870157_2016_巨龙科技_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1、证券代码：870157证券简称：巨龙科技主办券商：兴业证券公告编号：2017-0081成都巨龙生物科技股份有限公司Chengdu Julong Biological Technology Co.,Ltd.巨龙科技NEEQ :870157年度报告2016证券代码：870157证券简称：巨龙科技主办券商：兴业证券公告编号：2017-0082公 司 年 度 大 事 记2016 年 11 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函【2016】8689 号文批复，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司于 2016 年 12 月 28 日，在全国中小企业股份转让系统成功挂牌

2、。标志着在提高公司治理和规范运作水平、增加品牌价值等方面进一步得到提升。2016 年 12 月 8 日，公司获得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201651000548， 有效期三年。公司产品“窝窝醪糟”于2016年 5月被成都市扶持名优产品领导小组列入 2016 年成都市地方名优产品推荐目录。证券代码：870157证券简称：巨龙科技主办券商：兴业证券公告编号：2017-00832016 年 6 月，公司的发明专利“一种醪糟速食产品及其加工方法”获得 2015 年度成都市专利奖银奖。公司的工艺技术研发中心于 2016

3、 年 7 月被成都市经济和信息化委员会认定为“成都市企业技术中心”。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0084目 录第一节声明与提示.6第二节公司概况.8第三节主要会计数据和关键指标.10第四节管理层讨论与分析.12第五节重要事项.23第六节股本、股东情况.25第七节融资情况.27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.29第九节公司治理及内部控制.32第十节财务报告.37成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0085释义释义项目释义公司、本公司指成都巨龙生物科技股份有限公司巨龙生物指成都巨龙生物科技有限公司全国中小企业股份转让

4、系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指成都巨龙生物科技股份有限公司章程天健会计师事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会指成都巨龙生物科技股份有限公司股东大会董事会指成都巨龙生物科技股份有限公司董事会监事会指成都巨龙生物科技股份有限公司监事会高级管理人员指成都巨龙生物科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监、总工程师、公司总监及其以上职务人员元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日宏华鑫盛指成都宏华鑫盛股权投资基金管理中心（有限合伙）盛世同鑫指成

5、都盛世同鑫股权投资基金管理中心（有限合伙）成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0086第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计机构负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否

6、是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述存货余额较高的风险2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 1,623.13 万元、占总资产比重为 19.38%，2015 年 12 月 31 日，公司存货余额为2,376.81 万元、占总资产比重为 27.50%，公司报告期内存货余额较上年同期有所下降，但仍然较大，会占用大量的资金，导致存货周转率和速动比率偏低。原材料价格波动风险公司米酒、调味品生产的主要原材料是农副产品，其价格受市场供需状况、气候、环境条件、政府政策变动、自然灾害的影响，价格波动较为剧烈，这增加了公司

7、采购决策和成本管理的难度。食品安全控制风险与其他消费品类似，公司销售的产品可能出现被发现不宜食用、引致疾病或者不能通过第三方测试的风险。食品受到污染或者在采购、生产、运输及储存多个环节出现问题，可能会招致客户投诉或负面宣传，以致严重损害公司的声誉及品牌。根据过往经营记录，公司并没有因产品质量问题收到任何重大客户投诉或重大退货要求或产品召回，然而公司不能保证未来不会面临产品责任申索，这会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。公司所处行业竞争的风险我国的米酒、调味品（包括料酒）行业竞争激烈、高度分散，主要为中小型生产商并以区域竞争为主。公司的竞争对手可能较公司拥有更悠久的行业经营历史，

8、其生产、财务、研发以及营销能力亦可能超越我们；公司目前或潜在的竞争对手成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0087可能会提供与公司产品媲美，甚至超越公司产品，以更具竞争力的价格供应产品或较公司更迅速地适应日新月异的行业趋势以及不断改变的市场状况；公司的竞争对手之间可能出现整合、联盟，该等整合或联盟或会迅速抢占大部分市场份额。此外，公司的竞争对手或会大幅增加广告开支及促销活动，或开展掠夺式的定价行动。竞争加剧或会导致公司产品价格下跌、利润率下降以及市场份额损失。公司生产经营场所未取得房产证带来的风险公司生产场所的房屋建筑物中，行政楼、1# 车间、4#车间尚未取得房

9、屋所有权证。上述房产是巨龙生物在依法已取得国有土地使用证的土地上出资修建，目前已经取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，相关房屋所有权证正在办理中。公司销售区域集中的风险报告期内，公司约 80.83%的商品销售收入来自少数几个地区市场（西南区域、华南区域）。该等地区的销售在未来短期内将继续在公司的商品销售额中占较大的比重，公司将继续依赖该等地区的整体经济状况及消费者偏好。如果该等地区的经济及社会状况出现任何重大不利变动或者消费者偏好突然出现转变，若公司无法及时将销售转向其他区域，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。供应商集中风险报告期内，公司向前五大供应商采

10、购额占当期采购总额的比重为 69.36%，上年为 74.48%，比上年下降 5.12%。报告期内公司对前五大供应商采购占比超过 50%，采购集中度仍然较高，公司存在供应商集中风险。公司推出的新产品未必能获得市场认可的风险若公司未能对消费者的喜好及其变化进行预测、识别或作出反应，继而可能导致公司无法收回新产品的开发、生产以及市场推广成本。若发生这种情况，则会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。公司未能吸引及挽留所需人才的风险公司的高级管理人员、研发人员以及一线销售人员均具有丰富的行业经验，公司能否实现较好的业绩，部分取决于能否吸引及挽留核心人才。如果公司不能吸引及挽留核心人员，或者

11、为挽留该等人才而导致人力成本大幅增加，这可能会对公司保持竞争力以及发展业务的能力造成负面影响。本期重大风险是否发生重大变化：否成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0088第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称成都巨龙生物科技股份有限公司英文名称及缩写Chengdu Julong Biological Technology Co.,Ltd.证券简称巨龙科技证券代码870157法定代表人刘继勇注册地址成都市温江区成都海峡科技产业开发园西区永科路 786 号办公地址成都市温江区成都海峡科技产业开发园西区永科路 786 号主办券商兴业证券股份有限公司主办券商办公地址福

12、州市湖东路 268 号证券大厦会计师事务所天健签字注册会计师姓名邱鸿陈继平会计师事务所办公地址杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王在生电话028-82620898传真028-82620898电子邮箱wangzs公司网址联系地址及邮政编码成都市温江区成都海峡科技产业开发园西区永科路 786 号，邮政编码 611131公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-12-28分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）酒、饮料和精制茶制造业 C15主要产品与服务项

13、目米酒、调味品的研发、生产和销售普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）40,000,000做市商数量0控股股东刘继勇实际控制人刘继勇、唐敏、刘晓忆四、注册情况项目号码报告期内是否变更成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0089企业法人营业执照注册号91510115669650080w是税务登记证号码91510115669650080w是组织机构代码91510115669650080w是成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00810第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入89,120,03

14、4.2685,815,390.203.85%毛利率%40.69%37.12%-归属于挂牌公司股东的净利润876,170.051,106,775.34-20.84%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润490,126.06750,496.36-34.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.97%4.38%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.10%2.99%-基本每股收益0.020.04-40.63%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计83,755,743.3086,438,514.85-3.10%

15、负债总计38,731,240.0942,290,181.69-8.42%归属于挂牌公司股东的净资产45,024,503.2144,148,333.161.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.131.101.98%资产负债率%（母公司）44.74%46.97%-资产负债率%（合并）46.24%48.93%-流动比率1.171.12-利息保障倍数1.841.97-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额4,888,758.01385,676.76-应收账款周转率5.828.90-存货周转率2.642.00-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-3.10%2.

16、93%-营业收入增长率%3.85%32.77%-净利润增长率%-20.84%135.24%-五、股本情况成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00811单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本40,000,00040,000,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-12,764.05计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）438,548.88计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

17、用费14,463.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,343.79非经常性损益合计452,592.37所得税影响数-66,548.38少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额386,043.99成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00812第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式根据证监会颁布的上市公司行业分类指引（2014 年新版），公司所属行业为“酒、饮料和精制茶制造业 C15”，根据国家统计局颁布的国民经济行业分类和代码表（GB/T4754-2011）；公司所处行业为“其他酒制造 C1519”和“其他调味品、发酵品制造 C1469”

18、；根据全国中小企业股份转让系统 2015 年颁布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“其他酒制造 C1519”。公司的主营业务为米酒、调味品的研发、生产和销售。公司自成立以来，竭诚为广大消费者提供安全健康、营养丰富的产品，形成了以米酒、料酒为主，方便川菜为辅的产品线。公司采取经销、商超、直销的三种销售模式，并主要采取经销模式销售商品，与一批经销商建立了稳定的合作关系，公司对全国各地的经销商实施划片区管理，并在销售过程中为经销商提供服务和支持。公司经过多年的发展和积累，在保留传统产品特色的基础上对生产工艺进行研究和技术改造，形成了一系列核心技术。并取得了多项专利，截止报告期末，公司及其子

19、公司作为专利权人拥有 34 项专利，其中 9 项发明专利，3 项实用新型专利，22 项外观设计专利。公司现拥有 ISO9000 认证证书、HACCP 认证证书，商标“窝窝”为“四川省著名商标”和“成都市著名商标”；“窝窝”醪糟系列产品为“四川省名牌产品”；商标“巨龙”为“成都市著名商标”和“四川省著名商标”。报告期内，公司的收入来源主要来自于米酒、调味品的销售收入。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业

20、模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：1、报告期内，公司全年营业收入 89,120,034.26 元，比上年增长 3.85%；利润总额和净利润分别为1,010,920.97 元和 876,170.05 元，分别比上年下降 27.54 %和 20.84%；报告期末，公司总资产为83,755,743.30 元，比上年减少 3.1%。2、2016 年，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，于 6 月 6 日召开了创立大会，建立了股东大会、董事会、监事会的三会管理体系，并进一步完善了管理结构。6 月 13 日取得了成都市工商行政管理局颁发的营业执照。3、2016 年 11 月 28

21、 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函【2016】8689 号文批复，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。12 月 28 日，公司在股转系统正式挂牌，标志着在提高公司治理和规范运作水平、增加品牌价值等方面进一步得到提升。4、2016 年 12 月 8 日，公司获得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201651000548， 有效期三年。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008135、公司产品“窝窝醪糟”于 2016 年 5 月被成都市扶持名优产品领导小组列入

22、2016 年成都市地方名优产品推荐目录。6、2016 年 6 月，公司前身发明专利“一种醪糟速食产品及其加工方法”获得 2015 年度成都市专利奖银奖。7、公司的工艺技术研发中心于 2016 年 7 月被成都市经济和信息化委员会认定为“成都市企业技术中心”。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入89,120,034.263.85%-85,815,390.2032.77%-营业成本52,858,799.59-2.04%59.31%53,961,899.0623.73%62.88%毛利率40.69%-37.12%-管理

23、费用10,818,287.4625.76%12.14%8,602,217.285.60%10.02%销售费用20,456,886.979.09%22.95%18,752,110.0724.40%21.85%财务费用1,727,198.03-12.51%1.94%1,974,063.87-0.24%2.30%营业利润572,792.35-37.74%0.64%920,031.67-118.75%1.07%营业外收入450,945.88-5.17%0.51%475,511.46-67.20%0.55%营业外支出12,817.262,610.81%0.01%472.8214.74%0.00%净利润8

24、76,170.05-20.84%0.98%1,106,775.34-135.24%1.29%项目重大变动原因：1、营业收入2016 年营业收入 8912.00 万元，较上年同期增加 330.46 万元，增长比例 3.85%，主要是米酒增加170.26 万元，调味品增加 156.90 万元，其他增加 3.30 万元。2、毛利率2016 年产品综合毛利率 40.69%，较上年同期增加 3.57%，增长比例为 9.62%，主要原因是公司 2016年对整个产品进行了一次全面提价，平均提价幅度在 10%左右。3、管理费用2016 年管理费用发生额为 1081.83 万元，较上年同期增长 25.76%。主

25、要原因为：报告期内计入管理费用的研发费用较上年增加 267.81 万元，另外，本年加强了采购管理和呆滞物料及时预警管控，降低了库存报废损失 56.46 万元。4、销售费用2016 年销售费用为 2045.69 万元，较上年同期增长 9.09%，主要原因是 2016 年为了增加米酒销售，增加了米酒部份销售人员，并对个别人员薪酬进行了调增，使得销售工资费用增加，同时为使米酒能够进入更多的卖场销售，增加了商超费用投入。5、财务费用2016 年财务费用发生额为 172.72 万元，较上年同期减少 12.51%，主要原因为：2016 年利息费用支出较上年减少 23.38 万元，导致利息减少是因为银行贷款

