870155_2016_高思教育_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1、公告编号：2017-009 证券代码：870155 证券简称：高思教育 主办券商：广发证券 高 思 教 育 NEEQ:870155 北京高思博乐教育科技股份有限公司 Beijing Gaosibole Education Technology Co.Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-009 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 20 日，北京高思博乐教育科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牉，证券简称：高思教育，证券代码：870155。 2016 年 11 月 30 日，在北京大学百周年讲堂，高思教育携手外研社举行爱学习 2.0 版产公告编号：2017

2、-009 品发布会，并推出“双师课堂”，成立了“爱教师学院”，现场有 1400 余名机构校长参加会议。 2016 年 7 月，四名国家队队员在接受爱尖子为期 12 天的封闭集训后，代表中国出征香港参加第 56 届国际数学奥林匘克（IMO），为国家争得 3 金 1 银的优异成绩，爱尖子学员国际奥赛成绩增长至 9 金 3 银，充分展现了爱尖子的实力。（从左往右依次为贾泽宇，王逸轩，杨远，梅灵捷） 公告编号：2017-009 2016 年 12 月，爱提分将高思近 10 年的教研成果，打磨成标准化讲义库，在教案互联网化上，从 1.0 版更新迭代到 5.0 版。5.0 版“元模体系”，把教学内容切分成

3、“知识元+题模”形式，教师可以碎片化调整，真正实现教学内容和教学进度的个性化。北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 1 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要. 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 公司治理及内部控制 . 30 第十节 财务报告 . 33 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-0

4、09 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、高思教育 指 北京高思博乐教育科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 须佶成 高思微云 指 高思微云(北京)教育科技有限公司,为公司全资子公司,曾用名“GAOSI(北京)教育科技有限公司”(简称“GAOSI(北京)”) 爱思创教育 指 北京爱思创教育科技有限公司,为公司控股子公司 爱尖子教育 指 北京爱尖子教育科技有限责任公司,为公司全资子公司 爱学习博乐 指 北京爱学习博乐教育科技有限公司,为公司全资子公司 思博小石头 指 北京思博小石头教育科技有限责任公司,为公司全资子公司 爱提分博乐 指 北京爱提分博乐教育科技有限公司,为公司全资子公司

5、西城学校 指 北京市西城区高思培训学校,为公司下属学校 海淀学校 指 北京市海淀区高思超常教育培训学校,为公司下属学校 全国股份转让系统、股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司现行有效的公司章程 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告

6、公告编号：2017-009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议

7、年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 相关业务的政策风险 公司所属 K12 教育培训行业。目前,国家已出台了包括中华人民共和国民办教育促进法、中华人民共和国民办教育促进法实施条例、国家中长期教育改革和发展规划纲要及教育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康发展的实施意见等一系列行业法规及产业政策,总体对该行业持鼓励和支持的态度。 2016 年 11 月 7 日,中华人民共和国第十二届全国人民大表大会常务委员会第二十四次会议审议通过

8、全国人民代表大会关于修改的决定(以下简称“民促法修改决定”),根据民促法修改决定修订的新中华人民共和国民办教育促进法(以下简称“新民促法”)将于 2017年 9 月 1 日起施行。新民促法的实施明确了以公司形式设立的教育培训机构的法律地位,有助于高思教育根据最新法规要求进一步依法规范经营,不会对公司的持续经营能力造成重大不利影响。尽管如此,一旦未来国家或公司经营所在地相关主管部门针对 K12教育培训行业,特别是关于经营性培训机构出台其他新的法律法规、行业监管政策,可能在一定程度上影响该行业的未来发展,进而对公司的正常经营产生影响。 知识产权保护风险 K12 教育培训企业自主研发和创作的教材、课

9、件等知识产权是其重要的核心竞争能力,特别是对于投入大量人力和资金成本进行标准化课件研发的培训机构来说,一旦上述知识产权受到侵害,不仅会直接影响企业的生源和培训收入,而且可能损害公司的品牌价值。虽然具有自主研发能力的培训机构大多通过申请著作权、版权等方式对自有知识产权进行了保护,但鉴于国内地域范围较大、侵权成本较低且维权成本较高,其知识产权仍可能面临受到侵害的风险。 人才流失风险 K12 教育培训行业属典型的知识密集型行业,优秀的教研老师和管理人员是保证企业业务稳步增长、教研能力持续提升的核心要素。因此,优秀的人才也是行业内企业之间争夺的核心资源。随着该行业市场竞争的日益加剧,以及青年一代创业激

10、情和动力的持续升温,人才在不同培训机构之间的流动以及因自身发展规划离职创业等人才流动和人员流失情形将对行业内部分企业的发展造成较为明显的影响。 市场竞争加剧风险 K12 教育培训行业的准入门槛相对较低,且初期投资规模相对较小,因此行业内企业数量较多,特别是在教育资源相对集中、培训对象基数较大、居民收入水平相对较高的一线城市,竞争更为激烈。同时,随着未来家庭收入的上升,家长对优质教育资源的重视程度不断提升,行业将继续保持高景气度,这势必引起产业投资力度的加大,国内诸多优秀企业将会加速进入该行业,从而进一步加剧市场竞争。因此,规模相对较小、整体实力偏弱的中小型培训机构存在被兼并收购或淘汰出局的风险

11、。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 5 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京高思博乐教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Gaosibole Education Technology Co.Ltd. 证券简称 高思教育 证券代码 870155 法定代表人 须佶成 注册地址 北京市海淀区北四环中路 283 号 10 层 办公地址 北京市海淀区北四环中路 283 号 10 层 主办券商 广发证券

12、 主办券商办公地址 广州市天河区北路 183 -187 号大都会广场 43 楼(4301-4316 房) 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 于建永、陈伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 6A 号楼 2 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王然 电话 010-56639479 传真 010-56639888 电子邮箱 wangran 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北四环中路 283 号 10 层(邮政编码:100083) 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 北京市海淀区北四环

13、中路 283 号 10 层董事长办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） P82 教育业 主要产品与服务项目 K12 教育产品的研发、教学,专注于为中小学生提供高品质的教育产品解决方案及教学服务,培训课程涵盖了从小学到高中的语文、数学、英语、物理、化学等多个学科。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 须佶成 实际控制人 须佶成 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 7 四、注册情况

14、 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108693252138C 否 税务登记证号码 91110108693252138C 否 组织机构代码 91110108693252138C 否 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 392,813,895.79 271,649,459.25 44.60% 毛利率 53.72% 53.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 53,090,934.04 23,255,060.28 128.3

15、0% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 53,345,096.41 24,140,288.90 120.98% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 47.09% 73.62% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 47.32% 76.43% - 基本每股收益 10.83 11.63 -6.88% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 434,759,924.12 312,077,163.11 39.31% 负债总计 311,065,671.73 264,040,401.58 17.81%

16、归属于挂牌公司股东的净资产 123,681,937.65 47,945,282.61 157.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 24.74 23.97 3.21% 资产负债率（母公司） 65.76% 95.01% - 资产负债率（合并） 71.55% 84.61% - 流动比率 1.19 1.00 - 利息保障倍数 50.89 33.63 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 145,976,615.03 86,896,839.27 67.99% 应收账款周转率 12,597.60 3,335.09 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本

17、期 上年同期 增减比例 总资产增长率 39.31% 105.54% - 营业收入增长率 44.60% 47.78% - 净利润增长率 128.30% 8,598.22% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 9 普通股总股本 5,000,000 2,000,000 150.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -99,227.80 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -218

18、,921.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,220.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 -263,929.67 所得税影响数 -9,767.30 少数股东权益影响额（税后） 591.40 非经常性损益净额 -254,753.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的商业模式主要分为四类：小班培优业务、爱学习业务、爱提分业务、爱尖子业务，公司及各子公司、培训学校的主营业务及商业

19、模式分类的简要情况如下： 主体名称 主营业务 商业模式分类 高思教育（母公司） K12 小班培优线下培训业务 小班培优辅导业务 高思微云 无 无 爱思创教育 素质培训 小班培优辅导业务 爱尖子教育 针对尖子生的线上及线下辅导业务 爱尖子业务 爱学习博乐 K12 教育培训内容线上输出 爱学习业务 思博小石头 K12 培训业务微信公众号 小班培优辅导业务 爱提分博乐 K12 一对一线下培训及线上业务 爱提分业务 西城学校 K12 小班培优线下培训业务 小班培优辅导业务 海淀学校 K12 小班培优线下培训业务 小班培优辅导业务 高思教育主要经营整体业务架构中基础核心是 K12 小班培优线下培训业务。

20、同时，高思教育作为母公司主要负责各子公司的战略指导、经营管理、业务协同、预算管控、资金支持以及核心团队选聘任命，实现公司总体战略方针，帮助各子公司业务发展。各子公司在业务单元层面，按照母公司制定的总体战略计划和经营方案，负责具体业务的执行和实施，组织内部团队进行业务开拓，完成母公司制定的经营目标和业绩考核任务。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾：

21、报告期内，公司管理层坚持以市场为导向，专注于主营业务发展，在保持原有线下培训业务稳定发展的同时积极向线上业务积极拓展，保障公司业务持续稳定的高速发展。 （一） 报告期内公司财务状况 报告期内，公司总资产、净资产实现稳步增长，资产负债结构合理，资产负债率由年初 84.61%下降至71.55%。截止报告期期末，公司资产总额为 434,759,924.12 元、负债总额为 311,065,671.73 元、净资产为 123,694,252.39 元、归属于母公司股东的净资产 123,681,937.65 元，加权平均净资产收益率 47.09%。 （二） 报告期内公司经营成果 报告期内，公司的营业收入

22、增长迅速，对成本费用进行了合理的控制，取得了非常好的经营业绩，全年实北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 11 现营业收入为 392,813,895.79 元，较上年同期增长 44.6%，三年平均复合增长率达到 46.19%；公司的主营业务综合毛利维持上升态势，全年主营业务综合毛利率为 53.72%，高于去年水平；实现归属于母公司股东的净利润 53,090,934.04 元，较上年同期增长 128.3%。 （三）报告期内的资本运作 报告期内，公司获得了多家战略投资者的资本注入，顺利完成股份制改造，并实现新三板挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成

23、 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 392,813,895.79 44.60% - 271,649,459.25 47.78% - 营业成本 181,791,262.59 44.44% 46.28% 125,860,085.32 41.58% 46.33% 毛利率 53.72% - - 53.67% - - 管理费用 105,349,248.16 29.10% 26.82% 81,604,283.25 15.49% 30.04% 销售费用 37,552,271.28 78.16% 9.56% 21,077,600.30

24、 11.89% 7.76% 财务费用 4,062,040.86 98.04% 1.03% 2,051,127.14 48.43% 0.76% 资产减值损失 -4,435,432.43 -201.47% -1.13% 4,371,233.70 1088.16% 1.61% 投资收益 6,034,789.22 159.35% 1.54% 2,326,866.11 4.39% 0.86% 营业利润 71,639,760.76 130.09% 18.24% 31,135,819.33 11,479.56% 11.46% 营业外收入 61,231.76 -87.72% 0.02% 498,591.03

25、3,829.56% 0.18% 营业外支出 110,982.80 44.90% 0.03% 76,591.86 18,292.94% 0.03% 所得税费用 18,578,239.86 118.28% 4.73% 8,511,279.30 1440.92% 3.13% 净利润 53,011,769.86 130.02% 13.50% 23,046,539.20 8,598.22% 8.48% 项目重大变动原因： 营业收入较上年大幅增加，主要是 2016 年报名人次比 2015 增长了 40%，爱学习签约客户数量同比增长 3.8 倍；营业成本较上年大幅增加，主要是与收入直接相关的教师课时费用同比

26、例增长，爱学习收入增长导致的研发人员成本及教材成本的大幅增加；销售费用增加主要是爱学习大力开展产品营销活动；财务费用增加主要是2016年贷款金额比2015年多造成的；资产减值损失大幅减少是因为本期须佶成还清借款，导致坏账损失减少造成的；投资收益增加是因为预收款的大幅增加造成的；营业外收入减少是因为 2016年的个税返还已经使用，而 2015 年未使用；营业外支出较上期增加主要是处置固定资产净损失增加，因为 2016 年转卖给子公司一批固定资产；所得税费用的增加主要是因为利润总额增加造成的；营业利润和净利润大幅增加是因为小班培优和爱提分在收入大幅增加的同时毛利率保持不变，而爱学习收入增加同时毛利

27、率增加造成的。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 392,746,598.49 181,791,262.59 271,601,159.25 125,860,085.32 其他业务收入 67,297.30 0.00 48,300.00 0.00 合计 392,813,895.79 181,791,262.59 271,649,459.25 125,860,085.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 小班培优 243,305,745.37 62.00% 1

28、84,091,420.71 67.78% 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 12 爱提分 83,239,215.10 21.00% 62,415,221.36 22.98% 爱学习 62,562,692.60 16.00% 21,509,534.07 7.92% 爱尖子 3,638,945.42 1.00% 3,584,983.11 1.32% 报告期内，公司收入结构没有发生大的变化，收入构成两年同比没有发生明显变动，爱学习收入增长主要是签约客户人数同比增加 3.8 倍所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生

