1、1 2020 年度报告 华运股份 NEEQ : 870524 安徽华运超市股份有限公司 Anhui Huayun Superstore Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年相继有文化广场店、聚云广场店两家大型超市开业，商圈覆盖区域进一步扩大，公司整体品牌效应及影响力进一步加大，为公司的发展奠定了更加稳固的基础。 华运超市中心店广场重新大改亮相珠城，民国风建筑带来的视觉观赏感更加气派，不但给市民带来了更好的购物环境，同时对市容的美化也做出了小小的贡献；大型立体车库的陆续投入使用也给市民购物带来了很大的便利。 2020 年迎来了华运超市 20 周年的生日，这 20 个春夏秋冬华运人一
2、步一个脚印地走过来，公司在这重大的日子里开展了健步走等活动，公司的形象宣传更进一步地走向市民心中。 疫情期间，华运超市响应政府号 召，坚守岗位，为民生商品供应提供 保障的同时，也为其他抗击疫情一线 岗位捐赠物资，被评为“抗击疫情爱 心企业”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 24 第八节 财务会计报告 . 27 第九节 备查文件目录 .
3、92 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人凌宏杰、主管会计工作负责人朱小燕及会计机构负责人（会计主管人员）朱小燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实
4、际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、零售行业的市场竞争风险 国内外大型连锁零售商纷纷在一线城市建设各类卖场以抢 占市场，市场充分饱和，竞争异常激烈，零售行业同质化严重， 新的可供开发建设大型卖场的店址不易寻找，而二线城市零售 市场空间正趋于饱和，外延增长红利减少，零售行业竞争将进 入白热化状态，大型连锁零售企业开始寻求通过拓展三四线城 市的零售市场，随着国
5、内外一线零售企业在本地区不断扩张， 公司将面临更加激烈的市场竞争。 2、部分门店房产租赁续约或租金上升 的风险 由于公司大部分门店经营所需物业通过租赁方式取得，经 营场所的选取对经营销售有重要的影响，各个门店尤其是地段 较好的门店租赁期满后能够续租，有助于提高公司的持续经营 能力。 如未来租金上涨较高或其他原因不能续租，则可能导致 公司承担较高的租赁成本或公司需重新寻找相近位置的商业物 业用于门店的经营，从而影响公司盈利能力。 3、经营区域较为集中的风险 连锁超市以大量门店在一定区域内形成零售连锁网络的业 态特征，以及安徽省蚌埠市的经济发展水平的差异，使公司的 营业收入主要集中在蚌埠市城区及周
6、边县区。公司连锁超市已 将蚌埠地区大部分成熟社区占据，但蚌埠地区的连锁超市行业 面临大型零售企业的激烈竞争。尽管公司在蚌埠地区处于连锁 5 超市的领先地位，但公司经营状况仍可能受到公司所在地区的 经济发展水平、人均消费水平和习惯、经营竞争环境等因素变化的影响，因而存在一定的经营区域集中的风险。 4、商品可能存在质量问题或食品安全 的风险 公司所销售商品质量仍不可避免受限于商品供货厂商、农 副产品供应商的生产能力、加工工艺、检测技术及管理水平等 因素影响，无法完全避免一些不可预见因素导致产品质量发生 问题的风险。如果公司销售的商品不符合国家相关产品或食品 的安全标准，甚至发生重大的质量安全事故，
7、则会面临行政监 管部门的处罚及消费者的关注，从而对公司声誉和业绩产生不 利影响。 5、人力资源缺失风险 零售业属于劳动密集型行业，从业人员除了需要具备本行 业要求的商品知识、管理技能之外，还必须具备很高的敬业精 神、服务意识和从业经验。人才的缺乏往往成为制约零售企业 发展的一大瓶颈。近年来，万达、银泰、商之都等百货业态进 入蚌埠地区，加剧了蚌埠零售行业人才的竞争。随着行业竞争 的日益加剧以及公司连锁经营规模的不断发展壮大，公司可能 面临一定的人才不足与人才流失的风险，对公司的正常经营造 成不利影响。 6、网络电商冲击的风险 随着 4G、5G 网络技术的成熟，智能手机普及率的提高， 以及 80、
8、90 代人员即将步入消费旺盛期，网上购物以其便利 性、可比性、高性价比、支付方式多样化、商品种类繁多等优 点被大众接受和认可，网店省略了中间商环节且不需要租赁门 店、支付人员工资等，相对低廉的成本导致销售价格低于实体 零售门店，网络电商的崛起对实体零售业的冲击将越来越大。 7、新冠病毒疫情的风险 此次疫情发生在春节前，疫情的发生造成了小区封锁、物 流道路不畅通等，从而造成零售业客流量的减少、一线工作人 员部分不能到岗、商品断货等问题，营业时间也大大缩短，一 年一度的大型促销活动也因此取消，对公司的正常经营造成不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项
9、目 释义 公司、本公司、股份公司、华运股份 指 安徽华运超市股份有限公司 华运物流 指 安徽华运物流（集团）有限责任公司 华新物流 指 安徽华新物流配送中心有限责任公司 吴小街 指 蚌埠市吴小街农副产品批发市场有限责任公司 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽华运超市股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Huayun Superstore Co.,Ltd. 证券简称 华运股份 证券代码 870524 法定代表人 凌宏杰
10、 二、 联系方式 董事会秘书 张小涛 联系地址 蚌埠市淮河路 1185 号 电话 0552-2081518 传真 0552-2081855 电子邮箱 270281908 公司网址 办公地址 蚌埠市淮河路 1185 号 邮政编码 233000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 蚌埠市淮河路 1185 号 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-综合零售-超级市场零售 主要业务 超级市场零售 主要产品与服务项目 生鲜
11、、食品、日用百货零售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 安徽华运物流（集团）有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周小峰），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913403007199248103 否 注册地址 安徽省蚌埠市蚌山区淮河路 1185 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主
12、办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国元证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 乔如林 王武俊 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 865,761,030.38 759,104,483.31 14.05% 毛利率% 22.18% 21.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,326
13、,625.64 7,870,478.99 107.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,388,276.60 5,806,988.76 147.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.12% 5.84% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.80% 4.31% - 基本每股收益 0.82 0.39 110.26% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 377,693,363.61 372,662,873.66 1.35% 负债总计 222,696,98
14、9.21 233,993,124.90 -4.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 154,996,374.40 138,669,748.76 11.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.75 6.93 11.83% 资产负债率%（母公司） 61.28% 62.79% - 资产负债率%（合并） 58.96% 62.79% - 流动比率 70.25% 70.24% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 37,978,984.38 43019644.34 -11.72% 应收账款周转率 166.42 212.68 -
15、存货周转率 8.19 7.91 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.35% -3.64% - 营业收入增长率% 14.05% 3.03% - 净利润增长率% 107.44% -2.41% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -97,714.6
16、0 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,145,193.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 506,917.80 非经常性损益合计 2,554,396.58 所得税影响数 616,047.54 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,938,349.04 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同
17、期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 48,991,299.63 -48,991,299.63 - - 合同负债 44,946,146.45 其他流动负债 4,045,153.18 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事商业超市连锁经营的企业，以综合超市和便利超市为经营主体。公司自成立以 来始终秉持“华运为家，顾客至上”的经营理念，坚持“顾客永远至上、服务永远第一”的服务理念， “新鲜、低价”是公司经营宗
18、旨，以综合超市和便利超市经营为核心业务员，形成了以食品、生鲜、百 货类商品为主的零售业务。公司通过优胜选址、简美装修、连锁扩张等经营策略，逐渐发展成为蚌埠地 区具有较大影响力的连锁超市企业。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目
19、本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 26,888,980.69 7.12% 27,225,552.65 7.31% -1.24% 应收票据 - - - - - 应收账款 6,113,480.56 1.62% 4,290,780.40 1.15% 42.48% 存货 84,689,753.23 22.42% 79,842,138.06 21.42% 6.07% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 225,274,882.96 59.64% 238,436,641.34 63.98% -5.52% 在建
20、工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 12 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内应收账款期末余额增加 42.48%，主要是由于 2020 年度应收团购款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 865,761,030.38 - 759,104,483.31 - 14.05% 营业成本 673,777,323.28 77.82% 599,026,083.75 79.73% 12.48%
21、 毛利率 22.18% - 21.09% - - 销售费用 158,761,468.85 18.34% 140,229,116.68 18.47% 13.22% 管理费用 9,330,615.15 1.08% 7,250,176.27 0.96% 28.69% 研发费用 - - - - - 财务费用 1,064,490.84 0.12% 450,651.18 0.06% 136.21% 信用减值损失 -273,997.82 -0.03% -115,632.54 -0.02% -136.96% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 2,145,193.38 0.25% 2,000,610.
