理 0 0 0 0% 0 孔苗 董事、董事会秘书 0 0 0 0% 0 王玉凤 监事会主席 0 0 0 0% 0 白埃堤 监事 0 0 0 0% 0 张慧英 职工监事 0 0 0 0% 0 刘翠生 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 1
99、2,108,000 0 12,108,000 60.00% 0 公告编号：2018-015 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 徐丽霞 董事 新任 董事长 原董事长张卫平因个人原因辞职 张卫平 董事长 离任 董事 个人原因辞职 孔苗 董事 新任 董事、董事会秘书 原董事会秘书王永杰因个人原因辞职 王永杰 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 徐丽霞，董事长，女，汉族，1
100、963 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 9 月至1996 年 12 月就读于山西农业大学的园林专业，大专学历。1984 年 3 月至 1995 年 7 月在常州市武进区机房静电设备厂的财务部担任会计一职；1996 年 12 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业有限公司的绿化处担任技术员一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在山西九加一园林绿化工程有限公司历任监事、执行董事兼总经理等职务；2016 年 9 月至 2017 年 3 月在九加一担任董事，2017 年至今在九加一担任董事长，任期三年。徐丽霞未被纳入失信被联合惩戒对象。 孔苗，董事，女，汉族，19
101、91 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 9 月至 2012 年 7月就读于山西林业职业技术学院的园林工程技术（景观设计方向）专业，大专学历；2012 年 7 月至 2016年 8 月在九加一有限担任综合办主任一职 ，2016 年 9 月至今在九加一担任董事，任期三年；2017 年 3月至今在九加一担任董事会秘书。孔苗未被纳入失信被联合惩戒对象。 本公司报告期后，监事白埃堤辞职，经 2018 年第一次临时股东大会审议通过选举孙玲玲为监事，任期至第一届监事会期满为止；财务总监刘翠生辞职，经第一届董事会第八次会议审议通过选举李亚楠为公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员
102、工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 9 11 工程技术 47 45 财务管理 6 5 工程管理 6 10 员工总计 68 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2018-015 34 硕士 0 3 本科 22 24 专科 41 40 专科以下 5 4 员工总计 68 71 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司根据现有的组织架构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度。延续之前的“五级五档薪酬制度
103、”，采用基本工资与绩效双重薪资制度，与小组长以上员工签订“岗位目标责任书”明确岗位职责与考核指标，根据员工考核月表完善考核体制。公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、奖金和福利等组成。 2、员工培训：公司按照入职培训、在职人员专项业务培训、规章制度培训、各部门配合交流培训等全方位培训，同时行政人事部门不定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提供公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、报告期内，公司不存在承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理
104、人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-015 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证
105、券法以及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规、规范性文件的原则和要求，明确了“三会一层”的议事规则及工作程序，形成了决策、执行、监督的职责权限分工和相互制衡的科学有效的内部运行机制，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策参照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 山西九加一园林绿化工程股份有限
106、公司章程对投资者管理管理、利润分配原则、关联股东和董事回避制度等内容已作明确规定，股份公司指定并披露的关联交易管理办法、对外投资管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、对外担保制度等规则进一步对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行为进行规范和监督。 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保障，可以保证股东充分行使其知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展需求及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护全体股
107、东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，且均通过公司董事会或股东大会审议。截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象公告编号：2018-015 36 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司报告期内未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第三次会议：
108、公司于 2017 年3 月 27 日召开了第一届董事会第三次会议，会议审议通过了关于选举徐丽霞女士为公司董事长的议案、关于聘任董事会秘书的议案； 2、第一届董事会第四次会议：公司于 2017 年4 月 10 日召开了第一届董事会第四次会议，会议审议通过了2016 年年度报告议案、2016年年度报告摘要、2016 年度董事会工作报告、关于的议案、关于的议案、关于的议案、2016 年度利润分配预案、关于制定的议案、关于的议案、关于的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案； 3、第一届董事会第五次会议：公司于 2017 年6 月 22 日召开了第一届董事会第五次会议，会议审议通过了关
109、于公司与国融证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与承接主办券商开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、关于的议案、关于的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案、关于提议召开山西九加一园林绿化工程股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案； 4、第一届董事会第六次会议：公司与 2017 年7 月 31 日召开了第一届董事会第六次会议，会公告编号：2018-015 37 议审议通过了关于的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议：公司于 2017 年4 月 10 日召开了第一届监事会第二次会议，会议审议通过了2016 年度监
110、事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、关于的议案、关于的议案、关于的议案； 2、第一届监事会第三次会议：公司于 2017 年7 月 31 日召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过了关于的议案。 股东大会 2 1、2016 年年度股东大会：公司于 2017 年 4 月30 日召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过了关于公司 2016 年年度报告的议案、关于公司 2016 年年度报告摘要的议案、2016 年董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务决算报告、2017年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、关于续聘亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2
111、017 年年度审计机构的议案、关于制定的议案、关于的议案； 2、2017 年第一次临时股东大会：公司于 2017年 7 月 7 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于公司与国融证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与承接主办券商开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、关于的议案关于的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合中华人民共和国公司
112、法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 公告编号：2018-015 38 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了治理结构，执行了各项制度和工作细则，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现违法现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际
113、状况符合相关法规的要求，不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。公司利用各种渠道给予投资者耐心解答，及时回复并解决投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进公司规范运作水平不断提升。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司严格按照公司法等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法
114、人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1.业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的工程施工、苗木销售、采购、研发等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。报告期内，公司不存在同业竞争情形，也不存在潜在的同业竞争情形。公司不存在影响其独立性的重大关联方交易。 2.资产独立 公司拥有与其生产经营有关的生产设备、运输设备及其他资产。公司资产与股
115、东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司执行国家劳动法律法规情况良好，与公司员工签订劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4.财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东公告编号：2018-015 3
116、9 或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5.机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了经理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公
117、司治理方面的制度进行内部管理。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格
118、按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求建立了信息披露管理制度，并经第一届董事会第四次会议审议通过关于年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案，该制度的建立，有利于提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性；报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-015 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1384 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座
119、 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 张燕、马胜林 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1384 号 山西九加一园林绿化工程股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了山西九加一园林绿化工程股份有限公司及其子公司（以下简称“九加一公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九加一公司 201
120、7 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九加一公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 九加一公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读
121、其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与公告编号：2018-015 41 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九加一公司、终止运营或别无其他现实的
122、选择。 治理层负责监督九加一公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
