1、新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 证券代码：870309 证券简称：中天新能 主办券商：中泰证券 新乡市中天新能源科技股份有限公司 (Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co., LTD.) 中天新能 NEEQ :870309 年度报告 2016XX 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 大事记 相关文件 2016 年 7 月 27 日，新乡市中天新能源科技股份有限公司成立。 2016 年 11 月 30 日，公司收到全国股份转让系统的关于同意新乡市中天
2、新能源科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，并于2016 年12 月16 日起在全国股转系统公开转让。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释 义 . 1 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论与分析 . 8 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 38 报表附注 . 48 新乡市中天新能源科技股份有限公
3、司 2016 年年度报告 1 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中天新能 指 新乡市中天新能源科技股份有限公司 中天有限、有限公司 指 新乡市中天光源材料有限公司 河南凤鸾 指 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及公司全体董事、监事、高级管理人员承诺年报内容不存在虚假记载、误导
4、性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人张学红和主管会计工作的负责人戴飞、会计机构负责人戴飞保证年报中财务会计资料真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 企业规模较小面临的市场风险 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影响，国内市场对锂离子电池正极材料业务的投入不断加大，同时也导致正极材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品
5、结构单一，主要产品为锰酸锂，新产品镍钴锰酸锂还处于试生产、试销售阶段，导致企业整体市场竞争力有限，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人张学红、刘琦夫妇二人合计直接持有公司 77.89%的股份，刘琦作为河南凤鸾的执行事务合伙人，通过河南凤鸾间接控制股份公司 8.99%的股份。张学红任公司董事长兼总经理、刘琦任公司董事，有能力能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司经营、公司治理和业务发展目标产生重要影响。若实际控制人利用其控制权，对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能存在损害公司及少数股东权益的情形。 对外担保金额较
6、大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位新乡市旭日电源材料有限公司提供对外担保总额为 2,100.00 万元，金额较大，公司对外担保的原因主要是为满足日常运营的资金需求，与当地企业采取互保方式进行融资导致。 经营现金流量为负的风险 公司在 2016 年的经营活动产生的现金流量净额为-258.56 万元，主要是因为公司随着收入规模的逐渐扩大，承接的业务逐渐增多，较多应收款尚未到收款期。如果公司经营现金流量在未来持续为负，公司可能会出现资金紧张甚至用尽的情形，如果公司不能及时通过其他渠道获得资金，公司流动性会出现问题，进而影响公司正常业务的发展，甚至会对公司的持续经营
7、能力造成重大影响。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 本期重大风险是否发生重大变化： 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新乡市中天新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co.,LTD. 证券简称 中天新能 证券代码 870309 法定代表人 张学红 注册地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区 办公地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 8
8、6 号证券大厦 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王彦培、李珊珊 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书 和明莉 电话 0373-5467999 传真 0373-5467999 电子邮箱 xxztgy 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区，453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业
9、大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,480,000 做市商数量 - 控股股东 张学红 实际控制人 张学红、刘琦 四、 注册情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91410721680761865K 否 税务登记证号码 91410721680761865K 否 组织机构代码 91410721680761865K 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标
10、摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,592,778.83 23,785,967.52 79.07% 毛利率% 26.95 25.73 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,094,993.85 2,561,183.98 -18.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,097,031.17 2,342,824.48 -10.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.94 9.54 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.94 8.72 - 基本每股收益 0.06
11、0.09 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,363,672.65 55,152,791.21 2.20% 负债总计 20,041,384.82 20,925,497.23 -4.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,322,287.83 34,227,293.98 6.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.05 6.12% 资产负债率% 35.56 37.94 - 流动比率 1.79 1.63 - 利息保障倍数 3.54 3.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,
12、585,609.68 -754,840.17 - 应收账款周转率 2.77 2.97 - 存货周转率 2.75 1.92 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.20 -0.20 - 营业收入增长率% 79.07 84.70 - 净利润增长率% -18.20 197.09 - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,480,000 32,480,000 - 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益
13、的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 6,600.00 委托他人投资或管理资产的损益 883.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,399.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 -1,916.42 所得税影响数 -120.90 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -2,037.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司
14、属于“制造业”（C）中的“锂离子电池制造”（C3841）中的锂离子电池材料生产商，拥有实用新型专利六项、发明专利一项，为浙江天能能源科技股份有限公司、河南省东雷锂电有限公司和星恒电源股份有限公司等锂离子电池/电芯制造厂商提供主要应用在消费类电子产品及电动自行车、电动工具等动力型锂离子电池中的锰酸锂等锂离子电池正极材料产品。公司通过直销方式开拓业务，收入主要来源于公司产品锰酸锂和镍钴锰酸锂的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化
15、否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 12 月公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，在 2016 年公司作为拟挂牌公司，规范经营，按照制定的预算和经营计划，安全管理及内控管理制度的落实，2016 年度公司营业收入42,592,778.83 元，相比 2015 年度 23,785,967.52 元，增长了 79.07%，实现盈利能力持续增长。同时2016 年度公司将镍钴锰酸锂的生产作为公司产品扩展方向之一，公司在 2016 年已经进行初步生产销售。
16、2016 年，公司销售产品镍钴锰酸锂 1,721,461.51 元，占营业收入 4.04%。 1、财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 56,363,672.65 元，相比 2015 年年末资产总额55,152,791.21 元，增加了 1,210,881.44 元，主要是因为 2016 年度公司业务大幅度增长的同时带动应收账款和存货有所增加所致；负债总额为 20,041,384.82 元，相比 2015 年年末 20,925,497.23 元，减少了 884,112.41 元，主要是因为公司当期支付了往来借款所致；净资产为 36,322,287.83 元，相比 2
17、015年年末 34,227,293.98 元，增加了 2,094,993.85 元，增长了 6.12%，主要是因为公司当期经营形成的留存收益所致。 2、经营成果 2016 年度公司实现营业收入 42,592,778.83 元，相比 2015 年度 23,785,967.52 元，增长了 79.07%；主要是因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作为锂电池主要原料之一的锰酸锂、磷酸铁锂、镍钴锰酸锂的市场需求增加，使得公司主营业务收入大幅增加；2016新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 年度公司营业成本为 31,113,042.08 元，相比 20
18、15 年度 17,666,636.82 元，增长了 76.11%，主要是因为营业收入的增加和生产锰酸锂的原材料碳酸锂的价格上涨；2016 年度公司净利润为 2,094,993.85元，相比 2015 年度 2,561,183.98 元，减少了 466,190.13 元，减少了 18.20%，净利润下降是因为公司2016 年的中介服务费 1,132,252.82 元，办公费用 127,565.22 元，和新投入的研发费用 791,592.69 元等管理费用共计 4,610,060.54 元，比 2015 年 1,741,259.53 元增加 164.75%所致。 3、现金流状况 2016 年度经
19、营活动产生的现金流量净额为-2,585,609.68 元，较 2015 年度经营活动现金净流出增加了 1,830,769.51 元，主要是支付给职工以及为职工支付的现金，支付管理费用、销售费用、运费、研发人员工资、新三板挂牌费用等增加所致；2016 年度投资活动产生的现金流量净额为 466,668.93元较 2015 年度-9,677,589.52 元增加 10,144,258.45 元，主要是因为 2015 年 12 月 30 日购入的 300.00万元开放式组合理财产品在 2016 年 1 月 4 日赎回，和 2015 年购置生产设备及土地，投入较大，而2016 年未发生土地购置，生产设备
20、投入较少；2016 年度筹资活动产生的现金流量净额为 1,258,604.19元较 2015 年度 11,330,814.51 元减少 10,072,210.32 元，减幅达 88.89%，是因为 2015 年度公司增资至3,248.00 万元吸收投资收到的现金 1,933.40 万元，而 2016 年度公司股权未发生变化，和 2016 年度发生的关联方往来相较 2015 年度的关联方往来大大减少所致。 4、主营业务状况 2016 年公司营业收入来源于公司产品锰酸锂、镍钴锰酸锂的销售和其它业务收入中的房屋租赁，相比于 2015 年公司营业收入，增加了镍钴锰酸锂的销售，减少了磷酸铁锂的销售收入和
21、其它业务收入中的销售材料收入。 2016 年，公司销售产品镍钴锰酸锂 1,721,461.51 元，占营业收入 4.04%，主要原因是镍钴锰酸锂是正极材料中的一种，生产技术成熟，是我公司产品扩展方向之一，公司在 2016 年初步进行生产，目前只是进行小规模生产销售，所以形成的销售收入较低。 2015 年公司销售的磷酸铁锂是公司以前年度的库存产品，由于公司未来将专注于锰酸锂产品以后不再生产磷酸铁锂，所以公司于 2015 年将库存的磷酸铁锂全部进行销售处理。 公司的其他业务收入分为销售材料收入、房屋租赁收入，其中销售材料收入是公司在 2015 年对闲置原材料二氧化锰及碳酸锂进行销售，其中销售给河南
22、金永商贸有限公司原材料碳酸锂 102.57 万元，销售给慈溪市匡堰新光电磁厂原材料二氧化锰 5.25 万元，而 2016 年公司原材料紧缺，不再对原材料进行销售。 报告期内，公司的主营业务未发生变化，2016 年营业收入主要来源于锰酸锂，其占营业收入的比重达到 90.00%以上。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 42,592,778.83 79.07% - 23,785,967.52 84.70% - 营业成本 31,113,042.08 76.11% 73.05% 17,666,6
23、36.82 84.05% 74.27% 毛利率 26.95% - - 25.73% - - 管理费用 4,610,060.54 164.75% 10.82% 1,741,259.53 99.45% 7.32% 销售费用 1,153,720.43 168.64% 2.71% 429,468.06 162.03% 1.81% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 财务费用 1,137,888.68 -5.47% 2.67% 1,203,703.24 5.21% 5.06% 营业利润 2,885,729.33 -0.52% 6.78% 2,900,934.95 299.42%
24、 12.20% 营业外收入 6,600.02 - 0.02% - - - 营业外支出 9,400.00 - 0.02% - - - 净利润 2,094,993.85 -18.20% 4.92% 2,561,183.98 197.09% 10.77% 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入较 2015 年度增加了 18,806,811.31 元，增幅 79.07%，具体变动原因如下： （1）2016 年度主营业务收入相比 2015 年度增加了 19,813,794.92 元，主要是因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，作为锂电池主要原料之一的锰酸锂、镍钴锰酸锂的
25、市场需求增加，使得公司主营业务收入大幅增加，其中，公司前五大客户河南省东雷锂电有限公司、浙江天能能源科技股份有限公司、星恒电源股份有限公司、新乡市永信新能源有限公司、东莞市劲鹿电池科技有限公司的合计收入为 25,765,470.09 元，占全年营业收入的 60.49%，相比去年前五大客户合计收入增加了 17,670,760.31 元； （2）2016 年度其他业务收入相比 2015 年度减少了 1,006,983.61 元，主要是因为 2015 年销售原材料收入 107.82 万元，而 2016 年此科目无发生。 2、2016 年度营业成本较 2015 年度增加了 13,446,405.26
26、元，增幅 76.11%，具体变动原因如下： （1）主营业务成本中材料占比较高，这是由公司业务性质所决定的，2016 年原材料碳酸锂价格持续上涨并基本保持稳定，造成材料费占比较高，综合来看，公司成本各项比例保持稳定； （2）公司其他业务收入分为两类，分别是销售材料收入、房屋租赁收入，其中销售材料收入的成本为材料的采购成本，公司在 2015 年存在对闲置的采购成本为 991,558.90 元原材料二氧化锰及碳酸锂进行销售，房屋租赁收入的成本为投资性房地产的折旧费用，公司按照投资性房地产的账面原值和预计使用年限对其计提折旧。 3、2016 年度管理费用较 2015 年度增加了 2,868,801.0
27、1 元，增幅 164.75%，具体变动原因如下： （1）2016 年度公司管理人员的工资及福利大幅增长 775,109.40 元，增幅 139.01%，主要系工资进行了普涨，另外增加了绩效工资，管理人员工资增加较多除工资增长外，2016 年 6 月，公司开立住房公积金账户，为公司员工缴纳住房公积金，同时为保护 35 名参加新农合员工的合法权益，公司从 2016 年 7 月起，将应由公司承担的社会保险费用直接补偿给本人，也造成了工资的增加； （2）2016 年度中介机构服务费较 2015 年度增加了 602,124.22 元，增幅 113.58%，系 2016 年公司新三板挂牌过程中产生的中介费
28、用所致； （3）2016 年度研发费用较 2015 年度增加 791,592.69 元，2015 年此科目无发生，系公司从 2016开始投入 3 个项目的研发，但研发处于初步起始阶段，研发费用相对较低； （4）2016 年度无形资产摊销较 2015 年度增加 64,028.89 元，增幅 441.40%，系公司 2015 年底取得的土地使用权和 2016 年取得的 6 项实用新型专利和购买的 1 项发明专利本期进行摊销所致； （5）2016 年度折旧及摊销较 2015 年增加了 410,434.31 元，增幅 181.99%，系 2015 年底购入固定资产本期开始计提折旧；2016 年对厂房进
29、行维修，计入长期待摊 180,000.00 元，本期进行摊销；管理人员增加新增电脑等固定资产及新购入汽车所致； （6）2016 年度差旅费、汽车费较 2015 年度增加了 185,931.21 元，增幅 337.24%，系企业去年年底购置新生产线，本年增加订单，同时参加新三板挂牌培训交流，导致发生差旅费、汽车费增加； （7）2016 年度办公费较 2015 年增加 106,424.62 元，增幅 503.41%，系测绘费用、新三板文档材料制作费、股权初始登记费、知识产权及体系认证费用较去年增加所致。 4、2016 年度销售费用较 2015 年度增加了 724,252.37 元，增幅 168.6
30、4%，具体变动原因如下： （1）2016 年度公司销售费用中的差旅费较 2015 年度增加了 68,471.24 元，增幅 115.19%；业务招待费较 2015 年度增加了 44,113.30 元，增幅 135.79%，系本年业务增多，为增加订单，扩大销量，新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 相关人员发生差旅费，业务招待费较多所致； （2）2016 年度运输费较 2015 年增加 336,570.74 元，增幅 182.39%，一是因为 2015 年部分产品发货由客户自行承担运费，为了拓展市场、提高服务质量，公司 2016 年开始所有产品发货都由公司承担运费；二是
31、2015 年企业的大客户主要是新乡市阳光电源制造有限公司、新乡市奇鑫电源材料有限责任公司等本地客户，运费成本较低。在 2015 年供货较少的浙江天能能源科技股份有限公司、星恒电源股份有限公司在2016年供货量增大,且2016年新增加的客户有东莞市圆柱电芯实业有限公司、江西省灿辉新能源科技有限公司、泰州久诺杰电子科技有限公司等路线较远的客户，导致 2016 年运费大幅上升，三是运费市场运费单价提高； （3）2016 年度其他较 2015 年增加 17,908.60 元，增长 59.26%，系其他中主要包括运输代理费、货运代理费、运输服务费等，其随着业务增加而增加； （4）2016 年度广告费用及
32、宣传费 54,405.89 元，2015 年此科目无发生，系参加锂电年会费用28,301.89 元和制作企业宣传片 26,104.00 元； （5）2016 年度办公费较 2015 年增加 71,899.92 元，增长 4,033.54%，系 2016 年展位设计制作费约为 36,000.00 元，购置桌椅与办公用品约 17,000.00 元所致； （6）2016 年度公司销售费用中的职工薪酬较 2015 年增加 113,025.96 元，增长 120.54%，2016年销售人员总数未变，为激发销售人员动力，2016 年销售人员薪酬上涨，工资平均上涨 120.54%； 5、2016 年度营业外
