1、 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 1 证券代码：870292 证券简称：海山密封 主办券商：浙商证券 海山密封 NEEQ:870292 舟山海山机械密封材料股份有限公司 ZHOUSHAN HAISHAN MACHINERY & SEALING MATERIALS CO.,LTD 年度报告 2018 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2018 年 1 月，舟山市委组织部授予公司为“蓝海红帆”党建实验基地； 二、2018 年 5 月，公司 2017 年度股东大会
2、在公司会议室顺利召开； 三、2018 年 5 月，国家 CSTM 标准委员会聘任公司董事长施中堂先生为该委员会委员； 四、2018 年 5 月，舟山市委统战部常务副部长徐智忠到公司视察调研统战工作； 五、2018 年 6 月，中共岱山县委党校有关领导出席公司先锋活动中心“现场教育基地”挂牌仪式； 六、2018 年 7 月，公司荣获浙江省 AAA 级“守合同，重信用”企业称号； 七、2018 年 8 月，公司“年产 5000 吨环保节能无石棉高温隔热保温纸板生产线技术改造项目”专项验收完成。 八、2018 年 9 月，公司获浙江省品牌建设联合会“品字标”公共品牌标识使用授权证书； 九、2018
3、年 11 月，公司通过浙江省“高新技术企业”复审认定。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .9 第四节 管理层讨论与分析 .12 第五节 重要事项.21 第六节 股本变动及股东情况.23 第七节 融资及利润分配情况.24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .25 第九节 行业信息.27 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告 .32 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 4 释义 释义项
4、目 释义 公司、本公司、股份公司、海山密封 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司 有限公司、海山有限 指 舟山市海山密封材料有限公司, 本公司前公司 海霖密封 指 舟山市海霖密封件有限公司, 公司全资子公司 海盟研发 指 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司 ,公司全资子公司 克尔铃 指 宁波海山克尔铃密封件有限公司, 公司全资子公司 康桥贸易 指 宁波康桥进出口贸易有限公司, 公司全资子公司 股东大会 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司股东大会 董事会 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司董事会 监事会 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司监事会 公司章程 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司
5、章程 三会议事规则 指 公司“股东大会议事规则”、“董事会议事规则”、“监事会议事规则” 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
6、承担个别及连带责任。 公司负责人施中堂、主管会计工作负责人宛清祥及会计机构负责人（会计主管人员）任晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 公司向全国股份转让系统
7、申请豁免披露前五大供应商信息，并已取得全国股份转让系统批准。 公司申请豁免前五大供应商理由：公司供应商均是经过多年经不断筛选确定的长期合作的优质供应商，如披露会引致公司于项目投标中处于不利位置。公司的前五大供应商与公司之间均无任何关联关系。为确保公司的市场地位、规避商业风险，公司已向股转公司申请对 2018 年年报中的前五大供应商豁免披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人才流失及人力成本上升风险 密封材料行业属于技术密集型行业,技术人员对于公司的发展具有重要作用,随着产业的快速发展,对于核心技术人员的需求也快速增加,加快了行业内核心人员的流动性。若核心技术人
8、员流失,将会对企业的生产经营造成不利影响。 2、行业政策调控风险 随着每年我国汽车销售数量及保有量的快速增长,交通拥堵、能源、环境保护等一系列问题也越来越引起了人们的高度关注。如果国家和地区采取不利于行业发展的立法或政策,企业可能面临较大的投资风险。 3、公司治理风险 由于公司是由有限公司整体转制而来,股份公司成立时间较短。因此,在法人治理结构、内部控制等方面还存在着有待进一步完善的情形。一定时期内,公司治理仍然存在风险。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 6 4、存货管理风险 为满足市场的需要,公司必须保持充足数量的存货。如果企业持有的存货过
9、多,便会增加公司存货的储存成本和管理费用,甚至造成存货的积压、变质,存在存货管理的风险。 5、应收账款回收风险 由于汽车产业生产经营特性的影响,尤其是为之配套的产业,不但要受上游企业生产经营的影响,同时也要受下游产业的影响。如未来汽车产业发生变化,公司的经营及盈利能力将会受到一定不利影响。 6、外部经济发展环境变化风险 今年由于受国外及国内经济增速减缓以及中美贸易摩擦等诸多外部经济环境不确定性因素的影响，国内制造业企业增速减缓，直接影响到了整车以及零部件企业的生存和发展。这些因素如果在一定时期内仍然存在，将对公司的发展规模和盈利能力带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 舟山海山机
10、械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 舟山海山机械密封材料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHOUSHAN HAISHAN MACHINERY & SEALING MATERIALS CO.,LTD 证券简称 海山密封 证券代码 870292 法定代表人 施中堂 办公地址 岱山县东沙镇工业基地创业大道 5 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 施燕君 职务 董事会秘书、董事 电话 0580-7091439 传真 0580-7091076 电子邮箱 shiyj- 公司网址 www.hs- 联系地址及邮
11、政编码 浙江省舟山市岱山县东沙镇工业基地创业大道 5 号；邮编：316215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1984 年 9 月 10 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C36 汽车制造业 主要产品与服务项目 汽车密封垫片、密封材料、汽车钣金冲压件以及模具等产品的设计分析、制造、验证、销售、售后服务等业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 施
12、中堂 实际控制人及其一致行动人 施中堂 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913309001488073026 否 注册地址 岱山县东沙镇工业基地创业大道 5 号 否 注册资本 8,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 8 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈志维、汪素芳 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦
13、 B 座 29 楼 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 183,202,730.62 185,561,864.96 -1.27% 毛利率% 34.95% 35.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,276,425.98 20,408,016.07 -15.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,555,415.98 18,365,855.94 -15.30%
14、 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.71% 9.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.94% 8.97% - 基本每股收益 2.16 2.55 -15.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 307,832,666.62 283,501,551.57 8.58% 负债总计 74,174,788.97 68,963,557.32 7.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 233,657,877.65 214,537,994.25 8.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 29
15、.21 26.82 8.91% 资产负债率%（母公司） 42.30% 37.81% - 资产负债率%（合并） 24.10% 24.33% - 流动比率 2.57 2.26 - 利息保障倍数 42.72 42.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,968,011.35 32,580,633.94 -23.37% 应收账款周转率 3.16 3.56 - 存货周转率 2.10 2.60 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.58% 9.43% - 营业收入增长率% -1.27% 27.28% - 净利润增长率% -
16、15.34% -31.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 10 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -463.12 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,177,084.72 委托他人投资或管理资产的损益
17、 11,197.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,277.01 非经常性损益合计 2,137,542.40 所得税影响数 416,532.40 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,721,010.00 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度
18、财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 9,892,675.89 17,401,043.09 应收账款 54,078,994.68 43,195,857.90 应 收 票 据 及应收账款 63,971,670.57 60,596,900.99 应付票据 4,409,835.71 6,758,263.04 应付账款 30,755,914.88 20,103,026.13 应 付 票 据 及应付账款 35,165,750.59 26,861,289.17 应付利息 11,14
19、1.39 17,911.70 其他应付款 126,466.11 137,607.50 3,276,550.99 3,294,462.69 管理费用 25,668,069.38 18,350,346.76 25,539,317.78 18,954,145.33 研发费用 7,317,722.62 6,585,172.45 收 到 其 他 与经 营 活 动 有关的现金注 11,133,965.67 11,737,519.43 6,444,937.69 6,444,937.69 收 到 其 他 与投 资 活 动 有关的现金注 603,553.76 500,000.00 500,000.00 注：将实
20、际收到的与资产相关的政府补助 603,553.76 元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2. 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 11 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执
21、行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司自成立以来的主要业务是以汽车及其他机械设备所使用的各种密封材料、密封垫片、汽车钣金件、冲压件以及模具等产品的分析设计、制造、销售及售后服务等业务为主。公司拥有一支由数十位专业素质高、工作能力较强的专业技术人员所组成的研发队伍，配备了一流的研发设备，并通过自行研发或与高校共同研发等合作方式，广泛开展了产品、生产技术的研发和提升，不断持续加大研发投入，加快了产品的开发速度，产品质量不断得到提
22、高。公司积极创新各种生产新技术和新技能，产能不断得到扩充和提升。截止报告期末，公司及子公司共拥有 7 项各项发明专利，其中 4 项为发明专利，3 项为实用新型，大部分的专利和技术被应用到了公司的生产经营活动中。 报告期内公司不断加大市场开发力度，巩固和稳固市场经营成果。先后与上汽集团、上海通用、江铃汽车、重庆长安汽车等国内知名整车生产企业开展了全方位的广泛合作，产品品种不断增加。由于市场的巩固、稳定和增强，公司生产规模不断得以逐步扩大，产品质量也日趋稳定和提高。公司的主营业务收入也得到了稳定和巩固。 报告期内，公司的主营业务收入和利润来源主要还是以汽车及其他机械设备所使用的各种密封材料、密封垫
23、片、汽车钣金件、冲压件以及各类模具等产品的分析设计、制造、销售及售后服务为主。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业总收入 18,320.27 万元，完成年计划 21,000 万元的 87.24%，较去年同期的 18,556.19 万元减少了 235.91 万
24、元，减少的幅度为 1.27%。减少的主要原因是由于汽车整体行业销售规模较 2017 年减少 2.8%，直接影响了下游为之配套的零部件行业，使得公司主营业务收入较去年同期也随之有所减少。 报告期内，公司实现净利润1,727.64万元，完成年计划3,000万元的57.59%，较去年同期的2,040.80万元，减少了 313.16 万元，减少的幅度为 15.34%。减少的主要原因一是公司为其配套的上游部分客户的产品价格较去年有不同程度的降价，毛利润率较去年同期减少，吞食了公司的一部分产品利润空间；二是由于销售费用中的产品包装费用、仓储费用、管理费用中的中介机构费用以及研发费用，今年较去年同期支出增加
25、较多，其中，仅研发费用一项就较去年增加了 174.43 万元，使得公司利润总额减少，吞食了公司一部分利润。三是由于个别客户生产经营出现暂时困境，为稳妥公司按照准则的要求计提了部分资产减值损失，使得今年的资产减值损失较去年同期增加了 112.19 万元，也使得公司净利润金额减少。 （二） 行业情况 据中国汽车工业协会统计，2018 年全国汽车产销 2,781 万辆和 2,808 万辆，同比分别下降 4.2%和2.8%。其中，乘用车产销 2,353 万辆和 2,371 万辆，同比下降 5.2%和 4.1%。下降的主要原因一是车辆购置税减半政策的提前透支（2015 年-2016 年实施），使得市场销
26、量提前实现，影响了 2018 年的正常销 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 13 量；二是由于“国六”排放政策的发布和逐步实施，也给 2018 年的整车市场带来了不确定性；三是由于整个经济环境发生的许多不确定性因素，包括中美贸易摩擦等大经济环境的影响，直接影响到了我国整体制造业的发展，汽车行业产销的下滑也就在所难免，表现也比较明显。预计 2019 年全年将会维持这样持续低增长的状态。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金
