1、 友睦口腔 NEEQ:870468 深圳市友睦口腔股份有限公司 Shenzhen U-dental Corporation Limited 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月，公司子公司友翔口腔、友程口腔正式开业。 2016 年 12 月，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。 公告编号：2017-006 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要. 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 .
2、 30 第七节 融资及分配情况 . 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 33 第九节 公司治理及内部控制 . 37 第十节 财务报告 . 43 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 股份公司、友睦口腔、本公司、公司 指 深圳市友睦口腔股份有限公司 友睦有限 指 公司前身,深圳市友睦医院管理策划有限公司 深圳友睦口腔门诊部 指 深圳市友睦口腔股份有限公司友睦口腔门诊部,本公司分公司 友嘉口腔 指 深圳友嘉口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友泰口腔 指 深圳友泰口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友晟口腔 指 深圳友晟口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友翔口腔 指
3、深圳友翔口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友程口腔 指 深圳友程口腔门诊部有限公司,本公司子公司 广州友睦 指 广州市友睦医院管理有限公司,本公司子公司 东莞丽得 指 东莞市友睦丽得医院有限公司,本公司子公司 上海友睦 指 上海友睦医院投资管理有限公司,本公司子公司 北京友睦 指 北京友睦企业管理有限公司,本公司子公司 鼎新医疗 指 深圳市鼎新医疗器械有限公司,本公司子公司 友宏口腔 指 深圳友宏口腔门诊部有限公司,曾用名深圳友睦口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友睦三九口腔 指 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友睦佳德口腔 指 深圳友睦佳德口腔门诊部有限公司 广州友健 指 广州
4、友健口腔门诊部有限公司,本公司子公司之子公司 友睦望海 指 深圳友睦望海口腔门诊部有限公司,本公司子公司 友睦尚承 指 深圳友睦尚承口腔门诊部有限公司,本公司子公司 北京友睦口腔 指 北京友睦口腔门诊部有限公司,曾经为本公司子公司,已转出,转出后更名为“北京盖德口腔门诊部有限公司” 盖德口腔 指 北京盖德口腔门诊部有限公司,曾用名“北京友睦口腔门诊部有限公司” 睿宸投资 指 深圳市睿宸投资管理合伙企业(有限合伙) 常州创投 指 常州高新投创业投资有限公司 深圳道格 指 深圳道格成长二号投资基金合伙企业(有限合伙) 上海景旭 指 上海景旭长征凌辉投资中心(有限合伙) 北京荣安 指 北京荣安创富投
5、资合伙企业(有限合伙) 北京维生 指 北京维生健康管理有限公司 “三会” 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 主办券商、中金公司 指 中国国际金融股份有限公司 律师 指 北京市中银(深圳)律师事务所 会计师 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 本公司现行章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期/本期 指 2016 年度 元/万元 指 人民币元/万元 公告编号：2017-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真
6、实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、医疗风险 口腔诊疗行业与传统医疗行业一样,存在医疗风险。患者在
7、整个医疗服务过程中,面临可能会导致损害或伤残事件的不确定性,以及可能发生的不安全事件。由于医生素质、医疗条件等客观情况限制,口腔诊疗行业同样存在不可避免的医疗风险。公司制定了严格的内部管理制度,对各岗位进行明确分工,确立各岗位职责,对药品监管、护理及医疗器械的保养进行严格的规定,规范公司的业务服务标准,提高服务质量,防范医疗风险。此外,公司建立起一支临床经验丰富,专业治疗水准高的医疗团队,并积极从德国、美国等国引进一系列国际尖端仪器设备,重点采用进口前沿高端材料,提高医护人员专业素质,降低医疗风险。公司未发生过医疗事故及纠纷。 然而,口腔治疗主要以口腔手术的形式开展,医疗事故难以完全杜绝。公司
8、作为口腔诊疗机构,在口腔诊疗过程中面临着不确定性风险,可能因医疗失误或过失导致病人伤残,及心理、生理上受到创伤,引发医疗纠纷、医疗差错和医疗事故等事件。口腔医护人员在诊疗过程中的违规操作造成医疗过失、医护人员自身专业素质差异等,可能会对病患诊疗效果及医疗过程中的风险产生重大影响。 2、市场竞争风险 专科口腔医院普遍以连锁机构形式开展业务,业绩增长方式主要以扩大经营网点、优化服务质量为主。随着口腔诊疗的市场规模不断扩大,越来越多的社会资本进入口腔诊疗行业,市场竞争日益激烈。民营口腔诊疗机构普遍存在高素质人才不足的短板,为稳定技术人员和吸引外部优秀人才,民营医疗机构需要加大人力成本投入。此外,不断
9、扩大的市场规模导致竞争者增加,企业的运营管理水平直接决定了在市场上的竞争地位。公司在口腔诊疗行业经营多年,在专业技术、品牌知名度及人才积累上具有一定优势,若在未来市场条件下无法保持并不断提升相对竞争优势,将面临市场竞争加剧的风险。 3、快速扩张风险 为实现快速发展,公司计划通过并购或是与医师共同设立新诊所的方式进行扩张。公司在快速扩张的过程中,在选择场地、招聘优秀医护人员和采购设备等方面需要巨大的投入,目前公司设立的多家子公司正在申请相关经营资质尚未正式开业,未来开业后将需要大量的资金支持,公司将面临较大的资金压力。同时,公司新开设的门诊部需要申请医疗机构执业许可证、办理环境影响评价批复或备案
10、手续等,存在一定的不确定性;另外,在扩张过程中,内部管理、医师素质、诊疗及客户服务质量控制、资金管理等也需要同步跟进,一旦其中某一环节出现问题,将会 公告编号：2017-006 5 对公司的发展带来不利影响,公司将面临经营状况不达预期的风险。 4、政策风险 国家对于口腔诊疗行业设置了较为严格的准入制度,并对违法、违规设立医疗机构、违法经营医疗业务规定了较为严厉的法律制裁措施。卫生行政许可管理办法规定公民、法人或者其他组织申请卫生行政许可,应当按照法律、法规、规章规定的程序和要求向卫生行政部门提出申请。未来行业政策的变更可能会导致行业准入门槛变化,影响市场环境。此外,公司购买或使用医疗器械及药品
11、需要经过相关部门批准及监管,国家对医疗器械及药品的监管政策直接影响公司的设备及药品采购,对公司所提供医疗服务带来一定的影响和风险。 5、人力资源风险 口腔诊疗行业属于技术密集型行业,拥有专业技术的医护人员对公司及行业至关重要。目前,我国医疗人才培养水平较为落后,高端医疗从业人员稀缺,且缺乏具有针对性的医疗人才培养课程。在口腔诊疗行业,技术人才和管理人才较为稀缺,且高素质人才培养周期较长,一定程度上影响了口腔医疗机构的发展。公司目前拥有一支高水准的专业医疗团队,拥有多名执业超过二十年的主任医师专家,多人拥有国内外著名院校口腔学科的博士和硕士学位,并建立了良好的人才培养和储备机制,但如果公司不能持
12、续引进并留住优秀人才,将在发展过程中面临人才短缺的风险。 6、民营医疗机构的社会认知风险 受医疗体制的限制,在发展初期,综合性医院及公立口腔医院在口腔诊疗市场上占据主体地位。随着医疗改革的推进,政策的支持带动社会资本不断进入口腔医疗服务行业,我国民营口腔专科医疗机构迅速发展。然而,口腔民营医疗机构起步晚、积累少、技术水平和管理水平参差不齐,部分民营口腔医疗机构忽视服务质量,缺乏诚信,损害了民营医疗机构的整体形象。公司当前仍然面临对民营医疗机构的社会认知风险,要改善公众对口腔医疗机构的整体认知形象,公司及行业仍需进一步努力。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为朱玮玮、时春宇和陈钢,直
13、接及间接合计持有公司 78.76%的股权,签订了一致行动协议,并通过行使其股东或董事权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构及内部控制制度以约束控股股东和实际控制人的行为,如制定并执行了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度及对外担保管理办法等规章制度,但如果公 公告编号：2017-006 6 司实际控制人通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司经营决策、人事等进行不当控制,可能对公司及其它股东的利益产生不利影响。 8、税收优惠政策变化风险 中华人民共和国营业税暂行条例第八条第三款规定,医
14、院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。报告期内,公司及子公司提供的口腔诊疗服务免征营业税。 根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税201636 号)中营业税改征增值税试点过渡政策的规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 公司享受的税收优惠政策对公司业务的发展起到了较大的推动和促进作用。但该优惠政策可能随国家有关政策的变动而发生变化,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦口腔诊疗行业的税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的利润产生影响,因此公司存在税收优惠政策变化风险。 9、经营场所租赁风险 公司及子公司的办公及经营场所均为租赁,公司目前租用的房屋有 13 处,其中
15、友嘉口腔、友翔口腔、友程口腔、鼎新医疗和友宏口腔承租的房屋为新建成的办公楼,出租方正在办理房产证手续,尚未取得房产证,除此之外,其他房屋出租方已取得房屋所有权证书。公司通过与房屋出租方签订长期租赁合同,并及时支付租金,与出租方保持良好的合作关系,维持租赁合同的积极履行,降低房屋租赁风险。同时,公司经营设备轻便,易于搬迁,周边房源供应充足,如有需要,公司可及时租得所需场地。 然而,若租赁合同到期无法及时续租或出租方中途违约,公司存在被迫搬迁的风险,可能增加公司的搬迁及重新装修支出;另外,公司搬迁到新场所后,可能需要花费一定时间重新申请办理环境影响评价批复或备案手续,且存在一定的不确定性,可能对公
16、司经营产生不利影响。 10、持续亏损风险 公司定位于为中高端人群提供高品质的口腔医疗服务,公司聘请了高端专业的医生、护士人才,布置了优雅舒适的就诊环境。公司目前处于成长阶段,2016 年营业收入增长 45.21%,虽然营业收入快速增长,但公司处于快速扩张阶段,有多家门诊在同时筹建,导致 2015 年和 2016 年公司净利润分别为 37.77 万元和-717.92 万元。若未来公司不能实现营业收入规模的快速扩张,发挥规模效应,或者业务规模的增长慢于投资支出,将可能导致公司继续亏损。 公告编号：2017-006 7 公司通过与当地优秀的口腔医生合作成立子公司的方式加快开设口腔诊所,覆盖主要商业圈
17、,初步实现连锁经营,以保持公司的快速增长。同时,公司通过集中管理、规范经营,不断提升公司业务的毛利率水平。公司将不断提高品牌知名度和服务能力,加强建设核心竞争力,增强公司盈利能力,实现公司的持续快速发展。 11、公司业务经营受季节性因素波动影响的风险 受节假日、口腔医疗服务消费习惯等因素的影响,公司的主营业务收入具有一定的季节性。一方面,暑期所在的第三季度及其后的第四季度里,接受公司口腔诊疗服务的客户和患者人数较多,以致收入相对集中;另一方面,考虑春节饮食习惯因素,春节所在的第一季度以及其后的第二季度中,接受公司口腔诊疗服务的客户和患者数量相对较少。受季节性因素影响,公司第一季度、第二季度的营
18、业收入规模可能较小或增长较慢,而公司的人工成本、房屋租金、设备折旧等固定成本费用支出比较均衡,可能导致公司第一季度、第二季度的净利润较小甚至亏损。公司提醒投资者在作出投资决策时综合考虑季节性因素带来的经营波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市友睦口腔股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen U-dental Corporation Limited 证券简称 友睦口腔 证券代码 870468 法定代表人 朱玮玮 注册地址 深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦 3 层复式 0301-16-
19、01 办公地址 深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦 3 层复式 0301-16-01 主办券商 中金公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田景亮、陈美婷 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李馨 电话 0755-23601799 传真 0755-23602733 电子邮箱 ymkqu- 公司网址 http:/www.u- 联系地址及邮政编码 深圳市南山区深南大道与铜鼓路交汇处大
20、冲国际中心 5 号楼 10楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 卫生(Q83) 主要产品与服务项目 向患者提供各种口腔疾病的诊断、治疗以及健康保健等口腔医疗服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 6,460,920 做市商数量 - 控股股东 朱玮玮、时春宇、陈钢 公告编号：2017-006 9 实际控制人 朱玮玮、时春宇、陈钢 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号
21、91440300683784499E 否 税务登记证号码 91440300683784499E 否 组织机构代码 91440300683784499E 否 公告编号：2017-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,996,325.42 35,806,892.97 45.21% 毛利率 36.03% 35.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,857,121.20 1,045,715.16 -660.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,459,576.02 512,546.32 -1,16
22、5.19% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -26.39% 52.81% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -24.01% 25.88% - 基本每股收益 -0.95 0.21 -552.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,171,948.42 18,851,149.83 171.45% 负债总计 19,618,258.43 11,833,455.91 65.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,062,505.47 5,519,626.67 426.53% 归属于挂牌公司股