33、收入 6,600.02 元，2015 年此科目无发生，系 2016 年知识产权局补助的专利申请经费 6,600.00 元和其他 0.02 元，其他是因为试用 POS 机收取的。 6、2016 年度营业外支出 9,400.00 元，2015 年此科目无发生额，系 2016 年拥军捐赠消防队空调一台 2,400.00 元和因交通事故赔偿受害人 7,000.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 42,144,354.79 30,739,524.01 22,330,559.87 16,337,232.04 其他业务收入 448
34、,424.04 373,518.07 1,455,407.65 1,329,404.78 合计 42,592,778.83 31,113,042.08 23,785,967.52 17,666,636.82 按产品分类： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 锰酸锂 40,422,893.28 94.91% 21,646,799.19 91.01% 镍钴锰酸锂 1,721,461.51 4.04% - - 磷酸铁锂 - - 683,760.68 2.87% 房屋租赁 448,424.04 1.05% 377,219.61 1.59% 销售原材料 -
35、- 1,078,188.04 4.53% 合计 42,592,778.83 100.00% 23,785,967.52 100.00% 收入构成变动的原因： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 2016 年公司营业收入来源于公司产品锰酸锂、镍钴锰酸锂的销售和其它业务收入中的房屋租赁。2015 年公司营业收入主要来源于公司产品锰酸锂、锂酸铁锂的销售和其它业务收入中的原材料销售和房屋租赁。 2016 年、2015 年营业收入主要来源于锰酸锂，其在 2016 年度、2015 年度占营业收入的比重均达到 90.00%以上。 2016 年，公司销售产品镍钴锰酸锂 1,721,4
36、61.51 元，占营业收入 4.04%，主要原因是镍钴锰酸锂是公司在 2016 年新开发的产品，目前只是进行小规模生产销售，所以形成的销售收入较低。 2015 年公司销售的磷酸铁锂是公司以前年度的库存产品，由于公司未来将专注于锰酸锂产品以后不再生产磷酸铁锂，所以公司于 2015 年将库存的磷酸铁锂全部进行销售处理。 公司的其他业务收入分为销售材料收入、房屋租赁收入，其中销售材料收入是公司在 2015 年对闲置原材料二氧化锰及碳酸锂进行销售，其中销售给河南金永商贸有限公司原材料碳酸锂 102.57 万元，销售给慈溪市匡堰新光电磁厂原材料二氧化锰 5.25 万元，而 2016 年公司原材料紧缺，不
37、再对原材料进行销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,585,609.68 -754,840.17 投资活动产生的现金流量净额 466,668.93 -9,677,589.52 筹资活动产生的现金流量净额 1,258,604.19 11,330,814.51 现金流量分析： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 1、2016 年度经营活动产生的现金流量净额较 2015 年度减少 1,830,769.51 元，减幅达 242.54%，具体变动原因如下： （1）2016 年度销售商品、提供劳务收到的现金较 2015
38、年度增加 14,606,468.08 元，增幅 62.41%，系 2016 销售额大幅增加，客户回款也较 2015 年有所增加，期末部分客户账期未到，应收账款同时增加； （2）2016 年度收到其他与经营活动有关的现金较 2015 年度增加 1,691,198.67 元，系 2016 年收到新乡市博瑞达电源材料有限公司 2014 年至 2016 年 6 月份的房屋租赁费和其他应收款项增加所致； （3）2016 年度购买商品、接受劳务支付的现金较 2015 年度增加 9,598,497.19 元，增幅 44.62%，系扩展市场，销量增加，造成产量增加，购买商品、接受劳务有所增加； （4）2016
39、 年度支付给职工以及为职工支付的现金较 2015 年度增加 1,323,833.44 元，增幅145.30%，系因本年工资普涨，产量增加，效益工资增加，除工资增长外，2016 年 6 月，公司开立住房公积金账户，为公司员工缴纳住房公积金，同时为保护 35 名参加新农合员工的合法权益，公司从2016 年 7 月起，将应由公司承担的社会保险费用直接补偿给本人，也造成了工资的增加； （5）2016 年度支付的各项税费较 2015 年度增加 2,119,141.32 元，增幅 314.32%，系收入增加，相关税金增加所致； （6）2016 年度支付其他与经营活动有关的现金较 2015 年度增加 5,0
40、86,964.31 元，增幅 476.50%，系本期管理费用、销售费用增加；运费增加、研发费增加、新三板挂牌费用等增加。 2、2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加 10,144,258.45 元，具体变动原因如下： （1）2016 年度收回投资较 2015 年度增加 300.00 万元，系 2015 年 12 月 30 日购入的 300.00 万元可随时赎回的“乾元-日新鑫月溢”开放式组合理财产品，在 2016 年 1 月 4 日赎回。 （2）2016 年度购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较 2015 年减少 4,296,880.89元：系 2015 年
41、购置生产设备及土地，投入较大。 3、2016 年度筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年度减少 10,072,210.32 元，减幅达 88.89%，具体变动原因如下： （1）2016 年度吸收投资收到的现金较 2015 年度减少 1,933.40 万元，系 2015 年度公司增资至3,248.00 万元吸收投资收到的现金 1,933.40 万元，2016 年度公司股权未发生变化，此科目无发生。 （2）2016 年度收到其他与筹资活动有关的现金较 2015 年度减少 8,161,977.04 元，减幅达 46.94%，系 2016 年度发生的关联方的往来相较 2015 年度的关联方往来大大
42、减少所致。 （3）2016 年度支付其他与筹资活动有关的现金较 2015 年度减少 17,822,073.15 元，减幅达74.11%，系发生的关联方的往来较 2015 年度的关联方往来大大减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江天能能源科技股份有限公司 8,270,940.18 19.42% 否 2 河南省东雷锂电有限公司 6,361,538.46 14.93% 否 3 星恒电源股份有限公司 6,311,965.81 14.82% 否 4 新乡市永信新能源有限公司 2,699,658.12 6.34% 否 5 东莞市劲鹿电池
43、科技有限公司 2,121,367.52 4.98% 否 合计 25,765,470.09 60.49% - （5）主要供应商情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新余锂想新能贸易有限公司 5,195,726.54 16.66% 否 2 新余锂科贸易有限公司 3,549,145.22 11.38% 否 3 南京泰业化工新材料有限公司 3,477,863.30 11.15% 否 4 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 3,279,829.06 10.52% 否 5 连云港市巨合商贸有限公司 2,6
44、94,722.07 8.64% 否 合计 18,197,286.19 58.35% - 报告期内，公司主要供应商新余锂想新能贸易有限公司与新余锂科贸易有限公司的法定代表人、控股股东、实际控制人均为自然人沈怀国，二者属于同一控制下的关联企业。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 791,592.69 - 研发投入占营业收入的比例 1.86% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年 5 月，公司组建了研发中心，隶属于技术部门之下，通过招聘和选拔技术部员工加入形成由硕士研究生毕业的技术部
45、部长丁现亮带领的 5 人团队，同时与河南科技学院开展“校企联合”的方式相结合，正式投入了 3 个研发项目的研发，研发项目分别为高容量型锰酸锂 ZTM-05G 的研究与开发、高温动力型锰酸锂 ZTM-09 的研究与开发、容量型镍钴锰酸锂 ZTN-02 型的研究与开发。研发目的主要是为了提高现有锰酸锂的性能，使锰酸锂更能适应市场需求。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 131,305.98 -86.76% 0.23% 991,642.54 963.34% 1.80% -1.57
46、% 应收票据 677,440.00 -86.17% 1.20% 4,897,324.96 -23.17% 8.88% -7.68% 应收账款 20,294,842.95 94.55% 36.01% 10,431,513.29 86.01% 18.91% 17.10% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末货币资金较 2015 年末减少 860,336.56 元，减幅达 86.76%，主要是 2016 年末公司付款较多，主要有：付电费 20.45 万元，归还借款利息 14.58 万元，中介服务费用 40.00 万元，使得 20
47、16年末货币资金较 2015 年末减少。 2、2016 年末应收票据较 2015 年末减少 4,219,885.00 元，减幅达 86.17%，主要是因为 2016 年采购原材料通过承兑汇票背书转让方式支付货款情形较多所致； 3、2016 年末应收账款较 2015 年末增加 9,863,329.66 元，增幅达 94.55%，主要是因为公司从事锰酸锂的销售，随着市场对锰酸锂需求的不断提高，公司的销售不断增长，在收款政策不变的情况下造成了应收账款余额较大。但公司应收账款周转率 2016 年和 2015 年分别为 2.77 和 2.97，保持平稳。 4、2016 年末预付账款较 2015 年末减少
48、 147,042.41 元，减幅达 63.66%，主要是因为 2016 年末预付账款期末余额为预付电费，金额较少，2015 年末预付账款期末余额除预付电费外还有预付材料款； 5、2016 年末其他应收款较 2015 年末减少 3,925,994.80 元，减幅达 99.91%，系 2016 年初实际控制人张学红归还借款所致； 6、2016 年末存货较 2015 年末增加 3,069,742.98 元，增幅达 31.39%，系 2016 年末公司在产品增加，原材料价格的提高造成造成存货增加。但公司存货周转率 2016 年度相较 2015 年度增加 0.83，可见公司对库存产品管控相对较好，产成品
49、发货较为及时。 7、2016 年末其他流动资产较 2015 年末减少 3,342,407.70 元，减幅达 86.61%，系公司于 2015 年12 月 30 日购入的 300 万元可随时赎回的“乾元-日新鑫月溢”开放式组合理财产品，在 2016 年 1 月 4 日赎回所致； 8、2016 年末递延所得税资产较 2015 年末增加 367,087.18 元，增幅达 221.07%，系应收账款计提坏账增加所致； 9、2016 年末其他非流动资产为 1,397,429.73 元，主要系公司 2016 年度预付生产用设备款。 10、2016 年末应付账款较 2015 年末增加 2,935,547.3
50、6 元，增幅达 91.04%，系公司生产产量增加，采购的原材料增加所致； 11、2016 年末预收账款较 2015 年末增加 47,134.52 元，增幅达 58.92%，系 2016 年度公司业务量预付账款 83,934.69 -63.66% 0.15% 230,977.10 627.54% 0.42% -0.27% 其他应收款 3,451.58 -99.91% 0.01% 3,929,446.39 -80.98% 7.12% -7.11% 存货 12,847,767.66 31.39% 22.79% 9,778,024.68 13.54% 17.73% 5.06% 其他流动资产 516,7
51、84.45 -86.61% 0.92% 3,859,192.14 468.49% 7.00% -6.08% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 12,188,943.55 -5.57% 21.63% 12,908,561.63 28.66% 23.41% -1.78% 在建工程 - - - - - - - 递延所得税资产 533,134.27 221.07% 0.95% 166,047.09 -26.22% 0.30% 0.65% 其他非流动资产 1,397,429.73 - 2.48% - - - 2.48% 短期借款 12,993,711.77 -4.46% 23.05%
52、13,600,000.00 1.12% 24.66% -1.61% 长期借款 - - - - - - - 应付账款 6,160,101.78 91.04% 10.93% 3,224,554.42 -10.70% 5.85% 5.08% 预收账款 127,134.52 58.92% 0.23% 80,000.00 - 0.15% 0.08% 应付职工薪酬 277,153.80 214.40% 0.49% 88,152.57 -3.03% 0.16% 0.33% 应交税费 483,282.95 -36.64% 0.86% 762,774.84 73.23% 1.38% -0.52% 其他应付款 -
53、 - -100.00% 3,170,015.40 -73.16% 5.75% -5.75% 资产总计 56,363,672.65 2.20% - 55,152,791.21 -0.20% - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 大幅度增加带动预收账款增加所致； 12、2016 年末应付职工薪酬较 2015 年末增加 189,001.23 元，增幅达 214.40%，系 2016 年度公司工资进行了普遍上涨，另外增加了绩效工资，除工资增长外，2016 年 6 月，公司开立住房公积金账户，为公司员工缴纳住房公积金，同时为保护 35 名参加新农合员工的合法权益，公司从
54、2016 年 7 月起，将应由公司承担的社会保险费用直接补偿给本人，也造成了工资的增加； 13、2016 年末应交税费较 2015 年末减少 279,491.89 元，减幅达 36.64%，主要系 2016 年度公司采购增长幅度大于收入增长幅度使应交增值税金额有所下降带动应交城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加相应有所减少所致； 14、2016 年末其他应付款余额为 0，主要系公司 2016 年度归还了新乡市阳光电源制造有限公司的借款所致。 公司认为，公司应收账款周转率及存货周转率较为正常，公司营运处于良性发展态势，不存在应收账款发生坏账不能收回的情况，符合公司现阶段发展状况及行业发展趋
55、势。2016 年末、2015 年末，2014 年末，资产负债率分别为 35.56%、37.94%和 53.20%。说明我公司的资产负债率在不断下降。主要原因在于公司在 2015 年一方面支付了大部分的其他应付款，另一方面 2015 年新股东对公司进行增资。而在 2016 年度不再产生大量应付款使得资产负债率在 2016 年末进一步降低。2016 年末、2015 年末、2014 年末流动比率分别为 1.79、1.63、1.43，速动比率分别为 1.05、0.97、1.11。流动比率呈上升趋势，速动比率在报告期内趋于平稳态势。流动比率增加主要是由于随着 2016 年订单增加导致销售的增长带动应收账
56、款和存货期末余额相比 2015 年分别增加了 9,863,329.66 元和 3,069,742.98 元。管理层认为，公司资产负债率呈下降趋势，流动比率呈上升趋势，从公司整体角度来看，长期及短期偿债能力较强，偿债风险较小。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、公司所处行业地位 公司于 2008 年 9 月注册成立，位于“国家新型电池及材料产业基地”河南省新乡市，占地面积 25亩，是一家集锂离子电池正极材料的生产和销售于一体的企业。公司专注于生产锂离子电池正极材料锰酸锂系列，拥有年产 3500 吨的产能规模。
57、公司不断开发创新，公司组建了研发中心，隶属于技术部门之下，同时与河南科技学院开展“校企联合”的方式相结合，现可生产 5 款不同性能指标的锰酸锂产品，能够满足市场各个应用领域的需求。 公司拥有一支高素质专业技术团队，配置了先进齐全的检测设备，具有严格规范的品质管理制度，已顺利通过 ISO9001-2008 质量管理体系认证。公司注重新产品开发，采取“校企联合”的方式，不断探索创新。公司与河南科技学院开展校企合作多年，并与河南科技学院共同组建了新能源研究所，为企业长足发展奠定了坚实的基础。公司经过八年努力，在锂离子电池正极材料锰酸锂核心技术方面已形成了从生产、销售到售后的完整链条。 2、公司的主要
58、竞争对手 （1）新乡天力锂能股份有限公司 新乡天力锂能股份有限公司（证券简称：天力锂能，证券代码：833757）于 2015 年 10 月在全新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 国股份转让系统挂牌。公司主要产品包括：新型锂离子电池正极材料镍钴锰酸锂产品系列，产能 5000吨；镍氢电池负极材料储氢合金粉产品系列，产能 1000 吨；一次性锌锰电池负极材料锌粉产品系列，产能 3000 吨。公司科研、自主创新技术能力雄厚，拥有省级新能源材料工程技术研发中心。 （2）北京当升材料科技股份有限公司 北京当升材料科技股份有限公司（证券简称：当升科技，证券代码：300073）于 2
59、010 年 4 月成功登陆创业板。公司是一家从事新能源材料研发和生产的高新技术企业。国内锂电正极材料的龙头企业，主要从事钴酸锂、多元材料及锰酸锂等小型锂电、动力锂电正极材料的研发、生产和销售。公司在“湿法”和“火法”两项技术方面的集成创新能力使得公司成为国内外少数几家能快速推出系列化多元材料的公司之一。 （3）湖南杉杉能源科技股份有限公司 湖南杉杉能源科技股份有限公司（证券简称：杉杉能源，证券代码：835930）于 2016 年 2 月在全国股份转让系统挂牌，公司是由上市公司宁波杉杉股份有限公司和中南大学联合创办，成立于 2003年 11 月，是湖南省高新技术企业。公司是国家高新技术企业，专业
60、致力于新型锂离子电池正极材料的开发与生产，拥有年产 5000 吨锂电正极材料的生产规模。产品有钴酸锂、锰酸锂、镍钴二元系、镍钴锰三元系、磷酸铁锂、钛酸锂等。 （4）贵州安达科技能源股份有限公司 贵州安达科技能源股份有限公司（证券简称：安达科技，证券代码：830809）于 2014 年 6 月在全国股份转让系统挂牌。目前公司的主要业务为磷酸铁、磷酸铁锂的研发、生产及销售，其中磷酸铁产品目前主要供应给比亚迪。 3、重大事件对公司的影响 （1）政策支持情况 从 2017 年 3 月 1 日发布的中华人民共和国工业和信息化部公告（2017 年第 9 号文）新能源汽车推广应用推荐车型目录（2017 年第
61、 2 批）车型主要参数中发现，磷酸铁锂已不再是唯一的新能源汽车推广的锂离子电池材料，高端锰酸锂、锰系三元材料已成为新能源电动汽车也已被选用锂离子电池材料。 （2）前驱材料价格飞涨 2014 年下半年起，我国电动汽车产量开始爆发式增长，锂离子电池需求量迅猛增长，对于碳酸锂、六氟磷酸锂等前驱材料需求也随着急剧攀升。而前几年市场不景气，使得材料企业放缓了投资步伐，部分企业甚至取消了原有投资项目，以致于碳酸锂、六氟磷酸锂等前驱材料市场出现了供不应求的局面，价格一路上涨。以碳酸锂为例，而 2014 年年底还不到 4 万元/吨。2016 年上半年锂价先扬后抑，逐渐趋于稳定合理区间。根据中国有色金属工业协会
62、锂业分会统计数据显示，锂产品上半年的均价分别为：工业级碳酸锂 13.3 万元/吨，电池级碳酸锂 16.2 万元/吨，氢氧化锂 15.3 万元/吨。电池级碳酸锂市场货源紧张，利好支撑强劲，目前市场主流成交价格为 15 万元/吨左右，高端成交价格在 15.5 万元/吨左右。就电池正极材料，相比三元材料、磷酸铁锂、钴酸锂、镍酸锂而言，锰酸锂价格变化幅度较小，更容易被市场接受。2017 年度公司锰酸锂的销售量仍处于持续上涨趋势。 （四） 竞争优势分析 1、产品质量优势 公司成立于 2008 年，多年来坚持对锂离子电池正极材料锰酸锂与磷酸铁锂的不断改进，拥有先进的生产工艺，精良的生产设备，齐全的检测设备
63、，较高的产品质量。公司下游锂离子电池制造厂商对产品的技术要求较高，对所采用的正极材料质量要求严格且测试周期较长，公司产品以其优良的品质和完善的售后服务得到了诸多客户的肯定，并与多家大型客户建立起长期合作关系，有稳定的订单来源。公司的主要客户包括浙江天能能源科技股份有限公司、山东绿动锂电池有限公司、星恒电源股份有限公司等，公司正与广州鹏辉能源科技股份有限公司、哈尔滨光宇电源股份有限公司新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 等公司逐步建立良好合作关系。 2、技术优势 公司注重新产品开发，公司组建了研发中心，隶属于技术部门之下，通过招聘和选拔技术部员工加入形成由硕士研究生毕业
64、的技术部部长丁现亮带领的 5 人团队，同时与河南科技学院开展“校企联合”的方式相结合，不断探索创新，为企业长足发展奠定了坚实的基础。公司目前在锂离子电池正极材料锰酸锂核心技术方面已形成了从生产、销售到售后的完整链条。公司经过多年努力，在锂离子电池正极材料锰酸锂核心技术方面已获得国家实用新型专利六项，购入发明专利一项。公司自成立以来，开发并投放市场的不同性能指标的锰酸锂系列产品十个，基本可以满足市场不同应用领域的需求，且公司生产的产品锰酸锂拥有较高的性能。报告期内，公司已正式投入三个研发项目，以保证公司产品品质，并为企业长足发展奠定了坚实的技术基础。 3、经营管理优势 公司所生产的锂电池正极材料