123、些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九加一公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
124、中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九加一公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交公告编号：2018-015 42 易和事项。 （6）就九加一公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行九加一公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
125、我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：张燕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马胜林 中国北京 二一八年四月二十五日 公告编号：2018-015 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,720,086.91 3,364,554.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 52,400,335.27
126、 52,175,661.02 预付款项 五、3 315,564.85 1,100,199.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 87,630.00 1,296,494.82 买入返售金融资产 存货 五、5 52,086,062.11 42,626,063.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,555,597.55 11,012.11 流动资产合计 110,165,276.69 100,573,985.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房
127、地产 固定资产 五、7 20,331,497.93 21,685,622.31 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 58,858.08 59,601.09 开发支出 商誉 公告编号：2018-015 44 长期待摊费用 五、9 504,373.51 687,093.43 递延所得税资产 五、10 4,624,459.97 5,211,596.81 其他非流动资产 非流动资产合计 25,519,189.49 27,643,913.64 资产总计 135,684,466.18 128,217,898.83 流动负债： 短期借款 五、11 10,00
128、0,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、12 2,000,000.00 应付账款 五、13 69,985,996.04 67,465,613.20 预收款项 五、14 855,598.19 828,667.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 849,191.36 650,887.82 应交税费 五、16 1,489,966.86 7,351,639.96 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 15,605,463.42 11,729,
129、941.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、18 997,737.24 流动负债合计 99,783,953.11 100,026,749.80 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-015 45 非流动负债合计 负债合计 99,783,953.11 100,026,749.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 20,180,000.00 20,180,000
130、.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 17,660,821.52 17,660,821.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -1,940,308.45 -9,649,672.49 归属于母公司所有者权益合计 35,900,513.07 28,191,149.03 少数股东权益 所有者权益合计 35,900,513.07 28,191,149.03 负债和所有者权益总计 135,684,466.18 128,217,898.83 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：田明宝 会计机构负责人：李亚楠 (二) 母公司资产
131、负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,587,448.89 3,342,057.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 52,400,335.27 52,175,661.02 预付款项 315,564.85 1,100,199.19 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 87,230.00 1,295,494.82 存货 51,230,463.92 42,626,063.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,552,551.73 232.29 流动资产合计 109,173,
132、594.66 100,539,708.60 非流动资产： 公告编号：2018-015 46 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 19,677,607.40 20,980,795.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,941.25 52,684.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 504,373.51 687,093.43 递延所得税资产 4,624,059.97 5,211,346.81 其他非流动资产 非流动资产合计 29,858,982.
133、13 31,931,920.08 资产总计 139,032,576.79 132,471,628.68 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 应付账款 69,500,996.04 66,980,613.20 预收款项 828,667.80 应付职工薪酬 827,619.36 650,887.82 应交税费 1,487,016.90 7,348,268.58 应付利息 应付股利 其他应付款 19,842,531.51 16,064,047.11 持有待售负债 一
134、年内到期的非流动负债 其他流动负债 997,737.24 流动负债合计 102,655,901.05 103,872,484.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-015 47 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 102,655,901.05 103,872,484.51 所有者权益： 股本 20,180,000.00 20,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,660,821.52 17,660,821.52 减：库存股 其他综合
135、收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,464,145.78 -9,241,677.35 所有者权益合计 36,376,675.74 28,599,144.17 负债和所有者权益合计 139,032,576.79 132,471,628.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,385,992.63 72,037,807.33 其中：营业收入 五、22 64,385,992.63 72,037,807.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,082,219.52 68,132,863.45 其中：营业成
136、本 五、22 51,981,031.70 55,839,175.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-015 48 税金及附加 五、23 377,854.86 952,292.29 销售费用 0 0 管理费用 五、24 6,366,835.56 7,386,432.37 财务费用 五、25 705,044.73 760,815.22 资产减值损失 五、26 -2,348,547.33 3,194,148.23 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的
137、投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -245,054.32 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） 7,303,773.11 3,659,889.56 加：营业外收入 五、28 3,164,194.17 710.01 减：营业外支出 五、29 6,943.38 150,857.45 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 10,461,023.90 3,509,742.12 减：所得税费用 五、30 2,751,659.86 992,334.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,709,364.04 2,517,407.43 其中：被
138、合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 7,709,364.04 2,517,407.43 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,709,364.04 2,517,407.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分
139、类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,709,364.04 2,517,407.43 公告编号：2018-015 49 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.12 （二）稀释每股收益 0.38 0.12 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：田明宝 会计机构负责人：李亚楠 (四) 母公司利润表 单位：元 项
140、目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 64,145,992.63 72,037,807.33 减：营业成本 十一、4 51,766,540.84 55,839,175.34 税金及附加 370,669.51 932,063.98 销售费用 管理费用 6,281,293.58 7,207,109.58 财务费用 704,572.37 760,105.94 资产减值损失 -2,349,147.33 3,193,448.23 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -239,50
141、2.32 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 7,372,063.66 3,866,401.94 加：营业外收入 3,164,194.17 710.01 减：营业外支出 6,916.40 147,229.81 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 10,529,341.43 3,719,882.14 减：所得税费用 2,751,809.86 992,509.69 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,777,531.57 2,727,372.45 （一）持续经营净利润 7,777,531.57 2,727,372.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重
142、分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2018-015 50 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,777,531.57 2,727,372.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项
143、目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,881,717.42 125,687,329.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 20,097,196.64 5,340,684.14 经营活动现金流入小计 77,978,914.0
144、6 131,028,013.85 购买商品、接受劳务支付的现金 59,955,549.05 75,579,782.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,259,658.92 4,089,830.06 支付的各项税费 7,904,690.66 7,144,761.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 4,751,829.98 36,830,260.01 经营活动现金流出小计 75,871,728.61 123,644,633.39 经营活动产生的现金
145、流量净额 2,107,185.45 7,383,380.46 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-015 51 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,037,480.98 1,171,772.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,037,480.