22、00 0.26% 7.23% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 26,600.52 0.003% 27,276.29 0.004% -2.48% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,500,930.99 2.37% 9,740,760.27 1.28% 110.46% 营业外收入 685,910.76 0.08% 723,434.02 0.10% -5.19% 营业外支出 303,308.08 0.04% 0.00 - - 净利润 16,326,625.64 1.89% 7,870,478.99 1.04% 107.44% 项目重大变动
23、原因： 1、 报告期内财务费用增加 61.38 万元，较上年同期增加 136.21%，主要系顾客非现金支付，采用微信、支付宝等终端支付产生的后台手续费增加。 2、 报告期内营业利润增加 1076.02 万元，较上年同期增加 110.46%，主要系上半年受疫情影响，公司响应政府保民生号召一直在营业而带来的毛利额增长。 3、 报告期内净利润增加 845.61 万元，较上年同期增加 107.44%，主要原因系营业利润增长所致。 4、 报告期内营业外支出增加 30.33 万元，主要系疫情期间捐赠支出 18 万元。 (2) 收入构成 单位：元 13 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8
24、20,733,822.52 710,107,071.78 15.58% 其他业务收入 45,027,207.86 48,997,411.53 -8.10% 主营业务成本 673,777,323.28 597,776,083.75 12.71% 其他业务成本 0.00 1,250,000.00 -100.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 食品 359,209,702.30 289,754,230.51 19.34% 6.46% 3.49% 2.32% 生鲜 3
25、43,605,815.80 293,563,744.35 14.56% 45.16% 40.89% 2.59% 百货 117,918,304.42 90,459,348.42 23.29% -13.39% -17.33% 3.65% 主营业务收入 820,733,822.52 673,777,323.28 17.91% 15.58% 12.71% 2.09% 其他业务收入 45,027,207.86 0.00 100.00% -8.10% -100.00% 2.55% 营业收入合计 865,761,030.38 673,777,323.28 22.18% 14.05% 12.48% 1.09%
26、 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入占营业收入 94.80%，其他业务收入占营业收入的 5.20%，与上期相比保持稳定。 食品、生鲜、百货分别占主营业务收入的 43.77 %、41.86%、14.37%，收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 安徽天一服饰有限责任公司 7,781,221.17 0.83% 否 2 蚌埠医学院第一附属院 996,874.68 0.11% 否 3 安徽省建筑工程质量监督检测站皖北分站 1,183,747.52 0.13% 否 4 交通银行股份有限公司蚌
27、埠分行 797,500.00 0.09% 否 5 中国移动通信集团安徽有限公司 722,052.15 0.08% 否 合计 11,481,395.52 1.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 河南双汇投资发展股份有限公司 40,275,893.96 4.98% 否 2 蚌埠市祥瑞商贸有限责任公司 25,615,483.92 3.17% 否 14 3 蚌埠市雅佳丽百货有限责任公司 18,597,736.73 2.30% 否 4 蚌埠市鸿瑞食品有限公司 18,459,854.16 2.28% 否 5 蚌埠市春之源百货有限责任公
28、司 16,417,144.35 2.03% 否 合计 119,366,113.12 14.76% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 37,978,984.38 43,019,644.34 -11.72% 投资活动产生的现金流量净额 -3,320,556.34 -32,415,338.75 -89.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -34,995,000.00 -30,000,000.00 16.65% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额增长较大主要系：1、同期支付通成房产尾款 1459 万元；2、同期支付中心店东广场改
29、造费及文化广场等新店及待开业店铺装修费 650 余万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 蚌埠市华运商贸有限公司 控股子公司 零售 24,811,356.04 6,261,706.06 73,502,654.35 1,261,706.06 蚌埠市禹会区华运超市有限责任公司 控股子公司 零售 5,837,831.47 1,500,307.09 12,352,696.35 -499,692.91 蚌埠经济开发区华运超市有限责任公司 控股子公司 零售 5,839,386.97 918,3
30、27.97 10,214,277.47 -81,672.03 主要控股参股公司情况说明 公司于 2020 年 3 月 30 日注册成立全资子公司蚌埠市华运商贸有限公司（以下简称华运商贸公司）， 社会统一信用代码为 91340311MA2UL27022，注册资本 500 万元人民币。截至本财务报表批准报出日，公司已对华运商贸公司进行资本投入，华运商贸公司已开展筹建和相关经营活动。 公司于 2020 年 6 月 12 日注册成立全资子公司蚌埠经济开发区华运超市有限责任公司（以下简称经开区华运公司），社会统一信用代码为 91340300MA2UWTUQ53，注册资本 500 万元人民币。截至本财务报
31、表批准报出日，公司已对经开区华运公司进行资本投入，经开区华运公司已开展筹建和相关经营活动。 公司于 2020 年 6 月 18 日注册成立全资子公司蚌埠市禹会区华运超市有限责任公司（以下简称禹会华运公司），社会统一信用代码为 91340304MA2UXEU31U，注册资本 500 万元人民币。截至本财务报表批准报出日，公司已对禹会华运公司进行资本投入，禹会华运公司已开展筹建和相关经营活动。 15 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能
32、力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公 司持续引进大品牌高质量商品，商品结构丰满，品质和品牌认可度高；经营管理层、核心业务人员队伍 稳定；因此，公司拥有良好的持续经营能力。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大
33、会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额
34、是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 17 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 13,000,000.00 9,225,104.38 (四)
35、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月 10 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 10 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 10 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月 10 日 挂牌 资金占用承诺 其他（自行填写） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、同业竞争承诺 “本公司/人系安徽华运超市股份有限公司（以下简称“华运股份
36、”）的控股股东/实际控制人 /董事/监事/总经理/财务总监/董事会秘书，现就避免本公司/人与华运股份进行同业竞争出具如 下承诺： 1、截至本承诺函出具之日，本公司/人及本公司/人控制的公司（华运股份除外，下同） 均未直接或间接从事任何与华运股份构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 2、自 本承诺函出具之日起，本公司/人及本公司/人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但 不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与华运股份构成竞争或可能构成竞争的产品 生产或类似业务。 3、自本承诺函出具之日起，本公司/人及将来成立之本公司/人控制的公司将 不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独
37、资、合资、合作和联营）参与或进行与华运股份 构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 4、自本承诺函出具之日起，本公司/人及本 公司/人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与华运股份之业务构成或可能构成实质 性竞争的，本公司将立即通知华运股份，并尽力将该等商业机会让与华运股份。 5、本公司/ 人及本公司/人控制的公司承诺将不向其业务与华运股份之业务构成竞争的其他公司、企业、组 织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 6、如上述承诺被证明为不真实或 未被遵守，本公司/人及本公司/人控制的公司将向华运股份赔偿一切直接和间接损失。” 2、关于减少及避免关联交易的承诺 “1、本承
38、诺出具日后，本人/公司将尽可能避免与华运股份之间的关联交易； 2、对于无 法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人/公司将严格遵守公司法等有关法律、法规、 规范性文件及公司章程的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立 相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3、本人/公司承诺不通过关联交易损害华运股份及其他股东的合法权益。 4、本人/公司有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父 母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的18 子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女 配偶的父母及上述人员控制的公司）等重要关联方，本人/公司将在合
39、法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,666,666.00 33.33% 0 6,666,666.00 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 6,333,333.00 31.67% 0 6,333,333.00 31.67% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 13,333,334.00 66.67% 0 13,333,334.00 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 12,
40、666,667.00 63.33% 0 12,666,667.00 63.33% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 安 徽 华 运 物 流 （集团）有限责 任公司 19,000,000 0 19,000,000 95% 12,666,667 6,333,333 0 0 2 安
41、徽 华 新 物 流 配 送 中 1,000,000 0 1,000,000 5% 666,667 333,333 0 0 19 心 有 限 责任公司 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 13,333,334 6,666,666 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：安徽华运物流（集团）有限责任公司持有安徽华新物流配送中心有限 责任公司 100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司股东华运集团直接持有公司 95%的股权，并通过全资子公司华新物流
42、间接持有公司 5%的股权，故华运集团为公司的控股股东。华运集团是经安徽省工商行政管理局核准组建的投资主体多元化的综合 性商贸企业集团，成立时间，2001 年 10 月 23 日，注册号 913403007330014226，住所：安徽省蚌埠市淮河路 1187 号二楼，法定代表人：凌宏杰，注册资本 1000 万元，公司类型：有限责任公司，经营范围：普通货运、货物专用运输（集装箱）；房屋租赁；物流方案设计；货物配送、搬运装卸服务；仓储服务；货运信息咨询；货运代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控股股东报告期内没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股东华运集团
43、直接持有公司 95%的股权，并通过全资子公司华新物流间接持有公司 5%的股权，故华运集团为公司的控股股东。周小峰先生持有华运集团 79%的股权，为华运集团控股股东，故认定周小峰先生为公司的实际控制人。周小峰 先生，1956 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中国共产党员。自 1975 年 10 月至 1979 年 10 月，下放凤阳县考城公社；1979 年 11 月至 1987 年 8 月，在蚌埠市商业储运公司消防班任班长；1987 年 10 月至 1993 年 8 月，在蚌埠市商业储运公司组织人事科任科长；1993 年 9 月至 1997 年 10 月，在蚌埠市商业储运
44、公司装卸运输部任经理；1997 年 11 月至 2001 年 9 月，在蚌埠华运物流有限责任公司任董事长、总经理，同时兼任蚌埠华运超市董事长；2001 年 10 月至 2005 年 12 月，在安徽华运物流（集团）有限责任公司任董事长、总经理，同时兼任蚌埠华运超市董事长；2006 年 1 月至 2008 年 10 月，在安徽华运物流（集团）有限责任公司任董事长、总经理；2008 年 11 月至今，在安徽华运物流（集团）有限责任公司任董事长。 公司实际控制人报告期内没有发生变化。 20 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二)
45、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别