65、对生产过程的控制要求非常严格，任何失误都有可能影响到产品质量。公司管理体系简洁有效，分工明确，有一支精简、高效、敬业的管理团队，公司主要工作人员加入公司时间较长、较为稳定，对公司有深入了解。同时，公司拥有逐步完善的管理体系和标准化流程，为公司产品、服务的质量和公司整体竞争力的提升奠定坚实基础。 （五） 持续经营评价 公司 2016 年度、2015 年度、2014 度年综合毛利率分别为 26.95%、25.73%和 25.47%，营业收入分别为 4,259.28 万元、2,378.60 万元和 1,287.82 万元、净利润分别为 214.91 万元、256.12 万元和 86.21万元。由此可
66、见，除了由于挂牌新三板 2016 年度净利润有所下降。公司综合毛利率基本保持稳定，营业收入稳步增长。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力，公司经营业绩增长明显。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。此外，公司拥有自己生产场所和经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 报告期内，公司对新乡市旭日电源材料有限公司担保 2,100.00 万元，金额较大，但被担保方新乡市旭日电源材料
67、有限公司实际借款为 1,200.00 万元，公司承担的担保风险为 1,200.00 万元。公司对外担保的原因主要是为满足日常运营的资金需求，与当地企业采取互保方式进行融资导致，并且新乡市旭日电源材料有限公司的 2015 年的财务数据显示该公司的资产负债率并不超过 70%，我公司为该公司提供担保多年，该公司银行借款还款记录良好，有一定的持续经营能力。 综上，报告期内公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司慰问消防大队捐赠空调一台。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、企业规模较小面临的市场风险：近年来，受政策环境支
68、持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影响，国内市场对锂离子电池正极材料业务的投入不断加大，同时也导致正极材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品结构单一，主要产品为锰酸锂，新产品镍钴锰酸锂还处于试生产、试销售阶段，导致企业整体市场竞争力有限，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利影响。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 风险应对措施：扩大生产规模，以实现营业收入的连续稳步增长；加大锰酸锂材料的研发投入，同时投入其他新型锂电池材料的研发，使产品技术满足不断变化的市场需要，以扩大市场竞争力。 2、实际控制人不当控制的风险：截至 2016 年 12 月
69、 31 日，公司实际控制人张学红、刘琦夫妇二人合计直接持有公司 77.89%的股份，刘琦作为河南凤鸾的执行事务合伙人，通过河南凤鸾间接控制股份公司 8.99%的股份。张学红任公司董事长兼总经理、刘琦任公司董事，有能力能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司经营、公司治理和业务发展目标产生重要影响。若实际控制人利用其控制权，对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能存在损害公司及少数股东权益的情形。 风险应对措施：严格按照公司法、公司章程、三会规则等进行股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，使股东大会、董事会真正成为公司权力机构和决策机构；
70、全面推行公司管理制度化、规范化运作，健全公司内部控制制度，保证公司正常的生产经营和规范化运作；保证公司监事会独立运作，加强监事会监督作用。 3、对外担保金额较大的风险：报告期末，本公司为非关联方单位新乡市旭日电源材料有限公司提供外担保总额为 2,100.00 万元，金额较大，公司对外担保的原因主要是为满足日常运营的资金需求，与当地企业采取互保方式进行融资导致，公司上述大额担保存在的潜在担保风险可能对公司的持续经营造成重大不利影响。 风险应对措施：严格遵守公司章程和对外担保管理制度中的规定， 公司股东大会和董事会是对外担保的决策机构，公司一切对外担保行为，须按程序经公司股东大会或董事会批准；对被
71、担保公司实行多层审核制度，财务负责人及其下属财务部为公司对外担保的初审及日常管理部门，负责受理及初审被担保人提交的担保申请以及对外担保的日常管理与持续风险控制；董事会秘书为公司对外担保的合规性进行复核，并组织履行董事会或股东大会的审批程序以及进行相关的信息披露。 4、经营现金流量为负的风险：公司在 2016 年的经营活动产生的现金流量净额为-258.56 万元，比 2015 年经营活动现金净流出增加了 183.08 万元，一是因为公司随着收入规模的逐渐扩大，承接的业务逐渐增多，较多应收款尚未到收款期；二是因为公司挂牌新三板规范税收，2016 年公司完成总税收 279.33 万元，比2015 年
72、增加 211.91万元；三是因为公司挂牌新三板支付各项中介机构费用 166.00万元。 风险应对措施：2016 年经营活动产生的现金流量为负主要原因是应收账款大幅增加，公司的 2016年的营业收入为 4,259.28 万元，应收账款为 2,242.72 万元，占比 52.65%，公司已制定一系列措施减少应收账款，具体如下： （1）、加强应收账款的日常管理工作 做好基础记录，了解用户（包括子公司）付款的及时程度，基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间。 掌握用户已过信用期限的债务，密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系提醒其尽快付款。
73、分析应收账款周转率和平均收账期，看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。 考察拒付状况，考察应收账款被拒付的百分比，即坏帐损失率，以决定企业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏帐损失率，企业必须看信用标准是否过于严格或太松，从而修正信用标准。 （2）、加强应收账款的事后管理 确定合理的收账程序，催收账款的程序一般为：信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律，在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必起诉：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客户的债款额
74、不大，起诉可能使企业运行受到损害；起诉后收回账款的可能性有限。 确定合理的讨债方法。若客户确实遇到暂时的困难，经努力可东山再起，企业帮助其渡过难新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 关，以便收回账款，一般做法为进行应收账款债权重整：接受欠款户按市价以低于债务额的非货币性资产予以抵偿；改变债务形式为长期应收款，确定一个合理利率，同意用户制定分期偿债计划；修改债务条件，延长付款期，甚至减少本金，激励其还款；在共同经济利益驱动下，将债权转变为对用户的“长期投资”，协助启动亏损企业，达到收回款项的目的。如客户已达到破产界限的情况，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到部分清偿
75、。 （3）、应收账款核算办法和管理制度 应收账款占营业收入总额的 52.65%，加强公司内部的财务管理和监控，改善应收账款核算办法和管理制度，解决好公司的账款回收问题，下面从几个方面给出一些建议： 加强管理与监控职能部门，按财务管理内部牵制原则。该公司在财务部下设立财务监察小组，由财务总监领导配置专职会计人员，负责对营销往来的核算和监控，对每一笔应收账款都进行分析和核算，保证应收账款账账相符，同时规范各经营环节要求和操作程序，使经营活动系统化规范化。 改进内部核算办法。分别针对不同的销售业务，如公司与购货经销商直接的销售业务，办事处及销售网点的销售业务，公司供应部门和贸易公司与欠公司货款往来单
76、位发生的兑销业务，产品退货等，分别采用不同的核算方法与程序以示区别，并采取相应的管理对策。 对应收账款实行终身负责制和第一责任人制。谁经手的业务发生坏帐，无论责任人是否调离该公司，都要追究有关责任。同时对相关人员的责任进行了明确界定，并作为业绩总结考评依据。 定期或不定期对营销网点进行巡视监察和内部审计。防范因管理不严而出现的挪用、贪污及资金体外循环等问题降低风险。 建立健全公司机构内部监控制度。针对应收账款在赊销业务中的每一环节，健全应收账款的内部控制制度。努力形成一整套规范化的对应收账款的事前控制、事中控制、事后控制程序。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素 三、 董
77、事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本
78、年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、质押） 责任类型 （一般或者连带） 是否履行必要决策程序 是否关联担保 新乡市旭日电源材料有限公司 9,000,000.00 2015.09.29- 2017.03.20 保证 连带 是 否 新乡市旭日电源材料有限公司 3,000,000.00 2016.0
79、5.24- 2020.05.23 保证 连带 是 否 新乡市旭日电源材料有限公司 9,000,000.00 2016.10.26- 2019.10.26 保证 连带 是 否 总计 21,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 21,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 2,838,856.09 清偿情况： 公司对外担保
80、主要是指对新乡市旭日电源材料有限公司担保 2,100.00 万元，金额较大，被担保方新乡市旭日电源材料有限公司截至 2017 年 3 月 20 日将 2015 年 09 月 29 日签署的中原银（新乡）保新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 字 2015 第 026003-2 号的保证合同下的 900.00 万元银行贷款归还完毕，本公司相应担保责任已经解除，公司现承担的担保风险为 1,200.00 万元。公司对外担保的原因主要是为满足日常运营的资金需求，与当地企业采取互保方式进行融资导致，并且新乡市旭日电源材料有限公司的 2015 年的财务数据显示该公司的资产负债率并不
81、超过 70%，我公司为该公司提供担保多年，该公司银行借款还款记录良好，有一定的持续经营能力。 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 张学红 资金 借款 3,000,000.00 -3,000,000.00 0 是 是 总计 3,000,000.00 -3,000,000.00 0 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用为挂牌前已清理事项。截至报告期期初，张学红共欠公司 300.00 万元借款，该借款已于
82、2016 年 2 月 24 日通过中国建设银行新乡分行全部归还公司，截至 2016 年年度报告披露日，公司不存在其他关联方占用公司资金的情况。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张学红 担保 7,000,000.00 是 戴庆泽 担保 7,000,000.00 是 孙 越 担保 7,000,000.00 是 梁兴江 担保 7,000,000.00 是 刘 琦 担保 7,000,000.00 是 周玉峰 担保 7,000,000.00 是 河南凤鸾 担保 7,000,000.00 是 张学红 连带担保 1
83、0,000,000.00 是 周玉峰、张学英 抵押担保 1,828,000.00 是 周霞、刘德智 抵押担保 1,828,000.00 是 刘德慧、李丽 抵押担保 1,828,000.00 是 张学红 借款 6,226,104.00 是 总计 - 70,710,104.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年 12 月 15 日至 2016 年 11 月 14 日，张学红、周玉峰为公司借款合同编号为中原银（新乡）流贷字 2015 第 005014 号的 300.00 万元提供 700.00 万元的最高额担保合同，2016 年 2 月 2 日至 2017
84、年 2 月 2 日，张学红、周玉峰、戴庆泽、孙越、梁兴江、刘琦、河南凤鸾为公司编号为中原银（新乡）流贷字 2016 第 005004 号的 400.00 万元借款合同提供 700.00 万元的最高额担保。该关联担保事项于 2016 年 7 月 27 日召开的股份公司创立大会经全体股东一致通过予以追认。担保行为保障公司的资金链不断裂，有效保证了公司的正常生产经营和持续经营能力。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 2016 年 6 月，张学红以连带担保方式为公司在中国银行股份有限公司新乡西干道支行借款1,000.00 万元借款合同提供金额为 1,000.00 万元的最高
85、担保；周玉峰、张学英以新房权证新乡市字第 201112878 号房屋所有权为抵押担保物，为公司在中国银行股份有限公司新乡西干道支行借款1,000.00 万元借款合同提供金额为 182.80 万元的最高担保；周霞、刘德智以房权证字第 06003306号房屋所有权为抵押担保物，为公司在中国银行股份有限公司新乡西干道支行借款 1,000.00 万元借款合同提供金额为 182.80 万元的最高担保；刘德慧、李丽以新房权证新乡市字第 201133469 号房屋所有权为抵押担保物，为公司在中国银行股份有限公司新乡西干道支行借款 1,000.00 万元借款合同提供金额为 182.80 万元的最高担保；关联方
86、在中国银行股份有限公司新乡西干道支行借款 1,000.00万元借款合同中提供的担保已于 2016 年 6 月 6 日在有限公司股东会经全体股东一致通过决议的。担保行为保障公司的资金链不断裂，有效保证了公司的正常生产经营和持续经营能力。 2016 年 5 月 9 日有限公司股东会全体股东一致通过以公司名义向张学红借款 6,226,104.00 元用于企业流资和还银行贷款的决议，2016 年 5 月 12 日至 7 月 27 日，实际控制人张学红向公司提供资金共计 6,226,104.00 元，用于归还中原银行股份有限公司新乡分行贷款 700.00 万元，借款期限自 2016年 5 月 9 日至
87、2016 年 11 月 9 日。截至 2016 年 11 月，公司归还张学红 6,226,104.00 元。公司现金流不足，实际控制人张学红为公司提供无息借款，保障公司的资金链不断裂，有效保证了公司的正常生产经营和持续经营能力。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，承诺自在本公司任职期间至从公司离职后 6 个月内，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；如公司未来扩展业务范围，导致本人或本人实际控
88、制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成同业竞争，本人及本人控制下的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人保证不利用自身特殊地位谋取额外利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。报告期内均严格履行了上述承诺，未有与公司同业竞争的情况。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了减少和规范关联交易的承诺函，承诺将尽力减少与公司之间的
89、关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及公司章程、关联交易管理办法等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守相关法律法规及公司章程、关联交易管理办法等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用主要股东的地位谋取不当的利益，不损害公司及其他股东的合法权益。报告期内2016 年 5 月 12 日至 7 月 27 日，实际控制人张学
90、红向公司提供资金共计 6,226,104.00 元，用于归还中原银行股份有限公司新乡分行贷款 700.00 万元，借款期限自 2016 年 5 月 9 日至 2016 年 11 月 9日。至 2016 年 11 月，公司归还张学红 6,226,104.00 元。公司现金流不足，实际控制人张学红为公司提供无息借款，保障公司的资金链不断裂，有效保证了公司的正常生产经营和持续经营能力。除此之外，董高监均严格履行了上述承诺，未有与公司发生过关联交易。 3、公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于公司合法合规经营事项的说明和承诺，说明新乡市中天新能源科技股份有限公司自成立以来，严格遵守法
91、律和法规，诚信经营，未受到有关单位的经济处罚，无不良诚信记录，从未有过重大诉讼、仲裁以及行政执法案新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 件有关的行政案件，无重大违法违规记录或者因重大违法违规经营受到处罚的情形，更不存在被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾三年的情形。并承诺在今后公司的经营中，将继续严格遵守法律、法规，确保公司的合法经营。报告期内，董事、监事、高级管理人员均严格遵守法律、法规，确保公司的合法经营。 4、公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了董事、监事、高级管理人员与公司不存在利益冲突的承诺函，承诺与公司不存在利益冲突，并愿意承担因利益冲突对公司造成的
92、全部经济损失。报告期内公司董监高未与公司发生利益冲突。 5、公司实际控制人在公司申请挂牌时出具承诺书，承诺“若住房公积金管理部门、社保部门要求公司对报告期内的住房公积金和社保进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；公司因未按照规定为职工缴纳社保和住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担”。2016 年度，住房公积金管理部门、社保部门未要求公司对 2014 年1 月 1 日以来的住房公积金和社保进行补缴。公司实际控制人无需承担补交费用。2016 年 6 月，公司开立住房公积金账户，为公司员工缴纳住房公积金。其中，35 名员工同公司签署了自愿放弃
93、住房公积金声明。为保护该 35 名员工的合法权益，自 2016 年 7 月起，公司已将应由公司承担的住房公积金费用直接补偿给本人。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 3,681,308.17 6.53% 抵押借款 无形资产 抵押 3,468,858.76 6.15% 抵押借款 总计 7,150,166.93 12.68% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动
94、 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 32,480,000 100.00 -32,480,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 25,300,000 77.89 -25,300,000 - - 董事、监事、高管 25,400,000 78.20 -25,400,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 32,480,000 32,480,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 25,300,000 25,300,000 77.89 董事、监事、高管 - - 25,400,000 25,400,00
95、0 78.20 核心员工 - - - - - 总股本 32,480,000 - 0 32,480,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张学红 22,800,000 0 22,800,000 70.20 22,800,000 0 2 河南凤鸾企业管理中心(有限合伙) 2,920,000 0 2,920,000 8.99 2,920,000 0 3 刘 琦 2,500,000 0 2,500,000 7.69 2,500,000 0 4 梁兴江
96、1,280,000 0 1,280,000 3.94 1,280,000 0 5 孙 越 1,280,000 0 1,280,000 3.94 1,280,000 0 6 戴庆泽 1,280,000 0 1,280,000 3.94 1,280,000 0 7 刘德慧 240,000 0 240,000 0.74 240,000 0 8 杨忠彬 100,000 0 100,000 0.31 100,000 0 9 董新志 80,000 0 80,000 0.25 80,000 0 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 合计 32,480,000 0 32,480,000
97、 100.00 32,480,000 0 前十名股东间相互关系说明： 张学红、刘琦是夫妻关系；刘琦是刘德慧的嫡系兄长；张学红是刘德慧的兄嫂；杨忠彬是张学红的妹夫；刘琦、杨忠彬是姻亲；刘德慧、杨忠彬是姻亲；河南凤鸾为公司的持股平台，目前无实际经营，张学红为河南凤鸾有限合伙人，占有 59.98%的合伙份额；刘琦是河南凤鸾执行事务合伙人，占有 6.84%的合伙份额。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 股东张学红直接持
