1、苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 1 页，共 91 页苏州弘森药业股份有限公司SuzhouHomesunPharmaceuticalInc.2016AnnualReport 弘森药业NEEQ:870569年度报告2016苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 2 页，共 91 页 公司年度大事记 2016 年 12 月 29 日，全国中小企业股份转让系统复函，同意苏州弘森药业股份有限公司在该系统挂牌，证券简称“弘森药业”，证券代码：870569。2016 年 10 月，小容量注射剂（非最终灭菌）车间通过了国家食品药品监督管理总局的 GMP 跟踪检查。2016 年 6 月，公司
2、“药物一致性评价”研究工作全面启动。2016 年 1 月，公司左乙拉西坦片剂（2 个剂型）获得临床批件，并启动临床研究。 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 3 页，共 91 页目录 第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 4 页，共 91 页释义 释义项目 释义 股份公司、公司、本公司、弘森药业指苏州弘森药业股份有限公司弘庆药业指苏州弘庆药业有限公司太仓恒泰指太仓恒泰企业管
3、理中心（有限合伙）太仓弘丰指太仓弘丰企业管理中心（有限合伙）太仓泽众指太仓泽众企业管理咨询服务中心苏州娄景指苏州娄景房地产开发有限公司国城建设指苏州国城建设工程有限公司成都君祥指成都君祥医药科技有限责任公司苏州恒益指苏州恒益医药原料有限公司昂科生物指昂科生物医学技术（苏州）有限公司公司章程指本公司现行有效的公司章程三会议事规则指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则股东大会、董事会、监事会指本公司股东大会、董事会、监事会股转公司、全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统、全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共
4、和国证券法主承销商、申万宏源证券指申万宏源证券有限公司会计事务所指众华会计事务所（特殊普通合伙）元、万元指人民币元、人民币万元QA指QA 是 Quality Assurance 的缩写，品质保证，通过建立和维持质量管理体系来确保产品质量没有问题GMP指GMP 是 Good Manufacturing Practice 的缩写，指药品生产质量管理规范；药品 GMP 认证是国家依法对药品生产企业（车间）和药品品种实施GMP 监督检查并取得认可的一种制度，是国际药品贸易和药品监督管理的重要内容，也是确保药品质量稳定性、安全性和有效性的一种科学的管理手段GSP指GSP 是 Good Supplying
5、 Practice 的缩写，药品经营质量管理规范药物一致性评价 指 国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体来讲，要求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致。 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 5 页，共 91 页第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报
6、告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、重要原材料价格上涨导致毛利率下降的风险公司生产所需原材料主要为化学原料药、包装材料等。目前，上述物料的国内外市场供应较为充足，且供应数量众多，能够充分保证公司正常生产所需，若其价格上涨或市场供应紧张，将会使生产成本增加，进而影响公司的盈利能力。2、药品价格政策导致利润率下降的风险医药作为一种特殊
7、产品，其安全性和有效性事关病患者的生命安全，世界各国都采用严格的监督管理措施。根据相关规定，国家对药品价格实行政府定价、政府指导价或市场调节价。列入国家基本医疗保险药品目录的药品，以及国家基本医疗保险药品目录以外具有垄断性生产、经营的药品，实行政府定价或政府指导价，对其他药品，实行市场调节价。公司在产品中有多个品种被列入国家或各省、市医保目录，由国家或地方物价主管部门核定最高零售价。随着医药市场竞争的加剧以及国家医药卫生体制、医疗保险制度改革的日益深入、相关法规政策的调整、医院药品招投标采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，上述药品品种存在价格下降的风险，从而导致公司销售额和利润率下降。 3
8、、公司在限定期限内无法完成国家政策要求导致产品注册批件被收回根据国办发20168 号即国务院办公厅关于开展仿制质量和疗效一致性评价的意见要求：化学药品新注册分苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 6 页，共 91 页的风险类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价。国家基本药物目录(2012 年版)中 2007 年 10 月 1 日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在 2018 年底前完成一致性评价，其中需开展临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在 2021年底前完成一致性评价。逾期未完成的，不予再注册。公司目前所生产的大部分固体
9、制剂需要在 2021 年前完成一致性评价，如无法在限制期限内完成一致性评价，公司现有固体制剂注册批件将会产生被收回的风险。4、新产品研发风险公司始终将技术开发作为核心竞争力建设的重要组成部分，这也是公司进一步创新和发展的基础。但新药研发具有高风险、低成功率的特点。新药研制和开发一般需经过临床前基础工作研究、临床前审批、临床试验和生产审批、验证阶段,正常约 3-5 年的研究审批时间。产品开发研制周期相对较长，资金投入较大，如果新产品研发失败将对公司未来的发展和盈利能力产生不利影响。5、产品质量及安全性风险医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制，在药
10、品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。尽管公司建立了严格的质量管理机制，从原料进厂到成品出厂的全生产过程均处于受控状态，但如果企业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、储藏不当而发生产品质量问题，甚至因此发生产品质量事故，从而导致企业的生存和发展都将面临极大的风险。 6、市场竞争进一步加剧的风险公司属于医药行业，近十年，行业内低水平重复建设现象严重导致产品结构不合理。此外医药行业内生产企业较多，企业集中程度低，企业为了自身生存考虑进行产品价格恶性竞争，这
11、直接导致行业内竞争进一步加剧，不利于本公司进一步发展。7、环境保护风险近年来,环保部已经陆续发布了多个针对制药行业的污染物排放标准，对不同类型的制药企业做出了不同期限、地域、排放污染因子等限制规定，并增加了制药中间体环保标准。在环保问题日益受到重视的背景下，原料药生产企业面临的环保压力将越来越重，在环保设施投入、生产流程改造等方面的投入也将越来越大。公司属于医药制造企业，是国家环保要求较高的行业，随着新环境保护法的正式施行，环保部门对重污染企业建设或技改项目的环保审批愈趋严格，对企业环保措施提出了更高的要求，将增加公司的环保支出。同时污染环境违法成本大大提高，如果公司环保措施存在疏漏不到位的地
12、方，将给公司生产经营带来重大不利影响。 8、实际控制人不当控制风险公司实际控制人为杨巧明、周富英夫妇，其直接及间接苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 7 页，共 91 页持有公司 83.37%的股权,能够对公司实施控制，能够实际支配公司行为。 虽然公司通过制定“三会”议事规则，对外投资管理办法、关联交易管理办法、对外担保管理办法等一系列管理制度，并采取聘用实际控制人以外的专业人员担任高级管理人员等一系列措施，完善公司法人治理结构。但实际控制人仍然能够行使表决权对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等方面施加重大影响，可能导致实际控制人损害公司和中小股东利益，产生公司治理风
13、险。9、短期偿债能力风险报告期内，公司流动负债金额适中，但公司 2016 年 12月 31 日、2015 年 12 月 31 日的流动比率分别为 0.75、0.39，速动比率分别为 0.11 和 0.12，均低于一般认为的安全数值，公司存在短期偿债能力风险。针对上述风险，公司正在逐步完善内部控制体系，树立风险意识，做好资金预算管理，强化应收账款及存货管理，减少存货对资金占用，提高短期偿债能力。10、报告期内公司因开具无真实交易背景的银行承兑汇票可能被监管机构处罚的风险报告期内,公司为其关联公司苏州恒益开具了 1 笔无真实交易背景的银行承兑汇票,金额 900 万元。目前,该笔银行承兑汇票已到期解
14、付。因上述银行承兑汇票开具无真实交易背景,违反了票据法相关规定,从而可能面临被监管机构处罚的风险。本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 8 页，共 91 页第二节公司概况 一、 基本信息公司中文全称 苏州弘森药业股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Homesun Pharmaceutical Inc. 证券简称 弘森药业 证券代码 870569 法定代表人 杨巧明 注册地址 太仓港港口开发区石化区协鑫西路 12 号 办公地址 太仓港港口开发区石化区协鑫西路 12 号 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239
15、 号 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李文祥 刘磊 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号 6 楼 二、 联系方式董事会秘书或信息披露负责人 杨颖瑾 电话 0512-82780788 传真 0512-82780558 电子邮箱 yangyingjin 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省太仓市太仓港港口开发区协鑫西路 12 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要
16、产品与服务项目 医药产品的研发、生产和销售，以生产和销售化学药品制剂和原料药为主 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 98,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨巧明 实际控制人 杨巧明、周富英 四、 注册情况项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320585688312861Q 否 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 9 页，共 91 页税务登记证号码 91320585688312861Q 否 组织机构代码 91320585688312861Q 否 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 10 页，共 91 页第三节会计数据和财务指标摘
17、要 一、 盈利能力单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 82,723,599.6139,709,007.25 108.32%毛利率% 57.79%45.79% -归属于挂牌公司股东的净利润 12,013,223.29605,134.19 1,885.22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,860,909.06-2,377,443.66 556.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.62%0.78% -加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.57%-3.06% -基本每股收益 0.130.
18、01 -二、 偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 182,455,719.65174,634,249.01 4.48%负债总计 70,339,134.5085,530,887.15 -17.76%归属于挂牌公司股东的净资产 112,116,585.1589,103,361.86 25.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.141.01 12.99%资产负债率% 38.55%48.98% -流动比率 0.750.39 -利息保障倍数 5.611.29 -三、 营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,531,127.8018,183,4
19、44.19 -应收账款周转率 45.5842.21 -存货周转率 1.531.44 -四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.48%-15.39% -营业收入增长率% 108.32%45.01% -净利润增长率% 1,885.22%112.16% -五、 股本情况单位：股苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 11 页，共 91 页 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 98,000,00088,000,000 11.36%计入权益的优先股数量 - -计入负债的优先股数量 - -六、 非经常性损益单位：元项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
20、密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,366,500.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,836.20非经常性损益合计 1,355,663.80所得税影响数 -203,349.57少数股东权益影响额（税后） -非经常性损益净额 1,152,314.23 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 12 页，共 91 页第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析（一） 商业模式 公司所属行业为医药制造业，立足于医药的研发、生产以及销售，以致力全民的健康康复为使命。公司作为综合性化学药品制剂生产企业，既注重核心技术的研发，同时注重无形资产的开发。目前
21、公司拥有 5 项核心技术，先后申请获批 17 项商标专利，已成功审批获得发明专利 7 项，另有 18 项发明专利正在申请中。根据医药行业相关要求，公司在取得药品监督管理部门颁发的药品生产许可证、GMP 证书、药品注册批件后，对取得的发明专利进行生产。经过多年的研发及生产销售经验的积累，公司已具有一定的市场知名度，2016 年度公司取得良好的市场业绩，并逐渐形成了较为成熟的商业运作模式，具体如下： 1、盈利模式 公司主要通过销售药品制剂、原料药等产品取得收入、利润和现金流。公司产品门类齐全、品种较多，为公司未来持续发展奠定了基础。 目前，公司的原料药有富马酸替诺福韦、林旦、硫酸沙丁胺醇、盐酸哌仑
22、西平、苯妥英钠、盐酸噻氯匹定、盐酸左氧氟沙星、盐酸雷尼替丁、富马酸酮替芬、盐酸多塞平和盐酸酚苄明等，依靠公司原料药自给优势，形成了上述产品为主的产业链一体化的制剂系列产品竞争优势。报告期内公司收入和利润主要由该等制剂产品所贡献，同时公司积极推广其他品种产品，拓宽公司的盈利来源。 2、生产模式 公司生产部负责产品的生产管理，主要产品均采用以销定产的方式组织生产。业务管理部门根据销售预计及市场反馈情况，向生产部门制定月度出货计划，生产部门根据对出货计划的统计与销售部门共同制定月度生产计划，并根据生产计划编制物料需求计划交供应部采购物料。整个生产过程的各个环节严格按照 GMP 标准进行。目前公司已经
23、制定了系统化的生产管理制度，并以此组织有序生产。 3、销售模式 医药行业的销售模式分为直销和经销两种模式。目前公司的化学制剂产品主要销售模式为经销模式，公司按照建立和规范政府办基层医疗卫生机构基本药物采购机制的指导意见、医疗机构药品集中采购工作规范的要求参加各省的药品集中采购，在各省药品集中采购中标后，公司根据销售合同向各地医药流通企业销售药品，再由医药流通企业将药品分销给医院、零售药店等终端客户。公司原料药除自给外主要直接对国内药品生产企业销售；少量原料药通过经销商进行海外销售。 4、采购模式 公司的采购模式为合同采购，公司采购主要为原辅料采购和包装材料、办公用品采购等，公司原辅料采购按标准
24、规格直接采购，包装材料采购由产品的类型决定，公司根据生产需求制定采购计划，采购计划按月制定。出于药品生产 GMP 认证的要求和公司对产品质量稳定可靠性的追求，公司对供应商的选择较为慎重，建立了完善的合格供应商管理制度，公司主要原材料均从合格供应商采购；新增供应商需要由供应、生产、质量部门相关人员对其进行现场审计，公司还建立了供应商评价体系，从质量、价格、交货期等方面对供货商进行评价分级。 综上，公司商业模式为：以药品研发、生产和销售为主营业务，通过销售药品制剂、原料药等产品取得收入、利润和现金流。目前，公司在医药市场销售中利润率逐年提高，这主要得益于公司原料药、制剂产业链一体化。公司正凭借产业
25、链一体化的竞争优势，控制生产成本、不断开拓制剂市场。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计：事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 13 页，共 91 页关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司完成销售收入 82,723,599.61 元，较上年同期增长 108.32%；营业成本 34,915,063.68 元；实现净利润
26、 12,013,223.29 元，较上年同期增长 1,885.22%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产182,455,719.65 元，净资产 112,116,585.15 元。 报告期内，公司大力开拓市场，依靠原料药、制剂产业链一体化的优势，扩大市场销售区域，逐渐形成多品种、多区域的销售。通过市场的拓展实现了必要的战略布局，取得良好效果。 综上所述，公司财务状况良好，实现了营业收入比上年同期大幅提高的趋势及毛利率增加的经营业绩,整体发展趋势良好，达到预期目标。 1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目 本期 上年同期 金额 变动比例占营业收入的比重金额 变动比例 占营业收