23、东的每股净资产 4.50 1.00 348.22% 资产负债率（母公司） 33.30% 64.77% - 资产负债率（合并） 38.34% 62.77% - 流动比率 0.52 0.74 - 利息保障倍数 -23.24 2.44 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,437,336.54 -186,835.18 - 应收账款周转率 - - - 存货周转率 21.56 19.07 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 171.45% 59.34% - 营业收入增长率 45.21% 272.87% - 净利润增长率 -2,000
24、.71% -118.29% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-006 11 普通股总股本 6,460,920 5,500,000 17.47% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -29,560.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -500,632.52 非经常性损益合计 -530,192.76 所得税影响数 -132,515.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -397,545.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或
25、重述情况 不适用 公告编号：2017-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司通过全资或与医生合资设立子公司的方式开设连锁口腔门诊部，子公司与母公司具有相同的商业模式。 1.公司总体商业模式 公司向患者提供各种口腔疾病的诊断、治疗以及健康保健等口腔医疗服务。通过运营口腔门诊部，公司为中高端人群提供高品质的口腔医疗服务。公司积极从国外引进国际高端仪器设备，在诊疗过程中采用进口的先进材料，不断提高诊疗的精准度和术后效果。目前，公司已经建立起一支临床经验丰富、专业治疗水准高的医疗团队，制定了严格的医疗质量控制制度，在诊疗过程中为患者提供安全优质的医疗服务。公司积极举
26、办各类齿科讲座，开展齿科健康诊疗活动，开发潜在客户，扩大口腔诊疗医疗服务受众。此外，公司积极开发集团客户，为其客户及员工提供高质量的齿科保健服务以获取收入、利润及现金流。 公司通过全资或与医生合资设立分子公司的方式开设连锁口腔门诊部。目前，公司正在深圳、北京、上海、广州、东莞等地筹建连锁口腔门诊部，为当地的消费者提供高品质的口腔诊疗及保健服务。通过发展口腔连锁门诊部，公司有效地拓展了服务范围，加强了营运及盈利能力，扩大了公司的品牌影响力。 2.营销模式 公司通过社区宣传、机构合作、网络推广等方式开展营销活动，树立口碑和行业知名度。公司根据门店所提供及其他渠道所掌握的患者情况信息，对种植、正畸和
27、修复等医疗需求者进行分类，在社区、教育机构等地现场开展口腔健康教育宣传活动，现场提供口腔疾病诊疗服务，并根据患者病情提供专业的诊疗建议，开发潜在客户群体。公司还通过开展预存赠送优惠、会员制度等优惠促销政策，增加客户粘性，促进业务消费。公司积极开发机构客户，包括华为技术、中国平安、中国银行、中信银行、招商银行、华夏银行、腾讯、深圳航空等，为其客户及员工提供牙齿美白、洁牙等口腔诊疗增值服务及其他诊疗优惠。此外，公司与教育、健康服务类机构合作，开展资源互换共享业务，合作经营增值服务，互利共赢。同时，公司通过自建网站及网站平台宣传公司服务，扩大服务受众范围，提升公司的知名度。 3.采购模式 公司制定了
28、中央采购制度，在各门诊部上报医疗用品及耗材的需求后，由公司统一进行采购及调配，发往各门诊部，由当地门诊护长验收。公司积极拓宽采购渠道，设置专门岗位负责汇总及筛选供应商的信息，年初向各供应商发出要约邀请，定期汇总产品信息与价目表并分析其变化，对至少三家供应商同类产品的质量及报价进行对比后订货。公司主要采购正畸、修复及口腔外科器械及配套耗材类医疗用品。 公告编号：2017-006 13 公司根据采购管理制度及操作流程的规定对供应商进行筛选和管理，采购部在综合考虑质量、价格、信誉、售后服务等因素的基础上确定供应商名单。公司每年第一个月重新审定上年度供应商，与供应商洽谈时需两人以上进行，并对供应商进行
29、评审及记录。采购人员必须严格按照采购部下发的供应商目录招标议价后选定最终供应商，采购人员不得随意选择供应商。 4.服务模式 （1）普通诊疗模式 公司客户经理有效地将客户、主诊医生和专科医生联系起来。患者经预约、方案制定、诊疗及医疗结果反馈等过程，获得良好而优质的医疗体验。客户可通过公司官网直接进行线上预约，或在各门诊部联系客服，由客户经理进行预约安排，协调时间进行首诊，在主诊医生和专科医生提供了科学的诊疗方案后，患者可在客户经理的协助下与医生进行沟通约谈方案，并接受专业的治疗。达到最终的治疗效果后，患者可从客户经理处得到医生的进一步反馈。 （2）会诊模式 针对复杂病例，在需要多学科交叉合作完成
30、治疗的情况下，主诊医生带领专科医生组成会诊团队，在专科医疗精确定位的基础上，制定科学的合作医疗方案，解决就诊过程中的复杂难题。在会诊模式下，患者首先由主诊医生进行首诊，对于病情发展中表现出来的复杂情况，由牙体牙髓、牙周、正畸等专科医生组成的专科医生团队提供专科治疗方案。在多学科合作治疗下，解决患者病症中的复杂问题。 5.盈利模式 公司及下属门诊部向客户提供各种口腔疾病的诊断、治疗以及口腔健康保健等专业的诊疗服务和保健服务，以获取收入、利润及现金流。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键
31、资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，积极推进战略规划、加强服务创新、优化内部管理，全 公告编号：2017-006 14 力打造独具品牌优势的高品质医疗服务体系。公司 2016 年实现营业收入 51,996,325.42 元，同比增长45.21%；实现净利润-7,179,242.42 元，同比减少 2,000.71%；经营活动产生的现金流量净额-4,437,336.54元，同比减少 2,275.00%。 报告期内，公司各项业务进展如下： 1.公司深耕深圳市
32、场，积极布局一线城市。 报告期内，公司营业收入大幅增长，但公司人工成本、房屋租金等前期固定支出较大，导致公司处于亏损状态。公司通过积极布局一线城市，加大新建和并购门诊力度，为公司中远期发展奠定坚实基础。 2016 年，公司新增开设营业门诊 4 家，其中 3 家在深圳，1 家在东莞。建设中门诊 3 家，其中 1 家为友睦口腔广州旗舰店，1 家为友睦口腔国际部，1 家为友睦口腔儿童牙科中心。 2.公司加大品牌建设力度，丰富营销方式，积极提高友睦口腔品牌知名度。 2016 年，公司一方面积极开展各种不同层次的营销及广告宣传活动，提升友睦口腔的企业形象，提高品牌知名度、美誉度和特色度。另一方面，公司通
33、过引进 USC 南加州大学种植大师班培训项目，在提升友睦口腔在客户和业界技术声誉的同时，也进一步提高了友睦口腔医师的执业水平。 3.公司进一步完善企业内部控制建设，为公司持续发展提供制度保障。 报告期内，公司启动了友睦口腔信息化建设。通过新的信息系统，公司能够实时监控各门诊各种经营数据，保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供，从而提高公司抵御经营风险的能力。 4.公司管理层和核心技术团队稳定。 报告期内，公司根据口腔医疗人才市场的情况，制定了合理而规范的薪酬管理制度，健全激励机制，保持现有核心医疗团队的稳定性，并努力吸引更多优秀的口腔诊疗医师及从业人员加入，保持人才队伍的服务能力持续提
34、升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 51,996,325.42 45.21% - 35,806,892.97 272.87% - 营业成本 33,263,497.37 43.46% 63.97% 23,186,330.52 215.00% 64.75% 毛利率 36.03% - - 35.25% - - 管理费用 16,136,213.96 174.58% 31.03% 5,876,619.01 100.80% 16.41% 销售费用 8,357,737.40 45.90% 16.
35、07% 5,728,304.99 127.24% 16.00% 财务费用 815,688.21 29.43% 1.57% 630,212.32 1,029.77% 1.76% 营业利润 -6,995,934.32 -1,368.84% -13.45% 551,365.90 -117.92% 2.38% 公告编号：2017-006 15 营业外收入 - - - 2,450.03 -99.50% 0.01% 营业外支出 530,192.76 8,061.55% 1.02% 6,496.23 - 0.02% 净利润 -7,179,242.42 -2,000.71% -13.81% 377,712.9
36、7 -118.29% 1.05% 项目重大变动原因： 1.公司 2016 年营业收入 51,996,325.42 元，比 2015 年增长 45.21%，主要系：（1）2015 年下半年开业的友晟口腔、友泰口腔和友嘉口腔门诊逐渐运营成熟为公司带来收入的增长；（2）2016 年，公司继续加大业务布局，友程口腔、友翔口腔、友睦三九口腔和东莞丽得于 2016 年开业，贡献了一定的收入。 2.公司 2016 年营业成本 33,263,497.37 元，比 2015 年增长 43.46%，主要系：公司营业成本随着营业收入规模的扩大而增加，公司扩张门诊部，配备了相应的专业医生、护士，以及医疗设备。 3.公
37、司 2016 年管理费用 16,136,213.96 元，比 2015 年增长 174.58%，主要系：（1）公司扩张规模，开办新门诊部，新增开办费用，同时人员和薪酬支出、折旧摊销增加。（2）公司组织架构建设，导致人力成本上升；（3）公司在全国中小企业股份转让系统挂牌产生了相关的中介服务费用。 4.公司销售费用 8,357,737.40 元，比 2015 年增长 45.90%，主要系：（1）公司增加了广告宣传力度；（2）公司扩张门诊部，销售人员及工资支出增加。 5.公司 2016 年财务费用 815,688.21 元，比 2015 年增长 29.43%，主要系：融资担保费的增加和手续费及其他的
38、增加。 6.本期公司营业利润为负，主要系：公司扩张门诊部，开办费用较大，同时人员配备和职工薪酬相应增加。 7.本期营业外支出 530,192.76 元，比 2015 年增长 8,061.55%。主要系：（1）公司向深圳市慈善会捐赠了口腔卫生治疗基金，共计 500,000.00 元；（2）公司固定资产处置损失较上年增加。 8.本期公司净利润为-7,179,242.41 元，主要系：（1）公司处在快速发展期，积极布局，建设新门诊部；（2）为适应公司未来发展，公司进行了组织机构建设，人力成本增加；（3）公司加大品牌建设支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额
39、上期成本金额 主营业务收入 51,058,318.44 33,179,343.45 34,722,992.83 22,705,130.99 其他业务收入 938,006.98 84,153.92 1,083,900.14 481,199.53 合计 51,996,325.42 33,263,497.37 35,806,892.97 23,186,330.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 诊疗服务收入 51,058,318.44 98.20% 34,722,992.83 96.97% 业务培训收入 938,006.98
40、 1.80% 1,083,900.14 3.03% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成比例变动不大，均未达到 10%。 公告编号：2017-006 16 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,437,336.54 -186,835.18 投资活动产生的现金流量净额 -29,813,827.62 -6,226,035.16 筹资活动产生的现金流量净额 32,391,450.32 5,950,000.00 现金流量分析： 1.本期公司经营活动产生的现金流量净额为-4,437,336.54 元，主要系：（1）公司人力成本和市场推广费增加；
41、（2）新建门诊筹建期的租金支出。 2.本期公司投资活动产生的现金流量净额为-29,813,827.62 元，主要系：（1）公司拓张门诊部，购置了配套的医疗设备，固定资产相应增加；（2）本期收购友睦三九口腔 60%股权；（3）预付友睦佳德口腔股权收购款； 3.本期公司筹资活动产生的现金流量净额 32,391,450.32 元，主要系：（1）股东增资款；（2）公司新增银行借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华军 280,000.00 0.54% 否 2 赵亚琴 272,000.00 0.52% 否 3 张伟莲 237,300.00 0
42、.46% 否 4 李秀杰 209,000.00 0.40% 否 5 刘杰 202,300.00 0.39% 否 合计 1,200,600.00 2.31% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 启安华锐(北京)技术有限公司深圳分公司 3,895,643.50 28.59% 是 2 爱齐(上海)商贸有限公司 3,690,480.00 27.08% 否 3 深圳康泰健牙科器材技术有限公司 1,959,827.11 14.38% 否 4 深圳德伦齿科有限公司 1,584,300.00 11.63% 否 5 深圳市开心医疗器械有限公司 1,
43、421,374.12 10.43% 否 合计 12,551,624.73 92.12% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 公告编号：2017-006 17 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 3,985,670.26 -17.74% 7.79% 4,845,384.10 -8.72% 25.
44、70% -17.91% 应收账款 - - - - - - - 存货 1,619,292.34 10.39% 3.16% 1,466,863.40 51.94% 7.78% -4.61% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,722,582.96 129.05% 19.00% 4,244,775.26 88.31% 22.52% -3.50% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,710,000.00 - 18.98% - - - 19.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 51,171,948.42 171.45% - 18,851,149.8
45、3 59.34% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.本期固定资产 9,722,582.96 元，比 2015 年增加 129.05%。主要系：公司扩张门诊部，购置了配套的医疗设备，固定资产相应增加。 2.本期公司新增银行贷款 9,710,000.00 元。主要系本期公司从中国银行深圳市分行贷款11,000,000.00 元，截至报告期末已归还 1,290,000.00 元。 3.本期公司总资产为 51,171,948.42 元，比 2015 年增长 171.45%。主要系：（1）公司扩张门诊部，购置了配套的医疗设备，固定资产相应增加；（2）本期收购友睦三九口腔 60%股权形成一定的商誉；
46、（3）公司开设新的门诊部，门诊部装修费用增加，导致长期待摊费用增加；（4）预付友睦佳德口腔股权收购款以及预付材料款和预付设备款增加，导致本期其他非流动资产增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1.报告期内，公司拥有 14 家子公司，其中全资子公司 6 家，控股子公司 8 家。另外还有 1 家孙公司。 本期，对公司净利润影响达 10%以上的子公司为鼎新医疗、友泰口腔、友健口腔、友晟口腔、友程口腔和友嘉口腔。其中公司全资子公司鼎新医疗、友泰口腔和友健口腔营业收入分别为 0 元、10,035,162.25元和 0 元，净利润分别为-975,496.92 元 、736,020.