98、有公司 2,280 万股股份，持股比例为 70.20%，系公司的控股股东。报告期内，公司控股股东始终为张学红，未发生变化。 张学红，女，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南省平顶山城建环保学校给水排水工程专业，中专学历。1987 年 9 月至 1993 年 6 月，就职于河南省中原棉纺织厂，担任技术员；1993 年 7 月至 2001 年 10 月，就职于新乡市第三建筑工程公司，担任工程造价员；2001年 11 月到 2003 年 11 月，待业；2003 年 12 月到 2008 年 8 月，自营劳动者，以个人身份从事为机构或单位编制标底、预算结算等工程造价业务；
99、2008 年 9 月至 2016 年 7 月，创立并经营中天有限，担任执行董事、总经理、法定代表人；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任股份公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 张学红、刘琦夫妇通过直接和间接方式控制公司合计 86.88%的股份，且能够通过股东大会和董事会控制公司的经营、管理，系公司的实际控制人。报告期内，公司实际控制人始终为张学红、刘琦夫妇，未发生变化。 张学红的基本情况参见本节（一）“控股股东情况”。 刘琦，男，汉族，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学给排水专业，本科学历。1987 年 7 月至 2010 年 5 月，
100、就职于河南省第二建设集团有限公司，历任科员、科长；2010 年 6 月至 2016 年 7 月，就职于中天有限，任销售总监；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任股份公司董事兼销售总监。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保借款 中原银行新乡分行解南支行 4,000,000.00 9.90 2015.2.5 -2016.1.26 否 担保借款 中国建设银行股份有限公司新乡分行
101、2,600,000.00 5.44 2015.10.29 -2016.10.21 否 担保借款 中原银行新乡分行解南支行 3,000,000.00 5.22 2015.12.15 -2016.7.26 否 担保借款 新乡县农村信用合作联社 4,000,000.00 13.32 2015.12.24 -2017.1.12 否 担保借款 中原银行新乡分行解南支行 4,000,000.00 5.22 2016.2.2 -2016.7.26 否 质押借款 中国银行股份有限公司新乡西干道支行 18,000.00 4.35 2016.6.29 -2016.12.21 否 抵押借款 中国银行股份有限公司新乡
102、西干道支行 3,000,000.00 6.40 2016.7.22 -2017.7.22 否 抵押借款 中国银行股份有限公司新乡西干道支行 6,000,000.00 6.40 2016.8.24 -2017.7.22 否 合计 26,618,000.00 注： 公司与中原银行新乡分行解南支行于 2015 年 2 月 5 日签订了金额为 400.00 万元的借款合同（合同编号：706D2015001），借款期限自 2015 年 2 月 5 日至 2016 年 2 月 4 日，公司已于 2016 年 1 月 26 日归还中原银行新乡分行解南支行全部贷款本金共计 400.00 万元。 公司与中国建设
103、银行股份有限公司新乡分行于 2015 年 10 月 28 日签订了金额为 260.00万元的借款合同（合同编号：建新小企工流【2015】140），借款期限自 2015 年 10 月 29 日至 2016 年 10 月 28 日，公司已于 2016 年 10 月 21 日归还中国建设银行股份有限公司新乡分新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 行全部贷款本金共计 260.00 万元。 公司与中原银行股份有限公司新乡分行于 2015 年 12 月 15 日签订了金额为 300.00 万元的借款合同（合同编号：中原银（新乡）流贷字 2015 第 005014 号）。公司已于 2
104、016 年 7月 26 日归还中原银行股份有限公司新乡分行全部贷款本金共计 300.00 万元。 公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行于 2016 年 6 月 29 日签订了金额为 1.80万元的借款合同（合同编号：2016 年西中银借字 06-02 号）。公司已于 2016 年 12 月 21 日归还中原银行股份有限公司新乡分行全部贷款本金共计 1.80 万元。 公司与新乡县农村信用合作联社于 2015 年 12 月 24 日签订了金额为 400.00 万元的借款合同（合同编号：新农信流贷借字【2015】第 0368 号），借款于 2016 年 12 月到期，因流动资金紧缺和续贷手续问题
105、，2016 年 12 月份归还了 6,288.23 元，余额 3,993,711.77 元到 2017年 1 月份归还后续借。 公司与中原银行股份有限公司新乡分行于 2016 年 2 月 2 日签订了金额为 400.00 万元的借款合同（合同编号：中原银（新乡）流贷字 2016 第 005004 号），公司已于 2016 年 7 月26 日归还中原银行股份有限公司新乡分行全部贷款本金共计 400.00 万元。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无。 （二） 利润分配预案 无。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工
106、情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张学红 董事长/总经理 女 50 中专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 刘琦 董事 男 51 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 杨忠彬 董事/副总经理 男 46 中专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 丁现亮 董事 男 31 硕士 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 沈庆飞 董事 男 36 本科 2016 年 7 月 27 日至 2
107、019 年 7 月 26 日 是 常秀荣 监事会主席 女 42 大专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 刘义利 监事 男 33 中专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 周应楼 职工代表监事 男 52 高中 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 戴飞 财务负责人 女 30 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 和明莉 董事会秘书 女 33 硕士 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管
108、理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红与股东、董事刘琦系夫妻关系；股东、董事兼副总经理杨忠彬系控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红及股东、董事刘琦之妹夫；董事丁现亮与董事会秘书和明莉系夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张学红 董事长/总经理 22,800,000 0 22,800,000 70.20 0 刘 琦 董事 2,500,000 0 2,500,000 7.69 0 杨忠彬 董事/副总
109、经理 100,000 0 100,000 0.31 0 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 丁现亮 董事 0 0 0 0 0 沈庆飞 董事 0 0 0 0 0 常秀荣 监事会主席 0 0 0 0 0 刘义利 监事 0 0 0 0 0 周应楼 职工代表监事 0 0 0 0 0 戴 飞 财务负责人 0 0 0 0 0 和明莉 董事会秘书 0 0 0 0 0 合计 25,400,000 0 25,400,000 78.20 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （
110、一） 在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 17 21 销售人员 3 3 财务人员 3 3 技术人员 7 11 行政管理人员 10 11 员工总计 40 49 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 4 4 专科 5 5 专科以下 29 38 员工总计 40 49 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 1、人员变动与人才引进 截至 2016 年报告期末，公司在职员工 49 人，较报告期初增加 9 人，公司十分重视人才的引进，通过网络、
111、现场等方式招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，并提供相匹配的职位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养。 2、薪酬政策 公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公租金，为员工代缴代扣个人所得税。同时不断加强企业文化建设，创造和谐的工作环境，提升员工对企业的认同感与归属感。 3、员工培训 公司积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，并制定了一系列的培训计划与人才培养项目。公司的员工培训体系包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技能培训等。公司通过不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍专业结构、技能结构等，形
112、成结构合理、综台素质高的人力资源队伍。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 4 4 2,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工； 报告期内，公司核心技术人员共四名，分别为刘琦、丁现亮、常秀荣及和明莉，基本情况如下： 1、刘琦，基本情况详见年报第六节之三（二）实际控制人情况。 2、丁现亮，董事，男，汉族，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南师范大学无机
113、化学专业，硕士学位。2012 年 8 月至 2016 年 7 月，就职于中天有限，历任技术员、技术部长、总经理助理；2016 年 7 月至今，就职于中天新能，任总经理助理、技术部部长。 3、常秀荣，监事会主席，女，汉族，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南广播电视大学，财会与计算机专业，大专学历。1996 年 7 月至 1996 年 11 月，待业；1996年 12 月至 2002 年 7 月，就职于新乡市华岗宾馆，任库管员；2002 年 8 月至 2012 年 5 月，就职于河南环宇集团有限公司，任技术员；2012 年 6 月至 2016 年 7 月，就职于中天有
114、限，任品质部部长；2016 年 7 月至今，就职于中天新能，任品质部部长。 4、和明莉，女，汉族，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南师范大学无机化学专业，硕士学位。2012 年 7 月至 2016 年 7 月，就职于中天有限，任技术部副部长、总经理秘书；2016 年 7 月至今，就职于中天新能，任董事会秘书、技术部副部长。 报告期内，核心技术人员无变动。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派
115、驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司设股东大会，由 8 名自然人股东和 1 名非自然人股东组成。股份公司设立以来，公司召开股东大会 3 次（含创立大会），其中 2016 年度 2 次，2017 年 1 月份 1 次。公司严格依照公司法、公司章程等的规定规范运作，对确认整体变更折股方案、选举董事、监事，制定公司章程、三会议事规则、申请在全国中小企业股份转让系统挂牌等重
116、大事宜作出了有效决议。根据股份公司的章程，股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；审议批准公司年度报告及年度报告摘要；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；审议公司信息披露平台；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项；审议公司在一年内购买
117、、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项；审议公司与关联方之间的偶发性关联交易，以及公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计日常性关联交易金额超过年度关联交易预计总金额，超过金额为最近一期经审计净资产值 40%以上的；审议股权激励计划；审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 公司设董事会，现由张学红、刘琦、杨忠彬、沈庆飞、丁现亮 5 名董事组成第一届董事会，张学红为董事长。自股份公司设立以来，公司召开董事会 4 次，严格依照公司法、公司章程、董事会议事规则等规定规范运作，对选举董事长、聘任总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员、制订总
118、经理工作细则、关联交易、对外担保、年报信息披露重大差错责任追究制度、对外投资等管理制度、申请在全国中小企业股份转让系统挂牌等重大事宜作出了有效决议。 根据股份公司的章程，董事会对股东大会负责，董事会行使下列职权：召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案：制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；编制公司定期报告或定期报告摘要；制订公新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案
119、；在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司总经理；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；聘任或解聘公司董事会秘书，并决定其报酬事项和奖惩事项；调整公司控股子公司的机构设置及人事安排，根据规定向控股子公司或参股子公司委派、推荐或提名董事、监事、高级管理人员的人选；制订公司的基本管理制度；制订公司章程的修改方案；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；对公司治理机制是否给所有的股
120、东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况，进行讨论、评估；采取有效措施防范和制止控股股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，以保护公司及其他股东的合法权益；法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。 公司设监事会，现由常秀荣、周应楼、刘义利 3 名监事组成，其中常秀荣为监事会主席，周应楼为职工代表监事。自股份公司设立以来，公司召开监事会会议 1 次，依照公司法、公司章程、监事会议事规则等规定规范运作，对选举监事会主席作出了有效决议。根据股份公司的章程，监事会行使下列职权：对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；对董事、高级管理人员执
121、行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； 提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会； 向股东大会提出提案；提议召开董事会临时会议；依照公司法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；要求公司董事、高级管理人员出席监事会会议并解答监事会关注的问题；负责对控股股东、其他关联方占用或者转
122、移公司资金、资产及其他资源的日常监督，指导和检查公司建立的防止控股股东及其他关联方资金占用的内部控制制度和相关措施，对报送监管机构公开披露的控股股东、其他关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的有关资料和信息进行审核；法律、行政法规、部门规章、公司章程或股东大会授予的其他职权。 高级管理人员的设置：公司设总经理一名，副总经理一名，董事会秘书一名，财务负责人一名。 总经理张学红行使下列职权：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请董事会聘任或者解聘公司
123、副总经理、财务总监；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员；公司章程或董事会授予的其他职权。 副总经理杨忠彬协助总经理工作。 董事会秘书和明莉行使下列职权：董事会秘书为公司与监管机构的指定联络人，负责准备和提交监管机构要求的文件，组织完成监管机构布置的任务；准备和提交董事会和股东大会的报告和文件；按照法定程序筹备董事会会议和股东大会，列席董事会会议并作记录，保证记录的准确性，并在会议记录上签字，负责保管会议文件和记录；董事会秘书为公司新闻发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，包括健全信息披露的制度、接待来访、负责与新闻媒体及投资者的联系、回答社会公众的咨询、联系股东，向符
124、合资格的投资者及时提供公司公开披露过的资料，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性；列席涉及信息披露的有关会议；负责保管公司股东名册资料、董事和董事会秘书名册、大股东及董事持股资料以及董事会印章；帮助公司董事、监事、高级管理人员了解法律法规、公司章程；协助董事会依法行使职权，在董事会作出违反法律法规、公司章程有关规定的决议时，及时提醒董事会，如果董事会坚持作出上述决议的，应当把情况记录在会新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 议纪要上，并将会议纪要立即提交股份公司全体董事和监事；为公司重大决策提供咨询和建议；负责处理公司与股东之间的相关事务及股东访问公司的日常
125、接待工作；公司法、公司章程所要求履行的其他职责。 财务负责人戴飞负责公司财务工作，依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度，并认真执行。 股份公司成立时公司便建立了与生产经营相适应的组织机构，企管部、采购部、技术部、品质部、生产部、销售部、财务部、设备部 8 个职能部门，并制定了内控管理制度，比较科学地划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合、相互制衡的机制。同时公司在 2016 年 5 月在技术部下建立了研发中心，公司建立健全了立的各项公司治理制度，如董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则、投资融资管理制度、信息披露管理制度、关联交易管理办法、对外担保管理制度
126、、年报信息披露重大差错责任追究制度、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、并根据企业会计准则制定了新的财务制度，公司自股份公司成立至今，各项工作在公司治理制度的约束下，有条不紊的进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年 7 月 27 日，公司召开第一届董事会第一次会议，充分讨论了现有治理机制的建立、执行情况及能否给所有的股东提供合适的保护和平等的权利，认为公司治理机制总体良好，股东大会、董事会、监事会严格依照公司章程及三会议事规则的规定召开，管理层认真履行职责，能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，未发生损害债权人及中小股东利
127、益的情况。公司设立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理机制，制定了较为完备的公司章程和股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等各项管理制度。 （一）知情权。股东有权查阅章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 （二）参与权。股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会
128、每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。有下列情形之一的，公司在事实发生之日起 2 个月以内召开临时股东大会：1、董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3 时；2、公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3 时；3、单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东请求时；4、董事会认为必要时；5、监事会提议召开时； 6、法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他情形。公司章程详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决、计票和监票等确保全体股东参与股东大会的程序。 （三）质询权。股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。股东还可以参加