27、入的比重 营业收入 82,723,599.61 108.32%-39,709,007.2545.01% -营业成本 34,915,063.68 62.20%42.21%21,526,313.0240.70% 54.21%毛利率 57.79% -45.79%- -管理费用 16,806,117.36 25.92%20.31%13,346,677.34-6.43% 33.61%销售费用 14,796,633.56 318.63%17.89%3,534,539.549.16% 8.90%财务费用 3,072,000.83 1,382.24%3.71%207,254.12-95.23% 0.52%营业
28、利润 12,269,826.05 1,715.55%14.83%675,817.37106.82% 1.70%营业外收入 1,377,125.82 271.55%1.66%370,639.00-93.03% 0.93%营业外支出 21,462.02 526.83%0.03%3,423.88-98.08% 0.01%净利润 12,013,223.29 1,885.22%14.52%605,134.19112.16% 1.52%项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年，公司产品的销售额及销售数量取得了显著的增长，本年度比上年同期增长108.32%，增长的主要原因有： 公司系医药行业为新生企业
29、，空白市场多，开拓空间较大。客户数量由于 2015 年的 178 家增长到 204家，销售量增长了 18.07%，随着产品结构的调整，平均销售单价呈大幅上涨态势。 2、营业成本：本年度营业成本比上年同期增长 62.20%，营业成本增长幅度明显低于营业收入同期增长的幅度。随着销售数量的增长，产量随之上升，销售成本也随之增长。从增长的比例关系看，营业成本的增长主要是由于业务增长导致。 3、销售费用: 2016 年度，公司进一步拓展市场，开辟新的销售渠道，加大广告宣传费用的投入，导致服务费增长幅度较大。 4、财务费用：2016 年收回了企业之间的资金占用，较上年同期减少了资金占用费的收取，涉及金额3
30、,141,700.00 元。 5、营业外收入：2016 年营业外收入比上年同期增长 271.55%，增长金额 100 万元左右，主要原因为新三板挂牌政府补助 100 万元。 （2）收入构成 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 14 页，共 91 页单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 80,231,758.93 33,916,096.2339,474,698.02 21,241,167.33其他业务收入 2,491,840.68 998,967.45234,309.23 285,145.69合计 82,723,599.61 34,915
31、,063.6839,709,007.25 21,526,313.02主营业务收入按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占主营业务收入比例% 上期收入金额 占主营业务收入比例% 华北地区10,895,084.4613.58%10,341,217.9026.20%华东地区29,095,489.3136.25%10,248,433.9025.97%西南地区12,819,472.9515.98%7,957,222.3920.16%华中地区15,321,276.5519.10%6,210,186.3215.73%华南地区8,149,126.8410.16%2,101,640.115
32、.32%东北地区790,480.570.99%1,807,621.314.58%西北地区3,118,999.193.89%408,376.091.03%港澳台地区41,829.060.05%400,000.001.01%合计80,231,758.93100.00%39,474,698.02100.00%收入构成变动的原因： 1、根据本公司的产品结构调整了战略销售合作伙伴和销售策略，主营产品销售重点由华北、西南和东北等地区转向华东、华中、华南和西北地区； 2、本公司主营产品在华东地区的山东、安徽、浙江、福建，在华中地区的湖南，在华南的广东、广西等省份中标和挂网，因此这几个地区的销售额比去年同期上
33、升较快； 3、在流通领域，随着华东、华中、华南、西北等地区空白市场的大力开发，山东、安徽、浙江、福建、湖南、湖北、广东、江西、河南、陕西、甘肃等省的销售额大幅增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,531,127.8018,183,444.19投资活动产生的现金流量净额 -13,134,132.59-5,076,011.06筹资活动产生的现金流量净额 9,029,967.05-14,397,046.85现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年度较上年同期数减少了 12,652,316,39 元，减少幅度为：69.58%，主要原
34、因是由于销售收入增长，经营活动现金流入本年较去年增加 20,620,559.74 元，增长幅度为 26.12%，但是相应的经营活动现金流出本年较去年增加 33,272,876.13 元，增长幅度为 54.76%，支出增幅远远高于收入，其中主要原因为公司的营业收入增长对存货储备提出更高要求，存货增长金额为12,811,444.75 元，增长幅度为 77.86%。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了8,058,121.53 元，投资活动产生的现金流量净额大幅净流出原因为公司战略性规划，药物一致性评价净影响额为 8,100,000.00 元。 3、筹
35、资活动产生的现金流量净额较上年同期数增加,主要原因为: (1)公司股份改制过程中吸收投资收到的现金 11,000,000.00 元； (2)因公司营业收入快速增长,存货需要的增加,银行借款净增加 1,200,000.00 元。 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 15 页，共 91 页（4）主要客户情况单位：元序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系1安徽华源医药股份有限公司9,262,533.3211.20%否2广东恒健制药有限公司4,900,880.345.92%否3河北恒泰医药有限责任公司4,824,568.825.83%否4湖南时代阳光医药健康产业有限公司4,
36、219,487.195.10%否5四川本草堂药业有限公司5,789,460.117.00%否合计 28,996,929.7835.05% - （5）主要供应商情况单位：元序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系1供应商 A8,276,923.0925.17%否2太仓制药厂2,627,692.297.99%否3商丘市百川置业有限公司2,589,559.347.87%否4苏州同里印刷科技股份有限公司1,697,624.765.16%否5浙江神洲药业有限公司1,509,401.714.59%否合计 16,701,201.1950.78% - （6）研发支出与专利研发支出：单位：元项
37、目 本期金额 上期金额 研发投入费用化金额 8,100,000.00 2,906,487.31研发投入费用化占营业收入的比例 9.79% 7.32%研发投入资本化金额 5,367,093.17 1,038,321.80研发投入资本化占营业收入的比例 6.49% 2.61%研发投入金额 13,467,093.17 3,944,809.11研发投入占营业收入的比例 16.28% 9.93%专利情况：项目 数量 公司拥有的专利数量 7公司拥有的发明专利数量 7研发情况：委托开发项目 A 产品原料药及其制剂技术开发支出 175 万元，公司委托上海 xx 医药科技有限公司开发，主要参加人员均是本科以上学
38、历。该项目目前正开展原料药的工艺路线开发，正计划购买原研参比制剂用于制剂研究。该产品被预测列为 2016 年上市的十大潜力药品之一。另外，因其在治疗非酒精性脂肪性肝炎方面的优秀表现，该品种的研制成功市场前景广阔。 B 产品原料药及其制剂技术开发合同支出达到 300 万元，是一种治疗 HIV 的药物。我公司委托上海 xx 医药科技有限公司开发，该项目目前已完成原料药的工艺路线，正准备制剂前期的资料调研及处方前研究工作。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比苏州弘森药业股份有限公司2016 年度
39、报告第 16 页，共 91 页重 货币资金 2,261,993.53 11.34%1.24%2,031,641.27-74.06% 1.16% 0.08%应收账款 2,912,709.79 306.32%1.60%716,851.07-38.44% 0.41% 1.19%存货 29,266,032.12 77.86%16.04%16,454,587.3721.58% 9.42% 6.62%长期股权投资 - - - -固定资产 80,867,228.81 -6.80%44.32%86,767,117.2216.84% 49.69% -5.36%在建工程 3,856,945.65 246.54%2
40、.11%1,112,991.00-92.87% 0.64% 1.48%短期借款 47,200,000.00 2.61%25.87%46,000,000.0024.66% 26.34% -0.47%长期借款 - - - -资产总计 182,455,719.65 4.48%-174,634,249.01-15.39% - -资产负债项目重大变动原因： 2016 年，公司产品的销售额及销售数量取得了显著的增长，销售收入增幅为了 108.32%，销售回款相应增长，同时对存货储备提出更高要求，存货增长比例为 77.86%，远远低于收入增长幅度。同时,公司为规范治理，加大对环保废气设施等的投入，较上年同期
41、数增加 2,743,954.65 元，其中为环保废气处理设施增加投入 92 万元，在仓库投入 176 万元人民币。 3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 近年来，随着人们生活水平的提高，对高质量医疗服务需求不断增长，医疗健康行业投资机会也在不断涌现，行业超额收益明显。据医药行业市场调查分析报告数据显示，2006 年 1 月 4 日至 2016 年 6月 30 日间，中证医药指数涨幅高达 945.29%，同期上证指数涨幅仅为 152.32%。而在近十年涨幅最高的100 家公司中，医药公司数量位居第一。 回
42、顾中国医药行业这些年的发展情况，全国医药生产一直处于持续、稳定、快速发展阶段。 截止到 2015 年，世界药品市场增长的重心将从欧美等主流市场向亚洲、澳洲、拉美、东欧等地区逐渐转移。中国医药行业仍然是一个被长期看好的行业,到 2020 年前中国也将超美国，跃居世界第一医药大国。 2、行业发展状况 （1）世界医药行业整体增长迅速 医药行业是世界贸易增长最快的朝阳产业之一，也是一个弱周期性行业。根据中国医药商业协会有关资料: 2013 年全球医药市场销售额达到 9,890 亿美元，与 2008 年时相比增长 1,940 亿美元，年均复合增长率为 4.46%；截至 2018 年，全球医药市场销售额将
43、达到 13,000 亿美元，与 2013 年相比增长30%左右，年均复合增速可达 4-7%。受人口增长、全球化导致的经济发展以及各类新药在发展中国家逐渐普及的影响，新兴医药市场发展速度显著快于发达国家， 2014-2018 年新兴医药市场年均增速可达8-11%。 （2）国内医药行业发展概况 近 10 年来，我国医药行业保持稳定增长，年均复合增长率不仅快于全球医药行业增长率，同时也快于国内生产总值的增速。作为传统产业和现代产业相结合的行业，医药工业是我国工业行业中一个重要子类，也是我国国民经济的重要组成部分。我国医药需求的特点是起点低、总量大，居民人均消费水平相较发达国家而言仍然较低，增长潜力大
44、。随着社会经济发展、科技进步、政府投入加大以及居民健康意识的提升，人们越来越重视防治各类疾病，居民对医药产品的需求从根本上拉动了医药工业的快速苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 17 页，共 91 页发展。中国作为新兴医药市场的领头羊，医药市场占新兴医药市场的 46%，而且在未来数年当中，中国也将贡献主要的医药市场增量，预计 2016-2020 年中国医药市场年均增速 6%-9%。 （3）国内化学药品制剂行业发展概况 化学药品制剂是指直接用于人体疾病防治、诊断和治疗的化学药品制剂，主要分为新药和仿制药两大类，剂型涵盖注射剂、口服常释剂型、软膏剂、颗粒剂等 19 类。化学药品制剂制造业
45、是医药制造业下重要的子行业。近年来，我国化学药品制剂医药工业总产值呈现平稳增长趋势，从 2006 年的 1,501亿元增长到 2014 年的 6,666 亿元，年均复合增长率为 20.49%。2013 和 2014 年同比增幅分别为 13.35%和 12.39%，增速出现了一定程度的放缓。尽管近年来化药制剂行业的增速小幅放缓，但随着我国医药工业总产值的稳步增长，未来有研发实力、品种等优势的制剂研发及生产企业，将通过自主研发、创新仿制等战略转型在竞争中保持领先。 3、周期波动 医药行业整体处于成长期，但其中细分产品具有很大的差异性。大部分医药产品都处于成长阶段，但其中部分生物医药产品和一些创新药
46、品还处于初创阶段，还有一些产品已经进入成熟阶段，也有些药品已经进入衰退阶段。 医药行业作为民生基础行业，无明显的区域性和季节性特征。随着国民经济发展，城乡居民收入水平提高、人口增长极结构变化，医疗卫生体制改革的深入，医药行业整体将保持稳定增长。 4、市场竞争现状 作为处于朝阳行业的医药市场，目前竞争激烈，具体表现在如下几点： （1）行业集中度不高，缺乏规模效益； （2）新药品研发投入有待加大，产品创新能力有待提高，市场同质化有待解决； （3）普药行业产能过剩； （4）医药企业品牌形象有待进一步提高。 （四） 竞争优势分析 公司经过几年的研发、生产、销售经验的积累，市场占有率逐渐提高，产品逐渐丰
47、富，在行业中具有一定的知名度，在市场中的行业地位以及市场竞争中优劣势分析如下： 1、竞争优势 (1)产品优势 公司产品门类齐全、品种较多，为公司未来持续发展奠定了基础。公司根据普药产品的整体战略和产品的具体特征进行差异化市场发展。战略产品分为两种，一是通过筛选具有价格竞争力的产业链一体化的产品占领市场，形成相应产品的市场规模。 (2)科研优势 公司以中国药科大学、苏州大学和和专业研发机构为依托，形成公司的研发中心,争取在每年有 2-3个新品上市。 公司积极与国内外同行进行技术交流和技术储备，通过革新型技术产业化应用，不断对公司主要原料药工艺进行优化和改进，加大原料药企业环保综合治理力度，提高清
48、洁生产水平和污染治理，提高循环利用水平；目前形成一系列质量可靠、杂质含量低、安全性高的生产方法，使得公司制备工艺达到了国内先进水平，取得了较好的经济效益。 (3)营销优势 公司市场营销人员具有多年相关工作背景和经验，充分利用各地区代理商的渠道资源，迅速抢占市场，占领先机；此外农村市场将成为医药行业新的消费热点和经济增长点，公司积极做好农村市场调研，加速布局建立农村药品供应网络体系，加快拓展适销对路产品，以满足农村市场的消费需求。 2、竞争劣势 （1）资金实力不足 公司目前融资渠道单一，与公司的客户基础、业务发展相比，资金规模相对较小。目前我国的医药苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第
49、18 页，共 91 页行业处于快速发展阶段，能否在这一阶段巩固公司的市场优势地位并进一步扩大市场份额，对公司的未来发展至关重要。为此，公司需要进一步扩大和完善营销和技术服务网络、加大研发投入，仅仅依靠公司自身积累已不能满足公司发展的需要。为把握市场机遇，迅速巩固并提升公司的市场竞争力和市场地位，实现企业的战略发展目标，公司需要拓展直接融资渠道，增强资本实力。 （2）人才不足 制药企业对人才有很高的需求，技术研发、生产管理、注册认证、市场营销和企业管理等各个方面均需要大量的专业人才。尤其是公司所从事的原料药行业已经发展为全球性的市场，为了在全球市场竞争中建立竞争优势，紧跟医药行业快速变化的发展步
50、伐，公司急需引入大量专业化、国际化的人才。 （五） 持续经营评价 公司的主营业务为医药产品的研发、生产和销售，以生产和销售化学药品制剂和原料药为主，目前公司在产品生产、研发、销售以及整体运营上发展态势良好。 1、在产品涉及范围广 公司在产品涉及品种多，目标应用群体广。公司从事医药产品的研发、生产和销售，能够生产片剂、胶囊剂、小容量注射剂、冻干粉制剂、吸入溶液剂和原料药等 6 大剂型 157 种品规产品，其中进入国家医保目录甲类 56 种，乙类 57 种，共有 53 种药品进入国家基本药物目录。 2、销售额逐年增加 从公司成立开始，2014 年取得生产销售资质后，销售额逐渐递增，特别是 2016
51、 年实现飞跃式发展。根据现有的生产及药品的品种和研发的专利来看，未来销售区域会逐渐扩展，销售量逐渐增大。 3、利润能力逐渐增强。 在医药逐渐走强的宏观环境下，公司通过引进现代化的生产设备，加强规范管理，一方面向技术要效益，一方面从管理上要效益，近三年来销售利润逐年递增。 4、研发能力逐年增强 在过去的几年里，公司引进各类研发人才，与南京理工大学建立产业合作基地，通过各项专利的收购，增加公司的产品销售种类，占得市场的先机。 报告期内，公司各方面表现良好。在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关
52、键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康。 公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，在很大程度上提高了公司知名度，以吸引更多的客户。综上所述，公司无论是从产品结构、销售额、营业利润以及研发上看，都趋于良好的上升势头，持续经营能力良好。 （六） 扶贫与社会责任 公司从成立之初即
53、注重作为一个企业所承担的社会责任，在履行市场责任、环境责任、用工责任、和公益责任等方面做出了一定成效，具体表现为： 1、市场责任 公司很好地维护消费者权益，建立了售后服务管理部门，向消费者提供安全可靠、诚信的产品和服务；公开、符合商业道德地开展市场竞争，不以违法、不平等条约约束交易对手，尊重和保护知识产权、反对商业贿赂；经营管理上，企业经营管理具有包容性，遵守法律法规、符合职业道德、依法披露信息并对企业决策及运行的效果效率负责。 2、环境责任 公司坚持“资源节约、环境友好的”理念，突出“人与自然、人与环境和谐相处”的发展方向，提苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 19 页，共 91
54、页倡环保绿色可持续发展”。有效节约土地和其他资源，落实了节能减排措施，保持和恢复生态平衡，取得了 GMP 生产认证。 3、用工责任 尊重和关爱职工，落实职工合法权益，保持职工收入合理增长，确保职业健康和安全生产，注重培训和激励，建立和谐的劳动关系，特别是在企业用工及人才的培养上积极响应政府号召，增加生产线，解决一定的社会就业，在人员的选择上优先照顾家庭困难职工。我司 2015 年建立南京理工大学研究生实习基地，为国家培养人才。 4、公益责任 公司一贯支持社会公益，积极参与捐资助学、赈灾救危、扶贫帮困等活动公益活动。公司通过举办一些团体性活动努力营造一个和谐的社会平台，实现人与人之间的和谐，实现
55、人与企业之间的和谐。公司长期以来致力于医药的研发生产销售，依法纳税，增加就业，发展地方经济，并积极热心于慈善等社会公益活动。 二、风险因素（一） 持续到本年度的风险因素 1、重要原材料价格上涨导致毛利率下降的风险 公司生产所需原材料主要为化学原料药、包装材料等。目前，上述物料的国内外市场供应较为充足，且供应数量众多，能够充分保证公司正常生产所需，若其价格上涨或市场供应紧张，将会使生产成本增加，进而影响公司的盈利能力。 应对措施：目前，公司已与大部分供应商建立长期合作关系，及时掌握其生产经营信息，确保公司能够获得稳定、充足、低成本的原材料。 2、药品价格政策导致利润率下降的风险 医药作为一种特殊