29、的现金流量净额 145,976,615.03 86,896,839.27 投资活动产生的现金流量净额 -298,660,977.15 59,630,937.59 筹资活动产生的现金流量净额 47,857,756.71 -5,657,000.00 现金流量分析： 经营活动现金净流量大幅增加，主要是预收款项的增加，2016 年报名人次比 2015 增长了 40%，爱学习签约客户数量同比增长 3.8 倍；投资活动产生的现金流变动，是因为 2016 年购买的银行理财均在次年赎回，而 2015 年购买的银行理财当年赎回；筹资活动产生的现金流量增加主要是因为 2016 年取得的银行贷款比 2015 年多，

30、2015 年主要是还以前年度的贷款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉巨人大学城教育培训有限责任公司 4,259,867.84 1.08% 否 2 乌鲁木齐仟叶学校 2,284,666.58 0.58% 否 3 乐乐启航(北京)教育科技有限公司 2,138,066.04 0.54% 是 4 深圳思考乐文化教育科技发展有限公司 1,008,252.68 0.26% 否 5 天津华英教育咨询有限公司 951,209.37 0.24% 否 合计 13,585,534.48 3.46% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。

31、（5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京华墨龙城国际投资顾问有限公司 17,006,368.00 12.15% 否 2 北京科普瑞印刷有限责任公司 6,457,988.77 4.61% 否 3 北京盛杰凯源建筑装饰工程有限公司 4,893,240.00 3.50% 否 4 北京中物理想物业管理有限公司 4,681,021.80 3.34% 否 5 北京宝蓝鹏安科技孵化器有限公司 4,509,831.64 3.22% 否 6 北京景藏健康文化创意产业有限公司 3,936,399.09 2.81% 否 合计 139,996,485.33

32、29.63% 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 13 研发投入金额 20,015,475.29 16,412,895.88 研发投入占营业收入的比例 5.10% 6.04% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 校长管理移动网站，教师端 APP，学生端 APP 是一整套教学服务标准化的体系，简称为 AS 体系（Activity Study System），这套体系的服务对象是爱

33、学习的合作机构（都是 K12 教育培训机构）。学生端 APP 主要解决培训机构学生的在线交作业、订正错题的需求；教师端 APP 主要解决培训机构的老师移动端备课、学生学习情况管理的需求；校长管理移动网站则主要解决培训机构校区负责人对教师教学的监督、对学生学习情况的跟进。 产品主要采用柱状图、雷达图、趋势图等多种形式的数据图表，让用户能一目了然。移动端网站的形式，更是符合用户随时随地查看学校情况的需求。用户根据这些数据，能更好的决策，更好的执行管理，从而实现校区教学服务水平稳步提升的目的。 产品的意义在于，通过将教师端 APP 记录的教师教学数据统计分析后呈现给校区负责人，校区负责人根据统计数据

34、有效的监督教师教学服务行为，进而提高教师的教学服务水平，实现爱学习成就好老师的愿景。除此之外，还能间接提高校区的学员报名量，让更多学员成为标准化教学服务体系的受益者，真正做到快乐学习，爱上学习。 产品迭代周期：先以粗略的统计数据为主体内容，向代表性用户推出 1.0 版本。根据用户反馈，调整数据的维度、粒度以及相关功能，每一个月进行一次迭代。 爱学习校长管理移动网站，能随时随地给校长提供可视化的数据报表，能帮助校长了解学校的教学服务完成情况，又能有效的促进爱学习教学内容、教学理念的落实。从而影响数以百万计的学生，可以有效提高教师教学水平，均衡教育资源，响应国家号召。它实现了对校区教师备课、授课、

35、学生作业、课堂重点总结等方面的考核。能支持校区负责人随时随地在移动端查看，能有效提高学校的教学服务管理效率和质量。数据以柱状图、曲线图、雷达图等多种可视化形式展现，以星级量化教师的教学服务完成水平，让校区负责人一目了然教师的工作情况，并根据教师得星合理给予教师奖惩，进而全方面提高学校的教学服务水平。本作品提供了可在移动端观看的学校数据可视化报表，便于校区负责人查看教学服务情况，管理教师，进而有针对性的对校区的教学服务进行管理，从而有效提高学校的教学服务水平，为校区树立良好的口碑。 公司成立专门的项目组进行项目的设计和研发。项目组包括对在线教育有深刻认识的互联网产品经理团队，长期在一线担任重大开

36、发任务得研发人员。 首先，对培训机构的校区负责人进行调研，深入了解校区负责人对教学服务管理方面的需求，将需求归纳和分析，得出最终要实现的目标。 其次，产品经理团队做出设计方案，并反复验证该方案切实可行。将设计方案呈现给学校的管理者，听取管理者意见，优化设计方案。技术研发人员将最终的设计方案进行研发实现。 最后，将研发后的产品提交给合作机构的校区负责人使用。 上线后快速迭代，根据实际需求以两周为周期进行迭代，预计在 2017 年年初开始上线试运行，上半年完成产品二次迭代，并在 2017 年暑假能连同教师端 APP，学生端 APP 实现一个体验良好、效果显著的AS 教学服务体系。 2、资产负债结构

37、分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重金额 变动 占总资产金额 变动 占总资产北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 14 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 53,120,996.91 -66.37% 12.22% 157,946,020.50 825.07% 50.61% -38.39% 应收账款 - -100.00% 0.00% 62,363.31 -37.97% 0.02% -0.02% 存货 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 0.0

38、0% 0.00% 固定资产 8,111,326.04 61.79% 1.87% 5,013,433.84 -2.67% 1.61% 0.26% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 29,990,000.00 498.60% 6.90% 5,010,000.00 -49.90% 1.61% 5.29% 应付职工薪酬 21,311,500.02 101.32% 4.90% 10,586,135.47 98.84% 3.39% 1.51% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 434,759,924.12

39、39.31% - 312,077,163.11 105.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年减少的原因是 2016 年银行理财产品未在年末赎回，而 2015 年银行理财产品全部在年末赎回；2015 年末的应收账款已于 2016 年 2 月全部收回，且报告期内，公司销售模式主要是预收辅导费用，本期未再发生未收的应收账款，故本期末应收账款为 0；固定资产较上年增加的原因是 2016 年购置一批教学及电子设备及车辆引起的；短期借款较上年增加的原因是 2015 年的银行贷款额度在 2016 年投入使用；应付职工薪酬增长是因为年末计提当年的年终奖金造成的，已经于 2017 年 3

40、月支付完毕。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1）本期纳入合并财务报表范围的主体共八户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京市海淀区高思超常教育培训学校 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京市西城区高思培训学校 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京爱思创教育科技有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 北京爱尖子教育科技有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京爱学习博乐教育科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京思博小石头教育科技有限责任公司

41、全资子公司 二级 100.00 100.00 高思微云（北京）教育科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京爱提分博乐教育科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期较上期新纳入 1 家合并范围的子公司，即高思微云（北京）教育科技有限公司。2016 年 1月 28 日，本公司以合同总额 75,500,000.00 元的价格收购高思微云（北京）教育科技有限公司，取得 100%股权，合并当期期初至合并日被合并方的收入 738,266.52 元，合并当期期初至合并日被合并方的净利润-218,921.93 元。 2）参股公司情况： 本公司 2015 年 9 月

42、支付 300 万元，2016 年 4 月支付 56.25 万元，一共支付 356.25 万元于 2016年 8 月获得北京腾跃智汇网络科技有限公司 6.94%的股权；2016 年 3 月支付 40 万元于 2016 年 6 月获得扬州高度教育科技有限公司 20%的股权；2016 年 7 月支付 300 万元于 2016 年 8 月获得北京佳师良途网络科技有限公司 15%的股权；2016 年 7 月支付 50 万元于 2016 年 12 月获得上海联培教育科技有北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 15 限公司 9.09%的股权；2016 年 9 月

43、支付 600 万元于 2016 年 10 月获得北京爱英语科技有限责任公司12%的股权；2016 年 11 月支付 100 万元获得北京禾教科技有限公司 13.04%的股权；2015 年 10 月支付 46.2004 万元，并于 2016 年 6 月获得北京泛亚联盟教育科技有限公司 5%的股权；本公司之子公司北京爱尖子教育科技有限责任公司于 2016 年 1 月 29 日认缴出资 6 万元持有济南超级课堂教育科技有限公司 30%的股权。本公司对以上参股公司均无控制或共同控制、无重大影响，按照可供出售金融资产进行会计核算，期末余额为 14,924,504.00 元。 （2）委托理财及衍生品投资情

44、况 为提高资金使用收益，公司报告期内利用闲置资金购买保本型银行理财产品，期限有多款，基本不超过 90 天，预计收益率为 2.8%-3.8%之间，报告期内实现理财收益 6,034,789.22 元，期末未到期理财产品 270,680,000.00 元。 （三）外部环境的分析 近年来，在国家政策的支持和鼓励下，各类 K12 教育培训机构大量涌现，根据教育部公布的2014年全国教育事业发展统计公报，全国共有各级各类民办培训机构两万所。其中，少数成立时间较早、产品和服务质量较高以及地理优势明显的企业快速发展壮大为行业内的龙头企业，如新东方、好未来、学大教育等，其主营业务往往涵盖小学到高中所有阶段的全学

45、科课外辅导业务，并依托资金和品牌优势，占据了一部分市场份额。但由于教育培训行业具有先天的分散性和地域性，市场集中度相对较低，行业内前五名企业的市场占有率合计不足 5%。因此，K12 培训行业整体上呈现出部分区域充分竞争、部分区域相对垄断以及区域间发展不平衡的竞争格局。 （四）竞争优势分析 （1）产品与研发优势 经过多年的经验积累，公司建立了一套成熟的产品研发流程，能够快速、有效地识别不断变化的考试形式和客户需求，推动产品的更新升级。产品创新方面，公司目前已形成线下小班培优辅导服务、爱提分个性化自适应辅导服务、爱学习平台等产品大类互补的产品链格局，并形成了包括 200 万套题目、14,700讲讲

46、义和 6,500 个微视频的标准化教案，能够满足客户的多样化需求。 （2）团队优势 K12 培训行业属于人力密集型、知识密集型行业。公司拥有优秀的教学团队和研发团队，目前有专职教师近 700 人，教研团队近 300 人，其中大部分来自北大清华等重点院校，确保了公司的产品研发、教学处于国内前沿水平。 （3）品牌优势 经过多年在北京区域的深耕，高思教育已经在北京区域的课外辅导树立了较高的品牌知名度，先后获评“中国十大品牌课外辅导机构”、“最具品牌影响力教育连锁机构”、“最具口碑影响力教育连锁机构”、“北京最高水平中考辅导机构”、“最佳超常教育培训机构”、“北京最高水平的小升初指导机构”等荣誉称号。

47、 （4）业务拓展模式优势 公司在北京地区线下业务优势的基础上，结合 K12 培训行业的竞争格局和未来发展趋势，采用优化迭代标准化教学产品并通过爱学习平台的输出途径，与各地优质的 K12 培训机构进行产品合作，将公司的标准化产品和教学经验分享予合作机构，不仅规避了传统的外地教学点建设并参与当地竞争的扩张模式，使公司的产品能够更快更好地向教师和学生传播，而且提升了公司的品牌知名度和后续业务合作的空间。 （5）机构客户群体优势 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 16 爱学习业务自 2015 年 8 月上线以来，已陆续与上海昂立、广州卓越、天津英华、武

48、汉巨人、深圳思考乐、新疆仟叶等当地知名的培训机构建立了合作关系。优质客户的加盟，不仅保证了公司爱学习业务前期推广阶段的顺利推进，而且为后续业务拓展奠定了基础。 （五）持续经营评价 高思教育成立于 2009 年 12 月，是一家服务于中小学生的课外辅导机构。高思教育地处北京被誉为教育核心地带的海淀区，创始团队历经 20 年的教学研究工作，汇聚了数百名来自北大、清华的优秀名师。根据公开资料，目前高思的教师已超过 600 人，专职教师占比超过 3/4，其中 95%以上教师来自 985、211 等重点院校。目前，高思教育的课程包括小班授课、1 对 1 教学、在线授课等。 高思教育自成立以来，连续 5

49、年增长率超过 100%。目前全国已经有超过 100 万学生使用过高思研发的教学产品。 目前，高思教育将打法分为线上线下两部分，线下通过与其他机构合作，以及提供教研产品的方式进行扩张。线上具有代表性的则是在 2015 年 8 月 12 日上线的 B2B 教育平台“爱学习”。 与其他大型中小学教育培训机构全力扩张全国市场方式不同，高思教育并没有选择增设各地分校的传统模式。高思教育认为教育的核心是为他人创造价值，因此选择把自身的核心教学资源借助互联网，影响更多的学生和老师。为此，高思教育推出了线上的 B2B 的爱学习平台，通过内容输出进行渠道下沉，走了一条与新东方、好未来全国各地开分校的不一样的扩张