146、98 1,171,772.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,037,480.98 -1,141,772.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 14,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 714,171.69 755,046.68
147、 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 100,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 10,814,171.69 17,455,046.68 筹资活动产生的现金流量净额 1,185,828.31 -7,455,046.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,255,532.78 -1,213,438.66 加：期初现金及现金等价物余额 1,364,554.13 2,577,992.79 六、期末现金及现金等价物余额 3,620,086.91 1,364,554.13 法定代表人：徐丽霞 主管
148、会计工作负责人：田明宝 会计机构负责人：李亚楠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,634,517.42 125,687,329.71 收到的税费返还 公告编号：2018-015 52 收到其他与经营活动有关的现金 20,114,143.71 5,340,581.42 经营活动现金流入小计 77,748,661.13 131,027,911.13 购买商品、接受劳务支付的现金 59,863,249.05 75,379,782.27 支付给职工以及为职工支付的现金 3,173,677.76 4,01
149、7,779.00 支付的各项税费 7,897,617.89 7,133,736.93 支付其他与经营活动有关的现金 4,846,002.23 36,915,705.73 经营活动现金流出小计 75,780,546.93 123,447,003.93 经营活动产生的现金流量净额 1,968,114.20 7,580,907.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,
150、008,550.98 1,131,772.44 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,008,550.98 1,131,772.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,008,550.98 -1,131,772.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,0
151、00,000.00 14,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 714,171.69 755,046.68 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 10,814,171.69 17,455,046.68 筹资活动产生的现金流量净额 1,185,828.31 -7,455,046.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,145,391.53 -1,005,911.92 加：期初现金及现金等价物余额 1,342,057.36 2,347,969.28 六、期末现金及现金等价物余额
152、3,487,448.89 1,342,057.36 公告编号：2018-015 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,649,672.49 28,191,149.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,649,672.
153、49 28,191,149.03 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,709,364.04 7,709,364.04 （一）综合收益总额 7,709,364.04 7,709,364.04 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 公告编号：2018-015 54 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）
154、其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -1,940,308.45 35,900,513.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 649,545.26 4,844,196.34 25,673,741.60 公告编号：2018-015 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 649,54
155、5.26 4,844,196.34 25,673,741.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 17,660,821.52 -649,545.26 -14,493,868.83 2,517,407.43 （一）综合收益总额 2,517,407.43 2,517,407.43 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,196,904.98 -1,196,904.98 1提取盈余公积 1,196,904.98 -1,196,904.98 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他
156、（四）所有者权益内部结转 17,660,821.52 -1,846,450.24 -15,814,371.28 1资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2018-015 56 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 17,660,821.52 -1,846,450.24 -15,814,371.28 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,649,672.49 28,191,149.03 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：田明宝 会计机构负责人：李亚楠 (八) 母公司股东权益变动
157、表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,241,677.35 28,599,144.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,241,677.35 28,599,144.17 公告编号：2018-015 57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,777,531.57 7,777,531.57 （一）综
158、合收益总额 7,777,531.57 7,777,531.57 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 公告编号：2018-015 58 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -1,464,145.78 36,376,675.74
159、项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 678,484.86 5,013,286.86 25,871,771.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 678,484.86 5,013,286.86 25,871,771.72 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 17,660,821.52 -678,484.86 -14,254,964.21 2,727,372.45 （一）综合收益总
160、额 2,727,372.45 2,727,372.45 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者 公告编号：2018-015 59 权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,196,904.98 -1,196,904.98 1提取盈余公积 1,196,904.98 -1,196,904.98 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 17,660,821.52 -1,875,389.84 -15,785,431.68 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4
161、其他 17,660,821.52 -1,875,389.84 -15,785,431.68 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,241,677.35 28,599,144.17 公告编号：2018-015 60 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、有限公司设立 公司由自然人张卫平、何顺海于 2006 年 8 月 28 日共同出资设立，注册资本 500.00万元，其中张卫平出资 400 万元、何顺海出资 100
162、万元。 2006 年 8 月 29 日，太原正清会计事务所出具“正清验字（2006）第 0335 号”验资报告，经审验，截至 2006 年 8 月 29 日，山西九加一园林绿化有限公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计 500 万元，各股东以货币的形式出资 500万元。 设立时的工商营业执照情况为： 项目 内容 备注 注册号 1401002031803 名称 山西九加一园林绿化有限公司 住所 太原市迎泽区开化寺街 81 号楼 4 层西区 31 号 法定代表人 何顺海 注册资本 500 万元 实收资本 500 万元 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围 苗木、花卉、盆景、园林
163、器械的销售；花木租摆；园林绿化工程设计、施工；仿古园艺、假山、雕塑、喷泉的制作；引水管道施工；园林养护。（法律、法规禁止经营的不得经营，需要审批未经批准前不得经营，许可项目按许可证在有效期内经营） 成立日期 2006.8.30 营业期限 2006.8.302016.4.30 发证机关 太原市工商行政管理局 公司设立时的股权结构为： 公告编号：2018-015 61 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 400.00 400.00 货币 80.00 何顺海 100.00 100.00 货币 20.00 合计 500.00 500.00 100.00 2、
164、2007 年 1 月公司名称、法人变更和第一次股权转让 2007 年 1 月 8 日，山西省工商行政管理局出具企业名称变更”（晋）名称变更企字（2007）第 0071 号”核准通知书。批准了”山西九加一园林绿化有限公司”变更为”山西九加一园林绿化工程有限公司”。公司于 2007 年 1 月 11 日取得山西省工商行政管理局颁发的企业营业执照。注册号：1401002031803，法定代表人徐丽霞，公司住所为：山西省太原市迎泽区开化寺街 81 号楼 4 层西区 31 号。 2007 年 1 月 8 日，自然人何顺海（出让方）、徐丽霞（受让方）共同签署股权转让协议书。根据协议规定，何顺海同意将其持有
165、山西九加一园林绿化工程有限公司股份 50%转让给徐丽霞，转让价格 50 万元。 第一次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 400.00 400.00 货币 80.00 何顺海 50.00 50.00 货币 10.00 徐丽霞 50.00 50.00 货币 10.00 合计 500.00 500.00 100.00 3、2009 年 4 月第一次增资 2009 年 4 月 1 日，山西亚强会计事务所出具“亚强验字（2009）第 007 号”验资报告。经审验，截至 2009 年 4 月 1 日止，山西九加一园林绿化工程有限公司已
166、收到股东张卫平、张永旺、许佩杰缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 509 万元。其中股东张卫平以货币出资 150 万元，股东张永旺以货币出资 159万元，股东许佩杰以货币出资 200 万元。 第一次增资后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 550.00 550.00 货币 54.52 许佩杰 200.00 200.00 货币 19.82 张永旺 159.00 159.00 货币 15.76 何顺海 50.00 50.00 货币 4.95 徐丽霞 50.00 50.00 货币 4.95 合计 1,009.00 1,009.00 1
167、00.00 公告编号：2018-015 62 4、2013 年 8 月第二次增资 2013 年 8 月 26 日，山西润元会计事务所出具“晋润元验字（2013）第 8157 号”验资报告。经审验，根据公司 2013 年 8 月 26 日第一次股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本在原来的基础上追加 1,009 万元。变更后公司注册资本金为 2,018 万元，其中，由股东张卫平出资人民币 550 万元，股东何顺海出资 50万元，股东徐丽霞出资 1,059 万元，股东张永旺出资 159 万元，股东许佩杰出资200 万元。截至 2013 年 8 月 26 日止，公司已经收到股东缴纳的新增注册资本
168、 1,009万元。 第二次增资后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐丽霞 1,059.00 1,059.00 货币 52.48 张卫平 550.00 550.00 货币 27.25 许佩杰 200.00 200.00 货币 9.91 张永旺 159.00 159.00 货币 7.88 何顺海 50.00 50.00 货币 2.48 合计 2,018.00 2,018.00 100.00 5、2014 年 7 月第二次股权转让 2014 年 7 月 14 日召开了山西九加一园林绿化工程有限公司 2014 年第二次股东会议，会议一致通过了变更公