26、利率降低。6、营业利润2016 年营业利润为 57.28 万元，上年同期营业利润为 92.00 万元，较上年同期减少 34.72 万元，减少比例为 37.74%。虽然公司毛利率较上年增长了 9.62%，使公司营业利润增加，但由于公司管理费用较上年同期增长 25.76%，销售费用较上年同期增长 9.09%，抵销毛利增长因素后，还使公司营业利润净减少比成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00814例达 37.74%。7、营业外支出2016 年营业外支出 1.28 万元，上年同期增长比例为 2610.81%，增加的原因为处理置固定资产净损失1.28 万元。8、净利润2

27、016 年净利润 87.62 万元，较上年同期减少 20.84%，主要原因是：公司 2016 年管理费用较上年增长了 25.76%，销售费用较上年增长了 9.09%，虽然毛利率增较上年增长 9.62%，财务费用较上年降低 12.51%，但不足以弥补销售费用、管理费用增长带来的费用增加，导致 2016 年净利润减少。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入89,059,299.6852,827,212.8885,787,690.1153,955,207.07其他业务收入60,734.5831,586.7127,700.096,691.99合计89,1

28、20,034.2652,858,799.5985,815,390.2053,961,899.06按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%调味品29,692,928.0433.32%28,123,958.7232.77%其他60,734.580.07%27,700.090.03%米酒59,366,371.6466.61%57,663,731.4067.20%收入构成变动的原因：1、报告期内，公司主要产品为米酒和调味两大类，均为公司传统产品，产品结构较为稳定，历年的产品结构占比没有发生较大变化。2、本期调味品收入 29,692,928.04

29、元，占营业收入比例 33.32%，上期收入 28,123,958.72 元，占营 业 收入 比 例 32.77% 。 本 期米 酒 收 入59,366,371.64 元 ， 占营 业 收 入比 例 66.61%， 上 期收 入57,663,731.40 元，占营业收入比例 67.20%。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额4,888,758.01385,676.76投资活动产生的现金流量净额-1,801,835.36-3,162,761.54筹资活动产生的现金流量净额-1,744,090.005,083,388.20现金流量分析：1、经营活动现金流量 报告期

30、内，公司经营活动产生的现金净流量为 488.88 万元，较上年增加了450.31 万元。主要原因是： 1）经营活动现金流入较上年增加 1119.74 万元，其中，因销售商品较上年增加 405.90 万元，收到股东借支款或归还借支款 440 万（详见第五节二、五的说明），以及收回个人或单位往来款 167.54 万，以及其他款项 106.30 万元。 2）经营活动现金流出较上年增加 669.43 万元，其中：支付职工工资较上年多支支付 234.89 万元，支付各项税费较上年增加 127.74 万元，购买商品较上年减少 161.37 万元，归还向股东借款增加 440 万元，支付其他经营活动的费用增加

31、 28.17 万元。2、投资活动现金流量 本期投资活动现金净额为-180.02 万元，上年同期金额-316.28 万元。比上年净支出减少 136.26 万元；主要系因为公司本期固定资产增加较上期减少，相应的资本性支出减少。3、筹资活动现金流量 本期投资活动现金净额为-174.41 万元，上年同期金额 508.34 万元。比上年筹资活动产生的现金流减少-682.75 万元。系因为公司本期未新增融资规模导致本期融资活动现金流未净成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00815支出。经营活动产生的现金净额为 488.88 万元，净利润为 87.62 万元，经营活动产生的

32、现金净额较净利润多 401.26 万元，原因是：1、计提资产减值及计提折旧等使公司净利润减少，但经营活动现金流量并没有减少，其中：计提减值损失 42.60 万元，计提固定资产折旧 254.50 万元，无形资产摊销 19.55 万元，其他影响净利润的金额为 2.44 万。2、筹资活动支付利息及融资担保费共计 174.40 万元，不属于经营活动费费用，但影响公司利润。3、不影响公司利润，但影响公司经营活动现金流量净额的事项有：1）存货的减少：752.41 万元，2）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）：-498.81 万元，3）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）：-350.76 万元

33、，4、不影响现金，但影响公司利润的因素：递延所得税资产减少 4.93 万元。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1重庆宏佳食品有限公司3,973,051.814.56%否2重庆乐展商贸有限公司3,087,269.213.54%否3四川巨龙食品有限公司2,509,875.172.88%否4深圳庆蜀商贸有限公司2,225,244.012.55%否5重庆万隆龚邦会1,982,221.672.27%否合计13,777,661.8715.80%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1四川蜀玻（集团）有限责任公司10,298,

34、127.0027.50%否2成都绿新生态农业开发有限公司7,319,361.0019.55%否3安徽正源粮油有限公司4,654,049.0012.43%否4彭州市泰山商贸有限责任公司2,027,103.005.41%否5成都杰忠盛大商贸有限责任公司1,673,848.004.47%否合计25,972,488.0069.36%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额3,515,711.66837,589.00研发投入占营业收入的比例3.95%0.98%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量34公司拥有的发明专利数量9研发情况：2016 年公司实际发生研发费用 351

35、.57 万元，占营业收入的 3.95%，2015 年发生研发费用 83.76 万元，占营业收入 0.98%，本期较上期增加 267.81 万元，增加 2.97%。主要原因有：成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008161、2016 年为提高公司产品品质，提升企业品牌形象和竞争力，公司确定了“成型饭团窝窝状醪糟工艺技术研发项目及内容”、“祛味增香调味功能型料酒工艺技术研发项目及内容“、”适合四季饮用的清爽米酒产业化技术研究项目及内容“三个主导产品研发立项，从 2016 年-2018 年 12 月止，为期三年。2、2016 年 1 月公司成立了工艺技术研发中心，并

36、于 2016 年 7 月被成都市经济和信息化委员会认定为“成都市企业技术中心”，专门从事产品研发和工艺技术革新。3、2015 年公司实际投入的研发费用有 412.82 万元，但会计核算只归集了 83.76 万元，其余研发费用是通过电子台帐的形式对研发费用进行归集和核算，因此，2015 年研发费占营业收入的比例只有0.98%，实际上研发费用总体比例并没有降低，只是之前对研发费用核算没有明确规定，因此 2015 年帐务没有严格按照税法要求进行归集。自 2015 年末及 2016 年，国家先后出台了研发费用加计扣除管理办法（财税【2015】119 号及高新技术企业认定管理办法（国科发火【2016】3

37、2 号），从 2016 年起，严格按照【2015】119 号文件规定来执行，研发费用全部按规范进行会计核算。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金6,007,812.2624.70%7.17%4,817,979.6188.30%5.57%-应收账款17,544,121.2834.34%20.95%13,059,556.70109.54%15.11%-存货16,231,334.73-31.71%19.38%23,768,058.10-21.07%27.50%-长期股权投资-固定资产32,431,941.631

38、.01%38.72%32,108,399.68-0.79%37.15%-在建工程-100.00%-965,204.2779.57%1.12%-短期借款20,000,000.00-23.88%20,000,000.000.00%23.14%-长期借款-资产总计83,755,743.30-3.10%-86,438,514.852.93%-资产负债项目重大变动原因：1、报告期货币资金 600.78 万元，较上年同期增加 118.98 万元，增长比例 24.70%，主要原因是银行存款余额增加 107.64 万元，其他货币资金增加 17.70 万元，现金减少 6.36 万元。2、报告期应收帐款 1754

39、.41 万元，较上年同期增加 448.46 万元，增长比例 34.34%，主要原因是：公司对于长期合作、且信誉良好的客户，当其资金周转有困难时，经客户申请，公司审核同意后给予客户一定的赊销额度，公司称之为缓款客户，但该缓款必须在每年 12 月底之前全部收回，但由于 2016 年12 月底临近年春节，经销商为了赶在春节前备足货源，备足新品，因此备货所需资金压力大，应经销商普遍要求和申请，经公司评估风险后，同意缓款申请收回的时间延后，根据经销商的实力和信用等级延长二至三个月，该部份资金使应收帐款增加 465 万元。3、存货报告期内存货金额 1623.13 万元，较上年同期降低 31.71%，主要原

40、因是：（1）原材料减少：547.73 万元，一是 2017 年春节在 1 月份，12 月份生产备货任务已经完成，下年生产所需材料备货压力减轻；二是原材料价格不稳定，大量备货可能有面临涨价风险。（2）在产品减少 117.13 万元，主要是生产工艺改进，劳动效率有所提高，在产品停留时间缩短。（3）库存商品减少 275.38 万元，一是销售旺季在出现在 2016 年 12 月，发货量大，库存减少；二是销售系统的市场预测和经销商管理工作到位，精准发货控制较好，减少了库存。4、在建工程成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00817报告期内在建工程余额为 0，上年期末余额为

41、 96.52 万元，是因为上年玻璃瓶热罐装生产线 53.75万元，燃气锅炉 36.92 万元，其他设备投资 5.85 万元在本年安装调试完毕，达到预定可使用状态，转入固定资产核算。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况公司的控股子公司四川巨龙食品有限公司成立于 1997 年 9 月 13 日，目前系巨龙科技的全资子公司，现持有四川省工商局核发的统一社会信用代码为 91510000209996064J 的营业执照。根据该营业执照，巨龙食品的住所为成都市青羊区文家乡马厂村三社，法定代表人为许洪霖，注册资本为 50 万人民币，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），经营范围

42、为“许可经营项目：批发兼零售预包装食品；普通货运。（以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：生物技术推广服务；科技中介服务”。报告期末，公司的控股子公司四川巨龙食品有限公司全年营业收入 4,751,015.16 元，净利润 341,388.54 元。报告期内，公司无取得或处置子公司的情况。（2）委托理财及衍生品投资情况无（三）外部环境的分析1、米酒产品随着社会经济的发展，人们对于健康的追求日益提高，为健康产业的发展提供了需求平台。从营养学角度讲，米酒含有多种有益健康的微量元素及氨基酸，包括硒、锌等元素，是一种适当饮用有益健康的

43、酒，具有较高的性价比。近年来，随着居民收入水平的提升，消费者在选择酒类产品时，日趋倾向于选择具有低酒精度、营养保健等特点的健康酒类产品。由于米酒具有低度、保健两大优势，可同时满足酒类消费者“饮用”和“健康”的两大需求，同时伴随着深厚的中国文化底蕴因素，未来米酒的消费需求量有望出现较大幅度增长。而且，米酒虽然属于酒类范畴，但低酒精度、饮用方便的特点，明显区别于中国传统酒类产品；从产品特点、营销模式和消费者受众来看，米酒更多与软饮料行业有着相似之处，米酒有可能成为快消品领域的新品类。2008 年至 2014 年，国家统计局数据显示，我国软饮料销量年复合平均增长率达到了 16.95%。米酒属于快速消

44、费品，需求弹性小，销售稳定性强，受宏观经济的影响较小，不存在明显的行业周期。米酒行业“低价同质化”的竞争特征比较明显，行业集中度尚待进一步提高。随着城镇化的推进和消费理念的升级，为米酒产品的发展奠定了市场基础。随着现代生活方式的转变，家庭制作逐渐退出，消费者更倾向于直接购买米酒产品；另一方面，随着我国城镇化进程的不断推进，城镇人口的不断增加，人们的居住环境已不再适合自制米酒，传统的小作坊生产已经不能满足广大消费者的需求。未来米酒行业集中度提高将成为行业发展的主要趋势之一。这对于具有一定规模的工业化生产企业是很好的发展契机。目前，公司在米酒行业属于大型企业，产品品质优良，历史悠久。已具有较大的影

45、响力，具有较高的产品知名度和品牌效应，已成为国内最大的米酒供应商之一。2、调味品产品随着我国消费水平不断提高，我国调味品市场消费量呈快速增长态势，市场空间不断扩容。国家统计局数据显示：2014 年 1-10 月，全国调味品、发酵制品制造业实现主营业务收入 2,132.89 亿元，同比增长 13.60%；2015 年 1-10 月，全国调味品、发酵制品制造业实现主营业务收入 2,303.06 亿元，同比增长 7.98%；2010 年至 2014 年，全国调味品、发酵制品制造业主营业务收入年复合平均增长率达到11.37%。经过多年发展，调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。工业化

46、、现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业整体科技含量不断提升。调味品行业由原先的小规模甚至作坊式生成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00818产、粗放式经营为主，逐步向工业化、规模化、品牌化和规范化的方向过渡，在各细分子行业中形成了一批全国性品牌和企业，行业集中度不断提高。但另一方面，由于我国调味品消费的区域性特色明显，消费群体的忠诚度较高，在未来较长时期内，区域性品牌仍将占据一定的市场份额。整体上看，随着我国居民收入水平不断提高、健康消费观念逐步形成，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。调味品作为日常烹饪的配料，需求稳定，不存在明显的周期性、季节性特