50、道路。 高思教育另一项重点发展的是线上一对一业务。除了目前已有的 91 好课线上一对一平台，高思正着力打造爱提分一对一平台。91 好课的主要功能是在线即时答疑，已经上线了系列课程，所有的教学、服务环节均在线上完成。爱提分的主要功能是一对一辅导，教学环节在线下完成，其他环节在线上完成。 可以说，高思教育正在从以前的纯人力资源输出转向输出教师培训能力，从一个“劳动密集型”公司转型为产品型公司。 在未来很长一段时间里，K12 教育仍处于高速发展阶段，本公司作为 K12 教育领域的代表企业，将继续遵守国家法规政策，顺应市场需求。经过多年的发展，公司的品牌已得到社会广泛认可，积累了稳定可靠的学生消费群体

51、及合作教育机构，因此具有持续稳定的经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 K12 教育培训行业的主要服务群体为中小学在校学生，且由于其属于基础义务教育课堂外的自费性培训，因此，其发展情况与中小学在校学生数量、国家产业政策以及居民收入水平直接相关。 一方面，虽然受原计划生育政策以及人口出生率降低等因素影响，近两年义务教育阶段的新招生学生数量及在校学生数量均呈现一定幅度的下降，但由于受教育人口基数较大（截至 2014 年全国义务教育阶段在校生达 1.38 亿人，当年招生 3,106.25 万人）以及受教育年限的普遍增长，上述因素对 K12 教育培训行业

52、的发展尚未造成较为明显的不利影响。 另一方面，受益于国家鼓励民办教育行业发展的产业政策支持以及居民收入水平的持续提升，K12 民办教育培训行业近年来整体上呈现出较快的发展趋势。根据全国教育事业发展统计公报，从 2007 年到2014 年，各类民办学校和培训机构的总量从 11.75 万所增加到 17.52 万所，增长率达 49%。 在市场容量方面，根据统计及预测，2009 年-2015 年中国教育培训行业年均复合增长率约为 15%，2015年整体市场规模将达到 3,000 亿元。同时，随着经济的持续增长以及教育重视程度的快速提升，未来二线城市的课外辅导市场将有更大的上行空间。特别是随着关于实施全

53、面两孩政策改革完善计划生育服务管北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 17 理的决定的颁布，未来受教育人口数量将呈现一段阶梯式的增长，进而带动 K12 教育培训行业的进一步发展。 （二）公司发展战略 公司未来战略的制定基于对行业如下三个洞察和假设： 1、伴随着“消费升级”及“产业结构调整”，现代服务业未来几年会成为带动经济发展的主要引擎，而教育培训服务作为家庭教育的刚性需求会越来越受到家长的重视；同时，国家政策鼓励支持民办教育培训行业、二胎政策全面放开导致的新生儿人口激增，教育资源有限的矛盾会促使未来几年大量公立学校和培训机构的快速发展，同时行业的

54、分工也会更加专业化。 2、不同培训机构及公立学校间由于教学质量的差异会导致“生源”严重失衡，并促使培训机构及公立学校采购优质的教育产品进行转型升级，产品、教学、服务、管理的标准的形成会淘汰掉一大批没有核心竞争力的机构。 3、互联网与大数据技术未来几年将促使教育资源进行重新配置，并大幅提升教学效率及教学质量。 基于以上假设，公司确定了“线下培训互联网化+ 线上快速连接+行业生态整合”的发展新模式，即在敦实传统业务基础上、借助互联网科技和产业整合等手段在 K12 领域横向扩张业务规模、纵向进行产业链延伸，实现打造培训行业新生态格局的目标。 公司积极探索结构化知识图谱、云教学技术、大数据分析、智能自

55、适应等各种互联网和新科学科技在线下培训业务中的应用，以协助提高教师的教学效率和效果，改善学生的学习体验。 对于线上业务，公司利用研发的云教学平台，以 b2b2c 的模式快速链接大量的机构、老师、学生与家长，为他们提供行业领先的教研产品、教学服务及管理经验，以有效的提高机构和老师的教学质量、教学效率及业务收入。同时，通过机构的运营数据，教师的教学数据，学生的学习数据不断优化平台的产品和技术，让平台更好的满足用户的需求，不断提升学生的学习体验。 公司将通过教学云平台快速纵向整合大量的优质产品 IP，并不断横向推进区域化发展，未来两年以更快的速度完成全国性业务的布局。同时公司将着重完善建立 K12

56、培训行业的“产品标准”、“教学服务标准”、“管理运营标准”，为整个 K12 培训行业的业态升级打下坚实的基础。 （三）经营计划或目标 报告期内，公司实现营业收入 39281 万元，其中线下小班培优收入达到 24331 万元，一对一收入达到8324 万元，线上爱学习收入达到 6256 万元。公司实现净利润 5301 万元。 未来一年，公司将继续巩固提高线下教学服务质量，拓展线下网点开立，严格控制成本费用，积极拓展全国线上产品合作网络，不断提高公司知名度和市场占用率，始终将客户需求作为公司发展的关键要素。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策性风险 公司所属

57、 K12 教育培训行业。目前，国家已出台了包括中华人民共和国民办教育促进法、中华人民共和国民办教育促进法实施条例、国家中长期教育改革和发展规划纲要及教育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康发展的实施意见等一系列行业法规及产业政策，总体对该行业持鼓励和支持的态度。 公司目前线下小班辅导培训业务主要以在工商局注册登记的法人或分公司为经营主体。2016 年 11 月，北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 18 第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议审议通过了关于修改中华人民共和国民办教育促进法的决定。教育部有关负责人表示，修改决

58、定自 2017 年 9 月 1 日起施行，不设置统一的过渡期，也不要求现有民办学校在此时间之前进行选择。新法还规定，民办机构一律应先向教育局申请办学许可证，取得办学许可证后，营利性机构向工商局申请登记为公司，非营利性机构向民政局申请登记为民办非企业法人。 2、知识产权保护风险 K12 教育培训企业自主研发和创作的教材、课件等知识产权是其重要的核心竞争能力，特别是对于投入大量人力和资金成本进行标准化课件研发的培训机构来说，一旦上述知识产权受到侵害，不仅会直接影响企业的生源数量和培训收入，而且可能损害公司的品牌价值。虽然具有自主研发能力的培训机构大多通过申请著作权、版权等方式对自有知识产权进行了保

59、护，但鉴于我国地域范围较大、侵权成本较低且维权成本较高，教育培训机构的知识产权仍可能面临受到侵害的风险。 目前，公司已在打击盗版方面采取一定的措施，在拓展市场的同时不忘加强渠道监管力度，以进一步保护公司知识产权。 3、人才流失风险 公司所属的 K12 教育培训行业属典型的知识密集型行业，优秀的教研老师和管理人员是保证企业业务稳步增长、教研能力持续提升的核心要素。因此，优秀的人才也是行业内企业之间争夺的核心资源。随着行业市场竞争的日益加剧以及青年一代创业激情的持续升温，人才在不同培训机构之间的流动以及因自身发展规划离职创业等人才流动和流失情形将对行业内部分企业的发展造成较为明显的影响。 对此，公

60、司将进一步晚上股权激励计划，对公司内有突出贡献的人才予以股权奖励，以增强团队凝聚力，降低人才流失风险。同时，公司也不断加强内部员工的训练，凝练企业文化，提供人员素质和工作能力，以确保队伍稳定性和符合公司发展的需求。 4、市场竞争加剧风险 K12 教育培训行业的初始准入门槛相对较低，且初期投资规模相对较小，因此行业内企业数量较多，特别是在教育资源相对集中、培训生源基数较大、居民收入水平相对较高的一线城市，竞争更为激烈。同时，考虑到随着未来家庭收入的上升，家长对优质教育资源的重视程度不断提升，行业将继续保持高景气度。这势必引起产业投资力度的加大，国内诸多优秀企业将会加速进入该行业，从而进一步加剧市

61、场竞争。因此，规模相对较小、整体实力偏弱的中小型培训机构存在被兼并收购或淘汰出局的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 新颁布的民办教育促进法修订稿并没有对民办机构的设置标准、办学许可证的取得标准作出明确的统一的规定，而把民办机构的设立条件、办学许可证的申请条件交由了地方自行规定。 公司将时刻关注国家及北京市对于民办教育促进法实施细则的落地情况，一旦颁布，将严格按照规定办理各项手续。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 北京

62、高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 19 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二、(六) 是否存在股权激励事项 是 二

63、、(七) 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 须佶成 资金 借款 75,500,000.00 -75,500,000.00 0.00 是 是 高思教育(香港)集团有限公司 资金 垫支 55,887.55 -55,887.55 0.00 是 是 Gaosi Edu

64、cation Group Limited 资金 垫支 151,150.40 -151,150.40 0.00 是 是 总计 - - 75,707,037.95 -75,707,037.95 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述借款用于高思微云收购，垫支款已全部由实际控制人代为还清。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 21 1购买商品、接受劳务的关联交易 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,1

65、38,066.04 2,138,066.04 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 2,138,066.04 2,138,066.04 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 乐乐启航(北京)教育科技有限公司 固定资产转让 64,891.88 是 须佶成 关联方资产收购 75,500,000.00 是 总计 - 75,564,891.88 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生

66、产经营的影响： 无 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、同一控制下企业合并： 2016 年 1 月 28 日，本公司以合同总额 75,500,000.00 元的价格收购高思微云（北京）教育科技有限公司，取得 100%股权，合并当期期初至合并日被合并方的收入 738,266.52 元，合并当期期初至合并日被合并方的净利润-218,921.93 元。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司在 2016 年 1 月以三家合伙企业的名义建立了员工持股平台，该持股平台为公司股东。持股平台合伙人均为公司员工，合计 118 人。详细信息见公司的公开转

67、让说明书 （八）承诺事项的履行情况 1、高思教育实际控制人须佶成已出具承诺函，承诺如果因租赁房屋权属瑕疵导致高思教育或其任何现有子公司、分公司无法继续租赁该等房屋而必须搬迁，或高思教育或其任何现有子公司、分公司无法在相关区域内及时找到合适的替代性合法经营办公场所的，须佶成承诺对由此给高思教育或其任何现有子公司、分公司的经营和财务状况造成的任何损失承担赔偿责任。 2、2016 年 1 月 30 日，李川、邹瑾、汪岩与须佶成签署一致行动人协议，约定：李川、邹瑾、汪岩在公司决策中与须佶成保持一致。李川、邹瑾、汪岩将保证在公司股东大会和董事会会议行使表决权和经营管理权时与须佶成采取相同的意思表示，以巩

68、固须佶成在公司中的控制地位，并承诺在今后公司的生产经营过程中，凡涉及公司重大经营决策事项时，李川、邹瑾、汪岩将在公司的股东（大）会或董事会中与须佶成保持一致表决。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 22 3、公司控股股东、实际控制人须佶成在其出具的关于避免同业竞争的承诺函中承诺如下： “（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与高思教育从事相同、相似业务的公司、企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与高思教育相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动； （2）本人将不会为自己或者他们谋取属于高思教育的商业机会，如从任何第三

69、方获得的任何商业机会与高思教育经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知高思教育，并尽力将该商业机会让予高思教育； （3）本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任何与高思教育相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与高思教育在竞争关系的任何实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或者该经济实体中担任董事、高级管理人员、核心技术人员或其他职务； （4）本人将促使本人直接或者间接控制的除高思教育外的其他企业或经济实体履行本承诺函中与本人相同的义务； （5）如违反上述承诺，本人将承担由此给高思教育造成的全部损失；本人因违法上述承诺所取得全部利益归高思

70、教育所有。” 4、为了减少和规范与高思教育的关联交易，高思教育实际控制人须佶成出具关于规范关联交易的承诺函：其作为高思教育股东期间，将尽量避免与高思教育发生关联交易，如与高思教育发生不可避免的关联交易，将严格按照公司法、证券法、公司章程和关联交易实施细则的规定履行有关程序、规范关联交易行为，严格履行回避表决的义务，并按有关规定及时履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害高思教育及其他股东的合法权益。 截止本报告披露日未发生违背上述承诺的事项。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情

71、况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 2,000,000 100.00% -2,000,000 0 - 其中:控股股东、实际控制人 716,600 35.83% -716,600 0 - 董事、监事、高管 1,713,600 85.68% -1,713,600 0 - 核心员工 286,400 14.32% -286,400 0 - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 5,000,000 5,000,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 - - 1,195,506 1,195,506 23.

