1、1 2017 年度报告 江南电机 NEEQ : 839986 杭州江南电机股份有限公司 Hangzhou Jiangnan Electric Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、2017 年 8 月 9 日公司通过了知识产权管理体系认证。 2、2017 年 11 月 13 日公司通过了浙江省高新技术企业复审。 3、2017 年 9 月 4 日公司被认定为杭州市企业高新技术研究开发中心。 4、2017 年 10 月公司被认定为浙江省专利示范企业。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五
2、节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、江南电机 指 杭州江南电机股份有限公司 主办券商、第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 杭州江南电机股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 杭州江南电机股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 杭州江南电机股
3、份有限公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 杭州江南电机股份有限公司章程 三会议事规则 指 杭州江南电机股份有限公司股东大会议事规则、杭州江南电机股份有限公司董事会议事规则、杭州江南电机股份有限公司监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让说明书 指 杭州江南电机股份有限公司公开转让说明书 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本年度 指 2017 年度 电机、电动机 指 依据电磁感
4、应定律实现电能转换或传递的一种电磁装置 风机 指 对气体压缩和气体输送机械的习惯简称，通常所说的风机包括：通风机、鼓风机、风力发电机 集成吊顶 指 HUV 金属方版与电器的组合，分为扣板模块、取暖模块、照明模块、换气模块、具有安装简单，布置灵活，维修方便的优点，主要用于卫生间、厨房等室内空间 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方传松、主管会计工作负责人沈柏川及会计机构负责人（会计主管人员）曹丹保证年度报告中财务报告的真
5、实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 股份公司现有股权较为集中，公司控股股东、实际控制人方传松直接持有公司 56.0410%股份。由于实际控制人持股比例过高，存在实际控制人利用股东大会及董事会，进而
6、影响公司的发展战略、生产经营、人事和利润分配等重大事项的决策，可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。对此，公司已在章程规定了相关的条款并制定了相应的公司治理制度，不损害其他股东的合法权益。 公司治理结构不完善的风险 股份公司设立后，公司逐步建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的加速发展，对公司治理将会提出更高的要求。如果未来公司治理结构不适应发展需要，可能会影响公司持续、稳定、健康发展。针对以上风险，公司将根据生产经营情况不断调整公
7、司的治理结构，以适应公司不断变化的发展需要。 宏观经济波动的风险 小功率电机是我国工业体系的一个重要组成部分，是主机产品的驱动、控制执行部件，这些电机广泛地应用于家用电器、食品机械、风机、泵类设备、小型机械、医疗器械、食品医药机械、通风设备、服装机械及其它电器设备等行业，这些行业的景气程度与国民经济发展速度和固定资产投资增长水平保持着正向相关性。随着我国国民经济结构调整，宏观经济增长速度下降，小功率电机行业面临着宏观经济波动的风险。公司将紧6 跟下游行业发展动态，通过丰富公司产品的下游市场、拓展海外市场等方式来拓展公司的客户范围，提升公司的风险抵御能力，减小宏观经济波动对公司产生的影响。 原材
8、料价格波动的风险 电机制造行业的主要原材料为电解铜、硅钢片、铝等金属原料，金属原料占电机总成本比重较大。如果上述大宗商品价格产生波动，价格大幅上涨，会导致电机行业成本上升，对电机企业的日常经营以及盈利水平产生不利的影响。针对原材料价格波动可能造成的不利影响，公司将采取以下措施：（1）公司积极开发多家供应商，通过议价、比价来确定最优供应商，并与主要供应商建立战略联盟关系；（2）强化公司基础管理，优化内部业务流程，提高公司整体运行效率；（3）加强对原材料市场的跟踪，尤其是电解铜、铝等大宗商品市场的变化情况，通过商品期货、现货市场的灵活运用，必要时采取备货措施等手段降低原材料价格波动对公司产生的不利
9、影响。 技术风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。新技术的应用与新产品的开发是电机行业核心竞争力的关键因素。如果不能保持持续创新的能力，不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋势，将削弱已有的竞争优势，将对企业产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。针对技术风险，公司将会继续加大研发投入，引进高水平的技术人才，同时不断优化内部研发制度流程，进一步加强技术保密工作，以保证公司的技术水平处于行业内领先地位。 应收账款难以回收的风险 报告期各期末，公司应收账款净额分别为 25,685,503.98 元，占当期营业收入的比例分别为 28.36%，应收账款规模较大。随着公司业务规模的
10、持续扩大，公司应收账款规模可能持续上升。公司重视对应收账款的催收，同时，公司目前合作的主要客户均为长期合作的稳定客户，客户资信状况良好，报告期内销售款项回收情况正常。但若未来行业发展或客户经营情况发生重大不利变化，公司仍存在应收账款无法收回的风险，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。公司将采取以下措施来降低应收账款无法回收对公司经营可能造成的影响：（1）加强应收账款的基础性工作，根据客户信用信息建立客户信用档案，根据客户不同的信用情况，采取不同的收账政策并对其信用状况进行调查分析；（2）建立专门的售后跟踪机制，销售人员在对产品质量进行售后跟踪的同时密切注意客户的信用资质变动情况，采用合理的信用
11、政策，尽可能降低坏账风险；（3）公司将进一步严格内部控制制度，根据自身特点和管理方式建立一套完整的赊销制度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州江南电机股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Jiangnan Electric Co.,Ltd 证券简称 江南电机 证券代码 839986 法定代表人 方传松 办公地址 杭州市萧山区衙南路 298 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方飞 职务 信息披露负责人 电话 0571-82790693 传真 0571-82795555 电子邮箱 287483603 公司网址
12、www.jn- 联系地址及邮政编码 杭州市萧山区衙前镇衙南路 298 号 311209 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 9 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 机械配件、电机、电器配件、塑料制品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 7,616,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 方传松 实际控制人 方传松 四、 注册情况 项目 内容 报
13、告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100143548313G 否 8 注册地址 杭州市萧山区衙南路 298 号 否 注册资本 761.6 万元 否 五、 中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈刚、章力铭 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,539,182
14、.07 64,633,931.56 40.08% 毛利率% 27.24% 29.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,509,401.77 10,083,276.06 93.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,133,599.24 9,915,019.30 72.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 38.68% 22.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 33.97% 22.09% - 基本每股收益 2.56 1.32 93.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期
15、末 增减比例 资产总计 83,320,642.27 55,656,777.12 49.70% 负债总计 23,126,977.18 14,972,513.80 54.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,193,665.09 40,684,263.32 47.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.90 5.34 47.94% 资产负债率%（母公司） 27.76% 26.90% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.12 3.03 - 利息保障倍数 - 29.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,925,205.87
16、 15,538,526.78 -36.13% 应收账款周转率 3.79 3.24 - 存货周转率 6.29 6.97 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.70% -43.25% - 营业收入增长率% 40.08% 14.71% - 净利润增长率% 93.48% 67.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,616,000 7,616,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 96,67
17、6.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,166,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 444,558.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 87,235.43 非经常性损益合计 2,795,071.03 所得税影响数 419,268.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,375,802.53 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追
18、溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司主要采取直销的销售方式。在直接销售中，本公司依托品牌、质量、服务、技术和价格等方面的综合优势，与下游集成吊顶、浴霸等家用电器生产厂家建立起长期的合作关系，为其提供产品性能优化解决方案，进入大型客户采购平台，实行订单式生产。每一年度，公司下游客户厂商会根据行业经济趋势、产品需求情况、生产能力等作出年度产量预测，与公司沟通下一年度的采购意向。公司的重要客户采用先签订年度销售框架性协议的方式，预先确定价格、付款条件、质量保证及交付方式等合约条款，再以订单形式向公司提出供货需求。 （二）生产模
19、式 公司日常生产主要根据订单情况来安排，采用以销定产的模式，同时，适当兼顾中短期需求安排预生产。公司将订单生产与预生产有机结合，并根据预生产需求和订单需求制定生产作业计划，进行生产调度、管理和控制，及时处理订单执行过程中的相关问题，确保生产交付任务按时保质完成，达到既快速响应需求又有效降低库存积压的目的。 由于小功率电机具体品种繁多，部分订单对产品的性能、形状、材料等有特殊的需求，需要进行定制。该类订单生成后，由销售部和技术中心就客户订单需求可行性进行充分沟通，实施充分的研发和设计验证，避免出现设计缺陷，保证产品生产的快速实现。 （三）采购模式 1、原材料采购 电机产品的主要原材料为定转子、漆
20、包线、轴承，原材料质量的优劣、供应的及时性是决定公司各项生产工作能否顺利进行的主要因素之一。为了完成公司正常的生产进度安排、满足不同的销售合同的特殊要求，公司采用自行采购模式向生产部门提供生产所需的原材料。 采购业务员根据每月生产计划、材料消耗明细表等资料，结合每种原材料库存数量拟定采购计划数；采购部对各采购业务员计划数进行汇总，编制月度采购计划，并报经公司分管领导批准后实施；采购业务员按采购计划在“合格供方名单”中选择质量、成本、交货期俱佳的厂家。公司本着“质优价廉”的原则，一般同一原材料的采购至少选择两家以上的合格供应商。经采购部总监批准后，下达“订货单”。对采购材料质量的检验，由品管部进
21、行抽样检验。 由于公司主要原材料采购成本与铜、钢材等大宗金属材料的价格走势息息相关，公司管理层会适时根据过往经验和宏观经济形势，对其价格趋势做一定程度的预判，在安全库存区间内采取提前采购或者缩短采购周期等灵活手段，有效降低采购成本。 2、外协加工 公司将定转子的生产、电镀等部分非核心工艺流程委外进行加工。公司将委外加工厂商列入供应商日常管理，在了解其基本情况后，公司安排人员实地考察其生产能力和品质状况，并要求其提供样品。除了对委外加工厂商的产品进行验证以外，公司还要求对其生产过程进行监控。 公司外协厂商技术可靠、加工质量稳定、信誉良好，与公司在技术、品质、供应等各方面均保持充分沟通和对接，形成