169、司股东为徐丽霞、张卫平、何顺海。当日公司股东张永旺（出让方）、张卫平（受让方）共同签署股权转让协议，股东张永旺同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司的股份，以货币形式全部转让给股东张卫平，转让价款 159 万元，公司股东许佩杰（出让方）、张卫平（受让方）共同签署股权转让协议，股东许佩杰同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司的股份，以货币形式全部转让给股东张卫平，转让价款为 200 万元。 第二次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐丽霞 1,059.00 1,059.00 货币 52.48 张卫平 909.00 909.00
170、 货币 45.04 何顺海 50.00 50.00 货币 2.48 合计 2,018.00 2,018.00 100.00 6、2014 年 7 月第三次股权转让 2014 年 7 月 23 日，公司股东何顺海（出让方）、徐丽霞（受让方）共同签署股权转让协议，股东何顺海同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司的股份，以货币形式转让给股东徐丽霞，转让价格为 50 万元。 公告编号：2018-015 63 第三次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐丽霞 1,109.00 1,109.00 货币 54.96 张卫平 909.00 90
171、9.00 货币 45.04 合计 2,018.00 2,018.00 100.00 7、2014 年 8 月第四次股权转让 2014 年 8 月 18 日，股东徐丽霞（出让方）、中城宏业（北京）投资有限公司（受让方）共同签署股权转让协议，股东徐丽霞同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司的 40%股份，以货币形式转让给中城宏业（北京）投资有限公司，转让价款为 807.2 万元。 第四次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 909.00 909.00 货币 45.04 中城宏业（北京）投资有限公司 807.20 807.20
172、货币 40.00 徐丽霞 301.80 301.80 货币 14.96 合计 2,018.00 2,018.00 100.00 8、2016 年 4 月，公司延长了经营期限 2016年4月11日，九加一召开了股东会，经全体股东同意形成决议，同意公司营业期限延长至2026年4月30日。 2016年4月22日，太原市工商局核准上述变更，并核发了变更后的营业执照，其基本登记信息如下： 项目 内容 备注 统一社会信用代码 91140100792224028T 企业名称 山西九加一园林绿化工程有限公司 成立日期 2006年8月30日 住所 太原市万柏林区和平北路56号107幢20层2002号 企业类型
173、有限责任公司（自然人投资或控股） 注册资本 2018万元 实收资本 2018万元 法定代表人 徐丽霞 营业期限 2006年8月30日至2026年4月30日 公告编号：2018-015 64 经营范围 苗木、花卉、盆景、园林器械的销售；园林绿化工程设计、施工；假山、雕塑、喷泉的制作；引水管道施工；园林养护；市政工程施工；苗木、花卉的培育、种植；古建筑修缮。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）* 公司以 2016 年 6 月 30 日经审计账面净资产折股整体变更设立股份有限公司，变更后注册资本为 2018 万元，股份为 2018 万股，其中张卫平出资 909 万元，占注册资本的
174、 45.04%；徐丽霞出资 301.80 万元，占注册资本的 14.96%；中城宏业（北京）投资有限公司出资 807.20 万元，占注册资本的 40%，上述出资经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 B 验字（2016）0578 号审验。 公司更名为山西九加一园林绿化工程股份有限公司,并取得太原市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91140100792224028T 的企业法人营业执照。住所为太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号。经营范围为苗木、花卉、盆景、园林器械的销售；园林绿化工程设计、施工；假山、雕塑、喷泉的制作；引水管道施工；园林养护；市政
175、工程施工；苗木、花卉的培育、种植；古建筑修缮。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备
176、持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 公告编号：2018-015 65 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 1
177、2 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负
178、债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
179、控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易公告编号：2018-015 66 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
180、合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
181、产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
182、他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综公告编号：2018-015 67 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
183、净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
184、止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
185、同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以公告编号：2018-015 68 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
186、按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多
187、次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或
188、其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相公告编号：2018-015 69
189、 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
190、为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系
191、统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2018-015 70 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方
192、法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
193、。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且公告编号：201
194、8-015 71 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资
195、产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认
196、部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一公告编号：2018-015 72 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终
197、止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
198、。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
199、期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 公告编号：2018-015 73 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生
200、严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额
201、重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合类型 计提坏账准备方法 适用范围 关联方、备用金组合 单独测试无特别风险不计提 关联方关系 账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-1
202、 年（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 15.00 15.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 公告编号：2018-015 74 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12.存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品
203、等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
204、的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债
205、表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 公告编号：2018-015 75 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13.划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极
206、可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工
207、具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进公告编号：2018-015 76 行处理：属于“
208、一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按
209、照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够
210、对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2018-015 77
211、 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
212、确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
213、企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
214、积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长公告编号：2018-015 78 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
215、关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
216、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 8 5.00 11.88 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命公告编号：20
217、18-015 79 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的
218、最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 16.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
219、额。 17.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号：2018-015 80 a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
220、现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符
221、合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件
222、的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公告编号：2018-015 81 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公
223、允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
224、的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 公告编号：2018-015 82
225、研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技
226、术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 19.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
227、为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公公告编号：2018-015 83 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合
228、的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期
229、和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 21.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量
230、。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁公告编号：2018-015 84 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 22.