47、45 元和-1,741,231.42 元；公司控股子公司友晟口腔、友程口腔和友嘉口腔营业收入分别为 4,957,377.80 元、258,486.00 元和 5,937,910.63 元，净利润分别为 456,461.18 元、-2,398,514.55 元和-462,766.86 元。 公告编号：2017-006 18 2.本期公司收购友睦三九口腔 60%股权，收购完成日为 2016 年 12 月 2 日。合并范围内的营业收入849,285.00 元，净利润为-124,404.87 元。 2016 年 3 月，公司董事会审议通过了关于受让严庆、肖群、胡国城所持有的深圳友睦三九口腔门诊部有限公
48、司 60%股权的议案，约定公司收购友睦三九口腔 60%的股权。2016 年 4 月，公司股东大会审议通过了该议案。2016 年 12 月 2 日公司完成了收购友睦三九口腔相关事宜，取得了友睦三九口腔的控制权。 3.本期公司新设立两家全资子公司友睦望海和友睦尚承。截至报告日，两家子公司尚在筹备申请经营所需的业务资质，未实际开展经营业务。 4.由于友睦三九口腔设立后尚需进行装修、购置设备及申请医疗机构执业许可证等方可正式运营，存在一定的不确定性，为保证公司利益，公司于 2016 年 3 月将所持友睦三九口腔转让给严庆、胡国城、肖群，友睦三九口腔本期筹建完毕，2016 年 12 月公司收购了友睦三九
49、口腔 60%股权。除友睦三九口腔外，报告期内公司未处置其他子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 本期，公司购买中国银行保本理财产品 500 万元，收益 1.62 万元。公司在报告期内已收到上述本金和利息。 （三）外部环境的分析 1.宏观环境 2013 年，国务院关于促进健康服务业务发展的若干意见提出，要在切实保障人民群众基本医疗卫生服务需求的基础上，充分调动社会力量的积极性和创造性，力争到 2020 年，基本建立覆盖全生命周期、内涵丰富、结构合理的健康服务业体系，健康服务业总规模达到 8 万亿元以上。关于促进健康服务业务发展的若干意见描绘了万亿蓝图，民营医院迎来了发展的黄金时期。近年深化医
50、药卫生体制改革2015 年重点工作任务、深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务，以及国务院常务会议中频繁被提及的促进社会办医健康发展等一系列政策和制度出台促进医疗改革，大力支持社会办医。 据中国产业调研网发布的2016-2021 年中国口腔医院行业现状调研分析及发展趋势研究报告显示，目前国内人均收入的快速提升给牙科产业的发展带来了坚实的支持，随着我国消费能力及口腔意识的提升，口腔健康日益受到人们的重视。 2.行业发展 近年来，随着国家政策的全面开放及社会趋势，口腔医疗市场孕育着巨大的机遇，一方面是口腔医疗存在巨大的未满足需求，伴随着收入增长这些需求不断释放；另一方面国内口腔医疗资源特别
51、是高端及高 公告编号：2017-006 19 技术医疗资源相对缺乏，并且这一需求随着老龄化的深入越来越严重。 3.市场竞争的现状 目前公立的综合医院牙科、专科口腔医院和牙防所等依然占据牙科市场的主力地位。据不完全统计至少一半以上的注册口腔医生供职于公立医院；但民营和外资连锁口腔机构也在加速拓展国内市场，公立医院改制也为民营企业曲线进入口腔医疗市场提供了更好的机会。随着口腔诊疗的市场规模不断扩大，越来越多的社会资本进入口腔健康行业，市场竞争日益激烈。 （四）竞争优势分析 1.优势分析 （1）技术优势 公司专注于口腔医疗领域，从业经验丰富，具有了层级分明、临床经验丰富、技术水准较高的口腔医师团队，
52、可以在遵循行业规范和口腔诊疗常规的基础上，综合运用现有诊疗技术，制定科学、安全、经济的治疗方案，为提高诊断符合率和治疗治愈率提供了保障。公司的牙科医生的临床经验丰富，包括具有二十多年执业经验的主任医师专家。大部分医生拥有国内外著名院校口腔学科的博士和硕士学位，包括北京大学口腔医学院博士、丹麦奥尔胡斯大学皇家牙科学院博士、东京齿科大学博士、加州大学洛杉矶分校硕士等。公司能正确且高效处理种植、修复、正畸、根管治疗、牙周治疗、美容齿科等复杂病例。同时，公司积极引进德国、美国等一系列国际尖端仪器设备，重点采用进口前沿高端材料，进一步提高了诊疗的精确度和术后效果。 （2）组织创新优势 在组织形式上公司采
53、用医生“加盟合伙制”，由医生参股友睦口腔子公司，充分调动医生的积极性，在业界享有非常高的知名度。此外，公司组建医生项目制，根据病例的复杂程度成立会诊项目组，在不同的专业领域由不同的专业医师加入，并定期开会诊疗，对病例进行全方位的分析研判，提高治疗的效率与精度。项目组由医师和客户经理组成，医师负责专业诊疗，客户经理则专业负责病例的日常行政性事务，使患者在就医过程中得到良好的医疗服务体验。 （3）内部管理与培训优势 公司具有严格的内部管理制度。在行政方面，公司组建了专门的客户服务团队，负责患者日常管理与沟通工作，有效的解决了患者在医疗之外的各项事务；在医疗方面，公司对复杂病例组织医生会诊团队，根据
54、病理制定合理的诊疗方案，发挥医师的最大作用。此外，公司有定期的内部培训制度，新进医护人员将接受严格的内部培训，经验丰富的医师将技术传授予年青医护人员，有效地发挥了公司的技术优势，为患者提供高水准的医疗服务。 公告编号：2017-006 20 2.劣势分析 医师人员特别是高精尖医师人员的短缺是制约公司较快发展的重要因素，虽然公司目前聚集了一大批口腔医疗行业的高端人才，并建立了一支专业的医师队伍，但面对国内快速增长的口腔医疗服务需求，仍存在储备人才不足、学科带头人欠缺的局面。 （五）持续经营评价 报告期内，由于公司扩张门诊部，开办费用较大，同时人员配备和职工薪酬相应增加，所以处于亏损状态，存在一定
55、的风险，但公司内部业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司主营业务为向患者提供各种口腔疾病的诊疗以及口腔健康保健等口腔医疗服务，公司口腔门诊服务对象为公司所在地区中高端人群。通过运作高端口腔门诊，以较高的医疗品质服务目标群体口腔医疗需求。公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，因此公司规模效应扩大后，盈利能力将会增强，具备持续经营能力。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司具备
56、持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 3 月，深圳市慈善会友睦口腔健康关爱基金正式成立，由公司捐赠 50 万元设立。2016年 6 月，友睦口腔健康关爱基金开展“关爱星星的孩子 友睦与你共成长”的公益义诊。 2016 年 10 月，友睦口腔健康关爱基金，与彩虹桥儿童关爱中心合作，为大凉山山区儿童送去了 731份洗漱包。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - 公告编号：2017-006 21 （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、医疗风险 口腔诊疗行业与传统医疗行业
57、一样，存在医疗风险。患者在整个医疗服务过程中，面临可能会导致损害或伤残事件的不确定性，以及可能发生的不安全事件。由于医生素质、医疗条件等客观情况限制，口腔诊疗行业同样存在不可避免的医疗风险。公司制定了严格的内部管理制度，对各岗位进行明确分工，确立各岗位职责，对药品监管、护理及医疗器械的保养进行严格的规定，规范公司的业务服务标准，提高服务质量，防范医疗风险。此外，公司建立起一支临床经验丰富，专业治疗水准高的医疗团队，并积极从德国、美国等国引进一系列国际尖端仪器设备，重点采用进口前沿高端材料，提高医护人员专业素质，降低医疗风险。公司未发生过医疗事故及纠纷。 然而，口腔治疗主要以口腔手术的形式开展，
58、医疗事故难以完全杜绝。公司作为口腔诊疗机构，在口腔诊疗过程中面临着不确定性风险，可能因医疗失误或过失导致病人伤残，及心理、生理上受到创伤，引发医疗纠纷、医疗差错和医疗事故等事件。口腔医护人员在诊疗过程中的违规操作造成医疗过失、医护人员自身专业素质差异等，可能会对病患诊疗效果及医疗过程中的风险产生重大影响。 2、市场竞争风险 专科口腔医院普遍以连锁机构形式开展业务，业绩增长方式主要以扩大经营网点、优化服务质量为主。随着口腔诊疗的市场规模不断扩大，越来越多的社会资本进入口腔诊疗行业，市场竞争日益激烈。民营口腔诊疗机构普遍存在高素质人才不足的短板，为稳定技术人员和吸引外部优秀人才，民营医疗机构需要加
59、大人力成本投入。此外，不断扩大的市场规模导致竞争者增加，企业的运营管理水平直接决定了在市场上的竞争地位。公司在口腔诊疗行业经营多年，在专业技术、品牌知名度及人才积累上具有一定优势，若在未来市场条件下无法保持并不断提升相对竞争优势，将面临市场竞争加剧的风险。 3、快速扩张风险 为实现快速发展，公司计划通过并购或是与医师共同设立新诊所的方式进行扩张。公司在快速扩张的过程中，在选择场地、招聘优秀医护人员和采购设备等方面需要巨大的投入，目前公司设立的多家子公司正在申请相关经营资质尚未正式开业，未来开业后将需要大量的资金支持，公司将面临较大的资金压力。同时，公司新开设的门诊部需要申请医疗机构执业许可证、
60、办理环境影响评价批复或备案手续等，存在一定的不确定性；另外，在扩张过程中，内部管理、医师素质、诊疗及客户服务质量控制、资金管理等也需要同步跟进，一旦其中某一环节出现问题，将会对公司的发展带来不利影响，公司将面临经营状况不达预 公告编号：2017-006 22 期的风险。 4、政策风险 国家对于口腔诊疗行业设置了较为严格的准入制度，并对违法、违规设立医疗机构、违法经营医疗业务规定了较为严厉的法律制裁措施。卫生行政许可管理办法规定公民、法人或者其他组织申请卫生行政许可，应当按照法律、法规、规章规定的程序和要求向卫生行政部门提出申请。未来行业政策的变更可能会导致行业准入门槛变化，影响市场环境。此外，
61、公司购买或使用医疗器械及药品需要经过相关部门批准及监管，国家对医疗器械及药品的监管政策直接影响公司的设备及药品采购，对公司所提供医疗服务带来一定的影响和风险。 5、人力资源风险 口腔诊疗行业属于技术密集型行业，拥有专业技术的医护人员对公司及行业至关重要。目前，我国医疗人才培养水平较为落后，高端医疗从业人员稀缺，且缺乏具有针对性的医疗人才培养课程。在口腔诊疗行业，技术人才和管理人才较为稀缺，且高素质人才培养周期较长，一定程度上影响了口腔医疗机构的发展。公司目前拥有一支高水准的专业医疗团队，拥有多名执业超过二十年的主任医师专家，多人拥有国内外著名院校口腔学科的博士和硕士学位，并建立了良好的人才培养
62、和储备机制，但如果公司不能持续引进并留住优秀人才，将在发展过程中面临人才短缺的风险。 6、民营医疗机构的社会认知风险 受医疗体制的限制，在发展初期，综合性医院及公立口腔医院在口腔诊疗市场上占据主体地位。随着医疗改革的推进，政策的支持带动社会资本不断进入口腔医疗服务行业，我国民营口腔专科医疗机构迅速发展。然而，口腔民营医疗机构起步晚、积累少、技术水平和管理水平参差不齐，部分民营口腔医疗机构忽视服务质量，缺乏诚信，损害了民营医疗机构的整体形象。公司当前仍然面临对民营医疗机构的社会认知风险，要改善公众对口腔医疗机构的整体认知形象，公司及行业仍需进一步努力。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制
63、人为朱玮玮、时春宇和陈钢，直接及间接合计持有公司 78.76%的股权，签订了一致行动协议，并通过行使其股东或董事权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构及内部控制制度以约束控股股东和实际控制人的行为，如制定并执行了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度及对外担保管理办法等规章制度，但如果公司实际控制人通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司经营决策、人事等进行不当控制，可能对公司及其它股东的利益产生不利影响。 8、税收优惠政策变化风险 中华人民共和国营业税暂行条例第八条第三款规定，医院、诊
64、所和其他医疗机构提供的医疗服务 公告编号：2017-006 23 免征营业税。报告期内，公司及子公司提供的口腔诊疗服务免征营业税。 根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）中营业税改征增值税试点过渡政策的规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 公司享受的税收优惠政策对公司业务的发展起到了较大的推动和促进作用。但该优惠政策可能随国家有关政策的变动而发生变化，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦口腔诊疗行业的税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 9、经营场所租赁风险 公司及子公司的办公及经营场所均为租赁，公司目
65、前租用的房屋有 13 处，其中友嘉口腔、友翔口腔、友程口腔、鼎新医疗和友宏口腔承租的房屋为新建成的办公楼，出租方正在办理房产证手续，尚未取得房产证，除此之外，其他房屋出租方已取得房屋所有权证书。公司通过与房屋出租方签订长期租赁合同，并及时支付租金，与出租方保持良好的合作关系，维持租赁合同的积极履行，降低房屋租赁风险。同时，公司经营设备轻便，易于搬迁，周边房源供应充足，如有需要，公司可及时租得所需场地。 然而，若租赁合同到期无法及时续租或出租方中途违约，公司存在被迫搬迁的风险，可能增加公司的搬迁及重新装修支出；另外，公司搬迁到新场所后，可能需要花费一定时间重新申请办理环境影响评价批复或备案手续，
66、且存在一定的不确定性，可能对公司经营产生不利影响。 10、持续亏损风险 公司定位于为中高端人群提供高品质的口腔医疗服务，公司聘请了高端专业的医生、护士人才，布置了优雅舒适的就诊环境。公司目前处于成长阶段，2016 年营业收入增长 45.21%，虽然营业收入快速增长，但公司处于快速扩张阶段，有多家门诊在同时筹建，导致 2015 年和 2016 年公司净利润分别为 37.77 万元和-717.92 万元。若未来公司不能实现营业收入规模的快速扩张，发挥规模效应，或者业务规模的增长慢于投资支出，将可能导致公司继续亏损。 公司通过与当地优秀的口腔医生合作成立子公司的方式加快开设口腔诊所，覆盖主要商业圈，
67、初步实现连锁经营，以保持公司的快速增长。同时，公司通过集中管理、规范经营，不断提升公司业务的毛利率水平。公司将不断提高品牌知名度和服务能力，加强建设核心竞争力，增强公司盈利能力，实现公司的持续快速发展。 11、公司业务经营受季节性因素波动影响的风险 受节假日、口腔医疗服务消费习惯等因素的影响，公司的主营业务收入具有一定的季节性。一方面，暑期所在的第三季度及其后的第四季度里，接受公司口腔诊疗服务的客户和患者人数较多，以致收入相对集中；另一方面，考虑春节饮食习惯因素，春节所在的第一季度以及其后的第二季度中，接受公司口腔诊疗服务的客户和患者数量相对较少。受季节性因素影响，公司第一季度、第二季度的营业
68、收入规模可能较小或增长较慢，而公司的人工成本、房屋租金、设备折旧等固定成本费用支出比较均衡，可能导致公司第一季度、第二季度的净利润较小甚至亏损。公司提醒投资者在作出投资决策时综合考虑季节性因素带来的 公告编号：2017-006 24 经营波动风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-006 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、
69、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性
70、关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 3,895,643.50 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 505,796.24 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 144,000.00 6其他 0.00 238,837.50 总计 0.00 4,784,277.24 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 朱
71、玮玮、时春宇、陈钢 朱玮玮、时春宇、陈钢为公司提供贷款担保 11,000,000.00 是 陈忠瑜 陈忠瑜向友程口腔提供资金支持 1,400,000.00 是 李飒 李飒向友嘉口腔提供资金支持 350,000.00 是 陈超平 陈超平向东莞丽得提供资金支持 360,000.00 是 公告编号：2017-006 26 朱玮玮 公司偿还朱玮玮借款 5,627,812.75 是 朱玮玮 公司应付朱玮玮借款利息 82,394.38 是 陈钢 业务报销费用 21,343.00 是 肖群 杂项费 1,547.50 是 严庆 杂项费 3,095.00 是 胡国城 杂项费 1,547.50 是 朱玮玮口腔诊所
72、 朱玮玮口腔诊所向公司无偿转让商标 0.00 是 总计 - 18,847,740.13 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司于 2016 年 6 月 30 日、7 月 15 日、9 月 14 日分别向中国银行借款 1,500,000.00 元、5,000,000.00元、4,500,000.00 元，合计 11,000,000.00 元。为支持公司发展，公司控股股东、实际控制人朱玮玮、时春宇、陈钢为公司贷款提供了担保。截至财务报告日，该银行借款已归还 1,290,000.00 元,未归还金额为9,710,000.00 元。公司已于 2017 年 4 月 25
73、日召开的第一届董事会第九次会议对该关联交易进行了补充确认，并提交股东大会审议。本次担保有利于公司经营，对公司收益有积极影响，不会对公司造成不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2.子公司少数股东陈忠瑜为支持子公司业务发展，2016 年向子公司提供 1,400,000.00 元的资金支持，公司已于第一届董事会第六次会议、2016 年第五次临时股东大会对该关联交易进行了审批。 3.子公司少数股东、公司监事李飒为支持子公司业务发展，2016 年向子公司提供 350,000.00 元的资金支持，公司已于第一届董事会第六次会议、2016 年第五次临时股东大会对该关联交易进行了审批。 4.子公司
74、少数股东陈超平为支持子公司业务发展，2016 年向子公司提供 360,000.00 元的资金支持，公司已于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第九次会议对该关联交易进行了补充确认，并提交股东大会审议。 5. 公司董事长、总经理、共同实际控制人之一朱玮玮为支持公司业务发展，以个人名义向银行借款后，向公司提供 5,200,000.00 元的资金支持，并以银行贷款利率计息，公司已于第一届董事会第六次会议、2016 年第五次临时股东大会对该关联交易进行了审批，截至报告期末，公司已向朱玮玮偿还本金及利息5,627,812.75 元，剩余利息 82,394.38 元暂未支付。 6.公司应付董
75、事、副总经理、共同实际控制人之一陈钢的 21,343.00 元报销费用，主要是日常的业务 报销费用。经董事长审批，公司已于 2017 年 4 月支付该款项。 7.公司应收子公司少数股东肖群、严庆、胡国城的杂项费用，主要是公司在办理友睦三九口腔股权转 让手续时应向三人收取的零星费用，经董事长审批，该三人已于 2017 年 4 月偿还公司。 8.朱玮玮口腔诊所与公司于 2016 年 3 月 15 日签订了商标无偿转让协议，朱玮玮口腔诊所将其持有的 公告编号：2017-006 27 注册号为 6984588、6832143 的商标无偿转让给公司。公司已于第一届董事会第五次会议、2016 年第四次临时
76、股东大会对该关联交易进行了审批。此次商标无偿转让已于 2017 年 3 月变更完毕。 以上偶发性关联交易有利于公司经营，对公司长远发展和收益有积极影响，不会对公司造成不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1.2016 年 3 月，公司董事会审议通过了关于受让严庆、肖群、胡国城所持有的深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 60%股权的议案，约定公司以 9,600,000.00 元收购友睦三九口腔 60%的股权。2016 年 4月，公司股东大会审议通过了该议案。2016 年 12 月 2 日公司完成了收购友睦三九
77、口腔相关事宜，取得了友睦三九口腔的控制权。 2.2016 年 3 月，公司董事会审议通过了关于受让邓敏军、邢梅所持有的深圳友睦佳德口腔门诊部有限公司 90%股权的议案，约定公司以 643.5 万元收购友睦佳德口腔 90%的股权。2016 年 4 月，公司股东大会审议通过了该议案。友睦佳德口腔已经领取了深圳市福田区卫生和计划生育局颁发的医疗机构执业许可证，有效期为 2016 年 12 月 26 日至 2021 年 12 月 25 日，截止报告日，友睦佳德口腔股权收购事宜持续进行中。 3. 上述投资，对公司业务连续性、管理层稳定性有积极影响。涉及信息披露的，公司均已按相关信息披露规则进行了披露。
78、（四）承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员的承诺事项 （1）控股股东、实际控制人朱玮玮、时春宇、陈钢出具避免同业竞争承诺函：承诺本人未以任何形式直接或间接从事与公司相同或相似的业务，未拥有与公司业务相同或相似的控股公司、联营公司及合营公司，将来也不会从事与公司相同或相似的业务；本人作为公司股东期间，将不会投资、收购、经营、发展任何与公司业务构成竞争的业务或其他活动，以避免与公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；对于本人及本人直接或间接控制的其他企业将来可能出现的所从事的业务与公司有竞争的情况，本人承诺在公司提出要求时将有竞争的业务优先转让给公
79、司或作为出资投入公司，并将促使有关交易的价格是经公平合理及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定；本人确认，本承诺函旨在 公告编号：2017-006 28 保障公司全体股东之权益作出，如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。 （2）公司的控股股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员向公司出具了关联交易承诺函：承诺本人在今后经营活动中，将尽量避免与公司产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法律法
80、规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 （3）股东对所持股份自愿锁定的承诺： 公司发起人股东朱玮玮、时春宇、陈钢、佘东育、凌学民、睿宸投资承诺：本人/本合伙企业持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不予转让。 公司实际控制人朱玮玮、时春宇及陈钢承诺：1)自公司成立之日起一年内不予转让；2)在全国中小企业股份转让系统挂牌（以下简称“挂牌”）之日起，本人直接或间接持有公司的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前本人所持公司股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司董事、监事和高级管理人员朱玮玮、时春宇、陈钢、佘东育及凌学民承诺：在本人
81、担任公司董事、监事或高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本人持有的公司股份总数的 25%；在离职后的 6 个月内不转让本人所持有的公司股份。 （4）公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员的承诺履行情况： 在报告期内公司控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员未违反上述承诺事项，承诺事项履行情况较好。 2.经营租赁承诺 报告期末，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 单位：元 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 13,681,326.45 6,630,684.45 资产负债表日后第 2 年 14,288,0
82、64.86 6,797,925.80 资产负债表日后第 3 年 12,361,518.58 7,213,407.74 以后年度 17,428,610.62 7,129,603.43 合 计 57,759,520.51 27,771,621.41 报告期内，公司未出现违反经营租赁承诺的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2017-006 29 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 定期存单 质押 1,000,000.00 1.96% 银行贷款质押 总计 - 1,000,000.00 1.96% - 公告编号：2017-006 30 第