129、股东大会，就会议议程或提案提出质询。股东大会会议记录中须记载股东的质询意见或建议以及相应的答复或说明。董事、监事、高级管理人员在股东大会上应就股东的质询作出解释和说明。监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 （四）表决权。股东通过股东大会形行事表决权，股东大会作出决议，股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过；股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。股东大会对列入议程的事项均采取表决通过的形式。股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票
130、表决权。表决方式为记名式投票表决。 股东大会应对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，应按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会不应对提案进行搁置或不予表决。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年 5 月 9 日有限公司股东
131、会全体股东一致通过为新乡市旭日电源材料有限公司提供 300万元贷款担保的股东会决议和向实际控制人张学红借款 6,226,104.00 元的偶发性关联交易的股东会决议；2016 年 6 月 6 日有限公司全体股东一致通过利用公司土地、房产抵押贷款的股东会决议；2016年 8 月 9 日第一届董事会第二次会议审议通过关于新乡市中天新能源科技股份有限公司对新乡市旭日电源材料有限公司提供 900.00 万元贷款担保的议案，并提交 2016 年第二次临时股东大会审议通过；2016 年 10 月 21 日第一届董事会第三次会议审议通过关于向新乡市逐日电源有限公司借款 250 万的议案。报告期内，公司的偶发
132、性关联交易、对外担保、融资等事项的履行均按照公司法、证券法、公司章程的有关规定执行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了修订，具体情况如下：2016 年 8 月 25 日召开 2016 年度第二次临时股东大会，经全体股东一致同意，对新乡市中天新能源科技股份有限公司章程（草案）中公司营业期限进行修订。由“公司的营业期限十年，自公司营业执照签发之日起计算。”修订为“公司的营业期限二十年，自公司营业执照签发之日起计算。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 7 月 27 日第一届董事会第
133、一次会议审议通过关于选举公司第一届董事会董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案；关于聘请公司副总经理的议案、关于聘请公司董事会秘书的议案、关于聘请公司财务负责人的议案、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并同意公司股票采取协议转让方式公开转让的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让相关事宜的议案、新乡市中天新能源科技股份有限公司章程（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司股东大会议事规则（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司董事会议事规则（草案）等 27 项议案；2016 年 8 月 9 日第一届董事会第二次会议审议通过关于
134、新乡市中天新能源科技股份有限公司对新乡市旭日电源材料有限公司提供 900 万贷款担保的议案、关于变更公司经营期限的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案4 项议案；2016 年 10 月 21 日第一届董事会第三次会议审议通过关于向新乡市逐日电源有限公司借款 250.00 万元的议案；2016 年 12 月 23 日第一届董事会第四次会议审议通过关于变更公司经营范围的议案、关于变更公司经营期限的议案、关于修订新乡市中天新能源科技股份有限公司章程第二十条和第一百零九条的议案、关于变更会计师事务所的议案、关于公司向新乡县农村信用合作联社贷款 400.00
135、万元新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 的议案、关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案6 项议案。 监事会 1 2016 年 7 月 27 日第一届监事会第一次会议审议通过关于选举公司第一届监事会主席的议案和新乡市中天新能源科技股份有限公司监事会议事规则（草案）。 股东大会 2 2016 年 7 月 27 日创立大会审议通过关于新乡市中天新能源科技股份有限公司筹办情况的报告、关于整体变更设立新乡市中天新能源科技股份有限公司的议案、新乡市中天新能源科技股份有限公司章程、新乡市中天新能源科技股份有限公司章程（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司股东大会议事
136、规则（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司董事会议事规则（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司监事会议事规则（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司投资者关系管理制度（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司信息披露管理制度（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司关联交易管理制度（草案）、新乡市中天新能源科技股份有限公司对外担保管理制度（草案）等 32 项议案；2016 年 8 月25 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于新乡市中天新能源科技股份有限公司对新乡市旭日电源材料有限公司提供 900.00 万元贷款担保的议案和关于修改公司章程的议案3 项议案。 2、三会的
137、召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历届股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，议案内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司管理全面推行制度化、规范化运作，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动，管理层和董事会之间责权关系明确。公司监事会独立运作，各项内部控制制度较为健全，有效保证了公
138、司正常的生产经营和规范化运作。报告期内，公司的治理有效运行，三会按照相关法律法规及公司章程的规定依法进行。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照公司法、证券法和公司章程的规定，制定了投资者关系管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、信息披露管理制度，对投资者关系管理工作的内容、公司与投资者沟通、信息披露的具体方式等作出规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书专门负责咨询服务和投资者来访的接待工作，以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。报告期内，公司积极做好年度和临时股东大会的组织工作；做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准
139、确、完整。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、
140、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混
141、合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的品质管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、人事管理制度、会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公
142、司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 27 日公司第一届董事会第一次会议，公司已通过年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字20170874 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301
143、室 审计报告日期 2017-04-07 注册会计师姓名 李珊珊、王彦培 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字20170874 号 新乡市中天新能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新乡市中天新能源科技股份有限公司（以下简称中天新能公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中天新能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计
144、、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
145、内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中天新能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天新能公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李珊珊 中国注册会计师：王彦培 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 中国北京 二一七年四月七日 二、财务报表 （一） 资产负
146、债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 附注五、1 131,305.98 991,642.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 附注五、2 677,440.00 4,897,324.96 应收账款 附注五、3 20,294,842.95 10,431,513.29 预付款项 附注五、4 83,934.69 230,977.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他
147、应收款 附注五、5 3,451.58 3,929,446.39 买入返售金融资产 - - - 存货 附注五、6 12,847,767.66 9,778,024.68 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五、7 516,784.45 3,859,192.14 流动资产合计 - 34,555,527.31 34,118,121.10 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 附注五、8 2,760,280.69 2,857
148、,167.25 固定资产 附注五、9 12,188,943.55 12,908,561.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五、10 3,540,692.79 3,549,227.47 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注五、11 1,387,664.31 1,553,666.67 递延所得税资产 附注五、12 533,134.27 166,047.09 其他非流动资产 附注五、13 1,397,429.73
149、 - 非流动资产合计 - 21,808,145.34 21,034,670.11 资产总计 - 56,363,672.65 55,152,791.21 流动负债： - 短期借款 附注五、14 12,993,711.77 13,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注五、15 6,160,101.78 3,224,554.42 预收款项 附注五、16 127,134.52 80,000.00 卖出回购金融资产款 -
150、 - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五、17 277,153.80 88,152.57 应交税费 附注五、18 483,282.95 762,774.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注五、19 - 3,170,015.40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,041,384.82 20,925,497.23 非流动负债： - 长期借款 - - - 应
151、付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 20,041,384.82 20,925,497.23 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注五、20 32,480,000.00 32,480,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五
152、、21 2,387,791.04 2,154,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注五、22 145,449.68 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五、23 1,309,047.11 -406,706.02 归属于母公司所有者权益合计 - 36,322,287.83 34,227,293.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 36,322,287.83 34,227,293.98 负债和所有者权益总计 - 56,363,672.65 55,152,791.21 法定代表人： 张学红 主管会计工作负责人：
153、戴飞 会计机构负责人： 戴飞 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 42,592,778.83 23,785,967.52 其中：营业收入 附注五、24 42,592,778.83 23,785,967.52 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 39,707,933.06 20,885,032.57 其中：营业成本 附注五、24 31,113,042.08 17,666,636.82 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 新乡市中天新能源
154、科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注五、25 224,872.62 80,022.22 销售费用 附注五、26 1,153,720.43 429,468.06 管理费用 附注五、27 4,610,060.54 1,741,259.53 财务费用 附注五、28 1,137,888.68 1,203,703.24 资产减值损失 附注五、29 1,468,348.71 -236,057.30 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 附注五、30 8
155、83.56 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,885,729.33 2,900,934.95 加：营业外收入 附注五、31 6,600.02 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 附注五、32 9,400.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 2,882,929.35 2,900,934.95 减：所得税费用 附注五、33 787,935.50 339,750.97 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,094,9
156、93.85 2,561,183.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,094,993.85 2,561,183.98 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的
157、份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,094,993.85 2,561,183.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.06 0.09 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 （二）稀释每股收益 - 0.
158、06 0.09 法定代表人： 张学红 主管会计工作负责人： 戴飞 会计机构负责人： 戴飞 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 38,012,333.55 23,405,865.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续
159、费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、34（1） 1,693,196.16 1,997.48 经营活动现金流入小计 - 39,705,529.71 23,407,862.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,108,341.72 21,509,844.53 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职
160、工支付的现金 - 2,234,927.11 911,093.67 支付的各项税费 - 2,793,332.62 674,191.30 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、34（2） 6,154,537.94 1,067,573.62 经营活动现金流出小计 - 42,291,139.39 24,162,703.12 经营活动产生的现金流量净额 - -2,585,609.68 -754,840.17 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 69,703.56 222,326.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
161、的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,069,703.56 222,326.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,603,034.63 6,899,915.52 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,603,034.63 9,899,91
162、5.52 投资活动产生的现金流量净额 - 466,668.93 -9,677,589.52 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,334,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,018,000.00 13,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、34（3） 9,226,104.00 17,388,081.04 筹资活动现金流入小计 - 22,244,104.00 50,322,081.04 偿还债务支付的现金 - 13,624,288.23 13,450,0
163、00.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,135,107.58 1,493,089.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、34（4） 6,226,104.00 24,048,177.15 筹资活动现金流出小计 - 20,985,499.81 38,991,266.53 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,258,604.19 11,330,814.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -860,336.56 898,384.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 991,
