1、1 2022 年度报告 长福亚太 NEEQ: 870603 武汉长福亚太服饰股份有限公司 (Wuhan Chang Fu Asia Pacific Apparel Limited By Share Ltd.) 2 公司年度大事记 2022 年十月，公司荣获“湖北省第十 六届守合同重信用企业”证书。进一步增强了公司的社会信誉度，重约守法、依法经营，让企业发展迈向更高的台阶。 2022 年 12 月，公司通过“高新技术企业”认定，充分提现了公司科技创新综合能力，同时也提升了核心竞争力，为公 司的可持续发展提供了强有的技术支撑。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 .
2、 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 10 第四节 重大事件 . 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 34 第九节 备查文件目录 . 117 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈光明、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）刘丹保证年度报
3、告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准
4、审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东、实际控制人不当控制的风险 股东陈光明直接持有公司 29.2248%的股份，股东汪友平直接持有公司 21.2580%的股份，股东周钊钊直接持有公司 8.3012%的股份，股东施丽红直接持有公司 6.6831%的股份，四人直接持有公司合计 65.4671%股份，同时四人通过中亚太投资间接控制合计 11.07%的股份，四人作为众亚太咨询的合伙人间接控制长福亚太合计 9.17%的股份，四人直接、间接控制公司合计 85.6987%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。2021 年 9 月 7 日，陈光明、汪友平、周
5、钊钊、施丽红四人已经签署一致行动协议，约定四人在处理有关公司经营发展的股东大会决议时，均应采取一致行动。上述四人作为公司的控股股东、实际控制人，能对公司的重大决策产生重大影响。若其利用对公司的实际控制权，对公司的经营决策、管理层任命、财务等方面进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。应对措施：公司建立了较为健全的三会治理机制、三会议事规则及其他内部管理制度。公司章程规定了关联交易决策、回避表决等制度，重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”5 议事规则及关联交易制度、投资管理制度、对外担保制度等相关制度中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行为进行合
6、理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性。公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、“三会”议事规则、关联交易制度、投资管理制度、对外担保制度的规定，通过股东大会、董事会、监事会共同发挥作用，限制控股股东、实际控制人的权力，并将在适当时候引入独立董事等方式，尽可能避免实际控制人利用实际控制权对公司带来风险。 市场竞争风险 公司从成立以来，走的是传统服装路线，产品没有核心竞争力，依靠多年创业团队建立起来的市场份额，科研成果不明显，专利以及著作权没有增长。其他商业模式没有改变，还是招投标方式取得订单，容易被市其他品牌替代。由于服装企业进入门槛
7、低，整体供应链构建快，因此可以在短时间内形成规模化，通过近几十年的快速发展已经明显出现产能过剩局面，其整体流程及资源都已经相当成熟，因此品牌复制相当容易，同质化产品挤占市场较快，促使服装企业的获利能力严重下滑。现公司意识到竞争风险，在企业宣传及线上做了进一步的拓展，线上线下齐开，应对市场竟急带来的风险。应对措施：公司在 2022年上半年，加强企业战略规划，开展多线业务齐发展，加强护城河的深度，以应对市场竞争带来的压力。 人才储备不足的风险 专业技术人才储备的不足将制约公司的进一步发展。随着公司业务规模不断扩大，业务线和产品线的不断丰富，公司在服装设计、业务模式创新等方面的综合性人才储备已经相对
8、不足。公司一方面需要不断完善内部人才培养机制，通过内部培训来满足对综合性专业人才的需求。公司营销型高管周先锋先生的辞职，也是人才流失的一个重大信息，需要扩大人才储备，全面布局建设人才梯队。应对措施：公司将完善现有的薪酬制度和绩效考核制度，改进晋级激励办法，稳定现有核心团队，引入竞争机制，实现优胜劣汰。此外，公司将不断引进与企业文化相契合的具有特定行业背景的优秀人才，通过建立择优、培养、定位、激励的人才资源管理模式，为人才提供施展的舞台，组建富有竞争力和凝聚力的人才梯队，为公司快速成长奠定坚实的基础。 产品需求变化的风险 消费水平、消费者偏好的差异必然带来对服装产品品种、价格档次需求的差异，同一
9、品种、款式的产品可能在某一区城十分畅销，而在另一区城则销量很小，这种差异将对服装公司产品的市场定位产生影响，从而影响公司收入。应对措施：在设计方面让职业装的功能性及美观性相结合，不定期推出新的款式，让职业装更时装化；在版型结构上着重强调区分地域性及个体性形体差异，完善全套版型，合理配对使用，让职业装更合体优雅；在新型面料方面加强研发力度，力争研发出新型环保的多样功能化面料。针对不同消费水平，消费偏好开发相应的产6 品品种。 存货减值风险 报告期末，公司存货账面价值金额为 11,528,707.43 元，占资产总额的比例分别为 25.84%，金额较大。公司存货主要由在产品、原材料和库存商品构成。