47、点。公司的料酒产品属于调味品、发酵制品行业下的细分子行业：其他调味品、发酵制品制造行业。公司是中国料酒行业中为数不多的拥有全国性品牌影响力和渠道覆盖度的企业之一。（四）竞争优势分析1、技术优势公司经过多年的发展和积累，在保留传统产品特色的基础上对生产工艺进行研究和技术改造，形成了一系列核心技术：（1）“窝窝”醪糟（甜米酒）的蒸米、发酵、杀菌技术，其中蒸米技术采用自动调节物料进出量的立式蒸饭机已申请并获得专利；（2）公司通过自主研发“醉香田”米酒增香酵母培养技术并使用先进的检测技术，检测出醪糟中特有香味物质，并将其引用到米酒的发酵酵母培养上，培养出了米酒专用的增香型酵母，并进行多次发酵，生产出来

48、的米酒带有独特风味，提高了酒体质量和竞争力；（3）使用了独特的去苦澄清技术：对新发酵出来的米酒，采用独特的去苦澄清工艺，使得米酒的苦味物质减轻，优化了米酒的口感，并有助于米酒的澄清，在不改变米酒风味的前提下，缩短了米酒的储存周期，使得米酒的色泽稳定，减少了营养物质的流失，提高了米酒质量。2、市场先入优势在 2000 年之前，市场上的米酒大部分为作坊产品，未形成产业化，在此市场环境下，公司率先实行米酒产品工业化生产并推广至全国，形成现在人尽皆知的“窝窝”醪糟(甜米酒)。公司米酒产品质量好、入市早，在米酒行业有较高的知名度，目前占据市场主导地位。目前，“窝窝”甜米酒在全国的大型超市均有销售，对各地

49、的中、小型超市具有带动力。3、品牌优势公司的甜米酒商标“窝窝”为“四川省著名商标和“四川省名牌产品”，料酒商标“巨龙”为“成都市著名商标”和“四川省著名商标”，在西南、华南地区均具有较高的知名度。品牌已成为消费者与企业之间沟通的桥梁，通过多年的生产经营，公司树立了良好的企业形象，具有稳定的客户群体，“窝窝”、“巨龙”品牌获得了消费者的认可。4、销售渠道优势经过多年的发展，公司已建立起在行业内较为领先的网络式营销格局，以四川、重庆、广东为重点目标市场，陆续在全国发展了 600 余家总经销商；公司的经销商均为公司悉心培植，忠诚度高；公司十分注重维护好与经销商之间的关系，为经销商配备专业的业务人员对

50、其进行指导管理，协助其开拓本地销售渠道，因此公司对销售渠道有较强的控制力和影响力。受益于这种稳定的经销体系，公司得以将米酒、料酒及其他调味类产品共用销售渠道，节省了额外的渠道开拓支出，实现了低成本的多元化扩张，同时也为新产品的快速推向市场奠定了基础。未来公司将加强对大型直销客户的市场营销和产品研发，拓展公司业务，使销售规模进一步增长。（五）持续经营评价报告期内，公司整体经营情况稳定，各项业务正常进行和开展，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，各项经营指标均表现为稳中有升，具备持续经营能力。报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险因素。

51、（六）扶贫与社会责任公司做好生产经营的同时，始终把社会责任放在公司发展的重要位置。公司依法纳税，环保生产。建立了完善的质量控制体系，通过了 ISO、HACCP 认证，建立了严格的安全生产管理体系，通过了安全成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00819生产标准化三级达标企业评审。另外，公司积极承担社会责任，关注需要帮助的弱势群体，2016 年，公司安置 6 名残疾人就业。公司将持续履行社会责任，不断提升企业形象。二、未来展望（一）行业发展趋势1、米酒行业的发展状况及趋势（1）米酒行业集中度将进一步提高米酒行业“低价同质化”的竞争特征比较明显，行业集中度尚待进一步

52、提高。目前，如巨龙科技等米酒行业大型企业，产品品质优良，已具有较大的影响力。未来米酒行业集中度提高将成为行业发展的主要趋势之一。通过行业整合，龙头企业有可能实现跨越式发展，并带动米酒行业做大做强。（2）健康消费将扩大米酒的客户群体从营养学角度讲，米酒含有多种有益健康的微量元素及氨基酸，包括硒、锌等元素，是一种适当饮用有益健康的酒，具有较高的性价比。近年来，随着居民收入水平的提升，消费者在选择酒类产品时，日趋倾向于选择具有低酒精度、营养保健等特点的健康酒类产品。由于米酒具有低度、保健两大优势，可同时满足酒类消费者“饮用”和“健康”的两大需求，同时伴随着深厚的中国文化底蕴因素，未来米酒的消费需求量

53、有望出现较大幅度增长。2、调味品行业的发展趋势（1）市场需求持续增长WIND 咨询统计数据表明，2006 年到 2015 年中国城乡居民人均收入复合增长率 11.68%，中国城镇居民家庭人均全年消费性支出复合增长率为 10.52%，居民收入水平和消费水平均有了较大提高。在消费升级的过程中，能改善食物口味、提高饮食质量的调味品获得了快速发展。2011 年至 2015 年，全国调味品、发酵制品制造业利润总额年复合平均增长率达到 16.93%，随着中国经济的持续发展和人民消费能力的持续提高，调味品行业仍将以较快速度发展。（2）行业规范日趋完善在我国调味品行业不断发展壮大的同时，调味品相关的国家标准和

54、行业标准也陆续颁布，推动了整个行业的进一步规范与发展。（3）行业内开始出现大型企业调味品行业竞争激烈，企业要在市场竞争中居于有利地位，必须融合传统口味与创新、现代化生产和渠道建设三个方面。调味品是一个具有中国特色的传统行业，要推出一个能为广大消费者所接受的产品，企业必须在深挖传统口味的基础上进行创新。现代化生产是规模经营的前提，也是安全生产的有力保证。调味品行业由传统工业化阶段进入现代工业化阶段后，完全沿用传统工艺的企业已经不再具有竞争优势，一些大企业开始构建现代化发酵工业体系，在规模上实现了突破，降低了产品平均成本。同时，现代化生产应用了食品企业连续化、自动化工程的设备与经验，和以人力为主的

55、传统工艺相比，更有力地保证了调味品的安全生产。调味品是一个充分竞争的行业，市场上有数千家企业的产品，好的渠道建设将提高产品的渗透率，缩短产品与消费者之间的距离。企业只有拥有良好的渠道，才能将现代化生产的产品销售给普通大众。（二）公司发展战略公司将在现有基础上，继续拓展销售渠道、提升销售规模、创新销售模式、降低经营成本，进一步树立企业的品牌形象，保持米酒产品行业领先地位，扩大料酒市场份额。重点从以下几个方面展开：1、完善产品线布局公司作为国内醪糟行业龙头企业，拥有行业领先的研发能力、销售体系和市场研究能力，通过自主研发创新和商业合作的方式，公司将不断进入新的细分产品市场，完善公司的产品布局。成都

56、巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008202、拓展互联网营销渠道公司将顺应国家对于互联网相关产业的政策导向，进一步拓展电商业务，建设自有的电子商务平台，并着力将其培育成为公司新的利润增长点。3、进一步强化成本控制（1）近年来公司建立和完善了供应商管理体系，议价能力逐年增强，在大宗原材料的采购上实现了长期合作、集中采购、分批到货、滚动付款，确保了原料来源充足，实现了成本可控。2017 年公司将进一步落实供应商审核、考核等项工作，努力降低采购成本。（2）公司将在生产制造方面继续通过设备改造，优化生产工艺，稳步推进去人工化和生产自动化，提高设备使用率、提升生产效率，降

57、低生产成本。4、创新新商业模式为了应对经济大环境持续变化，实体经济不断下滑，生产制造企业面临极大的生存考验的局面，公司从 2017 年开始，将主动探索、试水新型商业模式，实施以“创新”为主调的二次创业，以精准客户定位、挖掘目标客户隐形核心需求等手段来推动、拉动公司的新产品定位、产品升级、新销售渠道开发等项工作，努力实现系统性的商业模式转型。（三）经营计划或目标2017 年度，致力于提高产品质量、改善产品工艺、优化产品特色、更好的满足广大消费者的需求，仍然作为公司的核心指导思想，并开展以下重点工作：1、继续实施以“淡季不淡”为目标的专案、专项促销，巩固传统产品市场份额，提升品牌形象，扩大销售规模

58、；2、加快新品料酒、醉香田米酒的研发进度和市场推进进度，丰富产品组合，保持持续的竞争优势；3、加快互联网营销的推进速度，以“醉香田”电子商务平台为基础，拓展电商业务；4、通过生产工艺优化、技术改造，进一步实现“设备逐步替代人工”的自动化升级目标，降低生产成本；5、加大供应商管理的力度，严格控制采购成本；6、进一步完善员工激励机制，确保公司经营管理团队稳定、有效。（四）不确定性因素2016 年，公司的上游行业中，玻瓶、纸箱、瓶盖等包装物的厂家面临经营困境，纷纷提价，价格变动剧烈。不排除此类企业的经营状况在未来几年继续大幅波动，若包装物持续涨价，可能对公司的采购成本产生一定的影响。三、风险因素（一

59、）持续到本年度的风险因素（一）存货余额较高的风险2016 年公司存货余额为 1,623.13 万元，较上年的 2,376.81 万元下降了 31.71%。公司报告期内存货余额较大，会占用大量的资金，导致存货周转率和速动比率偏低，如果短期融资环境恶化，存货未能及时周转，公司将面临短期偿债能力不足的风险；较高的库存商品量将需要公司有较高的存货管理水平，如果存货因管理不善而出现毁损，公司将会面临一定的资产减值损失。公司将采取以下措施降低存货余额：一是继续实施生产线技术改造，提高生产效率，缩短生产周期，减少备货数量；二是继续寻找能长期、稳定合作的糯米供应商，签订总量合同、分批发货、滚动付款，减少每月用

60、于原材料采购的资金投入，降低一次性购入原材料过多带来的霉变、虫蛀等仓储风险；三是加大考核力度，提高业务员下单的准确性和及时性，提高订单达成率，缓解生产系统的备货压力。（二）原材料价格波动风险农副产品是米酒、调味品生产的主要原材料，其价格受市场供需状况、气候、环境条件、政府政策变动、自然灾害的影响，价格波动较为剧烈，这增加了公司采购决策和成本管理的难度。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00821应对措施：针对上述风险，公司扩大原材料库存规模，尽量减小短期内原材料价格波动导致的经营成本波动；与大型供应商建立长期稳定合作，减小可能出现的原材料供应紧缺导致价格大幅波

61、动情况。（三）食品安全控制风险随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则、中华人民共和国农产品质量安全法、中华人民共和国食品安全法、食品安全国家标准管理办法等一系列政策法规，用以规范食品加工企业的生产经营行为，以最大限度地保障消费者利益。相关行政主管部门将依法对公司产品加强检查检验，如发生不合格情形，可根据情况对公司采取责令限期改正、处以罚款、责令停业、限期整顿以及吊销营业执照等处罚措施；一旦该等情况发生，公司还可能面临消费者投诉及索赔的风

62、险，亦将对公司品牌声誉和市场推广造成不利影响。与其他消费品类似，公司销售的产品可能出现被发现不宜食用、引致疾病或者不能通过第三方测试的风险。食品受到污染或者在采购、生产、运输及储存多个环节出现问题，可能会招致客户投诉或负面宣传，以致严重损害公司的声誉及品牌。根据过往经营记录，公司并没有因产品质量问题收到任何重大客户投诉或重大退货要求或产品召回，然而公司不能保证未来不会面临产品责任申索，这会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。应对措施：公司设有专门的品管部，具体负责原材料、辅料、半成品、成品的各项检验工作。目前，品管部有专职进货质量检验员、车间质量监管员、成品出厂检验员合计 10

63、名。品管部人员必须持证上岗，公司通过对品管部人员持续的培训、考核以保证其熟练掌握各项质量标准要求及实施程序，以确保有效达到质量控制效果，保证食品安全。（四）公司所处行业竞争的风险我国的米酒、调味品（包括料酒）行业竞争激烈、高度分散，主要为中小型生产商并以区域竞争为主。公司的的竞争对手可能较公司拥有更悠久的行业经营历史，其生产、财务、研发以及营销能力亦可能超越我们；公司目前或潜在的竞争对手可能会提供与公司产品媲美，甚至超越公司产品，以具竞争力的价格供应产品或较公司更迅速地适应日新月异的行业趋势以及不断改变的市场状况；公司的竞争对手之间可能出现整合、联盟，该等整合或联盟或会迅速抢占大部分市场份额。