46、 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 凌宏杰 董事、总经理 男 1962 年 10 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 李兰广 董事 男 1986 年 4 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 陈保春 董事 男 1961 年 3 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 季燕京 董事 男 1957 年 9 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 张小涛 董事、董事会秘书 男 1980 年 8 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 崔玉琪 监事会主席 男 1962
47、 年 11 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 王松波 监事 男 1985 年 12 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 于叶萌 职工监事 男 1984 年 1 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 朱小燕 财务总监 女 1979 年 11 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 凌宏杰系华运集团法人代表，张小涛系华运集团总经理，季燕京任华运集团董事，其他董监高与控股股东及 实际控制人无
48、任何关系，相互之间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 凌宏杰 董事、总经理 0 0 0 0% 0 0 李兰广 董事 0 0 0 0% 0 0 陈保春 董事 0 0 0 0% 0 0 季燕京 董事 0 0 0 0% 0 0 张小涛 董事、董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 崔玉琪 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 王松波 监事 0 0 0 0% 0 0 于叶萌 职工监事 0 0 0 0% 0 0 朱小燕 财务总监 0 0 0 0% 0 0 22 合计 - 0
49、- 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 采购 17 - - 17 财务人员 27 3 - 30 资讯 6 1 - 7 企划营运 10 - 5 5 工程 1
50、3 - - 13 总经办 7 - - 7 人力资源 7 - 2 5 店铺 986 - - 986 员工总计 1,073 4 7 1,070 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 42 42 专科 215 435 专科以下 815 592 员工总计 1,073 1,070 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 - 23 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资
51、机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和公司章程规定的职权 及各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展 经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关
52、法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严 格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度和内部管 理制度， 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严 格依照公司 法、公司章程及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要
53、的人事变动、融资、日常关联交易等均通过了公司董事会或和股东大会审议，没有出现董事会、股 东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 详见公司于 2020 年 3 月 16 日、4 月 29 日登载于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（网址：）披露的关于拟修订公司章程的公告（公告编号 2020-003、2020-011）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 25 董事会 4 关于修订公司章程；2019 年度董事会工作报告、2019 年财务决算报告、
54、2020 年财务预算报告、2019 年度利润分配预案、2019 年年度报告正文及年度报告摘要、关于聘请 2020 年度审计机构、关于预计 2020 年日常性关联交易、2019 年度总经理工作报告、2020 年半年度报告、关于投资设立全资子公司的议案、修改公司章程议案、关于修订股东大会议事规则、关于修订董事会议事规则、关于修订信息披露制度、关于修订关联交易决策制度 监事会 2 2019 年度监事会工作报告、2019 年财务决算报告、2020 年财务预算报告、2019 年度利润分配预案、2019 年年度报告正文及年度报告摘要、关于聘请 2020 年度审计机构、关于预计 2020 年日常性关联交易、
55、修改公司章程议案、关于修订监事会议事规则 股东大会 2 关于修订公司章程；2019 年度董事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、2019 年财务决算报告、2020 年财务预算报告、2019 年度利润分配预案、2019 年年度报告正文及年度报告摘要、关于聘请 2020 年度审计机构、关于预计 2020 年日常性关联交易、2019 年度总经理工作报告、关于修订股东大会议事规则、关于修订董事会议事规则、关于修订信息披露制度、关于修订关联交易决策制度、关于修订监事会议事规则 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召
56、开程序、授权委托、表决和决议、 会议记录及信息公告与披露等方面严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度、非上市公众公司监督管理办法、投资者关系管理制度等的要求规范运行，符合法律法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法、证券法等有关法律法规和公司章程的要求规范运作，与控股股26 东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立、完整的资产和业务。控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形
57、。公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场的自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理与风险控制等内部控制管理制度，并 能得到有效执行，能满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障 公司健康、平稳、持续运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经制定了公司年度报告重大差错责任追究制度。同时，公司严格按照信息披露管理制 度执行。报告期内，未发生重大差错、重大信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份
58、适用 不适用 27 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审（2021）号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 乔如林 王武俊 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 目 录 一、审计报告 第 13 页
59、 二、财务报表 第 411 页 （一）合并资产负债表 第 4 页 （二）母公司资产负债表 第 5 页 （三）合并利润表 第 6 页 （四）母公司利润表 第 7 页 （五）合并现金流量表 第 8 页 （六）母公司现金流量表 第 9 页 （七）合并所有者权益变动表 第 10 页 28 （八）母公司所有者权益变动表 第 11 页 三、财务报表附注 第 1256 页 审 计 报 告 天健审20215-49 号 安徽华运超市股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽华运超市股份有限公司（以下简称华运超市公司）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度
60、的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华运超市公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华运超市公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
61、审计意见提供了基础。 三、其他信息 华运超市公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错29 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
62、表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华运超市公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 华运超市公司治理层（以下简称治理层）负责监督华运超市公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
63、导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
64、(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华运超市公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性30 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华运超市公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就华运超市
65、公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：乔如林 （项目合伙人） 中国杭州 中国注册会计师：王武俊 二二一年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五（一）、注释 1 26,888,980.69
66、27,225,552.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 31 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五（一）、注释 2 6,113,480.56 4,290,780.40 应收款项融资 预付款项 附注五（一）、注释 3 11,365,995.78 10,047,687.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（一）、注释 4 4,867,270.19 3,192,499.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五（一）、注释 5 84,689,753.23 79,842,138.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他
67、流动资产 附注五（一）、注释 6 11,965,295.20 4,924,488.01 流动资产合计 145,890,775.65 129,523,145.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五（一）、注释 7 225,274,882.96 238,436,641.34 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（一）、注释 8 6,329,769.78 4,646,300.48 递延所得税资产 附注五（一）、注
68、释 9 197,935.22 56,786.59 其他非流动资产 非流动资产合计 231,802,587.96 243,139,728.41 资产总计 377,693,363.61 372,662,873.66 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 32 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五（一）、注释 10 126,976,377.53 118,329,980.40 预收款项 48,991,299.63 合同负债 附注五（一）、注释 11、附注三（二十五）1 54,907,037.02 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券
69、款 应付职工薪酬 附注五（一）、注释 12 6,303,328.95 3,535,488.50 应交税费 附注五（一）、注释 13 3,578,586.01 1,430,795.40 其他应付款 附注五（一）、注释 14 10,968,273.11 12,101,995.33 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注五（一）、注释 15、附注三（二十五）1 4,941,633.33 流动负债合计 207,675,235.95 184,389,559.26 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优
70、先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注五（一）、注释 16 13,132,973.80 48,127,973.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,888,779.46 1,475,591.84 其他非流动负债 非流动负债合计 15,021,753.26 49,603,565.64 负债合计 222,696,989.21 233,993,124.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（一）、注释 17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 33 永续债 资本公积 附注五（一）、注释 18 84,454,160.7