72、91% 董事、监事、高管 - - 2,520,950 2,520,950 50.42% 核心员工 - - 838,567 838,567 16.77% 其他（除董事、监事、高管和核心员工外） 444,977 444,977 8.90% 总股本 2,000,000 - 3,000,000 5,000,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 须佶成 716,600 478,906 1,195,506 23.91% 1,195,506 0 2 苏州恒瑞九

73、鼎投资中心(有限合伙) 0 1,169,005 1,169,005 23.38% 1,169,005 0 3 李川 216,800 127,450 344,250 6.89% 344,250 0 4 邹瑾 216,800 127,450 344,250 6.89% 344,250 0 5 池恒 366,600 -22,350 344,250 6.89% 344,250 0 6 汪岩 196,800 95,894 292,694 5.85% 292,694 0 7 上海弧光投资管理有限公司 0 200,125 200,125 4.00% 200,125 0 8 徐鸣皋 106,800 75,10

74、1 181,901 3.64% 181,901 0 9 嘉兴高思投资管理合伙企业(有限合伙) 0 175,940 175,940 3.52% 175,940 0 10 杨笑山 115,400 38,654 154,054 3.08% 154,054 0 11 嘉兴微云投资管理合伙企业(有限合伙) 0 124,333 124,333 2.49% 124,333 0 12 嘉兴博乐投资管理合伙企业(有限合伙) 0 124,333 124,333 2.49% 124,333 0 13 深圳前海汇能叁号新三板投资企业(有限合伙) 0 134,995 134,995 2.70% 134,995 0 14

75、 雷光化 45,800 32,206 78,006 1.56% 78,006 0 15 天津荆中资产管理中心(有限合伙) 0 55,013 55,013 1.10% 55,013 0 16 李瑞强 0 50,006 50,006 1.00% 50,006 0 17 赵东 18,400 12,939 31,339 0.63% 31,339 0 合计 2,000,000 3,000,000 5,000,000 100% 5,000,000 0 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 24 股东间相互关系说明： 2015 年 11 月，嘉兴高思投资管理合伙

76、企业(有限合伙)、嘉兴微云投资管理合伙企业(有限合伙)、嘉兴博乐投资管理合伙企业(有限合伙)成立，这三家公司的执行事务合伙人为公司控股股东、实际控制人须佶成。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 自报告期初，须佶成先生一直为公司第一大股东。截至本报告出具之日，须佶成先生直接持有公司23.91%股权；其作为高思投资、微云投资、博乐投资的普通合伙人及执行事务合伙人，通过高思投资持有公司 3.52%的表决权，通过微云投资持有公司 2.49%的表决权，通过博乐投资持有公司 2.49%的表决权，合计持有公司 32.41%的表决权，为公司的实际控制人。 此外，2016

77、年 1 月 30 日，李川、邹瑾、汪岩与须佶成签署一致行动人协议，约定： 李川、邹瑾、汪岩在公司决策中与须佶成保持一致。李川、邹瑾、汪岩将保证在公司股东大会和董事会会议行使表决权和经营管理权时与须佶成采取相同的意思表示，以巩固须佶成在公司中的控制地位，并承诺在今后公司的生产经营过程中，凡涉及公司重大经营决策事项时，李川、邹瑾、汪岩将在公司的股东（大）会或董事会中与须佶成保持一致表决。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适

78、用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 债务性融资 北京市海淀区高思超常教育培训学校 5,000,000.00 7.20% 2015 年 2 月 11 日至 2016年 2 月 11 日 否 债务性融资 北京市海淀区高思超常教育培训学校 10,000.00 5.22% 2015 年 12 月 22 日至2016 年 12 月 22 日 否 债务性融资 北京市海淀区高思超常教育培训学校 9,900,000.00 5.22% 2016 年 2 月 2 日

79、至 2017年 2 月 2 日 否 债务性融资 北京市海淀区高思超常教育培训学校 9,200,000.00 5.22% 2016 年 1 月 12 日至 2017年 1 月 12 日 否 债务性融资 北京市海淀区高思超常教育培训学校 3,188,640.00 5.22% 2016 年 2 月 19 日至 2017年 2 月 19 日 否 债务性融资 北京市海淀区高思超常教育培训学校 7,701,360.00 5.22% 2016 年 3 月 11 日至 2017年 3 月 11 日 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况: 上述债务性融资均不存在违约。 五、利润分配情况

80、 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 5 月 19 日 8.00 0.00 0.00 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 26 合计 8.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 52.00 0.00 0.00 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情

81、况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 须佶成 董事长、总经理 男 40 研究生 3 年 是 李川 董事、副总经理 男 33 研究生 3 年 是 汪岩 董事、副总经理 女 40 本科 3 年 是 池恒 董事、副总经理 男 30 本科 3 年 是 钱鹏飞 董事 男 32 研究生 3 年 否 邹瑾 监事会主席 男 36 研究生 3 年 是 陈庆东 监事 男 29 本科 3 年 是 张雪姣 监事 女 30 本科 3 年 是 张腾 首席信息官 男 38 本科 3 年 是 王然 财务总监 男 42 本科 3 年 是 董事会人数： 5

82、监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止报告日，董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 须佶成 董事长、总经理 701,920 493,586 1,195,506 23.91% 0 李川 董事、副总经理 202,120 142,130 344,250 6.89% 0 汪岩 董事、副总经理 171,850 120,844 292,694 5.85%

83、0 池恒 董事、副总经理 202,120 142,130 344,250 6.89% 0 钱鹏飞 董事 - - - - 0 邹瑾 监事会主席 202,120 142,130 344,250 6.89% 0 陈庆东 监事 - - - - 0 张雪姣 监事 - - - - 0 王然 财务总监 - - - - 0 张腾 首席信息官 - - - - 0 合计 1,480,130 1,040,820 2,520,950 50.43% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 北京高思博乐教育科技股份有限公司 201

84、6 年年度报告 公告编号：2017-009 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 22 22 教学教研 495 540 运营服务 408 713 员工总计 925 1,275 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 7 硕士 94 127 本科 544 886 专科 223 212 专科以下 60 43 员工总计 925 1,275 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、

85、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格按照国家及地方相关法律、法规和政策进行人员变动操作；报告期内对行政管理进行控制，教学教研人员随着产品研发的深入适当增加，运营服务中的营销人员增加，因此期末人数较期初有所增加。 2、人才引进：通过校企联合、自行寻找、人才机构、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工上岗培训、企业文化培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等； 4、招聘情况：公司实行全员劳动合同制，公司采用网络招聘、人才市场招聘、校园招聘等方式进行招聘工作； 5、薪酬情况：公司实行

86、全员劳动合同制，薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成； 6、需公司承担费用的离退休职工：无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 118 118 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 原爱学习产品技术总监张杰先生因个人原因于 2016 年 10 月离职，他的工作由张伟伟先生接替。张伟伟先生专注于互联网 10 年以上工作经验，其中 7 年左右产品研发团队管理经验，5 年以上项目管理工作经验。曾带领团队打造出从 0 增长到千万级用户规模的 pc+移动产品。 北京高思博乐教育

87、科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 29 上述人员变动不会对公司业务有任何负面影响。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司

88、治理基本状况 2016 年 6 月 29 日股份公司成立时，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，提高公司治理水平，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司除制定了较为完备的公司章程外，还通过制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、对外担保决策制度等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理

89、制度的可操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。公司董事会认为，公司现有治理机制较健全，适合公司自身发展的规模和阶段，股东大会的召集、召开和决策程序均严格遵守公司法、公司章程、股东大会议事规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、公司章程等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行

90、规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、证券法、公司章程等法律法规规定的程序进行，截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 无修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 31 董事会 2 创立大会暨第一届第一次会议;申请挂牌及各项制度建立 监事会 1 创立大会暨第一届第一次会议 股东大会 2 筹建股份公司;申请挂牌 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法

91、规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内修定了信息披露管理制度、募集资金管理制度、承诺管理制度、利润分配管理制度，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，

92、上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的公告编号：2017-00940 实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（http./息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期

93、内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、财务负责人、信息披露人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等

94、资产的所有权或使用权，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 32 义务；不存在与控股股东、实际控制人及其它企业混用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照

95、国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后跟踪等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任

96、人及公司管理层，严格遵守了公司已经制定的信息披露管理制度，执行情况良好。截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017004037 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 6A 号楼 2 层

97、 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 于建永、陈伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 我们审计了后附的北京高思博乐教育科技股份有限公司(以下简称“高思教育”)财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是高思教育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

98、表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选

99、用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，高思教育的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高思教育2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 注释 1 53,120,996.91 157,946,020.50 结算备付金 拆出资金 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报

100、告 公告编号：2017-009 34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 - 62,363.31 预付款项 注释 3 31,586,287.24 12,908,556.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 13,466,016.15 92,400,302.71 买入返售金融资产 存货 - - 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 5 271,320,673.57 - 流动资产合计 369,493,973.87 263,317,242.74 非流动资产: 发放贷

101、款及垫款 可供出售金融资产 注释 6 14,924,504.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 8,111,326.04 5,013,433.84 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 10,878,658.85 1,306,795.95 开发支出 注释 9 - 10,484,229.98 商誉 长期待摊费用 注释 10 31,166,804.98 27,661,946.10 递延所得税资产 注释 11 184,656.38 1,293,514.50 其他非流动资产 - -

102、 非流动资产合计 65,265,950.25 48,759,920.37 资产总计 434,759,924.12 312,077,163.11 流动负债: 短期借款 注释 12 29,990,000.00 5,010,000.00 向中央银行借款 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 35 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 应付账款 - - 预收款项 注释 13 241,144,569.29 158,146,595.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释

103、14 21,311,500.02 10,586,135.47 应交税费 注释 15 9,344,910.78 12,260,318.16 应付利息 - - 应付股利 注释 16 935,203.67 - 其他应付款 注释 17 8,339,487.97 78,037,352.59 应付分保账款 - 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 流动负债合计 311,065,671.73 264,040,401.58 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 专项应付款

104、预计负债 递延收益 - - 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - - 负债合计 311,065,671.73 264,040,401.58 所有者权益(或股东权益): 股本 注释 18 5,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 注释 19 54,516,192.24 29,928,932.66 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 36 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 20 1,805,800.28 一般风险准备 未分配利润 注释 21 62,359,94

105、5.13 16,016,349.95 归属于母公司所有者权益合计 123,681,937.65 47,945,282.61 少数股东权益 12,314.74 91,478.92 所有者权益总计 123,694,252.39 48,036,761.53 负债和所有者权益总计 434,759,924.12 312,077,163.11 法定代表人：须佶成 主管会计工作负责人：王然 会计机构负责人：安雅琳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,522,304.28 32,680,809.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生

106、金融资产 应收票据 - 应收账款 - - 预付款项 12,656,484.99 5,226,863.62 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 注释 1 11,608,137.58 80,114,564.19 存货 - - 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 129,270,510.87 - 流动资产合计 155,057,437.72 118,022,237.56 非流动资产: 可供出售金融资产 14,924,504.00 3,000,000.00 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 注释 2 31,808,723.25 3,510,000.00 投资性

107、房地产 - 固定资产 4,699,543.71 462,547.16 在建工程 - - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 37 无形资产 567,024.33 112,508.82 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 11,506,753.33 3,469,724.98 递延所得税资产 85,903.15 1,094,246.39 其他非流动资产 - 非流动资产合计 63,592,451.77 11,649,027.35 资产总计 218,649,889.49 129,671,

108、264.91 流动负债: 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 - - 预收款项 125,250,800.72 36,593,391.23 应付职工薪酬 13,784,117.74 538,132.59 应交税费 2,528,866.19 3,057,679.78 应付利息 - - 应付股利 935,203.67 - 其他应付款 1,278,318.97 83,015,102.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 143,777,307.29 123,204,306.11 非流动负债: 长

109、期借款 - 应付债券 - 其中:优先股 永续债 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 143,777,307.29 123,204,306.11 所有者权益: 股本 5,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 38 永续债 资本公积 49,183,760.49 7,097,777.66 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,805,800.28 - 未分配利润 18,

110、883,021.43 -2,630,818.86 所有者权益合计 74,872,582.20 6,466,958.80 负债和所有者权益总计 218,649,889.49 129,671,264.91 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 392,813,895.79 271,649,459.25 其中:营业收入 注释 22 392,813,895.79 271,649,459.25 利息收入 已赚保费 - 手续费及佣金收入 二、营业总成本 327,208,924.25 242,840,506.03 其中:营业成本 注释 22 181,791,262.

111、59 125,860,085.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释 23 2,889,533.79 7,876,176.32 销售费用 注释 24 37,552,271.28 21,077,600.30 管理费用 注释 25 105,349,248.16 81,604,283.25 财务费用 注释 26 4,062,040.86 2,051,127.14 资产减值损失 注释 27 -4,435,432.43 4,371,233.70 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(

112、损失以“-”号填列) 注释 28 6,034,789.22 2,326,866.11 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 71,639,760.76 31,135,819.33 加:营业外收入 注释 29 61,231.76 498,591.03 其中:非流动资产处置利得 - 减:营业外支出 注释 30 110,982.80 76,591.86 其中:非流动资产处置损失 99,227.80 56,308.66 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 39 四、利润总额(亏损

113、总额以“-”号填列) 71,590,009.72 31,557,818.50 减:所得税费用 注释 31 18,578,239.86 8,511,279.30 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 53,011,769.86 23,046,539.20 其中:被合并方在合并前实现的净利润 -218,921.93 5,907,850.45 归属于母公司所有者的净利润 53,090,934.04 23,255,060.28 少数股东损益 -79,164.18 -208,521.08 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他

114、综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 53,011,769.86 23,046,539.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 53,090,934.04 23,255,060.