10、虽然公司的业务主要集中在工装制服领域，出现退换货的情况较少，且公司存货库龄大部分在一年以内，但公司存货规模较大，仍不排除因服装行业消费季节性影响等各种原因导致的存货减值扩大的风险。应对措施：加强生产流程管理，提高生产运营效率，合理进行生产规划，减少原材料的库存规模，并与客户持续保持沟通，及时交货，以减少产成品库存压力。通过提高存货周转率，降低存货平均余额，将进一步改善资产的流动性和提高短期偿债能力。 应收帐款回款风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 19,572,767.13，占总资产的比重分别为 43.87%，公司应收账款账龄在 1 年以内占应收账款总额的比重为 94.63%，虽然目前公司
11、应收账款账龄较短，坏账准备计提比例合理，款项收回的可能性较大，但仍不排除应收账款存在无法收回的可能性。应对措施：公司将在销售环节注重对客户还款能力的评估，确立客户的信用额度，针对不同的客户采用不同的信用政策。公司将定期对客户进行还款能力分析，了解客户的信用状况，严格执行应收账款的催收制度，及时收回销售款，减少应收账款的坏账损失，提高资产运营效率。 公司规模较小风险 目前公司规模较小，报告期内资产情况如下：2022 年年度资产合计 44,617,235.39 元。营业收入对应为：44,657,382.30 元，公司规模小将影响公司抵御市场风险的能力。应对措施：公司将积极开拓市场，凭借公司在职业装
12、行业的竞争优势进一步获取稳定订单，提高公司营收水平，争强公司低于市场风险的能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、长福亚太 指 武汉长福亚太服饰股份有限公司 有限公司 指 整体变更股份公司前的武汉长福亚太服饰有限公司 中亚太、中亚太洗涤 指 武汉中亚太洗涤有限公司 中亚太投资 指 湖北中亚太科技投资有限公司 众亚太咨询 指 武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙） 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 律师事务所 指 湖北众勤律师事务所 会计师事务所 指 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 武汉长福亚太服饰
13、股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉长福亚太服饰股份有限公司董事会 7 监事会 指 武汉长福亚太服饰股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管 指 副董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小股份转让系统 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 12 月
14、 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉长福亚太服饰股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Chang Fu Asia Pacific Apparel Limited By Share Ltd. whcfyt 证券简称 长福亚太 证券代码 870603 法定代表人 陈光明 二、 联系方式 董事会秘书 董建华 联系地址 武汉市江汉经济开发区江发路 38 号佐尔美工业园 A2 栋 5 楼 电话 13707116750 传真 027-85352715 电子邮箱 whcfyt 公司网址 办公地址 武汉市江汉经济开发区江发路
15、38 号佐尔美工业园 A2 栋 5 楼 邮政编码 430024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 7 日 挂牌时间 2017 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-纺织服装、服饰业（C18）-机织服装制造（C181）-机织服装制造（C1810） 主要业务 从事职业制服、工作服、校服等服装的设计、制作和销售。 主要产品与服务项目 职业制服、工作服、校服等服装的设计、制作和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股
16、） 20,016,556 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈光明、汪友平、周钊钊、施丽红） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈光明、汪友平、周钊钊、施丽红），一致行动人为（陈光明、汪友平、周钊钊、施丽红） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420103792413873B 否 注册地址 湖北省武汉市江汉经济开发区江发路 38 号佐尔美服饰工业园 A2 栋 5 搂 否 注册资本 20,016,556 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5
17、 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘震 段蓉 1 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 江苏省无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 44,657,382.30 33,155,676.82 34.69% 毛利率% 23.48% 21.12% - 归属于挂
18、牌公司股东的净利润 1,826,217.89 583,342.56 213.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,794,452.35 388,479.08 361.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.43% 2.84% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.28% 1.89% - 基本每股收益 0.09 0.03 181.48% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 44,617,235.39 34,180,196.40 30.54% 负债总计 22