71、5 84,454,160.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（一）、注释 19 4,742,290.73 3,421,558.81 一般风险准备 未分配利润 附注五（一）、注释 20 45,799,922.92 30,794,029.20 归属于母公司所有者权益合计 154,996,374.40 138,669,748.76 少数股东权益 所有者权益合计 154,996,374.40 138,669,748.76 负债和所有者权益总计 377,693,363.61 372,662,873.66 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 (二
72、) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 22,372,114.43 27,225,552.65 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十三（一）、注释 1 23,459,827.09 4,290,780.40 应收款项融资 预付款项 10,727,967.69 10,047,687.05 其他应收款 附注十三（一）、注释 2 26,744,371.85 3,192,499.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 59,421,512.16 79,842,138.06 合
73、同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,561,924.44 4,924,488.01 流动资产合计 147,287,717.66 129,523,145.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三（一）、注释 3 18,000,000.00 34 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 221,633,260.80 238,436,641.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,113,199.79 4,646,300.48 递延所得税资产 173,83
74、5.45 56,786.59 其他非流动资产 非流动资产合计 244,920,296.04 243,139,728.41 资产总计 392,208,013.70 372,662,873.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 115,554,442.52 118,329,980.40 预收款项 48,991,299.63 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,303,328.95 3,535,488.50 应交税费 3,241,852.00 1,430,795.40 其他应付款 40,569,644.98 12,101,995.33 其中：应付利息 应付股
75、利 合同负债 54,715,526.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,924,397.40 流动负债合计 225,309,192.46 184,389,559.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 13,132,973.80 48,127,973.80 长期应付职工薪酬 预计负债 35 递延收益 递延所得税负债 1,888,779.46 1,475,591.84 其他非流动负债 非流动负债合计 15,021,753.26 49,603,565.64 负债合计 240,330,945.72 233,993,124.90 所
76、有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 84,454,160.75 84,454,160.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,742,290.73 3,421,558.81 一般风险准备 未分配利润 42,680,616.50 30,794,029.20 所有者权益合计 151,877,067.98 138,669,748.76 负债和所有者权益合计 392,208,013.70 372,662,873.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入
77、865,761,030.38 759,104,483.31 其中：营业收入 附注五（二）、注释 1 865,761,030.38 759,104,483.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 847,157,895.47 751,275,976.79 其中：营业成本 附注五（二）、注释 1 673,777,323.28 599,026,083.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二）、4,223,997.35 4,319,948.91 36 注释 2 销售费用 附注五（二）、注释 3
78、158,761,468.85 140,229,116.68 管理费用 附注五（二）、注释 4 9,330,615.15 7,250,176.27 研发费用 财务费用 附注五（二）、注释 5 1,064,490.84 450,651.18 其中：利息费用 利息收入 622,905.50 750,968.42 加：其他收益 附注五（二）、注释 6、附注五（四） 2,145,193.38 2,000,610.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-
79、”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（二）、注释 7 -273,997.82 -115,632.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（二）、注释 8 26,600.52 27,276.29 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,500,930.99 9,740,760.27 加：营业外收入 附注五（二）、注释 9 685,910.76 723,434.02 减：营业外支出 附注五（二）、注释 10 303,308.08 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,883,5
80、33.67 10,464,194.29 减：所得税费用 附注五（二）、注释 11 4,556,908.03 2,593,715.30 五、净利润（净亏损以“”号填列） 16,326,625.64 7,870,478.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,326,625.64 7,870,478.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 16,326,625.64
81、 7,870,478.99 六、其他综合收益的税后净额 37 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、
82、综合收益总额 16,326,625.64 7,870,478.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,326,625.64 7,870,478.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.82 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.82 0.39 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 附注十三（二）、注释 1 843,011,488.92 759,104,483.31 减：营业成本 附注十三（二）、注释 1 6
83、81,172,800.19 599,026,083.75 税金及附加 4,004,583.65 4,319,948.91 销售费用 132,510,855.59 140,229,116.68 管理费用 9,330,615.15 7,250,176.27 研发费用 财务费用 780,233.60 450,651.18 38 其中：利息费用 利息收入 615,420.55 750,968.42 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 2,145,193.38 2,000,610.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（
84、损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -177,598.73 -115,632.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 26,600.52 27,276.29 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,206,595.91 9,740,760.27 加：营业外收入 576,488.39 723,434.02 减：营业外支出 303,308.08 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,479,776.22 10,464,194.29 减：所得税费用 4,
85、272,457.00 2,593,715.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,207,319.22 7,870,478.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,207,319.22 7,870,478.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动
86、3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,207,319.22 7870478.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 39 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 934,219,682.58 849,641,066.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保
87、险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 80,233.00 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三）、注释 1 10,133,279.56 13,924,582.59 经营活动现金流入小计 944,433,195.14 863,565,649.11 购买商品、接受劳务支付的现金 741,252,604.81 675,195,180.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支
88、付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,619,539.60 49,475,028.24 支付的各项税费 19,465,325.34 15,770,298.41 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三）、注释 2 87,116,741.01 80,105,497.95 经营活动现金流出小计 906,454,210.76 820,546,004.77 经营活动产生的现金流量净额 37,978,984.38 43,019,644.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
89、现金净额 583,926.37 79,252.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 40 投资活动现金流入小计 583,926.37 79,252.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,904,482.71 32,494,590.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,904,482.71 32,494,590.80 投资活动产生的现金流量净额 -3,320,556.34 -32,415,338.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收
90、到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五（三）、注释 3 5,105,000.00 筹资活动现金流入小计 5,105,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五（三）、注释 4 40,100,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 40,100,000.00 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -34,995,000.00 -30,000,000.00 四、汇率变
91、动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 附注五（三）、注释 5 -336,571.96 -19,395,694.41 加：期初现金及现金等价物余额 27,225,552.65 46,621,247.06 六、期末现金及现金等价物余额 附注五（三）、注释 5 26,888,980.69 27,225,552.65 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 916,587,415.13 849,641,066.52
92、收到的税费返还 80,233.00 收到其他与经营活动有关的现金 32,599,153.02 13,924,582.59 经营活动现金流入小计 949,266,801.15 863,565,649.11 购买商品、接受劳务支付的现金 742,525,211.17 675,195,180.17 41 支付给职工以及为职工支付的现金 46,971,235.07 49,475,028.24 支付的各项税费 17,241,332.38 15,770,298.41 支付其他与经营活动有关的现金 91,725,153.24 80,105,497.95 经营活动现金流出小计 898,462,931.86 8
93、20,546,004.77 经营活动产生的现金流量净额 50,803,869.29 43,019,644.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 583,926.37 79,252.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 583,926.37 79,252.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,246,233.88 32,494,590.80 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,000,000.00