231、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果
232、发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23.股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权公告编号：2018-015 8
233、5 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积
234、。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
235、期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 公告编号：2018-015 86 在等待期内，如果取消了授予的
236、权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予
237、日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常
238、与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作公告编号：2018-015 87 的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
239、发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （4）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能
240、够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （5）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。 （6）收入确认的具体方法 报告期内公司营业收入主要来源于园林工程收入、园林景观设计收入、苗木销售收入。各类产品或服务的具体收入确认方式为： 园林工程收入确认方法：公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。根据累
241、计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工百分比。当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营业成本。 公告编号：2018-015 88 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵消后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 对于完工百分比确认的外部依据，公司在合同约定的
242、节点取得监理或业主出具的完工进度确认表，并与根据累计实际成本占合同预计总成本计算的比例核对。项目完工时，公司取得监理出具的竣工验收单，并将该单据作为完工依据之一。 苗木销售收入确认方法：公司按照销售商品确认当期销售收入，在交付验收时确认收入。 园林景观设计收入确认方法：设计业务通常分为三个阶段：方案分析阶段、扩初阶段和施工图阶段，在各阶段得到客户认可后确认设计收入。 25.政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
243、补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
244、未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相公告编号：2018-015 89 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入
245、账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 26.递延所得税资产/递延
246、所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递公告编号：2018-015 90 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不
247、影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
248、性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
249、足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2018-015 91 当拥有以净
250、额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27.租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部
251、分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
252、应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28.重要会计政策和会计估计变更 公告编号：2018-015 92 （1）重要会计政策变更 根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）规定：全面试行营业税改征增值税后，
253、“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费改为在“税金及附加”核算。 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适
254、用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入8,804.52 元，营业外支出 253,858.84 元，调增资产处置收益-245,054.32 元。 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
255、为应交增值税 3.00、11.00、17.00 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1.00、5.00、7.00 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3.00 地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2.00 2.税收优惠 无 公告编号：2018-015 93 五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2017 年 1 月1 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，“本期”指 2017 年度，“上期”指 2016 年度。 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 29,4
256、44.48 21,110.38 银行存款 3,590,642.43 1,343,443.75 其他货币资金 100,000.00 2,000,000.00 合计 3,720,086.91 3,364,554.13 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 19,420,894.85 27.40 9,710,447.43 50.00 9,710,447.42 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 51,470,510.31 72.60 8,780,622.46 17.06 42
257、,689,887.85 其中：账龄组合 51,470,510.31 72.60 8,780,622.46 17.06 42,689,887.85 关联方、备用金组合 信用风51,470,510.31 72.60 8,780,622.46 17.06 42,689,887.85 公告编号：2018-015 94 险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 70,891,405.16 100.00 18,491,069.89 26.08 52,400,335.27 应收账款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项
258、金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 其中：账龄组合 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 关联 公告编号：2018-015 95 方、备用金组合 信用风险特征组合小计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 72,953,111.67 100.00
259、20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 19,878,581.61 993,929.08 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 8,834,860.21 883,486.02 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 16,703,046.82 2,505,457.02 15.00 3 至 4 年（含 4 年） 1,484,890.00 742,445.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 4,569,131.67 3,655,305.
260、34 80.00 5 年以上 100.00 合计 51,470,510.31 8,780,622.46 （2）按单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 原平市林业局 19,420,894.85 27.40 9,710,447.43 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2018-015 96 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 原平市林业局 19,420,894.85 27.40 9,710,447.43 太原市园林建设开发中心 17,131,000.00 24.17 856
261、,550.00 原平市滹沱河综合治理工程建设项目部 7,250,598.13 10.23 725,059.81 太原武宿综合保税区投资开发有限公司 5,224,595.26 7.37 783,689.29 五台县滤泗河河道治理工程项目办公室 4,489,115.96 6.33 673,367.39 合计 53,516,204.20 75.50 12,749,113.92 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 304,764.85 96.58 762,786.77 69.33 1 至 2 年 10,800.00 3.42 337
262、,412.42 30.67 2 至 3 年 3 年以上 合计 315,564.85 100.00 1,100,199.19 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例% 开源证券股份有限公司 150,000.00 47.53 山西友谊国际旅行社有限公司 94,300.00 29.88 中国石化销售有限公司山西太原石油分公司 35,375.98 11.21 山西国际电力资产管理有限公司 19,841.27 6.29 太原市小店区中泰信达彩钢板房厂 10,800.00 3.42 公告编号：2018-015 97 合计 310,3
263、17.25 98.33 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 94,400.00 100.00 6,770.00 7.17 87,630.00 其中：账龄组合 94,400.00 100.00 6,770.00 7.17 87,630.00 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 94,400.00 100.00 6,770.00 7.17 87,630.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 94,400.