22、了较稳定的合作关系。因此，通过外协加工的方式，可以弥补公司生产能力的不足，同时，公司通过对外协厂商的日常管理，可以保证产品的质量。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 12 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司基本完成年初制定的各项经营计划，实现营业收入 90,539,182.07 元，同比增长40.08%；实现归属于母公司股东的净利润
23、19,509,401.77 元，同比增长 93.48%；公司总资产 83,320,642.27元，同比增长 49.70%。 多年来，公司致力于为客户提供完善的产品方案及优质的服务，从前期跟踪、产品调试，技术方案到后期的样品提供、批量订单执行，公司不断提升各环节的把控度，以期为客户提供更好的服务。公司围绕年度经营目标，不断提高对已有市场、客户的把控度，不断加强新产品的拓展，同时不断优化公司内控管理，并积极对公司未来发展进行可行性规划，促进公司持续发展。 (二) 行业情况 1、宏观环境 在全球经济国际化的背景下，电机产业也趋向生产、销售国际化。小功率电机是家庭生活自动化、办公自动化的重要基础产品。
24、各种新的电子产品不断出现和人们生活质量的不断提高，对小功率电机产品的品质要求和需求量也提出新的要求，促使小功率电动机产业向前发展。 2、行业发展 小功率电机已成为凡是需要“动”的场合不可缺少的一个基础产品，我国小功率电机行业正处于快速发展时期。目前我国大城市小功率电机的家庭平均拥有量仅约 20-40 台，远低于发达国家家庭平均拥有量 80-130 台的水平，国内小功率电机市场将呈现长期需求旺盛局面。 3、周期波动 目前，电机设备制造行业已经处于成熟期，电机行业景气周期基本跟随宏观经济周期波动。如果我国经济发展速度较快，则电机产品的市场需求加大，行业景气度水平上升；反之，经济发展速度放缓或负增长
25、，则电机产品的市场需求量将减少，行业景气度水平下降。从长期来看，随着我国经济增长由政策刺激向自主增长的有序转变，随着产业结构调整、产业升级、节能降耗及环境保护带来的新型工业化建设需求，国内整个电机行业还将处于一个持续上升的周期当中。 4、市场竞争现状对公司的影响 随着电力电子技术、计算机技术、微电子技术及控制理论的进一步发展和应用，小功率电机应用领域将更加广泛。目前行业市场处于充分竞争的情况，现有的企业之间的竞争是行业内最大的竞争力量。公司针对市场竞争现状，结合自身实际竞争策略，采取各种措施，力争在市场上占有更多份额，同时在公司稳步发展情况下，注重研发符合国家政策导向的高效节能电机等产品投放市
26、场，通过制度创新，技术创新，建立合适的商业模式，培育持续的核心竞争力。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,627,297.44 10.35% 19,936,371.99 36.38% -56.73% 应收账款 25,685,503.98 30.83% 17,872,016.17 32.61% 43.72% 存货 15,503,214.29 18.61 5,450,760.15 9.95% 184.42% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 8
27、,048,987.80 9.66% 7,756,371.08 14.15% 3.77% 在建工程 778,973.15 0.93% 0 0% - 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 83,320,642.27 - 55,656,777.12 - 49.70% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金期末余额较年初余额下降56.73%，主要系期末购买理财产品1,900万所致。 （2）应收账款期末余额较年初余额上升43.72%，主要系本期销售规模扩大，相应的应收款增加所致。 （3）存货期末余额较年初余额上升184.42%，主要系本期业务规模扩大，原材
28、料、库存商品备货增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 90,539,182.07 - 64,633,931.56 - 40.08% 营业成本 65,878,189.01 72.76% 45,248,097.98 70.01% 45.59% 毛利率% 27.24% - 29.99% - - 管理费用 8,674,120.27 9.58% 10,610,157.97 16.42% -18.25% 销售费用 1,579,234.82 1.74% 769,187.93 1.
29、19% 105.31% 财务费用 -62,662.71 -0.07% 3,999.91 0.01% -1,666.60% 营业利润 21,238,084.21 23.46% 7,356,211.17 11.38% 188.71% 营业外收入 177,346.80 0.20% 3,383,703.22 5.24% -94.76% 营业外支出 90,111.37 0.10% 161,186.82 0.25% -44.10% 净利润 19,509,401.77 21.55% 10,083,276.06 15.60% 93.48% 14 项目重大变动原因： （1）营业收入本期发生额较上年同期增长 40
30、.08%，主要系本期业务规模扩大，销售收入增加所致； （2）营业成本本期发生额较上年同期数增长 45.59%，主要系本期业务规模扩大，销售收入增加，相应的成本增加所致； （3）销售费用本期发生额较上年同期数增长 105.31%，主要系本期业务规模扩大，销售人员工资增加及相应的运输费增加所致。 （4）营业外收入本期发生额较上期下降 94.76%，主要系本期将与生产经营相关的补贴收入放在其他收益科目核算所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 90,208,699.54 64,375,601.05 40.13% 其他业务收入 330,482.53 258
31、,330.51 27.93% 主营业务成本 65,620,837.44 44,975,602.76 45.90% 其他业务成本 257,351.57 272,495.22 -5.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 风机 7,563,285.94 8.35% 4,836,676.72 7.48% 电机 82,645,413.60 91.28% 59,538,924.33 92.12% 其他业务收入 330,482.53 0.37% 258,330.51 0.40% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报
32、告期内，公司营业收入按产品分类构成的比例大体上无较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 奥普家居股份有限公司 23,206,785.20 25.63% 否 2 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 8,343,361.03 9.22% 否 3 品格厨卫（浙江）有限公司 7,179,985.32 7.93% 否 4 浙江优选电器有限公司 5,764,181.13 6.37% 否 5 浙江奥华电气有限公司 5,489,995.24 6.06% 否 合计 49,984,307.92 55.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 15 序号
33、供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖州畅达电工器材有限公司 13,250,581.83 19.58% 否 2 杭州佳润电器有限公司 11,999,398.50 17.73% 否 3 江阴市双宇线缆有限公司 7,961,029.79 11.76% 否 4 杭州旭烈电机有限公司 3,890,217.98 5.75% 否 5 宁波新大地轴承有限公司 3,423,423.76 5.06% 否 合计 40,524,651.86 59.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,925,205.87 15,538,526
34、.78 -36.13% 投资活动产生的现金流量净额 -21,234,280.42 52,506,775.87 -140.44% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -55,395,382.04 100% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年降低561.33万元，主要系本期销售规模扩大，公司原材料、库存商品备货增加，导致购买商品支付的现金较上期增加1,184.91万元。 （2）投资活动产生的现金流量金额较上年降低7,374.11万元，主要系本期购买理财产品净支出1,900万元，同时上期净收回关联方资金占用款5,426.08万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年上升5,539
35、.54万元，主要系上期净归还借款1,800万，现金分红3,700万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 为提高公司资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务的正常发展并确保公司经营需求的前提下，公司于 2017 年度使用自有闲置资金购买了银行理财产品，共申购的银行理财产品金额为人民币 5500 万元，在投资期限内任一时点持有未到期投资产品总额未超过人民币 3000 万元。该事项已经第一届董事会第三次会议、2016 年股东大会审议并通过。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适
36、用 不适用 16 1、会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称企业会计准则第42号），自2017年5月28日起施行；2017年5月10日，财政部发布了修订后的企业会计准则第16号政府补助（以下简称企业会计准则第16号），自2017年6月12日起施行。 本公司自 2017 年 7 月 1 日起执行上述新发布的企业会计准则第 42 号和修订后的企业会计准则第 16 号，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： （1）在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 （2）与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支
37、改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 （3）取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 企业会计准则第42号规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。企业会计准则第16号规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行
38、调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730号)要求，本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；该政策变更对公司无影响。 2、会计估计变更 本期无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司积极承担社会责任，维护职工的合法权益。公司作为福利企业，在“四残”职工方面，按规定为残疾员工缴纳保险，尽力安置适
39、应的工作岗位，并为一线工作的残疾员工及年终困难员工进行一定补助。 三、 持续经营评价 报告内，公司整体经营情况持续稳定，盈利能力、净资产收益率稳步提升，不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 股份公司现有股权较为集中，公司控股股东、实际控制人方传松直接持有公司 56.0410%股份。由于实际控制人持股比例过高，存在实际控制人利用股东大会及董事会，进而影响公司的发展战略、生产经营、人事和利润分配等重大事项的决策，可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。 对此，
40、公司已在章程规定了相关的条款并制定了相应的公司治理制度，公司及实际控制人将严格执行公司章程及公司治理制度，不损害其他股东的合法权益。 2、公司治理结构不完善的风险 股份公司设立后，公司逐步建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。如果未来公司治理结构不适应发展需要，可能会影响公司持续、稳定、健康发展。 针对以上风险，公司将根据生产经营情况不断调整公司的治理结构
41、，以适应公司不断变化的发展需要。 3、宏观经济波动的风险 小功率电机是我国工业体系的一个重要组成部分，是主机产品的驱动、控制执行部件，这些电机广泛地应用于家用电器、食品机械、风机、泵类设备、小型机械、医疗器械、食品医药机械、通风设备、服装机械及其它电器设备等行业，这些行业的景气程度与国民经济发展速度和固定资产投资增长水平保持着正向相关性。随着我国国民经济结构调整，宏观经济增长速度下降，小功率电机行业面临着宏观经济波动的风险。 公司将紧跟下游行业发展动态，通过丰富公司产品的应用范围、拓展海外市场等方式来拓展公司的客户范围，提升公司的风险抵御能力，减小宏观经济波动对公司产生的影响。 4、原材料价格