83、六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 960,920 960,920 14.87% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 44,253 44,253 0.68% 核心员工 - - 44,253 44,253 0.68% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,500,000 100.00% - 5,500,000 85.13% 其中：控股股东、实际控制人 4,579,740 83.27% - 4,579,740 70.88% 董
84、事、监事、高管 4,950,000 90.00% - 4,950,000 76.61% 核心员工 4,950,000 90.00% - 4,950,000 76.61% 总股本 5,500,000 - 960,920 6,460,920 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 朱玮玮 1,831,995 - 1,831,995 28.36% 1,831,995 - 2 时春宇 1,831,995 - 1,831,995 28.36% 1,831,995 -
85、 3 陈钢 915,750 - 915,750 14.17% 915,750 - 4 佘东育 185,130 - 185,130 2.86% 185,130 - 5 凌学民 185,130 44,253 229,383 3.55% 185,130 44,253 6 深圳市睿宸投资管理合伙企业(有限合伙) 550,000 - 550,000 8.51% 550,000 - 7 常州高新投创业投资有限公司 - 189,655 189,655 2.93% - 189,655 8 深圳道格成长二号投资基金合伙企业(有限合伙) - 126,437 126,437 1.96% - 126,437 9 上海
86、景旭长征凌辉投资中心(有限合伙) - 474,138 474,138 7.34% - 474,138 10 北京维生健康管理有限公司 - 126,437 126,437 1.96% - 126,437 合计 5,500,000 960,920 6,460,920 100.00% 5,500,000 960,920 前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2017-006 31 截止 2016 年 12 月 31 日，朱玮玮先生、时春宇先生、陈钢先生、凌学民先生、佘东育先生分别持有深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙）37.01%、37.01%、18.50%、3.74%、3.74%的出资份额，同时
87、朱玮玮先生担任深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司共同控制关系的控股股东、共同实际控制人为朱玮玮、时春宇、陈钢。本期没有发生变化。 朱玮玮先生，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，职称为主治医师。任职经历：1996 年 6 月至 2000 年 9 月任深圳岁宝齿科口腔医师；2000 年 9 月至 2006 年 5 月任深圳瑞尔齿科口腔医师；2006 年 6 月至 2015 年 9 月，任朱玮玮口腔诊所医师；2009 年
88、 9 月至 2015 年 12 月任友睦有限执行董事；2015 年 12 月至今任公司董事长兼总经理。 时春宇先生，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，职称为主治医师。任职经历：1998 年 7 月至 2013 年 8 月，在北京大学深圳医院工作；2009 年 1 月至 2015 年 12 月，任友睦有限监事；2013 年 9 月至 2015 年 12 月任友睦有限技术总监；2015 年 12 月至今任公司董事、副总经理兼技术总监。 陈钢先生，1973 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，职称为主任医师。任职经历：2000 年 7 月至 2012
89、年 4 月，任北京大学深圳医院口腔科主任医师；2009 年 1 月至 2015 年 12 月，任友睦有限总经理；2012 年 4 月至 2015 年 12 月任深圳友睦口腔门诊部种植中心主任；2015 年 12 月至今任公司董事兼副总经理。 （二）实际控制人情况 公司共同实际控制人为朱玮玮、时春宇、陈钢。见公司控股股东情况介绍。 公告编号：2017-006 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方
90、式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 债务融资 中国银行深圳市分行 1,500,000.00 6.09% 2016 年 6 月 30 日至 2017年 6 月 30 日 否 债务融资 中国银行深圳市分行 5,000,000.00 6.09% 2016 年 7 月 15 日至 2017年 7 月 15 日 否 债务融资 中国银行深圳市分行 4,500,000.00 6.09% 2016 年 9 月 14 日至 2017年 9 月 14 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 33 第八节 董事、监
91、事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱玮玮 董事长、总经理 男 44 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 时春宇 董事、副总经理 男 43 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 陈钢 董事、副总经理 男 44 博士 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 佘东育 董事 男 43 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 钱庭栀 董事 男 38
92、 硕士 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 否 凌学民 监事会主席 男 45 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 周亮 监事 男 44 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 李飒 监事 女 44 博士 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 虞景和 财务总监 男 37 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及
93、与控股股东、实际控制人间关系： 朱玮玮、时春宇、陈钢签订了一致行动协议，为一致行动人；其他董事、监事、高级管理人员相互之间无亲属关系，与控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 朱玮玮 董事长、总经理 1,831,995 - 1,831,995 28.36% 0 时春宇 董事、副总经理 1,831,995 - 1,831,995 28.36% 0 陈钢 董事、副总经理 915,750 - 915,750 14.17% 0 佘东育 董事 185,130 - 185,130 2.8
94、6% 0 钱庭栀 董事 - - - - - 凌学民 监事会主席 185,130 44,253 229,383 3.55% 0 周亮 监事 - - - - - 李飒 监事 - - - - - 虞景和 财务总监 - - - - - 合计 - 4,950,000 44,253 4,994,253 77.30% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2017-006 34 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职
95、业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 医生 33 51 护士 29 67 市场人员 10 29 客服 17 38 行政综合 16 36 员工总计 105 221 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 9 13 本科 25 58 专科 51 107 专科以下 17 40 员工总计 105 221 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内，公司加强人力资源管理与开发和人力资源制度建设，开拓人力资源视野，引进高素质、 高能力的人员，在保持公司核心团
96、队稳定的同时加强中层管理人员队伍。 2.人才引进 报告期内，公司通过常规社会招聘、猎头推荐、内部员工推荐等多方面措施吸引了符合岗位要求的 人才，一方面补充了公司成长需要的新鲜血液、推动了公司内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、 增强了公司的医疗和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3.培训情况 公司始终坚持以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工的培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员 工业务与管理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结 构等，形成 结构合理、
97、综合素质高且德才兼备的人力资源队伍。 公告编号：2017-006 35 4.招聘政策 公司的招聘政策是面向社会网络招聘、高等口腔医学院校招聘和猎头服务合作。 5.薪酬政策 在报告期内，公司依法与员工签署劳动合同，为员工提供社保，为员工代缴代扣个人所得税。公司根据岗位性质和工作表现，发放工资及绩效奖励。 6. 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 9 4,994,253 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未
98、选举认定核心员工。 公司于 2016 年 5 月 16 日召开第一届董事会第五次会议、第一届监事会第二次会议，通过董事会提名、公示和监事会确认无异议，于 2016 年 5 月 31 日召开 2016 年第四次临时股东大会审议通过，认定了 9 名核心技术人员，分别为朱玮玮、时春宇、陈钢、佘东育、凌学民、周亮、李飒、梁平和王猛，报告期内核心技术人员未发生变动，具体如下： 朱玮玮、时春宇和陈钢的基本情况详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 佘东育先生，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，职称为主治医师（中级）。任职经
99、历：1998 年 7 月至 2007 年 9 月，任广东省深圳牙科医疗中心医师；2007 年 9 月至 2008 年 7 月，任朱玮玮口腔诊所医师；2008 年 7 月至 2015 年 3 月，任佘东育口腔诊所诊所主任；2015 年 5 月至今，任深圳友泰口腔门诊部主任；2015 年 12 月至今，任公司董事。 凌学民先生，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，职称为主治医师。任职经历：1995 年 7 月至 2005 年 7 月，任深圳市龙岗区人民医院医师；2006 年 6 月至 2013 年 10 月，任朱玮玮口腔诊所主任；2013 年 10 月至今，任深圳友睦口
100、腔门诊部医师；2015 年 12 月至今，任公司监事。 周亮先生，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，职称为主治医师。任职经历：1998 年 7 月至 2005 年 3 月，任广东佛山市禅城区口腔医院医师；2005 年 3 月至 2008 年 8 月，任深圳恒生医院口腔科医师；2008 年 8 月至 2015 年 3 月，任佘东育口腔诊所副主任；2015 年 5 月至今，任深圳友泰口腔门诊部副主任；2015 年 12 月至今，任公司监事。 公告编号：2017-006 36 李飒女士，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，职称为主任医
101、师。任职经历：1996 年 7 月至 2014 年 12 月，任深圳市人民医院口腔医学中心医师；2015 年 1 月至今，任友嘉口腔主任，2015 年 12 月至今，任公司监事。 梁平先生，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，职称为医师。2008 年 7 月至2015 年 9 月，任朱玮玮口腔诊所医师；2015 年 7 月至今，友晟口腔主任、总经理。 王猛先生，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，主治医师。2007 年至 2015 年 9 月，任朱玮玮口腔诊所医师；现任友晟口腔医师、监事。 公司核心团队稳定，报告期内未发生变更，对公司经
102、营不会造成任何不利影响。 公告编号：2017-006 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自股份公司成立以来，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、
103、监事会的相关制度健全，运行情况良好。公司章程的制定和内容符合公司法及其他法律法规的规定。公司按照公司法和公司章程等规定，制定了总经理工作细则、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度等。股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有
104、股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司历次董事会严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益。公司全体董事能够遵守有关法律、法规、公司章程、董事会议事规则的规定，对全体股东负责，勤勉尽责，独立履行相应的权力、义务和责任。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易等重大决策均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-006 38 （1）2016 年 1 月 18 日，公司召开 20
105、16 年第一次临时股东大会，审议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案和关于修订公司章程的议案，变更前章程第一章第五条为：公司注册资本为人民币 550 万元。修改为：公司注册资本为人民币 568.9655 万元。变更前第三章第十六条原为：公司的股份总数为 550 万股，均为普通股。修改为:公司的股份总数为 568.9655 万股，均为普通股。 （2）2016 年 1 月 29 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案和关于修订的议案，变更前章程第一章第五条为：公司注册资本为人民币 568.9655 万元。修改为：公司注册资本为人民币 64
106、6.0920 万元。第三章第十六条为：公司的股份总数为 568.9655 万股，均为普通股。修改为:公司的股份总数为 646.0920 万股，均为普通股。 （3）2016 年 5 月 31 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了关于修改深圳市友睦口腔股份有限公司章程的议案，变更前章程第二章第十二条为：经依法登记，公司的经营范围为：口腔诊疗；社会医疗机构（含医疗美容许可、健康检查、计划生育服务机构）；医学影像科。修改为：经依法登记，公司的经营范围为：为医院提供后勤管理服务；口腔诊疗；社会医疗机构（含医疗美容许可、健康检查、计划生育服务机构）；医学影像科；职业技能培训（不包括需要
107、取得许可审批方可经营的执业技能培训项目）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第二次会议审议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案、关于修订公司章程的议案; 第一届董事会第三次会议审议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案、关于修订公司章程的议案、关于授权办理股份公司变更登记事宜的议案; 第一届董事会第四次会议审议通过了关于受让严庆、肖群、胡国城所持有的深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 60%股权的议案、关于受让邓敏军、邢梅所持有的深圳佳德口腔门诊部有限公司 90%股权的议案; 第一届董事会第五次
108、会议审议通过了关于深圳市友睦口腔股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于执行公司股票采用协议转让的方式的议案、关于授权董事会办理深圳市友睦口腔股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于修改董事会议事规则、对外投资管理制度的议案、 公告编号：2017-006 39 关于深圳市友睦口腔股份有限公司发展战略规划(2016-2018 年)的议案、关于修改深圳市友睦口腔股份有限公司章程的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司2014年1月1日至2016年2月29日期间关联交易事项的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司核心技术人员的议
109、案、关于深圳市友睦口腔股份有限公司治理机制有效性讨论评估的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度 1 至 2 月财务报告的议案、关于提议召开 2016 年第四次临时股东大会的议案; 第一届董事会第六次会议审议通过了关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日期间关联交易事项的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度 1 至 5 月财务报告的议案、关于提议召开 2016 年第五次临时股东大会的议案; 第一届董事会第七次会议审议通过了关于补充确认公
110、司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日期间关联交易事项的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过了关于确认 2014 年度、2015 年度、2016 年度 1-2 月财务报告的议案、关于确认公司 2014 年 1 月 1 日至 2016年 2 月 29 日期间关联交易事项的议案; 第一届监事会第三次会议审议通过了关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日期间关联交易事项的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度 1 至 5 月财务报告的议案。 股股东大会
111、 5 2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案、关于修订公司章程的议案; 2016 年第二次临时股东大会审议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案、关于修订公司章程的议案、关于授权办理股份公司变更登记事宜的议案; 2016 年第三次临时股东大会审议通过了关于受让严庆、肖群、胡国城所持有的深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 60%股权的议案、关于受让关于受让邓敏军、邢梅所持有的深圳佳德口腔门诊部有限公司 90%股权的议案; 2016 年第四次临时股东大会审议通过了关于深圳市友睦口腔股份有限公 公告编号：2017-006 40 司申请股票在全国中小企业股份转让系
112、统挂牌并公开转让的议案、关于执行公司股票采用协议转让的方式的议案、关于授权董事会办理深圳市友睦口腔股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于修改董事会议事规则、对外投资管理制度的议案、关于深圳市友睦口腔股份有限公司发展战略规划(2016-2018 年)的议案、关于修改深圳市友睦口腔股份有限公司章程的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司2014年1月1日至2016年2月29日期间关联交易事项的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司核心技术人员的议案、关于深圳市友睦口腔股份有限公司治理机制有效性讨论评估的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年
113、度、2015 年度、2016 年度 1 至 2 月财务报告的议案; 2016 年第五次临时股东大会审议通过了关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日期间关联交易事项的议案、关于确认深圳市友睦口腔股份有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度 1 至 5月财务报告的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会
114、议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善了公司治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的公司章程和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 公告编号：2017-006
115、41 披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均按照公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1.业务独
116、立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司具有完整的业务流程、以及独立的生产运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力。 2.资产独立：公司具有独立完整的资产结构，股份公司成立后公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其他关联方占用而损害公司利益的情况。 3.机构独立
117、：公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在机构混同、合署办公的情形。 4.人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪。 5.财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控
118、股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2017-006 42 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公司医疗经营的正常进行。 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按
119、照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-006 43 第十节 财务报告
120、 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48270012 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 田景亮、陈美婷 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 深圳市友睦口腔股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市友睦口腔股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表
121、、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取
122、有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-006 44 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市友睦口腔股份有限公司 2016 年 12