19、,531,788.50 13,320,470.72 69.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,085,446.89 20,859,725.68 5.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.1 1.04 5.77% 资产负债率%（母公司） 50.94% 39.71% - 资产负债率%（合并） 50.50% 38.97% - 流动比率 1.93 2.52 - 利息保障倍数 7.96 6.57 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,839,434.06 -2,837,975.84 -0.05% 应收账款周转率 3.20 3.47 -
20、存货周转率 2.71 1.99 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 30.54% 7.95% - 营业收入增长率% 34.69% -7.06% - 净利润增长率% 213.06% -50.89% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,016,556 20,016,556 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 11,797.39 计入当期损益的政府补助
21、（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,989.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -207.29 非经常性损益合计 32,580.04 所得税影响数 814.50 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 31,765.54 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 12 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 13 二、 主要
22、经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司实行以销定产的商业模式。公司根据市场需求及行业发展趋势，通过对新型面料的研究，不断改进设计工艺，针对不同岗位的不同需求，设计款式新颖、功能优良的职业服。未来，公司将对服务进行优化与升级，增强对新面料和款式的开发设计工作，从而提高公司的市场竞争力，拓展更广的客户群体，扩大市场份额。 1、销售模式公司建立了一支高素质具有丰富市场经验，掌握专业营销知识的营销队伍，为公司持续经营提供良好的保证。公司长期以来与大型私企、国企及事业单位保持良好的合作关系，并获得稳定的业务订单。公司在稳定老客户的同时不断的开拓新客户，获取订单的方式主要有销售员上门谈判及通过招标
23、公告获取招标信息参与投标。 （1）竞争性谈判公司派专业设计人员上门为客户提供设计，推介面料并制作样品达到客户满意后，由客户相关负责人直接同公司销售人员进行竞争性谈判并签订销售合同。该类客户主要为长期合作客户、老客户介绍的客户及销售员联系较紧密的客户。 （2）招投标公司部分客户为事业单位、铁路部门、电力部门等政府机构单位。此类订单部分需要通过履行招投标程序获取订单。公司所投标的来源为：政府部门及事业单位采购招标网、招投标中介机构的招投标平台、集团平台招标网、公司业务员主动获取信息、客户介绍等其他渠道。目前，公司招投标方式主要为公开招标和邀请招标。公开招标，是招标人在指定的报刊、电子网络或其他媒体
24、上发布招标公告，吸引众多的企业单位参加投标竞争，招标人从中择优选择中标单位的招标方式。邀请招标，也称选择性招标，由招标人根据供应商、承包资信和业绩，选择一定数目的法人或其他组织（不能少于 3家），向其发出投标邀请书，邀请其参加投标竞争。公司履行招投标流程如下：获取招标信息，领取招投标文件；审议招标文件，确认参与投标后，编制投标文件；递送投标文件，参与竞标；确认中标后，签订合约；履行合约。 2、采购模式公司主要采用以下模式进行采购： （1）集中采购模式：通过批量采购获得规模效益降低采购成本和物流成本。如公司的：胶袋、纸箱、衬布、编织袋、封箱胶、商标码标，常规办公文具等。 （2）分散采购模式：针对
25、价值低、市场资源有保证、易于送达的产品而使用的采购方式。与集中采购相对应，分散采购是针对各个订单实施的满足相关需要的采购，如：配色扣子，拉链，特殊要求商标等。 （3）询价采购模式：指向多家供货商进行报价，在保证质量的前提下选取具有价格优势的供应商的一种采购方式。询价采购是国际上通用的一种采购方法，也是面料的主要采购模式。 （4）成品采购模式：成品采购可改善效率，使公司更专注于自己的核心产品。成本采购主要为 T恤、针织类服装、鞋类等其他产品。 3、产品生产模式 （1）样衣设计营销中心收到客户关于服装的需求意向后，向设计部提出设计需求。设计部在与客户约定的时间内完成初步设计方案，反馈给客户，在客户
26、提出修改意见后再进一步完善设计方案。待客户确认设计方案后，通过设计部长审核，制作服装款式图，交由产品部，制定打样工艺单，由采购部采14 购样品所需的面、辅料，最后制作出成品样衣，交由客户确认。 （2）成品生产公司产品主要以委托加工的模式进行生产。营销中心将订单及终版样品提供给计划采购部，采购部向各供应商发出采购清单并询价。采购部对比所有报价后，经产品部经理审核产品的规范性、准备性及合理性，选取合适的供应商，报公司总经理审批。供应商确定以后，与其签订合同。委托加工供应商按照交货时间制定产品计划并先生产样衣，产品跟单经理审核该样衣是否达到原样和指示单要求。审核确认后，产品跟单经理通知供应商批量生产
27、。公司通过长期发展，与一批成熟的服装加工企业形成了较为稳定的合作关系。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露之日，公司的商业模式未发生重大变化 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 详细情况 2022 年 12 月，公司通过“高新技术企业”认定，有效期三年（有效期为 2022 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 14 日）; 2023 年 3 月，公司通过 “湖北省专精特新中小企业”认定，有效期三年（有效期为 2023