42、波动的风险 电机制造行业的主要原材料为电解铜、硅钢片、铝等金属原料，金属原料占电机总成本比重较大。如果上述大宗商品价格产生波动，价格大幅上涨，会导致电机行业成本上升，对电机企业的日常经营以及盈利水平产生不利的影响。 针对原材料价格波动可能造成的不利影响，公司将采取以下措施： （1）公司积极开发多家供应商，通过议价、比价来确定最优供应商，并与主要供应商建立战略联盟关系； （2）强化公司基础管理，优化内部业务流程，提高公司整体运行效率； （3）加强对原材料市场的跟踪，尤其是电解铜、铝等大宗商品市场的变化情况，通过商品期货、现货市场的灵活运用，必要时采取备货措施等手段降低原材料价格波动对公司产生的不
43、利影响。 5、技术风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。新技术的应用与新产品的开发是电机行业核心竞争力的关键因素。如果不能保持持续创新的能力，不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋势，将削弱已有的竞争优势，将对企业产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。 针对技术风险，公司将会继续加大研发投入，引进高水平的技术人才，同时不断优化内部研发制度流程，进一步加强技术保密工作，以保证公司的技术水平处于行业内领先地位。 6、应收账款难以回收的风险 报告期各期末，公司应收账款净额分别为 25,685,503.98 元，占当期营业收入的比例分别为 28.37%，应收账款规模较大。随着公
44、司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模可能持续上升。公司重视对应收账款的催收，同时，公司目前合作的主要客户均为长期合作的稳定客户，客户资信状况良好，报告期内销售款项回收情况正常。但若未来行业发展或客户经营情况发生重大不利变化，公司仍存在应收账款无法收回的风险，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。 公司将采取以下措施来降低应收账款无法回18 收对公司经营可能造成的影响： （1）加强应收账款的基础性工作，根据客户信用信息建立客户信用档案，根据客户不同的信用情况，采取不同的收账政策并对其信用状况进行调查分析； （2）建立专门的售后跟踪机制，销售人员在对产品质量进行售后跟踪的同时密切注意客户的信用资质
45、变动情况，采用合理的信用政策，尽可能降低坏账风险； （3）公司将进一步严格内部控制制度，根据自身特点和管理方式建立一套完整的赊销制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 是 否
46、是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为提高公司资金利用率，增加投资收益，在不影响 公司主营业务的正常发展并确保公司经营需求的前提下，公司于 2017 年度使用自有闲置资金购买了银行理财产品，共申购的银行理财产品金额为人民币 5500 万元，在投资期限内任一时点持有未到期投资产品总额未超过人民币 3000
47、万元。该事项已经第一届董事会第三次会议、2016 年股东大会审议并通过。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,616,000 100% 0 7,616,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 4,268,070 56.0410% 0 4,268,070 56.
48、0410% 董事、监事、高管 3,347,930 43.959% 0 3,347,930 43.959% 核心员工 - - - - - 总股本 7,616,000 - 0 7,616,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 方传松 4,268,070 0 4,268,070 56.0410% 4,268,070 0 2 张岳根 669,586 0 669,586 8.7918% 669,586 0 3 方志贤 669,586
49、0 669,586 8.7918% 669,586 0 4 施志龙 669,586 0 669,586 8.7918% 669,586 0 5 韩潮军 669,586 0 669,586 8.7918% 669,586 0 6 沈柏川 669,586 0 669,586 8.7918% 669,586 0 合计 7,616,000 0 7,616,000 100% 7,616,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告期末，公司股东方传
50、松直接持有公司 56.0410%的股份，为公司控股股东。报告期内方传松持续担任公司董事长、法定代表人，负责公司的实际生产经营事务，对公司的股东会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略均具有实质性影响。 综上所述，方传松为公司实际控制人。 方传松先生的个人简介如下： 方传松先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963 年 10 月出生，大专学历，毕业于杭州成人科技大学高等教育专业。1979 年 1 月至 1984 年 1 月，在镇办企业工作。1984年 1 月至 1997 年 9 月，历任江南电机厂供销科科长、厂长。1997 年 9 月至 2016 年 6 月，任
51、杭州江南电机有限公司董事长、总经理。现任杭州江南电机股份有限公司董事长。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，为方传松先生。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位
52、：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4 25 - 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017 年度公司实现净利润为 19,509,401.77 元，根据公司章程的相关规定，按照公司 2017 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积金 1,950,940.18元。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股本总额为 7,616,000 股，公司累计可供股东分配的未分配利润余额为 25,364,443.45 元人民币，资本公积余额为 24,394,950.14 元人民币。 结合公司当前实际经营、现金流状况和资本公积的实际
53、情况，并考虑到公司未来发展，根据公司章程规定，公司拟以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，拟定公司 2017 年度利润分配和未分配利润转增股本预案如下： 23 1、以未分配利润向股权登记日在册的全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税），共计派发现金红利 3,046,400 元人民币； 2、以未分配利润向股权登记日在册的全体股东每 10 股送红股 25 股，共送红股 19,040,000 股（每股面值 1 元）； 本预案实施后，公司总股本由 7,616,000 股增加至 26,656,000 股，各股东持股比例不变，上述实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司确认结果为准。
54、 上述事项若涉及股东缴纳个人所得税的，按照关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知(财税2015101 号)执行。 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 方传松 董事长 男 55 大专 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 韩潮军 董事、总经理 男 48 本科 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 张岳根 董事、副总经理 男 60 高中 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 沈
55、柏川 董事、财务总监 男 56 大专 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 施志龙 董事 男 54 高中 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 方志贤 监事会主席 男 55 高中 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 金建宏 监事 男 42 中专 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 胡成标 职工代表监事 男 48 高中 2016 年 6 月 22 日2019 年 6 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与
56、控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 方传松 董事长 4,268,070 0 4,268,070 56.0410% 0 韩潮军 董事、总经理 669,586 0 669,586 8.7918% 0 张岳根 董事、副总经理 669,586 0 669,586 8.7918% 0 沈柏川 董事、财务总监 669,586 0 669,586 8.7918% 0 施志龙 董事 669,586 0
57、 669,586 8.7918% 0 方志贤 监事会主席 669,586 0 669,586 8.7918% 0 金建宏 监事 0 0 0 0% 0 25 胡成标 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 7,616,000 0 7,616,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 37 生产人员 146 211 销售人员 6 6 技术人员 33 3
58、9 财务人员 4 4 员工总计 215 297 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 12 专科 21 27 专科以下 182 258 员工总计 215 297 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训：公司建立了完善的培训体系，除常规的岗前培训、在岗技能培训外，定期对品质管理、现场管理等人员进行培训，多层次多领域加强员工培训，不断提高公司员工的整体素质。 2、员工薪酬：公司遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。公司薪酬体系分为二种：与年度经营业绩相关的年薪制；与完成工作量直接相关的计件工资制。对工作结果
59、能够量化且工作量波动幅度大的生产操作工人采用计件工资制。 3、公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 26 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险
60、控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在股份公司设立后，依据公司法及非上市公众公司的相关规定，设立了股东大会、董事会、监事会，建立了三会治理结构，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。公司章程及“三会议事规则”对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等作了详细的规定。为了进一步完善内控制度，公司制定了关联交易管理制度、对外投资管理制度等管理制度。公司三会会议召开程序、内容均符合公司法、公司章程及三会议事规则的规定，会议通知、会议
61、记录等文件齐备，三会运作规范。股东、董事、监事及高级管理人员均能按规定出席三会会议，履行相关权利义务。职工代表监事出席了公司监事会会议，并行使了相关权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则等相关规定组织召开股东大会，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意
62、见 报告期内，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程、相关法律法规规定程序和规则、有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第三次会议审议通过了公司2016 年度总经理工作报告、公司 2016 年度董事会工作报告、公司 2016 年年度报告及摘要、公司 2016 年度财务决
63、算报告、公司 2017 年度财务预算报告、关于公司 2016年度利润分配的议案、关于制订公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案、关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案、关于同意公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于公司 2017 年度向银行申请授信贷款额度的议案、关于调整公司组织机构的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第四次会议审议通过了公司2017 年半年度报告、关于调整公司组织机构的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过了公司2016 年度监事会工作报告、公司 2016 年年度报告及摘要、公司 2016 年度财务决算报告、公
64、司 2017 年度财务预算报告、关于公司 2016 年度利润分配的议案、关于续聘公司2017 年度财务审计机构的议案。 第一届监事会第三次会议审议通过了公司2017 年半年度报告。 股东大会 1 2016 年度股东大会审议通过了公司 2016 年年度报告及摘要、公司 2016 年度董事会工作报告、公司 2016 年度监事会工作报告、公司 2016 年度财务决算报告、公司 2017年度财务预算报告、关于公司 2016 年度利润分配的议案、关于制订公司年报信息披露29 重大差错责任追究制度的议案、关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案、关于同意公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于公