123、月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国.北京 中国注册会计师： 二一七年四月二十五日 公告编号：2017-006 45 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 3,985,670.26 4,845,384.10 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 2 1,019,382.10 60,017.44 应收保费
124、 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3 3,495,812.78 2,396,104.61 买入返售金融资产 - - 存货 4 1,619,292.34 1,466,863.40 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 5 - 其他流动资产 134,483.48 流动资产合计 10,254,640.96 8,768,369.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6 9,722,58
125、2.96 4,244,775.26 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 7 204,141.22 301,134.46 开发支出 商誉 8 6,545,642.26 公告编号：2017-006 46 长期待摊费用 9 10,077,570.92 2,084,219.28 递延所得税资产 10 2,554,825.10 1,553,969.68 其他非流动资产 11 11,812,545.00 1,898,681.60 非流动资产合计 40,917,307.46 10,082,780.28 资产总计 51,171,948.
126、42 18,851,149.83 流动负债： 短期借款 12 9,710,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 13 2,886,504.87 1,227,734.15 预收款项 14 1,468,961.42 933,481.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15 3,053,346.69 1,835,556.21 应交税费 16 210,842.69 104,559.44 应付利息 应付股利 其他应付款 17 2,
127、288,602.76 7,732,124.26 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,618,258.43 11,833,455.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-006 47 非流动负债合计 - - 负债合计
128、 19,618,258.43 11,833,455.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 18 6,460,920.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 永续债 资本公积 19 30,904,672.84 2,465,592.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 20 -8,303,087.37 -2,445,966.17 归属于母公司所有者权益合计 29,062,505.47 5,519,626.67 少数股东权益 2,491,184.53 1,498,067.25 所有者权益总计 31,553,689.99 7,017
129、,693.92 负债和所有者权益总计 51,171,948.42 18,851,149.83 法定代表人：朱玮玮 主管会计工作负责人：虞景和 会计机构负责人：曾小燕 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 1,585,287.73 2,230,162.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 641,060.00 6,970.00 应收利息 应收股利 其他应收款 2 20,643,790.31 5,743,444.07 存货 555,020.46 1,057,283.44 划分为持有待售的
130、资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 134,483.48 流动资产合计 23,559,641.98 9,037,860.07 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-006 48 长期股权投资 3 19,231,000.00 5,780,000.00 投资性房地产 固定资产 860,960.59 1,330,673.51 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 204,141.22 301,134.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 377,582.90 632,164.33 递延所得税资产
131、649,743.91 1,127,771.70 其他非流动资产 6,835,000.00 非流动资产合计 28,158,428.62 9,171,744.00 资产总计 51,718,070.60 18,209,604.07 流动负债： 短期借款 9,710,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 444,622.09 599,087.97 预收款项 1,125,005.30 443,932.70 应付职工薪酬 1,200,245.44 1,216,766.67 应交税费 12,196.80 应付利息 应付股利 其他应付款 4,739,85
132、1.86 9,523,081.51 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 17,219,724.69 11,795,065.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公告编号：2017-006 49 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 17,219,724.69 11,795,065.65 所有者权益： 股本 6,460,920.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 永续债 资本公积 30,80
133、4,853.88 2,365,773.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -2,767,427.97 -1,451,231.46 所有者权益合计 34,498,345.91 6,414,538.42 负债和所有者权益总计 51,718,070.60 18,209,604.07 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 51,996,325.42 35,806,892.97 其中：营业收入 21 51,996,325.42 35,806,892.97 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 5
134、9,008,476.18 35,792,980.56 其中：营业成本 21 33,263,497.37 23,186,330.52 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 22 174,262.21 84,327.45 销售费用 23 8,357,737.40 5,728,304.99 管理费用 24 16,136,213.96 5,876,619.01 财务费用 25 815,688.21 630,212.32 资产减值损失 26 261,077.03 287,1
135、86.27 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 27 16,216.44 537,453.49 公告编号：2017-006 50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -6,995,934.32 551,365.90 加：营业外收入 28 - 2,450.03 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 29 530,192.76 6,496.23 其中：非流动资产处置损失 29,560.24 1,496.23 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -7,526,127.08 5
136、47,319.70 减：所得税费用 30 -346,884.66 169,606.73 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,179,242.42 377,712.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -5,857,121.20 1,045,715.16 少数股东损益 -1,322,121.22 -668,002.19 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
137、收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -7,179,242.42 377,712.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,857,121.20 1,045,715.16 公告编号：2017-006 51 归属于少数股东的综合收益总额
138、-1,322,121.22 -668,002.19 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.95 0.21 （二）稀释每股收益 -0.95 0.21 法定代表人：朱玮玮 主管会计工作负责人：虞景和 会计机构负责人：曾小燕 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4 28,265,686.55 28,136,232.26 减：营业成本 4 14,996,017.26 15,887,119.85 营业税金及附加 30,364.53 84,327.45 销售费用 6,371,403.20 5,283,632.86 管理费用 6,315,298.23 3,97
139、2,789.34 财务费用 642,175.54 579,654.15 资产减值损失 234,616.19 206,503.27 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 16,216.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -307,971.96 2,122,205.34 加：营业外收入 2,450.03 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 530,192.76 6,496.23 其中：非流动资产处置损失 29,560.24 1,496.23 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -838,164.72 2,118,1
140、59.14 减：所得税费用 478,027.79 464,005.37 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,316,192.51 1,654,153.77 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-006 52 损益 3持有至到期投资重分类为
141、可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 -1,316,192.51 1,654,153.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,080,138.45 36,015,082.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再
142、保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 31 2,099,943.88 3,442,103.84 经营活动现金流入小计 54,180,082.33 39,457,186.58 购买商品、接受劳务支付的现金 15,750,095.19 12,534,419.14 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 -
143、 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 20,475,173.35 12,586,033.73 支付的各项税费 447,861.33 480,412.35 支付其他与经营活动有关的现金 31 21,944,289.00 14,043,156.54 经营活动现金流出小计 58,617,418.87 39,644,021.76 经营活动产生的现金流量净额 -4,437,336.54 -186,835.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2017-006 53 取得投资收益收到的现金 - - 处置固
144、定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 55.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 362,673.81 收到其他与投资活动有关的现金 5,016,216.44 投资活动现金流入小计 5,016,216.44 362,728.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,089,827.30 6,248,070.01 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,305,216.76 340,693.96 支付其他与投资活动有关的现金 11,435,000.00 投资活动现金流出小计 34,830,044.06
145、 6,588,763.97 投资活动产生的现金流量净额 -29,813,827.62 -6,226,035.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,799,000.00 4,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 399,000.00 1,950,000.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 5,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 40,799,000.00 10,150,000.00 偿还债务支付的现金 6,490,000.00 4,200,000.00 分配
146、股利、利润或偿付利息支付的现金 738,304.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,179,245.28 筹资活动现金流出小计 8,407,549.68 4,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 32,391,450.32 5,950,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,859,713.84 -462,870.34 加：期初现金及现金等价物余额 4,845,384.10 5,308,254.44 六、期末现金及现金等价物余额 2,985,670.26 4,845,384.
147、10 法定代表人：朱玮玮 主管会计工作负责人：虞景和 会计机构负责人：曾小燕 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,648,665.69 28,286,756.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,996,280.21 8,472,882.22 经营活动现金流入小计 31,644,945.90 36,759,638.58 购买商品、接受劳务支付的现金 8,033,410.06 7,773,590.37 支付给职工以及为职工支付的现金 11,772,328.64 10,254,73
148、8.26 公告编号：2017-006 54 支付的各项税费 26,372.58 476,942.35 支付其他与经营活动有关的现金 25,216,517.32 18,856,332.31 经营活动现金流出小计 45,048,628.60 37,361,603.29 经营活动产生的现金流量净额 -13,403,682.70 -601,964.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 120,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,000.00 收到其他与投资活动有关的现金
149、5,016,216.44 投资活动现金流入小计 5,136,216.44 510,055.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 483,858.89 534,994.03 投资支付的现金 13,451,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 11,435,000.00 投资活动现金流出小计 25,369,858.89 6,434,994.03 投资活动产生的现金流量净额 -20,233,642.45 -5,924,939.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,400,000.00 3,
150、000,000.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 5,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 40,400,000.00 8,200,000.00 偿还债务支付的现金 6,490,000.00 4,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 738,304.40 支付其他与筹资活动有关的现金 1,179,245.28 筹资活动现金流出小计 8,407,549.68 4,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 31,992,450.32 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及
151、现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,644,874.83 -2,526,903.74 加：期初现金及现金等价物余额 2,230,162.56 4,757,066.30 六、期末现金及现金等价物余额 585,287.73 2,230,162.56 公告编号：2017-006 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 2,465,592.84 -2,44
152、5,966.17 1,498,067.25 7,017,693.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 2,465,592.84 -2,445,966.17 1,498,067.25 7,017,693.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 960,920.00 28,439,080.00 -5,857,121.20 933,117.28 24,535,996.07 （一）综合收益总额 -5,857,121.20 -1,322,121.22 -7,179,242.42 （二）所有者投入和减少资本 960,920.00
153、 28,439,080.00 2,315,238.49 31,715,238.49 1股东投入的普通股 960,920.00 28,439,080.00 2,315,238.49 31,715,238.49 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 公告编号：2017-006 56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,460,92
154、0.00 30,904,672.84 -8,303,087.37 2,491,184.53 31,553,689.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 -3,625,907.45 15,817,493.00 1,532,267.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 公告编号：2017-006 57 并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 -3,625,907.45 1
155、58,174.93 1,532,267.48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 500,000.00 2,465,592.84 1,179,941.28 1,339,892.32 5,485,426.44 （一）综合收益总额 1,045,715.16 -668,002.19 377,712.97 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 2,500,000.00 1,950,000.00 4,950,000.00 1股东投入的普通股 500,000.00 2,500,000.00 1,950,000.00 4,950,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - -
156、- - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -134,226.12 -134,226.12
157、 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 公告编号：2017-006 58 4其他 -134,226.12 -134,226.12 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 99,818.96 57,894.51 157,713.47 四、本年期末余额 5,500,000.00 2,465,592.84 -2,445,966.17 1,498,067.25 7,017,693.92 法定代表人：朱玮玮 主管会计工作负责人：虞景和 会计机构负责人：曾小燕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股
158、其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 2,365,773.88 -1,451,235.46 6,414,538.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 2,365,773.88 -1,451,231.46 6,414,538.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 960,920.00 28,439,080.00 -1,316,192.51 28,083,807.49 （一）综合收益总额 -1,316,192.51 -1,316,192.51 （二）所有
159、者投入和减少资本 960,920.00 28,439,080.00 29,400,000.00 1股东投入的普通股 960,920.00 28,439,080.00 29,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2017-006 59 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,460,920.00 30,804,853.8
160、8 -2,767,427.97 34,498,345.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 -3,239,615.35 1,760,384.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 -3,239,615.35 1,760,384.65 三、本期增减变动金额（减500,000.