56、产品，其安全性和有效性事关病患者的生命安全，世界各国都采用严格的监督管理措施。根据相关规定，国家对药品价格实行政府定价、政府指导价或市场调节价。列入国家基本医疗保险药品目录的药品，以及国家基本医疗保险药品目录以外具有垄断性生产、经营的药品，实行政府定价或政府指导价，对其他药品，实行市场调节价。公司在产品中有多个品种被列入国家或各省、市医保目录，由国家或地方物价主管部门核定最高零售价。随着医药市场竞争的加剧以及国家医药卫生体制、医疗保险制度改革的日益深入、相关法规政策的调整、医院药品招投标采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，上述药品品种存在价格下降的风险，从而导致公司销售额和利润率下降。 应
57、对措施：一、根据政策的发展趋势，结合公司自身发展情况，减少届时利润率低的品种的生产销售，转生产销售利润相对较高的品种（因公司目前品种主要是口服固体制剂，其生产线已经通过 GMP 认证，转换许可生产的同剂型品种在同样生产线，无额外审批手续）。二、加快高附加值的新品研发。三、代理进口品种在中国的注册销售。四、积极进行国外注册，开拓海外销售市场。 3、公司在限定期限内无法完成国家政策要求导致产品注册批件被收回的风险 根据国办发20168 号即国务院办公厅关于开展仿制质量和疗效一致性评价的意见要求：化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价
58、。国家基本药物目录(2012 年版)中 2007 年 10 月 1 日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在 2018 年底前完成一致性评价，其中需开展临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在 2021年底前完成一致性评价。逾期未完成的，不予再注册。公司目前所生产的大部分固体制剂需要在 2021 年前完成一致性评价，如无法在限制期限内完成一致性评价，公司现有固体制剂注册批件将会产生被收回的风险。 应对措施：公司将成立专门科技攻关小组，充分利用高校和社会研发机构的资源，分批实施完成药物一致性评价。针对仿制药一致性评价过程涉及变更的，公司对修改后的处方、工艺等及时向省局及国家局递交补充申请。
59、主动收集和掌握已上市同品种一致性评价的信息及研究动向，确保公司固体制剂顺利通过苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 20 页，共 91 页药物一致性评价。 4、新产品研发风险 公司始终将技术开发作为核心竞争力建设的重要组成部分，这也是公司进一步创新和发展的基础。但新药研发具有高风险、低成功率的特点。新药研制和开发一般需经过临床前基础工作研究、临床前审批、临床试验和生产审批、验证阶段,正常约 3-5 年的研究审批时间。产品开发研制周期相对较长，资金投入较大，如果新产品研发失败将对公司未来的发展和盈利能力产生不利影响。 应对措施：目前公司与国内医药大专院校和新药研发机构进行密切合作，共同开
60、发新品，充分利用合作方的技术优势和科研力量，有效地促进药品品种和生产技术的及时更新，缩短新品的开发周期，提高新品研发的成功率。 5、产品质量及安全性风险 医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。尽管公司建立了严格的质量管理机制，从原料进厂到成品出厂的全生产过程均处于受控状态，但如果企业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、储藏不当而发生产品质量问题，甚至因此发生产品
61、质量事故，从而导致企业的生存和发展都将面临极大的风险。 应对措施：公司制定了一系列与产品质量控制相关的规章制度并严格执行，公司已取得了 GMP 认证，同时所选择的商业配送公司均通过了国家 GSP 认证，使产品在运输、储藏过程中处于受控状态。报告期内，公司没有发生过与产品质量或药品安全相关的重大事故或质量索赔。 6、市场竞争进一步加剧的风险 公司属于医药行业，近十年，行业内低水平重复建设现象严重导致产品结构不合理。此外医药行业内生产企业较多，企业集中程度低，企业为了自身生存考虑进行产品价格恶性竞争，这直接导致行业内竞争进一步加剧，不利于本公司进一步发展。 应对措施：公司除在原有产品继续保持领先地
62、位外，公司将依托自身的技术优势，加强高新技术产品的开发、转化和应用，进一步扩大市场规模，使公司的竞争力得到进一步加强。 7、环境保护风险 近年来,环保部已经陆续发布了多个针对制药行业的污染物排放标准，对不同类型的制药企业做出了不同期限、地域、排放污染因子等限制规定，并增加了制药中间体环保标准。在环保问题日益受到重视的背景下，原料药生产企业面临的环保压力将越来越重，在环保设施投入、生产流程改造等方面的投入也将越来越大。公司属于医药制造企业，是国家环保要求较高的行业，随着新环境保护法的正式施行，环保部门对重污染企业建设或技改项目的环保审批愈趋严格，对企业环保措施提出了更高的要求，将增加公司的环保支
63、出。同时污染环境违法成本大大提高，如果公司环保措施存在疏漏不到位的地方，将给公司生产经营带来重大不利影响。 应对措施：公司重视环保设施的投入和环境保护的规范化运作，并与专业的环保公司合作，以使公司环保设备设施、日常运作切合环保方面的规范要求。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨巧明、周富英夫妇，其直接及间接持有公司 83.37%的股权,能够对公司实施控制，能够实际支配公司行为。 虽然公司通过制定“三会”议事规则，对外投资管理办法、关联交易管理办法、对外担保管理办法等一系列管理制度，并采取聘用实际控制人以外的专业人员担任高级管理人员等一系列措施，完善公司法人治理结构。但实际控制人仍然
64、能够行使表决权对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等方面施加重大影响，可能导致实际控制人损害公司和中小股东利益，产生公司治理风险。 应对措施：加强公司治理与内部控制，拟于今后适时引入职业经理人。 9、短期偿债能力风险 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 21 页，共 91 页报告期内，公司流动负债金额适中，但公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的流动比率分别为 0.75、0.39，速动比率分别为 0.11 和 0.12，均低于一般认为的安全数值，公司存在短期偿债能力风险。应对措施：公司正在逐步完善内部控制体系，树立风险意识，做好资金预
65、算管理，强化应收账款及存货管理，减少存货对资金占用，提高短期偿债能力。 10、报告期内公司因开具无真实交易背景的银行承兑汇票可能被监管机构处罚的风险 报告期内,公司为其关联公司苏州恒益开具了 1 笔无真实交易背景的银行承兑汇票,金额 900 万元。目前,该笔银行承兑汇票已到期解付。因上述银行承兑汇票开具无真实交易背景,违反了票据法相关规定,从而可能面临被监管机构处罚的风险。 应对措施：公司及实际控制人承诺将严格执行票据法的有关规定，保证不再发生类似的行为，并制定了严格的管理措施。具体措施包括：一是组织管理层及财务人员深入学习票据法，树立规范使用票据的意识；二是强化内部控制，严格票据业务的审批程
66、序；三是进一步加强企业诚信文化培育；四是与各中介机构加强沟通和协调；五是严格考核，加大奖罚力度，彻底杜绝该类行为。公司实际控制人杨巧明和周富英于 2016 年 4 月 2 日出具关于规范苏州弘森药业股份有限公司票据使用的声明与承诺，承诺 “(1)本人未从公司不规范开具票据行为之中谋求个人利益；(2)公司开具的票据均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况，亦不存在纠纷的情形；(3)公司不规范开具票据的行为，未发生损害公司以及其他股东的合法权益的情形；(4)公司不规范开具票据的行为，未受到有关部门的任何处罚。若有关部门予以处罚,则相应罚金及公司相关损失均由本人承担；(5)今后公司规范票据
67、管理，确保严格按照中华人民共和国票据法等有关法律法规的规定，规范票据开具行为，杜绝发生任何违反票据管理等法律法规的行为。” （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明（一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 22 页，共 91 页第五节重要事项 一、 重要事项索引事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其
68、关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情（一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款
69、、垫支、其他） 期初余额 累计发生额期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 杨巧明资金非经营性占用2,011,064.631,965,935.370.00是是苏州国城建设工程有限公司 资金 非经营性占用 1,520,000.008,470,000.000.00 苏州国城建设工程有限公司资金经营性占用-1,200,000.001,200,000.00是是苏州娄景房地产开发有限公司资金非经营性占用196,944.5420,000.000.00是是太仓泽众企业管理咨询服务中心资金非经营性占用30,000.00-0.00是是昂科生物医学技术（苏州）有限公司 资金经营性占用1,900,000.00-
70、0.00是是总计 - - 5,658,009.1711,655,935.371,200,000.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 以上占用形成原因：昂科生物为土地转让款，其余为资金拆借。 2016 年 8 月 16 日，弘森药业召开第五次临时股东大会，审议通过了关于制定防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度的议案、关于制定中小股东利益保护方案的议案等，进一步完善苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 23 页，共 91 页了公司关联交易相关制度。 公司全体董监高于 2016 年 8 月 10 日出具避免资金占用承诺函，承诺：“自本承诺函出具之日起，承诺人及关联方将不发生
71、占用公司资金行为，包括但不限于如下行为：1、承诺人及其关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；2、承诺人及其关联方不会要求且不会促使公司通过下列方式将资金直接或间接地提供给承诺人及其关联方使用：（1）有偿或无偿地拆借公司的资金给承诺人及其关联方使用；（2）通过银行或非银行金融机构向承诺人及关联方提供委托贷款；（3）委托承诺人及其关联方进行投资活动；（4）为承诺人及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（5）代承诺人及其关联方偿还债务。本承诺函自出具之日起生效，并在承诺人作为董事/监事/高级管理人员/持股 5%以上的股东或关联方的整个期
72、间持续有效。” 截至报告期末，以上占用资金已经全部归还。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 太仓泽众企业管理咨询服务中心（有限合伙） 转让关联公司股份 10,300,000.00是 苏州国城建设工程有限公司 土建、劳务委托预付款1,200,000.00是 太仓恒泰企业管理中心(有限合伙) 资金借入 200,000.00是 太仓弘丰企业管理中心(有限合伙) 资金借入 100,000.00是 合计 - 11,800,000.00- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易系公
73、司拓展及生产经营的正常所需，交易价格公允合理，不存在损害公司和公司中小股东利益的情况。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东杨颖栋、太仓弘丰、全体董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺函。报告期内，上述人员履行了相关承诺。 2、公司全体董监高人员于 2016 年 8 月 10 日出具避免资金占用承诺函。报告期内，上述人员履行了相关承诺。 3、为减少并避免未来可能与公司发生的不必要的关联交易，公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了规范关联交易承诺函。报告期内，上述人员履行了相关承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者
74、被抵押、质押的资产情况 资产 1：公司位于太仓港港口开发区石化区协鑫西路 12 号的 2 幢、3 幢、4 幢、5 幢、6 幢的 5 处厂房房产，以及港区协鑫路以北、崔漕河以东的 20,211.7 平方米的工业用地。 权利受限类型：抵押 评估价值：4,108 万元 发生原因：向农商行刘家港支行贷款 2,580 万元 资产 2：公司位于以港区协鑫路以北、崔漕河以东的 29,464.38 平方米的工业用地 权利受限类型：抵押 评估价值：1,205.10 万元 发生原因：向上海浦发银行太仓支行贷款 720 万元 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 24 页，共 91 页 第六节股本变动及股东
75、情况 一、 普通股股本情况（一） 普通股股本结构 单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-10,000,00010,000,00010.20%其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数88,000,000100.00%-88,000,00089.80%其中：控股股东、实际控制人79,200,00090.00%-79,200,00080.82%董事、监事、高管8,800,00010.00%-8,800,0008.98%核心员工-总股本88,000,000-10,000,00098,000,000-普通股股东人数-
76、（二） 普通股前十名股东情况 单位：股序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1杨巧明70,400,000-70,400,00071.84%70,400,000-2杨颖栋8,800,000-8,800,0008.98%8,800,000-2周富英8,800,000-8,800,0008.98%8,800,000-4太仓恒泰企业管理中心（有限合伙）-5,500,0005,500,0005.61%-5,500,0005太仓弘丰企业管理中心（有限合伙）-4,500,0004,500,0004.59%-4,500,000合计 8
77、8,000,000 10,000,00098,000,000100.00%88,000,000 10,000,000前十名股东间相互关系说明：杨巧明和周富英为夫妻关系，杨颖栋为其夫妇之子。二、 优先股股本基本情况单位：股苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 25 页，共 91 页项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股0-0计入负债的优先股0-0优先股总股本-三、 控股股东、实际控制人情况（一） 控股股东情况 公司的控股股东为杨巧明。基本情况如下： 杨巧明先生，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 1 月至 1985 年 12 月，历任
78、太仓新湖化工厂技术科科长、副厂长；1986 年 01 月至 1987 年 12 月，任昆山三星化工厂厂长；1988 年 1月至 1994 年 8 月，任太仓新湖合成化工厂厂长；1994 年 9 月至 2002 年 12 月，创建苏州恒益医药原料有限公司并任董事长、总经理；2003 年 1 月至 2009 年 2 月，创立苏州万庆药业有限公司，任董事长、总经理；2009 年 3 月至 2010 年 3 月任苏州致君万庆药业有限公司副董事长；2010 年 4 月至 2013 年 11 月，任苏州弘庆药业有限公司董事长、总经理；2013 年 12 月至今任苏州弘森药业有限公司董事长、总经理。目前任公
79、司董事长、总经理。任职期限为 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 12 月 24 日，任期三年。其直接持有公司 70,400,000 股，占公司总股本的 71.84%。此外，杨巧明先生目前还兼任苏州昂科生物医学技术苏州有限公司副董事长、太仓泽众企业管理咨询服务中心执行合伙人、太仓弘丰企业管理中心（有限合伙）执行合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为杨巧明、周富英夫妇。 1、杨巧明先生，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 1 月至 1985 年 12 月，历任太仓新湖化工厂技术科科长、副厂长；1986
80、 年 01 月至 1987 年 12 月，任昆山三星化工厂厂长；1988年 1 月至 1994 年 8 月，任太仓新湖合成化工厂厂长；1994 年 9 月至 2002 年 12 月，创建苏州恒益医药原料有限公司并任董事长、总经理；2003 年 1 月至 2009 年 2 月，创立苏州万庆药业有限公司，任董事长、总经理；2009 年 3 月至 2010 年 3 月任苏州致君万庆药业有限公司副董事长；2010 年 4 月至 2013 年 11月，任苏州弘庆药业有限公司董事长、总经理；2013 年 12 月至今任苏州弘森药业有限公司董事长、总经理。目前任公司董事长、总经理。任职期限为 2015 年
81、12 月 25 日至 2018 年 12 月 24 日，任期三年。其直接持有公司 70,400,000 股，占公司总股本的 71.84%。此外，杨巧明先生目前还兼任苏州昂科生物医学技术苏州有限公司副董事长、太仓泽众企业管理咨询服务中心执行合伙人、太仓弘丰企业管理中心（有限合伙）执行合伙人。 2、周富英女士，1962 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 1 月至 1988 年 12 月，任昆山市东方联合化工厂会计；1989 年 1 月至 1994 年 12 月，任太仓新湖合成化工厂分析员；1995 年 1 月至 2002 年 12 月，任苏州恒益化工有限公司会计；2003
82、年 1 月至 2009 年 3 月，任苏州万庆药业有限公司会计；2009 年 4 月至 2012 年 3 月，任苏州弘森药业有限公司会计，目前已退休。周富英直接持有公司8,800,000 股，占公司总股本的 8.98%。此外，周富英女士还兼任苏州娄景房地产开发有限公司执行董事。公司实际控制人为杨巧明、周富英夫妇，其直接持有公司 79,200,000 股，占总股本的 80.82%，通过太仓弘丰间接持有公司 2,500,200 股，占总股本 2.55%。杨巧明、周富英夫妇直接和间接持有公司 81,700,200股，占公司总股本 83.37%，为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。
83、 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 26 页，共 91 页第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 三、 间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资