65、司 2017 年度预计向银行申请授信贷款的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强了规范运作的有效执行，并注重对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，按时出席三会，认真审议各项议案，并就重大事项形成一
66、致决议，切实维护公司及股东的合法权益。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内控制度，为公司健康持续发展奠定基础。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电话、传真均保持畅通，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司
67、保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法和公司章程等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理结构，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具备独立自主经营的能力。 （一）业务独立 。公司的经营范围为：机械配件、电机、电器配件、塑料制品 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司设立了销售部、财务部、技术部、品管部、采购部等部门，拥有完整的生产、采购、销售业务体系，独立签订履行采购、销售等业务合同，公司所从事的业务独立于实际控制人、控股股东及其他关联方，具有直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立。
68、报告期内，公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时 具有与生产经营有关的商标。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 30 （三）人员独立 。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法和公司章程的有关规定产生，不存在控股股东或实际控制人违反公司章程规定直接任命公司董事、监事或高级管理人员的情形；公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他
69、企业领薪；公司遵循劳动法、劳动合同法的相关规定与公司员工签署了劳动合同。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障独立管理。 （四）财务独立。公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，制定了完整、规范的财务管理制度，独立进行财务核算及决策，公司财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号，独立纳税，公司的财务独立。 （五）机构独立。公司已设立股东大会、董事会和监事会等决策、监督机构，聘任了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员，在其内部设立了技术部、品管部、财务部、销售部、采购部、生产部等职能部门，建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内控管理制度，上述机构按照公司章程和内部规
70、范运作制度的规定独立决策和运作，独立行使生产经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定了相关制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度及内控制度，做到有序工作、严格管理、持续完善财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司有效分析政策风险、经营风险等可能给公司带来的不利影响，将防范与控制有效落实。不断完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相
71、关情况 报告期内，报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。报告期内，公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）030018 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 陈刚、章力铭 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(201
72、8) 030018 号 杭州江南电机股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了杭州江南电机股份有限公司（以下简称“江南电机”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日公司的资产负债表，2017 年度公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江南电机公司 2017 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2017 年度公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
73、在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江南电机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 江南电机管理层对其他信息负责。其他信息包括江南电机公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其
74、他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 江南电机公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江南电机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江南电机、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江南电机的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证
75、，并出具包32 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
76、的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江南电机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
77、江南电机公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈 刚 中国注册会计师 章力铭 中国 武汉 2018 年 4 月 15 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 8,627,297.44 19,936,371.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
78、金融资产 衍生金融资产 应收票据 （六）2 3,052,435.81 1,555,664.17 33 应收账款 （六）3 25,685,503.98 17,872,016.17 预付款项 （六）4 259,918.15 125,179.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）5 61,761.87 34,799.64 买入返售金融资产 存货 （六）6 15,503,214.29 5,450,760.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）7 19,001,910.19 460,093.46 流动资产合计 72,192,04
79、1.73 45,434,884.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 （六）8 8,048,987.80 7,756,371.08 在建工程 （六）9 778,973.15 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）10 1,576,665.09 1,762,104.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）11 476,911.39 270,129.14 递延所得税资产 （六）12 247,063.11 433,287.30 其他非流动资产 非流动资产合计 11,128,60
80、0.54 10,221,892.21 资产总计 83,320,642.27 55,656,777.12 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 34 应付票据 应付账款 （六）13 19,320,947.99 12,523,505.74 预收款项 （六）14 55,250.01 39,269.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）15 2,431,115.80 1,658,189.31 应交税费 （六）16 1,209,263.25 746,549.74 应付利息 应付股利
81、 其他应付款 （六）17 110,400.13 5,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,126,977.18 14,972,513.80 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,126,977.18 14,972,513.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）18 7,616,000.00 7,616,000.00 其他权益工具
82、 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）19 24,394,950.14 24,394,950.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）20 2,818,271.50 867,331.32 一般风险准备 35 未分配利润 （六）21 25,364,443.45 7,805,981.86 归属于母公司所有者权益合计 60,193,665.09 40,684,263.32 少数股东权益 所有者权益合计 60,193,665.09 40,684,263.32 负债和所有者权益总计 83,320,642.27 55,656,777.12 法定代表人：方传松 主管会计工作负责人：沈柏川
83、 会计机构负责人：曹丹 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）22 90,539,182.07 64,633,931.56 其中：营业收入 90,539,182.07 64,633,931.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,532,447.10 57,321,906.69 其中：营业成本 （六）22 65,878,189.01 45,248,097.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）23 754,502.43 803,255.32 销
84、售费用 （六）24 1,579,234.82 769,187.93 管理费用 （六）25 8,674,120.27 10,610,157.97 财务费用 （六）26 -62,662.71 3,999.91 资产减值损失 （六）27 709,063.28 -112,792.42 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） （六）28 444,558.90 44,186.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （六）29 7,786,790.34 三、营业利润（亏损以“”号填列） 21,2
85、38,084.21 7,356,211.17 加：营业外收入 （六）30 177,346.80 3,383,703.22 减：营业外支出 （六）31 90,111.37 161,186.82 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 21,325,319.64 10,578,727.57 减：所得税费用 （六）32 1,815,917.87 495,451.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） 19,509,401.77 10,083,276.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 36 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 19,509,401.77 10,083,276
86、.06 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 19,509,401.77 10,083,276.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.