27、 15,930,175.22 5.17% 14,349,331.90 5.06% 11.02% 应收票据与应收账款 62,518,760.50 20.31% 63,971,670.57 22.56% -2.27% 预付款项 1,993,587.18 0.65% 1,802,920.83 0.64% 10.58% 其他应收款 1,960,474.40 0.64% 571,742.89 0.20% 242.89% 存货 65,301,943.74 21.21% 45,545,701.23 16.07% 43.38% 其他流动资产 14,381,765.22 4.67% 8,966,924.57 3
28、.16% 60.39% 投资性房地产 758,552.06 0.25% 1,151,583.39 0.41% -34.13% 固定资产 116,844,553.71 37.96% 116,949,597.44 41.25% -0.09% 在建工程 3,647,303.53 1.18% 7,511,495.82 2.65% -51.44% 无形资产 18,280,898.01 5.94 18,278,401.81 6.45% 0.01% 长期待摊费用 418,757.66 0.14% 59,008.33 0.02% 609.66% 递延所得税资产 5,471,674.70 1.78% 4,343
29、,172.79 1.53% 25.98% 其他非流动资产 324,220.69 0.11% 短期借款 7,000,000.00 2.27% 8,000,000.00 2.82% -12.50% 应付票据及应付账款 44,674,120.82 14.51% 35,165,750.59 12.40% 27.04% 预收款项 2,292,759.04 0.74% 1,815,338.16 0.64% 26.30% 应付职工薪酬 6,362,159.72 2.07% 6,513,859.84 2.30% -2.33% 应交税费 2,560,686.03 0.83% 8,221,734.07 2.90%
30、 -68.85% 其他应付款 204,230.42 0.07% 137,607.50 0.05% 48.42% 递延收益 11,080,832.94 3.60% 9,109,267.16 3.21% 21.64% 资产总计 307,832,666.62 - 283,501,551.57 - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，合并后的公司资产总规模为307,832,666.62元，较2017年增加了24,331,115.05元，增加的幅度为8.58%。增减变化幅度较大的项目有如下几项： 1、其他应收款：较去年同期增加了138.87万元，增幅为242.89%。增加的项目主要是出口退税、员工备用
31、金等项目。增加的主要原因是由于公司核算时间和退税到账时间之间的时间差以及员工外地出差，报告期末不能及时回公司报账等所引起的增加。 2、存货：较去年同期增加了1,975.62万元，增幅为43.38%。增加的主要原因是临近春节，应客户需要为满足节前市场需求，保证节后的及时供货，公司增加了部分产品的备货和新产品原材料的备货，使得产成品和原材料项目，较去年同期有所增加。 3、其他流动资产：较去年同期增加了541.48万元，增幅为60.39%。增加的主要原因一是公司生产用模具较去年同期有所增加，二是报告期内，为充分利用资金，增加公司收益，公司委托银行理财产品较去年增加较多所致。 舟山海山机械密封材料股份
32、有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 14 4、投资性房地产：较去年同期减少39.30万元，减少幅度为34.13%。减少的主要原因是报告期内公司按照会计准则要求计提的折旧和摊销的土地使用权所致。 5、在建工程：较去年同期减少386.42万元，减少幅度为51.44%。减少的主要原因是报告期内公司对符合固定资产条件的在建工程按照要求转入固定资产科目所致。 6、长期待摊费用：较去年同期增加35.97万元，增幅为609.66%。增加的主要原因是公司对老厂房进行了部分改良所引起的增加。 7、递延所得税资产：较去年同期增加112.85万元，增幅为25.98%。增加的主要原因是报告期内
33、公司按照规定计算的资产减值准备、内部交易未实现利润以及子公司海山克尔玲公司2017年拆迁安置等项目中可抵扣的暂时性差异和递延所得税资产较去年同期有所增加。 8、应付票据及应付账款：较去年同期增加950.84万元，增幅为27.04%。增加的主要原因是报告期内，公司改善了部分供应商的付款方式所引起的应付票据增加的金额。 9、预收款项：较去年同期增加47.74万元，增幅为26.30%。增加的主要原因是部分客户预付的部分货款增加的金额。 10、应交税费：较去年同期减少566.10万元，减少的幅度为68.85%。减少的主要原因一是公司报告期内由于多种因素的影响，致使公司应纳税所得额减少而减少的企业所得税
34、。二是由于国家税率调整以及客户降价等原因所引起的增值税的减少所致。 11、其他应付款：较去年同期增加6.66万元，增幅为48.42%。增加的主要原因是公司应付的其他暂收款项较去年同期有所增加。 12、递延收益：较去年同期增加197.16万元，增幅为21.64%。增加的主要原因是报告期内新增的与资产相关的政府补助增加所致。 1、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 183,202,730.62 - 185,561,864.96 - -1.27% 营业成本 119,169,959.01
35、65.05% 119,481,777.92 64.39% -0.26% 毛利率 34.95% - 35.61% - - 税金及附加 1,786,136.25 0.97% 2,343,274.51 1.26% -23.78% 销售费用 13,392,297.21 7.31% 12,031,948.93 6.48% 11.31% 管理费用 19,907,249.05 10.87% 18,350,346.76 9.89% 8.48% 研发费用 9,061,994.78 4.95% 7,317,722.62 3.94% 23.84% 财务费用 204,720.55 0.11% 1,175,619.93
36、 0.63% -82.59% 资产减值损失 4,051,787.29 2.21% 2,929,912.19 1.58% 38.29% 其他收益 3,826,718.14 2.09% 3,730,887.83 2.01% 2.57% 投资收益 11,197.81 0.01% 资产处置收益 -463.12 0.00% -978,260.62 -0.53% 99.95% 营业利润 19,466,039.31 10.63% 24,683,889.31 13.30% -21.14% 营业外收入 50,982.78 0.03% 2,054,463.52 1.11% -97.52% 营业外支出 101,25
37、9.79 0.06% 205,938.87 0.11% -50.83% 净利润 17,276,425.98 9.43% 20,408,016.07 11.00% -15.34% 项目重大变动原因： 报告期内，公司实现利润总额1,941.58万元，净利润实现1,727.64万元，较去年同期分别下降26.82%和15.34%，变动较大项目如下： 1、税金及附加：较去年同期减少55.71万元，减少幅度为23.78%。减少的主要原因一是产品降价，致使应缴增值税减少，使得以增值税为计税基础的该项目有所减少；二是由于国家税率的调整，也使得该项目较去年同期有所减少。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 201
38、8 年年度报告 公告编号：2019-004 15 2、研发费用：较去年同期增加174.43，增幅为23.84%。增加的主要原因是报告期内公司顺应市场需求，加大产品、技术等相关方面的研发工作。 3、财务费用：较去年同期减少97.09万元，减少幅度为82.59%。减少的主要原因一是公司在及时调整了对部分供应商的货款支付方式的同时，努力降本增效，减少短期借款所引起的利息支出减少；二是由于汇率的影响，公司本年汇况收益较去年有所增加。 4、资产减值损失：较去年同期增加112.19万元，增幅为38.29%。增加的主要原因是报告期内极个别客户支付不正常，为慎重起见，公司计提了坏账损失所致。 5、资产处置收益
39、：主要是公司子公司海山克尔玲资产处置收益。 6、营业利润：本期实现营业利润较去年同期减少521.79万元，减少幅度为21.14%。减少的主要原因是营业总成本较去年同期增加了394.35万元，增幅为2.412%，其中：销售费用、管理费用以及研发费用较去年同期都有不同程度的增加。 7、营业外收入：较去年同期减少了200.35万元，减少的幅度为97.52%。减少的主要原因是与与公司日常活动无关的政府补助减少。 8、营业外支出：较去年同期减少10.47万元，减少幅度为50.83%。减少的主要原因是对外捐赠金额的减少以及子公司海山克尔玲搬迁项目已基本完成支出减少所致。 9、净利润：较去年同期减少了313
40、.16万元，减少幅度为15.34%。减少的主要原因是由于利润总额较去年同期减少了27.26%所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 177,170,996.07 179,537,208.40 -1.32% 其他业务收入 6,031,734.55 6,024,656.56 0.12% 主营业务成本 116,460,976.66 116,358,812.16 0.09% 其他业务成本 2,708,982.35 3,122,965.76 -13.26% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
41、密封垫片 99,257,829.25 54.18% 116,123,593.14 62.58% 钣金件 67,659,696.11 36.93% 56,616,027.53 30.51% 密封材料 4,937,546.05 2.70% 5,573,741.51 3.00% 模具 5,315,924.66 2.90% 1,223,846.22 0.66% 其他收入 6,031,734.55 3.29% 6,024,656.56 3.25% 合计 183,202,730.62 100.00% 185,561,864.96 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期
42、内，随着国家发动机排放“国六标准”的逐步实施，为响应国家要求，公司积极配合整机厂家装机或整车厂家需求，调整产品结构，加大新产品开发力度。密封垫片的销售金额较去年同期减少14.52%，钣金件的销售金额占比从去年的30.51%上升到了今年的36.93%；模具收入较去年同期增加了409.21万元，增幅为334.36%，主要是为客户开发模具的销售收入。密封材料和其他收入两项与去年同期相比，基本变化不大。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上汽通用汽车有限公司 23,712,961.95 12.94% 否 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018
43、年年度报告 公告编号：2019-004 16 2 重庆长安汽车股份有限公司 11,157,474.78 6.09% 否 3 美国艾尔比泛太平洋公司 10,505,546.93 5.73% 否 4 江铃汽车股份有限公司 10,174,529.79 5.55% 否 5 广西玉柴机器股份有限公司 7,533,722.18 4.11% 否 合计 63,084,235.63 34.42% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 甲 24,698,216.09 25.12% 否 2 乙 8,467,373.39 8.61% 否 3 丙 8,282,0
44、68.91 8.42% 否 4 丁 5,453,429.57 5.55% 否 5 戊 2,125,269.12 2.16% 否 合计 49,026,357.08 49.86% - 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,968,011.35 32,580,633.94 -23.37% 投资活动产生的现金流量净额 -24,856,806.90 -22,950,163.24 -8.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,362,110.37 -8,477,233.69 83.93% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同
45、期减少了 761.26 万元，减少的幅度为 23.37%。减少的主要原因是报告期内公司开发的部分新产品付款周期较长，使得销售商品收到的现金较去年同期有所减少；同时支付职工薪酬以及支付其他经营活动的现金较去年同期都有不同程度的增加，使得经营活动产生的现金流量净额比去年同期有所减少。 2、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 83.93%，减少的主要原因是报告期内公司加强了对资金的管理工作，短期借款金额和还款金额都比去年同期有所减少，相应其他与筹资活动相关的现金收、付也比去年同期有所减少。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司分别持有舟山市海霖密封件有
46、限公司、舟山市海盟船汽配研发中心有限公司、宁波海山克尔铃密封件有限公司、宁波康桥进出口贸易有限公司等四家公司 100.00%股权，除此之外，公司未控股或参股其他企业。 舟山市海霖密封件有限公司于 2000 年 10 月 30 日设立。注册资本为人民币 1,000.00 万元，经营范围：内燃机缸垫及密封材料制品生产、销售。截止报告期末，资产总额为 8,268.24 万元，净资产总额为 7,318.40 万元，全年营业收入实现 2,990.21 万元，营业成本为 2,436.11 万元，实现净利润 351.05万元。 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司于 2011 年 5 月 25 日设立。注册资本
47、为人民币为 70.00 万元，经营范围：船汽配产品研究、开发、工业产品设计、分析、模具热处理、专利转让中介、项目验证服务、技术协作与咨询服务。截止报告期末，资产总额为 725.42 万元，净资产总额为 661.41 万元，全年营业收入实现 310.67 万元，营业成本为 103.85 万元，实现净利润 107.95 万元。 宁波海山克尔铃密封件有限公司于 2000 年 10 月 10 日设立。注册资本为人民币 151.00 万元，经营范围：密封材料、密封垫片、汽车配件、垫圈的制造、加工、批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。截止报告期末，资产
48、总额为 5,704.46 万元，净资产总额为 2,857.43 万元，全年实现营业收入 4,322.82 万元，营业成本 2,662.96 万元，实现 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 17 净利润 567.74 万元。 宁波康桥进出口贸易有限公司于 2004 年 6 月 3 日设立。注册资本为人民币 150.00 万元，经营范围：自营和代理各类货物及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外、化工原料、金属材料、汽车配件的批发及零售。截止报告期末，资产总额为 554.36 万元，净资产总额为 472.37 万元，全年实现营业
49、收入 431.24 万元，营业成本 333.07 万元，实现净利润 25.91 万元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司子公司海山克尔玲公司共购买银行理财产品金额为 500.00 万元，收回 97.00 万元，尚有 403.00 万元未收回，取得理财产品收益 11,197.81 元。 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此
50、项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 9,892,675.89 17,401,043.09 应收账款 54,078,994.68 43,195,857.90 应收票据及应收账款 63,971,670.57 60,596,900.99 应付票据 4,409,835.71 6,758,263.04 应付账款 30,755,914.88 20,103,026.13 应付票据及应付账款 35,165,750.59 26,861,289.