84、金额 利息率%存续时间 是否违约 合计 - - - - 四、 利润分配情况（一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - -（二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 27 页，共 91 页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况（一） 基本情况 姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬杨巧明董事长、总经理男55高中2015.12.25
85、2018.12.24是杨颖栋董事、副总经理男26本科2015.12.252018.12.24是杨颖瑾董事、董事会秘书女32硕士研究生2015.12.252018.12.24是王坚董事、副总经理男53大专2015.12.252018.12.24是陆红彬董事、副总经理男42硕士研究生2015.12.252018.12.24是崔松伟监事会主席、销售部经理男40本科2015.12.252018.12.24是王春华职工监事、销售员男27本科2015.12.252018.12.24是樊超职工监事、研究所所长男35本科2015.12.252018.12.24是张伟旗财务总监男61大专2015.12.2520
86、18.12.24是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：6董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 杨巧明与杨颖瑾系父女关系，杨巧明与杨颖栋系父子关系，杨颖瑾与杨颖栋为姐弟，除此之外，公司董事、监事及高级管理人员不存在其他关系。 （二） 持股情况 单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量杨巧明董事、总经理70,400,000070,400,00071.84%70,400,000杨颖栋董事、副总经理8,800,00008,800,0008.98%8,800,000合计 - 79,200,000079,200
87、,00080.82%79,200,000（三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况（一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员2526研发人员3432销售人员1214生产人员5367财务人员46其他人员140员工总计 142145 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 28 页，共 91 页按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 00硕士 33本科 2328专科 3034专科以下 8680员工总计 142145人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、
88、人员变动和人才引进 报告期内，公司招聘引进 11 人，离职 8 人，报告期内员工人数增加了 3 人。 在报告期内人员变动的主要原因在于公司大力提高人员整体素质，引进高学历人才。在报告期内公司招聘引进人员中本科学历 5 人，专科学历 4 人，离职的 8 人均为一线生产人员，主要原因在于公司引进新的生产设备，自动化水平提升。 2、教育培训 软件与硬件的共同提高是企业不断发展的基石，公司一直秉承人才提升战略，不断提高各类人才的工作技能。公司建立了完善的人才培训机制，通过不定期组织人员外出培训的同时，聘请顾问单位来公司定期对公司员工进行培训。针对不同的部门，不同的岗位，公司联系相关培训机构因人因岗位设
89、立专门的课程，一方面增强企业员工的凝聚力，另一方面使员工的工作技能切实得到提高。在过去的几年里，公司的企业文化发展迅速，凝聚力得到提升，各岗位员工的技能普遍得到提高。 3、薪酬政策 公司依据中华人民共和国劳动法和地方性相关法规和规定，与员工签订的劳动合同合法有效、为全体员工缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费。公司针对管理人员推行绩效考核制度，将工作目标进行细化，按月进行考评，激发了管理人员的工作热情，挖掘了管理人员的潜力，其实提升了整个公司的效率和效益。 4、需公司承担费用的离退休职工 报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员
90、 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 000核心技术人员 220核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员为 2 人，基本情况如下： 1、陆红彬先生，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至2003 年 7 月，历任永信药品工业（昆山）有限公司研发员、研发经理；2003 年 8 月至 2007 年 10 月，任苏州万庆药业有限公司质量研发总监；2007 年 10 月至 2010 年 2 月，任贝朗医疗（苏州）有限公司高级法规事务经理；2010 年 2 月至 2012 年 3 月，任国药
91、集团（苏州）制药有限公司副总经理；2012 年 4 月至今任苏州弘森药业有限公司副总经理，现任本公司董事、副总经理。任职期限为 2015 年 12 月 25 日至 2018 年12 月 24 日，任期三年。 2、樊超先生，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 11 月至 2010 年 9月，任上海药明康德新药开发有限公司研究所组长；2010 年 10 月至今任苏州弘森药业有限公司研究所所长。现任本公司职工监事。任职期限为 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 12 月 24 日，任期三年。 截止报告期末，公司核心技术人员未发生变动。 苏州弘森
92、药业股份有限公司2016 年度报告第 29 页，共 91 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理（一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内成立了股份公司，公司依据公司法、证券法等相关法律、法规和规范性文件的要求，制定了公司章程，建立了由股东大会、董事会、监事会和
93、高级管理人员组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，为公司高效、稳健经营提供了组织保证。本公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均根据公司法、公司章程行使职权和履行义务。 本公司根据相关法律、法规和规范性文件以及公司章程，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法、资金管理内部控制制度、成本费用管理办法、信息披露制度、董事会秘书制度防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度等一系列制度，完善了公司治理机制，为公司规范化运作提供了进一步
94、制度保证。 报告期内，公司“三会”的运行符合相关法规和有关内控制度的规定，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及上述有关内控制度规定进行，上述机构和人员均能履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，并规定了相应的议事规则，建立健全了法人治理制度。公司股份制改制过程中制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度，并制定了对外投资管理办法、对外担保管理办法、信息披露制度等重要制度。公司各部门也制定了相应的内部规章
95、制度，涵盖了公司生产经营管理、财务管理、人事管理、研发管理等内容。 公司董事会认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司章程就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并就“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度作出了具体安排。 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合公司法的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司重大事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。股份公司设立了完善的公司治理制度，股东、
96、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，以确保有效地实施关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法等制度，切实有效地保证中小股东的利益。 公司董事会认为：苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 30 页，共 91 页现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策、关联交易等事项均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，能够严格履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 （1）公司 2016 年第一次临时股东大会决议审议通过关于公司
97、经营范围增加“小容量注射剂（含激素类）、吸入溶液剂”，并相应修改公司章程的议案。原公司章程第十三条规定：公司经营范围为： 生产、销售无菌原料药（头孢菌素类）、片剂（含抗肿瘤类）、硬胶囊剂（含抗肿瘤类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤类）、原料药（含头孢菌素类、含抗肿瘤类）及医药辅料、中间体；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 变更为：公司经营范围为：生产、销售无菌原料药（头孢菌素类）、片剂（含抗肿瘤类）、硬胶囊剂（含抗肿瘤类）、小容量注射剂（含激素类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤类）、吸入溶液剂、原料
98、药（含头孢菌素类、含抗肿瘤类）及医药辅料、中间体；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（2）公司 2016 年第三次临时股东大会决议审议通过关于公司增加注册资本的议案、关于修改的议案。公司工商变更登记手续办理完毕后，公司章程第五条公司注册资本变为 9800 万元；第十七条：增加太仓弘丰和太仓恒泰两个股东，分别占股 4.59%（450 万股）、5.61%（550 万股）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2
99、016 年 1 月 21 日，第一届董事会第二次会议审议通过了如下议案: 1、关于公司经营范围增加“小容量注射剂（含激素类）、吸入溶液剂”，并制定公司章程相应修改方案的议案； 2、关于提议召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。 2016 年 1 月 29 日，第一届董事会第三次会议审议通过了如下议案： 1、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；2、关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案； 3、关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案；4、关于提议召开 2016 年临时股东大会的议案。 201
100、6 年 3 月 11 日，第一届董事会第四次会议审议通过了如下议案： 1、关于公司增加注册资本的议案； 2、关于修改的议案； 3、关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 2016 年 5 月 30 日，第一届董事会第五次会议审议通过了关于公司与关联方资金拆借的议案。 2016 年 8 月 1 日，第一届董事会第六次会议审议通过了如下议案： 1、关于公司 2014 年度至 2016 年 5 月期间偶发性关联交易的议案； 2、关于制定防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度的议案；3、关于制定中小股东利益保护方案的议案； 4、关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2016
101、 年 5 月 31 日期间的议案；苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 31 页，共 91 页5、关于提议召开 2016 年临时股东大会的议案。 2016 年 12 月 26 日，第一届董事会第七次会议审议通过了关于苏州国城建设工程有限公司承建公司合成车间三（U 型）的议案。 监事会 1 2016 年 6 月 23 日，第一届监事会第二次会议审议通过了关于选举崔松伟为公司监事会主席的议案。 股东大会 5 2016 年 2 月 6 日，2016 年第一次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、苏州弘森药业股份有限公司经营范围增加“小容量注射剂（含激素类）、吸入溶液剂”的变更议案； 2、苏州
102、弘森药业股份有限公司章程修改议案。 2016 年 2 月 15 日，2016 年第二次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；2、关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案； 3、关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案。2016 年 3 月 27 日，2016 年第三次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、关于公司增加注册资本的议案； 2、关于修改公司章程的议案。 2016 年 6 月 13 日，2016 年第四次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、关于周富英辞
103、去监事的议案； 2、关于选举崔松伟为监事的议案。 2016 年 8 月 16 日，2016 年第五次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、关于公司 2014 年度至 2016 年 5 月期间偶发性关联交易的议案； 2、关于制定防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度的议案；3、关于制定中小股东利益保护方案的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善、规范公司治理结构，股东大会、董事会、
104、监事会、管理层均严格按照公司法等法律、法规和内控制度相关的要求，履行各自的职责和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司内部治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法，全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。公司今后将根据发展情况，适时引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 在报告期内，公司在确保内部规范治理同时，能自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。公司不断提高信息披露工作的质
105、量，加强与市场参与各方保持良好的信息沟通，规范资本市场运作，保障好投资者的权益。 二、 内部控制（一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立。报告期内，控股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立公司目前的业务主要是医药产品的研发、生产和销售，以化学药品的制剂和原料药为主。公司在技术苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 32 页，共 91 页研发、生产、销售等业务经营方面具有完整完善的业务流程和独
106、立的业务经营体系及人员，具备独立面向市场的能力，能够独立开展各项业务，不存在依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、资产独立公司具备开展业务所需的技术设备、生产经营场所、人员配置。公司固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。3、人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、劳动法、劳动合同法公司章程等规定程序选举产生并履行职责。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形。公司
107、建立了独立的劳动、人事和薪酬管理制度，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理并按期缴纳了社会保险。4、财务独立公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立做出财务决策。公司配备了专职财务人员，财务人员分工明确，职责分离。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东单位共用银行账户的情况；公司依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。截至报告期末，公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。5、机构独立公司根据公司法、公司章程等规定建立了完善的公司治理结构，独立运作。按照建立规
108、范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会。根据经营需要，公司设置了研究所、采购部、仓储部、生产部、工程设备部、质量保证部、销售部、财务部等较为完整的内部组织机构，各部门职责明确、分工合作、工作流程清晰，不受控股股东和实际控制人的干预。公司拥有独立的办公和经营场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业混合经营、合署办公的情况。综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立自主经营的能力及风险承受能力。（三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了相应的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，配备了相应的具备资格的人员，并能够