87、现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,509,401.77 10,083,276.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （六）33 2.56 1.32 （二）稀释每股收益 （六）33 2.56 1.32 法定代表人：方传松 主管会计工作负责人：沈柏川 会计机构负责人：曹丹 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,946,962.18 55,073,15
88、3.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 37 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,620,190.34 3,361,903.22 收到其他与经营活动有关的现金 （六）34 3,501,731.79 118,367.80 经营活动现金流入小计 67,068,884.31 58,553,424.18 购买商品、接受劳务支付的现金 30,784,620.
89、66 18,935,482.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,706,474.72 12,157,271.48 支付的各项税费 7,282,922.32 7,355,960.34 支付其他与经营活动有关的现金 （六）34 3,369,660.74 4,566,182.88 经营活动现金流出小计 57,143,678.44 43,014,897.40 经营活动产生的现金流量净额 9,925,205.87 15,538,526.78 二、投资活动产生的现
90、金流量： 收回投资收到的现金 37,000,000.00 12,044,186.30 取得投资收益收到的现金 444,558.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （六）34 63,300,270.76 投资活动现金流入小计 37,444,558.90 75,344,457.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,678,839.32 1,798,245.07 投资支付的现金 56,000,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
91、 支付其他与投资活动有关的现金 （六）34 9,039,436.12 投资活动现金流出小计 58,678,839.32 22,837,681.19 投资活动产生的现金流量净额 -21,234,280.42 52,506,775.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 发行债券收到的现金 38 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,395,382.04 其中：子公
92、司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 67,395,382.04 筹资活动产生的现金流量净额 0 -55,395,382.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,309,074.55 12,649,920.61 加：期初现金及现金等价物余额 19,936,371.99 7,286,451.38 六、期末现金及现金等价物余额 8,627,297.44 19,936,371.99 法定代表人：方传松 主管会计工作负责人：沈柏川 会计机构负责人：曹丹 39 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有
93、者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,616,000.00 24,394,950.14 867,331.32 7,805,981.86 40,684,263.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,616,000.00 24,394,950.14 867,331.32 7,805,981.86 40,684,263.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,950,940.18 17,558,
94、461.59 19,509,401.77 （一）综合收益总额 19,509,401.77 19,509,401.77 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 40 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,950,940.18 -1,950,940.18 1提取盈余公积 1,950,940.18 -1,950,940.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其
95、他 四、本年期末余额 7,616,000.00 24,394,950.14 2,818,271.50 25,364,443.45 60,193,665.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 41 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 7,616,000.00 5,998,498.73 53,986,488.53 67,600,987.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,616,000.00 5,998,49
96、8.73 53,986,488.53 67,600,987.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 24,394,950.14 -5,131,167.41 -46,180,506.67 -26,916,723.94 （一）综合收益总额 10,083,276.06 10,083,276.06 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 867,331.32 -37,867,331.32 -37,000,000.00 1提取盈余公积 867,331.32 -867,331.32 2提取一般风险准备 3
97、对所有者（或股东）的分 -37,000,000.00 -37,000,000.00 42 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 24,394,950.14 -5,998,498.73 -18,396,451.41 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 24,394,950.14 -5,998,498.73 -18,396,451.41 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,616,000.00 24,394,950.14 867,331.32 7,805,981.86 40,684,263.32 法定代表人：
98、方传松 主管会计工作负责人：沈柏川 会计机构负责人：曹丹 43 财务报表附注 （2017年度） （一） 公司的基本情况 杭州江南电机有限公司系由衙前镇资产经营公司、方传松、张岳根、方志贤、施志龙、方利祥、韩潮军、沈柏川共同出资组建的有限责任公司，公司于 1997 年 9 月 22 日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册登记并取得企业法人营业执照，公司成立时的注册资本为 61.60 万元，上述出资业经萧山会计师事务所审验，并由其出具(97)萧会内验字第(478)号验资报告。 2001 年 2 月，公司召开股东会，同意将股东衙前镇资产经营公司的出资 20.4560 万元转让给方传松 10.816
99、0 万元，转让给韩潮军 3.4280 万元，转让给沈柏川 0.4280 万元，转让给张岳根、方志贤、施志龙三人各 1.9280 万元；同意将方利祥的出资额 3.00 万元转让给沈柏川。 上述股权变更后公司的股权架构如下： 股东名称 变更前 变更后 持股金额（元） 持股比例(%) 持股金额（元） 持股比例(%) 衙前镇资产经营公司 260,000.00 42.21 55,440.00 9.00 方传松 206,000.00 33.44 314,160.00 51.00 张岳根 30,000.00 4.87 49,280.00 8.00 方志贤 30,000.00 4.87 49,280.00 8
100、.00 施志龙 30,000.00 4.87 49,280.00 8.00 方利祥 30,000.00 4.87 韩潮军 15,000.00 2.44 49,280.00 8.00 沈柏川 15,000.00 2.44 49,280.00 8.00 合计 616,000.00 100.00 616,000.00 100.00 2006 年 6 月，公司召开股东会，同意将股东衙前镇资产经营公司的出资额 5.5440 万元转让给方传松 3.1108 万元，转让给张岳根、方志贤、施志龙、韩潮军、沈柏川五人各 0.48664万元。上述股权变更后公司股权架构如下： 股东名称 变更前 变更后 持股金额（元
101、） 持股比例(%) 持股金额（元） 持股比例(%) 衙前镇资产经营公司 55,440.00 9.00 44 股东名称 变更前 变更后 持股金额（元） 持股比例(%) 持股金额（元） 持股比例(%) 方传松 314,160.00 51.00 345,268.00 56.05 张岳根 49,280.00 8.00 54,146.40 8.79 方志贤 49,280.00 8.00 54,146.40 8.79 施志龙 49,280.00 8.00 54,146.40 8.79 韩潮军 49,280.00 8.00 54,146.40 8.79 沈柏川 15,000.00 8.00 54,146.4
102、0 8.79 合计 616,000.00 100.00 616,000.00 100.00 2009 年 4 月，公司召开股东会，同意增加注册资本 700 万元，新增注册资本由股东方传松、韩潮军、沈柏川、张岳根、方志贤、施志龙以货币形式分别缴纳 392.28 万元、61.5440万元、61.5440 万元、61.5440 万元、61.5440 万元、61.5440 万元。上述出资业经杭州萧然会计师事务所有限公司审验，并由其出具杭萧会内变验(2009)第 48 号验资报告。上述股权变更后公司股权架构如下： 股东名称 变更前 变更后 持股金额（元） 持股比例(%) 持股金额（元） 持股比例(%)
103、方传松 345,268.00 56.05 4,268,068.00 56.0410 张岳根 54,146.40 8.79 669,586.40 8.7918 方志贤 54,146.40 8.79 669,586.40 8.7918 施志龙 54,146.40 8.79 669,586.40 8.7918 韩潮军 54,146.40 8.79 669,586.40 8.7918 沈柏川 54,146.40 8.79 669,586.40 8.7918 合计 616,000.00 100.00 7,616,000.00 100.00 2016 年 5 月，公司召开股东会，审议通过了公司以 2016
104、 年 4 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司的决议，根据股东会决议、发起人协议及变更后公司章程的规定，整体变更后公司注册资本为 761.60 万元，股份总额 761.60 万股（每股 1 元）全体发起人以其拥有杭州江南电机有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止经审计的净资产 32,010,950.14 元折股投入45 本公司，净资产中 761.60 万折合为股份公司股本 761.60 万，其余净资产 24,394,950.14 元作为股本溢价，上述整体变更设立业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具众环验字（2016）030004 号。上述股权变更后公司股权架构
105、如下： 股东名称 变更前 变更后 持股金额（元） 持股比例(%) 持股金额（元） 持股比例(%) 方传松 4,268,068.00 56.0410 4,268,070.00 56.0410 张岳根 669,586.40 8.7918 669,586.00 8.7918 方志贤 669,586.40 8.7918 669,586.00 8.7918 施志龙 669,586.40 8.7918 669,586.00 8.7918 韩潮军 669,586.40 8.7918 669,586.00 8.7918 沈柏川 669,586.40 8.7918 669,586.00 8.7918 合计 7,
106、616,000.00 100.00 7,616,000.00 100.00 2016 年 11 月，根据全国中小企业股份转让系统发布的关于同意杭州江南电机股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函【2016】8327 号），同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 7,616,000.00 元，股本为人民币7,616,000.00 元。详见附注（六）18。 1、本公司注册地、组织形式和地址 本公司组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 本公司注册地址：杭州市萧山区衙前镇衙南路29
107、8号 本公司办公地址：杭州市萧山区衙前镇衙南路298号 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司的经营范围：生产：机械配件、电机、电器配件、塑料制品。 3、 公司实际控制人情况 公司实际控制人情况详见财务报表附注（八）1之说明。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 46 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公
108、司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具的确认和计量 （1）金
109、融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 47 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
110、有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生
111、工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍
112、生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，48 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊
113、余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益
114、的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
115、少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 49 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资
116、产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值
117、是否严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
118、确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
119、和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的
120、相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量
121、。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公
122、允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，51 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件
123、的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计
124、入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 6、 外币业务和外币报表折算 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1） 汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
125、因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本52 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2） 外币财务报表的折算 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