51、17 应付利息 11,141.39 17,911.70 其他应付款 126,466.11 137,607.50 3,276,550.99 3,294,462.69 管理费用 25,668,069.38 18,350,346.76 25,539,317.78 18,954,145.33 研发费用 7,317,722.62 6,585,172.45 收到其他与经营活动有关 的 现 金注 11,133,965.67 11,737,519.43 6,444,937.69 6,444,937.69 收到其他与投资活动有关 的 现 金注 603,553.76 500,000.00 500,000.00 注
52、：将实际收到的与资产相关的政府补助 603,553.76 元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2. 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 3、会计估计变更说明
53、舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 18 本期公司无会计估计变更事项。 4、重大会计差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司积极承担应负的各种社会责任。为当地提供各种类型的就业岗位近 300 个，其中：为残疾人员提供了近 20 多个就业岗位。公司始终秉承“依法经营，按章纳税”的原则，累计缴纳各种税收上千万元，为当地经济的发展做出了一定的贡献。 三、持续经营评价 报告期内，公司的生产经营比较稳定。三会治理体制不断得到完善和提高；决策层战略决策能力，管理层的工作
54、作风，不断得到提高。公司凭借四十余年在密封制品行业良好的口碑和品牌效应，紧紧依靠各种研发力量，通过加大研发投入，不断增强产品市场的营销和竞争能力，产品市场不断得到巩固和扩展，优质客户不断增多，生产经营持续稳定。 报告期内，公司不断加强对产业政策、产品研发、市场动态以及各类生产经营风险的研究、判断和预警，风险防范及控制能力也得到了提高，生产经营稳定，后续可持续发展的能力也比较强。 报告期内公司没有发生对持续生产经营能力产生影响的事项或事件。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 （一） 行业发展趋势 据中国汽车工业协会统计，2018 年全国汽车产销 2,781 万辆和 2,808 万辆，同比分别下
55、降 4.2%和2.8%。下降的主要原因一是车辆购置税减半的提前透支，使得市场提前，影响了 2018 年的正常销量；二是由于“国六”排放标准的发布和逐步实施，也给 2018 年的整车市场带来了不确定性；三是由于整个经济环境发生的许多不确定性因素，包括中美贸易摩擦等大经济环境的影响，直接影响到了我国整体制造业的发展，汽车行业产销的下滑也就在所难免，表现也更加明显。预计 2019 年全年将会维持这样持续低增长的局面。 （二） 公司发展战略 1、发展方式方面：在产品发展上要在“做精、做细、做专”上下功夫，逐步向高附加值产品的研发、生产和销售转变； 2、经营模式和管理方式方面：由粗放型经营模式，向高效率
56、、高质量、高效益型的经营模式转变； 3、发展布局和市场格局方面：由配套和外贸为主，逐渐向国内和国际两个市场并行发展； 4、增长来源方面：以“科技创新、数字化、智能化、信息化”拉动公司的发展，作为增长的主要来源； 5、原材料、产品应用以及节能环保方面：在新材料、新技术、新工艺、循环经济、绿色环保、轻量化、新能源产品上未来几年要有重大突破； 6、管理手段方面：运用数字化、智能化、信息化、自动化、互联网+的技术创新，实施生产集控； 7、资本运作与资产经营相结合方面：以资产经营为主，资本运作为辅，在资本市场上取得运作便 利和可控的融资渠道。 8 加强自主创新，推进技术进步，完善标准体系，促进信息化和工
57、业化深度融合，为实现中国制造 2025 打好基础。 （三） 经营计划或目标 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 19 一、企业发展方面 全面提升隔热罩、密封材料、密封件的研发设计能力、提高产品质量、抢占技术品牌制高点，在努力扩大市场占有率的同时，大力开发功能性全车件、橡胶骨架复合密封件等产品和市场开发，加大汽车维修配件的国内外市场营销力度，争取早日进入摩擦密封材料行业全国前三家。争取用三年时间完成五大转型任务，继续完善海山浙江制造品牌。 二、研发投入方面 加大研发投入，未来三年内，力争研发投入占当年销售金额的比重达到 8%左右；不断优化产品结构，
58、进一步突出主业，使密封材料及制品所占的比重达到 85%以上；人均劳动生产率年均增长速度争取保持在 9%以上。 三、加快完成五大转型任务； 1、全面提升自动化、智能化、信息化水平。三年内人均劳动生产产值在 2018 年的水平上提高 30%以上。 2、加大产品、技术、管理模式等方面的创新和持续改善，加大精益生产力度，全面提高生产效率、产品质量和经济效益。 3、加大人才引进力度，全力打造年轻化、知识化、专业化的蓝领型技能型的员工队伍。 （四） 不确定性因素 1、外部环境的影响：中国汽车产业在过去的 30 多年里走过了国外一百多年发展的道路，未来中国汽车产业的增长前景虽说比较宽阔，但增长的速度和质量具
59、有很大的不确定性； 2、国家政策的影响：改革开放以来，对汽车产业的发展国家一直是非常支持的，从产业政策到资金、市场、税收以及财政等诸多方面都给予了极大的支持。但随着环保、交通尤其是城市交通压力的增大，国家对产业的支持政策也在逐渐改变。 3、生产成本逐渐增加的影响：随着我国经济的稳定增长，越来越多的企业也正在经受着原材料价格上涨、人力资源成本上涨，从而带动了整体生产成本增加，利润减少所带来的种种不利影响。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、人才流失及人力成本上升风险：密封材料行业属于技术密集型行业,技术人员对于公司的发展具有重要作用,随着产业的快速发展,对于核心技术人员的需求也快
60、速增加,加快了行业内核心人员的流动性。若核心技术人员流失,将会对企业的生产经营造成不利影响。 报告期内，公司通过多种途径或渠道，加大对人才的引进力度，完善公司的薪酬、福利制度，保障他们的合法权益，为他们提供比较满意的发展空间。 2、行业政策调控风险：随着每年我国汽车销售数量及保有量的快速增长,交通拥堵、能源、环境保护等一系列问题也越来越引起了人们的高度关注。如果国家和地区采取不利于行业发展的立法或政策,企业可能面临较大的投资风险。 报告期内，公司紧紧围绕国家、地方以及行业政策，加大研发投入，通过多种途径，提升产品的科技含量，不断优化产品结构，满足国家及地方对企业的要求，降低和减少行业政策调控的
61、风险。 3、公司治理风险：由于公司是由有限公司整体转制而来,股份公司成立时间较短。因此,在法人治理结构、内部控制等方面还存在着有待进一步完善的情形。一定时期内,公司治理仍然存在风险。 报告期内，公司严格按照公司法等法律、法规的规定，不断完善法人治理体系，在重大事项的决策、披露等方面，均能严格执行。没有违法、违纪事项。 4、存货管理风险：为满足市场的需要,公司必须保持充足数量的存货。如果企业持有的存货过多,便会增加公司存货的储存成本和管理费用,甚至造成存货的积压、变质,存在存货管理的风险。 报告期内，公司不断优化产品品种及结构，采用新技术、新方式，优化生产系统，及时满足客户及市场的需要，努力减少
62、存货管理风险。 5、应收账款回收风险：由于汽车产业生产经营特性的影响,尤其是为之配套的产业,不但要受上游企业生产经营的影响,同时也要受下游产业的影响。如未来汽车产业发生变化,公司的经营及盈利能力将会受到一定不利影响。 报告期内，公司多方关注国家、行业政策动态，密切关注客户及市场生产经营状况，多方沟通协调， 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 20 积极应对各种风险因素，努力减少应收账款的各种风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、外部经济发展环境变化风险：今年由于受全球、国内经济增速减缓及中美贸易摩擦等诸多外部经济环境不确定性因素的影响，国内
63、制造业企业增速减缓，直接也影响到了整车以及零部件企业的生存和发展。这些因素如果在一定时期内仍然存在，将对公司的发展规模和盈利能力带来不利影响。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度
64、发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 施中堂 为公司银行贷款提供担保 8,196,000.00 已事前及时履行 2018 年 8
65、 月 30 日 2018-014 岱山县汽配行业协会 资金拆入 400,000.00 已事后补充履行 - - 总计 - 8,596,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 施中堂为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司舟山市分行在 2018 年 4 月 26 日至 2023 年 4 月 25日期间最高贷款限额 819.60 万元借款提供担保。 施中堂为公司的实际控制人和董事长。 上述关联担保，已经第一届董事会第八次会议、第一届监事会第五次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 2018 年公司向岱山县汽配行业协会拆入资金 40 万元，并及时予以
66、了归还，无需公司支付资金占用费用。 上述偶发性关联交易已经第一届董事会第十次会议和第一届监事会第六次会议审议通过，尚需股东大会审议。 （二） 承诺事项的履行情况 公司申请挂牌时，董事、监事及高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 舟山海山机械密封材料
67、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 22 公司在申请挂牌时，董事、监事及高级管理人员为防止股东及其他关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，制定和通过公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保决策制度等内部管理制度，对关联交易、购买或出售重大资产、重大对外担保等事项均进行相应制度性规定。同时，为进一步降低关联方占用或转移本公司资金、资产的可能性，本公司的所有董事、监事、高管都出具了规范关联交易的承诺。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员均能严格履行承诺，加强管理，避免关联资金拆借。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押
68、、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 4,150,905.75 1.35% 银行承兑汇票保证金 应收票据及应收账款 质押 5,891,859.01 1.91% 为银行承兑汇票做质押 投资性房地产 抵押 6,212.75 0.00% 为公司借款做抵押 固定资产 抵押 27,414,088.48 8.91% 为公司借款做抵押 无形资产 抵押 7,424,715.16 2.41% 为公司借款做抵押 总计 - 44,887,781.15 14.58% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2
69、018 年年度报告 公告编号：2019-004 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,360,000 29.50% 0 2,360,000 29.50% 其中：控股股东、实际控制人 1,654,400 20.68% 0 1,654,400 20.68% 董事、监事、高管 705,600 8.82% 0 705,600 8.82% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,640,000 70.50% 0 5,640,000
70、70.50% 其中：控股股东、实际控制人 4,963,200 62.04% 0 4,963,200 62.04% 董事、监事、高管 196,800 2.46% 0 196,800 2.46% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 施中堂 6,617,600 0 6,617,600 82.72% 4,963,200 1,654,400 2 施燕君 45
71、1,200 0 451,200 5.64% 338,400 112,800 3 刘国芳 451,200 0 451,200 5.64% 338,400 112,800 4 李宝峰 480,000 0 480,000 6.00% 0 480,000 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 5,640,000 2,360,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 施中堂与施燕君系父女关系，除此关系外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 公司控股
72、股东为施中堂，直接持有公司 661.76 万股的股份，占公司股份股权的比例为 82.72%，为公司控股股东。施中堂先生：1951 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。自 1976 年 9月至今，先后担任泥峙石棉厂厂长、海山有限董事长兼总经理、海霖密封董事、执行董事兼总经理、康桥贸易执行董事兼总经理、克尔铃监事等职务；现任股份公司董事长。 （二）实际控制人情况 同“控股股东情况” 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股
73、票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司舟山市分行 2,000,000.00 4.872% 2018 年 5 月 4 日-2019 年 5 月 3 日 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司舟山市分行 2,000,000.00 4.872% 2018 年 5 月 15 日-2019 年 5 月 14 日 否 银行借款 浙江岱山农村商业银行股份有限公司东沙支行
74、3,000,000.00 3.625% 2018 年 4 月 9 日-2019 年 3 月 25 日 否 合计 - 7,000,000.00 - - - 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用单位：元/股 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 施中堂 董事长 男
75、 1951 年 6 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 施东坡 董事 男 1979 年 11 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 施燕君 董事、董事会秘书 女 1978 年 5 月 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 徐培飞 董事 女 1973 年 3 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 姚斌元 董事、总经理 男 1975 年 11 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 刘国芳 监事会主席 男 1973 年 3 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 毛束伟 职工代表监事
76、男 1964 年 8 月 高中 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 应娜 监事 女 1984 年 7 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 宛清祥 财务总监 男 1964 年 7 月 硕士研究生 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司控股股东、实际控制人施中堂与董事施东坡系父子关系，与董事及董事会秘书施燕君系父女关系，施燕君与施东坡系姐弟关系，施燕君与董事总经理姚斌元系夫妻关系。 除上述关联关系外，公司董事、监事
77、、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 施中堂 董事长 6,617,600 0 6,617,600 82.72% 0 施燕君 董事、董事会秘书 451,200 0 451,200 5.64% 0 刘国芳 监事会主席 451,200 0 451,200 5.64% 0 合计 - 7,520,000 0 7,520,000 94.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变
78、动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 26 行政管理人员 37 22 生产人员 306 323 销售人员 21 21 技术人员 63 58 财务人员 11 11 其他管理人员 34 59 员工总计 472 494 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 1
79、8 18 专科 91 85 专科以下 361 389 员工总计 472 494 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 1、人员变动、人才引进及招聘：报告期末，母公司海山密封及其主要子公司宁波海山克尔铃密封件公司共有在职职工 494 名，较期初的 472 名，增加了 22 名，增加的比例为 4.66%； 报告期内，为满足公司生产经营的需要，公司利用多种形式，加大对关键一线生产岗位、关键管理岗位人才引进的力度，先后从外地引进了多名公司急需的专业技术人才和管理人才，并为他们提供了广阔的发展空间。 2、培训方面：报告期内，为进一步提高员工专业能力、专业素质和业务水平，
80、公司采取内部培训和外部培训相结合等多种培训方式、通过开展技术练兵、劳动竞赛等多种方法，帮助每一位员工提升自己的专业技能和能力，发挥人才优势，进一步提高工作效率。 3、薪酬政策方面：报告期内，公司不断完善薪酬结构、体系和制度，为公司的每位员工提供与其自身价值相适应的薪酬标准，为他们提供比较完备的福利保障，想员工所想，急员工所急，关心员工，引导员工把个人发展规划与公司发展规划相互有机融合和统一发展。 4、截止报告期末，没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2
81、7 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法
82、、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及“全国中小企业股份转让系统有限公司”制定的相关法律法规、规范性文件以及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构、健全企业内部各项管理和内部控制制度，规范公司运作，进一步提高公司治理能力和水平。 截止报告期末，公司已经建立和形成了以股东大会、董事会、经理分权与制衡为主的公司法人治理结构，管理制度比较健全，符合公司的实际情况。股东大会、监事会和董事会的召集和召开程序、决议内容，符合公司法以及公司章程等一系列公司的规定，决议内容也没有任何违反规定的情形，没有损害公司任何股东的情形。 今后，公司将会更加密切关注行业及公司发展动态、监管机构出台的相关政策和规
83、定，结合公司实际情况，适时完善相应的管理制度，以保证公司健康、稳定和持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及经营管理层均按照有关法律法规及各项管理制度规定的职权独立有效地运作，成效比较明显。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时完善、修订或制订相应的管理制度，保障公司健康、持续和稳定的发展。 经公司董事会评估认为，公司法人治理结构和机制比较完善和健全，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够为所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是
84、否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据公司章程及公司相关的管理制度进行，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式等方面违反法律、行政法规或者公司章程、决议内容违反公司章程的情形。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均能规范操作，杜绝出现违法、违规的情况。 报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进和保证公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议经审议的重大事项（简要描述） 舟山海山机械密封材料
85、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 29 召开的次数 董事会 2 一届七次会议审议通过关于 2017 年度董事会工作报告的议案、审议通过关于 2017 年度总经理工作报告的议案、审议通过关于2017 年年度报告及摘要的议案、审议通过关于 2017 年度财务审计报告的议案、审议通过关于 2017 年度财务决算报告的议案、审议通过关于 2018 年度财务预算报告的议案、审议通过关于 2017 年度不进行利润分配的议案、审议通过关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案、审议通过关于追认2017 年度偶发性关联交易的议案、审议通过关于追认
86、公司抵押固定资产和无形资产向银行申请贷款的议案、审议通过关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 一届八次会议审议通过舟山海山机械密封材料股份有限公司2018 年半年度报告的议案、审议通过关于追认公司抵押固定资产和无形资产向银行申请贷款的议案、审议通过关于追认 2018 年上半年偶发性关联交易的议案、审议通过关于公司坏账核销的议案、审议通过关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 一届四次会议审议通过关于 2017 年度监事会工作报告的议案、关于 2017 年年度报告及摘要的议案、审议通过关于 2017 年度财务审计报告的议案、审议通过关于 2017 年度
87、财务决算报告的议案、审议通过关于 2018 年度财务预算报告的议案、审议通过关于 2017年度不进行利润分配的议案、审议通过关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案、审议通过关于追认 2017 年度偶发性关联交易的议案、审议通过关于追认公司抵押固定资产和无形资产向银行申请贷款的议案。 一届五次会议审议通过舟山海山机械密封材料股份有限公司2018 年半年度报告的议案、审议通过关于追认公司抵押固定资产和无形资产向银行申请贷款的议案、审议通过关于追认 2018 年上半年偶发性关联交易的议案、审议通过关于公司坏账核销的议案。 股东大会 2 2017 年年度股东大会审