109、得到有效执行，能够满足公司经营发展需要。同时公司将不断检查更新和完善相关制度，保障公司正常安全运营。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告存在披露重大差错的情况。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 33 页，共 91 页第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字(2017)第 2720 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2017-04-12 注册
110、会计师姓名 李文祥 刘磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2017)第 2720 号苏州弘森药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州弘森药业股份有限公司(以下简称“弘森药业”)财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、股东权益变动表和公司现金流量表以及财务报表附注。 （一）、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是弘森药业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
111、或错误导致的重大错报。 （二）、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
112、选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）、审计意见 我们认为，弘森药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘森药业2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李文祥 中国注册会计师 刘磊 中国 上海 二一七年四月十二日 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 34 页，共 91 页二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产
113、： - -货币资金 5.1 2,261,993.53 2,031,641.27结算备付金 - -拆出资金 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 5.2 1,000,000.00 512,000.00应收账款 5.3 2,912,709.79 716,851.07预付款项 5.4 16,807,427.43 6,747,227.59应收保费 - -应收分保账款 - -应收分保合同准备金 - -应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 5.5 345,938.14 7,119,001.70买入返售金融资产 - -存货 5.6 29,266,032
114、.12 16,454,587.37划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 5.7 69,743.57 -流动资产合计 52,663,844.58 33,581,309.00非流动资产： - -发放贷款及垫款 - -可供出售金融资产 5.8 - 9,726,856.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 5.9 80,867,228.81 86,767,117.22在建工程 5.10 3,856,945.65 1,112,991.00工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形
115、资产 5.11 33,088,648.27 36,157,093.87苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 35 页，共 91 页开发支出 5.12 11,400,000.00 5,338,321.80商誉 - -长期待摊费用 5.13 235,109.76 -递延所得税资产 5.14 343,942.58 1,950,560.12其他非流动资产 - -非流动资产合计 129,791,875.07 141,052,940.01资产总计 182,455,719.65 174,634,249.01流动负债： - -短期借款 5.15 47,200,000.00 46,000,000.00向
116、中央银行借款 - -吸收存款及同业存放 - -拆入资金 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 5.16 650,000.00 646,610.00应付账款 5.17 4,893,915.75 11,535,219.77预收款项 5.18 9,616,707.67 2,905,475.77卖出回购金融资产款 - -应付手续费及佣金 - -应付职工薪酬 5.19 963,124.96 979,430.17应交税费 5.20 1,249,599.05 295,924.34应付利息 5.21 91,042.60 119,657.05应付股利 - -其他
117、应付款 5.22 5,674,744.47 22,948,570.05应付分保账款 - -保险合同准备金 - -代理买卖证券款 - -代理承销证券款 - -划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 70,339,134.50 85,430,887.15非流动负债： - -长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - - 永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 36 页，共 91 页递延收益 5.23 - 100,000.00递延所得税负债 - -
118、其他非流动负债 - -非流动负债合计 - 100,000.00负债合计 70,339,134.50 85,530,887.15所有者权益（或股东权益）： - -股本 5.24 98,000,000.00 88,000,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 5.25 1,145,751.24 145,751.24减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 5.26 1,261,835.75 60,513.42一般风险准备 - -未分配利润 5.27 11,708,998.16 897,097.20归属于母公司所有者权益合计 112,116
119、,585.15 89,103,361.86少数股东权益 - -所有者权益合计 112,116,585.15 89,103,361.86负债和所有者权益总计 182,455,719.65 174,634,249.01法定代表人：杨巧明主管会计工作负责人：张伟旗会计机构负责人：徐以云（二） 利润表 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 82,723,599.61 39,709,007.25其中：营业收入 5.28 82,723,599.61 39,709,007.25利息收入 - -已赚保费 - -手续费及佣金收入 - -二、营业总成本 71,026,917.56 39,033,
120、189.88其中：营业成本 5.28 34,915,063.68 21,526,313.02利息支出 - -手续费及佣金支出 - -退保金 - -赔付支出净额 - -提取保险合同准备金净额 - -保单红利支出 - -分保费用 - -税金及附加 5.29 1,155,334.97 496,328.60苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 37 页，共 91 页销售费用 5.30 14,796,633.56 3,534,539.54管理费用 5.31 16,806,117.36 13,346,677.34财务费用 5.32 3,072,000.83 207,254.12资产减值损失 5.3
121、3 281,767.16 -77,922.74加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - -投资收益（损失以“”号填列） 5.34 573,144.00 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -汇兑收益（损失以“-”号填列） - -三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,269,826.05 675,817.37加：营业外收入 5.35 1,377,125.82 370,639.00其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 5.36 21,462.02 3,423.88其中：非流动资产处置损失 - -四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13,625,489.85 1,043,0
122、32.49减：所得税费用 5.37 1,612,266.56 437,898.30五、净利润（净亏损以“”号填列） 12,013,223.29 605,134.19其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -归属于母公司所有者的净利润 12,013,223.29 605,134.19少数股东损益 - -六、其他综合收益的税后净额 - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
123、- -1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4.现金流量套期损益的有效部分 - -5.外币财务报表折算差额 - -6.其他 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -七、综合收益总额 12,013,223.29 605,134.19归属于母公司所有者的综合收益总额 12,013,223.29 605,134.19归属于少数股东的综合收益总额 - -八、每股收益： - -（一）基本每股收益 0.13 0.01（二）稀释每股收益 - -法定代表人：杨巧明
124、主管会计工作负责人：张伟旗会计机构负责人：徐以云 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 38 页，共 91 页（三） 现金流量表 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - -销售商品、提供劳务收到的现金 87,542,733.28 45,544,165.32客户存款和同业存放款项净增加额 - -向中央银行借款净增加额 - -向其他金融机构拆入资金净增加额 - -收到原保险合同保费取得的现金 - -收到再保险业务现金净额 - -保户储金及投资款净增加额 - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -收取利息、手续费及佣金的现金 -
125、-拆入资金净增加额 - -回购业务资金净增加额 - -收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 5.38.1 12,024,494.76 33,402,502.98经营活动现金流入小计 99,567,228.04 78,946,668.30购买商品、接受劳务支付的现金 47,447,399.36 30,248,559.98客户贷款及垫款净增加额 - -存放中央银行和同业款项净增加额 - -支付原保险合同赔付款项的现金 - -支付利息、手续费及佣金的现金 - -支付保单红利的现金 - -支付给职工以及为职工支付的现金 11,931,520.92 10,197,846.17支付的各项税费
126、 7,205,248.25 4,162,191.37支付其他与经营活动有关的现金 5.38.2 27,451,931.71 16,154,626.59经营活动现金流出小计 94,036,100.24 60,763,224.11经营活动产生的现金流量净额 5,531,127.80 18,183,444.19二、投资活动产生的现金流量： - -收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,420,000.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 1,420,000
127、.00 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,554,132.59 5,076,011.06投资支付的现金 - -质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 39 页，共 91 页支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 14,554,132.59 5,076,011.06投资活动产生的现金流量净额 -13,134,132.59 -5,076,011.06三、筹资活动产生的现金流量： - -吸收投资收到的现金 11,000,000.00 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得
128、借款收到的现金 61,400,000.00 78,000,000.00发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 72,400,000.00 78,000,000.00偿还债务支付的现金 60,200,000.00 88,900,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,170,032.95 3,497,046.85其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 63,370,032.95 92,397,046.85筹资活动产生的现金流量净额 9,029,967.05 -14,397,04
129、6.85四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 1,426,962.26 -1,289,613.72加：期初现金及现金等价物余额 185,031.27 1,474,644.99六、期末现金及现金等价物余额 1,611,993.53 185,031.27法定代表人：杨巧明主管会计工作负责人：张伟旗会计机构负责人：徐以云苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 40 页，共 91 页（四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永
130、续债其他一、上年期末余额 88,000,000.00-145,751.24-60,513.42-897,097.20- 89,103,361.86 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 88,000,000.00-145,751.24-60,513.42-897,097.20- 89,103,361.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00-1,000,000.00-1,201,322.33-10,811,900.96- - （一）综合收益总额 -12,013,223.29- 12,013,
131、223.29 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00-1,000,000.00- 11,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00-1,000,000.00- 11,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 41 页，共 91 页3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 - - （三）利润分配 -1,201,322.33-1,201,322.33- - 1提取盈余公积 -1,201,322.33-1,201,322.33- - 2提取一般风险准备 - - 3对所有者（或股东）的分配
132、- - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 - - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 98,000,000.00-1,145,751.24-1,261,835.75-11,708,998.16- 112,116,585.15 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 42 页，共 91 页项目 上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余
133、公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 88,000,000.00-21,501,772.33- 66,498,227.67 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 88,000,000.00-21,501,772.33- 66,498,227.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -145,751.24-60,513.42-22,398,869.53- 22,605,134.19 （一）综合收益总额 -605,134.19- 605,134.19 （二）所有者投入和减少资本 -21,854,24
134、8.76-21,854,248.76- - 1股东投入的普通股 - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 -21,854,248.76-21,854,248.76- - （三）利润分配 -60,513.42-60,513.42- - 苏州弘森药业股份有限公司2016 年度报告第 43 页，共 91 页1提取盈余公积 -60,513.42-60,513.42- - 2提取一般风险准备 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - 2盈余公积转增资本（或股本）
135、- - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 - - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 -22,000,000.00- 22,000,000.00 四、本年期末余额 88,000,000.00-145,751.24-60,513.42-897,097.20- 89,103,361.86 法定代表人：杨巧明主管会计工作负责人：张伟旗会计机构负责人：徐以云 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)6苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)1 公司基本情况 1.