64、此外，公司的竞争对手或会大幅增加广告开支及促销活动，或开展掠夺式的定价行动。竞争加剧或会导致价格下跌、利润率下降以及市场份额损失，任何一种情况发生均会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。应对措施：针对上述风险，公司将继续依靠团队优势，并不断创新，提高产品质量，提升公司的核心竞争力进而提高公司的议价能力；在原有经营模式的基础上积极探索新的经营模式，大力开拓新市场，提高品牌知名度和市场影响力。（五）公司生产经营场所未取得房产证带来的风险截至报告期末，公司生产场所的房屋建筑物中，行政楼、1# 车间、4#车间尚未取得房屋所有权证。上述房产为巨龙生物在依法已取得国有土地使用证的土地上出资修

65、建，目前已经取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，相关房屋所有权证正在办理中。此情形不会对公司持续经营能力造成重大影响。（六）公司推出的新产品未必能获得市场认可的风险公司经营的成功部分取决于成否成功推出新产品、新口味以及新包装的能力，而这进而取决于公司预测消费者喜好（包括消费者的消费习惯）及以迎合消费者喜好的方式推出公司产品的能力。若公司未能对消费者的喜好及其变化进行预测、识别或作出反应，继而可能导致公司无法收回开发、生产以及市场推广成本。若发生这种情况，则会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。应对措施：针对上述风险，公司密切关注客户需求，以市场为导向规

66、划新产品开发，杜绝重大开发错误，避免浪费开发时间，缩短新产品市场认可时间。（七）公司未能吸引及挽留所需人才的风险公司的高级管理人员、研发人员以及一线销售人员均具有丰富的行业经验，公司的成功部分取决于能成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00822否吸引及挽留人才。如果公司不能吸引及挽留主要人员，或者为挽留该等人才而导致人力成本大幅增加，这可能会对公司保持竞争力以及发展业务的能力造成负面影响。应对措施：针对上述风险，公司将提供良好的工作环境，逐渐完善科学先进的用人制度，完善岗位职能制度建设，使员工能够充分发挥其才能；努力提供各种培训机会，用于更新知识结构，使员工能

67、够不断学习新知识、提高技能；此外，公司将逐步完善有竞争力的薪酬制度和激励措施，稳定公司主要技术、管理以及营销人才。（八）公司销售区域集中的风险报告期内，公司约 80.83%的商品销售收入来自少数几个地区市场（西南区域、华南区域）。该等地区的销售在未来短期内将继续在公司的商品销售额中占较大的比重，公司将继续依赖该等地区的整体经济状况及消费者偏好。如果该等地区的经济及社会状况出现任何重大不利变动或者消费者偏好突然出现转变，若公司无法及时将销售转向其他区域，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到重大不利影响。应对措施：为应对销售区域集中可能带来的风险，公司在深耕现有市场的同时，将积极开拓现有区域外市场

68、，拓展销售渠道。（九）供应商集中风险报告期内，公司向前五大供应商采购额占当期采购总额的比重为 69.36%，上年为 74.48%，比上年下降 5.12%。报告期内公司对前五大供应商采购占比超过 50%，采购集中度较高，公司存在供应商集中风险。若主要供应商与公司的合作关系出现重大不利变化或受不可抗力影响致使其生产出现非正常中断，将对公司生产经营造成一定的负面影响。应对措施：针对上述风险，公司加强与主要供应商的关系维护，与主要供应商签订年度框架性协议；重视主要原材料的供应渠道，加强与定点优质供应商合作，扩大备选供应商范围，降低单一供应商不能及时供货的风险。（二）报告期内新增的风险因素无。四、董事会

69、对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：无（二）关键事项审计说明：无。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00823第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是第五节 二、（三）是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是第五节 二、（五）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是

70、否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节 二、（八）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节 二、（九）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式（资金、资产、资源）占用性质（借款、垫支、其他）期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项唐敏资金借款0.001,000,000.000.00是是总计0.001,000,000.000.00占用原因、归还及整改情况：2016 年 1 月 21 日、1 月 26 日，唐敏从公司

71、分别借款 500,000.00 元，2016 年 4 月 18 日全部归还，并按同期银行贷款利率向公司支付了资金占用费 14,463.75 元。该项借款构成了关联方占用公司资金。由于有限公司阶段，公司各项制度尚不完善，且该项借款时间较短，关联方及时归还并支付了资金占用费，没有损害公司和其他股东的利益。（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序唐敏股东借款500,000.00是唐敏股东借款500,000.00是刘继勇、唐敏担保4,000,000.00是刘继勇、唐敏担保2,000,000.00是唐敏公司向股东借款4,400,000

72、.00是总计-11,400,000.00-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00824偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：1、2016 年 1 月 21 日、1 月 26 日，唐敏从公司分别借款 500,000.00 元，2016 年 4 月 18 日全部归还，并按同期银行贷款利率向公司支付了资金占用费 14,463.75 元。该项借款构成了关联方占用公司资金。由于有限公司阶段，公司各项制度尚不完善，且该项借款时间较短，关联方及时归还并支付了资金占用费，没有损害公司和其他股东的利益。2、2016 年 3 月 22 日、4 月 27 日，公司

73、向中国银行股份有限公司温江支行借款 4,000,000.00 元、2,000,000.00 元。公司股东刘继勇、唐敏为借款提供连带责任保证。3、2016 年 8 月 25、8 月 26 日，因时值公司销售淡季，公司流动资金不足，分别向股东唐敏借款 90万元和 350 万元，合计 440 万元，并约定按年利率 6%向唐敏支付借款利息，待公司资金充裕时归还借款。2016 年 9 月 9 日、9 月 13 日、9 月 14 日、11 月 7 日，公司分四笔将借款还清。截止本报告期末，尚未支付借款利息。该笔借款缓解了公司销售淡季流动资金紧缺的局面，保障了公司生产经营的正常进行。（三）承诺事项的履行情况

74、公司挂牌时，持有公司 5%以上股份的关联股东、公司董事、监事、高级管理人员均已出具以下承诺：1、避免同业竞争承诺函，承诺如下：“截止本承诺书出具之日，本人未投资任何与本公司生产产品或经营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。截止本承诺书出具之日，本人在今后担任本公司的相关职务期间，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或者该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人

75、、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。”2、股份公司控股股东、实际控制人已出具关于减少和避免关联交易的承诺，承诺如下：“1、本人将尽力减少本人或本人所控制的企业与公司之间的关联交易，对于无法避免的任何业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按照市场合理的价格确定。2、本人严格遵守中国证监会、全国中小企业股份转让系统等相关主管部门的规定公司章程、公司关联交易管理制度等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等行使股东权利，履行股东义务，不利用股东董事高级管理人员的地位谋取不当利益，不损害公司及其他股东的合法权益。3、公司董事会如认为公司与本人或本人所实际控股企业之间的

76、关联交易损害了公司或其他股东的利益，本人愿意就上述关联交易对公司或公司其他股东所造成的损失依法承担赔偿责任。”3、公司全体董事、监事、高级管理人员签署了董事、监事、高级管理人员对外投资情况声明，承诺本人的对外投资行为不存在与公司存在利益冲突的情况。4、公司董事、监事、高级管理人员作出了公司董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明等承诺。报告期内，上述承诺均得到有效执行。（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因无形资产抵押8,214,602.209.81%银行借款反担保总计8,214,602.209.81%-成都巨龙生物科技股

77、份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00825第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数40,000,000100.00%000.00%其中：控股股东、实际控制人26,132,10065.33%000.00%董事、监事、高管3,867,9009.67%000.00%核心员工00.00%000.00%有限售条件股份有限售股份总数00.00%040,000,000100.00%其中：控股股东、实际控制人00.00%026,132,10065.33%董事、监事、高管00.00%03,8

78、67,9009.67%核心员工00.00%000.00%总股本40,000,000-040,000,000-普通股股东人数10（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1刘继勇25,532,100025,532,10063.83%25,532,10002成都盛世同鑫股权投资基金管理中心（有限合伙）5,000,00005,000,00012.50%5,000,00003成都宏华鑫盛股权投资基金管理中心（有限合伙）5,000,00005,000,00012.50%5,000,00004付发宝1,398,0000

79、1,398,0003.50%1,398,00005刘波999,4000999,4002.49%999,40006许洪霖939,2000939,2002.35%939,20007唐敏400,0000400,0001.00%400,00008赵定锡300,0000300,0000.75%300,00009刘强231,3000231,3000.58%231,300010刘晓忆200,0000200,0000.50%200,0000合计40,000,000040,000,000100.00%40,000,0000前十名股东间相互关系说明：股东刘继勇与股东唐敏系夫妻关系，股东刘继勇与股东刘晓忆系父子关系

80、，股东唐敏与股东刘晓忆系母子关系；股东刘继勇与股东唐敏系公司机构股东宏华鑫盛、盛世同鑫执行事务合伙人成都同心源商务信息咨询有限责任公司的股东；公司董事、销售总监许洪霖系公司机构股东宏华鑫盛、盛世同鑫执行事务成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00826合伙人成都同心源商务信息咨询有限责任公司的委派代表。股东刘继勇、刘强、刘波系兄弟关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股000计入负债的优先股000优先股总股本000三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况刘继勇先生，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，无境

81、外永久居留权。毕业于北弗吉尼亚大学，工商管理硕士，1990 年 1 月至 1997 年 9 月，在国营四川省仪陇黄酒厂供销科任业务员。1997 年 9 月至 1999年 1 月，任四川仪陇黄酒有限责任公司执行董事、总经理。1999 年 1 月至 2013 年 12 月，任四川巨龙食品有限公司执行董事、总经理。2007 年 11 月至 2016 年 6 月任成都巨龙生物科技有限公司执行董事、总经理。2016 年 6 月起任成都巨龙生物科技股份有限公司董事长、总经理，任期三年。报告期内控股股东未发生变动。（二）实际控制人情况刘继勇先生，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业

82、于北弗吉尼亚大学，工商管理硕士，1990 年 1 月至 1997 年 9 月，在国营四川省仪陇黄酒厂供销科任业务员。1997 年 9 月至 1999年 1 月，任四川仪陇黄酒有限责任公司执行董事、总经理。1999 年 1 月至 2013 年 12 月，任四川巨龙食品有限公司执行董事、总经理。2007 年 11 月至 2016 年 6 月任成都巨龙生物科技有限公司执行董事、总经理。2016 年 6 月起任成都巨龙生物科技股份有限公司董事长、总经理，任期三年。唐敏女士，女，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南充川北医学院临床医学专业，本科学历。1993 年 7 月至 1

83、995 年 12 月，在南充市龙门区医院任医生。1996 年 2 月至 2006 年 5月，任精鑫商贸有限公司采购部经理。2006 年 5 月至 2016 年 6 月，先后任成都巨龙生物科技有限公司采购部副经理、采购部经理。2016 年 6 月起，任成都巨龙生物科技股份有限公司董事、采购部经理。董事任期三年。刘晓忆先生，男，1995 年 8 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 5 月 24 日毕业于美国 WasatchAcademy，2015 年 8 月进入美国亚利桑那州立大学管理学院，工商管理专业在读。刘继勇、唐敏和刘晓忆三人签署的一致行动协议进一步保证了该共同控制在

84、公司本次挂牌后的较长时间内将持续稳定存在，有利于公司控制权的稳定。报告期内实际控制人未发生变动。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00827第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更募集资金使用情况：报告期内，公司未通过股票发行募集资金。二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-公开发行债券的披露

85、特殊要求：不适用三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款中国银行4,000,000.007.22%2015.03.26-2016.03.09否银行借款中国银行2,000,000.007.22%2015.04.22-2016.04.21否银行借款建设银行8,000,000.006.55%2015.08.11-2016.08.02否银行借款建设银行6,000,000.006.55%2015.08.28-2016.08.27否银行借款中国银行4,000,000.006.09%2016.03.22-2017.03.21否银行借款中国银行2,000,000.006.