88、议通过关于 2017 年度董事会工作报告的议案、审议通过2017 年度监事会工作报告的议案、审议通过2017年年度报告及摘要的议案、审议通过2017 年度财务审计报告的议案、审议通过2017 年度财务决算报告的议案、审议通过2018 年度财务预算报告的议案、审议通过2017 年度不进行利润分配方案的议案、审议通过关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018 年度审计机构的议案、审议通过关于追认 2017 年度偶发性关联交易的议案、审议通过关于追认公司抵押固定资产和无形资产向银行申请贷款的议案。 2018 年第一次临时股东大会,审议通过关于追认公司抵押固定资产和无形资产向银行申请贷款的
89、议案、审议通过关于追认 2018 年上半年度偶发性关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：公司董事会由 5 人组成，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，
90、按时出席董事会和股东大会， 认真审议各项议案，切实保护公司和股东的合法权益。 3、监事会：公司监事会严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举所产生的监事会，能够依法召集、召开监事会并形成有效决议。公司所有监事能够按照监事会议事规则的要求 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 30 认真履行自己的职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及监事、高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后，公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大
91、事项提供充分保障。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层均能严格按照公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件以及其他相关法律法规的要求，不断规范法人治理结构，履行各自的权利和应尽义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，公司及公司股东、董事、监事以及高级管理人员均依法行驶职权，未出现违法违规的现象，并且能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求，公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股
92、份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司在开展正常生产经营的同时，按照有关规定和要求，自觉履行信息披露义务，积极做好投资者关系管理工作。在坚持公开、公平和公正履行信息披露义务的同时，通过电话、网络等多种途径与投资者保持密切沟通和联系，保证各种沟通方式的畅通和顺利进行，广泛、积极和有效的管理公司与投资者的关系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 独立董事的意见： 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事
93、项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督公司的各项生产经营活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的各种监督事项均无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司各项资产的产权明晰，权责明确，三会运作规范，公司与控股股东、实际控制人在机构、业务、资产、人员、以及财务等方面均完全独立分开，公司拥有独立、完整的生产经营体系和自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、资产完整 公司拥有生产经营所需的各项流动资产、固定资产、无形资产及其相关完整的配套设施，并且所有资产的财产权属明晰，公司对所有财产享有完全的所有权、使用权和支配权，不存在被控股股东、实际控制
94、人占用而损害公司利益的情况。 2、机构独立 公司按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则等相关法律、法规及规范性文件的规定并结合公司的实际情况制定了公司章程，建立了包括董事会、监事会在内的法人治理结构，并设置了相应的组织机构。 3、业务独立 公司具有完整的业务流程过程，独立的项目及产品研发能力、独立的采购体系、独立的销售体系和渠道，具有独立直接面向市场独立的生产经营能力，不存在依靠控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情形。 4、 人员独立 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 31 公司董事、监事及高级管理人员不存在违反法律
95、法规的兼职情况，高级管理人员均在公司领取薪酬，财务人员亦未在其他企业任职或兼职。 5、 财务独立 公司设立有独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理等工作，所有财务人员均是专职在本公司工作并领取相应的报酬，未在与公司业务相同或类似、或存在其他利益冲突的任何企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等相应法律法规的要求，建立了符合自身特点的、独立的会计核算体系和财务管理体系和制度，独立在银行开立账户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情形，并且作为独立的纳税主体，遵章经营，依法纳税。 报告期内，控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控
96、制制度是依据公司法、公司章程以及国家有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在合理性、完整性等方面不存在重大缺陷。报告期内，公司在现有比较健全的和完善的会计核算体系、财务管理、风险控制等重大内部控制制度的基础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定，并根据公司自身发展的实际情况进行进一步的完善。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格执行国家法律法规关于会计核算的相关规定，并根据自身的实际情况，进一步完善了公司的会计核算体系和会计核算制度。在保证公司会计核算体系的完整性和独立性的同时，保证了公司会计核算能够及时、持续、稳定、完整的按照相关规定开展和进行。 2
97、、 财务管理体系 公司根据企业会计准则和相关会计制度的要求，对公司发生的所有经济事项予以了分类、记载和核算，并对从取得和审核原始凭证、编制记账凭证、审核、登记各类账簿、编制会计报表一直到财务分析报告的编制等全过程处理程序和要求。使会计处理过程、会计处理结果、会计处理质量，能够更加符合要求，准确，及时、完整的反映公司的财务状况、经营成果和现金流情况。 3、 风险控制体系 报告期内，公司按照相关的规定和根据自身的实际需要，定期或不定期召开各种会议，对公司生产经营所面临的政策风险、市场风险经营风险、法律风险以及财务风险等各种风险因素进行广泛探讨和研究，及时制定相关的应对方案，采取相应应对措施，并不断
98、完善各种风险管理的应对制度，提升公司内部风险识别及控制的能力和水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司均能严格按照差错责任追究的相关管理制度和规定的要求执行，会计信息及时完整，信息披露及时、真实、完整和准确，信息披露质量较高。从而保证了公司能够更好的依法经营，规范运作、依规治理。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情形。公司经营管理层及信息披露相关人员均严格遵守和执行相关规章制度，执行情况良好。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意
99、见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20193068 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 29 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈志维、汪素芳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20193068 号 舟山海山机械密封材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了舟山海山机械密封材料股份有限公司（以下简称海山密封公司）财务报表，包括
100、 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海山密封公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海山密封公司，并履行了职业
101、道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海山密封公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治
102、理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海山密封公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 海山密封公司治理层（以下简称治理层）负责监督海山密封公司的财务报告过程。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 33 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
103、获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
104、重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海山密封公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
105、或情况可能导致海山密封公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就海山密封公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈志维 中国杭州 中国注册会计师：汪素芳 二一九年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注
106、 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 15,930,175.22 14,349,331.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 62,518,760.50 63,971,670.57 其中：应收票据 10,929,505.31 9,892,675.89 应收账款 51,589,255.19 54,078,994.68 预付款项 3 1,993,587.18 1,802,920.83 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金
107、 其他应收款 4 1,960,474.40 571,742.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5 65,301,943.74 45,545,701.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 14,381,765.22 8,966,924.57 流动资产合计 162,086,706.26 135,208,291.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 7 758,552.06 1,151,583.39 固定资产 8 116,844,553.71 116,949,597.44 在建工程
108、9 3,647,303.53 7,511,495.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 18,280,898.01 18,278,401.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 11 418,757.66 59,008.33 递延所得税资产 12 5,471,674.70 4,343,172.79 其他非流动资产 13 324,220.69 非流动资产合计 145,745,960.36 148,293,259.58 资产总计 307,832,666.62 283,501,551.57 流动负债： 短期借款 14 7,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款
109、及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15 44,674,120.82 35,165,750.59 其中：应付票据 17,659,187.27 4,409,835.71 应付账款 27,014,933.55 30,755,914.88 预收款项 16 2,292,759.04 1,815,338.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17 6,362,159.72 6,513,859.84 应交税费 18 2,560,686.03 8,221,734.07 其他应付款 19 204,230.42 137,607
110、.50 其中：应付利息 10,105.87 11,141.39 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,093,956.03 59,854,290.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 35 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 20 11,080,832.94 9,109,267.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,080,832.94 9,109
111、,267.16 负债合计 74,174,788.97 68,963,557.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 21 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22 88,828,447.78 88,828,447.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 23 7,373,170.50 5,529,713.08 盈余公积 24 4,299,024.83 4,299,024.83 一般风险准备 未分配利润 25 125,157,234.54 107,880,808.56 归属于母公司所有者权益合计 233,657,877.65 214
112、,537,994.25 少数股东权益 所有者权益合计 233,657,877.65 214,537,994.25 负债和所有者权益总计 307,832,666.62 283,501,551.57 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,613,686.01 403,777.82 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1 52,576,868.06 50,691,126.76 其中：应收票据 9,050,395.52 4,965,
113、719.54 应收账款 43,526,472.54 45,725,407.22 预付款项 1,620,549.20 1,051,165.06 其他应收款 2 1,200,674.24 330,653.64 其中：应收利息 应收股利 存货 57,136,877.98 39,132,544.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,324,736.98 7,373,685.12 流动资产合计 124,473,392.47 98,982,953.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 19,630,435.07 19,630,435.0
114、7 投资性房地产 固定资产 78,026,698.92 72,838,269.07 在建工程 3,647,303.53 7,511,495.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,439,045.97 13,198,505.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,053,280.69 765,143.22 其他非流动资产 249,220.69 非流动资产合计 116,045,984.87 113,943,848.20 资产总计 240,519,377.34 212,926,801.57 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 7,000,000.00 舟山海山机
115、械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 33,101,306.39 20,839,677.33 其中：应付票据 5,904,554.74 应付账款 27,196,751.65 20,839,677.33 预收款项 4,937,865.48 2,955,993.26 应付职工薪酬 4,264,759.31 3,839,862.87 应交税费 1,467,548.64 2,580,533.81 其他应付款 53,960,704.85 43,299,905.54 其中：应付利息 应
116、付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 101,732,184.67 80,515,972.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 101,732,184.67 80,515,972.81 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 88,828,447.78 88,828,447.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,627,204.48 1,614
117、,381.20 盈余公积 4,299,024.83 4,299,024.83 一般风险准备 未分配利润 35,032,515.58 29,668,974.95 所有者权益合计 138,787,192.67 132,410,828.76 负债和所有者权益合计 240,519,377.34 212,926,801.57 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 183,202,730.62 185,561,864.96 其中：营业收入 1 183,202,730.62 185,561,864.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 167,5
118、74,144.14 163,630,602.86 其中：营业成本 1 119,169,959.01 119,481,777.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 1,786,136.25 2,343,274.51 销售费用 3 13,392,297.21 12,031,948.93 管理费用 4 19,907,249.05 18,350,346.76 研发费用 5 9,061,994.78 7,317,722.62 财务费用 6 204,720.55 1,175,619.93 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2
119、018 年年度报告 公告编号：2019-004 37 其中：利息费用 465,435.18 636,003.98 利息收入 24,687.65 23,712.60 资产减值损失 7 4,051,787.29 2,929,912.19 加：其他收益 8 3,826,718.14 3,730,887.83 投资收益（损失以“”号填列） 9 11,197.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -463.12 -978,260.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 19,466,03
120、9.31 24,683,889.31 加：营业外收入 11 50,982.78 2,054,463.52 减：营业外支出 12 101,259.79 205,938.87 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,415,762.30 26,532,413.96 减：所得税费用 13 2,139,336.32 6,124,397.89 五、净利润（净亏损以“”号填列） 17,276,425.98 20,408,016.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,276,425.98 20,408,016.07 2.终止
121、经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,276,425.98 20,408,016.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数
122、股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,276,425.98 20,408,016.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,276,425.98 20,408,016.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.16 2.55 （二）稀释每股收益 2.16 2.55 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 147,023,737.89 147,996,035.26 减：营业成本 1 106,958,218.57 104,038,6
123、57.29 税金及附加 877,588.64 1,343,809.68 销售费用 9,835,309.11 8,865,789.44 管理费用 13,854,783.37 11,839,865.15 研发费用 2 7,476,858.43 6,888,485.95 财务费用 339,853.75 523,891.58 其中：利息费用 326,579.51 516,170.71 利息收入 5,749.74 3,763.28 资产减值损失 3,183,967.78 2,684,920.85 加： 其他收益 1,264,991.06 1,195,122.05 投资收益（损失以“”号填列） 3 15,