94、支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,246,233.88 32,494,590.80 投资活动产生的现金流量净额 -20,662,307.51 -32,415,338.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,105,000.00 筹资活动现金流入小计 5,105,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 40,100,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 40,100,000.00 30,000,00
95、0.00 筹资活动产生的现金流量净额 -34,995,000.00 -30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,853,438.22 -19,395,694.41 加：期初现金及现金等价物余额 27,225,552.65 46,621,247.06 六、期末现金及现金等价物余额 22,372,114.43 27,225,552.65 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般
96、风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 3,421,558.81 30,794,029.20 138,669,748.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 84,454,160.75 3,421,558.81 30,794,029.20 138,669,748.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,320,731.92 15,005,893.72 16,326,625.64 （一）综合收益总额 16,326,625.64 16,32
97、6,625.64 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 43 的金额 4其他 （三）利润分配 1,320,731.92 -1,320,731.92 1提取盈余公积 1,320,731.92 -1,320,731.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2
98、0,000,000.00 84,454,160.75 4,742,290.73 45,799,922.92 154,996,374.40 44 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 2,634,510.91 23,710,598.11 130,799,269.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,00
99、0.00 84,454,160.75 2,634,510.91 23,710,598.11 130,799,269.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 787,047.90 7,083,431.09 7,870,478.99 （一）综合收益总额 7,870,478.99 7,870,478.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 787,047.90 -787,047.90 45 1提取盈余公积 787,047.90 -787,047.90 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的
100、分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 3,421,558.81 30,794,029.20 138,669,748.76 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 46 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合
101、收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 3,421,558.81 30,794,029.20 138,669,748.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 84,454,160.75 3,421,558.81 30,794,029.20 138,669,748.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,320,731.92 11,886,587.30 13,207,319.22 （一）综合收益总额 13,207
102、,319.22 13,207,319.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,320,731.92 -1,320,731.92 1提取盈余公积 1,320,731.92 -1,320,731.92 2提取一般风险准备 47 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其
103、他 四、本年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 4,742,290.73 42,680,616.50 151,877,067.98 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 2,634,510.91 23,710,598.11 130,799,269.77 48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 84,454,160.75 2
104、,634,510.91 23,710,598.11 130,799,269.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 787,047.90 7,083,431.09 7,870,478.99 （一）综合收益总额 7,870,478.99 7,870,478.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 787,047.90 -787,047.90 1提取盈余公积 787,047.90 -787,047.90 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资
105、本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 49 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 84,454,160.75 3,421,558.81 30,794,029.20 138,669,748.76 50 财务报表附注 安徽华运超市股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽华运超市股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由蚌埠市华运超市有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，于 2
106、015 年 12 月 28 日在蚌埠市工商行政和质量技术监督管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 安 徽 省 蚌 埠 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为913403007199248103 的营业执照，注册资本 2,000.00 万元，股份总数 2,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 1,333.34 万股，无限售条件的流通股份 666.66 万股。公司股份于 2017 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属超市零售业。主要经营活动为预包装食品兼散装食品；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售；保健食
107、品经营；针纺织品、服装鞋帽、百货、小家电、家用电器、电讯器材（不含地面卫星接收装置）、文体用品、计生用品、五金工具、蔬菜、果品的批发零售；场地租赁；农副产品的收购（不含粮食）、食用农产品的销售；市场建设开发、房屋和市场经营设施的租赁、市场物业管理服务；音像制品零售；书报刊零售；本经营场所内零售卷烟（雪茄烟）。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 27 日第二届第九次董事会批准对外报出。 本公司将蚌埠市禹会区华运超市有限公司（以下简称禹会区华运公司）、蚌埠市华运商贸有限公司（以下简称华运商贸公司）、蚌埠经济开发区华运超市有限公司（以下简称开发区华运公司）及五河县华运超市有限公司（以下简称五
108、河县华运公司）四家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状51 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资
109、产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可
110、辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33号合并财务报表编制。 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款
111、。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的52 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承
112、诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照企业会计准则第 14 号收入所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1
113、) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分
114、的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
115、动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变53 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额
116、之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经
117、解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转
118、移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计54 入其他综合收益的公允价值变动累计额
119、中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间
120、隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转
121、移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由企业会计准则第14号收入规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的
122、应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 55 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融
123、工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金
124、融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款应收押金保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预估信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款账龄组合 账龄 其他应收款合并范围关联方组合 款项性质 坏账损失风险较小，一般不计提 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
125、期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收商业承兑汇票 应收账款账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款合并范围关联方组合 款项性质 坏账损失风险较小，一般不计提 2) 应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 56 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债
126、表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、日常经营消耗的低值易耗品和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准
127、备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销
128、。 (十) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 57 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
129、摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
130、定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的
131、，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 58 1) 在个别财务报表中，按照原持有的
132、股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的
133、购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一
134、起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
135、日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制59 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性
136、房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 冷藏设备 平均年限法 5 5 19.00 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.