86、09%2016.04.27-2017.04.26否银行借款建设银行6,000,000.005.87%2016.08.31-2017.08.30否银行借款建设银行2,000,000.005.87%2016.09.14-2017.08.30否银行借款建设银行6,000,000.005.87%2016.09.18-2017.09.17否合计40,000,000.00四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数成都巨

87、龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00828年度分配预案-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00829第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬刘继勇董事长、总经理男50硕士2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是王在生董事、副总经理、董事会秘书男46大专2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是许洪霖董事、销售总监男50大专2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是赵定锡董事、总工程

88、师男50本科2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是唐敏董事、采购总监女46本科2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是刘波董事男44本科2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是付发宝董事男60大专2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日否刘强监事会主席男50初中2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是李敏监事男45高中2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是胡玉菊监事女40小学2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日是刘凤德财务总监男49大专2

89、016 年 8 月 10 日至 2019 年 6 月 5 日是董事会人数：7监事会人数：3高级管理人员人数：5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：1、董事长刘继勇为控股股东、实际控制人；董事唐敏为公司实际控制人；股东刘晓忆为公司实际控制人。董事长刘继勇与董事唐敏为夫妻关系，董事长刘继勇、董事唐敏与股东刘晓忆为亲子关系。2、董事长刘继勇与董事刘波为兄弟关系。3、董事长刘继勇与监事会主席刘强为兄弟关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘继勇董事长、总经理25,532,100025,532,1

90、0063.83%0付发宝董事1,398,00001,398,0003.50%0刘波董事999,4000999,4002.49%0许洪霖董事、销售总监939,2000939,2002.35%0唐敏董事、采购总监400,0000400,0001.00%0赵定锡董事、总工程师300,0000300,0000.75%0刘强监事会主席231,3000231,3000.58%0王在生董事、副总经理、董事会秘书0000.00%0刘凤德财务总监0000.00%0李敏监事0000.00%0胡玉菊监事0000.00%0合计29,800,000029,800,00074.50%0成都巨龙生物科技股份有限公司 201

91、6 年度报告公告编号：2017-00830（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因赖周勇财务总监离任离职个人原因刘凤德无新任财务总监聘任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：刘凤德，男，1968 年 9 月 17 日出生。中国国籍，无境外永久居留权。毕业于西南财经大学财务会计专业，大专学历，会计师、经济师、注册税务师。1992 年 2 月至 1999 年 12 月，任国营四川仁寿兴隆实业公司会计、财务主管。1999 年 12 月至 2006 年 1 月，任贵阳

92、泓奇空调制冷设备有限公司财务经理。2006年 1 月至 2009 年 5 月，任四川吉香居食品有限公司财务经理。2009 年 5 月至 2011 年 6 月，任成都仙美妮鞋业有限公司财务经理。2011 年 6 月至 2015 年 2 月，任成都品品人生食品有限公司财务总监。2015年 2 月至 2016 年 7 月，任四川悦好医学美容医院有限公司财务总监。2016 年 8 月起任成都巨龙生物科技股份有限公司财务总监。现为公司财务总监，任期至第一届董事会届满之日止。二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员2728生产人员169146销售人员8

93、794财务人员812采购物流人员76行政管理人员2322其他3239员工总计353347按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士33本科2527专科8491专科以下241226员工总计353347人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动：报告期内，公司继续实施生产工艺优化，通过设备技术改造，进一步提高了生产自动化水平，生产一线用工人数有所下降。2、员工薪酬政策：公司实施劳动合同制，根据中华人民共和国劳动法等法律法规，与员工签订劳动合同。公司建立了较为完善的薪酬体系和激励机制，对销售、生产、管理等不同类别和性质的岗位实施有区别的薪酬政策，重点

94、向骨干人员、重点岗位倾斜。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008313、员工培训：报告期内，公司培训项目包括新员工入职培训，在职员工业务技能培训，内部培训与外部培训相结合，不断改善和提升员工专业技能。4、需公司承担费用的离退休职工人数情况报告期内，不存在需公司承担费用的离退休人员情况。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工000核心技术人员33300,000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：截止报告期末，公司核心技术人员情况如下：赵定锡，男，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于四

95、川理工学院发酵工程专业，本科学历。1990 年 8 月至 1995 年 2 月，任国营四川省仪陇黄酒厂生产技术科科长。1995 年 4 月至 1997 年8 月，任四川泓龙实业有限公司希望食品厂副厂长。1997 年 9 月至 1999 年 1 月，任四川仪陇黄酒有限责任公司工程师。1999 年 1 月至 2009 年 9 月，任四川巨龙食品有限公司品管部经理。2009 年 9 月至 2016 年 6月，先后任成都巨龙生物科技有限公司品管部经理、总工程师。2013 年 12 月至今，任四川巨龙食品有限公司监事。2016 年 6 月起任成都巨龙生物科技股份有限公司董事、总工程师。现为公司董事、总工

96、程师，任期三年。李荣，男，1976 年 12 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于四川工商职业技术学院工商管理专业，大专学历；1998 年 6 月至 2003 年 8 月，成都味全食品有限公司任检验员。2003 年 8 月至 2005年 7 月，成都白家调味品公司任产品开发员。2005 年 7 月至 2007 年 2 月，四川想真企业有限公司任工艺员。2007 年 3 月至 2016 年 6 月，先后任成都巨龙生物科技有限公司工艺员、工艺技术研发中心副经理。2016 年 6 月起，任成都巨龙生物科技股份有限公司工艺技术研发中心副经理。郑蓉，女，1986 年 7 月 1 日生，中

97、国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于四川工商职业技术学院食品生物工程专业，大专学历。2004 年 12 月至 2006 年 8 月，成都金柚公司任检验员。2006 年 11 月至 2013 年 9 月，任成都巨龙生物科技有限公司化验员、品管；2013 年 9 月至 2015 年 8 月，任成都巨龙生物科技有限公司工艺技术研发中心研发主管；2015 年 8 月至 2016 年 6 月，任成都巨龙生物科技有限公司品管部经理助理。2016 年 6 月起，任成都巨龙生物科技股份有限公司品管部副经理。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心团队稳定。成都巨龙生物科技股份有限公司 2

98、016 年度报告公告编号：2017-00832第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人是会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据公司法、证券法等相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关

99、法律法规的要求，且严格按照有关法律法规履行各自的权利和义务。公司建立了财务管理等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理等经营过程各个环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律法规要求，确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，保证股东能充分行使自己的权利。公司章程、信息披露管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司章程包含纠纷解决等条款。公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和关联交易管理制度对于公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，明确规定关联

100、股东和关联董事应在股东大会、董事会表决关联事项时回避表决。股东大会议事规则明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序，保障股东充分行使表决权，能够确保中小股东的权利。2016 年 8 月 25、8 月 26 日，因时值公司销售淡季，公司流动资金不足，分别向股东唐敏借款 90万元和 350 万元，合计 440 万元，并约定按年利率 6%向唐敏支付借款利息，待公司资金充裕时归还借款。2016 年 9 月 9 日、9 月 13 日、9 月 14 日、11 月 7 日，公司分四笔将借款还清。截止本报告期末，尚未支付借款利息。由于该笔借款发生时，公司改制时间不久、尚未挂牌，相关人员对业务规则理解和执行不足

101、，未经过关联交易的决策程序，但该借款行为未损害公司、其他股东的利益。此项关联交易于 2017 年 4 月23 日召开的第一届董事会第八次会议中提交审议并通过。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的人事变动等事项均已履行规定程序。4、公司章程的修改情况报告期内，根据公司法及公司章程有关规定，经第一届董事会第三次会议及 2016 年第三次临时股东大会审议通过，增加经营范围，并对公司章程如下修改：章程第十二条，公司的经营范围增加“固态调味料；方便食品、日用百货的销售”。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）成都巨龙生物科技

102、股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00833董事会61、2016 年 6 月 6 日，第一届董事会第一次会议审议通过关于豁免公司 2016 年第一届董事会第一次会议通知期限的议案、关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于聘任公司副总经理的议案、关于聘任公司财务总监的议案、关于聘任公司销售总监的议案、关于聘任公司总工程师的议案、成都巨龙生物科技股份有限公司总经理工作细则、成都巨龙生物科技股份有限公司董事会秘书工作细则、关于授权赵贵、何柳颖办理股份有限公司设立相关工商登记手续的议案。2、2016 年 6 月 16 日，第一届董事会第二

103、次会议审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于提请公司股东大会授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案、关于对公司治理机制执行情况评估的议案。3、2016 年 7 月 5 日，第一届董事会第三次会议审议通过关于增加经营范围并提请股东大会修改的议案。4、2016 年 7 月 8 日，第一届董事会第四次会议审议通过关于公司 2014 年度、2015 年度以及20161-4 月财务报告的议案。5、2016 年 8 月10 日，第一届董事会第五次会议审议通过关于变

104、更公司财务总监的议案。6、2016 年 12 月30 日，第一届董事会第六次会议审议通过关于变更会计师事务所的议案、关于提请召开2017 年第一次临时股东大会的议案。监事会12016 年 6 月 6 日，第一届监事会第一次会议审议通过关于豁免公司 2016 年第一届监事会第一次会议通知期限的议案、关于选举公司监事会主席的议案。股东大会31、2016 年 6 月 6 日，创立大会暨 2016 年第一次股东大会审议通过了关于审议成都巨龙生物科技股份有限公司筹办工作报告的议案、关于确认各发起人出资财产作价方案的议案、关于设立成都巨龙生物科技股份有限公司的议案、关于审议的议案、选举成都巨龙生物科技股份

105、有限公司第一届董事会的议案、关于选举成都巨龙生物科技股份有限公司第一届监事会的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议成都巨龙生物科技股份有限公司设立费用的议案、关于审议成都巨龙生物科技股份有限公司董事、监事薪酬的议案、关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案、关于授权成都巨龙生物科技股份有限公司董事会办理公司整体变更为股份有限公司工商登记变更及其他相关事宜的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案。2、2016 年 7 月 1 日，2016年第二次临时股东大会审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让

106、系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案。3、2016 年 7 月 20 日，2016 年第三次临时股东大会审议通过了关于增加经营范围并修改的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见有限公司阶段，公司未设立董事会和监事会。有限公司整体变更为股份公司后，公司按照规范治理的要求，建立健全了股东大会、董事会和监事会等内部治理结构，并根据法律法规的要求和公司法规定的程序审议修改公司章程。公司的最高权力机构是股东大会，公司管理实行董事会领导下的总

107、经理负责制。根据公司法的规定，并参照上市公司的要求，公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作细则、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等一系列规章制度。通过对上述规章制度的制定和执行，公司明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序，逐步建立健全了符合上市要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。公司历次董事、监事、高级管理人员的变化符合有关法律法规的相关规定，并履行了必要的法定程序。报告期内公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程等要求，会议的召集、通

108、知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律法规、公司章程的规定。（三）公司治理改进情况报告期内，按照公司法等法律法规，进一步规范了公司治理结构，由股东大会、董事会、监事会和公司高级管理人员组成的公司法人治理结构，合法有效运行。建立健全了“三会”及内部控制制度等。公司重大生产经营决策均遵守公司章程及有关内控制度的规定。“三会”机构和人员能够履行应尽的职责成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00835和义务，未出现违法、违规现象，公司治理情况符合相关法规要求。报告期内，公司未发生来自控股股东以及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。根据公司发展需要，

109、为进一步完善和规范公司治理结构，2016 年 8 月引入职业经理人刘凤德为公司财务负责人，其简历详见第八节之“一、董事、监事、高级管理人员”之“（三）变动情况”。（四）投资者关系管理情况公司章程、信息披露管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定，由董事会秘书负责投资者关系管理工作，协调公司与证券监管机构、股东及实际控制人、证券服务机构、媒体等之间的信息沟通。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，协调公司信息披露工作，组织制订公司信息披露管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司的披露信息均在全国股份转让系统的平台上

110、公告。公司及公司的董事、监事、高级管理人员承诺保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。挂牌后，公司将采用多种方式与投资者及时、深入和广泛的沟通，通过信息披露、现场参观、公司网站和路演等，增进投资者对公司的了解和认识，沟通渠道畅通。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公司董事会下未设专门委员会。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明股份公司自设立以来，严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，在业

111、务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。1、业务独立公司的主营业务为米酒、调味品的研发、生产和销售，公司具有面向市场的自主经营能力，能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关联方。2、资产独立公司对其各项资产不存在权属纠纷，公司的各项资产与股东的资产互相独立，不存在混同的情况。公司的财产不存在被股东无偿占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为其提供担保的情形。3、人员独立公司全体员工均与公司签订了劳动合同。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、销售总监、总工程师等高级管理人员，没有在控股股

112、东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在从公司关联企业领取报酬等情况，公司高级管理人员均出具声明予以承诺。4、财务独立公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、独立核算。5、机构独立公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、销售总监、总工程师等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。（

113、三）对重大内部管理制度的评价公司建立了财务管理等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00836等经营过程各个环节，形成了规范的管理体系，确保各项工作都有章可循。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。公司董事会已于 2016 年 6 月 16 日召开第一届董事会第二次会议，对公司治理机制执行情况予以评估。董事会对公司治理机制的执行情

114、况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合理保护及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况公司于 2016 年 12 月 28 日正式挂牌，截止报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司第一届第八次董事会于 2017 年 4 月 23 日审议通过了成都巨龙生物科技股份有限公司年度报告差错责任追究制度。公司在报告期未出现年度报告重大差错。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：201