164、642.54 93,257.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 131,305.98 991,642.54 法定代表人： 张学红 主管会计工作负责人： 戴飞 会计机构负责人： 戴飞 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,480,000.00 - - - 2,154,000.00 - - - - - -406,706.02 -
165、34,227,293.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,480,000.00 - - - 2,154,000.00 - - - - - -406,706.02 - 34,227,293.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 233,791.04 - - - 145,449.68 - 1,715,753.13 -
166、 2,094,993.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,094,993.85 - 2,094,993.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 145,449.68 - -1
167、45,449.68 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 145,449.68 - -145,449.68 - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 233,791.04 - - - - - -233,791.04 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余
168、公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 233,791.04 - - - - - -233,791.04 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,480,000.00 - - - 2,387,791.04 - - -
169、 145,449.68 - 1,309,047.11 - 36,322,287.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,800,000.00 - - - 31,258.00 - - - - - -2,967,890.00 - 25,863,368.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - -
170、 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,800,000.00 - - - 31,258.00 - - - - - -2,967,890.00 - 25,863,368.00 三、本期增减变动金额（减少3,680,000.00 - - - 2,122,742.00 - - - - - 2,561,183.98 - 8,363,925.98 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,561,183.98 - 2,561,
171、183.98 （二）所有者投入和减少资本 3,680,000.00 - - - 2,122,742.00 - - - - - - - 5,802,742.00 1股东投入的普通股 3,680,000.00 - - - - - - - - - - - 3,680,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,122,742.00 - - - - - - - 2,122,742.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - -
172、 - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
173、- - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,480,000.00 - - - 2,154,000.00 - - - - - -406,706.02 - 34,227,293.98 法定代表人： 张学红 主管会计工作负责人： 戴飞 会计机构负责人： 戴飞新乡市中天新能源科技股份有限公司 201
174、6 年年度报告 48 报表附注 一、 公司基本情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司注册地址：河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区，实际控制人为为张学红、刘琦夫妇。 本公司前身为原新乡市中天光源材料有限公司,2016 年 7 月 27 日在该公司基础上变更为股份有限公司。股份公司正式成立，领取统一社会信用代码为91410721680761865K 的营业执照：法定代表人为张学红；注册资本为 3248.00万元；住所为河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区。公司于 2016 年 11 月30 日收到全国中小企业股份转让系统的股转系统函20168838 号文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统
175、挂牌。 （一） 公司业务性质和主要经营活动 本公司所处行业为锂离子电池制造，主要从事锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售，主要客户为锂离子电池及相关产品的生产厂商。 （二） 经营范围 公司经营范围为“锂离子电池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售。 （三） 财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于 2017 年 4 月 7 日批准。 二、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关
176、规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 （二） 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 公司重要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真
177、实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
178、风险很小的投资。 6、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
179、负债，并同时确认新金融负债。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值
180、计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
181、衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金
182、融新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
183、息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
184、具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告
185、 52 企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
186、值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
187、余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 （6）
188、金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应
189、收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
190、信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 关联方往来款组合 本组合为与公司有业务往来的关联单位的应收款项。 职工备用金组合 本组合为公司员工办理公司业务形成的应收款
191、项 账龄组合 除上述组合外的其他应收款项 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计 提 方 法 关联方往来款组合 个别认定法 职工备用金组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提标准 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 1
192、0.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款
193、项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
194、及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊
195、销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧
196、或摊销。投资性房地产的类别、预计使用寿命、残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、14。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房
197、地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
198、寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 机器设备 5-20 5.00 19.00-4.75 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50 办公及其他设备 5-10 5.00 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、14。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
199、方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
200、再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注二、14。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
201、必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
202、借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
203、的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 13、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作
204、摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 专利权 16.67 直线法 土地使用权 50 直线法 财务软件 3 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、14。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足
205、下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目
206、达到预定可使用状态之日转为无形资产。 14、长期资产减值 本公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
207、金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
208、产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或
209、解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
210、职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当
211、地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
212、负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 租金收入 按照合同约定的
213、承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提 前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对上 述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计人相关年度收入。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际借款利率计算确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品，公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 租金收入，根据合同的规定，在合同期内按期确认收入。 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际借款利率计算确定。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货
214、币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府
215、文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额
216、不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间
217、的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
218、债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该
219、可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
220、扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、租赁 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营
221、租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公
222、司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日
223、，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）租赁的归类 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
224、估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现
225、现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
226、延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已
227、经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 （2）会计估计
228、变更 本报告期主要会计估计未变更。 四、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 教育费附加 实际缴纳流转税额 3 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 本公司从事房屋租赁业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，征收率为 5。 五、 财务报表项目注释 1、货币资金
229、项 目 期末数 期初数 现 金 49,097.47 257,481.76 银行存款 82,208.51 734,160.78 合 计 131,305.98 991,642.54 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 677,440.00 4,897,324.96 合 计 677,440.00 4,897,324.96 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,535,398.35
230、 96.02 1,240,555.40 5.76 20,294,842.95 其中：账龄组合 21,535,398.35 96.02 1,240,555.40 5.76 20,294,842.95 信用风险特征组合小计 21,535,398.35 96.02 1,240,555.40 5.76 20,294,842.95 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 891,800.00 3.98 891,800.00 100.00 合 计 22,427,198.35 100.00 2,132,355.40 9.51 20,294,
231、842.95 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,994,151.83 100.00 562,638.54 5.12 10,431,513.29 其中：账龄组合 10,994,151.83 100.00 562,638.54 5.12 10,431,513.29 信用风险特征组合小计 10,994,151.83 100.00 562,638.54 5.12 10,431,513.29 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 10,994,15
232、1.83 100.00 562,638.54 5.12 10,431,513.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 19,294,165.11 964,708.27 5.00 10,735,532.79 536,776.64 5.00 1 至 2 年 1,982,614.20 198,261.42 10.00 258,619.04 25,861.90 10.00 2 至 3 年 258,619.04 77,585.71 30.00 合 计 21,535,398.35 1,240,5
233、55.40 10,994,151.83 562,638.54 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 安赛锂能（合肥）有限公司 891,800.00 891,800.00 100.00 已申请破产 合 计 891,800.00 891,800.00 100.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日，对应收-安赛锂能（合肥）有限公司材料款新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 891,800.00 元全额计提坏账准备，原因系 2016 年 1 月 8 日合肥市中级人民法院已受理该公司破
234、产清算程序，目前清算程序仍在进行中，按照谨慎性原则和风险程度评估，确定对该公司计提坏账准备比例为 100%。 （2）本期计提坏账准备 1,569,716.86 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金 额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 浙江天能能源科技股份有限公司 7,921,503.50 396,075.18 35.32 星恒电源股份有限公司 2,400,000.00 120,000.00 10.70 深圳市博富能电池有限公司 1,456,000.00 72,800.00 6.49 东莞市劲鹿电池科技有限公司 1,379,000.00 68,950.00
235、 6.15 河南省东雷锂电有限公司 1,326,672.00 66,333.60 5.92 合 计 14,483,175.50 724,158.78 64.58 （4）应收账款的其他说明 2016 年末应收账款期末余额比 2015 年末增加了 1,143.30 万元，主要原因是2016 年本公司对市场进一步进行开拓，在收入增长的同时带动了应收账款的增加。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 83,934.69 100.00 230,977.10 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 83,934