126、权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易当年平均汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 7、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额20%（含20%）以上或期末单项金额达到 100万元金额及以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司
127、对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款以及组合2以外应收款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 关联方应收款、其他应收款。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法
128、 组合2 不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 53 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 12年（含2年） 10.00 10.00 23年（含3年） 30.00 30.00 34年（含4年） 50.00 50.00 45年（含5年） 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
129、坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根
130、据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 54 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
131、净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
132、账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合
133、并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，55 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
134、项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成
135、本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
136、润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；56 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动
137、，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净
138、损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
139、算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相
140、关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 57 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 10、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权； 持有并准备增值后转让的土地使用权； 已出租的建筑物。
141、 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房
142、地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 58 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，
143、符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 机器设备 20 5-10 5.00 5.00 4.75 9.50-19.00 通用设备 3-5 5.00 19.00- 31.67 运输设备 4 5.00 23.75 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调
144、整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
145、期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 12、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 59 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原
146、则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
147、程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
148、权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计60 入当期损益。 14、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命
149、并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查
150、。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场61 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产
151、； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 15、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的装修费等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 16、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在
152、当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收
153、回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。62 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
154、现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入
155、资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职
156、工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 63 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导
157、致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补
158、偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 64 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本公司具体业务销售收入确认方法为：货物发出后经对方客户签收确
159、认后，取得收款的权利，同时相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额及相关的已发生的成本能够可靠计量，公司确认相应的收入。 （2）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 20、政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
160、产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以
161、后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： 65 A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、
162、属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
163、益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法
164、确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提66 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费
165、用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值
166、，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益
167、和终止经营损益。不符合终止经67 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 24、主要会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策变更 2017年4月
168、28日，财政部发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称企业会计准则第42号），自2017年5月28日起施行；2017年5月10日，财政部发布了修订后的企业会计准则第16号政府补助（以下简称企业会计准则第16号），自2017年6月12日起施行。 本公司自2017年7月1日起执行上述新发布的企业会计准则第42号和修订后的企业会计准则第16号，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： 在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 取
169、得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 企业会计准则第42号规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。企业会计准则第16号规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也
170、并未影响本公司本报告期的净利润。对于本报告期内利润表列报的影响如下： 68 利润表 受影响的报表项目名称 影响金额 其他收益 增加 7,786,790.34 营业外收入 减少 7,786,790.34 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730号)要求，本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；该政策变更对公司无影响。 （2） 会计估计变更 本期无会计估计变更事项。 （五） 税项 1、主要税种及税率 （1）增值税：公司为增值税一般纳税人，销项税率为17%，
171、按扣除进项税后的余额缴纳。 （2）城市维护建设费为应纳流转税额的7%。 （3）教育费附加为应纳流转税额的3%。 （4）地方教育发展费为销售收入的2%。 （5）企业所得税：税率为15%。 2、税收优惠及批文 （1）根据国科火字2017201 号文，公司于2017年11月13日通过高新技术企业复审，2017年度所得税享受15%的优惠税率。 （2）根据财政部、国家税务总局和关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知(财税200792号)、中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例的规定，本公司支付给残疾人员的工资可在企业所得税前据实列支，并按照支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
172、69 （3）本公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，财政部、国家税务总局关于促进残 疾人就业税收优惠政策的通知（财税200792 号文）的规定，本公司销售产品缴纳的增值税实际由税务机关按照单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退的优惠政策。税务机关对公司核定退税额为每人每年3.50万元；根据国家税务总局关于发布促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法的公告（国家税局总局公告2016年第33号）自2016年5月1日起安置残疾人每位按安置残疾人员人数本月月最低工资标准的4倍退税。 （六） 会计报表项目附注（以下除特别说明外，金额均以人民币元为货币单位） （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年
173、 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额；金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 29,044.82 7,954.01 银行存款 8,598,252.62 19,928,417.98 合 计 8,627,297.44 19,936,371.99 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 3,052,435.81 1,555,664.17 合 计 3,052,435.81 1,555,664.17 （2）期末，已无
174、质押的应收票据。 （3）截止期末，已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 16,012,736.03 合 计 16,012,736.03 70 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合1 27,043,606.80 100.00 1,358,102.82 5.02 25,685,503.98 组合小计 27,043,606.80 100.00 1,358,102.82 5.0
175、2 25,685,503.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 27,043,606.80 100.00 1,358,102.82 5.02 25,685,503.98 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,890,337.78 9.11 1,890,337.78 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合1 18,868,428.85 90.89 996,412.68 5.28 17,872,016.17 组合小计 18,868,428.85 90.89 99
176、6,412.68 5.28 17,872,016.17 71 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 20,758,766.63 100.00 2,886,750.46 13.91 17,872,016.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 26,984,535.30 1,349,226.77 5.00 1年至2年（含2年） 44,227.00 4,422.70 10.00 2年至3年（含3年） 14,844.
177、50 4,453.35 30.00 合 计 27,043,606.80 1,358,102.82 5.02 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 18,705,860.04 935,293.00 5.00 1年至2年（含2年） 63,036.28 6,303.63 10.00 2年至3年（含3年） 48,968.00 14,690.40 30.00 3年至4年（含4年) 1,086.59 543.30 50.00 4年至5年 (含5年) 49,477.94 39,582.35 80.00 合 计 18,868,428.85 996,412.68 5.28 注：
178、确定该组合的依据详见附注（四）7。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 421,910.21 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款金额为 1,980,116.90 元，其中重要的应收账款核销情况如下： 72 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 杭 州 佰 兹 尼 电器有限公司 货款 1,890,337.78 公司已进入 破产程序 否 合计 1,890,337.78 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 奥普家居股份