115、7-00837第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号天健审201711-173 号审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座审计报告日期2017-04-23注册会计师姓名邱鸿陈继平会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审计报告天健审201711-173 号成都巨龙生物科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的成都巨龙生物科技股份有限公司（以下简称巨龙科技公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公

116、司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是巨龙科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金

117、额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，巨龙科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨龙科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并

118、及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱鸿中国杭州中国注册会计师：陈继平二一七年四月二十三日成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00838二、财务报表（一） 合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金-6,007,812.264,817,979.61结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款-17,544,121.2813,059,556.70预付款项-1,459,993.261,657,756.69应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金

119、-应收利息-应收股利-其他应收款-1,209,105.50933,776.33买入返售金融资产-存货-16,231,334.7323,768,058.10划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计-42,452,367.0344,237,127.43非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产-32,431,941.6332,108,399.68在建工程-965,204.27工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008

120、39无形资产-8,360,952.458,556,444.20开发支出-商誉-长期待摊费用-1,932.0013,524.00递延所得税资产-508,550.19557,815.27其他非流动资产-非流动资产合计-41,303,376.2742,201,387.42资产总计-83,755,743.3086,438,514.85流动负债：-短期借款-20,000,000.0020,000,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款-8,938,928.8911,292,910.55预收款项-1,915,

121、252.854,056,264.85卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬-1,616,372.211,414,708.21应交税费-2,964,466.062,108,098.57应付利息-应付股利-其他应付款-740,433.01572,496.40应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-36,175,453.0239,444,478.58非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告

122、公告编号：2017-00840预计负债-递延收益-2,555,787.072,845,703.11递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-2,555,787.072,845,703.11负债合计-38,731,240.0942,290,181.69所有者权益（或股东权益）：-股本-40,000,000.0040,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积-7,229,624.5710,000,000.00减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积-33,705.78-一般风险准备-未分配利润-2,238,827.14-5,851,666.84归属于母公司所有者权

123、益合计-45,024,503.2144,148,333.16少数股东权益-所有者权益合计-45,024,503.2144,148,333.16负债和所有者权益总计-83,755,743.3086,438,514.85法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德（二） 母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金-5,468,870.234,661,524.86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款-20,114,336.2015,294,885.95预付款项-1,401,256.731,600,555.

124、00应收利息-应收股利-其他应收款-1,201,890.02921,761.26存货-15,198,716.4222,936,537.26划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00841其他流动资产-流动资产合计-43,385,069.6045,415,264.33非流动资产：-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-500,000.00500,000.00投资性房地产-固定资产-32,408,678.3932,072,381.04在建工程-965,204.27工程物资-固定资产清理-生产性生物资产

125、-油气资产-无形资产-9,617,131.499,907,910.69开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产-167,625.90196,700.05其他非流动资产-非流动资产合计-42,693,435.7843,642,196.05资产总计-86,078,505.3889,057,460.38流动负债：-短期借款-20,000,000.0020,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款-8,938,928.8911,292,910.55预收款项-1,915,252.853,969,157.48应付职工薪酬-1,496,221.5

126、91,281,291.80应交税费-2,899,738.421,931,929.63应付利息-应付股利-其他应付款-705,894.19506,843.24划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-35,956,035.9438,982,132.70非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00842永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-2,555,787.072,845,703.11递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-2,555,787.072

127、,845,703.11负债合计-38,511,823.0141,827,835.81所有者权益：-股本-40,000,000.0040,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积-7,229,624.5710,000,000.00减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积-33,705.78-未分配利润-303,352.02-2,770,375.43所有者权益合计-47,566,682.3747,229,624.57负债和所有者权益合计-86,078,505.3889,057,460.38法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德成都巨龙生

128、物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00843（三） 合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-89,120,034.2685,815,390.20其中：营业收入-89,120,034.2685,815,390.20利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-88,547,241.9184,895,358.53其中：营业成本-52,858,799.5953,961,899.06利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加-2,260,070.241,188,046.89销售费用-

129、20,456,886.9718,752,110.07管理费用-10,818,287.468,602,217.28财务费用-1,727,198.031,974,063.87资产减值损失-425,999.62417,021.36加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-572,792.35920,031.67加：营业外收入-450,945.88475,511.46其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出-12,817.26472.82其中：非流动资产处置损失-12,

130、764.05-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,010,920.971,395,070.31减：所得税费用-134,750.92288,294.97五、净利润（净亏损以“”号填列）-876,170.051,106,775.34其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-876,170.051,106,775.34少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008442.权

131、益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-876,170.051,106,775.34归属于母公司所有者的综合收益总额-876,170.051,106,775.34归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.020.04（二）稀释每

132、股收益-0.02-法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德（四） 母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入-86,878,894.2783,849,990.80减：营业成本-53,059,897.0754,349,496.46营业税金及附加-2,221,097.561,108,517.67销售费用-18,882,551.9217,002,191.41管理费用-10,560,338.418,458,998.29财务费用-1,724,639.491,972,724.77资产减值损失-411,475.90478,032.41加：公允价值变动收益（损失以

133、“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（亏损以“”号填列）-18,893.92480,029.79加：营业外收入-435,945.88474,546.46其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出-6,108.1076.29其中：非流动资产处置损失-6,058.10-三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-448,731.70954,499.96减：所得税费用-111,673.90246,283.17四、净利润（净亏损以“”号填列）-337,057.80708,216.79五、其他综合收益的税后净额-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年

134、度报告公告编号：2017-00845（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-六、综合收益总额-337,057.80708,216.79七、每股收益：-（一）基本每股收益-（二）稀释每股收益-法定代表人： 刘继勇主管会计工

135、作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00846（五） 合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-95,984,539.8591,925,521.13客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收

136、到其他与经营活动有关的现金-7,966,279.00827,925.36经营活动现金流入小计-103,950,818.8592,753,446.49购买商品、接受劳务支付的现金-50,748,192.5552,361,902.36客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-18,295,843.2315,946,964.47支付的各项税费-9,744,010.878,466,659.73支付其他与经营活动有关的现金-20,274,014.1915,592,243.17经营

137、活动现金流出小计-99,062,060.8492,367,769.73经营活动产生的现金流量净额-4,888,758.01385,676.76二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-2,340.00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-1,880,600.00投资活动现金流入小计-2,340.001,880,600.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,804,175.365,043,361.54投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付

138、的现金净额-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00847支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,804,175.365,043,361.54投资活动产生的现金流量净额-1,801,835.36-3,162,761.54三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-15,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-20,000,000.0020,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-500,000.00-筹资活动现金流入小计-20,500,000.0035,000,000.0

139、0偿还债务支付的现金-20,000,000.0020,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,197,090.001,430,863.80其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-1,047,000.008,485,748.00筹资活动现金流出小计-22,244,090.0029,916,611.80筹资活动产生的现金流量净额-1,744,090.005,083,388.20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-1,342,832.652,306,303.42加：期初现金及现金等价物余额-4,664,979.612,

140、358,676.19六、期末现金及现金等价物余额-6,007,812.264,664,979.61法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德（六） 母公司现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-93,497,498.5789,663,092.44收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金-7,939,955.50745,825.98经营活动现金流入小计-101,437,454.0790,408,918.42购买商品、接受劳务支付的现金-49,917,063.1552,361,902.36支付给职工以及

141、为职工支付的现金-17,549,935.9615,511,900.11支付的各项税费-9,251,216.177,769,712.16支付其他与经营活动有关的现金-20,210,628.0614,597,451.84经营活动现金流出小计-96,928,843.3490,240,966.47经营活动产生的现金流量净额-4,508,610.73167,951.95二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00848处置子公司及其他营业单位收到的现金

142、净额-收到其他与投资活动有关的现金-1,880,600.00投资活动现金流入小计-1,880,600.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,804,175.365,043,361.54投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,804,175.365,043,361.54投资活动产生的现金流量净额-1,804,175.36-3,162,761.54三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-15,000,000.00取得借款收到的现金-20,000,000.0020,000,000.00发行债券收到的现

143、金-收到其他与筹资活动有关的现金-500,000.00-筹资活动现金流入小计-20,500,000.0035,000,000.00偿还债务支付的现金-20,000,000.0020,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,197,090.001,430,863.80支付其他与筹资活动有关的现金-1,047,000.008,255,748.00筹资活动现金流出小计-22,244,090.0029,686,611.80筹资活动产生的现金流量净额-1,744,090.005,313,388.20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-960,345.3

144、72,318,578.61加：期初现金及现金等价物余额-4,508,524.862,189,946.25六、期末现金及现金等价物余额-5,468,870.234,508,524.86法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00849（七） 合并股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额40,000,000.00-10,000,000.00-5,851

145、,666.84-44,148,333.16加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额40,000,000.00-10,000,000.00-5,851,666.84-44,148,333.16三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-2,770,375.43-33,705.78-3,612,839.70-876,170.05（一）综合收益总额-876,170.05-876,170.05（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-33,705.78-33,705.78-1提取

146、盈余公积-33,705.78-33,705.78-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008504其他-（四）所有者权益内部结转-2,770,375.43-2,770,375.43-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-2,770,375.43-2,770,375.43-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额40,000,000.00-7,229,624.57-33,705.78-2,238,827.14-45,024,503.21项目

147、上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.00-6,958,442.18-23,041,557.82加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额30,000,000.00-6,958,442.18-23,041,557.82三、本期增减变动金额（减少以“” 10,000,000.00-10,000,000.00-1,106,775.34-21,106,775.34成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2

148、017-00851号填列）（一）综合收益总额-1,106,775.34-1,106,775.34（二）所有者投入和减少资本10,000,000.00-10,000,000.00-20,000,000.001股东投入的普通股10,000,000.00-10,000,000.00-20,000,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提

149、取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额40,000,000.00-10,000,000.00-5,851,666.84-44,148,333.16法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00852（八） 母公司股东权益变动表单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额40,000,000.00-10,000,000.00-2,770,375.4347,229,624.57加：会计政策变更-前期差错更正

150、-其他-二、本年期初余额40,000,000.00-10,000,000.00-2,770,375.4347,229,624.57三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-2,770,375.43-33,705.783,073,727.45337,057.80（一）综合收益总额-337,057.80337,057.80（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-33,705.78-33,705.78-1提取盈余公积-33,705.78-33,705.78-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权

151、益内部结转-2,770,375.43-2,770,375.43-1资本公积转增资本（或股本）-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008532盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-2,770,375.43-2,770,375.43-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额40,000,000.00-7,229,624.57-33,705.78303,352.0247,566,682.37项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,

152、000,000.00-3,478,592.2226,521,407.78加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额30,000,000.00-3,478,592.2226,521,407.78三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）10,000,000.00-10,000,000.00-708,216.7920,708,216.79（一）综合收益总额-708,216.79708,216.79（二）所有者投入和减少资本10,000,000.00-10,000,000.00-20,000,000.001股东投入的普通股10,000,000.00-10,000,000.00-20,000

153、,000.002其他权益工具持有者投入资本-成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008543股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额40,000,000.00-10,000,000.00-2,770,375.4347,229,624.57法定代表人： 刘继勇主管会计工作负责人： 刘凤德会计机构负责人： 刘凤德成都巨龙生

154、物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00855成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00811成都巨龙生物科技股份有限公司财务报表附注2016 年度金额单位：人民币元一、公司基本情况成都巨龙生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 2016 年 6 月由成都巨龙生物科技有限公司净资产折股变更而来，于 2016 年 6 月 13 日在成都市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510115669650080W 的营业执照，注册资本 40,000,000.00 元人民币，股份总数 40,000,00

155、0 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 12 月 28 日在全国股转系统挂牌转让，转让方式为协议转让。本公司属其他酒制造行业。主要经营活动为米酒、调味品的研发、生产和销售。产品主要有：米酒、料酒、方便川菜。本财务报表业经公司 2017 年 4 月 23 日一届八次董事会批准对外报出。本公司将四川巨龙食品有限公司 1 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。二、财务报表的编制基础(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、

156、重要会计政策及会计估计(一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(三) 营业周期成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00812公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制

157、方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法母公

158、司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法1. 合营安排分为共同经营和合营企业。2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5) 确认单独所发生的费用，以及

159、按公司持有份额确认共同经营发生的费用。(八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00813指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两

160、类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷

161、款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值

162、计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00814形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收

163、到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上

164、几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移

165、满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2) 第二层次输入值是除第一

166、层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00815除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

167、产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。(3) 可供出售金融资产1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财

168、务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于

169、其成本超过 20%（含 20%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；对于以成本计量的权益成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00816工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值