161、00 2,365,773.88 1,788,379.89 4,654,153.77 公告编号：2017-006 60 少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,654,153.77 1,654,153.77 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 1股东投入的普通股 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 -
162、 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -134,226.12 - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 -
163、- - - -134,226.12 134,226.12 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.00 2,365,773.88 -1,451,235.46 6,414,538.42 公告编号：2017-006 61 财务报表附注 深圳市友睦口腔股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1、公司简介 深圳市友睦
164、口腔股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市友睦医院管理策划有限公司（以下简称“友睦有限”）以整体变更的方式，由原股东朱玮玮、时春宇、陈钢、佘东育、凌学民、深圳市睿宸投资管理合伙企业作为发起人设立，于 2015 年 12 月 18 日在深圳市市场监督管理局登记，注册号为440301103826462。本公司地址位于广东省深圳市，注册资本为人民币 646.092万元，经营期限为永续经营。 2、公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的服务 公司行业性质：医疗服务业。 本公司经营范围：为医院提供后勤管理服务；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的执业技能培训项目）。口腔诊疗；社
165、会医疗机构（含医疗美容许可、健康检查、计划生育服务机构）；医学影像科。 本公司主要的业务：口腔诊疗服务。 3、公司历史沿革 友睦有限系由朱玮玮、时春宇、陈钢以货币资金出资设立，注册资本10万元，于2009年1月22日在深圳市市场监督管理局登记，并领取注册号为440301103826462的营业执照。其中朱玮玮持股比例为40%，时春宇持股比例为40%，陈钢持股比例为20%。 2012年5月28日，友睦有限增资人民币150万元，由各股东按原出资比例同比增资，注册资本变更为人民币160万元。 2014年12月26日，友睦有限增资人民币340万元，其中，佘东育出资18.7万元，凌学民出资18.7万元，
166、朱玮玮增加投资121.05万元，时春宇增加投资121.05万元，陈钢增加投资60.5万元，注册资本变更为人民币500万元。 至此，友睦有限股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 朱玮玮 1,850,500.00 37.01 1,850,500.00 37.01 公告编号：2017-006 62 时春宇 1,850,500.00 37.01 1,850,500.00 37.01 陈钢 925,000.00 18.50 925,000.00 18.50 佘东育 187,000.00 3.74 187,000.00 3.74 凌学民 187,000.00 3
167、.74 187,000.00 3.74 合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 2015年8月3日，友睦有限召开股东会议，会议通过了关于公司股权转让的相关事宜，即朱玮玮、时春宇分别将其持有的友睦有限3.701%的股权以人民币18.505万元转让给深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“睿宸投资”），陈钢将其持有的友睦有限1.85%的股权以人民币9.25万元转让给睿宸投资，佘东育、凌学民分别将其持有的友睦有限0.374%的股权以人民币1.87万元转让给睿宸投资。于2015年8月21日，股东朱玮玮、时春宇等5人与深圳市睿宸投资管理合伙企业（有
168、限合伙）签订了股权转让合同，相关股权转让事项业经深圳市南山公证处于2015年8月24日出具的（2015）深南证字第17699号公证书公证。股权转让后，朱玮玮占股33.309%，时春宇占股33.309%，陈钢占股16.65%，凌学民占股3.366%，佘东育占股3.366%，睿宸投资占股10%。该股权转让事项已于2015年9月2日完成工商变更登记。 2015年10月16日，友睦有限增加注册资本人民币50万元，股东实缴资本人民币300万元，资本溢价250万元，该次增资由各股东按原持股比例同比增资，注册资本变更为人民币550万元。 至此，友睦有限股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例
169、(%) 金额 比例(%) 朱玮玮 1,831,995.00 33.309 1,831,995.00 33.309 时春宇 1,831,995.00 33.309 1,831,995.00 33.309 陈钢 915,750.00 16.65 915,750.00 16.65 佘东育 185,130.00 3.366 185,130.00 3.366 凌学民 185,130.00 3.366 185,130.00 3.366 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 550,000.00 10.00 550,000.00 10.00 合计 5,500,000.00 100.00 5,500,000
170、.00 100.00 2015 年 12 月 14 日，本公司（仅指深圳市友睦口腔股份有限公司）创立大会通过决议，将友睦有限截至 2015 年 10 月 31 日业经审计的净资产人民币7,865,773.88 元，按 1:0.6992 的比例折为股本总额 5,500,000.00 元，上述股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字【2015】48270023 号验资 公告编号：2017-006 63 报告验证。本公司于 2015 年 12 月 18 日领取了由深圳市深圳市市场监督管理局核发的注册号为 440301103826462 的企业法人营业执照。 2016 年 1 月 13 日，
171、本公司通过第一次临时股东大会会议决议，会议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案，同意公司增加注册资本人民币18.9655 万元，该次增资由常州高新投创业投资有限公司以人民币 500 万元认缴，出资方式为货币资金，其中 18.9655 万元计入股本，481.0345 万元转入资本公积。 至此，本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 股本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 朱玮玮 1,831,995.00 32.199 1,831,995.00 32.199 时春宇 1,831,995.00 32.199 1,831,995.00 32.199 陈钢 915,750.00 16.095
172、915,750.00 16.095 佘东育 185,130.00 3.254 185,130.00 3.254 凌学民 185,130.00 3.254 185,130.00 3.254 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 550,000.00 9.666 550,000.00 9.666 常州高新投创业投资有限公司 189,655.00 3.333 189,655.00 3.333 合计 5,689,655.00 100.00 5,689,655.00 100.00 2016 年 1 月 28 日，本公司通过第二次临时股东大会会议决议，会议通过了关于增加公司注册资本并引进股东的议案，同意
173、公司增加注册资本人民币77.1265 万元，该次增资由凌学民及上海景旭长征凌辉投资中心（有限合伙）等机构以人民币共 2440 万元认缴，出资方式为货币资金，其中 77.1265 万元计入股本，2362.8735 万元转入资本公积。 至此，本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 股本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 朱玮玮 1,831,995.00 28.3550 1,831,995.00 28.3550 时春宇 1,831,995.00 28.3550 1,831,995.00 28.3550 陈钢 915,750.00 14.1737 915,750.00 14.1737 佘东育 18
174、5,130.00 2.8654 185,130.00 2.8654 凌学民 229,383.00 3.5503 229,383.00 3.5503 公告编号：2017-006 64 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 550,000.00 8.5126 550,000.00 8.5126 常州高新投创业投资有限公司 189,655.00 2.9354 189,655.00 2.9354 上海景旭长征凌辉投资中心（有限合伙） 474,138.00 7.3386 474,138.00 7.3386 深圳道格成长二号投资基金合伙企业（有限合伙） 126,437.00 1.9570 126,437
175、.00 1.9570 北京荣安创富投资合伙企业（有限合伙） 126,437.00 1.9570 126,437.00 1.9570 合计 6,460,920.00 100.00 6,460,920.00 100.00 2016 年 5 月 11 日，北京荣安与北京维生签署股份转让协议书，该股份转让协议书约定，北京荣安将其持有的友睦口腔 126,437 股股份转让给北京维生，转让对价为人民币 400 万元。 至此，本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 股本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 朱玮玮 1,831,995.00 28.3550 1,831,995.00 28.3550 时春宇
176、1,831,995.00 28.3550 1,831,995.00 28.3550 陈钢 915,750.00 14.1737 915,750.00 14.1737 佘东育 185,130.00 2.8654 185,130.00 2.8654 凌学民 229,383.00 3.5503 229,383.00 3.5503 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 550,000.00 8.5126 550,000.00 8.5126 常州高新投创业投资有限公司 189,655.00 2.9354 189,655.00 2.9354 上海景旭长征凌辉投资中心（有限合伙） 474,138.00 7
177、.3386 474,138.00 7.3386 深圳道格成长二号投资基金合伙企业（有限合伙） 126,437.00 1.9570 126,437.00 1.9570 北京维生健康管理有限公司 126,437.00 1.9570 126,437.00 1.9570 合计 6,460,920.00 100.00 6,460,920.00 100.00 2016年12月27日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，公司股票自2016年12月27日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 本财务报表业经本公司董事会于2017年 4 月 25
178、日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 公告编号：2017-006 65 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公
179、开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
180、证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期
181、是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2017-006 66 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制
182、，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一
183、控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
184、调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 公告编号：2017-006 67 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
185、信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于
186、“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
187、日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定
188、义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 公告编号：2017-006 68 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合
189、并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
190、润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一
191、并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或 公告编号：2017-006 69 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
192、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
193、控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期
194、汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
195、作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、 金融工具 公告编号：2017-006 70 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市
196、场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 本公司的金融资产均为贷款和应收款项。 贷款和应收款项
197、 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
198、重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 公告编号：2017-006 71 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终
199、止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
200、之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
201、报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司的金融负债均为其他金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 公告编号：2017-006 72 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法
202、，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
203、计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公
204、司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 10 万元（含 10 万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 公告编号：2017-006 73 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
205、组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方组合 本公司及其所属子公司 押金保证金组合 按照
206、债务人款项性质、交易保障措施等划分组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提 押金保证金组合 统一按 5%计提 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50%
207、50% 3 年以上 100% 100% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有 公告编号：2017-006 74 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
208、过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括医疗材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
209、提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计
210、量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 公告编号：2017-006 75 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
211、值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
212、的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理
213、：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 公告编号：2017-006 76
214、 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
215、法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
216、资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
217、整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 公告编号：2017-006 77 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值
218、之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
219、开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比
220、例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 公告编号：2017-006 78 本公司因处置部分股权投资丧失
221、了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
222、益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
223、合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
224、本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 公告编号：2017-006 79 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 医疗设备 5 年 5% 19% 电子设备 5 年 5% 19% 办公及其他设备 3 至 5 年 5% 19%-31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用
225、后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利
226、益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
227、经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 公告编号：2017-006 80 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
228、损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算
229、。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
230、照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减
231、值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 公告编号：2017-006 81 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
232、态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
233、价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利
234、计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 公告编号：2017-006 82 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴
235、纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、 收入 （1）诊疗服务收入 在提供诊疗服务交易的结果能够可靠估计的情况下，按诊疗项目阶段完成确认收入。提供诊疗服务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的进展程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （2）业务培训收入 在完成提供培训服务的交易且提供服务的结果能够可靠估计时确认收入。提供服务的结果能够可靠估计时是指
236、同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易已完成；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定
237、可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 公告编号：2017-006 83 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
238、债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
239、认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用
240、或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、 租赁 本公司租赁为经营租赁。 公告编号：2017-00
241、6 84 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本报告期内未发生重要会计政策变更 （2）会计估计变更 本报告期
242、内未发生重要会计估计变更 22、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当
243、期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 公告编号
244、：2017-006 85 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动
245、资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
246、金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
247、的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 公告编号：2017-006 86 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
248、五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 营业税 按培训收入的5%计缴，诊疗服务收入免税（详见附注五、2、（1）说明）。 增值税 详见注释。 城市维护建设税 按应计流转税额的7%计缴。 教育费附加 按应计流转税额的3%计缴。 地方教育费附加 按应计流转税额的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注：根据财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636 号规定，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值
249、税。 本公司作为小规模纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起按 3%的征收率计缴增值税。于 2016 年 5 月 30 日，本公司取得深圳市福田区国家税务局颁发的增值税一般纳税人认定通知书深国税福认正201611142 号，自 2016 年 6 月 1 日起，本公司按应税收入 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 诊疗服务收入免征增值税，相关增值税税收优惠及批文见附注五、2、（2）说明。 2、税收优惠及批文 （1）营业税税收优惠及批文 根据中华人民共和国营业税暂行条例（中华人民共和国国务院令第 540号）第八条第三款规定“医院、诊所和其他医疗机构提供的医
250、疗服务免征营业税”。 公告编号：2017-006 87 2015 年 11 月 23 日，本公司之分公司深圳市友睦口腔股份有限公司友睦口腔门诊部取得深圳市福田区地方税务局颁发的深地税福备2015349 号税项事务通知书，可在 2012 年 11 月 5 日至 2017 年 11 月 5 日期间享受按 100%减免营业税。 2015 年 9 月 18 日，本公司之子公司深圳友泰口腔门诊部有限公司取得深圳市蛇口地方税务局颁发的深地税蛇备201596 号税项事务通知书，可在 2015年 9 月 14 日至 2020 年 9 月 14 日期间享受按 100%减免营业税。 2015 年 10 月 20
251、日，本公司之子公司深圳友嘉口腔门诊部有限公司取得深圳市福田区地方税务局颁发的深地税福备2015301 号税项事务通知书，可在2015 年 10 月 12 日至 2020 年 10 月 11 日期间享受按 100%减免营业税。 2015 年 11 月 27 日，本公司之子公司深圳友晟口腔门诊部有限公司取得深圳市福田区地方税务局颁发的深地税福备2015361 号税项事务通知书，可在2015 年 11 月 24 日至 2020 年 11 月 23 日期间享受按 100%减免营业税。 （2）增值税税收优惠及批文 根据财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636 号附件 3
252、营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条第（七）款规定“医疗机构提供的医疗服务免征增值税”。 2016 年 5 月 2 日，本公司之分公司深圳市友睦口腔股份有限公司友睦口腔门诊部取得深圳市国家税务局颁发的深国税福减免备20160260 号增值税、消费税税收优惠备案通知书，公司可自 2016 年 5 月 1 日起享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 5 月 2 日，本公司之子公司深圳友嘉口腔门诊部有限公司取得深圳市国家税务局颁发的深国税福减免备20160261 号增值税、消费税税收优惠备案通知书，公司可自 2016 年 5 月 1 日起享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠
253、。 2016 年 5 月 2 日，本公司之子公司深圳友晟口腔门诊部有限公司取得深圳市国家税务局颁发的深国税福减免备20160262 号增值税、消费税税收优惠备案通知书，公司可自 2016 年 5 月 1 日起享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 5 月 4 日，本公司之子公司深圳友泰口腔门诊部有限公司取得深圳市国家税务局颁发的深国税蛇减免备20160204 号增值税、消费税税收优惠备案通知书，公司可在 2016 年 5 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日期间享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 5 月 31 日，本公司之子公司东莞市友睦丽得医院
254、有限公司取得东 公告编号：2017-006 88 莞市国家税务局莞城税务分局出具的纳税人减免税备案登记表，公司可在 2016年 5 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日期间享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 7 月 14 日，本公司之子公司东莞市友睦丽得医院有限公司的分公司东莞市友睦丽得医院有限公司友睦丽得口腔门诊部取得东莞市国家税务局莞城税务分局税务事项通知书，公司自 2016 年 7 月 14 日起享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 10 月 9 日，本公司之子公司深圳友程口腔门诊部有限公司取得深圳市国家税务局出具的纳税人减免税备案登记表
255、，公司可在 2016 年 9 月 1 日起至 2021 年 9 月 30 日期间享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 10 月 12 日，本公司之子公司深圳友翔口腔门诊部有限公司取得深圳市国家税务局出具的纳税人减免税备案登记表，公司可在 2016 年 9 月 1 日起受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 2016 年 11 月 15 日，本公司之子公司深圳友睦三九口腔门诊部有限公司取得深圳国家税务局出具的纳税人减免税备案登记表，公司可在 2016 年 10 月 1日起享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。 (3)其他说明 2016 年 12 月 3 日，财政部发出关
256、于印发增值税会计处理规定的通知，根据相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”。据此，本公司对报告期内的相关科目名称及数据进行了调整。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 127,469.69 24
257、,549.74 银行存款 2,858,200.57 4,820,834.36 其他货币金 1,000,000.00 合 计 3,985,670.26 4,845,384.10 注：（1）年末其他货币资金系在银行质押的定期存单。 公告编号：2017-006 89 注：（2）该质押的定期存单，本公司在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金等价物，详见附注六、32。 2、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,019,382.10 100.00 60,017.44 100.00 合计 1,019,382.10 100.00
258、60,017.44 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 755,800.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为 74.14%。 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 399,052.50 9.78 399,052.50 100.00 按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,412,943.13 34.63 71,407.89 5.05 1,341,535.24
259、押金保证金组合 2,267,660.57 55.58 113,383.03 5.00 2,154,277.54 组合小计 3,680,603.70 90.21 184,790.92 5.02 3,495,812.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 4,079,656.20 100.00 583,843.42 14.31 3,495,812.78 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-006 90 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 399,052.50 14.72 199,526.25
260、50.00 199,526.25 按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 887,399.21 32.73 44,369.96 5.00 843,029.25 押金保证金组合 1,424,788.54 52.55 71,239.43 5.00 1,353,549.11 组合小计 2,312,187.75 85.28 115,609.39 5.00 2,196,578.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,711,240.25 100.00 315,135.64 11.62 2,396,104.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额
261、 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,397,728.48 69,886.42 5.00 1 至 2 年 15,214.65 1,521.47 10.00 合计 1,412,943.13 71,407.89 5.05 （2）本年计提的坏账准备金额为 268,707.78 元，因合并范围变化增加坏账准备金额 7,630.75 元，无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 2,666,713.07 1,823,841.04 关联方往来款 9,190.00 123,39
262、7.25 待结算款项 643,575.00 108,388.02 外部单位款 576,097.41 396,507.48 其他 184,080.72 259,106.46 合计 4,079,656.20 2,711,240.25 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例（%） 中国银联（*注） 非关联方 571,701.00 1 年以内 14.01 公告编号：2017-006 91 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例（%） 深圳市太平物业管理有限公司深圳太平金融大厦管理处 非关联方 502,786.90
263、1-2 年 12.32 深圳佳德口腔门诊部 非关联方 557,414.84 1 年以内 13.66 侨鑫集团有限公司 非关联方 438,600.00 1-2 年 10.75 深圳市宝斯达实业发展有限公司 非关联方 399,052.50 3 年以上 9.78 合 计 2,469,555.24 60.52 注：应收中国银联款项为应与其结算的 POS 机刷卡收入待入账款项。 （6）本公司本年无因涉及政府补助而确认的应收款项情况。 （7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成资产负债的情况。 4、 存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准
264、备 账面价值 医疗材料 1,619,292.34 1,619,292.34 合 计 1,619,292.34 1,619,292.34 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 医疗材料 1,483,880.51 17,017.11 1,466,863.40 合 计 1,483,880.51 17,017.11 1,466,863.40 5、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 134,483.48 合 计 134,483.48 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 医疗设备 电子设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,139,432.