115、28 归属于少数股东的综合收益总额 -79,164.18 -208,521.08 八、每股收益: (一)基本每股收益 10.83 11.63 (二)稀释每股收益 法定代表人：须佶成 主管会计工作负责人：王然 会计机构负责人：安雅琳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 40 一、营业收入 注释 3 204,264,566.86 41,084,143.29 减:营业成本 注释 3 97,676,414.05 10,730,421.61 营业税金及附加 1,032,404.65 275,

116、874.22 销售费用 10,662,087.07 4,670,297.73 管理费用 63,099,088.83 21,751,471.55 财务费用 1,658,038.25 319,571.77 资产减值损失 -4,033,372.93 4,114,120.47 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - 投资收益(损失以“-”号填列) 注释 4 3,481,353.20 477,819.94 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 37,651,260.14 -299,794.12 加:营业外收入 45,202.77 5,678.38 其中:非

117、流动资产处置利得 减:营业外支出 27,499.93 20,000.00 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 37,668,962.98 -314,115.74 减:所得税费用 9,407,783.83 1,657,195.18 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 28,261,179.15 -1,971,310.92 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

118、1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 28,261,179.15 -1,971,310.92 七、每股收益: 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 41 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 499,072,313.46

119、 318,380,867.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 32 29,168,905.39 78,502,457.98 经营活动现金流入小计 528,241,218.85 396,883,325.56 购买商品、接受劳务支付的现金 184,544,975.36 123,

120、614,655.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 107,678,143.07 69,650,477.37 支付的各项税费 39,875,643.73 10,581,855.56 支付其他与经营活动有关的现金 注释 32 50,165,841.66 106,139,497.64 经营活动现金流出小计 382,264,603.82 309,986,486.29 经营活动产生的现金流量净额 145,976,615.03 86,896,839.27 二、投资活动

121、产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,386,166,000.00 1,434,650,000.00 取得投资收益收到的现金 6,034,789.22 2,336,020.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 81,006.99 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,392,281,796.21 1,437,036,020.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,634,273.36 9,475,082.62 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报

122、告 公告编号：2017-009 42 投资支付的现金 3,668,308,500.00 1,367,930,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,690,942,773.36 1,377,405,082.62 投资活动产生的现金流量净额 -298,660,977.15 59,630,937.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 26,645,721.00 300,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 300,000.00 取得借款收到的现金 29,99

123、0,000.00 5,010,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 56,635,721.00 5,310,000.00 偿还债务支付的现金 5,010,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,767,964.29 967,000.00 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 8,777,964.29 10,967,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 47,857,756.71 -5,657,000.00 四、汇率变动对现金

124、及现金等价物的影响 1,581.82 1,335.69 五、现金及现金等价物净增加额 -104,825,023.59 140,872,112.55 加:期初现金及现金等价物余额 157,946,020.50 17,073,907.95 六、期末现金及现金等价物余额 53,120,996.91 157,946,020.50 法定代表人：须佶成 主管会计工作负责人：王然 会计机构负责人：安雅琳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 305,123,154.10 59,903,050.93 收到的税费返还 -

125、 - 收到其他与经营活动有关的现金 8,242,214.37 77,322,599.25 经营活动现金流入小计 313,365,368.47 137,225,650.18 购买商品、接受劳务支付的现金 106,149,548.64 14,655,309.53 支付给职工以及为职工支付的现金 47,357,370.27 8,035,819.33 支付的各项税费 18,927,539.14 2,402,196.68 支付其他与经营活动有关的现金 30,760,921.21 83,286,705.24 经营活动现金流出小计 203,195,379.26 108,380,030.78 经营活动产生的现

126、金流量净额 110,169,989.21 28,845,619.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,915,702,000.00 242,940,000.00 取得投资收益收到的现金 3,481,353.20 477,819.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 81,006.99 - 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 43 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,919,264,360.19 243,417,819.94 购建

127、固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,670,943.44 4,952,017.82 投资支付的现金 2,056,434,500.00 236,980,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,800,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,084,905,443.44 241,932,017.82 投资活动产生的现金流量净额 -165,641,083.25 1,485,802.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,645,721.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 收到其他与

128、筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 26,645,721.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,333,132.43 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,333,132.43 - 筹资活动产生的现金流量净额 24,312,588.57 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -31,158,505.47 30,331,421.52 加：期初现金及现金等价物余额 32,680,809.75 2,349,388.23 六、期末现金及现金等价物余额 1,522,304.28 32

129、,680,809.75 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 0.00 29,928,932.66 0.00 0.00 0.00 0.00 16,016,349.95 91,478.92 48,036,761.53 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业

130、合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 2,000,000.00 29,928,932.66 16,016,349.95 91,478.92 48,036,761.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00 0.00 24,587,259.58 0.00 0.00 0.00 1,805,800.28 46,343,595.18 -79,164.18 75,657,490.86 （一）综合收益总额 0.00 53,090,934.04 -79,164.18 53,011,769.86 （二）所有者投入和减少资本 935,660.00 0.00 25,710

131、,061.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,645,721.00 1股东投入的普通股 935,660.00 25,710,061.00 - 26,645,721.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,299,954.14 -6,299,954.14 0.00 -4,000,000.00 1提取盈余公积 2,299,954.14 -2,299,954.14 0.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配

132、 -4,000,000.00 -4,000,000.00 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 45 4其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 2,064,340.00 0.00 -1,122,801.42 0.00 0.00 0.00 -494,153.86 -447,384.72 0.00 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 3盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4其他 2,064,340.00 -1,122,801.42 -494,153.86 -447,384.7

133、2 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1本期提取 0.00 2本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 54,516,192.24 1,805,800.28 62,359,945.13 12,314.74 123,694,252.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00

134、 22,831,155.00 0.00 -7,238,710.33 0.00 17,592,444.67 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 2,000,000.00 0.00 22,831,155.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,238,710.33 0.00 17,592,444.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 7,097,777.66 0.00 0.00 0.00 0.00 23,255,060.28 91,478.92 30,444,316.86 北京

135、高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 46 （一）综合收益总额 0.00 23,255,060.28 -208,521.08 23,046,539.20 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 7,097,777.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 7,397,777.66 1股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 7,097,777.66 7,097,777.66 4其他 0.00 （三）利润分配 0.00

136、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 0.00 4其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 3盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

137、 1本期提取 0.00 2本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 2,000,000.00 0.00 29,928,932.66 0.00 0.00 0.00 0.00 16,016,349.95 91,478.92 48,036,761.53 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 47 法定代表人：须佶成 主管会计工作负责人：王然 会计机构负责人：安雅琳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一

138、、上年期末余额 2,000,000.00 - 7,097,777.66 - - - - -2,630,818.86 6,466,958.80 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 2,000,000.00 7,097,777.66 - -2,630,818.86 6,466,958.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00 - 42,085,982.83 - - - 1,805,800.28 21,513,840.29 68,405,623.40 （一）综合收益总额 - 28,261,179.15 28,261,179.15 （二）

139、所有者投入和减少资本 935,660.00 - 43,208,784.25 - - - - - 44,144,444.25 1股东投入的普通股 935,660.00 43,208,784.25 44,144,444.25 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - 2,299,954.14 -6,299,954.14 -4,000,000.00 1提取盈余公积 2,299,954.14 -2,299,954.14 - 2对所有者（或股东）的分配 - -4,000,000.00 -4,000,000.00 3其他

140、- - （四）所有者权益内部结转 2,064,340.00 - -1,122,801.42 - - - -494,153.86 -447,384.72 - 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 48 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 2,064,340.00 -1,122,801.42 -494,153.86 -447,384.72 - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.0

141、0 49,183,760.49 1,805,800.28 18,883,021.43 74,872,582.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 -659,507.94 1,340,492.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - -659,507.94 1,340,492.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - 7,097,777.66 - - - -

142、 -1,971,310.92 5,126,466.74 （一）综合收益总额 - -1,971,310.92 -1,971,310.92 （二）所有者投入和减少资本 - - 7,097,777.66 - - - - - 7,097,777.66 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 49 3股份支付计入所有者权益的金额 7,097,777.66 7,097,777.66 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - 2对所有者（或股东）的分配 - 3其

143、他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - 7,097,777.66 - - - - -2,630,818.86 6,466,958.80 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 50 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况

144、 (一) 历史沿革 北京高思博乐教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京新育才博乐教育科技有限公司，系由须佶成、徐鸣皋、池恒、胡迪、李川、杨笑山、赵东、邹瑾于 2009 年 8 月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 200 万元，实收资本 50 万元， 设立时，股东认缴和实缴情况如下： 股东名称 认缴情况 设立时实际缴付情况 分期缴付情况 出资额 （万元） 出资方式 出资额 （万元） 出资方式 出资额 （万元） 出资时间 出资方式 须佶成 170.00 货币 50.00 货币 120.00 2011.8.9 货币 徐鸣皋 6.00 货币 - - 6.00 2011.8.

145、9 货币 池恒 4.00 货币 - - 4.00 2011.8.9 货币 胡迪 4.00 货币 - - 4.00 2011.8.9 货币 李川 4.00 货币 - - 4.00 2011.8.9 货币 杨笑山 4.00 货币 - - 4.00 2011.8.9 货币 赵东 4.00 货币 - - 4.00 2011.8.9 货币 邹瑾 4.00 货币 - - 4.00 2011.8.9 货币 合计 200.00 - 50.00 - 150.00 - - 本次出资经北京数码会计师事务所有限公司出具数开验字2009第 1026 号验资报告予以验证。 法定代表人：须佶成 经营范围：一般经营项目：法律

146、、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 住所：北京市海淀区善缘街 1 号 6 层 2-601。 2011 年 7 月 1 日，根据股东会决议及公司章程修订，公司名称变更为北京高思博乐教育科技有限公司，公司住所变更为北京市海淀区知春路 111 号 5409、5417、5418、5420 室，经营范围变更为：一般经营项目：教育咨询。增加股东：增加新股东汪岩、雷光化、窦昕。转让出资：须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 15

147、.74 万货币出资转让给李川；须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 15.74 万货币出资转让给邹瑾；须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 15.74 万货币出资转让给杨笑山；须佶成北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 51 愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 17.92 万货币出资转让给汪岩；须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 17.92 万货币出资转让给窦昕；须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 15.74 万货币出资转让给池恒；须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 14.16 万货币出

148、资转让给徐鸣皋；须佶成愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 4.58 万货币出资转让给雷光化；赵东愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 2.16 万货币出资转让给徐鸣皋；胡迪愿意将北京新育才博乐教育科技有限公司待缴 4 万货币出资转让给徐鸣皋；前述转让出资已签署出资转让协议书。同时，本期补缴完毕 150.00 万元注册资本。 变更后，股东及持股比例如下： 股东名称 注册资本 （万元） 股权比例（%） 出资方式 须佶成 52.46 26.23 货币 徐鸣皋 26.32 13.16 货币 李川 19.74 9.87 货币 邹瑾 19.74 9.87 货币 杨笑山 19.74 9.87 货币

149、 池恒 19.74 9.87 货币 赵东 1.84 0.92 货币 汪岩 17.92 8.96 货币 窦昕 17.92 8.96 货币 雷光化 4.58 2.29 货币 合计 200.00 100.00 - 本次 150.00 万元出资经北京天平会计师事务所有限责任公司出具天平验字（2011）第1077 号验资报告予以验证。 2014 年 7 月 25 日，经股东会决议，同意如下转让出资：窦昕愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的出资 3.60 万元人民币转让给须佶成；窦昕愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的出资 3.58 万元人民币转让给池恒；窦昕愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的出资 3.