170、损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(

171、1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联往来组合根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失(2) 账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含，下同）551-2 年10102-3 年30303-4 年50504-5 年80805 年以上1001003. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00817单项计提坏账准备的理由与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款

172、项等。坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

173、关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。(十二) 划分为持有待售的资产公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售

174、的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008182. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。(十三) 长期股权投资1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。2. 投资成本的确定(1) 同一

175、控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资

176、成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交

177、易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00819他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

178、重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则

179、第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。(2) 合并财务报表1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的

180、其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00820中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。(十四) 固定资产1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成

181、本能够可靠计量时予以确认。2. 各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法20-3053.17-4.75机器设备平均年限法1059.50运输工具平均年限法5519.00办公设备及其他平均年限法5519.00(十五) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原

182、已计提的折旧。(十六) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

183、成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00821(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

184、本化的利息金额。(十七) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使用权权证约定的剩余可使用年限专利技术权证约定的剩余有效使用年限3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无

185、形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十八) 部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。成都巨龙生物科技

186、股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00822若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。(十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(二十) 职工薪酬1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关

187、资产成本。3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受

188、益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。4. 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

189、入成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00823当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相

190、关资产成本。(二十一) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。(二十二) 收入1. 收入确认原则(1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠

191、地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本

192、计入当期损益，不确认劳务收入。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00824(3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。2. 收入确认的具体方法公司主要销售米酒、料酒、方便川菜等产品。向经销商销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方已签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地

193、计量。向商业超市销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方已签收，购货方已提供销货量清单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。(二十三) 政府补助1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划

194、分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税

195、所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00825值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十五) 租赁经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照

196、直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。四、税项(一) 主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务17%消费税应纳税销售额（量）240 元/吨房产税从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴1.2%、12%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方

197、教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%四川巨龙食品有限公司25%(二) 税收优惠本公司于 2016 年 12 月取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局于 2016 年 12 月 8 日联合颁发的高新技术企业证书，证书编号成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00826GR201651000548，有效期三年。根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠，公司 2016 年度企业所得

198、税享受 15%的优惠税率。五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金项目期末数期初数库存现金15,235.7978,878.86银行存款5,586,651.284,510,278.48其他货币资金405,925.19228,822.27合计6,007,812.264,817,979.612. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备18,621,602.95100.001,077,481.675.7917,544,121.28单项金额不重大但

199、单项计提坏账准备合计18,621,602.95100.001,077,481.675.7917,544,121.28(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00827按信用风险特征组合计提坏账准备13,757,095.54100.00697,538.845.0713,059,556.70单项金额不重大但单项计提坏账准备合计13,757,095.54100.00697,538.845.0713,059,556.702) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

200、账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1 年以内16,256,201.34812,810.075.001-2 年2,224,744.41222,474.4410.002-3 年140,657.2042,197.1630.00小计18,621,602.951,077,481.675.79(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 379,942.83 元。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备北京双莲元食品商贸有限公司1,518,068.598.15131,057.38重庆宏佳食品有限公司1,490,556.808.0074,527

201、.84沃尔玛（中国）投资有限公司1,505,873.318.0978,501.10重庆乐展商贸有限公司1,053,688.725.6652,684.44广州市白云沪苏贸易经营部797,989.004.2939,899.45小计6,366,176.4234.19376,670.213. 预付款项(1) 账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内1,396,385.5095.641,396,385.501,512,808.2291.261,512,808.221-2 年63,607.764.3663,607.76144,948.478.7

202、4144,948.47合计1,459,993.26100.001,459,993.261,657,756.69100.001,657,756.69成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00828(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)云南省通海县酱菜厂400,000.0027.40国网四川省电力公司成都供电公司228,037.4415.62舒兰市百鑫源米业有限公司213,840.0014.65成都绿新生态农业开发有限公司153,549.6910.52南京掌控网络科技有限公司102,400.007.01小计1,097,827.13

203、75.204. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备1,344,027.78100.00134,922.2810.041,209,105.50单项金额不重大但单项计提坏账准备合计1,344,027.78100.00134,922.2810.041,209,105.50(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备1,022,641.82100.0088,865.498.69

204、933,776.33单项金额不重大但单项计提坏账准备合计1,022,641.82100.0088,865.498.69933,776.332) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00829账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1 年以内1,129,243.8956,462.195.001-2 年74,580.897,458.0910.002-3 年27,430.008,229.0030.003-4 年100,000.0050,000.0050.005 年以上12,773.0012,773.00100.00小计1,

205、344,027.78134,922.2810.04(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 46,056.79 元。(3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数保证金13,300.00431,530.00外部单位往来997,174.79100,214.67代扣社保费用98,639.6878,661.74商会基金100,000.00100,000.00员工个人借支134,913.31312,235.41合计1,344,027.781,022,641.82(4) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方成都

206、市温江区工商联合会永盛镇商会商会基金100,000.003-4 年7.4450,000.00否成都市温江区兴能天然气有限责任公司押金100,000.001 年以内7.445,000.00否员工社保代扣社保费用92,731.441 年以内6.904,636.57否都江堰银丰酒业单位往来66,256.931 年以内4.933,312.85否支付宝（中备付金60,000.001-2 年4.466,000.00否成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00830国）网络技术有限公司小计418,988.3731.1768,949.425. 存货(1) 明细情况项目期末数期初数

207、账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资890,025.58890,025.58原材料4,175,109.184,175,109.189,652,494.0761,920.759,590,573.32在产品57,995.6457,995.641,229,272.541,229,272.54库存商品8,782,247.5812,620.158,769,627.4311,536,016.9931,469.5111,504,547.48发出商品1,751,434.211,751,434.21879,184.56879,184.56其他周转材料587,142.69587,142.695

208、64,480.20564,480.20合计16,243,954.8812,620.1516,231,334.7323,861,448.3693,390.2623,768,058.10(2) 存货跌价准备1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料61,920.7561,920.75库存商品31,469.5118,849.3612,620.15小计93,390.2680,770.1112,620.152) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明根据 2016 年 12 月 31 日或相近日期的销售价格扣除加工成本、销售费用、销售税金后的净额乘

209、以相应产品数量计算可变现净值；本期转回或转销跌价准备的原因系以前年度计提的跌价部分原材料、库存商品已使用或已销售。6. 固定资产(1) 明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00831期初数30,453,383.008,224,843.361,389,272.43788,969.7940,856,468.58本期增加金额1,219,856.311,643,493.831,150.0019,114.522,883,614.661) 购置172,972.641,150.0019,114.52193,237.1

210、62) 在建工程转入1,219,856.311,470,521.192,690,377.50本期减少金额6,900.00143,397.908,979.45159,277.351) 处置或报废6,900.00143,397.908,979.45159,277.35期末数31,673,239.319,861,437.191,247,024.53799,104.8643,580,805.89累计折旧-期初数5,037,507.792,355,285.471,024,590.59330,685.058,748,068.90本期增加金额1,491,476.05803,999.41119,709.081

211、29,829.112,545,013.661) 计提1,491,476.05803,999.41119,709.08129,829.112,545,013.66本期减少金额-2,824.60134,396.956,996.75144,218.301) 处置或报废2,824.60134,396.956,996.75144,218.30期末数6,528,983.843,156,460.281,009,902.72453,517.4111,148,864.26账面价值期末账面价值25,144,255.476,704,976.91237,121.81345,587.4532,431,941.63期初账

212、面价值25,415,875.215,869,557.89364,681.84458,284.7432,108,399.68(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因办公楼1,541,394.98暂未办理1#厂房4,852,358.50暂未办理4#厂房2,291,764.88暂未办理小计8,685,518.367. 在建工程(1) 明细情况项目期末数期初数账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值玻璃瓶热罐装生产线537,504.27537,504.27成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00832燃气锅炉369,200.003

213、69,200.00酒糟脱水机58,500.0058,500.00合计965,204.27965,204.27(2) 重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少 期末数玻璃瓶热罐装生产线537,504.27537,504.27燃气锅炉369,200.00172,383.87541,583.87蒸饭机220,512.82220,512.82其他设备投资58,500.00112,420.23170,920.23土建工程1,219,856.311,219,856.31小计965,204.271,725,173.232,690,377.50(续上表)工程名称工程累计投入

214、占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源玻璃瓶热罐装生产线100.00自有资金燃气锅炉100.00自有资金蒸饭机100.00自有资金其他设备投资100.00自有资金土建工程100.00自有资金小计8. 无形资产项目土地使用权软件专利权合计账面原值期初数9,011,541.217,000.00180,000.009,198,541.21本期增加金额本期减少金额期末数9,011,541.217,000.00180,000.009,198,541.21累计摊销成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00833期初数6

215、13,030.017,000.0022,067.00642,097.01本期增加金额183,909.0011,582.75195,491.751) 计提183,909.0011,582.75195,491.75本期减少金额期末数796,939.017,000.0033,649.75837,588.76账面价值期末账面价值8,214,602.20146,350.258,360,952.45期初账面价值8,398,511.20157,933.008,556,444.209. 递延所得税资产(1) 未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资

216、产减值准备1,225,024.10194,505.43879,794.59219,948.64内部交易未实现利润1,256,179.04314,044.761,351,466.52337,866.63合计2,481,203.14508,550.192,231,261.11557,815.27(2) 未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损348,123.82小计348,123.82(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2019 年348,123.82小计348,123.8210. 短期借款项目期末数期初数抵押及保证借款20,000,000.002

217、0,000,000.00合计20,000,000.0020,000,000.00成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-0083411. 应付账款项目期末数期初数材料款8,113,768.8510,695,993.54运费645,692.23318,427.08设备款145,754.99132,832.05工程款127,160.34其他33,712.8218,497.54合计8,938,928.8911,292,910.5512. 预收款项项目期末数期初数货款1,915,252.854,056,264.85合计1,915,252.854,056,264.8513.

218、应付职工薪酬(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬1,414,708.2118,137,962.2517,936,298.251,616,372.21离职后福利设定提存计划1,102,103.701,102,103.70合计1,414,708.2119,240,065.9519,038,401.951,616,372.21(2) 短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴1,245,662.1216,579,029.2016,379,773.481,444,917.84职工福利费92,240.58595,520.77595,520.7792,240

219、.58社会保险费631,355.86631,355.86其中：医疗保险费481,602.00481,602.00工伤保险费39,940.8339,940.83成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00835生育保险费37,134.7737,134.77大病保险费72,678.2672,678.26住房公积金7,380.007,380.00工会经费和职工教育经费76,805.51324,676.42322,268.1479,213.79小计1,414,708.2118,137,962.2517,936,298.251,616,372.21(3) 设定提存计划明细情况

220、项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,038,925.521,038,925.52失业保险费63,178.1863,178.18小计1,102,103.701,102,103.7014. 应交税费(1) 明细情况项目期末数期初数增值税2,486,151.461,706,860.23消费税50,815.2045,991.20企业所得税104,399.07103,120.35代扣代缴个人所得税11,987.809,830.99城市维护建设税176,213.00122,699.60教育费附加75,519.8652,585.56地方教育附加50,346.5733,639.38价格调节基金25

221、,490.50印花税9,033.107,880.76合计2,964,466.062,108,098.5715. 其他应付款项目期末数期初数员工购股款273,589.80成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00836外部往来及个人往来款74,138.74197,371.35其他106,480.93101,535.25应付销售费用款559,813.34合计740,433.01572,496.4016. 递延收益(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助2,845,703.11289,916.042,555,787.07未摊销完毕合计2,845,

222、703.11289,916.042,555,787.07(2) 政府补助明细情况项目期初数本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末数与资产相关/与收益相关方 便 醪 糟及 检 测 项目1,065,166.69153,999.96911,166.73与资产相关调 味 品 生产线 3#车间1,142,857.1462,337.721,080,519.42与资产相关调 味 品 生产线项目637,679.2873,578.36564,100.92与资产相关小计2,845,703.11289,916.042,555,787.0717. 股本(1) 明细情况项目期初数本期增减变动（减少以“”表示

223、）期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数40,000,000.0040,000,000.00(2) 其他说明2016 年 5 月 18 日，根据发起人协议和本公司（筹）公司章程规定，全体发起人一致同意，各发起人以其在成都巨龙生物科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 47,229,624.57 元中所拥有的份额，按每股面值 1 元，认购股份公司全部股份 40,000,000成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00837股，剩余部分 7,229,624.57 元转入股份公司的资本公积。整体变更的股份公司注册资本为人民币 40,0

224、00,000.00 元。该改制验资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于 2016 年 6 月 6 日出具验资报告（瑞华验字201648100007 号）。18. 资本公积(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）10,000,000.002,770,375.4310,000,000.007,229,624.57合计10,000,000.002,770,375.4310,000,000.007,229,624.57(2) 其他说明本期资本公积的变动详见本财务报表附注五(一)17 之说明。19. 盈余公积(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余