124、000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,557.87 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 5,762,149.30 28,025,295.24 加：营业外收入 7,351.78 801,990.97 减：营业外支出 93,954.60 25,565.14 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 5,675,546.48 28,801,721.07 减：所得税费用 312,005.
125、85 2,664,594.75 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,363,540.63 26,137,126.32 （一）持续经营净利润 5,363,540.63 26,137,126.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、
126、综合收益总额 5,363,540.63 26,137,126.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,747,411.37 219,161,444.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增
127、加额 收到的税费返还 1,343,790.29 2,705,416.49 收到其他与经营活动有关的现金 1 14,575,940.93 11,737,519.43 经营活动现金流入小计 215,667,142.59 233,604,380.71 购买商品、接受劳务支付的现金 109,512,538.74 126,781,060.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,002,002.74 31,645,722.94 支付的各项税费 15,702,083.5
128、7 20,757,028.20 支付其他与经营活动有关的现金 2 30,482,506.19 21,839,934.80 经营活动现金流出小计 190,699,131.24 201,023,746.77 经营活动产生的现金流量净额 24,968,011.35 32,580,633.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 970,000.00 取得投资收益收到的现金 11,197.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 280.00 179,822.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 981,477.
129、81 179,822.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,838,284.71 23,129,986.06 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 39 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,838,284.71 23,129,986.06 投资活动产生的现金流量净额 -24,856,806.90 -22,950,163.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到
130、的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 400,000.00 9,800,000.00 筹资活动现金流入小计 9,400,000.00 22,800,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 17,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 362,110.37 2,792,055.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 400,000.00 11,285,178.37 筹资活动现金流出小计 10,762,110.37 31,
131、277,233.69 筹资活动产生的现金流量净额 -1,362,110.37 -8,477,233.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49,273.10 -331,087.17 五、现金及现金等价物净增加额 -1,201,632.82 822,149.84 加：期初现金及现金等价物余额 12,980,902.29 12,158,752.45 六、期末现金及现金等价物余额 11,779,269.47 12,980,902.29 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现
132、金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,321,441.06 165,893,078.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,255,668.01 20,648,735.23 经营活动现金流入小计 186,577,109.07 186,541,813.88 购买商品、接受劳务支付的现金 118,069,535.31 121,081,381.65 支付给职工以及为职工支付的现金 20,747,748.77 19,290,092.45 支付的各项税费 5,545,103.37 11,848,240.30 支付其他与经营活动有关的现金 22,967,000.11 27,11
133、0,213.72 经营活动现金流出小计 167,329,387.56 179,329,928.12 经营活动产生的现金流量净额 19,247,721.51 7,211,885.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 61,965.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,061,965.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,320,729.97 13,086,927.03 投资支付的现金 取得
134、子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,320,729.97 13,086,927.03 投资活动产生的现金流量净额 -14,320,729.97 1,975,038.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 9,800,000.00 筹资活动现金流入小计 4,400,000.00 18,800,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 14,000,000.00 分
135、配股利、利润或偿付利息支付的现金 226,683.35 2,672,580.35 支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 11,188,100.37 筹资活动现金流出小计 7,626,683.35 27,860,680.72 筹资活动产生的现金流量净额 -3,226,683.35 -9,060,680.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 40 五、现金及现金等价物净增加额 1,700,308.19 126,243.47 加：期初现金及现金等价物余额 403,777.82 277,534.35
136、 六、期末现金及现金等价物余额 2,104,086.01 403,777.82 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 5,529,713.08 4,299,024.83 107,880,808.56 214,537,994.25 加：会计政策变更 前期
137、差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 5,529,713.08 4,299,024.83 107,880,808.56 214,537,994.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,843,457.42 17,276,425.98 19,119,883.40 （一）综合收益总额 17,276,425.98 17,276,425.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者
138、（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 42 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1,843,457.42 1,843,457.42 1本期提取 2,062,141.68 2,062,141.68 2本期使用 218,684.26 218,684.26 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 7,373,170.50 4,299,024.83 1
139、25,157,234.54 233,657,877.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 4,038,261.49 1,685,312.20 92,286,505.12 194,838,526.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 4,038,261.49 1,685,312
140、.20 92,286,505.12 194,838,526.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,491,451.59 2,613,712.63 15,594,303.44 19,699,467.66 （一）综合收益总额 20,408,016.07 20,408,016.07 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,613,712.63 -4,813,712.63 -2,200,000.00 1提取盈余公积 2,613,712.63 -2,613,712.63 舟山海山机械密封材料股
141、份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,200,000.00 -2,200,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1,491,451.59 1,491,451.59 1本期提取 1,845,693.08 1,845,693.08 2本期使用 354,241.49 354,241.49 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,44
142、7.78 5,529,713.08 4,299,024.83 107,880,808.56 214,537,994.25 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 1,614,381.20 4,299,024.83 29,668,974.95 132,410,828.76 加：会计政策变更 前期差错更正
143、其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 1,614,381.20 4,299,024.83 29,668,974.95 132,410,828.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,012,823.28 5,363,540.63 6,376,363.91 （一）综合收益总额 5,363,540.63 5,363,540.63 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 44 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分
144、配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1,012,823.28 1,012,823.28 1本期提取 1,195,992.07 1,195,992.07 2本期使用 183,168.79 183,168.79 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 2,627,204.48 4,299,024.83 35,032,515.58 138,787
145、,192.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 741,376.37 1,685,312.20 8,345,561.26 107,600,697.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 741,376.37 1,685,312.20 8,345,561.26 107,600,697.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）
146、873,004.83 2,613,712.63 21,323,413.69 24,810,131.15 （一）综合收益总额 26,137,126.32 26,137,126.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 45 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,613,712.63 -4,813,712.63 -2,200,000.00 1提取盈余公积 2,613,712.63 -2,613,712.63 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分
147、配 -2,200,000.00 -2,200,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 873,004.83 873,004.83 1本期提取 1,126,447.64 1,126,447.64 2本期使用 253,442.81 253,442.81 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 1,614,381.20 4,299,024.83 29,668,974.95 132,410,828.76
148、舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 46 舟山海山机械密封材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系有舟山市海山密封材料有限公司以截至 2016 年 4 月 30 日账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 7 月 26 日在舟山市市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 浙 江 省 舟 山 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为913309001488073026 的营业执照，注册
149、资本 800 万元，股份总数 800 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 5,640,000 股；无限售条件的流通股份 2,360,000 股。公司股票已于 2016 年 12 月15 日在全国股转系统挂牌转让。 本公司属汽车制造业。主要经营活动为密封材料及制品的研发、生产和销售。产品主要有：垫片、隔热罩、模具等。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 26 日第一届第十次董事会批准对外报出。 本公司将舟山市海霖密封件有限公司、舟山市海盟船汽配研发中心有限公司、宁波海山克尔铃密封件有限公司和宁波康桥进出口贸易有限公司等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务
150、报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12
151、月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 47 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
152、。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及
153、现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
154、计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告
155、公告编号：2019-004 48 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
156、，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2)
157、 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益
158、；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
159、处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 49 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
160、期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外
161、的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产
162、，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务
163、工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 50 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于
164、资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
165、认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200.00 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
166、2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
167、 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 51 的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
168、售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持
169、有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有
170、待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 52 的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允
171、价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊
172、销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的
173、资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共
174、有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 53 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
175、间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
176、投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
177、购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至
178、丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 54 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
179、持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
180、价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 3. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据： (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
181、会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 6-10 5 15.83-9.5 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 (十六) 在建工程 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 55 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
182、状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态
183、所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利
184、息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-70 软 件 3 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
185、限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 56 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
186、会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
187、和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
188、计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计
189、划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 57 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进
190、行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
191、），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.