136、1 苏州弘森药业股份有限公司（以下简称“弘森药业”、“公司”或“本公司”）系由苏州弘森药业有限公司（以下简称“弘森有限”、“公司”或“本公司”）经整体变更设立，于 2016 年 1 月20 日取得由苏州市太仓工商管理局核发的 320500000201601200201 号营业执照，统一社会信用代码为 91320585688312861Q，法人代表为杨巧明，注册资本 9800 万元，注册地址为太仓港港口开发区石化区协鑫西路 12 号，公司经营范围为生产、销售无菌原料药（头孢菌素类）、片剂（含抗肿瘤类)、硬胶囊剂（含抗肿瘤类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤类）、原料药（含头孢菌素类、含抗肿瘤类）；自营和代
137、理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 1.2 弘森有限成立于 2009 年 4 月 17 日，成立时由杨颖瑾及周富英等两位股东共同出资设立，其中，杨颖瑾以货币出资 300 万元，占股 60%，周富英以货币出资 200 万元，占股 40%。上述出资由苏州天华联合会计师事务所于 2009 年 4 月 7 日出具苏天内验（2009）第 109 号验资报告予以验证。公司设立时股权情况列示如下： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 300 300 60 货币 周富英
138、200 200 40 货币 合计 500 500 100 - 1.3 2009 年 6 月 4 日，公司召开股东会，决议同意原股东周富英将其所持本公司 40%股权（计人民币200 万元）转让给杨颖瑾，同时，由新股东杨颖栋以货币增资 500 万元。上述增加资本由苏州天华联合会计师事务所于 2009 年 6 月 4 日出具苏天内验（2009）第 230 号验资报告予以验证。本次股权变动后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 500 500 50 货币 杨颖栋 500 500 50 货币 合计 1000 1000 100 - 1.4 200
139、9 年 8 月 21 日，公司召开股东会，决议同意将公司注册资本增加至 5000 万元，增资 4000 万元分三期出资，由原股东按同比例出资，第一期出资时间为 2009 年 8 月 21 日，出资额 800 万元，第二期出资时间为 2010 年 8 月 20 日，出资额 1600 万元，第三期出资时间为 2011 年 8 月 19 日，出资额为 1600 万元。首期出资由 2009 年 8 月 21 日缴足，其中，杨颖瑾出资 400 万元，杨颖栋出资 400 万元，此次增资事项由苏州天华联合会计师事务所于 2009 年 8 月 25 日出具苏天内验（2009）386 号验资报告予以验证。本次增
140、资后公司股权情况如下所示： 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)71 公司基本情况(续) 1.5 2010 年 4 月 1 日，公司召开股东会，决议同意修改 2009 年 8 月 21 日之股东会决议中关于增加注册资本分期出资情况，按修改后决议，第二期出资时间为 2010 年 4 月 1 日，出资额 1200 万元，由杨颖栋一人出资，第三期出资时间为 2011 年 8 月 19 日，其中，杨颖瑾出资 1600 万元，杨颖栋出资 400 万元。第二期出资款于 2010 年 4 月 1 日缴足，此次出资由苏州天华联合会计师事务所于2010 年
141、4 月 2 日出具苏天内验（2010）第 203 号验资报告予以验证。本次增资后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 2500 900 30 货币 杨颖栋 2500 2100 70 货币 合计 5000 3000 100 - 1.6 2010 年 7 月 20 日，公司召开股东会，决议同意修改 2010 年 4 月 1 日之股东会决议中关于增加注册资本分期出资情况，按修改后决议，增资分四期完成，第三期出资时间为 2010 年 7 月 20 日，出资额 800 万元，其中，杨颖瑾出资 240 万元，杨颖栋出资 560 万元；第四期出资时
142、间为 2011 年8 月 19 日，出资额 1200 万元，由杨颖瑾一人出资。第三期增资款由 2010 年 7 月 20 日缴足，此次出资由苏州天华联合会计师事务所于 2010 年 7 月 20 日出具苏天内验（2010）第 512 号验资报告予以验证。本次增资后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 1140 1140 30 货币 杨颖栋 2660 2660 70 货币 合计 3800 3800 100 - 1.7 2011 年 6 月 21 日，公司召开股东会，决议同意修改 2010 年 7 月 20 日之股东会决议中关于增加注册资
143、本分期出资情况，按修改后决议，第四期出资时间为 2011 年 6 月 21 日，出资额 1200 万元，其中，杨颖瑾出资 360 万元，杨颖栋出资 840 万元。第四期增资款由 2011 年 6 月 21 日缴足，此次出资由苏州天华联合会计师事务所于 2010 年 7 月 20 日出具苏天内验（2011）第 252 号验资报告予以验证。本次增资后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 1500 1500 30 货币 杨颖栋 3500 3500 70 货币 合计 5000 5000 100 - 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务
144、报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)81 公司基本情况(续) 1.8 2012 年 10 月 31 日，公司召开股东会，决议同意公司采取吸收合并方式并入苏州弘庆药业有限公司，合并前弘庆药业原注册资本为 3800 万元，由杨巧明一人出资。完成合并后弘庆药业予以注销，本公司注册资本增加至 8800 万元，其中，杨巧明出资 3800 万元，占股 43.18%，杨颖栋出资 3500万元，占股 39.77%，杨颖瑾出资 1500 万元，占股 17.05%。上述合并事项由苏州天华联合会计师事务所于 2012 年 11 月 16 日出具苏天内验（2012）第 360 号验资报告予以验证。本次增资后
145、公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 1500 1500 17.05 货币 杨颖栋 3500 3500 39.77 货币 杨巧明 3800 3800 43.18 吸收合并 合计 8800 8800 100 - 1.9 2013 年 12 月 18 日，公司召开股东会，决议同意股东杨巧明将所持本公司 17.05%的股权（计人民币 1500 万元）转让给自然人杨颖瑾。本次股权转让后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨颖瑾 3000 3000 34.09 货币 杨颖栋 3500 350
146、0 39.77 货币 杨巧明 2300 2300 26.14 吸收合并 合计 8800 8800 100 - 1.10 2015 年 3 月 4 日，原股东杨颖瑾、杨颖栋分别将其所持本公司 34.09%(计人民币 3000 万元)、39.77%(计人民币 3500 万元)股权转让给杨巧明，本次转让后杨巧明持有本公司 100%股权。本次股权转让后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨巧明 8800 8800 100 货币/吸收合并合计 8800 8800 100 - 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单
147、位为人民币元)91 公司基本情况(续) 1.11 2015 年 10 月 27 日，公司召开股东会，决议同意股东杨巧明将其所持本公司 10%的股权（计人民币880 万元）转让给周富英；将其所持本公司 10%的股权（计人民币 880 万元）转让给杨颖栋。本次股权转让后公司股权情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨巧明 7040 7040 80 货币 周富英 880 880 10 货币 杨颖栋 880 880 10 货币 合计 8800 8800 100 - 1.12 2015 年 12 月 8 日，公司召开股东会，决议同意以 2015 年 10 月
148、31 日经审计的净资产 88,145,751.24元为基础折合股份 8,800 万股，通过整体变更方式，发起设立股份公司。根据 2015 年 12 月 25 日全体股东杨巧明、周富英、杨颖栋共同签署的发起人协议，以 2015 年 10 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 88,145,751.24 元按 1.0017:1 的比例折合股本人民币 88,000,000.00 股，每股一元，均为普通股；其余的人民币 145,751.24 元计入资本公积。上述基准日净资产经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 25 日出具的众会字（2015）第 5979 号审计报告予以确认
149、。公司变更后股本 88,000,000.00 元业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 28 日出具众会字(2016)第 6555 号验资报告予以验审。折股后公司股权结构如下所示： 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨巧明 7040 7040 80 净资产 周富英 880 880 10 净资产 杨颖栋 880 880 10 净资产 合计 8800 8800 100 - 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)101 公司基本情况(续) 1.13 2016 年 3 月 27 日，公司召开临时
150、股东大会，审议通过公司增加注册资本的议案，决定将公司注册资本由 8800 万元增加到 9800 万元，本次增资出资到位时间为 2016 年 3 月 28 日。本次增资由太仓弘丰企业管理中心（有限合伙）以货币方式出资 495 万元，其中 450 万元计入注册资本，其余 45 万元计入资本公积；本次增资由太仓恒泰企业管理中心（有限合伙）以货币方式出资 605 万元，其中 550万元计入注册资本，其余 55 万元计入资本公积。本次增资款由 2016 年 3 月 28 日缴足，此次出资由众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 4 月 11 日出具众会字(2016)第 3802 号验资报告予以
151、验证。 股东名称 出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例% 出资方式 杨巧明 7040 7040 71.84 货币 周富英 880 880 8.98 货币 杨颖栋 880 880 8.98 货币 太仓弘丰企业管理中心（有限合伙） 450 450 4.59 货币 太仓恒泰企业管理中心（有限合伙） 550 550 5.61 货币 合计 9800 9800 100 - 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企
152、业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)113 重要会计政策和会计估计 3.1 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金
153、及价值变动风险很小的投资。 3.4 外币业务和外币报表折算 3.4.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.4.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
154、算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合企业会计准则第23号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。 金融
155、负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)123 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示
156、。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 3.5.3 金融资产
157、的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除
158、减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)133 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具（续） 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损
159、益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公
160、允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
161、确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 苏州弘森药业股份有限公司 2016
162、 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)14 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 应收款项 3.6.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.6.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 一般应收款项 不计提坏账准备的应收款项 无风险的押金、保证金、备用金和待转出款项 按组合计提坏
163、账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 不计提坏账准备的应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 12 年 10% 10% 23 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 不计提坏账准备的应收款项 押金、关联方等无坏账风险的应收款项，不计提坏账准备 3.6.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 可确定款项的可收回金额 坏账
164、准备的计提方法 个别认定 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)15 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 存货 3.7.1 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物和低值易耗品，按成本与可变现净值孰低列示。 3.7.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 3.7.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
165、估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.7.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.7.5 低值易耗品和包装物
166、的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)16 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 固定资产 3.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.8.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物
167、 20 5 4.75 机器设备 4-10 5 9.5-23.75 运输设备 3-5 5 19-31.67 办公设备及其他 5 5 19 3.9 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.10 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经
168、发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
169、定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)173 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 无形资产 3.11.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括软件、土地使用权等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 3 年平均摊销。 当无形资产的公允价
170、值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.11.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完
171、成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 苏州弘森药业股份有限公司 20
172、16 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)18 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
173、所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.13 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.14 职工薪酬 3.14.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量
174、。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职
175、工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.14.2 离职后福利 3.14.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)19 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 职工薪酬(续) 3.14.2 离职后福利(续) 3.14.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下
176、列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定
177、受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受
178、益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.14.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)20 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 职工薪酬(续) 3.14.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件
179、的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
180、 3.15 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.16 股份支付及权益工具 3.16.1 股份支付的种
181、类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.16.2 权益工具公允价值的确定方法 3.16.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)213 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 股份支付及权益工具(续) 3.16.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
182、工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.17 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与
183、交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.17.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司主营业务为药品的生产销售，具体销售商品的收入确认时点为货物已发出，且经买方验收确认后确认营业收入。 3.17.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成
184、分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.17.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)223 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 政府补助 3.18.