150、58 万元人民币转让给李川；窦昕愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的出资 3.58万元人民币转让给汪岩；窦昕愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的出资 3.58 万元人民币转让给杨笑山，已签署转股协议。2014 年 11 月 21 日，北京市工商行政管理局批准变更。 变更后，股东及持股比例如下： 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 须佶成 56.06 28.03 徐鸣皋 26.32 13.16 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 52 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 李川 23.32 11.66 邹瑾 19.74 9.87 杨笑

151、山 23.32 11.66 池恒 23.32 11.66 赵东 1.84 0.92 汪岩 21.50 10.75 雷光化 4.58 2.29 合计 200.00 100.00 2015 年 7 月 15 日，公司召开股东会并作出决议：（1）同意汪岩将其持有的 1.82 万元出资转让给须佶成；同意李川将其持有的 1.64 万元出资转让给须佶成；同意徐鸣皋将其持有的 1.94 万元出资转让给邹瑾，1.56 万元转让给池恒，12.14 万元转让给须佶成；同意杨笑山将其持有的 11.78 万元转让给池恒。 变更后，股东及持股比例如下： 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 须佶成 71.66 3

152、5.83 徐鸣皋 10.68 5.34 李川 21.68 10.84 邹瑾 21.68 10.84 杨笑山 11.54 5.77 池恒 36.66 18.33 赵东 1.84 0.92 汪岩 19.68 9.84 雷光化 4.58 2.29 合计 200.00 100.00 （2）同意公司注册资本由 200 万元增加至 224.93 万元，嘉兴高思投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴微云投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴博乐投资管理合伙企业（有限合伙）分别出资 88.9009 万元、62.8356 万元和 62.8356 万元，其中嘉兴高思投资管理合伙企业（有限合伙）增加注册资本 10.33 万

153、元，嘉兴微云投资管理合伙企业（有限合伙）增加注册资本7.30 万元，嘉兴博乐投资管理合伙企业（有限合伙）增加注册资本 7.30 万元，剩余部分计入公司的资本公积，本次增资认购价格为 8.61 元/注册资本，并相应修改公司章程。 变更后，股东及持股比例如下： 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 须佶成 71.66 31.86 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 53 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 徐鸣皋 10.68 4.75 李川 21.68 9.64 邹瑾 21.68 9.64 杨笑山 11.54 5.13 池恒 36.66

154、 16.30 赵东 1.84 0.82 汪岩 19.68 8.75 雷光化 4.58 2.04 嘉兴高思投资管理合伙企业（有限合伙） 10.33 4.59 嘉兴微云投资管理合伙企业（有限合伙） 7.30 3.25 嘉兴博乐投资管理合伙企业（有限合伙） 7.30 3.25 合计 224.93 100 2016 年 1 月 5 日，根据北京高思博乐教育科技有限公司股东会决议，池恒愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 1.468 万元货币出资转让给李瑞强；池恒愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 11.75 万元货币出资转让给上海弧光投资管理有限公司；池恒愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 3.2

155、3 万元货币出资转让给天津荆中资产管理中心（有限合伙）；李川愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 1.468 万元货币出资转让给深圳前海汇能叁号新三板投资企业（有限合伙）；汪岩愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 2.495万元货币出资转让给深圳前海汇能叁号新三板投资企业（有限合伙）；须佶成愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 1.468 万元货币出资转让给李瑞强；杨笑山愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 2.495 万元货币出资转让给深圳前海汇能叁号新三板投资企业（有限合伙）；邹瑾愿意将北京高思博乐教育科技有限公司的 1.468 万元货币出资转让给深圳前海汇能叁号新三板投资企业（有限合伙）

156、。同意公司注册资本由 224.93 万增加至 293.566 万元。由苏州恒瑞九鼎投资中心（有限合伙）出资 1 亿元，注册资本增加 68.636 万元，剩余部分计入公司的资本公积，本次增资价格为 145.70 元/注册资本；苏州恒瑞九鼎投资中心（有限合伙）与须佶成、徐鸣皋、池恒、李川、杨笑山、汪岩、邹瑾、雷光化、赵东已于 2015 年8 月 19 日共同签署了关于北京高思博乐教育科技有限公司之增资扩股协议。 变更后，股东及持股比例如下： 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 须佶成 70.192 23.91 徐鸣皋 10.68 3.64 李川 20.212 6.89 邹瑾 20.212

157、6.89 杨笑山 9.045 3.08 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 54 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 池恒 20.212 6.89 赵东 1.84 0.63 汪岩 17.185 5.85 雷光化 4.58 1.56 苏州恒瑞九鼎投资中心（有限合伙） 68.636 23.38 天津荆中资产管理中心（有限合伙） 3.23 1.10 嘉兴高思投资管理合伙企业（有限合伙） 10.33 3.52 嘉兴微云投资管理合伙企业（有限合伙） 7.30 2.49 嘉兴博乐投资管理合伙企业（有限合伙） 7.30 2.49 深圳前海汇能叁号新三板

158、投资企业（有限合伙） 7.926 2.70 上海弧光投资管理有限公司 11.75 4.00 李瑞强 2.936 1.00 合计 293.566 100 2016 年 6 月 18 日，公司股东会决议将有限公司以 2016 年 2 月 29 日为基准日，以有限公司经审计的账面净资产值折股整体变更为“北京高思博乐教育科技股份有限公司”。2016年 6 月 20 日，公司召开股份公司创立大会，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字2016 000727 号验资报告，验证截至 2016 年 6 月 20 日公司全体股东已将经审计的净资产扣除拟分配红利 4,000,000.00 元后折合为公司股本

159、 500.00 万股，每股面值 1.00元，其余净资产计入资本公积。2016 年 6 月 29 日，公司取得证照编号为 91110108693252138C的营业执照。 变更后，股东及持股比例如下： 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 须佶成 119.5506 23.91 苏州恒瑞九鼎投资中心（有限合伙） 116.9005 23.38 李川 34.425 6.89 邹瑾 34.425 6.89 池恒 34.425 6.89 汪岩 29.2694 5.85 上海弧光投资管理有限公司 20.0125 4.00 徐鸣皋 18.1901 3.64 嘉兴高思投资管理合伙企业（有限合伙） 17.5

160、94 3.52 杨笑山 15.4054 3.08 嘉兴微云投资管理合伙企业（有限合伙） 12.4333 2.49 嘉兴博乐投资管理合伙企业（有限合伙） 12.4333 2.49 深圳前海汇能叁号新三板投资企业（有限合伙） 13.4995 2.70 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 55 股东名称 注册资本（万元） 股权比例（%） 雷光化 7.8006 1.56 天津荆中资产管理中心（有限合伙） 5.5013 1.10 李瑞强 5.0006 1.00 赵东 3.1339 0.63 合计 500.00 100 公司法定代表人：须佶成 公司住所：北京

161、市海淀区北四环中路 283 号 10 层 公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务、技术转让；教育咨询；翻译服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；企业管理咨询；企业策划、设计；计算机技术培训；舞蹈培训；声乐培训;销售文化用品、工艺品、礼品；零售电子产品；图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品零售（出版物经营许可证有效期至 2022 年 04 月 30 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品零售以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (二) 财务报表的

162、批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共八户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京市海淀区高思超常教育培训学校 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京市西城区高思培训学校 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京爱思创教育科技有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 北京爱尖子教育科技有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京爱学习博乐教育科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京

163、思博小石头教育科技有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 高思微云（北京）教育科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京爱提分博乐教育科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 高思微云（北京）教育科技有限公司 同一控制下企业合并 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 56 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围

164、的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一)

165、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少

166、一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 57 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额

167、，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位

168、净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资

169、采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费

170、用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 58 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金

171、流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额

172、项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流

173、量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

174、子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 59 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

175、除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变

176、动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

177、本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

178、整合并资产负债表中的资北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 60 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定

179、的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

180、持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

181、的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 61 合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

182、(七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

183、不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据

184、和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 62 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指

185、定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，

186、除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有

187、报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额

188、。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 63 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇

189、到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

190、为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产

191、转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

192、和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 64 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存

193、金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损

194、益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使

195、用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 6

196、5 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具

197、体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市

198、场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于

199、已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 66 金流量现值之间差额计算确认减值损失

200、；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：1000 万元 单项金额重大的应收

201、款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 押金组合 余额

202、的 5%计提坏账 租赁押金 投资款组合 不计提坏账 预付投资款 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：

203、2017-009 67 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。主要包括库存商品。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售

204、的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

205、且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 6

206、8 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

207、长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允

208、价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司

209、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 69 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

210、上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确

211、认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业

212、、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影

213、响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 70 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

214、进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

215、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

216、益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

217、按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 71 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控

218、制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独

219、主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产

220、商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超

221、过正常信用条件延期支付，实北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 72 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提

222、折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公及教学设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 电子设备及其他 年限平均法 3.00 5.00 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固

223、定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择

224、权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 73 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值

225、。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生

226、产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产

227、中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-

228、009 74 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产

229、，包括软件、爱学习动画讲解视频。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换

230、入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

231、的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 75 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的

232、，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无

233、形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减

234、值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编

235、号：2017-009 76 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

236、括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供

237、服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利

238、是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 77 (十九) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市

239、场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的

240、权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

241、授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本

242、公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十) 收入 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 78 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （1）小班培优、爱提分线下培训 以线下集训的方式为学

243、生个体（自然人）提供学科培训服务，公司每月末按照为客户已经提供的培训课时数占合同约定的总课时比例分摊确认收入。 （2） 爱学习收入 通过线下为客户提供教学产品或教研服务的，在向客户实际交付或提供教研服务并经客户确认后确认收入。 通过在线教学平台输出教学产品及服务的，首次收取的管理员账户开通费用，在账户开通后一次性确认收入。对于开展战略合作的客户，按年收取战略合作费用，在合作年内逐月分摊确认战略合作费收入。 客户在开通管理员账号后，若需要购买教师账号或者教材，则需要在其管理员账号中进行充值，系统会在其管理员账户中增加相应的“爱豆”数量（爱学习系统充值金额的计量单位）。公司在某些具体活动期间，亦会

244、为客户赠送“爱豆”或者打折销售“爱豆”。客户使用其管理员账户中的“爱豆”开通教师账号或购买教材时，公司以客户当次消耗的爱豆数量乘以该客户管理员账户中“爱豆”的加权平均单价确认收入（爱豆的实时平均单价=此时该客户的全部剩余预存款/此时该客户的全部剩余爱豆数量）。 （3） 爱提分线上收入 通过在线教学管理平台为客户（公司或教育机构）提供“一对一教学业务”的解决方案，为客户开通账号服务的同时一次性确认收入。 （4）爱尖子收入 为合作院校的学生提供在线直播课教育服务，客户在支付费用并且公司按照协议约定提供服务后确认为收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金

245、额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 79 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可

246、能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （

247、2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十一) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与

248、收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 北京高思博乐教育科技股份有限公司 20

249、16 年年度报告 公告编号：2017-009 80 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异

250、)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

251、能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1

252、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 81 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

253、收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为

254、未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加

255、及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 82 税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016

256、 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”86,975.57 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”640,673.57 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务或劳务收入、租赁服务 3%、6%、11%、

257、17% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,893.31 3,630.66 银行存款 50,778,018.24 156,318,656.47 其他货币资金 2,331,085.36 1,623,733.37 合计 53,120,996.91 157,946,020.50 截止 2016 年 12 月 31

258、日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 说明：其他货币资金为期末支付宝、易宝支付等款项余额。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 83 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

259、合计 - - - - - 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 65,645.59 100.00 3,282.28 5.00 62,363.31 其中：账龄组合 65,645.59 100.00 3,282.28 5.00 62,363.31 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 65,645.59 100.00 3,282.28 5.00 62,363.31 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期

260、收回或转回坏账准备金额 3,282.28 元。 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 31,586,287.24 100.00 12,908,556.22 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京华墨龙城国际投资顾问有限公司 8,519,785.84 26.97 1 年以内 未到结算期 北京宝蓝鹏安科技孵化器有限公司 3,888,390.16 12.31 1 年以内 未到结算期 北京嘉轩房地产开发有限公司 1,971,9

261、27.09 6.24 1 年以内 未到结算期 特斯拉汽车销售服务（北京）有限公司 1,179,200.00 3.73 1 年以内 未到结算期 路德思汽车销售服务（北京）有限公司 1,126,200.00 3.57 1 年以内 未到结算期 合计 16,685,503.09 52.82 注释4 其他应收款 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 84 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

262、款 14,204,641.62 100.00 738,625.47 5.20 13,466,016.15 其中：账龄组合 2,099,100.09 14.78 133,348.41 6.35 1,965,751.68 押金组合 12,105,541.53 85.22 605,277.06 5.00 11,500,264.47 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 14,204,641.62 100.00 738,625.47 5.20 13,466,016.15 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

263、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 97,571,078.33 100.00 5,170,775.62 5.30 92,400,302.71 其中：账龄组合 88,418,622.37 90.62 4,713,152.82 5.33 83,705,469.55 押金组合 9,152,455.96 9.38 457,622.80 5.00 8,694,833.16 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 97,571,078.33 100.00 5,170,775.62 5.30 92,400,

264、302.71 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,672,672.25 83,633.62 5.00 12 年 391,067.84 39,106.79 10.00 23 年 35,360.00 10,608.00 30.00 合计 2,099,100.09 133,348.41 6.35 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 4,432,150.15 元。 3 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 12,105,541.53 9

265、,152,455.96 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 85 项目 期末余额 期初余额 备用金 951,207.60 707,402.40 个人借款 - 81,041,257.34 代扣社保公积金 55,269.13 487,358.40 代付款项 - 5,276,129.03 其他 1,092,623.36 906,475.20 合计 14,204,641.62 97,571,078.33 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京华墨龙城

266、国际投资顾问有限公司 押金 1,500,000.00 3 年以上 10.56 75,000.00 北京中物理想物业管理有限公司 押金 1,783,473.00 1 年以内 12.56 89,173.65 北京崇景物业管理有限公司 押金 800,038.42 2-3 年 5.63 40,001.92 北京恒远华友商业管理有限公司 押金 606,930.00 1-2 年 4.27 30,346.50 北京纸老虎文化交流有限公司 押金 564,233.43 1 年以内 3.97 28,211.67 合计 5,254,674.85 36.99 262,733.74 注释5 其他流动资产 项目 期末余额

267、 期初余额 理财产品 270,680,000.00 - 增值税留抵扣额 640,673.57 - 合计 271,320,673.57 - 注释6 可供出售金融资产 1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 14,924,504.00 - 14,924,504.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 按成本计量 14,924,504.00 - 14,924,504.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 合计 14,924,504.00 - 14,924,504.0

268、0 3,000,000.00 - 3,000,000.00 2 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京腾跃智汇网络科技有限公司 6.94 3,000,000.00 562,500.00 - 3,562,500.00 扬州高度教育科技有限公司 20.00 - 400,000.00 - 400,000.00 北京佳师良途网络科技有限公司 15.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 上海联培教育科技有限公司 9.09 - 500,000.00 - 500,000.00 北京高思博乐教育科技股