236、.69 100.00 230,977.10 100.00 （2）按预付对象归集期末余额的预付款情况 单位名称 期末数 占预付款项总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 国网河南省电力公司新乡供电公司 80,659.69 96.10 2016年12月 预付电费 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 山西北斗星新材料有限公司 2,675.00 3.19 2016年12月 预付材料款 北京精微高博科学技术有限公司 600.00 0.71 2016年11月 预付材料款 合 计 83,934.69 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额
237、 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 其中：账龄组合 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 信用风险特征组合小计 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,633.24 100.00 181.66 5.00 3,451.58 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比
238、例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,030,996.20 100.00 101,549.81 2.52 3,929,446.39 其中：账龄组合 1,030,996.20 25.58 101,549.81 9.85 929,446.39 关联方往来款组合 3,000,000.00 74.42 3,000,000.00 信用风险特征组合小计 4,030,996.20 100.00 101,549.81 2.52 3,929,446.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,030,996.20 1
239、00.00 101,549.81 2.52 3,929,446.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 1 年以内 3,633.24 181.66 5.00 30,996.20 1,549.81 5.00 1 至 2 年 1,000,000.00 100,000.00 10.00 2 至 3 年 合 计 3,633.24 181.66 1,030,996.20 101,549.81 （2）本期转回坏账准备金额 101,368.15
240、 元。 （3）按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末数 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备期末余额 个人保险 代扣保险 3,633.24 1 年以内 100.00 181.66 合 计 3,633.24 100.00 181.66 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 代扣保险 3,633.24 996.20 借款 4,000,000.00 保证金 30,000.00 合 计 3,633.24 4,030,996.20 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,66
241、2,315.92 1,662,315.92 2,710,081.77 2,710,081.77 在产品 8,497,169.34 8,497,169.34 2,570,313.14 2,570,313.14 产成品 2,688,282.40 2,688,282.40 4,497,629.77 4,497,629.77 合 计 12,847,767.66 12,847,767.66 9,778,024.68 9,778,024.68 （2）期末，本公司存货无减值迹象，因此未计提跌价准备。 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣税金 516,7
242、84.45 790,372.14 活期理财产品 3,000,000.00 新乡县大召营镇政府预提利息 68,820.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 合 计 516,784.45 3,859,192.14 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,341,600.00 3,341,600.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 3,341,600.00 3,341,600.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 484,432.75 484,432.7
243、5 2.本期增加金额 96,886.56 96,886.56 计提或摊销 96,886.56 96,886.56 3.本期减少金额 4.期末余额 581,319.31 581,319.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,760,280.69 2,760,280.69 2.期初账面价值 2,857,167.25 2,857,167.25 说明：本公司于 2013 年 12 月 28 日与新乡市博瑞达电源材料有限公司（以下简称：博瑞达公司）签署了厂房租赁合同，约定自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年12
244、 月 31 日，将部分厂房、办公楼租赁给博瑞达公司。其中厂房为北车间西面部分，面积 2347 平方米；办公楼的二楼及三楼部分，面积 813 平方米。投资性房地产本期计提折旧 96,886.56 元。 9、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值合计 1.期初余额 6,091,440.00 12,092,834.45 467,534.75 229,038.84 18,880,848.04 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 （1）固定资产情况 （2）本期计提折旧额 1,382,528.25 元。 （3）本公司报告期内存在房屋
245、所有权抵押情况，详见本附注五（14）短期借款。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 财务软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 3,551,733.26 12,000.00 3,563,733.26 2.本期增加金额 70,000.00 70,000.00 购置 70,000.00 70,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,633,733.26 二、累计摊销 1.期初余额 11,839.12 2,666.67 14,505.79 2.本期增加金额 576,392.22 86,517.9
246、5 662,910.17 购置 576,392.22 86,517.95 662,910.17 .17 3.本期减少金额 4.期末余额 6,091,440.00 12,092,834.45 1,043,926.97 315,556.79 19,543,758.21 二、累计折旧 1.期初余额 1,130,917.20 4,413,394.41 271,348.30 156,626.50 5,972,286.41 2.本期增加金额 206,092.53 1,015,018.85 146,040.85 15,376.02 1,382,528.25 计提 206,092.53 1,015,018.8
247、5 146,040.85 15,376.02 1,382,528.25 3.本期减少金额 4.期末余额 1,337,009.73 5,428,413.26 417,389.15 172,002.52 7,354,814.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值合计 1.期末账面价值 4,754,430.27 6,664,421.19 626,537.82 143,554.27 12,188,943.55 2.期初账面价值 4,960,522.80 7,679,440.04 196,186.45 72,412.34 12,908,561.6
248、3 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 2.本期增加金额 71,035.38 3,499.30 4,000.00 78,534.68 计提 71,035.38 3,499.30 4,000.00 78,534.68 3.本期减少金额 4.期末余额 82,874.50 3,499.30 6,666.67 93,040.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,468,858.76 66,500.70 5,333.33 3,540,692.79 2.期初账面价值 3,539,894.14 9,3
249、33.33 3,549,227.47 （2）本期摊销额 78,534.68 元。 （3）本公司于 2016 年 3 月 28 日与上海交通大学签订了专利权转让合同，约定转让费 70,000.00 元，购买名为“锂离子电池复合正极材料 LiMnP04-Li3V2(P04)3/C 及其制备方法”的发明专利；专利号：ZL201210496735.9；该专利权的有效期至 2032年 11 月 27 日，为期 20 年。摊销期限自申请日起算，本次该无形资产摊销期限自2016 年 3 月 2032 年 11 月，期限为 16.67 年。 （4）本公司报告期内存在土地使用权抵押情况，详见本附注五（13）短期
250、借款。 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公楼、厂房 装修费 1,553,666.67 316,002.36 1,237,664.31 厂房维修费 180,000.00 30,000.00 150,000.00 合 计 1,553,666.67 180,000.00 346,002.36 1,387,664.31 说明：办公楼装修费是 2015 年 3 月 15 日开工并于当年 11 月 8 日完工的办公楼及厂房装修费，装修总金额 158.00 万元；厂房维修是 2016 年 2 月 15 日开工并于当年 3 月 5 日完工的厂房维修费用，维修总金额
251、18.00 万元。公司对以上费用按5 年进行摊销。 12、递延所得税资产 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 项 目 期末数 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,132,537.06 533,134.27 664,188.35 166,047.09 合 计 2,132,537.06 533,134.27 664,188.35 166,047.09 13、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 1,397,429.73 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 9,000,0
252、00.00 保证借款 3,993,711.77 13,600,000.00 合 计 12,993,711.77 13,600,000.00 （2）短期借款的其他说明： 资产负债表日后已偿还金额 3,993,711.77 元。本公司于 2015 年 12 月日与新乡县农村信用合作社签订了流动资金借款合同（合同编号新农流贷借字2015第 0368 号），借款金额为人民币 400.00 万元，此借款由新乡市宏达节能环保设备有限公司提供担保，借款期限自 2015 年 12 月 24 日至 2016 年 12 月 24 日。因2016 年 12 月公司流动资金不足偿还了利息和一部分借款，剩余的 3,99
253、3,711.77元借款于 2017 年 1 月偿还完毕。 2016 年 6 月 25 日，本公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签署授信额度协议（协议编号：XXH20E2016063），授信额度为人民币 1,000.00万元，授信额度的使用期限自 2016 年 6 月 25 日至 2017 年 5 月 31 日。同日针对该授信额度协议共签订一份最高额保证合同和五份最高额抵押合同，分别为： A、以本公司“新房权证新乡县字第 20150799 号”、“新房权证新乡县字第20150800 号”、“新房权证新乡县字第 20150801 号”和“新房权证新乡县字第20150802 号”产权证书上载的
254、房产作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额抵押合同（合同编号：DXXH20E2016063A）。 B、以本公司“新乡县国用（2015）第 061 号”土地使用权证书所载土地使用权作为抵押与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额抵押合同新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 （合同编号：DXXH20E2016063B）。 C、自然人刘德慧、李丽以“新房权证新乡市字第 201133469 号”产权证书所载的房屋所有权作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额抵押合同（合同编号：DXXH20E2016063C）。 D、自然人周霞、刘德
255、智以“房权证字第 06003306 号”产权证书所载房屋所有权作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额抵押合同（合同编号：DXXH20E2016063D）。 E、自然人周玉峰、张学英以“新房权证新乡市字第 201112878 号”产权证书所载服务所有权作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额抵押合同（合同编号：DXXH20E2016063E）。 F、实际控制人张学红与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额保证合同（合同编号：BXXH20E2016063），保证方式为连带责任保证，保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。 本公司于 2016 年 7 月
256、 22 日在该授信额度下与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了流动资金借款合同（合同编号 XXH201601063-1），借款金额为人民币 300.00 万元，借款期限自 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 21 日。 本公司于 2016 年 8 月 24 日在该授信额度下与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了流动资金借款合同（合同编号 XXH201601063-2），借款金额为人民币 600.00 万元，借款期限自 2016 年 8 月 24 日至 2017 年 7 月 22 日。 15、应付账款 （1）应付账款按项目披露 项 目 期末数 期初数 材料款 6,16
257、0,101.78 3,224,554.42 合 计 6,160,101.78 3,224,554.42 （2）按债权人归集的期末余额前五名应付账款情况 单位名称 金 额 占应付账款 总额的比例% 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 2,437,400.00 39.57 南京泰业化工新材料有限公司 1,732,383.40 28.12 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 广西有色金属集团汇元锰业有限公司 1,041,718.77 16.91 新余锂想新能贸易有限公司 255,506.00 4.15 新乡市升华新能源有限公司 242,870.98 3.94 合 计 5,70
258、9,879.15 92.69 （3）说明：没有账龄超过 1 年的应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项按项目披露 项 目 期末数 期初数 货 款 127,134.52 80,000.00 合 计 127,134.52 80,000.00 （2）按债权人归集的期末余额的预收款项情况 单位名称 金 额 占预收款项 总额的比例% 东莞市泰有源电池科技有限公司 124,334.52 97.80 东莞市圆柱电芯实业有限公司 2,800.00 2.20 合 计 127,134.52 100.00 （3）说明：没有账龄超过 1 年的预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数
259、本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 88,152.57 2,297,547.01 2,108,545.78 277,153.80 离职后福利-设定提存计划 126,381.33 126,381.33 合 计 88,152.57 2,423,928.34 2,234,927.11 277,153.80 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 87,427.37 2,034,828.28 1,846,855.85 275,399.80 （2）职工福利费 173,763.18 173,763.18 （3）社会保险费 45,925.83 45,925
260、.83 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 其中：医疗保险费 37,199.88 37,199.88 工伤保险费 5,378.27 5,378.27 生育保险费 3,347.68 3,347.68 （4）住房公积金 23,520.00 23,520.00 （5）工会经费和职工教育经费 725.20 19,509.72 18,480.92 1,754.00 合 计 88,152.57 2,297,547.01 2,108,545.78 277,153.80 说明：2015 年 12 月投入新的生产设备，在 2016 年 3 月开工之后满负荷运行，员工数量保持不变，但计件
261、工资增长较大，同时 2016 年 3 月公司提高了工资水平，故与 2015 年相比有较大变动。 （3）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 118,730.33 118,730.33 失业保险费 7,651.00 7,651.00 合 计 126,381.33 126,381.33 说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地政府允许的缴费基数的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 税 项 期末
262、数 期初数 增值税 66,399.60 455,489.32 营业税 32,820.10 42,123.10 企业所得税 321,835.81 177,891.94 个人所得税 2,201.15 138.24 城市维护建设税 4,961.00 24,880.63 教育费附加 2,976.58 14,928.37 城镇土地使用税 8,165.55 地方教育费附加 1,984.39 9,952.25 房产税 41,423.43 36,702.72 印花税 515.34 668.27 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 合 计 483,282.95 762,774.84 1
263、9、其他应付款 按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 往来款 - 3,000,000.00 预提电费 - 170,015.40 合 计 - 3,170,015.40 20、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 张学红 2,280.00 2,280.00 刘 琦 250.00 250.00 戴庆泽 128.00 128.00 孙 越 128.00 128.00 梁兴江 128.00 128.00 刘德慧 24.00 24.00 杨忠彬 10.00 10.00 董新志 8.00 8.00 河南凤鸾企业管理中心
264、（有限合伙） 292.00 292.00 股份总数 3,248.00 3,248.00 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、股本溢价 2,154,000.00 233,791.04 2,387,791.04 其中：投资者投入的资本 2,154,000.00 233,791.04 2,387,791.04 2、其他资本公积 - 合 计 2,154,000.00 233,791.04 2,387,791.04 说 明： （1）2015 年 12 月 21 日，本公司新增注册资本 718.00 万元，股东实际出资 933.40万元，超出注册资本金额 215.40 万元转入
265、资本公积。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 （2）2016 年 7 月 12 日，有限公司召开股东会作出决议，同意：由有限公司各股东作为股份公司的发起人，依据公司法规定，将公司组织形式由有限责任公司整体变更为股份有限公司。全体发起人同意以其享有的截至 2016 年 4 月 30 日经审计净资产 3,486.78 万元为依据，折合股份公司股本 3,248.00 万元，每股面值 1 元，净资产高于股本部分计入资本公积。 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 145,449.68 145,449.68 任意盈余公积 储备基金 企业发展