185、1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.18.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.19 递延所得税资产和递延所得税
186、负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
187、异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)23 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.20.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.20.2 融资租赁的会
188、计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.21 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.22 重要会计政
189、策、会计估计的变更 3.22 重要会计政策变更 （1）执行增值税会计处理规定 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整
190、。 调增税金及附加 2016 年度金额 481,936.13元 ， 调 减 管 理 费 用 2016 年 度 金 额481,936.13 元。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)24 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17% 城市维护建设税 应纳流转税 5% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 4.2 税收优惠 公司于 2014 年 9 月取得高新企业认定证书，
191、有限期三年，2014 年至 2016 年执行 15%的所得税优惠税率。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)25 5 财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 -1,294.50 银行存款 1,611,993.53183,736.77 其他货币资金 650,000.001,846,610.00 合计 2,261,993.532,031,641.27 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31
192、 日 银行承兑汇票 1,000,000.00512,000.00 商业承兑汇票 - 合计 1,000,000.00512,000.00 5.2.2 本报告期末公司无质押的应收票据。 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,342,087.10 - 商业承兑汇票 - - 合计 5,342,087.10 - 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按种类分析如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比
193、例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,066,810.31 100.00 154,100.525.02 2,912,709.79 755,748.50100.0038,897.43 5.15 716,851.07 组合 2：不计提坏账准备的应收账款 - - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - 合计 3,066,810.31 100.00 154,100.525.02 2,912,709.79755,748.5010
194、0.0038,897.43 5.15 716,851.07 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)265 财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款(续) 5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,051,610.31152,580.52 5 1 至 2 年 15,200.001,520.00 10 2 至 3 年 - 30 3 年以上 - 100 合计 3,066,810.31154,100.52 2015
195、 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 733,548.5036,677.43 5 1 至 2 年 22,200.002,220.00 10 2 至 3 年 - 30 3 年以上 - 100 合计 755,748.5038,897.43 5.3.3 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5.3.4 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额比例（%） 湖南星浩医药有限公司 客户 792,000.001 年以内 25.8
196、2 常州亚邦制药有限公司 客户 536,097.001 年以内 17.48 必康百川医药（河南）有限公司 客户 421,937.251 年以内 13.76 国药控股泉州有限公司 客户 266,880.001 年以内 8.70 周口市仁和药业有限公司 客户 135,450.501 年以内 4.42 合计 2,152,364.75 70.18 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)275 财务报表项目附注(续) 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例（
197、%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,165,320.72 78.32 5,140,196.59 76.18 1 至 2 年 2,116,966.41 12.60 487,112.00 7.22 2 至 3 年 409,271.30 2.44 313,197.00 4.64 3 年以上 1,115,869.00 6.64 806,722.00 11.96 合计 16,807,427.43 100.006,747,227.59 100.00 5.4.2 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付账款总额
198、比例（%） 太仓市恒益医药化工原料厂 供应商 6,778,027.501 年以内 40.33 苏州昂科净化科技有限公司 供应商 1,518,124.001-2 年 9.03 金坛市鼎鑫药业科技有限公司 供应商 1,399,982.411 年以内 8.33 苏州国城建设工程有限公司 供应商 1,200,000.001 年以内 7.14 楚天科技股份有限公司 供应商 790,000.001 年以内 4.70 合计 11,686,133.91 69.53 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款按种类分析如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏
199、账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 248,576.28 69.05 14,048.815.65234,527.471,386,357.8119.25 83,882.86 6.051,302,474.95 组合 2：不计提坏账准备的其他应收款 111,410.67 30.95 -111,410.675,816,526.7580.75 - -5,816,526.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的
200、其他应收款 - - - - - 合计 359,986.95 100 14,048.813.90 345,938.147,202,884.56100.00 83,882.86 1.167,119,001.70 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)285 财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款(续) 5.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 241,936.28 12,096.81 5 1 至 2 年 2
201、00.00 20.00 10 2 至 3 年 6,440.00 1,932.00 30 3 年以上 - - 100 合计 248,576.28 14,048.81 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,095,058.5154,752.93 5 1 至 2 年 291,299.3029,129.93 10 2 至 3 年 - 30 3 年以上 - 100 合计 1,386,357.8183,882.86 组合中，不计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收关联方款项 -5,
202、627,847.51 挂牌中介费用 -188,679.24 投标保证金 106,000.00 - 个人社保公积金 5,410.67 - 合计 111,410.675,816,526.75 5.5.3 本报告期其他应收款中，无应收持有公司 5%表决权股份的股东单位款项。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)295 财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款(续) 5.5.4 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占其他应收款总额比例（%） 福建省医疗机构
203、药品集中采购中心 第三方 85,000.00 1 年以内 23.61 福斯特惠勒（河北）工程设计有限公司苏创分公司 第三方 80,000.00 1 年以内 22.22 苏州新世纪金帆企业管理服务有限公司 第三方 70,000.00 1 年以内 19.45 江苏省食品药品监督检验研究院 第三方 21,770.00 1 年以内 6.05 宁夏回族自治区公共资源交易管理局 第三方 21,000.001 年以内 5.83 合计 277,770.00 77.16 5.6 存货及存货跌价准备 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备账面价值账面余额 跌价
204、准备 账面价值 原材料 11,039,456.44 -11,039,456.443,209,434.86 - 3,209,434.86 周转材料 1,917,308.36 -1,917,308.361,086,692.34 - 1,086,692.34 库存商品 16,040,363.41 536,493.1415,503,870.279,641,449.59 300,095.02 9,341,354.57 在产品 805,397.05 -805,397.052,817,105.60 - 2,817,105.60 合计 29,802,525.26 536,493.1429,266,032.12
205、16,754,682.39 300,095.02 16,454,587.37 5.7 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 69,743.57 - 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)30 5 财务报表项目附注(续) 5.8 可供出售金融资产 5.8.1 可供出售金融资产情况： 项目 2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 - - 可供出售权益工具 - - 按公允价值计量的
206、- - 按成本计量的 - 9,726,856.00-9,726,856.00 其他 - - 合计 - 9,726,856.00-9,726,856.00 5.8.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例（%）本期现金分红 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少2016 年 12 月 31 日 昂科生物医药技术（苏州）有限公司 9,726,856.00-9,726,856.00- 合计 9,726,856.00-9,726,856.00- 苏州弘
207、森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)31 5 财务报表项目附注(续) 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产情况 项目 2015 年 12 月 31 日账面余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日账面余额 一、账面原值合计 106,698,939.802,555,656.76134,000.00109,120,596.56 其中：房屋建筑物 52,861,353.06-134,000.0052,727,353.06 机器设备 46,432,977.261,687,312.59-48,120,289.85 运输工具 5,807,2
208、56.25 -5,807,256.25 办公设备及其他 1,597,353.23868,344.17-2,465,697.40 二、累计折旧合计 19,931,822.588,321,545.17- 28,253,367.75 其中：房屋建筑物 7,936,241.022,530,237.11- 10,466,478.13 机器设备 6,554,469.454,754,534.52-11,309,003.97 运输工具 4,626,534.67618,884.63-5,245,419.30 办公设备及其他 814,577.44417,888.91-1,232,466.35 三、固定资产账面净值
209、合计86,767,117.2280,867,228.81 其中：房屋建筑物 44,925,112.0442,260,874.93 机器设备 39,878,507.8136,811,285.88 运输工具 1,180,721.58561,836.95 办公设备及其他 782,775.791,233,231.05 四、减值准备合计 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 办公设备及其他 - 五、固定资产账面价值合计86,767,117.2280,867,228.81 其中：房屋建筑物 44,925,112.0442,260,874.93 机器设备 39,878,507.8136,81
210、1,285.88 运输工具 1,180,721.58561,836.95 办公设备及其他 782,775.791,233,231.05 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)32 5 财务报表项目附注(续) 5.10 在建工程 5.10.1 在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新仓库工程 2,785,580.01-2,785,580.01 1,030,920.00-1,030,920.00 污水改造工程 109,742.22-109
211、,742.22 82,071.00-82,071.00 环保废气处理设施 915,673.85-915,673.85 - 合成车间改造 45,949.57-45,949.57 - 合计 3,856,945.65-3,856,945.65 1,112,991.00-1,112,991.00 5.10.2 在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 2015 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入占预算比例（%） 工程进度利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源2016 年 12 月 31 日 新仓库工程 - 1,030,920.00
212、1,754,660.01- -自筹2,785,580.01 污水改造工程 - 82,071.00 27,671.22- -自筹109,742.22 环保废气处理设施 - - 915,673.85- -自筹915,673.85 合成车间改造 - - 45,949.57- -自筹45,949.57 合计 1,112,991.00 2,743,954.65- - 3,856,945.65 本公司报告期内无用于抵押或担保等所有权受限的在建工程。 本公司报告期内在建工程均不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第
213、 33 页，共 91 页 5 财务报表项目附注(续) 5.11 无形资产 5.11.1 无形资产情况 项目 2015 年 12 月 31 日账面余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日账面余额 一、账面原值合计 43,049,581.94- 43,049,581.94 土地使用权 15,422,277.93- 15,422,277.93 非专利技术 27,600,000.00- 27,600,000.00 软件 27,304.01- 27,304.01 二、累计摊销合计 6,892,488.073,068,445.60- 9,960,933.67 土地使用权 968,517.
214、39308,445.60- 1,276,962.99 非专利技术 5,896,666.672,760,000.00 - 8,656,666.67 软件 27,304.01- 27,304.01 三、账面净值合计 36,157,093.87 33,088,648.27 土地使用权 14,453,760.54 14,145,314.94 非专利技术 21,703,333.33 18,943,333.33 软件 - - 四、减值准备合计 - - 土地使用权 - - 非专利技术 - - 软件 - - 五、账面价值合计 36,157,093.87 33,088,648.27 土地使用权 14,453,7
215、60.54 14,145,314.94 非专利技术 21,703,333.33 18,943,333.33 软件 - - 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 34 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.12 开发支出 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 内部开发支出其他 确认为无形资产 转入当期损益 原料药及制剂研发 5,338,321.80 -4,750,000.00- 2,038,321.80 8,050,000.00 一致性评价 - -3,350,000.
216、00- - 3,350,000.00 合计 5,338,321.80 -8,100,000.00- 2,038,321.80 11,400,000.00 5.13 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日本期增加 本期摊销其他减少 2016 年 12 月 31 日 环氧地坪 - 71,844.66 1,995.68 - 69,848.98 机修车间改造费 -169,982.52 4,721.74 - 165,260.78 合计 -241,827.18 6,717.42 - 235,109.76 5.14 递延所得税资产 5.14.1 已确认的递延所得税资产 项目 2016 年 12
217、 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 资产减值准备 105,696.37 63,431.29 未弥补亏损 238,246.211,887,128.83 小计 343,942.581,950,560.12 5.14.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 2016 年 12 月 31 日 资产减值准备 704,642.47 未弥补亏损 1,588,308.10 小计 2,292,950.57 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 422,875.31 未弥补亏损 12,580,858.93 小计 13,003,734.24
218、苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 35 页，共 91 页 5 财务报表项目附注(续) 5.15 短期借款 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 -1,000,000.00 抵押借款 33,000,000.0025,800,000.00 保证借款 14,200,000.0019,200,000.00 合计 47,200,000.0046,000,000.00 本报告期末短期借款中，抵押借款 3,300 万元为农商行刘家港支行 2,580 万元和上海浦发银行太仓支行 720 万元。农商行借
219、款以位于太仓港港口开发区石化区协鑫西路 12 号的 2 幢、3 幢、4 幢、5幢、6 幢的 5 处厂房房产（总评估价 3,324 万元），以及港区协鑫路以北、崔漕河以东的 20,211.7平方米的工业用地（评估价 784 万元）为抵押物；上海浦发银行借款以港区协鑫路以北、崔漕河以东的 29,464.38 平方米的工业用地（评估价 1,205.1 万元）为抵押物。保证借款 1,420 万元由公司实质控制人杨巧明及关联公司苏州恒益医药原料有限公司提供连带责任担保。 5.16 应付票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 650,000.00646
220、,610.00 商业承兑汇票 - 合计 650,000.00646,610.00 5.17 应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 4,588,560.069,762,033.81 1 年以上 305,355.691,773,185.96 合计 4,893,915.7511,535,219.77 本报告期应付帐款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 5.18 预收账款 5.18.1 预收账款明细情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收商品销售款 9,616,7
221、07.67 2,905,475.77 合计 9,616,707.672,905,475.77 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 36 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.19 应付职工薪酬 5.19.1 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 857,775.9911,367,321.6811,315,654.31 909,443.36 二、离职后
222、福利-设定提存计划 121,654.18643,674.72 711,647.30 53,681.60 三、辞退福利 - - 合计 979,430.1712,010,996.4012,027,301.61 963,124.96 5.19.2 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 774,559.039,632,075.949,549,306.76 857,328.21 2.职工福利费 -552,056.26552,056.26 - 3.社会保险费 60,700.96424,077.79457,10
223、3.60 27,675.15 其中：1.医疗保险费 39,289.19337,657.57355,977.32 20,969.44 2.工伤保险费 18,338.9670,466.92 83,663.60 5,142.28 3.生育保险费 3,072.8115,953.30 17,462.68 1,563.43 4.住房公积金 22,516.00258,614.00 259,490.00 21,640.00 5.工会经费和职工教育经费 -500,497.69 497,697.69 2,800.00 6.短期带薪缺勤 - - 7.短期利润分享计划 - - 合计 857,775.9911,367,
224、321.6811,315,654.31 909,443.36 5.19.3 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 109,656.00 616,820.79 675,441.87 51,034.92 2.失业保险费 11,998.18 26,853.93 36,205.43 2,646.68 3.企业年金缴费 - - - 合计 121,654.18 643,674.72 711,647.30 53,681.60 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第
225、37 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.20 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 987,949.09 146,161.20 城市维护建设税 49,397.45 7,308.06 教育费附加 29,638.47 4,384.84 地方教育费附加 19,758.98 2,923.22 房产税 100,194.57 80,923.05 土地使用税 53,313.27 53,313.27 印花税 3,698.20 910.70 企业所得税 5,649.02- 合计 1,249,599.05 295,924.34 5.21 应付利息
226、 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 分期付息到期还本的长期借款利息 - 短期借款应付利息 91,042.60119,657.05 合计 91,042.60119,657.05 5.22 其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 4,617,048.98 22,460,207.45 1 年以上 1,057,695.49 488,362.60 合计 5,674,744.47 22,948,570.05 本报告期末其他应付款中，应付持有公司 5.61%股份的股东太仓恒泰企业管理中心(有限合伙)款项200,
227、000.00 元。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 38 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.23 递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成 原因 科 技 发展基金 100,000.00 -100,000.00- 政府 拨付 合计 100,000.00 -100,000.00- 5.24 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 出资金额 比例(%) 出资金额比例(%) 杨巧明 70,400,
228、000.00 80.00- 70,400,000.00 71.84 杨颖栋 8,800,000.00 10.00- 8,800,000.00 8.98 周富英 8,800,000.00 10.00- 8,800,000.00 8.98 太仓弘丰企业管理中心（有限合伙） - - 4,500,000.00- 4,500,000.004.59 太仓恒泰企业管理中心（有限合伙） - - 5,500,000.00- 5,500,000.005.61 合计 88,000,000.00 100.00 10,000,000.00 - 98,000,000.00 100.00 本公司历次注册资本变动情况详见本附
229、注 1 公司基本情况。 5.25 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 145,751.241,000,000.00- 1,145,751.24 其他资本公积 - - 合计 145,751.241,000,000.00- 1,145,751.24 2015 年 10 月 15 日，本公司大股东杨巧明给予公司现金赠予，金额为 2200 万元，计入其他资本公积。 2015 年 12 月 25 日，公司召开股东大会，审议同意弘森有限整体变更为股份有限公司，以 2015 年 10月 31 日经审计的净资产 88,145,751.