137、00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1)
138、 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连60 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实
139、际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3. 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司
140、在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司根据该项技术现实使用情况及社会相关技术发展情况合理确定。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资
141、产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 项 目 摊销年限(年) 门店改造费 3 预付的长期租赁费 按合同约定期限 (十九) 职工薪酬 61 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利
142、的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净
143、资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益
144、：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损
145、合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 62 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)
146、 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
147、商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
148、可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司主要业务为连锁超市零售属于在某一时点履行的履约义务。商品销售收入均为内销，于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品所有权转移时确认销售收入；向供货商63 收取的促销服务费等相关收入，于收到款项或取得收取款项的凭证时确
149、认为收入；柜台等出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产
150、相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
151、相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三
152、) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 64 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差
153、额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
154、况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1月 1 日 预收款项 48,991
155、,299.63 -48,991,299.63 65 合同负债 44,946,146.45 44,946,146.45 其他流动负债 4,045,153.18 4,045,153.18 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13 号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税注 销售普通货物或提供应税劳务 13%、6% 销售粮食、食用植物油 9% 销售计生用品、肉禽蛋蔬菜类农产品 0% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
156、入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠 根据财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过66 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
157、得税。子公司五河华运公司和华运商贸公司本年度适用该优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,290,621.50 4,503,843.60 银行存款 21,598,359.19 22,721,709.05 合 计 26,888,980.69 27,225,552.65 2.应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项
158、计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,437,611.13 100.00 324,130.57 5.03 6,113,480.56 合 计 6,437,611.13 100.00 324,130.57 5.03 6,113,480.56 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,517,926.76 100.00 227,146.36 5.03 4,290,780.40 合 计 4,517,926.76 100.00 227,146.36 5.03 4,290,780.40 2) 组合中，采用账龄
159、损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,432,611.13 321,630.57 5.00 67 3-4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 小 计 6,437,611.13 324,130.57 5.03 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 227,146.36 96,984.21 324,130.57 小 计 227,146.36 96,984.21 324,130.57 (3) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前
160、5 名的应收账款合计数为 2,613,497.82 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 40. 60%，相应计提的坏账准备合计数为 130,674.89 元。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 11,365,995.78 100.00 11,365,995.78 9,742,776.95 96.97 9,742,776.95 1-2 年 304,910.10 3.03 304,910.10 合 计 11,365,995.78 100.00 11,365,995.78
161、 10,047,687.05 100.00 10,047,687.05 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 河南双汇投资发展股份有限公司 3,635,992.45 31.99 浙江正华纸业股份有限公司 2,266,056.00 19.94 上海雀巢产品服务有限公司 1,133,051.71 9.97 临沂新程金锣肉制品集团有限公司 537,030.97 4.72 亿滋食品企业管理（上海）有限公司 468,227.34 4.12 小 计 8,040,358.47 70.74 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账
162、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 68 按组合计提坏账准备 5,334,880.50 100.00 467,610.31 8.77 4,867,270.19 合 计 5,334,880.50 100.00 467,610.31 8.77 4,867,270.19 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 3,483,095.78 100.00 290,596.70 8.34 3,192,499.08 合 计 3,483,095.78 100.00 290,596.70 8.34 3,1
163、92,499.08 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收押金保证金组合 4,007,225.70 400,722.57 10.00 账龄组合 1,327,654.80 66,887.74 5.03 其中：1 年以内 1,317,554.80 65,877.74 5.00 1-2 年 10,100.00 1,010.00 10.00 小 计 5,334,880.50 467,610.31 8.77 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 2,839,208.70 1-2 年 1,065,671.80 2-3 年 450,0
164、00.00 3-4 年 100,000.00 4-5 年 100,000.00 5 年以上 780,000.00 小 计 5,334,880.50 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 57,971.56 232,625.14 290,596.70 期初数在本期 -转入第二阶段 -1,010.00 1,010.00 -转入第三阶段 69 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 176,944.93 68.68 177,013.61 本期
165、收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 233,906.49 233,703.82 467,610.31 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 4,007,225.70 2,326,938.20 备用金 401,200.00 529,408.30 其 他 926,454.80 626,749.28 合 计 5,334,880.50 3,483,095.78 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 蚌埠禹会建设投资有限责任公司 保证金 680,000.00 5 年以上 12.75 6
166、8,000.00 蚌埠商之都购物中心有限公司 押金 505,000.00 1 年以内 9.47 50,500.00 蚌埠中欣投资发展有限责任公司 押金 202,387.50 1 年以内 3.80 20,238.75 五河中友印象商业运营管理有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 3.75 20,000.00 陆军装甲兵学院蚌埠校区 押金 200,000.00 2-3 年 3.75 20,000.00 小 计 1,787,387.50 33.52 178,738.75 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 84,335
167、,297.92 84,335,297.92 79,572,916.67 79,572,916.67 周转物料 354,455.31 354,455.31 269,221.39 269,221.39 合 计 84,689,753.23 84,689,753.23 79,842,138.06 79,842,138.06 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊房租费 8,648,478.73 4,924,488.01 70 待抵扣增值税进项税 3,316,816.47 合 计 11,965,295.20 4,924,488.01 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 运输
168、工具 冷藏设备 电子及其他设备 合 计 账面原值 期初数 274,239,572.77 3,097,025.96 10,665,473.65 24,648,595.08 312,650,667.46 本期增加金额 546,896.15 3,818,519.50 177,834.81 4,543,250.46 1) 购置 546,896.15 3,818,519.50 177,834.81 4,543,250.46 本期减少金额 533,832.00 545,484.75 191,599.85 2,883,489.12 4,154,405.72 1) 处置或报废 545,484.75 191,5
169、99.85 2,883,489.12 3,620,573.72 2) 其 他 533,832.00 533,832.00 期末数 273,705,740.77 3,098,437.36 14,292,393.30 21,942,940.77 313,039,512.20 累计折旧 期初数 47,530,741.42 2,239,907.13 6,512,548.39 17,930,829.18 74,214,026.12 本期增加金额 13,033,600.84 425,800.36 1,726,822.67 1,336,436.07 16,522,659.94 1) 计提 13,033,60
170、0.84 425,800.36 1,726,822.67 1,336,436.07 16,522,659.94 本期减少金额 526,786.16 53,897.82 2,391,372.84 2,972,056.82 1) 处置或报废 526,786.16 53,897.82 2,391,372.84 2,972,056.82 期末数 60,564,342.26 2,138,921.33 8,185,473.24 16,875,892.41 87,764,629.24 账面价值 期末账面价值 213,141,398.51 959,516.03 6,106,920.06 5,067,048.3
171、6 225,274,882.96 期初账面价值 226,708,831.35 857,118.83 4,152,925.26 6,717,765.90 238,436,641.34 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 3,904,052.72 开发商尚未办妥相关手续 小 计 3,904,052.72 8. 长期待摊费用 工程名称 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 预付长期房租费 3,117,258.48 469,528.49 2,647,729.99 门店改造费 1,529,042.00 3,682,039.79 1,529,
172、042.00 3,682,039.79 71 小 计 4,646,300.48 3,682,039.79 1,998,570.49 6,329,769.78 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 791,740.88 197,935.22 227,146.36 56,786.59 合 计 791,740.88 197,935.22 227,146.36 56,786.59 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异
173、 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产一次性扣除 7,555,117.84 1,888,779.46 5,902,367.36 1,475,591.84 合 计 7,555,117.84 1,888,779.46 5,902,367.36 1,475,591.84 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 581,364.94 小 计 581,364.94 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2025 年 581,364.94 小 计 581,364.94 10. 应付账款 项 目 期末数 期