264、00 100.00 6,770.00 7.17 87,630.00 其他应收款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,365,431.39 100.00 68,936.57 5.05 1,296,494.82 其中：账龄组合 1,360,731.39 99.66 68,936.57 5.07 1,291,794.82 关联方、备用金组合 4,700.00 0.34 4,700.00 公告编号：2018-015 98 信用风险特征组合小计 1,365,4
265、31.39 100.00 68,936.57 5.05 1,296,494.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,365,431.39 100.00 68,936.57 5.05 1,296,494.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 81,400.00 4,070.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 11,000.00 1,100.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 15.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 2
266、,000.00 1,600.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 94,400.00 6,770.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 732,274.39 保证金及押金 94,400.00 628,457.00 备用金 4,700.00 合计 94,400.00 1,365,431.39 （3）按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比例% 坏账准备 中经国际招标集团山西有限公司 59,400.00 62.92 2,970.00 永明项目管理有限公司山西分公司 22,000
267、.00 23.31 1,100.00 古交市退耕还林工作领导组办公室 11,000.00 11.65 1,100.00 山西仕华物业管理有限公司 2,000.00 2.12 1,600.00 公告编号：2018-015 99 合计 94,400.00 100.00 6,770.00 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库 存商品 消 耗性 生物 资产 2,085,000.00 2,085,000.00 5,279,147.00 5,279,147.00 工 程施工 50,001,062.11 50,001,062.11 37,346,
268、916.92 37,346,916.92 合计 52,086,062.11 52,086,062.11 42,626,063.92 42,626,063.92 说明：公司存货不存在减值情况 建造合同形成的已完工未结算存货 项目 期末数 期初数 累计已发生成本 175,417,770.49 114,222,783.54 累计确认毛利 43,545,975.75 32,239,448.59 已办理结算的金额 168,962,684.13 109,115,315.21 建造合同形成的已完工未结算存货 50,001,062.11 37,346,916.92 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额
269、预缴增值税等 1,555,597.55 11,012.11 7.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一 、账 面原值 1. 期初 余额 16,827,143.52 3,753,300.00 7,202,050.00 730,095.01 666,146.80 29,178,735.33 2. 本期 增加 金额 742,801.46 55,401.55 46,339.81 844,542.82 （1）购置 742,801.46 55,401.55 46,339.81 844,542.82 （2）在 建 公告编号：2018-015 100
270、 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 工 程转入 （3）企 业合 并增加 3. 本期 减少 金额 （1）处 置或 报废 （2）资 产改 造计 入在 建工程 4. 期末 余额 16,827,143.52 3,753,300.00 7,944,851.46 785,496.56 712,486.61 30,023,278.15 二 、累 计折旧 1. 期初 余额 1,842,617.07 2,483,697.64 2,486,709.42 483,154.21 196,934.68 7,493,113.02 2. 本期 增加 金额 807,702.96 231,101
271、.64 922,301.59 116,026.82 121,534.19 2,198,667.20 （1）计提 807,702.96 231,101.64 922,301.59 116,026.82 121,534.19 2,198,667.20 （2）企 业合 并增加 3. 本期 减少 金额 （1）处 置或 报废 4. 期末 余额 2,650,320.03 2,714,799.28 3,409,011.01 599,181.03 318,468.87 9,691,780.22 四 、账 面价值 1. 期末 账面 价值 14,176,823.49 1,038,500.72 4,535,840.
272、45 186,315.53 394,017.74 20,331,497.93 公告编号：2018-015 101 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2. 期初 账面 价值 14,984,526.45 1,269,602.36 4,715,340.58 246,940.80 469,212.12 21,685,622.31 说明：本期计提折旧额 2,198,667.20 元。 所有权受到限制的固定资产情况：账面原值为 16,124,771.52 元的房屋作为 1,000.00 万元短期借款的抵押物，抵押期间为 2016 年 6 月 29 日至 2018 年 5 月
273、15 日。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋 567,516.48 正在办理中 说明：子公司房屋原值 702,372.00 元，累计折旧 134,855.52 元，账面价值 567,516.48元，未办妥产权证书。 （3）固定资产抵押情况 截止 2017 年 12 月 31 日，固定资产有 1 宗房屋用于银行借款抵押，产权证书编号分别为：晋（2018）太原市不动产权第 0002291 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002295 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002300 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002297 号、晋（20
274、18）太原市不动产权第 0002294 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002296 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002292 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002299 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002298 号、晋（2018）太原市不动产权第 0002293 号，其账面原值为 16,124,771.52 元，净值为 13,609,307.01元。 8.无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 一、账面原值 1.期初余额 89,380.00 2.本期增加金额 8,512.42 （1）购置 8,512.42 （2）内部研发 （3）企业合并增加 公告编号
275、：2018-015 102 项目 软件使用权 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 97,892.42 二、累计摊销 1.期初余额 29,778.91 2.本期增加金额 9,255.43 （1）计提 9,255.43 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 39,034.34 四、账面价值 1.期末账面价值 58,858.08 2.期初账面价值 59,601.09 9.长期待摊费用 （1）长期待摊费用情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原价合计 913,600.00 913,600.00 装修费 913,600.00 913,600.00
276、 二、累计摊销合计 226,506.57 182,719.92 409,226.49 装修费 226,506.57 182,719.92 409,226.49 三、账面净值合计 687,093.43 504,373.51 装修费 687,093.43 504,373.51 四、减值准备合计 装修费 五、账面价值合计 687,093.43 504,373.51 装修费 687,093.43 504,373.51 10.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公告编号：2018-015 103 坏账准备 18,497,839.8
277、9 4,624,459.97 20,846,387.22 5,211,596.81 11.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 12.应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 应付票据项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况 13.应付账款 （1）应付账款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 63,996,880.75 62,341,420.70 劳务费 4,046,415.29 2,394,026.50 工程款 1,942,700.00 2,
278、730,166.00 合计 69,985,996.04 67,465,613.20 （2）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 36,129,414.33 51.62 32,944,107.16 48.83 1 至 2 年 19,275,260.29 27.54 5,899,927.43 8.75 2 至 3 年 3,762,982.21 5.38 12,149,227.51 18.01 3 年以上 10,818,339.21 15.46 16,472,351.10 24.41 合计 69,985,996.04 100.00 67,465,613
279、.20 100.00 14.预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2018-015 104 工程款 855,598.19 822,907.80 销售款 5,760.00 合计 855,598.19 828,667.80 （2）预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 855,598.19 828,667.80 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 855,598.19 828,667.80 100.00 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
280、一、短期薪酬 594,975.30 3,104,859.09 2,865,787.69 834,046.70 二、离职后福利-设定提存计划 55,912.52 350,569.14 391,337.00 15,144.66 合计 650,887.82 3,455,428.23 3,257,124.69 849,191.36 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 571,004.11 2,842,462.16 2,690,355.11 723,111.16 2、职工福利费 62,348.00 62,348.00 3、社会保险费 23,971
281、.19 137,571.35 50,607.00 110,935.54 其中：医疗保险费 19,607.08 110,561.67 21,321.00 108,847.75 工伤保险费 3,000.39 18,569.67 20,134.00 1,436.06 生育保险费 1,363.72 8,440.01 9,152.00 651.73 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 62,477.58 62,477.58 合计 594,975.30 3,104,859.09 2,865,787.69 834,046.70 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1
282、、基本养老保险 51,821.36 336,550.64 388,372.00 公告编号：2018-015 105 2、失业保险费 4,091.16 14,018.50 2,965.00 15,144.66 合计 55,912.52 350,569.14 391,337.00 15,144.66 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 253,130.47 企业所得税 1,134,805.93 6,152,153.82 营业税 720,995.02 城市维护建设税 54,886.34 81,209.48 教育费附加 23,566.58 36,231.23 地方教育附加 15,711.