265、85 641,005.86 699,744.76 6,480,183.47 2、本年增加金额 5,944,345.42 818,057.52 890,997.09 7,653,400.03 （1）购置 4,203,527.46 651,017.70 778,728.88 5,633,274.04 公告编号：2017-006 92 项目 医疗设备 电子设备 办公及其他设备 合计 （2）合并增加 1,740,817.96 167,039.82 112,268.21 2,020,125.99 3、本年减少金额 8,240.00 171,291.65 122,330.00 301,861.65 （1）
266、处置或报废 8,240.00 171,291.65 122,330.00 301,861.65 4、年末余额 11,075,538.27 1,287,771.73 1,468,411.85 13,831,721.85 二、累计折旧 1、年初余额 1,748,185.79 310,177.72 177,044.70 2,235,408.21 2、本年增加金额 1,677,437.33 222,971.04 245,623.72 2,146,032.09 （1）计提 1,456,919.37 185,061.22 237,595.51 1,879,576.10 （2）合并增加 220,517.96
267、 37,909.82 8,028.21 266,455.99 3、本年减少金额 7,510.46 148,597.19 116,193.76 272,301.41 （1）处置或报废 7,510.46 148,597.19 116,193.76 272,301.41 4、年末余额 3,418,112.66 384,551.57 306,474.66 4,109,138.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,657,425.61 903,220.16 1,161,937.19 9,722,582.96 2
268、、年初账面价值 3,391,247.06 330,828.14 522,700.06 4,244,775.26 （2）本公司无所有权受到限制的固定资产情况。 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产。 7、 无形资产 项目 软件 版权费 合计 一、账面原值 1、年初余额 68,300.00 250,000.00 318,300.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 公告编号：2017-006 93 项目 软件 版权费 合计 （1）处置或报废 4、年末余额 68,300.00 250,000.00 3
269、18,300.00 二、累计摊销 1、年初余额 3,276.66 13,888.88 17,165.54 2、本年增加金额 13,660.00 83,333.24 96,993.24 （1）计提 13,660.00 83,333.24 96,993.24 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 16,936.66 97,222.12 114,158.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 51,363.34 152,777.88 204,141.22 2、年初账面价值 65,023.34 236,
270、111.12 301,134.46 注：本期摊销额为 96,993.24 元。 8、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 深圳友睦三九口腔门 诊 部 有 限 公 司（注） 6,545,642.26 6,545,642.26 合 计 6,545,642.26 6,545,642.26 注：系本期收购友睦三九 60%股权，投资成本与合并日可辨认净资产份额之间的差额以商誉列示。 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额 公告编号：2017-006 94 项目
271、年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 1,814,596.00 9,330,589.85 1,229,388.90 9,915,796.95 其他 269,623.28 107,849.31 161,773.97 合 计 2,084,219.28 9,330,589.85 1,337,238.21 10,077,570.92 注：本期摊销额为 1,337,238.21 元。 10、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 127,890.29
272、 511,561.16 69,422.07 277,688.27 以后年度可税前抵扣费用 663,048.37 2,652,193.49 可弥补亏损 2,426,934.81 9,707,739.22 821,499.24 3,285,996.94 合 计 2,554,825.10 10,219,300.38 1,553,969.68 6,215,878.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 72,282.26 54,464.48 可抵扣亏损 4,106,086.40 386,966.68 合 计 4,178,368.66 441,431.16 1
273、1、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付装修费 2,141,798.00 1,898,681.60 预付设备款 3,235,747.00 股权收购保证金（*注） 6,435,000.00 合 计 11,812,545.00 1,898,681.60 注：该款项为预付的深圳友睦佳德口腔门诊部有限公司股权收购保证金，具体情况如下： 深圳友睦佳德口腔门诊部有限公司（以下简称“友睦佳德”）由邢梅、邓敏军设立于 2016 年 2 月 23 日，公司注册资本为人民币 600 万元。 2016 年 3 月 10 日，本公司与刘俊颐、邓敏军、邢梅签订合作框架协议，协议约定待友睦佳德筹建完成后，本
274、公司以人民币 643.50 万元收购其 90%的股权，本公司需先预付邓敏军、邢梅股权收购保证金。截至财务报表日，相关股权 公告编号：2017-006 95 收购手续尚未完成。 12、 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 8,510,000.00 质押借款 1,200,000.00 合 计 9,710,000.00 注：（1）保证借款的保证人情况，参见附注十、4、关联方交易情况。 注：（2）本公司 100 万元定期存单质押为 120 万元借款提供质押。 13、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,886,504.87 1,227,734.15 合
275、 计 2,886,504.87 1,227,734.15 （2） 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、 预收款项 （1）预收款项列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,468,961.42 933,481.85 合计 1,468,961.42 933,481.85 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,810,852.94 21,165,131.06 19,922,637.31 3,053,346.69 二、离职后福利-设定提存计划 24,703.27 594
276、,209.74 618,913.01 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,835,556.21 21,759,340.80 20,541,550.32 3,053,346.69 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,797,275.07 19,890,901.62 18,634,830.00 3,053,346.69 2、职工福利费 761,267.61 761,267.61 3、社会保险费 13,577.87 383,443.77 397,021.64 公告编号：2017-006 96 项目 年初余额 本年增加 本年
277、减少 年末余额 其中：医疗保险费 12,905.65 335,403.81 348,309.46 工伤保险费 112.15 15,286.69 15,398.84 生育保险费 560.07 28,811.68 29,371.75 4、住房公积金 129,518.06 129,518.06 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,810,852.94 21,165,131.06 19,922,637.31 3,053,346.69 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 23,568.50 546,613.2
278、9 570,181.79 2、失业保险费 1,134.77 47,596.45 48,731.22 3、企业年金缴费 合 计 24,703.27 594,209.74 618,913.01 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 营业税 10,890.00 城市建设维护税 762.30 教育费附加 326.70 地方教育费附加 217.80 企业所得税 210,842.69 92,362.64 合 计 210,842.69 104,
279、559.44 17、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 2,194,394.38 7,565,431.36 费用 94,208.38 166,692.90 合 计 2,288,602.76 7,732,124.26 公告编号：2017-006 97 （2）应付持有本公司 5%以上股份股东、其他关联方款项详见附注十、5。 18、 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 朱玮玮 1,831,995.00 1,831,995.00 时春宇 1,831,995.00 1,831,995.00 陈 钢 915,750.00 915,750.0
280、0 凌学民 185,130.00 44,253.00 229,383.00 佘东育 185,130.00 185,130.00 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 550,000.00 550,000.00 常州高新投创业投资有限公司 189,655.00 189,655.00 上海景旭长征凌辉投资中心（有限合伙） 474,138.00 474,138.00 深圳道格成长二号投资基金合伙企业（有限合伙） 126,437.00 126,437.00 北京荣安创富投资合伙企业（有限合伙） 126,437.00 126,437.00 北京维生健康管理有限公司 126,437.00 126,437
281、.00 合计 5,500,000.00 1,087,357.00 126,437.00 6,460,920.00 19、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 2,465,592.84 28,439,080.00 30,904,672.84 合 计 2,465,592.84 28,439,080.00 30,904,672.84 注：本期资本公积增加系由于公司新引入投资者收到增资款 29,400,000.00元,注册资本由 5,500,000.00 元增加至 6,460,920.00 元，形成资本溢价28,439,080.00 元。 20、 未分配利润 项 目 2
282、016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 -2,445,966.17 -3,625,907.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,445,966.17 -3,625,907.45 加：本期（年）归属于母公司股东的净利润 -5,857,121.20 1,045,715.16 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 转作股本的普通股股利 其他 -134,226.12 公告编号：2017-006 98 项 目 2016 年度 2015 年度 期末未分配利润 -8,303,087.37 -2,445,966.17 21、 营业收入和营业成本 （1）营
283、业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,058,318.44 33,179,343.45 34,722,992.83 22,705,130.99 其他业务 938,006.98 84,153.92 1,083,900.14 481,199.53 合计 51,996,325.42 33,263,497.37 35,806,892.97 23,186,330.52 （2）按类别列示 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 诊疗服务收入 51,058,318.44 33,179,343.45 34,722,992.83 22,705,13
284、0.99 业务培训收入 938,006.98 84,153.92 1,083,900.14 481,199.53 合计 51,996,325.42 33,263,497.37 35,806,892.97 23,186,330.52 注：本公司主要客户为个人客户，本期按主营业务收入金额归集的前五名客户汇总金额为 1,200,600.00 元，占主营业务收入的比例为 2.35%。本公司营业成本归集本公司提供诊疗、培训等服务直接相关的成本费用，主要包括直接人工、耗材、场地租金等项目。 22、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 16,177.00 75,292.35 城市维护建设税
285、1,657.34 5,270.47 教育费附加 267.69 2,258.78 地方教育费附加 215.42 1,505.85 印花税 14,943.90 房产税 141,000.86 合 计 174,262.21 84,327.45 23、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,068,446.90 1,534,400.42 房租及物业管理费 449,324.82 377,782.35 广告及业务宣传费 2,774,184.12 2,419,253.77 公告编号：2017-006 99 项目 本年发生额 上年发生额 差旅及交通费 1,322,308.32 544,490.4
286、9 办公费 593,791.01 445,287.24 其他 1,149,682.23 407,090.72 合计 8,357,737.40 5,728,304.99 24、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,980,044.08 1,406,230.22 开办费 5,806,316.53 1,293,731.52 房租及物业管理费 433,537.94 458,889.35 长期待摊费用及折旧费 1,670,933.56 604,228.21 差旅及交通费 678,248.89 717,332.14 办公费 580,223.58 290,009.92 中介机构费 2,68
287、6,922.07 216,458.60 税费 4,545.00 4,545.00 其他 1,295,442.31 885,194.05 合计 16,136,213.96 5,876,619.01 25、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 310,491.65 380,786.25 减：利息收入 29,610.88 17,052.07 手续费及其他 355,562.16 266,478.14 融资担保费 179,245.28 合计 815,688.21 630,212.32 26、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 261,077.03 270,169.16
288、 存货跌价损失 17,017.11 合 计 261,077.03 287,186.27 27、 投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-006 100 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 处置投资形成的收益 537,453.49 理财产品收益 16,216.44 合 计 16,216.44 537,453.49 （2）处置投资形成的收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 北京友睦口腔门诊部有限公司 537,453.49 合 计 537,453.49 28、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 2,450.03 合 计
289、 2,450.03 29、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 29,560.24 1,496.23 其中：固定资产处置损失 29,560.24 1,496.23 捐赠支出 500,500.00 5,000.00 其他 132.52 合 计 530,192.76 6,496.23 30、 所得税费用 （1）所得税费用列示 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 411,471.15 493,799.34 递延所得税费用 -758,355.81 -324,192.61 合 计 -346,884.66 169,606.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程
290、 项目 本年发生额 利润总额 -7,526,127.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,881,531.77 子/分公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 653,611.29 非应税收入的影响 公告编号：2017-006 101 项目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,466.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,144.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 853,713.77 其他 所得税费用 -346,884.66 31、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上
291、年发生额 关联往来 1,850,333.00 2,923,118.54 利息收入 29,610.88 17,854.91 个人往来款 501,130.39 外部单位往来款 220,000.00 合计 2,099,943.88 3,442,103.84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用 10,036,922.56 4,725,201.69 销售费用 7,350,617.78 4,243,904.57 押金及保证金 524,329.89 930,410.14 手续费 355,562.16 266,939.79 关联往来 1,708,385.11 2,143
292、,610.35 个人往来款 1,508,090.00 外部单位往来 1,357,420.11 捐赠支出 500,500.00 其他 110,551.39 225,000.00 合计 21,944,289.00 14,043,156.54 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回理财产品本金 5,000,000.00 理财产品利息 16,216.44 合计 5,016,216.44 （4）支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2017-006 102 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 5,000,000.00 预付收购保证金 6,435,000.00 合计
293、11,435,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 借款保证金 1,000,000.00 融资担保费 179,245.28 合计 1,179,245.28 32、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,179,242.41 377,712.97 加：资产减值准备 261,077.03 287,186.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,879,576.10 926,230.13 无形资产摊销 96,993.24 17,16
294、5.54 长期待摊费用摊销 1,337,238.21 604,228.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 1,496.23 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 29,560.24 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 489,736.93 380,786.25 投资损失（收益以“”号填列） -16,216.44 -537,453.49 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -758,355.81 -324,192.61 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 319,988.17 -518,45
295、1.64 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,882,622.86 -1,708,728.05 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,984,931.06 307,185.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,437,336.54 -186,835.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2017-006 103 补充资料 本年发生额 上年发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,985,670.26 4,845,384.10 减：现金的年初余额 4,845,384.1
296、0 5,308,254.44 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,859,713.84 -462,870.34 注：截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金 1,000,000.00 元为质押的定期存单，年末未将其作现金和现金等价物列示。 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,600,000.00 其中：深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 9,600,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 294,783.24 其中：深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 294,