179、有限公司 5,634,829.23 1 年以内 20.84 281,741.46 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 3,811,690.49 1 年以内 14.09 190,584.52 浙江优选电器有限公司 1,907,744.22 1 年以内 7.05 95,387.21 浙江来斯奥电气有限公司 1,905,004.59 1 年以内 7.04 95,250.23 杭州老板电器股份有限公司 1,778,300.00 1 年以内 6.58 88,915.00 合计 15,037,568.53 55.60 751,878.42 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初
180、余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 259,918.15 100.00 111,717.28 89.24 1年至2年（含2年） 11,800.00 9.43 2年至3年（含3年） 3年以上 1,662.05 1.33 73 合 计 259,918.15 100.00 125,179.33 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的 比例(%) 国网浙江杭州市萧山区供电公司 101,072.19 38.89 杭州富阳宏汇机械设备有限公司 50,992.88 19.62 杭州梅兰电梯有限公司 50,000.00
181、 19.24 常州金浩绝缘材料有限公司 17,645.83 6.79 通标标准技术服务有限公司杭州分公司 15,857.60 6.10 合 计 235,568.50 90.64 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合1 65,012.49 100.00 3,250.62 5.00 61,761.87 组合小计 65,012.49 100.00 3,250.62 5.00 61,761.87 合 计 65,01
182、2.49 100.00 3,250.62 5.00 61,761.87 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 74 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 36,631.20 100.00 1,831.56 5.00 34,799.64 组合小计 36,631.20 100.00 1,831.56 5.00 34,799.64 合 计 36,631.20 100.00 1,831.56 5.00 34,799.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏
183、账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 65,012.49 3,250.62 5.00 合 计 65,012.49 3,250.62 5.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 36,631.20 1,831.56 5.00 合 计 36,631.20 1,831.56 5.00 确定该组合的依据详见附注（四）7。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,419.06 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 备用金借支及其他款项 6
184、5,012.49 36,631.20 合 计 65,012.49 36,631.20 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至2017年12月31日，其他应收款前5名金额为65,012.49元，占期末余额的100.00%。 6、 存货 75 （1） 存货分类： 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,639,026.92 239,426.50 5,399,600.42 1,547,605.29 1,547,605.29 库存商品 7,636,509.21 46,307.51 7,590,201.70 2,247,098
185、.20 2,247,098.20 发出商品 707,430.88 707,430.88 委托加工物资 771,616.96 771,616.96 344,493.37 344,493.37 在产品 1,741,795.21 1,741,795.21 604,132.41 604,132.41 合 计 15,788,948.30 285,734.01 15,503,214.29 5,450,760.15 5,450,760.15 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 239,426.50 239,426.50 库存商品
186、 46,307.51 46,307.51 合 计 285,734.01 285,734.01 7、 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预缴所得税 1,910.19 460,093.46 理财产品 19,000,000.00 合 计 19,001,910.19 460,093.46 8、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 合计 一、账面原值 1年初余额 9,437,070.38 2,942,367.20 907,615.62 5,320,271.81 18,607,325.01 76 项目 房屋建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 合计 2本
187、期增加金额 304,436.68 832,594.10 200,252.60 1,337,283.38 购置 304,436.68 832,594.10 200,252.60 1,337,283.38 3本期减少金额 处置或报废 4期末余额 9,741,507.06 3,774,961.30 1,107,868.22 5,320,271.81 19,944,608.39 二、累计折旧 1年初余额 4,514,542.15 1,314,724.16 770,028.85 4,251,658.77 10,850,953.93 2本期增加金额 451,487.44 264,636.62 49,173
188、.53 279,369.07 1,044,666.66 计提 451,487.44 264,636.62 49,173.53 279,369.07 1,044,666.66 3本期减少金额 处置或报废 4期末余额 4,966,029.59 1,579,360.78 819,202.38 4,531,027.84 11,895,620.59 三、减值准备 1年初余额 2本期增加金额 计提 3本期减少金额 处置或报废 4期末余额 四、账面价值 1年初账面价值 4,922,528.23 1,627,643.04 137,586.77 1,068,613.04 7,756,371.08 2期末账面价值
189、 4,775,477.47 2,195,600.52 288,665.84 789,243.97 8,048,987.80 （2）截至2017年12月31日，无暂时闲置固定资产； （3）截至2017年12月31日，无通过融资租赁租入的固定资产； （4）截至2017年12月31日，无通过经营租赁租出的固定资产； （5）截至2017年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产。 9、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 期末余额 年初余额 77 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新车间工程 778,973.15 778,973.15 合计 778,973.15 778,
190、973.15 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末余额 本期利息资 本化率(%) 新车间工程 778,973.15 778,973.15 合 计 778,973.15 778,973.15 （续表） 项目名称 预算数 资金 来源 工程累计投入 占预算的比例 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 新车间工程 400万 自有 资金 19.47% 19.47% 合 计 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1年初余额 3,810,284.45 61,064.10 3,
191、871,348.55 2本期增加金额 （1）外购 3本期减少金额 （1）处置 4年末余额 二、累计摊销 1年初余额 2,071,587.67 37,656.19 2,109,243.86 2本期增加金额 179,333.19 6,106.41 185,439.60 （1）摊销 179,333.19 6,106.41 185,439.60 3本期减少金额 78 项目 土地使用权 专利权 合计 （1）处置 4期末余额 三、减值准备 1年初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 1,559,363.59 17,301.50 1,576,
192、665.09 2年初账面价值 1,738,696.78 23,407.91 1,762,104.69 （2） 截至2017年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产。 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 270,129.14 562,582.79 355,800.54 476,911.39 合 计 270,129.14 562,582.79 355,800.54 476,911.39 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性
193、差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准备 1,647,087.45 247,063.11 2,888,582.02 433,287.30 合 计 1,647,087.45 247,063.11 2,888,582.02 433,287.30 79 13、 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 19,052,231.21 11,824,962.25 1 年至 2 年（含 2 年） 171,179.20 642,116.01 2 年至 3 年（含 3 年） 72,558.58 37,807.85 3 年以上 24,979.00 18,619.63 合 计 19,320,
194、947.99 12,523,505.74 14、 预收款项 （1）预收款项分类 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 55,250.01 37,953.69 1 年至 2 年（含 2 年） 1,315.32 合 计 55,250.01 39,269.01 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,585,502.88 15,346,944.99 14,609,390.93 2,323,056.94 二、离职后福利设定提存计划 72,686.43 1,127,001.12 1,091,628.69 108,058
195、.86 合计 1,658,189.31 16,473,946.11 15,701,019.62 2,431,115.80 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,525,182.48 13,897,884.91 13,192,419.39 2,230,648.00 2、职工福利费 191,449.98 191,449.98 3、社会保险费 60,320.40 882,923.70 850,835.16 92,408.94 其中：医疗保险费 51,077.76 736,747.91 709,576.16 78,249.51 工伤保险费 4
196、,378.09 69,241.16 66,912.15 6,707.10 生育保险费 4,864.55 76,934.63 74,346.85 7,452.33 4、住房公积金 165,456.00 165,456.00 5、工会经费 197,808.40 197,808.40 80 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6、职工教育经费 11,422.00 11,422.00 合计 1,585,502.88 15,346,944.99 14,609,390.93 2,323,056.94 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 67,
197、821.88 1,077,084.83 1,040,574.02 104,332.69 2、失业保险费 4,864.55 49,916.29 51,054.67 3,726.17 合计 72,686.43 1,127,001.12 1,091,628.69 108,058.86 16、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 995,384.52 472,621.14 个人所得税 18,525.51 23,980.61 城市维护建设税 60,465.05 37,196.07 教育费附加（地方教育附加） 62,068.77 45,448.10 水利基金 10,691.07 房产税 43,
198、816.39 79,271.39 土地使用税 29,003.01 77,341.36 合计 1,209,263.25 746,549.74 17、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 保证金 100,000.00 5,000.00 其他 10,400.13 合 计 110,400.13 5,000.00 18、 股本 （1）2017年度明细情况 81 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 公积金转股 股份总数 7,616,000.00 7,616,000.00 19、 资本公积 （1）2017年度资本公积明细情况 项 目 年初余额 本期增
199、加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,394,950.14 24,394,950.14 合 计 24,394,950.14 24,394,950.14 20、 盈余公积 （1）2017年度明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 867,331.32 1,950,940.18 2,818,271.50 合 计 867,331.32 1,950,940.18 2,818,271.50 21、 未分配利润 项 目 本年发生额 上期发生额 提取/分配比例 调整前年初未分配利润 7,805,981.86 53,986,488.53 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，
200、调减-） 调整后年初未分配利润 7,805,981.86 53,986,488.53 加：本年归属于母公司所 19,509,401.77 10,083,276.06 有者的净利润 减：提取法定盈余公积 1,950,940.18 867,331.32 10.00% 提取任意盈余公积 分配股利 37,000,000.00 净资产折股转出 18,396,451.41 期末未分配利润 25,364,443.45 7,805,981.86 82 22、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本明细 A、2017 年度、2016 年度营业收入和营业成本明细 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本
201、收入 成本 主营业务 90,208,699.54 65,620,837.44 64,375,601.05 44,975,602.76 其他业务 330,482.53 257,351.57 258,330.51 272,495.22 合计 90,539,182.07 65,878,189.01 64,633,931.56 45,248,097.98 （2） 主营业务（分产品） A、2017年度、2016年度按产品类别列示 行业名称 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 风机 7,563,285.94 5,635,079.30 4,836,676.72 3,154,413.09 电机 8