269、份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 86 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 账面余额 北京爱英语科技有限责任公司 12.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 北京禾教科技有限公司 13.04 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 北京泛亚联盟教育科技有限公司 5.00 - 462,004.00 - 462,004.00 济南超级课堂教育科技有限公司 30.00 - - - - 合计 3,000,000.00 11,924,504.00 - 14,924,504.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初

270、余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京腾跃智汇网络科技有限公司 - - - - - 扬州高度教育科技有限公司 - - - - - 北京佳师良途网络科技有限公司 - - - - - 上海联培教育科技有限公司 - - - - - 北京爱英语科技有限责任公司 - - - - - 北京禾教科技有限公司 - - - - - 北京泛亚联盟教育科技有限公司 - - - - - 济南超级课堂教育科技有限公司 - - - - - 合计 - - - - - 说明：2016 年 1 月 29 日，本公司之子公司北京爱尖子教育科技有限责任公司认缴出资 6万元持有济南超级课堂教育科技有限公司 30%的股权。 注释7

271、固定资产原值及累计折旧 项目 运输设备 办公及教学设备 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 2,493,579.33 1,349,396.39 12,667,679.31 16,510,655.03 2 本期增加金额 2,753,646.15 1,943,191.81 1,352,535.58 6,049,373.54 购置 2,753,646.15 1,943,191.81 1,352,535.58 6,049,373.54 3 本期减少金额 - 94,393.00 - 94,393.00 处置或报废 - 94,393.00 - 94,393.00 4 期末余额 5,247,

272、225.48 3,198,195.20 14,020,214.89 22,465,635.57 二. 累计折旧 1 期初余额 1,249,361.16 1,073,782.00 9,174,078.03 11,497,221.19 2 本期增加金额 421,723.62 572,625.81 1,892,240.03 2,886,589.46 计提 421,723.62 572,625.81 1,892,240.03 2,886,589.46 3 本期减少金额 - 29,501.12 - 29,501.12 处置或报废 - 29,501.12 - 29,501.12 北京高思博乐教育科技股份有

273、限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 87 项目 运输设备 办公及教学设备 电子设备及其他 合计 4 期末余额 1,671,084.78 1,616,906.69 11,066,318.06 14,354,309.53 三. 账面价值 1 期末账面价值 3,576,140.70 1,581,288.51 2,953,896.83 8,111,326.04 2 期初账面价值 1,244,218.17 275,614.39 3,493,601.28 5,013,433.84 注释8 无形资产 项目 软件 爱学习动画讲解视频 合计 一. 账面原值 1 期初余额 2,124,094

274、.67 - 2,124,094.67 2 本期增加金额 396,539.98 10,484,229.98 10,880,769.96 购置 396,539.98 - 396,539.98 内部研发 - 10,484,229.98 10,484,229.98 3 本期减少金额 - - - 处置 - - - 4 期末余额 2,520,634.65 10,484,229.98 13,004,864.63 二. 累计摊销 1 期初余额 817,298.72 - 817,298.72 2 本期增加金额 260,484.06 1,048,423.00 1,308,907.06 计提 260,484.06

275、1,048,423.00 1,308,907.06 3 本期减少金额 - - - 处置 - - - 4 期末余额 1,077,782.78 1,048,423.00 2,126,205.78 三. 账面价值 1 期末账面价值 1,442,851.87 9,435,806.98 10,878,658.85 2 期初账面价值 1,306,795.95 - 1,306,795.95 注释9 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 爱学习动画讲解视频 10,484,229.98 - - - 10,484,229.98 - 注释10 长

276、期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 27,661,946.10 12,724,296.00 9,219,437.12 - 31,166,804.98 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 88 注释11 递延所得税资产 1 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 738,625.47 184,656.38 5,174,057.90 1,293,514.50 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期

277、末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,207,716.56 1,207,716.56 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2019 515,208.40 515,208.40 2020 692,508.16 692,508.16 合计 1,207,716.56 1,207,716.56 注释12 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 29,990,000.00 5,010,000.00 2 短期借款说明 （1）北京市海淀区高思超常教育培训学校与平安银行股份有限公司北京花园桥支行签订了综合授信额度合同（合同编号：平银京花综字

278、 20150101 第 001 号），约定平安银行股份有限公司北京花园桥支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 1,500 万元的授信额度，授信期限自 2015 年 2 月 11 日至 2016 年 2 月 10 日，根据合同约定，平安银行股份有限公司北京花园桥支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 500 万元贷款，贷款期限自 2015 年 2 月 11 日至 2016 年 2 月 11 日，年利率为 7.20%；由须佶成及其配偶、北京高思博乐教育科技有限公司、GAOSI（北京）教育科技有限公司、徐鸣皋及其配偶提供连带责任保证。 （2）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有

279、限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0319740），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 1 万元贷款，贷款期限自 2015 年 12月 22 日至 2016 年 12 月 22 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连带责任保证。 （3）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0327766），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 89 技园区支

280、行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 990 万元贷款，贷款期限自 2016 年2 月 2 日至 2017 年 2 月 2 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连带责任保证。 （4）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0324039），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 920 万元贷款，贷款期限自 2016 年1 月 12 日至 2017 年 1 月 12 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连

281、带责任保证。 （5）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0329665），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 318.864 万元贷款，贷款期限自 2016年 2 月 19 日至 2017 年 2 月 19 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连带责任保证。 （6）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0332481），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀

282、区高思超常教育培训学校提供 770.136 万元贷款，贷款期限自 2016年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 11 日，年利率为 5.22%。由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供担保。 注释13 预收款项 项目 期末余额 期初余额 培训服务费 241,144,569.29 158,146,595.36 注释14 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,033,442.77 194,635,656.07 184,065,595.18 20,603,503.66 离职后福利-设定提存计划 552,692.70 10,

283、311,298.16 10,155,994.50 707,996.36 合计 10,586,135.47 204,946,954.23 194,221,589.68 21,311,500.02 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,614,467.02 176,418,525.14 165,991,162.94 20,041,829.22 职工福利费 - 1,903,769.28 1,903,769.28 - 社会保险费 409,891.37 7,416,378.66 7,275,922.42 550,347.61 其中：医疗保险费 362

284、,738.60 6,797,906.50 6,669,268.70 491,376.40 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 90 工伤保险费 18,136.93 220,119.36 218,599.22 19,657.07 生育保险费 29,015.84 398,352.80 388,054.50 39,314.14 住房公积金 - 8,848,212.00 8,848,212.00 - 工会经费和职工教育经费 9,084.38 48,770.99 46,528.54 11,326.83 合计 10,033,442.77 194,635,65

285、6.07 184,065,595.18 20,603,503.66 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 526,374.00 9,944,790.58 9,791,772.46 679,392.12 失业保险费 26,318.70 366,507.58 364,222.04 28,604.24 合计 552,692.70 10,311,298.16 10,155,994.50 707,996.36 注释15 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,143,052.38 400,702.90 营业税 - 907,570.39 企业所得税

286、6,117,411.19 9,823,805.72 个人所得税 1,946,811.67 971,246.34 城市维护建设税 80,287.40 91,579.13 教育费附加 57,348.14 65,413.68 合计 9,344,910.78 12,260,318.16 注释16 应付股利 项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 普通股股利 935,203.67 - 注释17 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 6,188,157.69 247,550.87 修理费 - 5,690.00 代扣社会保险费 41,197.09 47

287、,951.00 往来款 2,110,133.19 2,236,160.72 投资款 - 75,500,000.00 合计 8,339,487.97 78,037,352.59 注释18 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 91 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,000,000.00 935,660.00 - 1,122,801.42 941,538.58 3,000,000.00 5

288、,000,000.00 股本变动情况说明： 2016 年 6 月 18 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意以 2016 年 2 月 29 日经审计净资产（扣除利润分配 4,000,000.00 元）按原持股比例折合成股份有限公司股本，共计折合股本 5,000,000 股，每股面值 1 元人民币。2016 年 6 月 20 日，公司召开股份公司创立大会，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字2016 000727 号验资报告，验证截至2016 年 6 月 20 日公司全体股东已将经审计的净资产扣除拟分配红利 4,000,000.00 元后折合为公司股本 500.00 万股，每股面值 1

289、.00 元，其余净资产计入资本公积。 注释19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） - 101,210,061.00 53,791,646.42 47,418,414.58 其他资本公积 29,928,932.66 - 22,831,155.00 7,097,777.66 合计 29,928,932.66 101,210,061.00 76,622,801.42 54,516,192.24 资本公积的说明： 1、苏州恒瑞九鼎投资中心（有限合伙）、嘉兴高思投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴微云投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴博乐投资管理合伙企业（有限合

290、伙）投资溢价101,210,061.00 元。 2、同一控制下合并长期股权投资的初始投资成本与账面净资产之间的差额及同一控制下企业合并影响资本公积（资本溢价）52,668,845.00 元。 3、2016 年 6 月 20 日，北京高思博乐教育科技有限公司整体变更为北京高思博乐教育科技股份有限公司，资本公积转股本 1,122,801.42 元。 其他资本公积： 1、同一控制下企业合并，合并年度以前子公司权益进入合并层面资本公积。 2、其他资本公积期末余额 7,097,777.66 元为股份支付金额 注释20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 2,299,

291、954.14 494,153.86 1,805,800.28 盈余公积的说明：2016 年 6 月 20 日，北京高思博乐教育科技有限公司以 2016 年 2 月29 日为基准日整体变更为北京高思博乐教育科技股份有限公司，盈余公积 494,153.86 元转到资本公积。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 92 注释21 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 16,016,349.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,090,934.04 减：提取法定盈余公积 2,299,954.14 10 应付普通股股利 4,

292、000,000.00 所有者权益其他内部结转 447,384.72 期末未分配利润 62,359,945.13 注释22 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 392,746,598.49 181,791,262.59 271,601,159.25 125,860,085.32 其他业务 67,297.30 - 48,300.00 - 合计 392,813,895.79 181,791,262.59 271,649,459.25 125,860,085.32 2、主营业务收入和成本按业务类别列示如下： 业务类别 本期发生额

293、上期发生额 收入 成本 收入 成本 小班培优 243,305,745.37 114,534,180.93 184,091,420.71 91,746,678.96 爱提分 83,239,215.10 43,809,010.36 62,415,221.36 26,504,626.41 爱学习 62,562,692.60 20,950,120.41 21,509,534.07 4,099,982.91 爱尖子 3,638,945.42 2,497,950.89 3,584,983.11 3,508,797.04 合计 392,746,598.49 181,791,262.59 271,601,15

294、9.25 125,860,085.32 注释23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 798,198.31 6,692,664.05 城市维护建设税 1,167,140.49 690,382.14 教育费附加 837,219.42 493,130.13 印花税 86,975.57 - 合计 2,889,533.79 7,876,176.32 注释24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 22,575,758.92 15,227,864.50 租金物业 1,088,508.75 635,341.80 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2

295、017-009 93 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 414,320.91 184,598.96 办公费 1,918,702.30 642,726.83 低值易耗品 286,697.15 320,821.66 印刷制作费 1,974,183.27 724,615.08 交通费 131,991.50 79,789.63 业务招待费 597,050.20 196,082.99 差旅费 2,372,684.18 890,275.85 会议费 1,753,659.81 364,887.70 维修费 81,868.31 48,991.08 折旧费 295,558.49 247,427.23 广告宣

296、传费 297,049.10 127,400.00 市场活动费 819,052.63 378,469.80 咨询服务费 657,146.95 636,453.10 其他 2,288,038.81 371,854.09 合计 37,552,271.28 21,077,600.30 注释25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 57,893,447.67 44,268,889.38 培训费 451,344.99 101,508.00 残保金 - 533,770.24 租金物业 4,488,975.82 6,473,298.64 咨询服务费 4,357,901.55 1,581,829.