174、初数 应付货款 121,019,740.24 112,881,866.11 应付购房及设备款 5,956,637.29 5,448,114.29 合 计 126,976,377.53 118,329,980.40 11. 合同负债 项 目 期末数 期初数注 预收预付卡及团购款 54,907,037.02 44,946,146.45 合 计 54,907,037.02 44,946,146.45 注期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)172 之说明 12. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2
175、,925,785.54 58,249,892.31 55,474,437.22 5,701,240.63 离职后福利设定提存计划 609,702.96 4,322,576.74 4,330,191.38 602,088.32 合 计 3,535,488.50 62,572,469.05 59,804,628.60 6,303,328.95 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,614,348.06 47,621,216.04 45,000,399.44 5,235,164.66 职工福利费 7,142,847.27 7,142,847
176、.27 社会保险费 289,018.47 2,839,430.66 2,773,399.09 355,050.04 其中：医疗保险费 256,753.96 2,756,488.64 2,675,260.51 337,982.09 工伤保险费 13,921.07 82,942.02 79,795.14 17,067.95 生育保险费 18,343.44 18,343.44 工会经费和职工教育经费 22,419.01 646,398.34 557,791.42 111,025.93 小 计 2,925,785.54 58,249,892.31 55,474,437.22 5,701,240.63
177、(3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 588,652.90 4,201,152.77 4,205,961.98 583,843.69 失业保险费 21,050.06 121,423.97 124,229.40 18,244.63 小 计 609,702.96 4,322,576.74 4,330,191.38 602,088.32 13. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 15,395.90 264,828.74 企业所得税 3,073,042.20 462,287.00 城市维护建设税 3,768.40 18,121.01 教育费附加
178、 1,829.73 7,875.02 地方教育附加 1,219.82 5,250.02 房产税 379,333.35 566,832.67 73 土地使用税 48,203.92 48,204.06 印花税 9,509.40 10,231.90 水利建设专项基金 46,283.29 47,164.98 合 计 3,578,586.01 1,430,795.40 14. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金及保证金 5,979,325.89 6,675,265.12 预提门店装修费 1,172,137.61 2,769,137.61 门店房屋租赁款 2,994,671.55 975,561.8
179、0 其 他 822,138.06 1,682,030.80 合 计 10,968,273.11 12,101,995.33 15. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数注 待转增值税销项税 4,941,633.33 4,045,153.18 合 计 4,941,633.33 4,045,153.18 注期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1之说明 16. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付关联方代垫购房款 13,132,973.80 48,127,973.80 合 计 13,132,973.80 48,127,973.80 17. 股本
180、 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000 20,000,000 18. 资本公积 74 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 84,454,160.75 84,454,160.75 合 计 84,454,160.75 84,454,160.75 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,421,558.81 1,320,731.92 4,742,290.73 合 计 3,421,558.81 1,320,731.92 4
181、,742,290.73 (2) 其他说明 本期增加系按母公司本期实现的净利润提取 10%法定盈余公积。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 30,794,029.20 23,710,598.11 加：本期归属于所有者的净利润 16,326,625.64 7,870,478.99 减：提取法定盈余公积 1,320,731.92 787,047.90 期末未分配利润 45,799,922.92 30,794,029.20 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 820,733,
182、822.52 673,777,323.28 710,107,071.78 597,776,083.75 其他业务收入 45,027,207.86 48,997,411.53 1,250,000.00 合 计 865,761,030.38 673,777,323.28 759,104,483.31 599,026,083.75 (2) 其他说明 其他业务收入主要为收取的供应商商品促销费、陈列费及柜台租赁收入。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税 1,851,050.04 2,287,956.22 75 土地使用税 158,122.44 203,954.95 城市维护建设税 82
183、1,438.02 662,666.27 教育费附加 350,716.54 295,120.05 地方教育附加 202,765.95 196,746.73 印花税 173,977.28 119,161.57 水利建设基金 665,927.08 554,343.12 合 计 4,223,997.35 4,319,948.91 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 56,676,101.48 44,999,750.14 修理费 23,559,291.00 21,960,340.45 租赁费 21,295,088.96 19,712,475.39 折旧费 16,109,895.46 1
184、5,962,979.18 仓储及运杂费 12,325,596.85 11,549,113.74 水电费 8,935,780.35 9,202,340.79 广告宣传费 4,191,798.05 2,923,509.50 低值易耗品摊销 3,066,220.39 3,398,725.28 商品损耗 1,621,574.64 1,544,169.45 其 他 10,980,121.67 8,975,712.76 合 计 158,761,468.85 140,229,116.68 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,911,278.57 4,769,924.71 折旧费 412
185、,764.48 403,569.92 租赁费 414,285.71 414,285.71 修理费 1,071,026.36 578,988.78 业务招待费 141,061.80 84,580.10 其 他 1,380,198.23 998,827.05 合 计 9,330,615.15 7,250,176.27 76 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 减：利息收入 622,905.50 750,968.42 手续费 1,687,396.34 1,201,619.60 合 计 1,064,490.84 450,651.18 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
186、损益的金额 政府补助 2,145,193.38 2,000,610.00 2,145,193.38 合 计 2,145,193.38 2,000,610.00 2,145,193.38 注本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明 7. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -273,997.82 -115,632.54 合计 -273,997.82 -115,632.54 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 处置固定资产收益 26,600.52 27,276.29 26,600.52 合 计 26,600.52 27,
187、276.29 26,600.52 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 废旧物资收入 549,022.16 526,020.71 549,022.16 其 他 136,888.60 197,413.31 136,888.60 合 计 685,910.76 723,434.02 685,910.76 10. 营业外支出 项 目 本年数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 77 非流动资产处置损失合计 124,315.12 124,315.12 其中：固定资产处置损失 124,315.12 124,315.12 对外捐赠 178,341.14 178,3
188、41.14 其 他 651.82 651.82 合 计 303,308.08 303,308.08 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 4,284,869.04 1,981,554.98 递延所得税费用 272,038.99 612,160.32 合 计 4,556,908.03 2,593,715.30 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 20,883,533.67 10,464,194.29 按适用税率计算的所得税费用 5,220,883.42 2,616,048.57 子公司适用不同税率的影响 -535
189、,793.67 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,159.52 9,012.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -145,341.24 9,654.73 其他加计扣除 -41,000.00 -41,000.00 所得税费用 4,556,908.03 2,593,715.30 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 其他往来款项收到的现金 6,679,269.92 10,449,570.15 收到的政府补助相关的现金 2,145,193.38 2,000,610.00 其 他 1,
190、308,816.26 1,474,402.44 合 计 10,133,279.56 13,924,582.59 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 78 支付期间费用 79,981,645.32 73,601,793.87 支付其他经营往来款 6,956,102.73 6,503,704.08 其 他 178,992.96 合 计 87,116,741.01 80,105,497.95 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到关联方资金往来款 5,105,000.00 合 计 5,105,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金
191、项 目 本期数 上年同期数 支付关联方资金往来款 40,100,000.00 30,000,000.00 合 计 40,100,000.00 30,000,000.00 5. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,326,625.64 7,870,478.99 加：资产减值准备 273,997.82 115,632.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,522,659.94 16,366,549.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,998,570.49 2,368,526.25 处置固定资产、无形资产
192、和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -26,600.52 -27,276.29 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 124,315.12 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -141,148.63 -19,253.40 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 413,187.62 631,413.72 存货的减少(增加以“”号填列) -4,847,615.17 -8,156,412.67 79 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -11,856,587.19 -4,897,293
193、.05 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 19,191,579.26 28,767,279.15 经营活动产生的现金流量净额 37,978,984.38 43,019,644.34 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,888,980.69 27,225,552.65 减：现金的期初余额 27,225,552.65 46,621,247.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -336,571.96 -19,395,69
194、4.41 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 26,888,980.69 27,225,552.65 其中：库存现金 5,290,621.50 4,503,843.60 可随时用于支付的银行存款 21,598,359.19 22,721,709.05 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 26,888,980.69 27,225,552.65 (四) 其他信息 政府补助 1. 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助明细 项 目 金额 列报项目 平价商店奖补资金 1,0
195、09,493.38 其他收益 新三板挂牌企业补助 450,000.00 其他收益 国家绿色商场专项资金 300,000.00 其他收益 80 企业新员工培训补贴 237,000.00 其他收益 稳岗补贴 133,700.00 其他收益 应急销售补贴 15,000.00 其他收益 小 计 2,145,193.38 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,145,193.38 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%) 禹会区华运公司 设立 2020 年 6 月 2,000,000.00 100.00 华运商贸公司 设立 2020 年