202、2,645,413.60 59,985,758.14 59,538,924.33 41,821,189.67 合计 90,208,699.54 65,620,837.44 64,375,601.05 44,975,602.76 （3）本公司前五名客户的营业收入情况 2017 年度收入前五名情况： 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司营业收入 比例（%） 奥普家具股份有限公司 非关联方 23,206,785.20 25.63 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 非关联方 8,343,361.03 9.22 品格卫厨（浙江）有限公司 非关联方 7,179,985.32 7.93 浙江优选电器有限公司
203、 非关联方 5,764,181.13 6.37 浙江奥华电气有限公司 非关联方 5,489,995.24 6.06 合计 49,984,307.92 55.21 23、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 营业税 16,438.12 城市维护建设税 326,490.06 374,009.38 教育费附加（地方教育附加） 233,207.15 267,149.54 83 水利建设基金 -10,691.07 39,497.98 印花税 20,728.20 1,751.80 房产税 79,271.39 52,847.59 土地使用税 96,676.70 51,560.91 车船税 8,820
204、.00 合 计 754,502.43 803,255.32 24、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 635,517.08 360,979.20 运输费 573,463.06 257,231.53 业务招待费 74,638.00 83,885.50 售后服务费 142,445.53 其他费用 153,171.15 67,091.70 合 计 1,579,234.82 769,187.93 25、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 业务招待费 164,142.70 244,716.00 税金 69,522.30 职工薪酬 1,656,441.26 3,152,951.86
205、差旅费 57,447.33 35,207.76 折旧、摊销费 989,459.25 899,600.96 办公费 331,999.50 92,266.46 中介机构费 822,349.96 2,258,363.85 研发费 4,196,273.24 3,384,338.29 其他 456,007.03 473,190.49 合 计 8,674,120.27 10,610,157.97 26、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 84 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 367,026.48 减：利息收入 78,689.87 379,474.03 手续费及其他 16,027.16 16,
206、447.46 合 计 -62,662.71 3,999.91 27、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 423,329.27 -112,792.42 二、存货跌价损失 285,734.01 合计 709,063.28 -112,792.42 28、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 理财产品投资收益 444,558.90 44,186.30 合 计 444,558.90 44,186.30 29、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 7,786,790.34 2,263,276.70
207、合计 7,786,790.34 2,263,276.70 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2016年度萧山区企业上市财政补助资金 2,000,000.00 与收益相关 2015年度杭州市商标名牌25,000.00 与收益相关 85 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 资助资金 2017年第二批企业利用资本市场市级扶持资金 125,000.00 与收益相关 2015年专利资助 7,000.00 与收益相关 萧山区再就业专项资金补助 9,600.00 与收益相关 增值税即征即退 5,523,513.64 与收益相关 土地
208、使用税返还 96,676.70 与收益相关 合 计 7,786,790.34 30、 营业外收入 （1） 营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,383,703.22 192,230.85 代扣代缴个税手续费 149,256.02 149,256.02 其他 28,090.78 28,090.78 合计 177,346.80 177,346.80 3,383,703.22 192,230.85 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 专利补贴款 5,500.00 2015 年
209、度中央外经贸专项补助 6,700.00 用工补贴款 9,600.00 增值税即征即退 3,191,472.37 税收返还 170,430.85 86 补助项目 本年发生额 上期发生额 合 计 3,383,703.22 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 60,000.00 60,000.00 其他 30,111.37 30,111.37 161,186.82 161,186.82 合计 90,111.37 90,111.37 161,186.82 16
210、1,186.82 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,629,693.68 478,532.65 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 186,224.19 16,918.86 合计 1,815,917.87 495,451.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 21,325,319.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,198,797.95 非应税收入的影响 -828,527.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,525.82 应收账款、应付账款核销税前不列支的影响 2
211、92,804.02 研发费用加计扣除 -414,880.79 残疾人工资加计扣除 -464,802.08 所得税费用 1,815,917.87 87 33、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 本年发生额 净利润 19,509,401.77 发行在外普通股的加权平均数 7,616,000.00 基本每股收益（元/股） 2.56 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 年初发行在外的普通股股数 7,616,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 减：
212、报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 7,616,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 34、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 3,501,731.79 118,367.80 其中： 政府补助款 2,166,600.00 21,800.00 退税上期多交所得税 970,585.09 收到其他往来款净额 364,546.70 96,567.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与
213、经营活动有关的现金 3,369,660.74 4,566,182.87 其中： 付现费用 3,253,765.44 4,396,627.68 88 支付的其他往来款净额 115,895.30 169,555.19 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 63,300,270.76 其中： 收到单位及个人资金拆借还款及利息 63,300,270.76 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 9,039,436.12 其中： 支付单位及个人资金拆借款项 9,039,436.1
214、2 35、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,509,401.77 10,083,276.06 加：资产减值准备 709,063.28 -112,792.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,044,666.66 1,272,623.98 无形资产摊销 185,439.60 183,861.96 长期待摊费用摊销 355,800.54 19,072.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 44,007.27 固定资产报废损失（收益以“
215、”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 73,691.54 投资损失（收益以“”号填列） -444,558.90 -44,186.30 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 186,224.19 16,918.86 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 89 项目 本年发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“”号填列） -10,338,188.15 2,077,878.98 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -9,437,106.50 -567,319.20 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,154,463.38 2,491,49
216、3.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,925,205.87 15,538,526.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,627,297.44 19,936,371.99 减：现金的年初余额 19,936,371.99 7,286,451.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,309,074.55 12,649,920.61 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上期发生额 一、现金 8,627,29
217、7.44 19,936,371.99 其中：库存现金 29,044.82 7,954.01 可随时用于支付的银行存款 8,598,252.62 19,928,417.98 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,627,297.44 19,936,371.99 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （七） 金融工具及其风险 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。 90 1、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
218、进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，信用期通常为 2-3 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收
219、账款前五名客户的款项占 55. 60%(上年末为 65.51%)，本公司面临一定的信用集中风险。 2、流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司主要通过自由资金以管理其流动性风险。 金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 期末余额： 项目 金融负债 1 年以内 （含 1 年） 1-2 年 （含 2年） 2 至 3 年（含3年） 3 年以上 合计 应付账款 19,320,947.99 19,320,947.99 其他应付款 110,400.13 110,400.13 合计 19,431,348.12 19,4
220、31,348.12 年初余额： 项目 金融负债 1 年以内 （含 1 年） 1-2 年 （含 2年） 2 至 3 年（含3年） 3 年以上 合计 91 项目 金融负债 1 年以内 （含 1 年） 1-2 年 （含 2年） 2 至 3 年（含3年） 3 年以上 合计 应付账款 12,523,505.74 12,523,505.74 其他应付款 5,000.00 5,000.00 合计 12,528,505.74 12,528,505.74 （八） 关联方关系及其交易 1、 本公司实际控制人 本公司实际控制人为方传松，持股比例为 56.0410%。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本
221、企业的关系 杭州萧山鑫森化工助剂有限公司 公司实际控制人亲属控制之公司 杭州汇华化纤有限公司 公司实际控制人亲属控制之公司 杭州精超科技有限公司 公司实际控制人亲属控制之公司 赵文化 公司实际控制人之妻子 方志贤 公司股东，持股 8.7918% 张岳根 公司股东，持股 8.7918% 施志龙 公司股东，持股 8.7918% 韩潮军 公司股东，持股 8.7918% 沈柏川 公司股东，持股 8.7918% 曹水花 公司股东方志贤之妻子 3、 关联方交易 本期无关联方交易。 4、 关联方应收应付款项余额 期末，无关联方应收应付余额。 92 （九） 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31
222、日，本公司不存在其他应披露的或有事项及重大承诺事项。 （十） 资产负债表日后事项 （1）2018年4月13日，经本公司第一届董事会第五次会议决议，通过了2017年度利润分配预案为：以未分配利润向股权登记日在册的全体股东每10股派发现金红利4元人民币（含税），共计派发现金红利3,046,400元人民币；以未分配利润向股权登记日在册的全体股东每10股送红股25股，共送红股19,040,000股（每股面值1元），剩余未分配利润结转下一年度。本预案将经股东大会批准后实施。 （2）截止审计报告对外报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十一） 其他重要事项 1、 分部报告 本公司不存在
223、不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 2、 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计7,786,790.34元，其中计入其他收益7,786,790.34元，详见附注（六）29；计入营业外收入0元（上年发生额3,383,703.22 元），详见附注（六）30。 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的方式 本年发生额 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计 计入其他收益 7,786,790.34 7,786,
224、790.34 合 计 7,786,790.34 7,786,790.34 （十二） 补充资料 93 1、根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 96,676.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,166,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
225、产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 444,558.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 87,235.43 小 计 2,795,071.03 减：非经常性损益的所得税影响数 419,268.50 合 计 2,375,802.53 2、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的要求计算净资产收益率： 项 目 本年度加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东的净利润 38.68% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.97% 杭州江南电机股份有限公司 2018 年 4 月 15 日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州江南电机股份有限公司董事会办公室