297、783.24 取得子公司支付的现金净额 9,305,216.76 （3）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 现金 2,985,670.26 4,845,384.10 其中：库存现金 127,469.69 24,549.74 可随时用于支付的银行存款 2,858,200.57 4,820,834.36 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 2,985,670.26 4,845,384.10 33、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 为本公司银行借款提供质押 公
298、告编号：2017-006 104 项 目 年末账面价值 受限原因 合 计 1,000,000.00 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并取得的子公司 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 2016-12-02 9,600,000.00 60.00% 受让 （续） 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被购买方的收入 购买日至年末被购买方的净利润 2016-12-02 控制权转移 849,285.00 -124,404.87 （2）合并成本及商誉 项 目 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司
299、合并成本 9,600,000.00 现金 9,600,000.00 合并成本合计 9,600,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,054,357.74 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,545,642.26 合并成本公允价值的确定 被合并净资产公允价值以经北京中企华资产评估有限责任公司按成本法确定的估值结果确定。中联资产评估集团有限公司于 2017 年 4 月 7 日出具中企华评报字(2017)第 3281 号资产评估报告 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 6,55
300、1,980.87 12,733,885.81 货币资金 294,783.24 294,783.24 其他应收款 292,728.02 292,728.02 公告编号：2017-006 105 项 目 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 6,551,980.87 12,733,885.81 存货 455,400.00 481,465.35 固定资产 1,753,670.00 7,228,368.01 长期待摊费用 3,512,900.00 4,194,041.58 递延所得税资产 242,499.61 242,499.61 负债： 1,461,384.64 1
301、,461,384.64 应付款项 216,774.37 216,774.37 应付职工薪酬 296,861.23 296,861.23 其他应付款 947,749.04 947,749.04 净资产 5,090,596.23 11,272,501.17 减：少数股东权益 2,036,238.49 4,509,000.47 取得的净资产 3,054,357.74 6,763,500.70 2、报告期内没有发生同一控制下企业合并 3、报告期内没有发生反向购买的情况 4、报告期内没有处置子公司的情况 5、其他原因的合并范围变动 本公司于 2016 年 8 月 19 日投资设立全资子公司深圳友睦望海口
302、腔门诊部有限公司（以下简称“友睦望海”），注册资本为人民币 150 万元，本公司自 2016年 8 月将该公司纳入合并范围。 本公司于 2016 年 9 月 20 日投资设立全资子公司深圳友睦尚承口腔门诊部有限公司（以下简称“友睦尚承”），注册资本为人民币 150 万元，本公司自 2016年 9 月将该公司纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳友嘉口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 62.00 设立 深圳友泰口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 100.00 设立 深圳
303、友晟口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 70.00 设立 深圳友翔口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 70.00 设立 公告编号：2017-006 106 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳友程口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 60.00 设立 深圳市鼎新医疗器械有限公司 深圳市 深圳市 医疗器械 销售 100.00 设立 深圳友宏口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 100.00 设立 东莞市友睦丽得医院有限公司 东莞市 东莞市 医 疗 项 目科技投资 70.00 非 同 一 控 制下 企 业 合 并取
304、得 广州市友睦医院管理有限公司 广州市 广州市 商 务 服 务业 100.00 设立 北京友睦企业管理有限公司* 北京市 北京市 企业管理 90.00 设立 上海友睦医院投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 51.00 设立 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 60.00 非同一控制下企业合并取得 深圳友睦尚承口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 100.00 设立 深圳友睦望海口腔门诊部有限公司 深圳市 深圳市 口腔诊所 100.00 设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在孙公司中的权益 孙公司名称 主要经营地 注册地
305、 业务性质 持股比例（%） 取得方式 广州友健口腔门诊部有限公司 广州市 广州市 口腔诊所 100.00 设立 注：2015 年 12 月 3 日，本公司之全资子公司广州友睦于广州市注册登记设立广州友健口腔门诊部有限公司（以下简称“广州友健”），注册资本为人民币100 万元，广州友睦持股 100%。经营范围：门诊部（所）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 4、在合营企业或联营企业中的权益 无 5、重要的共同经营 无 公告编号：2017-006 107 6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款
306、、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
307、响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司无涉及可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。 （2）利率风险现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、12）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （3）其他价格风险 本公司无其他价格风险。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务
308、损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司审慎确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此， 公告编号：2017-006 108 本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 已发生单项减值的金融资产的分析 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收深圳市宝斯达实业发展有限公司款项，为应收房租押金，由于已终止与该公司租赁关系，且长时间未
309、收回相关款项，本公司按 100%计提坏账准备，日后将走司法程序起诉。 项 目 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款深圳市宝斯达实业发展有限公司 399,052.50 399,052.50 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 本公司本报告期未发生与金融资产转移有关的事项。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司本报告期未发生和金融
310、资产与金融负债抵消有关的事项。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司不存在母公司，股东朱玮玮、时春宇、陈钢为一致行动人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东之一 朱玮玮口腔诊所（注 1） 本公司股东所设立机构 佘东育口腔诊所（注 2） 本公司股东所设立机构 朱玮玮 本公司之自然人股东 陈钢 本公司之自然人股东 李飒 控股子公司之少数股东 陈超平 控股子公司之少数股东 陈忠瑜 控股子公司之少数股东 肖群 控股子公司之少数股东 严庆 控股子公司之少
311、数股东 胡国城 控股子公司之少数股东 公告编号：2017-006 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 启安华锐（北京）技术有限公司深圳分公司 公司实际控制人之一、董事、副总经理陈钢的配偶陈莉娟担任该分公司负责人 注 1：朱玮玮口腔诊所由朱玮玮、时春宇、陈钢于 2010 年 6 月 25 日创办，其组织形式为个体工商户，在法律关系上与本公司无股权关系。该诊所已于 2015年 9 月 21 日获得注销批复，停止营业。 注 2：佘东育口腔诊所由朱玮玮、时春宇、陈钢、凌学民、佘东育于 2008年 8 月 13 日创办，其组织形式为个体工商户，在法律关系上与本公司无股权关系。该诊所已于 20
312、15 年 3 月 3 日注销执业资格，停止营业。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 启安华锐（北京）技术有限公司深圳分公司 采购医疗材料 3,895,643.50 3,177,844.10 提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 启安华锐（北京）技术有限公司深圳分公司 培训服务 505,796.24 545,600.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱玮玮、时春宇、陈钢 1,200,000.00 2016-6-3
313、0 2017-6-30 否 朱玮玮、时春宇、陈钢 4,260,000.00 2016-9-14 2017-9-14 否 朱玮玮、时春宇、陈钢 4,250,000.00 2016-7-15 2017-7-15 否 注：朱玮玮、时春宇、陈钢为本公司银行借款 11,000,000.00 元提供担保，截止至财务报表日，该银行借款已归还 1,290,000.00 元,未归还金额为9,710,000.00 元。 （3）关联方资金拆借情况 关联方 本年发生额 上年发生额 拆入： 朱玮玮 5,200,000.00 陈忠瑜 1,400,000.00 李飒 350,000.00 公告编号：2017-006 110
314、 关联方 本年发生额 上年发生额 偿还： 朱玮玮 5,627,812.75 4,200,000.00 其中：本金 5,200,000.00 4,200,000.00 利息 427,812.75 （4）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 陈超平 房屋 144,000.00 72,000.00 （5）其他关联交易 主体 业务内容 关联方 本年发生额 上年发生额 深圳市友睦口腔股份有限公司 代收营业款 朱玮玮口腔诊所 318,398.30 深圳友泰口腔门诊部有限公司 代收营业款 佘东育口腔诊所 625,472.71 深圳友泰口腔门诊部有限公司
315、 购入旧设备 佘东育口腔诊所 696,450.87 深圳友泰口腔门诊部有限公司 购入材料 佘东育口腔诊所 97,533.89 深圳友晟口腔门诊部有限公司 购入旧设备 朱玮玮口腔诊所 556,134.01 深圳友晟口腔门诊部有限公司 购入材料 朱玮玮口腔诊所 73,438.95 深圳友晟口腔门诊部有限公司 代收营业款 朱玮玮口腔诊所 238,837.50 262,796.29 （6）关联方资产转让 2016 年 3 月 15 日，朱玮玮口腔诊所与深圳市友睦口腔股份有限公司签订注册商标转让协议，双方约定:朱玮玮口腔将商标注册号：6984588、6832143的注册商标无偿转让给深圳市友睦口腔股份有
316、限公司。 （7）关键管理人员报酬 项目 本年发生额(万元) 上年发生额（万元） 关键管理人员报酬 478.03 374.17 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李飒 120,000.00 6,000.00 深圳市睿宸投资管理合伙企业（有限合伙） 1,440.00 72.00 肖群 1,547.50 77.38 严庆 3,095.00 154.75 公告编号：2017-006 111 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 胡国城 1,547.50 77.38 合 计 6,19
317、0.00 309.51 121,440.00 6,072.00 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 启安华锐（北京）技术有限公司深圳分公司 615,350.80 356,260.10 合计 615,350.80 356,260.10 其他应付款： 朱玮玮口腔诊所 778,538.11 朱玮玮 82,394.38 5,580,786.25 陈钢 21,343.00 945,000.00 陈超平 360,000.00 261,107.00 陈忠瑜 1,400,000.00 李飒 350,000.00 合计 2,213,737.38 7,565,431.36 十一、承诺事项 （1）经
318、营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 13,681,326.45 6,630,684.45 资产负债表日后第 2 年 14,288,064.86 6,797,925.80 资产负债表日后第 3 年 12,361,518.58 7,213,407.74 以后年度 17,428,610.62 7,129,603.43 合 计 57,759,520.51 27,771,621.41 十二、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十
319、三、资产负债表日后事项 公告编号：2017-006 112 截至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 31,045.12 12,416.14 银行存款 554,242.61 2,217,746.42 其他货币资金 1,000,000.00 合 计 1,585,287.73 2,230,162.56 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）
320、金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 399,052.50 1.89 399,052.50 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 合并范围内关联方组合 19,217,439.32 91.00 19,217,439.32 账龄组合 980,212.63 4.64 49,217.20 5.02 930,995.44 押金保证金组合 521,426.90 2.47 26,071.35 5.00 495,355.56 组合小计 20,719,078.85 98.11 75,288.54 0.36 20,643,790.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
321、收款 合计 21,118,131.35 100.00 474,341.04 2.25 20,643,790.31 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-006 113 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 399,052.50 6.67 199,526.25 50.00 199,526.25 按组合计提坏账准备的其他应收款 合并范围内关联方组 4,780,144.48 79.89 4,780,144.48 账龄组合 276,945.04 4.63 13,847.25 5.00 263,097.79 押金保证金组合
322、 527,026.90 8.81 26,351.35 5.00 500,675.55 组合小计 5,584,116.42 93.33 40,198.60 0.72 5,543,917.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 5,983,168.92 100.00 239,724.85 4.01 5,743,444.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 976,081.38 48,804.07 5.00 1 至 2 年 4,131.25 413.13 10.00 合计 980,212.63 49,
323、217.20 5.02 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 234,616.19 元，无收回或转回坏账的情况。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 920,479.40 926,079.40 内部关联方往来款 19,217,439.32 4,780,144.48 其他关联方往来款 6,190.00 124,672.25 待结算款项 287,905.00 45,194.00 其他 686,117.63 107,078.79 合计 21,118,131.35 5,983,168
324、.92 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为16,407,560.66 元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 77.69%，相应计提 公告编号：2017-006 114 的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。 （6）本公司本期无因涉及政府补助而确认的应收款项情况。 （7）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成资产负债的情况。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
325、 对子公司投资 19,231,000.00 19,231,000.00 5,780,000.00 5,780,000.00 合计 19,231,000.00 19,231,000.00 5,780,000.00 5,780,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备年末余额 深圳友嘉口腔门诊部有限公司 930,000.00 930,000.00 深圳友泰口腔门诊部有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 东莞市友睦丽得医院有限公司 350,000.00 651,000.00 1,001,000.00 深圳
326、友晟口腔门诊部有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 深圳友翔口腔门诊部有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 深圳友程口腔门诊部有限公司 900,000.00 900,000.00 深圳友宏口腔门诊部有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳友睦三九口腔门诊部有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 深圳市鼎新医疗 200,000.00 200,000.00 公告编号：2017-006 115 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备年末余额 器械有限公司 深圳友睦望
327、海口腔门诊部有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 5,780,000.00 13,451,000.00 19,231,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,327,679.57 14,911,863.34 27,052,332.12 15,405,920.32 其他业务 938,006.98 84,153.92 1,083,900.14 481,199.53 合计 28,265,686.55 14,996,017.26 28,136,232.26 15,887,119.
328、85 （2）按类别列示 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 诊疗服务收入 27,327,679.57 14,911,863.34 27,052,332.12 15,405,920.32 业务培训收入 938,006.98 84,153.92 1,083,900.14 481,199.53 合计 28,265,686.55 14,996,017.26 28,136,232.26 15,887,119.85 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -29,560.24 535,957.26 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税
329、收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2017-006 116 项目 本年发生额 上年发生额 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初
330、至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -500,632.52 -2,549.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -5
331、30,192.76 533,407.29 所得税影响额 -132,515.06 238.45 少数股东权益影响额（税后） 合计 -397,545.18 533,168.84 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-006 117 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.39 -0.95 -0.95 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -24.01 -0.87 -0.87 公告编号：2017-006 118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室