196、3 月 5,000,000.00 100.00 开发区华运公司 设立 2020 年 6 月 1,000,000.00 100.00 五河县华运公司 设立 2020 年 6 月 10,000,000.00 100.00 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 (一) 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 禹会区华运公司 蚌埠市 蚌埠市 超市零售 100.00 设立 华运商贸公司 蚌埠市 蚌埠市 超市零售 100.00 设立 开发区华运公司 蚌埠市 蚌埠市 超市零售 100.00 设立 五河县华运公司 蚌埠市 蚌埠市 超市零售 10
197、0.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 81 1. 信用风
198、险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余
199、存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量
200、的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果
201、，本公司选择82 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司以超市零售为主要交易方式进行交易，应收账款余额较小，所以无需担保物。 (二) 流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公
202、司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 为控制该项风险，本公司综合运用股权融资、银行借款、供应商信用等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 126,976,377.53 126,976,377.53 126,976,377.53 其他应付款 10,968,273.11 10,968,273.11 10,968,273.11 长期应付款 13,132,973.80 13,132,973.80 13,132,973.80 小 计
203、 151,077,624.44 151,077,624.44 137,944,650.64 13,132,973.80 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 118,329,980.40 118,329,980.40 118,329,980.40 其他应付款 12,101,995.33 12,101,995.33 12,101,995.33 长期应付款 48,127,973.80 48,127,973.80 48,127,973.80 小 计 178,559,949.53 178,559,949.53 130,431,975.73
204、48,127,973.80 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末无计息的债务，面临的市场利率变动的风险不重大。 2. 外汇风险 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 83 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对
205、本公司的表决权比例(%) 安徽华运物流（集团）有限责任公司（以下简称华运集团公司） 蚌埠市 仓储、零售 790 万元 95.00 95.00 (2) 本公司最终控制方是周小峰，其直接和间接持有公司 100.00%股权。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 安徽华新物流配送中心有限公司（以下简称华新物流公司） 持股 5%股东 蚌埠市吴小街农副产品批发市场有限公司（以下简称吴小街市场公司） 同受母公司控制 蚌埠华天房地产开发有限公司（以下简称华天房地产公司） 同受母公司控制 (二) 关联交易情况 1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品的关联交易 关联方 关
206、联交易内容 本期数 上年同期数 华新物流公司 仓储服务 6,188,679.25 5,222,179.58 吴小街市场公司 仓储服务 1,132,075.47 1,132,075.47 合 计 7,320,754.72 6,354,255.05 2. 关联租赁情况 公司承租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期数 上年同期数 华天房地产公司 超市卖场 1,657,142.86 1,657,142.86 3.关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 584,212.00 558,630.00 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他付账款 84 华天
207、房地产公司 935,526.00 小 计 935,526.00 长期应付款 华运集团公司 3,132,973.80 13,127,973.80 吴小街市场公司 10,000,000.00 35,000,000.00 小 计 13,132,973.80 48,127,973.80 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多
208、种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按业务分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 超市零售 820,733,822.52 710,107,071.78 小 计 820,733,822.52 710,107,071.78 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 23,703,974.52 100.00 244,147.43 1.03 23,459,82
209、7.09 85 合 计 23,703,974.52 100.00 244,147.43 1.03 23,459,827.09 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,517,926.76 100.00 227,146.36 5.03 4,290,780.40 合 计 4,517,926.76 100.00 227,146.36 5.03 4,290,780.40 2) 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,832,
210、948.56 241,647.43 5.00 2-3 年 5,000.00 2,500.00 50.00 小 计 4,837,948.56 244,147.43 5.04 3) 组合中，采用其他组合计提坏账准备的应收账款 组 合 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围关联方组合 18,866,025.96 小 计 18,866,025.96 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 227,146.36 17,001.07 244,147.43 小 计 227,146.36 17,001.07 2
211、44,147.43 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 五河县华运公司 6,997,262.68 29.52 华运商贸公司 8,443,809.34 35.62 禹会区华运公司 1,949,277.83 8.22 开发区华运公司 1,475,676.11 6.23 其 他 890,527.82 3.76 44,526.39 小 计 19,756,553.78 83.35 44,526.39 86 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
212、按组合计提坏账准备 27,195,566.21 100.00 451,194.36 1.66 26,744,371.85 合 计 27,195,566.21 100.00 451,194.36 1.66 26,744,371.85 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 3,483,095.78 100.00 290,596.70 8.34 3,192,499.08 合 计 3,483,095.78 100.00 290,596.70 8.34 3,192,499.08 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名
213、称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围关联方 22,189,004.71 押金保证金 4,007,225.70 400,722.57 10.00 账龄组合 999,335.80 50,471.79 5.05 其中：1 年以内 989,235.80 49,461.79 5.00 1-2 年 10,100.00 1,010.00 10.00 小 计 27,195,566.21 451,194.36 1.66 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 24,699,894.41 1-2 年 1,065,671.80 2-3 年 450,000.00 3-4 年 100,0
214、00.00 4-5 年 100,000.00 5 年以上 780,000.00 小 计 27,195,566.21 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 87 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 57,971.56 232,625.14 290,596.70 期初数在本期 -转入第二阶段 -1,010.00 1,010.00 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 160,528.98 68.68 160,597.66 本期收回 本期转回 本期核销 其他变
215、动 期末数 217,490.54 233,703.82 451,194.36 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 合并范围关联方往来款 22,189,004.71 押金保证金 4,007,225.70 2,326,938.20 备用金 631,587.38 529,408.30 其 他 367,748.42 626,749.28 合 计 27,195,566.21 3,483,095.78 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 华运商贸公司 资金往来 15,644,193.25 1 年以内 5
216、7.52 禹会区华运公司 资金往来 3,943,202.95 1 年以内 14.50 开发区华运公司 资金往来 2,601,608.51 1 年以内 9.57 蚌埠禹会建设投资有限责任公司 押金 680,000.00 5 年以上 2.50 68,000.00 蚌埠商之都购物中心有限公司 押金 505,000.00 1 年以内 1.86 50,500.00 小 计 23,374,004.71 85.95 118,500.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 88 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,000,000.00 1
217、8,000,000.00 合 计 18,000,000.00 18,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 禹会区华运公司 2,000,000.00 2,000,000.00 华运商贸公司 5,000,000.00 5,000,000.00 开发区华运公司 1,000,000.00 1,000,000.00 五河县华运公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 18,000,000.00 18,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1)
218、明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 800,000,089.30 677,802,607.03 710,107,071.78 597,776,083.75 其他业务收入 43,011,399.62 3,370,193.16 48,997,411.53 1,250,000.00 合 计 843,011,488.92 681,172,800.19 759,104,483.31 599,026,083.75 (2) 其他说明 其他业务收入主要为收取的供应商商品促销费、陈列费及柜台租赁收入。 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性
219、资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -97,714.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,145,193.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 89 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
220、金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 506,917.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,554,396.58 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 616,047.54 归属于母公司所有者的非经常性损益净
221、额 1,938,349.04 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.12 0.82 0.82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.80 0.72 0.72 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 16,326,625.64 非经常性损益 B 1,938,349.04 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,388,276.60 归属于公司普通股股东的期初净资产 D
222、 138,669,748.76 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 90 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 146,833,061.58 加权平均净资产收益率(%) M=A/L 11.12 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 9.80 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净
223、利润 A 16,326,625.64 非经常性损益 B 1,938,349.04 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,388,276.60 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.82 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.72 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 安徽华运超市股份有限公司 二二一年四月二十七日 91 92 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 蚌埠市淮河路 1185 号华运超市档案室