192、收入确认的具体方法 公司主要销售汽车密封垫片及密封材料、汽车钣金冲压件等产品。公司收入确认的具体方法： （1）国内销售：1)公司根据约定的交货方式将货物交付给客户，获取客户的验收确认清单后确认收入；2)采用寄售仓或中间仓的，公司根据客户从寄售仓或中间仓实际领用数量及相应的确认通知单后确认收入。 （2）国外销售：公司主要采用 FOB（船上交货）条款，货物在出口装船离岸时确认收入。 (二十四) 政府补助 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 58 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政
193、府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
194、期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助
195、，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资
196、产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确
197、认为当期损益，发生的初始直接费用，舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 59 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十七) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时
198、，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 重要会计政策 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会2018
199、15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 9,892,675.89 应收票据及应收账款 63,971,670.57 应收账款 54,078,994.68 应付票据 4,409,835.71 应付票据及应付账款 35,165,750.59 应付账款 30,755,914.88 应付利息 11,141.39 其他应付款 137,607.50 其他应付款 126,466.11 管理费用 25,668,069.38 管理费用 18,350,
200、346.76 研发费用 7,317,722.62 收到其他与经营活动有关的现金注 11,133,965.67 收到其他与经营活动有关的现金 11,737,519.43 收到其他与投资活动有关的现金注 603,553.76 收到其他与投资活动有关的现金 注：将实际收到的与资产相关的政府补助 603,553.76 元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 60 2. 财政部于2017年度颁布了企业会计准则解释第 9号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则
201、解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 注 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流
202、转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20% 注：2018 年 1-4 月国内贸易一般商品税率为 17%，2018 年 5 月 1 日起税率为 16%，其他商品按规定的适用税率；出口货物实行“退(免)”税办法，出口退税率为 9%、13%、16%、17%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司 20% 宁波康桥进出口贸易有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组下发的浙高企认201970 号文，公
203、司于 2018 年通过高新技术企业资格认定，自 2018 年起减按 15%的税率计缴企业所得税，有效期为三年。 根据财政部和国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知（财税201534 号）规定和关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201743 号）规定，子公司舟山市海盟船汽配研发中心有限公司和宁波康桥进出口贸易有限公司 2018 年度符合小型微利企业认定规定，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 子公司舟山市海霖密封件有限公司符合福利企业的条件，根据国家税务总局 2016 年第 33 号促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法，享受安置残疾人增
204、值税即征即退优惠政策。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 61 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 43,578.86 41,564.81 银行存款 11,735,690.61 12,939,337.48 其他货币资金 4,150,905.75 1,368,429.61 合 计 15,930,175.22 14,349,331.90 (2) 其他说明 期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 4,150,905.75 元。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明
205、细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 10,929,505.31 9,892,675.89 应收账款 51,589,255.19 54,078,994.68 合 计 62,518,760.50 63,971,670.57 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 9,092,558.62 9,092,558.62 7,552,675.89 7,552,675.89 商业承兑汇票 1,836,946.69 1,836,946.69 2,340,000.00 2,340,000.00 小 计 10,929
206、,505.31 10,929,505.31 9,892,675.89 9,892,675.89 2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,891,859.01 小 计 5,891,859.01 3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 33,267,230.36 小 计 33,267,230.36 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 62
207、可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况 项 目 期末转应收 账款金额 商业承兑汇票注 300,000.00 小 计 300,000.00 注：上述汇票承兑人宝塔石化集团财务有限公司于 2018 年 7 月发布公告:其部分票据未能如期兑付,实际控制人孙珩超先生涉及票据诈骗被公安机关逮捕。虽然宝塔石化集团财务有限公司在之后的公告中承诺将如期承兑，但仍存在较大损失风险。截至 2018 年 12 月 31 日，公司将已到期未托收回款汇票金额 300
208、,000.00 元转为应收账款并全额计提坏账准备。 (3) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 52,169,912.59 90.09 2,858,777.64 5.48 49,311,134.95 单项金额不重大但单项计提坏账准备 5,740,588.36 9.91 3,462,468.12 60.32 2,278,120.24 小 计 57,910,500.95 100.00 6,321,245.76 10.92 51,589,255.1
209、9 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 57,203,792.19 98.48 3,124,797.51 5.46 54,078,994.68 单项金额不重大但单项计提坏账准备 884,347.87 1.52 884,347.87 100.00 小 计 58,088,140.06 100.00 4,009,145.38 6.90 54,078,994.68 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 50
210、,504,213.71 2,525,210.69 5.00 1-2 年 994,264.03 99,426.40 10.00 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 63 2-3 年 556,017.86 166,805.36 30.00 3-4 年 96,163.61 48,081.81 50.00 5 年以上 19,253.38 19,253.38 100.00 小 计 52,169,912.59 2,858,777.64 5.48 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 重庆比速云
211、博动力科技有限公司 3,454,922.16 1,727,461.08 50.00 预计部分无法收回 重庆迈丰动力机械有限公司 1,101,318.33 550,659.17 50.00 预计部分无法收回 宝塔盛华商贸集团有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回 牡丹江富通汽车空调有限公司 220,163.31 220,163.31 100.00 预计无法收回 浙江四方集团公司 125,022.22 125,022.22 100.00 预计无法收回 浙江四方集团公司配件厂 124,776.00 124,776.00 100.00 预计无法收回 昆明云内动
212、力股份有限公司 111,546.38 111,546.38 100.00 预计无法收回 第一拖拉机股份有限公司等其他公司 302,839.96 302,839.96 100.00 预计无法收回 小 计 5,740,588.36 3,462,468.12 60.32 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,681,312.70 元。 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 369,212.32 元。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司 3,594,029.01 6.21 17
213、9,701.45 重庆比速云博动力科技有限公司 3,454,922.16 5.97 1,727,461.08 奇瑞汽车股份有限公司 3,257,489.61 5.63 162,874.48 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 2,526,029.64 4.36 126,301.48 江铃汽车股份有限公司 2,388,285.86 4.12 119,414.29 小 计 15,220,756.28 26.29 2,315,752.78 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,964
214、,755.81 98.55 1,964,755.81 1,777,920.83 98.61 1,777,920.83 1-2 年 28,831.37 1.45 28,831.37 25,000.00 1.39 25,000.00 合 计 1,993,587.18 100.00 1,993,587.18 1,802,920.83 100.00 1,802,920.83 (2) 预付款项金额前 5 名情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 64 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 第一名 525,675.04 26.37 第二名 459
215、,352.70 23.04 第三名 200,000.00 10.03 第四名 88,575.00 4.44 第五名 59,368.55 2.98 小 计 1,332,971.29 66.86 4. 其他应收款 (1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 2,132,995.18 43.92 2,132,995.18 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,580,865.95 53.14 620,391.55 24.04 1,960,474.40 单项金额不重大但单项计提坏账准备
216、 142,770.00 2.94 142,770.00 100.00 合 计 4,856,631.13 100.00 2,896,156.73 59.63 1,960,474.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 2,132,995.18 62.75 2,132,995.18 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,243,098.93 36.57 671,356.04 54.01 571,742.89 单项金额不重大但单项计提坏账准备 23,000.00 0.68 23,000.00
217、100.00 合 计 3,399,094.11 100.00 2,827,351.22 83.18 571,742.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 谢静静 2,132,995.18 2,132,995.18 100.00 预计无法收回 小 计 2,132,995.18 2,132,995.18 100.00 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,872,863.48 93,643.17 5.00 1-2 年 152,523.16 15,25
218、2.32 10.00 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 65 3-4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4-5 年 207,416.31 165,933.06 80.00 5 年以上 343,063.00 343,063.00 100.00 小 计 2,580,865.95 620,391.55 24.04 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 68,805.51 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 398,063.00 666,205.00 拆借款 2,55
219、2,765.18 2,282,995.18 员工备用金 874,240.61 165,348.45 出口退税 603,375.06 125,788.61 其 他 428,187.28 158,756.87 合 计 4,856,631.13 3,399,094.11 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 谢静静 拆借款 2,132,995.18 3-4 年 43.92 2,132,995.18 否 应收出口退税 出口退税 603,375.06 1 年以内 12.42 30,168.75 否 岱山县工商 业联
220、合会 押金保证金 200,000.00 4-5 年 4.12 160,000.00 否 岱山县土地 储备与开发整理中心 押金保证金 193,063.00 5 年以上 3.98 193,063.00 否 张雄良 员工备用金 181,190.00 1 年以内 3.73 9,059.50 否 小计 3,310,623.24 68.17 2,525,286.43 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,371,738.49 223,927.76 21,147,810.73 15,132,921.54 30,852.
221、26 15,102,069.28 在产品 9,687,210.82 9,687,210.82 7,756,113.98 7,756,113.98 库存商品 15,752,531.24 729,763.06 15,022,768.18 5,582,391.54 442,237.32 5,140,154.22 发出商品 19,719,377.50 326,981.72 19,392,395.78 18,356,833.94 847,211.97 17,509,621.97 委 托 加 工物资 51,758.23 51,758.23 37,741.78 37,741.78 合 计 66,582,61
222、6.28 1,280,672.54 65,301,943.74 46,866,002.78 1,320,301.55 45,545,701.23 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 66 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 30,852.26 198,315.77 5,240.27 223,927.76 库存商品 442,237.32 832,741.04 545,215.30 729,763.06 发出商品 847,211.97 270,612.27 790,8
223、42.52 326,981.72 小 计 1,320,301.55 1,301,669.08 1,341,298.09 1,280,672.54 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转销 存货跌价准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 库存商品、发出商品 根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值。 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 6. 其他流动资产 项 目 期末数
224、期初数 模 具 10,246,600.51 8,396,477.06 银行理财产品 4,030,000.00 待抵扣增值税进项税额 49,996.45 565,363.65 预缴企业所得税 55,168.26 5,083.86 合 计 14,381,765.22 8,966,924.57 7. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 1,910,761.03 385,520.17 2,296,281.20 本期增加金额 1) 外购 本期减少金额 1) 处置 期末数 1,910,761.03 385,520.17 2,296,281.20 累计折旧和累计摊销 期
225、初数 1,065,461.75 79,236.06 1,144,697.81 本期增加金额 325,343.80 67,687.53 393,031.33 1) 计提或摊销 325,343.80 67,687.53 393,031.33 本期减少金额 1) 处置 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 67 期末数 1,390,805.55 146,923.59 1,537,729.14 账面价值 期末账面价值 519,955.48 238,596.58 758,552.06 期初账面价值 845,299.28 306,284.11 1,151,58
226、3.39 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 108,564,429.10 53,670,908.24 5,298,724.79 5,072,213.98 172,606,276.11 本期增加金额 -4,294,049.89 14,837,280.47 826,249.80 11,369,480.38 1) 购置 9,312,793.49 681,870.06 9,994,663.55 2) 在建工程转入 67,000.00 4,779,679.58 144,379.74 4,991,059.32 3）其他注 -4,
227、361,049.89 744,807.40 -3,616,242.49 本期减少金额 70,449.62 70,449.62 1) 处置或报废 70,449.62 70,449.62 2）其他 期末数 104,270,379.21 68,508,188.71 5,228,275.17 5,898,463.78 183,905,306.87 累计折旧 期初数 20,555,442.07 27,362,716.28 4,425,716.63 3,312,803.69 55,656,678.67 本期增加金额 4,385,977.70 6,230,101.42 358,844.20 498,896.