283、06 24,154.16 个人所得税 18.63 房产税 256,232.89 83,747.15 城镇土地使用税 4,764.06 合计 1,489,966.86 7,351,639.96 17.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,629,357.00 2,636,872.00 借款 12,968,758.22 9,083,205.22 代扣社保费 7,348.20 9,863.80 合计 15,605,463.42 11,729,941.02 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 13,5
284、39,591.42 86.76 11,008,907.02 93.85 1 至 2 年 1,567,800.00 10.05 498,072.00 4.25 2 至 3 年 498,072.00 3.19 3 年以上 222,962.00 1.90 合计 15,605,463.42 100.00 11,729,941.02 100.00 18.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 信用卡借款 997,737.24 公告编号：2018-015 106 19.股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 徐丽霞 3,018,000.00 3,01
285、8,000.00 张卫平 9,090,000.00 9,090,000.00 中城宏业（北京）投资有限公司 8,072,000.00 8,072,000.00 合计 20,180,000.00 20,180,000.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,660,821.52 17,660,821.52 说明：股本溢价为公司股份制改革，净资产折股差异形成。 21.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,649,672.49 4,844,196.34 调整期初未分利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -9,649,67
286、2.49 4,844,196.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,709,364.04 2,517,407.43 减：提取法定盈余公积 1,196,904.98 应付普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 股东权益内部结转-其他 -15,814,371.28 期末未分配利润 -1,940,308.45 -9,649,672.49 22.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营64,385,992.63 51,981,031.70 72,037,807.33 55,839,175.34 公告编号：2018-015 107
287、 业务 （2）主营业务收入分产品 产品品种 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程项目 64,140,895.28 51,763,878.64 72,037,807.33 55,839,175.34 销售商品 5,097.35 2,662.20 设计服务 240,000.00 214,490.86 合计 64,385,992.63 51,981,031.70 72,037,807.33 55,839,175.34 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 652,950.71 城市维护建设税 15,010.44 107,928.45 教育费附加 6,434.04 4
288、8,756.08 地方教育附加 4,288.70 32,504.06 房产税 328,072.55 100,604.08 印花税 6,736.68 6,885.75 车船使用税 8,686.29 360.00 河道管理费 3,862.10 2,303.16 城镇土地使用税 4,764.06 合计 377,854.86 952,292.29 24.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-015 108 职工薪酬 2,718,902.33 2,789,037.24 办公费、招待费、车辆、差旅、水电费、物业费、租赁费等付现费用 1,246,673.08 1,511,459.67
289、固定资产折旧费、无形资产摊销、装修费摊销 1,370,722.52 1,424,716.51 聘请中介机构费用、担保费 1,028,951.13 1,538,415.95 其他 1,586.50 122,803.00 合计 6,366,835.56 7,386,432.37 25.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 714,171.69 755,046.68 减：利息收入 15,879.53 7,075.79 其他 6,752.57 12,844.33 合计 705,044.73 760,815.22 26.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,348,54
290、7.33 3,194,148.23 27.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置收益合计 -245,054.32 其中：固定资产处置收益 -245,054.32 合计 -245,054.32 28.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,150,000.00 3,150,000.00 其他 14,194.17 710.01 14,194.17 合计 3,164,194.17 710.01 3,164,194.17 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板
291、挂牌补助 3,150,000.00 与收益相关 公告编号：2018-015 109 29.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 6,943.38 150,857.25 6,943.38 其他 0.20 合计 6,943.38 150,857.45 6,943.38 30.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一当期所得税费用 2,164,523.02 1,790,871.75 二、递延所得税费用 587,136.84 -798,537.06 合计 2,751,659.86 992,334.69 31.现金流量表项目 （1）收
292、到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,879.53 7,075.79 政府补助 3,150,000.00 往来款 16,931,317.11 5,333,601.40 其他 6.95 合计 20,097,196.64 5,340,684.14 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,283,963.28 3,088,403.83 往来款 2,460,923.32 33,591,432.59 罚款、滞纳金 6,943.38 150,423.59 合计 4,751,829.98 36,830,260.01 （3）收到的
293、其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-015 110 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 2,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 100,000.00 2,000,000.00 32.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,709,364.04 2,517,407.43 加：资产减值准备 -2,348,547.33 3,194,148.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,198,667.20 2,148,337.10
294、无形资产摊销 9,255.43 8,437.95 长期待摊费用摊销 182,719.92 182,719.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 245,054.32 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 714,171.69 755,046.68 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列 587,136.84 -798,537.06 递延所得税负债增加（减少以“”号填列 存货的减少（增加以“”号填列） -9,459,998.19 700,170.39 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,572,7
295、86.80 60,751,885.47 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -58,370.95 -62,321,289.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,107,185.45 7,383,380.46 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,620,086.91 1,364,554.13 减：现金的期初余额 1,364,554.13 2,577,992.79 现金及现金等价物净增加额 2,255,532.78 -1,213,438.66 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-015 11
296、1 一、现金 3,620,086.91 1,364,554.13 其中：库存现金 29,444.48 21,110.38 可随时用于支付的银行存款 3,590,642.43 1,343,443.75 二、期末现金及现金等价物余额 3,620,086.91 1,364,554.13 33.所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 100,000.00 信用卡保证金 固定资产 13,609,307.01 借款抵押 六、关联方及关联交易 1.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张卫平 公司实际控制人 徐丽霞 公司实际控制人 中城宏业（北京）投资有限公司 对本公