297、79 办公费 3,410,038.97 2,452,815.20 低值易耗品 1,419,515.53 1,510,574.60 印刷制作费 1,382,263.97 485,780.15 交通费 592,709.72 645,084.49 业务招待费 152,958.79 131,532.74 差旅费 1,163,440.28 598,672.57 会议费 487,038.37 511,121.00 通讯费 885,557.04 1,002,212.85 水电费 1,347,226.30 1,658,696.03 财产保险 172,741.09 104,166.23 折旧费 2,597,98

298、1.45 2,578,210.76 摊销费 1,429,969.11 1,352,841.10 研发费用 20,015,475.29 5,928,665.90 其他 3,100,662.22 2,586,835.92 股份支付 - 7,097,777.66 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 94 项目 本期发生额 上期发生额 合计 105,349,248.16 81,604,283.25 注释26 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,434,831.86 967,000.00 减：利息收入 118,049.34 801,117

299、.03 汇兑损益 -1,581.82 -1,335.69 手续费 2,746,840.16 1,886,579.86 合计 4,062,040.86 2,051,127.14 注释27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,435,432.43 4,371,233.70 注释28 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 6,034,789.22 2,326,866.11 注释29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 个税返还 29,260.42 408,000.93 29,260.42 赔偿金 30,000.00 - 30,00

300、0.00 其他 1,971.34 90,590.10 1,971.34 合计 61,231.76 498,591.03 61,231.76 注释30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 99,227.80 56,308.66 99,227.80 其中：固定资产处置损失 99,227.80 56,308.66 99,227.80 赔偿金、违约金及罚款支出 1,000.00 20,000.00 1,000.00 其他 10,755.00 283.20 10,755.00 合计 110,982.80 76,591.86 110,982.80

301、注释31 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 95 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,469,381.74 9,604,087.73 递延所得税费用 1,108,858.12 -1,092,808.43 合计 18,578,239.86 8,511,279.30 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 71,590,009.72 按法定税率计算的所得税费用 17,897,502.43 调整以前期间所得税的影响 -4,200.60 不可抵扣的成本、费

302、用和损失影响 99,536.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,144,160.65 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -512,574.23 安置残疾人工资加计扣除（以“-”填列） -46,184.75 所得税费用 18,578,239.86 注释32 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 118,049.34 801,117.03 备用金及个人借款 12,693,122.23 1,888,918.47 押金 9,393,755.94 243,000.00 其他往来款 6,963,977.8

303、8 75,569,422.48 合计 29,168,905.39 78,502,457.98 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金及个人借款 2,561,395.00 76,908,503.71 费用支出 41,859,903.97 21,269,233.12 押金 5,088,607.82 1,934,154.12 其他往来款 655,934.87 6,027,606.69 合计 50,165,841.66 106,139,497.64 注释33 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润

304、 53,011,769.86 23,046,539.20 加：资产减值准备 -4,435,432.43 4,371,233.70 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 96 项目 本期金额 上期金额 固定资产折旧 2,886,589.46 2,825,540.39 无形资产摊销 1,308,907.06 212,172.18 长期待摊费用摊销 9,219,437.12 7,055,005.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 99,227.80 56,308.66 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允

305、价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,433,250.04 965,664.31 投资损失（收益以“”号填列） -6,034,789.22 -2,326,866.11 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,108,858.12 -1,092,808.43 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 66,268,730.74 -90,104,067.42 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 21,110,066.48 134,790,339.44 其他 - 7

306、,097,777.66 经营活动产生的现金流量净额 145,976,615.03 86,896,839.27 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 53,120,996.91 157,946,020.50 减：现金的期初余额 157,946,020.50 17,073,907.95 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -104,825,023.59 140,872,112.55 2 现金和现金等价物的构成 项

307、目 期末余额 期初余额 一、现金 53,120,996.91 157,946,020.50 其中：库存现金 11,893.31 3,630.66 可随时用于支付的银行存款 50,778,018.24 156,318,656.47 可随时用于支付的其他货币资金 2,331,085.36 1,623,733.37 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 53,120,996.91 157,946,020.50 八、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 97

308、 1 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例(%) 合并日 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 备注 高思微云（北京）教育科技有限公司 100.00 2016.1.28 738,266.52 -218,921.93 22,309,951.28 5,907,850.45 2 合并成本 合并成本 高思微云（北京）教育科技有限公司 现金 75,500,000.00 说明：高思微云（北京）教育科技有限公司原名为 GAOSI（北京）教育科技有限公司，为高思教育（香港）集团有限公司持有 1

309、00%控制权的公司，2015 年 8 月 1 日，根据高思教育（香港）集团有限公司与须佶成签署的股权转让协议，高思教育（香港）集团有限公司以合同总额 75,500,000.00 元的价格将 GAOSI（北京）教育科技有限公司的股权转让给须佶成，2015 年 10 月更名为高思微云（北京）教育科技有限公司。 2016 年 1 月 28 日，本公司与须佶成签订股权转让协议，以合同总额 75,500,000.00 元的价格收购高思微云（北京）教育科技有限公司。 3 合并日被合并方的资产、负债的账面价值 项目 高思微云（北京）教育科技有限公司 合并日 上期期末 货币资金 40,993.24 11,34

310、2,612.84 应收款项 9,251,244.82 8,078,705.27 预付账款 301,804.21 991,200.50 其他流动资产 3,420,000.00 - 固定资产 18,514.50 19,332.33 无形资产 90,750.00 91,700.00 长期待摊费用 7,589,684.80 7,661,285.60 递延所得税资产 56,444.11 48,998.04 减：预收账款 2,700,000.00 9,722,665.58 应付职工薪酬 8,474.81 477,503.93 应交税费 79,475.70 311,357.74 其他应付款 482,761.

311、92 4,662.15 净资产 17,498,723.25 17,717,645.18 取得的净资产 17,498,723.25 17,717,645.18 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 98 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京市海淀区高思超常教育培训学校 北京 北京 民办非企业单位 100.00 - 投资设立 北京市西城区高思培训学校 北京 北京 民办非企业单位 100.00 - 投资设立 北京爱思创教育科技有限公司

312、 北京 北京 服务业 70.00 - 投资设立 北京爱尖子教育科技有限责任公司 北京 北京 服务业 100.00 - 投资设立 北京爱学习博乐教育科技有限公司 北京 北京 服务业 100.00 - 投资设立 北京思博小石头教育科技有限责任公司 北京 北京 服务业 100.00 - 投资设立 高思微云（北京）教育科技有限公司 北京 北京 服务业 100.00 - 合并取得 北京爱提分博乐教育科技有限公司 北京 北京 服务业 100.00 - 投资设立 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制人是须佶成。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其

313、他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 乐乐启航（北京）教育科技有限公司（注 1） 实际控制人之关联企业 高思教育（香港）集团有限公司 实际控制人之关联企业 Gaosi Education Group Limited 实际控制人之关联企业 苏州恒瑞九鼎投资中心（有限合伙） 公司第二大股东，持有公司 23.38%的股份 李川 持有公司 6.89%的股份，现任公司董事、副总经理 池恒 持有公司 6.89%的股份，现任公司董事、副总经理 邹瑾 持有公司 6.89%的股份，现任公司监事会主席 汪岩 持有公司 5.85%的股份，现任公司董事、副总经理 钱鹏飞 董事 陈庆东（注 2） 监事 张雪姣（注 2

314、） 监事 王然 财务总监 张腾 首席信息官 注 1：控股股东、实际控制人须佶成已于 2016 年 4 月向第三方转让其所间接持有的乐乐启航（北京）教育科技有限公司股权，并辞任其所担任的董事和高级管理人员职务。以下部分披露的本公司与乐乐启航（北京）教育科技有限公司之间的关联方交易和关联往来余额仅限于乐乐启航（北京）教育科技有限公司该次股权转让完成之前的各时点或期间的金额。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 99 注 2：2016 年 6 月 20 日，本公司创立大会暨第一次股东大会决议任命陈庆东及张雪娇为公司监事。 (四) 关联方交易 1 存在控

315、制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 乐乐启航（北京）教育科技有限公司 课件切片 2,138,066.04 7,404,764.01 3 关联方担保 （1）北京市海淀区高思超常教育培训学校与平安银行股份有限公司北京花园桥支行签订了综合授信额度合同（合同编号：平银京花综字 20150101 第 001 号），约定平安银行股份有限公司北京花园桥支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 1,500 万元的授信额度，授信期限自 2015 年 2 月 11 日至 2016 年

316、2 月 10 日，根据合同约定，平安银行股份有限公司北京花园桥支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 500 万元贷款，贷款期限自 2015 年 2 月 11 日至 2016 年 2 月 11 日，年利率为 7.20%；由须佶成及其配偶、北京高思博乐教育科技有限公司、GAOSI（北京）教育科技有限公司、徐鸣皋及其配偶提供连带责任保证。 （2）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0319740），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 1 万元贷款，贷款期限自 2015年 12 月

317、 22 日至 2016 年 12 月 22 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连带责任保证。 （3）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0327766），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 990 万元贷款，贷款期限自 2016年 2 月 2 日至 2017 年 2 月 2 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连带责任保证。 （4）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区

318、支行签订借款合同（合同编号：0324039），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 920 万元贷款，贷款期限自 2016 年1 月 12 日至 2017 年 1 月 12 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 100 佶成及其配偶提供连带责任保证。 （5）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0329665），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高

319、思超常教育培训学校提供318.864万元贷款，贷款期限自2016年 2 月 19 日至 2017 年 2 月 19 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供连带责任保证。 （6）北京市海淀区高思超常教育培训学校与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订借款合同（合同编号：0332481），根据合同约定，北京银行股份有限公司中关村科技园区支行向北京市海淀区高思超常教育培训学校提供 770.136 万元贷款，贷款期限自 2016 年3 月 11 日至 2017 年 3 月 11 日，年利率为 5.22%；由北京高思博乐教育科技有限公司、须佶成及其配偶提供担保。

320、 4 关联方资产转让情况 （1）关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 乐乐启航（北京）教育科技有限公司 固定资产转让 64,891.88 - （2）关联方资产收购 2016 年 1 月 28 日，须佶成与本公司签署出资转让协议书，约定须佶成将其持有的高思微云（北京）教育科技有限公司 2,283.1155 万元货币出资（即高思微云（北京）教育科技有限公司 100%股权）转让给本公司；同日，高思微云（北京）教育科技有限公司股东须佶成作出决定，同意上述股权转让事项。有关公司收购高思微云（北京）教育科技有限公司的详细情况参见八、“合并范围的变更”。 本次股权转让完成后，高思微云

321、（北京）教育科技有限公司成为本公司之全资子公司。 5 关联方往来款项余额 （1） 其他应收款 关联方名称 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 须佶成 - - 75,500,000.00 3,775,000.00 高思教育（香港）集团有限公司 - - 55,887.55 11,056.51 GaosiEducation Group Limited - - 151,150.40 31,145.12 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 101 （

322、二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 11,951,750.16 100.00 343,612.58 2.87 11,608,137.58 其中：账龄组合 659,404.34 5.52 34,

323、286.94 5.20 625,117.40 合并范围内关联方组合 5,105,832.96 42.72 - - 5,105,832.96 押金组合 6,186,512.86 51.76 309,325.64 5.00 5,877,187.22 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 11,951,750.16 100.00 343,612.58 2.87 11,608,137.58 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提

324、坏账准备的其他应收款 84,491,549.70 100.00 4,376,985.51 5.18 80,114,564.19 其中：账龄组合 82,128,900.31 97.20 4,259,335.94 5.19 77,869,564.37 合并范围内关联方组合 9,657.97 0.01 - - 9,657.97 押金组合 2,352,991.42 2.79 117,649.57 5.00 2,235,341.85 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 84,491,549.70 100.00 4,376,985.51 5.18 80,114,564

325、.19 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 102 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 633,069.98 31,653.50 5.00 12 年 26,334.36 2,633.44 10.00 合计 659,404.34 34,286.94 5.20 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 4,033,372.93 元。 3 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 6,186,512.

326、86 2,352,991.42 备用金 463,414.36 271,334.36 个人借款 - 76,441,419.77 内部往来 5,105,832.96 9,657.97 代扣社保公积金 14,423.20 43,642.95 代垫款项 - 5,248,580.23 其他 181,566.78 123,923.00 合计 11,951,750.16 84,491,549.70 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 高思微云（北京）教育科技有限公司 内部往来 5,000,000.00 1 年

327、以内 41.83 - 北京中物理想物业管理有限公司 押金 1,079,886.00 1 年以内 9.04 53,994.30 北京崇景物业管理有限公司 押金 800,038.42 2-3 年 6.69 40,001.92 北京恒远华友商业管理有限公司 押金 606,930.00 1-2 年 5.08 30,346.50 北京纸老虎文化交流有限公司 押金 415,724.05 1 年以内 3.48 20,786.20 合计 7,902,578.47 66.12 145,128.92 注释2 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对

328、子公司投资 31,808,723.25 - 31,808,723.25 3,510,000.00 - 3,510,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京市海淀区高思超常教育培训学校 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - - 北京市西城区高思培训学校 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 - - 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 103 被投资单位 初始投资成本

329、 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京思博小石头教育科技有限责任公司 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 - - 北京爱学习博乐教育科技有限公司 100,000.00 100,000.00 4,900,000.00 - 5,000,000.00 - - 北京爱尖子教育科技有限责任公司 100,000.00 100,000.00 900,000.00 - 1,000,000.00 - - 北京爱思创教育科技有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 - - 高思微云（北

330、京）教育科技有限公司 - - 17,498,723.25 - 17,498,723.25 - - 北京爱提分博乐教育科技有限公司 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 合计 3,510,000.00 3,510,000.00 28,298,723.25 - 31,808,723.25 - - 注释3 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 204,264,566.86 97,676,414.05 41,084,143.29 10,730,421.61 注释4 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 3,48

331、1,353.20 477,819.94 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -99,227.80 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -218,921.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,220.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -9,767.30 少数股东权益影响额（税后） 591.40 合计 -254,753.77 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 47.09 10.83

332、10.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 47.32 10.88 10.88 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 104 北京高思博乐教育科技股份有限公司 二一七年四月二十一日 北京高思博乐教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区北四环中路 283 号 10 层董事长办公室