228、29 11,473,819.61 1) 计提 4,385,977.70 6,230,101.42 358,844.20 498,896.29 11,473,819.61 本期减少金额 69,745.12 69,745.12 1) 处置或报废 69,745.12 69,745.12 期末数 24,941,419.77 33,592,817.70 4,714,815.71 3,811,699.98 67,060,753.16 账面价值 期末账面价值 79,328,959.44 34,915,371.01 513,459.46 2,086,763.80 116,844,553.71 期初账面价值 8
229、8,008,987.03 26,308,191.96 873,008.16 1,759,410.29 116,949,597.44 注：其他增加主要系暂估调整。 （2） 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 房屋及建筑物 4,908,659.00 1,010,364.75 3,898,294.25 小 计 4,908,659.00 1,010,364.75 3,898,294.25 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 68 职工宿舍
230、8,632,853.44 办理权证所需资料尚未齐全 9 号淋涂车间及附属工程 5,754,131.15 办理权证所需资料尚未齐全 小 计 14,386,984.59 9. 在建工程 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 职工宿舍 2 期 3,647,303.53 3,647,303.53 2,224,413.22 2,224,413.22 设备安装工程 5,287,082.60 5,287,082.60 合 计 3,647,303.53 3,647,303.53 7,511,495.82 7,511,495.82 （2）重要在建工程
231、项目本期变动情况 工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 职工宿舍 2 期 1,904.72 2,224,413.22 1,422,890.31 3,647,303.53 设备安装工程 5,287,082.60 918,366.92 4,991,059.32 1,214,390.20 小 计 7,511,495.82 2,341,257.23 4,991,059.32 1,214,390.20 3,647,303.53 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金
232、来源 职工宿舍 2 期 19.15 19.15 自筹资金 设备安装工程 自筹资金 小 计 10. 无形资产 项 目 土地使用权 软 件 合 计 账面原值 期初数 20,665,959.39 1,141,394.18 21,807,353.57 本期增加金额 793,103.45 793,103.45 1) 购置 793,103.45 793,103.45 本期减少金额 期末数 20,665,959.39 1,934,497.63 22,600,457.02 累计摊销 期初数 3,112,338.02 416,613.74 3,528,951.76 本期增加金额 415,000.59 375,6
233、06.66 790,607.25 1) 计提 415,000.59 375,606.66 790,607.25 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 69 本期减少金额 期末数 3,527,338.61 792,220.40 4,319,559.01 账面价值 期末账面价值 17,138,620.78 1,142,277.23 18,280,898.01 期初账面价值 17,553,621.37 724,780.44 18,278,401.81 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 网络服务费 59,008.3
234、3 9,700.00 49,308.33 厂房改良支出 532,007.00 162,557.67 369,449.33 合 计 59,008.33 532,007.00 172,257.67 418,757.66 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 10,498,075.03 1,914,236.83 8,156,798.15 1,532,852.46 内部交易未实现利润 4,230,673.72 787,229.63 3,215,680.97 533,003.54 递延收益
235、 11,080,832.94 2,770,208.24 9,109,267.16 2,277,316.79 合 计 25,809,581.69 5,471,674.70 20,481,746.28 4,343,172.79 13. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付软件款 249,220.69 预付设备款 75,000.00 合 计 324,220.69 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 3,000,000.00 7,000,000.00 抵押及保证借款 4,000,000.00 1,000,000.00 合 计 7,000,000.00 8,000,000.00
236、15. 应付票据及应付账款 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 70 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 17,659,187.27 4,409,835.71 应付账款 27,014,933.55 30,755,914.88 合 计 44,674,120.82 35,165,750.59 (2) 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 17,659,187.27 4,409,835.71 小 计 17,659,187.27 4,409,835.71 (3) 应付账款 项 目 期末数 期初数 货 款 25,225,703.7
237、6 16,560,460.46 设备及工程款 1,575,171.19 13,348,062.57 费用款 214,058.60 847,391.85 小 计 27,014,933.55 30,755,914.88 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货 款 2,292,759.04 1,815,338.16 合 计 2,292,759.04 1,815,338.16 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 6,358,205.04 32,941,067.39 33,094,160.96 6,205,111.47 离职后福利设定提存计
238、划 155,654.80 2,064,966.67 2,063,573.22 157,048.25 合 计 6,513,859.84 35,006,034.06 35,157,734.18 6,362,159.72 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 6,109,959.71 28,803,369.53 28,987,599.79 5,925,729.45 职工福利费 1,720,075.24 1,720,075.24 社会保险费 102,825.27 1,360,563.92 1,362,275.61 101,113.58 其中：医疗
239、保险费 86,315.69 1,134,266.88 1,136,099.57 84,483.00 工伤保险费 10,893.12 152,238.86 151,945.22 11,186.76 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 71 生育保险费 5,616.46 74,058.18 74,230.82 5,443.82 住房公积金 18,080.00 328,993.02 325,113.02 21,960.00 工会经费和职工教育经费 127,340.06 728,065.68 699,097.30 156,308.44 小 计 6,358
240、,205.04 32,941,067.39 33,094,160.96 6,205,111.47 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 148,678.50 1,997,971.78 1,994,989.52 151,660.76 失业保险费 6,976.30 66,994.89 68,583.70 5,387.49 小 计 155,654.80 2,064,966.67 2,063,573.22 157,048.25 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 1,149,080.95 6,211,067.95 房产税 471,98
241、1.46 327,462.22 增值税 784,282.76 1,562,796.32 土地使用税 59,823.14 23,302.50 代扣代缴个人所得税 26,839.53 20,309.12 印花税 24,919.15 34,854.66 城市维护建设税 22,022.77 18,586.60 教育费附加 11,403.47 11,188.73 地方教育附加 7,602.30 7,459.15 残疾人保障金 2,600.00 4,706.82 环保税 130.50 合 计 2,560,686.03 8,221,734.07 19. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数
242、应付利息 10,105.87 11,141.39 其他应付款 194,124.55 126,466.11 合 计 204,230.42 137,607.50 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 72 短期借款应付利息 10,105.87 11,141.39 小 计 10,105.87 11,141.39 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 已结算未支付费用 45,048.55 100,957.09 应付暂收款 119,076.00 24,229.02 押金保证金 30,000.00 1,280.0
243、0 合 计 194,124.55 126,466.11 20. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 9,109,267.16 2,539,703.85 568,138.07 11,080,832.94 合 计 9,109,267.16 2,539,703.85 568,138.07 11,080,832.94 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益 注 期末数 与资产相关/与收益相关 拆迁补助 9,109,267.16 2,539,703.85 568,138.07 11,080,832.94 与资产
244、相关 小 计 9,109,267.16 2,539,703.85 568,138.07 11,080,832.94 注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 21. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 22. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 88,828,447.78 88,828,447.78 合 计 88,828,447.78 88,828,447.78 23. 专项储备 (1) 明
245、细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 73 安全生产费 5,529,713.08 2,062,141.68 218,684.26 7,373,170.50 合 计 5,529,713.08 2,062,141.68 218,684.26 7,373,170.50 (2) 其他说明 报告期内增减变动系根据财政部、国家安监总局联合发布的企业安全生产费用提取和使用管理办法(财企201216 号)要求，公司计提和使用的安全生产费。 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期
246、末数 法定盈余公积 4,299,024.83 4,299,024.83 合 计 4,299,024.83 4,299,024.83 (2) 其他说明 根据公司章程规定，公司累计法定盈余公积已超过注册资本的 50%，本期公司决定不再提取法定盈余公积。 25. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 107,880,808.56 92,286,505.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,276,425.98 20,408,016.07 减：提取法定盈余公积 2,613,712.63 应付普通股股利 2,200,000.00 期末未分配利润 125,157,234.54
247、107,880,808.56 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 177,170,996.07 116,460,976.66 179,537,208.40 116,358,812.16 其他业务收入 6,031,734.55 2,708,982.35 6,024,656.56 3,122,965.76 合 计 183,202,730.62 119,169,959.01 185,561,864.96 119,481,777.92 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 20
248、18 年年度报告 公告编号：2019-004 74 房产税 723,144.16 675,390.94 城市维护建设税 411,772.22 651,388.69 教育费附加 222,969.49 356,920.13 土地使用税 158,098.08 219,096.50 地方教育费附加 148,646.29 237,946.72 印花税 75,522.07 153,624.91 残疾人保障金 39,131.97 40,440.32 车船税 5,646.30 8,466.30 环保税 1,205.67 合 计 1,786,136.25 2,343,274.51 3. 销售费用 项 目 本期数
249、 上年同期数 运输费 2,851,859.62 3,222,306.09 包装费 3,800,415.94 2,795,496.78 职工薪酬 1,575,685.48 1,756,584.62 仓储费 2,263,655.67 1,579,418.98 售后服务费 838,095.81 847,018.63 差旅费 613,741.47 479,001.90 业务招待费 477,631.87 431,227.39 广告及宣传费 25,098.00 496,293.83 办公费 665,079.29 130,734.23 其 他 281,034.06 293,866.48 合 计 13,392
250、,297.21 12,031,948.93 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,819,607.37 9,725,538.37 折旧摊销费 3,406,607.64 3,060,361.77 中介机构服务费 2,399,093.90 522,076.10 办公经费 2,124,386.49 1,479,565.38 业务招待费 1,223,563.80 1,362,135.68 差旅费 558,670.91 490,400.61 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 75 物料消耗 228,011.99 467,904.74
251、其 他 1,147,306.95 1,242,364.11 合 计 19,907,249.05 18,350,346.76 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,315,983.46 2,763,966.26 直接材料 2,196,365.93 627,308.29 折旧及摊销 1,870,221.42 2,222,997.09 其他 679,423.97 1,703,450.98 合 计 9,061,994.78 7,317,722.62 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 465,435.18 636,003.98 利息收入 -24,687.65 -2
252、3,712.60 汇兑损益 -275,814.31 537,343.16 手续费 39,787.33 25,985.39 合 计 204,720.55 1,175,619.93 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 2,750,118.21 1,224,598.95 存货跌价损失 1,301,669.08 1,705,313.24 合 计 4,051,787.29 2,929,912.19 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额注 政府补助 3,826,718.14 3,730,887.83 2,177,084.72 合 计 3,826,71
253、8.14 3,730,887.83 2,177,084.72 注：本期政府补助中，子公司舟山市海霖密封件有限公司享受的增值税即征即退 1,649,633.42元属于经常性损益。 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 76 明。 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 11,197.81 合 计 11,197.81 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -463.12 -978,260.