297、司具有重大影响的投资者 程涛 关键管理人员 孔苗 关键管理人员 田明宝 关键管理人员 李亚楠 关键管理人员 2.关联交易情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张卫平、徐丽霞 5,000,000.00 2016.06.22 2017.06.30 是 张卫平、徐丽霞 5,000,000.00 2016.06.22 2017.06.30 是 张卫平、徐丽霞 1,000,000.00 2017.06.16 2020.06.15 否 张卫平、徐10,000,000.00 2017.05.16 2018.05.15 否 公告编号：2018-015 112 丽霞 3.关联方应
298、收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张慧英 4,700.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其 他 应 付款 张卫平 4,878,758.22 7,689,720.22 其 他 应 付款 刘翠生 403,485.00 其 他 应 付款 中城宏业（北京）投资有限公司 8,090,000.00 990,000.00 七、在其他主体中的权益 1在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接
299、山西九加一园林建筑设计有限公司 山西太原 太原市 建筑园林设计 100.00% 设立 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末余额 期初余额 资产负债表日后第 1 年 180,200.00 180,200.00 公告编号：2018-015 113 资产负债表日后第 2 年 145,083.33 180,200.00 资产负债表日后第 3 年 120,000.00 145,083.33 以后年度 2,426,000.00 2,546,000.00 合计 2,871,283
300、.33 3,051,483.33 2.或有事项 无 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 19,420,894.85 27.40 9,710,447.43 50.00 9,710,447.42 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 51,470,510.31 72.60 8,780,622.46 17.06 42,689,887.85 其中：51,470,510.31 72.60 8,780
301、,622.46 17.06 42,689,887.85 公告编号：2018-015 114 账龄组合 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 51,470,510.31 72.60 8,780,622.46 17.06 42,689,887.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 70,891,405.16 100.00 18,491,069.89 26.08 52,400,335.27 应收账款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特72,953,111.67
302、100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 公告编号：2018-015 115 征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 组合中，按
303、账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 19,878,581.61 993,929.08 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 8,834,860.21 883,486.02 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 16,703,046.82 2,505,457.02 15.00 公告编号：2018-015 116 3 至 4 年（含 4 年） 1,484,890.00 742,445.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 4,569,131.67 3,655,305.34 80.00 5 年以上 100.00
304、 合计 51,470,510.31 8,780,622.46 （2）按单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 原平市林业局 19,420,894.85 27.40 9,710,447.43 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 原平市林业局 19,420,894.85 27.40 9,710,447.43 太原市园林建设开发中心 17,131,000.00 24.17 856,550.00 原平市滹沱河综合治理工程建设项目部 7,250,598.13
305、 10.23 725,059.81 太原武宿综合保税区投资开发有限公司 5,224,595.26 7.37 783,689.29 五台县滤泗河河道治理工程项目办公室 4,489,115.96 6.33 673,367.39 合计 53,516,204.20 75.50 12,749,113.92 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-015 117 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 92,400.00 100.00 5,170.00 5.60
306、87,230.00 其中：账龄组合 92,400.00 100.00 5,170.00 5.60 87,230.00 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 92,400.00 100.00 5,170.00 5.60 87,230.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 92,400.00 100.00 5,170.00 5.60 87,230.00 其他应收款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,363,431.39 100
307、.00 67,936.57 4.98 1,295,494.82 其中：账龄组合 1,358,731.39 99.66 67,936.57 5.00 1,290,794.82 关联方、备用金组合 4,700.00 0.34 4,700.00 信用风险特征组合小计 1,363,431.39 100.00 67,936.57 4.98 1,295,494.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,363,431.39 100.00 67,936.57 4.98 1,295,494.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比
308、例% 1 年以内（含 1 年） 81,400.00 4,070.00 5.00 公告编号：2018-015 118 1 至 2 年（含 2 年） 11,000.00 1,100.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 15.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 92,400.00 5,170.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 732,274.39 保证金及押金 92,400.00 626,457.00 备用金 4,700.00 合计 92,400.0
309、0 1,363,431.39 （3）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比例% 坏账准备 中经国际招标集团山西有限公司 59,400.00 64.29 2,970.00 永明项目管理有限公司山西分公司 22,000.00 23.81 1,100.00 古交市退耕还林工作领导组办公室 11,000.00 11.90 1,100.00 合计 92,400.00 100.00 5,170.00 3.长期股权投资 项目 期初余额 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5
310、,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 期末余额 山西九加一园林建筑设计有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-015 119 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,145,992.63 51,766,540.84 72,037,807.33 55,839,175.34 （2）主营业务收入分产品 产品品种 本期发生
311、额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程项目 64,140,895.28 51,763,878.64 72,037,807.33 55,839,175.34 销售商品 5,097.35 2,662.20 合计 64,145,992.63 51,766,540.84 72,037,807.33 55,839,175.34 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,150,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
312、金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,250.79 非经常性损益合计 3,157,250.79 减：所得税影响额 791,048.54 少数股东权益影响额 公告编号：2018-015 120 非经常性损益净额（影响净利润） 2,366,202.25 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2,366,202.25 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 5,343,161.79 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 24.06 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.67 0.26 0.26 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-015 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室