230、24 元按 1.0017:1 的比例折合股本人民币 88,000,000.00 股，剩余部分 145,751.24 元计入资本公积-资本（股本）溢价。 2016 年 3 月 27，由太仓弘丰企业管理中心（有限合伙）以货币方式出资 495 万元，其中 450 万元计入注册资本，其余 45 万元计入资本公积；太仓恒泰企业管理中心（有限合伙）以货币方式出资 605万元，其中 550 万元计入注册资本，其余 55 万元计入资本公积。本次增资共计 100 万元计入资本公积。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 39 页，共 91 页5 财务报表项
231、目附注(续) 5.26 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 60,513.421,201,322.33- 1,261,835.75 合计 60,513.421,201,322.33- 1,261,835.75 5.27 未分配利润 项目 2016 年度 提取或分配比例 2015 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 897,097.20-21,501,772.33 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） - 调整后期初未分配利润 897,097.20-21,501,772.33 加：本期归属于母公司所有者
232、的净利润 12,013,223.29605,134.19 减：提取法定盈余公积 1,201,322.33 10%60,513.42 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 -21,854,248.76 年末未分配利润 11,708,998.16 897,097.20 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 40 页，共 91 页 5 财务报表项目附注(续) 5.28 营业收入及营业成本 5.28.1 营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 80,231,758.9339,474,698.
233、02 其他业务收入 2,491,840.68234,309.23 合计 82,723,599.6139,709,007.25 主营业务成本 33,916,096.2321,241,167.33 其他业务成本 998,967.45285,145.69 合计 34,915,063.6821,526,313.02 5.28.2 主营业务按产品分类列示 产品分类 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 原料药 13,220,473.99 4,634,949.228,104,912.83 5,262,325.61 制剂产品 67,011,284.94 29,281,147
234、.0131,369,785.19 15,978,841.72 合计 80,231,758.93 33,916,096.2339,474,698.02 21,241,167.33 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 41 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.28 营业收入及营业成本(续) 5.28.3 主营业务收入按地区分类列示 地区名称 2016 年度 2015 年度 华北地区 10,895,084.46 10,341,217.90 华东地区 29,095,489.31 10,248,433.90 西南地区 12,819,4
235、72.95 7,957,222.39 华中地区 15,321,276.55 6,210,186.32 华南地区 8,149,126.84 2,101,640.11 东北地区 790,480.57 1,807,621.31 西北地区 3,118,999.19 408,376.09 港澳台地区 41,829.06 400,000.00 合计 80,231,758.93 39,474,698.02 5.28.4 公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 安徽华源医药股份有限公司 9,262,533.32 11.20广东恒健制药有限公司 4
236、,900,880.34 5.92 河北恒泰医药有限责任公司 4,824,568.82 5.83湖南时代阳光医药健康产业有限公司 4,219,487.19 5.10四川本草堂药业有限公司 5,789,460.11 7.00合计 28,996,929.78 35.05 2015 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 安徽华源医药股份有限公司 4,406,811.68 11.10山西大九洲医药科技有限公司 4,111,483.76 10.35四川本草堂药业有限公司 3,887,975.18 9.79 河北恒泰医药有限责任公司 3,782,911.96 9.53湖南时代阳光医
237、药健康产业有限公司 2,321,282.04 5.85合计 18,510,464.62 46.62 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 42 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.29 税金及附加 项目 2016 年度 计缴标准 2015 年度 计缴标准 营业税 -6%157,085.00 6% 城市维护建设税 336,699.42 5%169,621.80 5% 教育费附加 202,019.66 3%101,773.08 3% 地方教育费附加 134,679.76 2%67,848.72 2% 印花税 15,232.60 -
238、 房产税 300,583.71 - 土地使用税 159,939.82 - 车船使用税 6,180.00 - 合计 1,155,334.97 496,328.60 5.30 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,316,279.46 718,526.15 运费 1,399,191.77 1,026,871.07 业务招待费 754,172.20575,898.20 会议费 1,344,535.00291,848.00 差旅费 942,795.28272,015.20 广告宣传费 4,043,982.00222,176.38 车管费 161,614.66 187,805.4
239、0 服务费 4,326,790.46133,050.00 办公费 397,151.5470,096.40 样品费 55,639.35 25,343.24 折旧费 54,481.84 7,776.50 低值易耗品摊销 - 1,900.00 其他 - 1,233.00 合计 14,796,633.56 3,534,539.54 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 43 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.31 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,738,127.16 2,738,298.42 无形资产摊
240、销 3,068,445.603,030,112.24 研究开发费 5,367,093.17 2,906,487.31 业务招待费 1,154,120.751,498,936.24 折旧费 1,140,309.70 1,232,607.03 税金 263,950.53 612,969.60 车管费 309,804.88386,693.46 差旅费 344,016.01235,416.17 办公费 482,132.87219,152.41 检验费用 - 150,982.79 咨询服务费 1,220,197.48121,770.00 绿化费 37,050.21 120,345.63 劳动保护费 1,
241、188.00 - 其他 679,681.00 92,906.04 合计 16,806,117.3613,346,677.34 5.32 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 3,141,418.50 3,616,703.90 减:利息收入 91,810.36 3,421,610.25 利息净支出 3,049,608.14 195,093.65 汇兑损失 2,967.33 -8,813.51 减:汇兑收益 - 269.85 汇兑净损失 2,967.33 -9,083.36 银行手续费 19,425.36 18,813.80 其他 - 2,430.03 合计 3,072,000
242、.83 207,254.12 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 44 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.33 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 45,369.04 -151,220.49 二、存货跌价损失 236,398.12 73,297.75 合计 281,767.16 -77,922.74 5.34 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 处置可供出售金融资产取得的投资收益 573,144.00- 合计 573,144.00- 5.35 营业外收入 5.35.1 营业外收入分
243、类列示 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,366,500.001,366,500.00 赔款 10,386.3710,386.37 其他 239.45239.45 合计 1,377,125.821,377,125.82 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 364,000.00364,000.00 赔款 - 其他 6,639.006,639.00 合计 370,639.00370,639.00 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 45 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.3
244、5 营业外收入(续) 5.35.2 政府补助明细 2016 年度政府补助明细： 项目 金额 与资产相关/收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 太仓科技局专利补贴 13,000.00 与收益相关 港区财政拨款 18,000.00 与收益相关 废气改造补贴 70,000.00 与收益相关 太仓科技局补助 265,500.00 与收益相关 合计 1,366,500.00 2015 年度政府补助明细： 项目 金额 与资产相关/收益相关 科技人才先进企业奖励 81,000.00 与收益相关 专利科技经费补助 222,200.00 与收益相关 新能源汽车财政补贴 60,800.0
245、0 与收益相关 合计 364,000.00 5.36 营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 19,777.02 19,777.02 其他 1,685.00 1,685.00 合计 21,462.02 21,462.02 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 2,899.88 2,899.88 其他 524.00 524.00 合计 3,423.88 3,423.88 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 46 页，共 91 页5 财务报表项目附注(续) 5.37 所得税费用 项目 201
246、6 年度 2015 年度 本期所得税费用 - - 补缴上期所得税 - - 递延所得税费用 1,612,266.56 437,898.30 合计 1,612,266.56 437,898.30 5.38 现金流量表项目 5.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 股东捐赠 -22,000,000.00 收企业间往来款 9,458,948.586,141,700.00 承兑汇票保证金 1,196,610.004,510,253.73 政府补助 1,266,500.00464,000.00 利息收入 91,810.36279,910.25 快递等理赔收入 10
247、,625.826,639.00 合计 12,024,494.7633,402,502.98 5.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付关联方款项 8,864,678.00 10,844,251.33 业务招待费 1,908,292.95 2,074,834.44 运费 1,399,191.77 1,026,871.07 研究开发费 518,258.16 780,960.39 差旅费 1,286,811.29 658,708.66 车辆费用 309,804.88 574,498.86 服务费 5,546,987.94- 会议费 1,344,535.0
248、0- 广告费 4,043,982.00- 其他 2,229,389.72 194,501.84 合计 27,451,931.7116,154,626.59苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 47 页，共 91 页 5 财务报表项目附注(续) 5.39 现金流量表补充资料 5.39.1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,013,223.29 605,134.19 加：资产减值准备 281,767.16 -77,922.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
249、产折旧 8,321,545.17 6,649,215.75 无形资产摊销 3,068,445.60 3,030,112.24 长期待摊费用摊销 6,717.42 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 3,141,418.50 3,616,703.90 投资损失（收益以“-”号填列） -573,144.00 - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,606,617.54 437,898.30 递延所得税负债增加（减少以“-
250、”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） -13,047,842.87 -3,982,483.37 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,804,481.81 51,492,636.94 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -7,483,138.20 -43,587,851.02 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,531,127.80 18,183,444.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,611,993
251、.53 185,031.27 减：现金的年初余额 185,031.27 1,474,644.99 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,426,962.26 -1,289,613.72苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 48 页，共 91 页 5 财务报表项目附注(续) 5.39 现金流量表补充资料(续) 5.39.2 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 1,611,993.53 185,031.27 其中
252、：库存现金 - 1,294.50 可随时用于支付的银行存款 1,611,993.53 183,736.77 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,611,993.53 185,031.276 关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方 6.1.1 存在控制关系的关联方简况 名称 性质 与本企业关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 杨巧明 自然人 实质控制人 71.84% 74.25% 周富英 自然人 实
253、质控制人 8.98% 9.12% 公司实质控制人为杨巧明、周富英夫妇，截至本报告日止杨巧明、周富英夫妇直接和间接持有公司表决权股份股份比例为 83.37%，其中，杨巧明直接出资持有本公司股份 7040 万股，持股比例 71.84%，通过合伙企业间接持有本公司股份 236.36 万股，持股比例 2.41%，合计持有本公司表决权股份比例为74.25%；周富英直接出资持有本公司股份 880 万股，持股比例 8.98%，通过合伙企业间接持有本公司股份 13.64 万股，持股比例 0.14%，合计持有本公司表决权股份比例为 9.12%。 6.1.2 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)
254、 2015 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 杨巧明 7,040.00 80.00- 7,040.0071.84 周富英 880.00 10.00- 880.008.98 实质控制人股权比例变动详见本报告附注 1.13。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 49 页，共 91 页6 关联方关系及其交易(续) 6.2 其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 杨颖栋 公司股东 太仓弘丰企业管理中心（有限合伙） 公司股东 太仓恒泰企业管理中心（有限合伙） 公
255、司股东 昂科生物医学技术苏州有限公司 实质控制人参股企业 苏州国城建设工程有限公司 股东及股东亲属控股企业 苏州娄景房地产开发有限公司 股东控股企业 苏州恒益医药原料有限公司 股东参股企业 太仓泽众企业管理咨询服务中心 实质控制人控制企业 6.3 关联方交易 6.3.1 向关联方收取资金占用费 企业名称 2016 年度 2015 年度 借款利率 苏州国城建设工程有限公司 -941,200.00 市场利率 苏州娄景房地产开发有限公司 -2,200,500.00 市场利率 6.3.2 向关联方借取资金 企业名称 2016 年度 2015 年度 太仓弘丰企业管理中心(有限合伙) 100,000.00
256、 - 太仓恒泰企业管理中心(有限合伙) 200,000.00 - 6.4 关联方往来款项余额 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付账款： 苏州国城建设工程有限公司 1,200,000.00 - 其他应收款： 杨巧明 - 2,011,064.63 昂科生物医学技术苏州有限公司 - 1,900,000.00 苏州国城建设工程有限公司 - 1,519,838.34 苏州娄景房地产开发有限公司 - 196,944.54 太仓泽众企业管理咨询服务中心- 30,000.00苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第
257、 50 页，共 91 页 6 关联方关系及其交易(续) 6.4 关联方往来款项余额(续) 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款： 周富英 - 11,499,480.45 苏州恒益医药原料有限公司 - 10,064,678.00 杨颖栋 9,654.00 - 太仓恒泰企业管理中心(有限合伙) 200,000.00 - 太仓弘丰企业管理中心(有限合伙) 100,000.00 - 6.5 其他关联交易情况 2016 年 1 月 12 日，经公司股东会决议同意，公司将持有的昂科生物医学技术（苏州）有限公司 18.76%的股权（相应出资额为 156 万美元
258、）以人民币 1030 万元的价格全部转让给太仓泽众企业管理咨询服务中心（有限合伙），股权交割手续已完成，昂科生物医学技术（苏州）有限公司已于 2016 年 2 月29 日完成工商信息变更。 因此事项，公司 2016 年度期间确认投资收益 573,144.00 元。 7 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 8 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司以位于太仓港港口开发区石化区协鑫西路 12 号的 2 幢、3 幢、4 幢、5幢、6 幢的 5 处厂房房产（总评估价 3,324 万元），以及港区协鑫路以北、崔漕河
259、以东的 49,676.08平方米的工业用地（评估价 1,989.10 万元）作为抵押物，取得银行抵押贷款共计 3,300 万元。 除上述事项以外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 9 资产负债表日后事项 截至本审计报告出具日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 10 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司并未发生其他重大的债务重组等影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 51 页，共 91 页 11 补充资料 11.1 非经常
260、性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - - 越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,366,500.00 364,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 3,141,700.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - -
261、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后
262、续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,836.20 3,215.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 -203,349.57 -526,337.27 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 1,152,314.23 2,982,577.85 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 52 页，共 91 页 12 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 苏州弘森药业股份有限公司 二一七年四月十二日 苏州弘森药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)第 53 页，共 91 页附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室