254、62 -463.12 其中：固定资产处置损失 -463.12 -978,260.62 -463.12 合 计 -463.12 -978,260.62 -463.12 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无需支付款项 27,146.40 27,146.40 罚没收入 4,540.15 1,709.40 4,540.15 政府补助 2,052,080.55 其 他 19,296.23 673.57 19,296.23 合 计 50,982.78 2,054,463.52 50,982.78 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
255、损益的金额 对外捐赠 46,000.00 130,000.00 46,000.00 违约金 42,515.23 42,515.23 非常损失 7,566.87 7,566.87 罚款支出 3,330.25 1,315.00 3,330.25 滞纳金 382.50 4,975.19 382.50 搬迁运费及损失 61,907.69 其 他 1,464.94 7,740.99 1,464.94 合 计 101,259.79 205,938.87 101,259.79 13. 所得税费用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 77 (1) 明细情况 项
256、目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,267,838.23 9,200,685.28 递延所得税费用 -1,128,501.91 -3,076,287.39 合 计 2,139,336.32 6,124,397.89 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 19,415,762.30 26,532,413.96 按母公司适用税率计算的所得税费用 2,912,364.35 3,979,862.09 子公司适用不同税率的影响 1,466,187.44 1,476,619.99 调整以前期间所得税的影响 -742,925.95 1,040,687.91 非应
257、税收入的影响 -429,719.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 299,499.51 120,395.00 技术研发费加计扣除 -1,138,359.64 -516,636.45 残保金加计扣除 -270,222.19 -24,755.00 递延所得税资产适用税率变化影响 42,512.05 48,224.35 所得税费用 2,139,336.32 6,124,397.89 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 票据保证金 7,618,064.87 5,829,318.75 政府补助 5,798,283.92 2,755,962
258、.30 备用金 124,000.00 703,666.64 往来款 502,905.00 900,000.00 收到押金保证金 268,142.00 822,250.00 租金收入 101,778.43 332,986.92 银行存款利息收入 24,687.65 23,712.60 其 他 138,079.06 369,622.22 合 计 14,575,940.93 11,737,519.43 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 78 销售费用、管理费用付现支出 18,328,52
259、9.98 14,454,574.96 票据保证金 10,400,541.01 4,883,572.46 备用金 832,892.16 451,396.80 往来款 659,052.64 1,440,000.00 支付押金保证金 110,427.39 600,000.00 其 他 151,063.01 10,390.58 合 计 30,482,506.19 21,839,934.80 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 400,000.00 9,800,000.00 合 计 400,000.00 9,800,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项
260、 目 本期数 上年同期数 往来款及利息 400,000.00 11,285,178.37 合 计 400,000.00 11,285,178.37 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,276,425.98 20,408,016.07 加：资产减值准备 4,051,787.29 2,929,912.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,799,163.41 10,990,418.73 无形资产摊销 858,294.78 721,728.15 长期待摊费用摊销 172,257
261、.67 36,708.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 463.12 978,260.62 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 311,801.75 930,787.96 投资损失(收益以“”号填列) -11,197.81 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 79 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -1,128,501.91 -3,076,287.39 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -20,80
262、7,894.67 -4,116,345.88 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -7,043,922.79 -3,710,003.69 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 17,645,877.11 4,995,987.59 其他 1,843,457.42 1,491,451.59 经营活动产生的现金流量净额 24,968,011.35 32,580,633.94 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,779,269.47 12,980,902.29 减：现
263、金的期初余额 12,980,902.29 12,158,752.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,201,632.82 822,149.84 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 11,779,269.47 12,980,902.29 其中：库存现金 43,578.86 41,564.81 可随时用于支付的银行存款 11,735,690.61 12,939,337.48 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 11,779,269.47 1
264、2,980,902.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 4,150,905.75 1,368,429.61 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 80 小 计 4,150,905.75 1,368,429.61 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上年同期数 背书转让的商业汇票金额 其中：支付货款 5,211,309.11 6,842,598.76 合 计 5,211,309.11 6,842,598
265、.76 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,150,905.75 银行承兑汇票保证金 应收票据及应收账款 5,891,859.01 应收票据质押 投资性房地产 6,212.75 抵押 固定资产 27,414,088.48 抵押 无形资产 7,424,715.16 抵押 合 计 44,887,781.15 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 2,637,167.64 其中：美元 384,247.22 6.8632 2,637,165.52 欧元 0.27 7.8473 2.12 应收票据
266、及应收账款 2,085,772.39 其中：美元 303,906.69 6.8632 2,085,772.39 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 拆迁补助 9,109,267.16 2,539,703.85 568,138.07 11,080,832.94 其他收益 宁波市镇海区国有土地上房屋征收补偿实施意见（镇政发201344 号） 小 计 9,109,267.16 2,539,703.85 568,138.07 11,080,832.94 2) 与收益相关，且用于补
267、偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 81 项 目 金额 列报项目 说明 舟山市海霖密封件有限公司增值税即征即退 1,649,633.42 其他收益 国家税务总局公告 2016 年第 33号 2018 年市级工业发展专项资金 580,000.00 其他收益 岱财企201824 号 2018 年浙江省工业与信息化发展财政专项资金 460,000.00 其他收益 岱财企201823 号 2017 年省工业与信息化发展财政专项资金（岱山县财政局） 150,000.00 其他收益 岱财企201731 号 2017
268、 年福利企业参保补贴和超比例安置奖励 129,632.19 其他收益 岱民函20182 号 雨污分流改造项目奖励 80,100.00 其他收益 镇海区经信局、财政局镇经信201893 号 2017 年度岱山县工业企业过渡费用补贴 62,700.00 其他收益 岱财企201815 号 其他小额政府补助 146,514.46 其他收益 舟科计201853 号等 小 计 3,258,580.07 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,826,718.14 元。 六、在其他主体中的权益 子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 舟山市海霖密封
269、件有限公司 舟山市 舟山市 制造业 100.00 投资设立 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司 舟山市 舟山市 服务业 100.00 非同一控制下企业合并 宁波海山克尔铃密封件有限公司 宁波市 宁波市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 宁波康桥进出口贸易有限公司 宁波市 宁波市 商业 100.00 非同一控制下企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险
270、管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 82 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交
271、易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 26.29%(2017年 12 月 31 日：39.98%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期
272、未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据及 应收账款 10,929,505.31 10,929,505.31 小 计 10,929,505.31 10,929,505.31 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据及 应收账款 9,892,675.89 9,892,675.89 小 计 9,892,675.89 9,892,675.89 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方
273、式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 7,000,000.00 7,100,011.33 7,100,011.33 应付票据及应付账
274、款 44,674,120.82 44,674,120.82 44,674,120.82 其他应付款 204,230.42 204,230.42 204,230.42 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 83 小 计 51,878,351.24 51,978,362.57 51,978,362.57 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,000,000.00 8,137,877.83 8,137,877.83 应付票据及应付账款 35,165,750.59 35,165,750.59
275、 35,165,750.59 其他应付款 137,607.5 137,607.5 137,607.5 小 计 43,303,358.09 43,441,235.92 43,441,235.92 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的人民币银行借款 (2017年12月31日：无以浮动利率计
276、息的人民币银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 自然人姓名
277、 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 施中堂 82.72 82.72 (2) 本公司最终控制方是施中堂。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 岱山县汽配行业协会 实际控制人施中堂任协会会长 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为被担保方的担保情况 担保方 金融机构 担保金额 担保 起始
278、日 担保 到期日 担保是否已履行完毕 施中堂 中国邮政储蓄银行舟山市分行 8,196,000.00 2018 年 4 月 26 日 2023 年 4 月 25 日 否 2. 关联方资金拆借 资金拆入 关联方 期初应付 本期借方发生 本期贷方发生 期末应付 本期资金占用费 岱山县汽配行业协会 400,000.00 400,000.00 小 计 400,000.00 400,000.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬（万元） 158.36 142.35 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无重大承诺事项。 (
279、二) 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 根据 2019 年 4 月 26 日公司第一届董事会第十次会议审议通过的2018年度利润分配预案，拟以公司总股本8,000,000.00股为基数，每 10 股派发现金红利 2.75 元（含税）。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 十一、其他重要事项 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20
280、19-004 85 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 9,050,395.52 4,965,719.54 应收账款 43,526,472.54 45,725,407.22 合 计 52,576,868.06 50,691,126.76 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银 行 承 兑汇票 9,050,395.52 9,050,395.52 4,965,719.54 4,965,719.54 小 计 9,050,395.52 9,050,395.52 4,965,719
281、.54 4,965,719.54 2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,891,859.01 小 计 5,891,859.01 3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 29,485,936.72 商业承兑汇票 2,220,000.00 小 计 29,485,936.72 2,220,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支
282、付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况 项 目 期末转应收 账款金额 商业承兑汇票注 300,000.00 小 计 300,000.00 注：上述汇票承兑人宝塔石化集团财务有限公司于 2018 年 7 月发布公告:其部分票据未能如期兑付,实际控制人孙珩超先生涉及票据诈骗被公安机关逮捕。虽然宝塔石化集团财务有限公司在之后的公告中承诺将如期承兑，但仍存在较大损失风险。截至 2018 年 12 月 31 日，公司将已到期未托收回款汇票金额 300,000.00 元转为应收账款并全额计提坏账准备。 (3) 应收账款 舟山海山机械密封
283、材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 86 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 43,640,264.40 88.37 2,391,912.10 5.48 41,248,352.30 单项金额不重大但单项计提坏账准备 5,740,588.36 11.63 3,462,468.12 60.32 2,278,120.24 小 计 49,380,852.76 100.00 5,854,380.22 11.86 43,526,47
284、2.54 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 48,254,799.30 98.20 2,529,392.08 5.24 45,725,407.22 单项金额不重大但单项计提坏账准备 884,347.87 1.80 884,347.87 100.00 合 计 49,139,147.17 100.00 3,413,739.95 6.95 45,725,407.22 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内
285、 42,425,585.65 2,121,279.28 5.00 1-2 年 563,967.48 56,396.75 10.00 2-3 年 555,597.86 166,679.36 30.00 3-4 年 95,113.41 47,556.71 50.00 小 计 43,640,264.40 2,391,912.10 5.48 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,556,587.66 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司 3,594,029.01 7.28 179,701.
286、45 重庆比速云博动力科技有限公司 3,454,922.16 7.00 1,727,461.08 奇瑞汽车股份有限公司 3,257,489.61 6.60 162,874.48 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 2,526,029.64 5.12 126,301.48 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 87 江铃汽车股份有限公司 2,388,285.86 4.84 119,414.29 小 计 15,220,756.28 30.84 2,315,752.78 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准
287、备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,624,002.27 91.92 423,328.03 26.07 1,200,674.24 单项金额不重大但单项计提坏账准备 142,770.00 8.08 142,770.00 100.00 合 计 1,766,772.27 100.00 566,098.03 32.04 1,200,674.24 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 810,21
288、5.67 97.24 479,562.03 59.19 330,653.64 单项金额不重大但单项计提坏账准备 23,000.00 2.76 23,000.00 100.00 合 计 833,215.67 100.00 502,562.03 60.32 330,653.64 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,096,578.11 54,828.91 5.00 1-2 年 129,361.16 12,936.12 10.00 3-4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4-5 年 200,000
289、.00 160,000.00 80.00 5 年以上 193,063.00 193,063.00 100.00 小 计 1,624,002.27 423,328.03 26.07 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 63,536.00 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 88 押金保证金 398,063.00 570,955.00 应收暂付款 523,468.66 96,912.22 员工备用金 845,240.61 165,348.45 合 计 1,7
290、66,772.27 833,215.67 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 岱山县工商业联合会 押金保证金 200,000.00 4-5 年 11.32 160,000.00 否 岱山县土地储备与开发整理中心 押金保证金 193,063.00 5 年以上 10.93 193,063.00 否 张雄良 员工备用金 181,190.00 1 年以内 10.26 9,059.50 否 费斌 员工备用金 156,110.50 注 8.84 8,033.83 否 刘东海 员工备用金 145,187.00 1 年
291、以内 8.22 7,259.35 否 小 计 875,550.50 49.57 377,415.68 注：其中 1 年以内 151,544.50 元，1-2 年 4,566.00 元。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 合 计 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期
292、增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备期末数 舟山市海霖密封件有限公司 6,390,000.00 6,390,000.00 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司 700,000.00 700,000.00 宁波海山克尔铃密封件有限公司 10,386,134.07 10,386,134.07 宁波康桥进出口贸易有限公司 2,154,301.00 2,154,301.00 小 计 19,630,435.07 19,630,435.07 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 142,679,051.10 1
293、06,279,590.25 142,759,847.83 102,594,424.81 其他业务收入 4,344,686.79 678,628.32 5,236,187.43 1,444,232.48 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 89 合 计 147,023,737.89 106,958,218.57 147,996,035.26 104,038,657.29 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,309,371.63 2,711,538.07 直接材料 2,120,817.77 627,308.29 折旧及摊销 1,
294、867,336.96 2,222,997.09 电 费 75,283.23 其 他 104,048.84 1,326,642.50 合 计 7,476,858.43 6,888,485.95 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -463.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
295、定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,177,084.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 11,197.81 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 90 与公
296、司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,277.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2
297、,137,542.40 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 416,532.40 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,721,010.00 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.71 2.16 2.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.94 1.94 1.94 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 17,276,425.98 非经常性损益 B
298、1,721,010.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15,555,415.98 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 214,537,994.25 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 91 其他 计提专项储备新增的、归属于普通股股东的净资产 I1 1,843,457.42 增减净资产次月起至报告期期末的累计月
299、数 J1 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 224,097,935.95 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.71% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.94% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 17,276,425.98 非经常性损益 B 1,721,010.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15,555,415.98 期初股份总数 D 8,000,000.00 因公积金转增股本或股票股
300、利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 8,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 2.16 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.94 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 二一九年四月二十六日 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室