266、基金 合 计 145,449.68 145,449.68 说 明： 根据公司法、章程的规定，2016 年 4 月份之前的权益都转入了资本公积，公司按 5-12 月份的净利润的 10%提取法定盈余公积金。 23、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -406,706.02 -2,967,890.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -406,706.02 -2,967,890.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,094,993.85 2,561,183.98 减：提取法定盈余公积 145,449.68 10
267、% 提取任意盈余公积 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 -233,791.04 期末未分配利润 1,309,047.11 -406,706.02 24、营业收入和营业成本 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,144,354.79 30,739,524.01 22,330,559.87 16,337,232.04 其他业务 448,424.04 373,518.07 1,455,407.65 1,329,404.78 合 计 42,5
268、92,778.83 31,113,042.08 23,785,967.52 17,666,636.82 （2）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 锰酸锂 40,422,893.28 29,223,120.98 21,646,799.19 15,685,672.04 磷酸铁锂 683,760.68 651,560.00 镍钴锰酸锂 1,721,461.51 1,516,403.03 合 计 42,144,354.79 30,739,524.01 22,330,559.87 16,337,232.04 （3）报告期内前五名客户的营业收入情况 单位名称 本期发
269、生额 占营业收入 总额的比例% 浙江天能能源科技有限公司 8,270,940.18 19.42 河南省东雷锂电有限公司 6,361,538.46 14.93 星恒电源股份有限公司 6,311,965.81 14.82 新乡市永信新能源有限公司 2,699,658.12 6.34 东莞市劲鹿电池科技有限公司 2,121,367.52 4.98 合 计 25,765,470.09 60.49 25、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 5,989.80 18,762.70 城市维护建设税 53,994.78 30,629.77 教育费附加 32,396.85 18,377.84 地方
270、教育费附加 21,597.91 12,251.91 印花税 14,387.84 房产税 74,730.74 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 土地使用税 21,774.70 合 计 224,872.62 80,022.22 说 明： （1）各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 （2）根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知财会201622 号文件规定，2016 年 5 月 1 日起印花税、房产税、土地使用税计入本科目。 26、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 218,421.38 93,769.81 运输费 521,100.07 184
271、,529.33 办公费 73,682.47 1,782.55 汽车费用 33,470.11 27,239.00 差旅费 127,912.14 59,440.90 业务招待费 76,600.40 32,487.10 广告费和业务宣传费 54,405.89 其 他 48,127.97 30,219.37 合 计 1,153,720.43 429,468.06 说 明： （1）运费增长原因：2015 年部分产品发货由客户自行承担运费，公司为了拓展市场、提高服务质量，2016 年开始所有产品发货都由公司承担运费；2015 年企业的大客户主要是新乡市阳光电源制造有限公司、新乡市奇鑫电源材料有限责任公司等
272、本地客户，运费成本较低，在 2015 年供货较少的浙江天能能源科技股份有限公司、星恒电源股份有限公司在 2016 年供货量增大,且 2016 年新增加的客户有东莞市圆柱电芯实业有限公司、江西省灿辉新能源科技有限公司、泰州久诺杰电子科技有限公司等路线较远的客户，导致 2016 年运费大幅上升；运费市场运费单价提高。 （2）办公费增长原因：2016 年展位设计制作费约 3.60 万元，购置桌椅与办公用品约 1.70 万元。 （3）差旅费、业务招待费增长原因：系本年业务增多，为增加订单，扩大销量，相关人员发生差旅费，业务招待费较多所致。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 84
273、27、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销 635,959.80 225,525.49 办公费 127,565.22 21,140.60 差旅费 99,250.79 35,486.50 职工薪酬 1,332,693.80 557,584.40 汽车费用 141,814.10 19,647.18 中介机构服务费 1,132,252.82 530,128.60 无形资产摊销 78,534.68 14,505.79 研究费用 791,592.69 其 他 270,396.64 337,240.97 合 计 4,610,060.54 1,741,259.53 说 明： （1）折旧及摊销
274、增长原因：2015 年底购入固定资产本期开始计提折旧；2016年对厂房进行维修，计入长期待摊 18 万元，本期进行摊销。 （2）办公费增长原因：测绘费用、新三板文档材料制作费、股权初始登记费、知识产权及体系认证费用较去年增加。 （3）差旅费、汽车费增长原因：由于本公司 2015 年底购置新生产线，本年增加订单，同时参加新三板挂牌培训交流，相关人员发生差旅费、汽车费增加。 （4）中介机构服务费增长原因：由于 2016 年为在全国中小板挂牌上市，相关咨询费、审计费增加。 （5）研究费用增加原因：2016 年开始 3 个项目的研发，费用随之增加。 28、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息
275、支出 1,135,107.58 1,454,089.38 减：利息收入 3,325.49 293,143.48 手续费及其他 6,106.59 42,757.34 合 计 1,137,888.68 1,203,703.24 29、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 坏账损失 1,468,348.71 -236,057.30 合 计 1,468,348.71 -236,057.30 30、投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 883.56 合 计 883.56 （2）投资收益的说
276、明 本公司于 2015 年 12 月 30 日购入的 300 万元可随时赎回的“乾元-日新鑫月溢”开放式组合理财产品，在 2016 年 1 月 4 日赎回，利息 883.56 元计入投资收益。 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 6,600.00 6,600.00 其 他 0.02 0.02 合 计 6,600.02 6,600.02 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 知识产权局补助 6,600.00 与收益相关 合 计 6,600.00 说 明： 知识产权局补助 6,600.00 元系专利申请
277、经费补助，新乡市科学技术局 2016年 1 月 15 日发布的新乡市专利申请资助资金管理办法（试行），我公司于 2016年 12 月 21 日收到新乡市知识产权局的专利申请资助资金 3,600.00 元，2016 年12 月 28 日收到新乡县工业和信息化委员会的专利申请资助资金 3,000.00 元；其他为试用 POS 机收取的费用。 32、营业外支出 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 2,400.00 2,400.00 赔 偿 7,000.00 7,000.00 合 计 9,400.00 9,
278、400.00 说 明： 对外捐赠 2,400.00 元系拥军捐赠消防队空调一台；赔偿 7,000.00 元系交通事故对受害人赔偿，2016 年 10 月 25 日，新乡市卫滨区人民法院出具（2016）豫0703 民初 365 号民事调解书，就 2016 年 1 月 27 日公司小型越野车交通事故纠纷案做出民事调解，由公司赔偿原告经济损失费共计 7,000.00 元，该事故一次性了解，以后双方互不追究，公司已于 2016 年 11 月 2 日赔偿原告 7,000.00 元，该交通事故已解决。 33、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税
279、 1,155,022.60 280,736.65 递延所得税费用 -367,087.18 59,014.32 合 计 787,935.50 339,750.97 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 利润总额 2,882,929.35 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 720,732.34 不可抵扣的成本、费用和损失 67,203.16 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 所得税费用 787,935.50 34、现金流量表项目注释 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度
280、报告 87 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 3,325.49 1,997.48 除税费返还外的其他政府补助收入 6,600.00 除政府补助外其他营业外收入 0.02 往来款项 1,300,950.65 经营租赁固定资产收到的现金 382,320.00 合 计 1,693,196.16 1,997.48 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用账户-银行手续费 6,106.59 3,707.34 费用支出 2,969,015.95 1,063,866.28 营业外支出 9,400.00 往来款项 3
281、,170,015.40 合 计 6,154,537.94 1,067,573.62 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非金融机构拆借资金 9,226,104.00 17,388,081.04 合 计 9,226,104.00 17,388,081.04 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非金融机构拆借资金 6,226,104.00 24,048,177.15 合 计 6,226,104.00 24,048,177.15 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将，调节为经营
282、活动现金流量： 净利润 2,094,993.85 2,561,183.98 加：资产减值准备 1,468,348.71 -236,057.30 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 1,479,414.81 1,163,342.99 无形资产摊销 78,534.68 14,505.79 长期待摊费用摊销 346,002.36 26,333.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,135
283、,107.58 1,201,943.38 投资损失（收益以“”号填列） -883.56 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -367,087.18 59,014.32 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,069,742.98 -1,166,397.04 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -9,864,793.46 12,091,660.21 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 4,114,495.51 -16,470,369.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,585,609.68 -754,840.17 2、不涉及现金收支
284、的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 131,305.98 991,642.54 减：现金的期初余额 991,642.54 93,257.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -860,336.56 898,384.82 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 131,305.98 991,642.54 其中：库存现金 49,097.47 257,481.76 可随时用于支付的银
285、行存款 82,208.51 734,160.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 131,305.98 991,642.54 36、所有权或使用权受到限制的资产 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产房屋建筑物 3,681,308.17 贷款抵押 无形资产土地使用权 3,468,858.76 贷款抵押 合 计 7,150,166.93 六、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 无 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 其他关
286、联方名称 与本公司关系 关联自然人： 张学红 控股股东、实际控制人、董事长、总经理、刘琦之配偶 刘 琦 股东、实际控制人、董事、张学红之配偶、刘德慧之兄长、刘德智之兄长 杨忠彬 股东、副总经理、董事、张学红之妹夫 戴庆泽 股东、戴飞之弟 孙 越 股东 梁兴江 股东 董新志 股东 沈庆飞 董事 丁现亮 董事、和明莉之配偶 常秀荣 监事会主席 刘义利 监事 周应楼 职工代表监事 和明莉 董事会秘书、丁现亮之配偶 戴 飞 财务负责人 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 周玉峰 有限公司阶段股东、张学红之姐夫 张学英 张学红之姐、周玉峰之配偶 刘德慧 股东、刘琦之弟、李丽之配
287、偶、刘德智之弟 刘德智 刘德慧之兄长、刘琦之弟、周霞之配偶 周 霞 刘德智之配偶 李 丽 刘德慧之配偶 关联企业： 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙） 股东 新乡市人民路张学红房产信息部 控股股东、实际控制人张学红控制的个体工商户 河南三一机床刀具有限公司 实际控制人刘琦投资的公司 新乡市新源液压有限公司 财务负责人戴飞的配偶实际控制的公司 新乡县三星涂料助剂厂 财务负责人戴飞的父亲实际控制的公司 北京晟融资本管理有限公司 财务负责人戴飞的父亲任总经理的公司 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张学红 本公司 7,000,000.0
288、0 2016.7.26 是 戴庆泽 本公司 7,000,000.00 2016.7.26 是 孙 越 本公司 7,000,000.00 2016.7.26 是 梁兴江 本公司 7,000,000.00 2016.7.26 是 刘 琦 本公司 7,000,000.00 2016.7.26 是 周玉峰 本公司 7,000,000.00 2016.7.26 是 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙） 本公司 7,000,000.00 2016.7.26 是 张学红 本公司 10,000,000.00 2019.5.31 否 周玉峰、张学英 本公司 1,828,000.00 2017.11.30 否 周霞、
289、刘德智 本公司 1,828,000.00 2017.11.30 否 刘德慧、李丽 本公司 1,828,000.00 2017.11.30 否 （2）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 拆入 张学红 6,226,104.00 说 明： 2016 年 5 月 12 日至 7 月 27 日，实际控制人张学红向公司提供资金共计6,226,104.00 元，用于归还中原银行股份有限公司新乡分行贷款 700.00 万元，借款期限自 2016 年 5 月 9 日至 2016 年 11 月 9 日。2016 年 11 月，公司归还张学红借款 6,
290、226,104.00 元。 （3）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 603,093.91 321,485.75 合 计 603,093.91 321,485.75 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张学红 3,000,000.00 七、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为
291、非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 到期时间 备注 新乡市旭日电源材料有限公司 银行贷款 9,000,000.00 2017 年 3 月 20 日 新乡市旭日电源材料有限公司 银行贷款 3,000,000.00 2020 年 5 月 23 日 新乡市旭日电源材料有限公司 银行贷款 9,000,000.00 2019 年 10 月 26 日 合 计 21,000,000.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 说明：合同编号为中原银（新乡）保字 2015 第 026003-2 号的保证合同，被担保方新乡市旭日电源材料有限公司截至 20
292、17 年 3 月将银行贷款归还完毕，本公司相应担保责任已经解除。 除存在上述或有事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 八、 资产负债表日后事项 2017 年 1 月 13 日，本公司与新乡县农村信用合作联社签订流动资金借款合同（合同编号：新农信流贷借字（2017）第 0017 号），借款金额为人民币 400.00万元，借款期限为 12 个月，借款利率为 9%，由新乡市旭日电源材料有限公司提供担保，担保合同编号为新农信流贷保字（2017）第 0017 号。 2017 年 1 月 10 日我公司在公司二楼会议室召开 2017 年第一次临时股东大会，全体
293、股东表决通过了关于变更公司经营范围的议案、关于变更公司经营期限的议案、关于修订新乡市中天新能源科技股份有限公司章程第二十条和第一百零九条的议案、关于变更会计师事务所的议案4 个议案。 2017 年 1 月 16 日我公司在新乡市工商行政管理局对经营范围进行了变更，换发了新的营业执照，变更前为“锂离子电池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售。”变更后经营范围为“锂离子电池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，
294、建材销售；房屋租赁；对外贸易经营”。 2017 年 3 月，被担保方新乡市旭日电源材料有限公司将银行贷款 900.00 万元归还完毕，本公司为新乡市旭日电源材料有限公司提供的合同编号为中原银（新乡）保字 2015 第 026003-2 号的保证合同相应担保责任已经解除。 除了存在上述资产负债表日后事项外，截至 2017 年 4 月 7 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 十、 补充资料
295、 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 6,600.00 委托他人投资或管理资产的损益 883.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,399.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,916.42 减：非经常性损益的所得税影响数 120.90 非经常性损益净额 -2,037.32 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 -2,037.32 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益
296、 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.94 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.94 0.06 0.06 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年 4 月 7 日 （公章） 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 新乡市中天新能源科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 10 日