225、公积33,705.7833,705.78合计33,705.7833,705.78(2) 其他说明根据母公司 2016 年度净利润按照 10%计提法定盈余公积，2016 年度计提法定盈余公积33,705.78 元。20. 未分配利润(1) 明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润-5,851,666.84-6,958,442.18加：本期归属于母公司所有者的净利润876,170.051,106,775.34减：提取法定盈余公积33,705.78净资产折股-2,770,375.43期末未分配利润-2,238,827.14-5,851,666.84成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公

226、告编号：2017-00838(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务89,059,299.6852,827,212.8885,787,690.1153,955,207.07其他业务60,734.5831,586.7127,700.096,691.99合计89,120,034.2652,858,799.5985,815,390.2053,961,899.062. 税金及附加项目本期数上年同期数消费税241,291.20239,906.40城建税572,165.20517,417.94教育费附加245,213.68221,750.60地方教育费

227、附加164,893.42146,416.06价格调节基金4,944.4562,555.89房产税注737,377.98土地使用税注262,696.54印花税注31,487.77合计2,260,070.241,188,046.89注：根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号）以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。3. 销售费用项目本期数上年同期数工资薪金6,051,690.494,516,776.39运输费4,064,791.244,010,475

228、.52促销费2,940,832.953,729,776.50广告费1,086,706.181,178,025.31成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00839办公及差旅费1,163,065.331,570,888.48商超费用2,155,434.661,740,537.58样品447,241.88414,492.07折旧费172,729.91115,574.54其他2,374,394.331,475,563.68合计20,456,886.9718,752,110.074. 管理费用项目本期数上年同期数工资薪金4,228,549.964,099,192.24库存

229、报废316,560.06881,150.43研究开发费3,515,711.66837,589.00折旧546,273.70750,856.30税金 注138,443.72309,884.13中介机构费288,416.45467,156.20无形资产摊销195,491.75194,942.50办公费及差旅费439,010.27457,946.68其他1,149,829.89603,499.80合计10,818,287.468,602,217.28注: 详见本财务报表附注五（二）2 税金及附加之说明。5. 财务费用项目本期数上年同期数利息支出1,197,090.001,430,863.81利息收入

230、-32,084.01-14,716.86手续费15,192.0429,916.92其他（担保费）547,000.00528,000.00合计1,727,198.031,974,063.87成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008406. 资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失425,999.62398,910.26存货跌价损失18,111.10合计425,999.62417,021.367. 营业外收入(1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助438,548.88471,063.56438,548.88其他12,397.004,4

231、47.9012,397.00合计450,945.88475,511.46450,945.88(2) 政府补助明细补助项目本期数上年同期数与资产相关/与收益相关方便醪糟及检测项目153,999.96153,999.98与资产相关调味品生产线 3#车间62,337.7242,920.72与资产相关调味品生产线项目73,578.3657,142.86与资产相关2016 年第一批专利资助金16,000.00与收益相关稳岗补贴126,749.84与收益相关专利申请补贴5,883.00与收益相关经济信息和科学技术局资金14,000.00与收益相关成都市温江区农村发展局奖励100,000.00与收益相关成都

232、市温江区经济信息和科学技术局补助3,000.00与收益相关成都市温江区农村发展局奖励补助100,000.00与收益相关小计438,548.88471,063.568. 营业外支出成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00841项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计12,764.0512,764.05其中：固定资产处置损失12,764.0512,764.05其他53.21472.8253.21合计12,817.26472.8212,817.269. 所得税费用(1) 明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用85,485.84181,6

233、06.35递延所得税费用49,265.08106,688.62合计134,750.92288,294.97(2) 会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,010,920.971,395,070.31按母公司适用税率计算的所得税费用151,638.15348,767.58子公司适用不同税率的影响56,218.93调整以前期间所得税的影响90,795.54非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,927.08527,019.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-87,030.96-503,362.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

234、损的影响-31,564.53额外可扣除的费用-56,233.296,340.40内部未实现利润的影响-90,470.32所得税费用134,750.92288,294.77(三) 合并现金流量表项目注释1. 收到其他与经营活动有关的现金成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00842项目本期数上年同期数财务费用-利息收入32,084.0114,716.86除税费返还外的其他政府补助收入148,632.84217,000.00收回个人或单位往来款1,675,419.74517,279.94收到股东借支款或归还借支款5,400,000.00其他710,142.4178,

235、928.56合计7,966,279.00827,925.362. 支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数财务费用手续费15,192.0428,394.92支付经营性费用12,371,398.0015,473,848.25预付支付宝90,000.00支付股东借支款或归还借支款5,400,000.00支付个人或单位往来款2,298,796.58其他188,627.57合计20,274,014.1915,592,243.173. 收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数与资产相关的政府补助1,880,600.00合计1,880,600.004. 收到其他与筹资活动有关的现金项目本期

236、数上年同期数融资担保保证金退回500,000.00合计500,000.005. 支付其他与筹资活动有关的现金成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00843项目本期数上年同期数支付融资担保保证金500,000.00支付融资担保费547,000.00528,000.00个人借款7,957,748.00合计1,047,000.008,485,748.006. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润876,170.051,106,775.34加：资产减值准备425,999.62417,021.36

237、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,545,013.662,415,550.55无形资产摊销195,491.75194,942.50长期待摊费用摊销11,592.0011,592.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)12,764.05公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)1,744,090.001,957,278.39投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)49,265.08106,688.62递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)7

238、,524,103.227,231,327.52经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)-4,988,129.94-5,189,715.77经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)-3,507,601.48-7,548,720.17其他-317,063.58经营活动产生的现金流量净额4,888,758.01385,676.762) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00844债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额6,007,812.264,664,979.61减：

239、现金的期初余额4,664,979.612,358,676.19加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,342,832.652,306,303.42(2) 现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1) 现金6,007,812.264,664,979.61其中：库存现金15,235.7978,878.86可随时用于支付的银行存款5,586,651.284,357,278.48可随时用于支付的其他货币资金405,925.19228,822.272) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额6,007,812.264,664,979.61(

240、四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因无形资产8,214,602.20借款融资反担保抵押合计8,214,602.20六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00845直接间接四川巨龙食品有限公司四川.成都四川.成都贸易100.00同一控制下企业合并七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

241、公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。2. 应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信

242、用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 34.19%(2015 年 12 月 31 日 39.49%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。(二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险

243、，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，已满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款使用情况进行成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00846监控并确保遵守借款协议。金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1 年以内1-3 年3 年以上银行借款20,000,000.0020,643,195.8320,643,195.83应付账款8,938,928.898,938,928.898,938,928.89其他应付款740,433.01740,433.01740,433.01小计29,679,361.9030

244、,322,557.7330,322,557.73(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1 年以内1-3 年3 年以上银行借款20,000,000.0021,197,090.0021,197,090.00应付账款11,292,910.5511,292,910.5511,292,910.55其他应付款572,496.40572,496.40572,496.40小计31,865,406.9533,062,496.9533,062,496.95(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。1. 利率风险利率风险，是

245、指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元(2015年12月31日：人民币20,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。成都巨龙生物科技股份有限公司

246、2016 年度报告公告编号：2017-00847八、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的实际控制人情况(1) 本公司的第一大股东第一大股东姓名对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)刘继勇63.8363.83(2) 本公司最终控制人是刘继勇。2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系唐敏实际控制人之妻(二) 关联交易情况1. 关联担保情况(1) 本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕刘继勇、唐敏6,000,000.002016/3/7201

247、9/3/7否刘继勇、唐敏6,000,000.002016/8/312019/8/31否刘继勇、唐敏8,000,000.002016/9/182019/9/18否2. 关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入唐敏3,500,000.002016 年 8 月2016 年 9 月唐敏500,000.002016 年 8 月2016 年 9 月唐敏400,000.002016 年 8 月2016 年 11 月拆出唐敏1,000,000.002016 年 1 月2016 年 4 月收取资金占用费14,463.75 元3. 关键管理人员报酬成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：

248、2017-00848项目本期数上年同期数关键管理人员报酬674,315.13533,620.17九、承诺及或有事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。十、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。十一、其他重要事项分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：项目主营业务收入主营业务成本调味品29,692,928.0419,260,196.47米酒59,366,371.6433,567,016.41小计89,059,299.6852,827,21

249、2.88十二、母公司财务报表主要项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备21,097,452.53100.00983,116.334.6620,114,336.20单项金额不重大但单项计提坏账准备成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00849合并范围内关联往来组合合计21,097,452.53100.00983,116.334.6620,114,336.20(续上表)种类期初数账面余额坏账准

250、备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备15,907,168.05100.00612,282.103.8515,294,885.95单项金额不重大但单项计提坏账准备合计15,907,168.05100.00612,282.103.8515,294,885.952) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1 年以内14,511,685.17725,584.265.001-2 年2,153,349.12215,334.9110.002-3 年140,657.2042,197.1630.00小

251、计16,805,691.49983,116.335.853) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联往来组合4,291,761.04小计4,291,761.04(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 370,834.23 元。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备四川巨龙食品有限公司4,291,761.0420.34北京双莲元食品商贸有限公司1,518,068.597.20131,057.38成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-008

252、50重庆宏佳食品有限公司1,490,556.807.0774,527.84沃尔玛（中国）投资有限公司1,505,873.317.1478,501.10重庆乐展商贸有限公司1,053,688.724.9952,684.44小计9,859,948.4646.74336,770.762. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备1,323,659.54100.00121,769.529.201,201,890.02单项金额不重大但单项计提坏账准备合计1,323,659.5

253、4100.00121,769.529.201,201,890.02(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备1,002,889.11100.0081,127.858.09921,761.26单项金额不重大但单项计提坏账准备合计1,002,889.11100.0081,127.858.09921,761.262) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1 年以内1,121,648.6556,082.435.00成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报

254、告公告编号：2017-008511-2 年74,580.897,458.0910.002-3 年27,430.008,229.0030.003-4 年100,000.0050,000.0050.00小计1,323,659.54121,769.529.20(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 40,641.67 元。(3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数保证金押金13,300.00416,530.00外部单位往来982,174.79100,214.67代扣社保费用93,271.4473,909.03商会基金100,000.00100,000.00员工个人

255、借支134,913.31312,235.41合计1,323,659.541,002,889.11(4) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备成都市温江区工商联合会永盛镇商会商会基金100,000.003-4 年7.5550,000.00成都市温江区兴能天然气有限责任公司押金100,000.001 年以内7.555,000.00员工社保代扣社保费用92,731.441 年以内7.014,636.57都江堰银丰酒业单位往来66,256.931 年以内5.013,312.85支付宝（中国）网络技术有限公司备付金60,000.001-2 年4.5

256、36,000.00小计418,988.3731.6568,949.423. 长期股权投资(1) 明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00852对子公司投资500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00合计500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00(2) 对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数四川巨龙食品有限公司500,000.00500,000.00小计500,000.00500

257、,000.00(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入86,818,159.6953,028,310.3683,822,290.7154,342,804.47其他业务收入60,734.5831,586.7127,700.096,691.99合计86,878,894.2753,059,897.0783,849,990.8054,349,496.462. 管理费用项目本期数上年同期数工资薪金3,901,426.983,906,274.72库存报废316,560.06881,150.43研究开发费3,515,711.66837,589.00

258、折旧546,030.22750,612.82税金136,612.16301,066.88中介机构费288,416.45467,156.20无形资产摊销290,779.20290,779.95办公费及差旅费434,207.79448,362.49其他1,130,593.89576,005.80合计10,560,338.418,458,998.29十三、其他补充资料成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00853(一) 非经常性损益1. 非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-12,764.05越权审批，或无正式批准文件，

259、或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）438,548.88计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费14,463.75企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业

260、务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00854除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,343.79

261、其他符合非经常性损益定义的损益项目小计452,592.37减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）-66,548.38少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额386,043.99(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.970.0220.022扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.100.0120.0122. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A876,170.05非经常性损益B386,043.99扣除非经常

262、性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B490,126.06归属于公司普通股股东的期初净资产D44,148,333.16发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H报告期月份数K12加权平均净资产L= D+A/2+ EF/K-GH/K44,586,418.18加权平均净资产收益率M=A/L1.97%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.10%3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公

263、告编号：2017-00855(1) 基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A876,170.05非经常性损益B386,043.99扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B490,126.06期初股份总数D40,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+FG/K-HI/K-J40,000,000.00基本每股收益M=A/L0.022扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.012(2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。成都巨龙生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-00856附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：成都巨龙生物科技股份有限公司董事会秘书办公室成都巨龙生物科技股份有限公司2017 年 4 月 24 日