28、年 4 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日）。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 15 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,895,732.46 8.73% 2,670,813.49 7.81%
29、45.86% 应收票据 3,879,144 8.69% 3,590,644.7 10.51% 8.03% 应收账款 19,572,767.13 43.87% 8,378,597.89 24.51% 133.6% 存货 11,528,707.43 25.84% 13,678,670.77 40.02% -15.72% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 493,287.47 1.11% 342,247.24 1.00% 44.13% 在建工程 无形资产 123,836.9 0.28% 106,250.23 0.31% 16.55% 商誉 短期借款 10,540,247.42 23.62% 5,
30、545,361.66 16.22% 90.07% 长期借款 应付账款 6,337,497.33 14.2% 3,069,571.32 8.98% 106.46% 其他流动负债 3,449,868.34 7.73% 3,445,585.37 10.08% 0.12% 应付职工薪酬 780,959.36 1.75% 543,167.04 1.59% 43.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较上年同期增加 122.49 万元，增幅 45.86%，主要原因系报告期内新增银行贷款499.49 万元。 2、报告期末，应收账款较上年同期增加 1119.42 万元，增幅 133.6%，
31、系本年度业绩增长 1150.17 万元对应应收账款增加。 3、报告期末，固定资产较上年同期增加 15.1 万元，增幅 44.13%，主要原因系因公司业务发展需要，购买了一辆接待用汽车。 4、报告期末，短期借款较上年同期增加 499.49 万元，增幅 90.07%，主要原因系新增银行贷款：交通银行武汉江汉支行 200 万元；建设银行武汉航空路支行 269 万元。 5、报告期末，应付账款较上年同期增加 326.79 万元，增幅 106.46%，主要原因系报告期末采购材料款300 万元未到付款期，长期合作供应商赊销为 3 个月账期，即 2023 年 2 月到期支付。 6、报告期末，应付职工薪酬较上年
32、同期增加 23.78 万元，增幅 43.78%，主要原因系因本期完成年度业绩目标任务，年终奖金计提较上年度增加所致 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 44,657,382.30 - 33,155,676.82 - 34.69% 营业成本 34,171,663.06 76.52% 26,151,614.45 78.88% 30.67% 毛利率 23.48% - 21.12% - - 销售费用 1,731,270.87 3.88% 1,799,848.91 5.43% -3.81% 管理费
33、用 3,493,420.69 7.82% 4,277,040.32 12.90% -18.32% 16 研发费用 2,251,674.33 5.04% 0 - - 财务费用 292,135.72 0.65% 161,645.11 0.49% 80.73% 信用减值损失 -795,702.32 -1.78% 236,972.21 0.71% 435.78% 资产减值损失 0 -290,809.35 -0.88% -100.00% 其他收益 20,989.94 0.05% 99,400 0.30% -78.88% 投资收益 -761.2 - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处
34、置收益 11,797.39 0.03% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,817,375.34 4.07% 650,700.86 1.96% 179.30% 营业外收入 0 21.78 0.00% -100.00% 营业外支出 207.29 2,275.00 0.01% -90.89% 净利润 1,826,217.89 4.09% 583,342.56 1.76% 213.06% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年同期增加 1150.17 万，增幅 34.69%，营业成本较上年增加 802 万元，增幅 30.67%，主要原因: （1）本年度我司中标晶澳科技集
35、团统一招标普通工作服 2 年期项目 1600 万； （2）80%老客户业绩稳定。本年度业绩稳重求进，营业收入增加，相对应的营业成本也增加了。 2、报告期内，研发费用 225.17 万，公司开始致力于高新技术的研发，本期进行了无氟 PDMS 基超疏水棉织物的研发和可降解舒适型纳米纤维防护服面料的研发。 3、报告期内，财务费用较上年同期增加 13.05 万元，主要原因系报告期内新增银行贷款：交通银行武汉江汉支行 200 万元；建设银行武汉航空路支行 269 万元导致利息增加。 4、报告期内，信用减值损失增加 103.27 万元，主要原因系应收账款、其他应收款、 应收票据计提的坏账所致。 5、报告期
36、内，资产减值损失减少 29.08 万，系存货跌价准备本期无变动。 6、报告期内，其他收益较上年同期减少 7.84 万元，减幅 78.88%，主要原因系期内获得武汉市稳岗补贴2.02 万元以外无其他政府补助及奖励性项目。 7、报告期内，净利润较上年同期增加 124.29 万元，增幅 213.06%，主要原因系本年度我司中标晶澳科技集团统一招标普通工作服 2 年期项目 1600 万导致业绩大幅增长 1150.17 万，所以本期利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 44,657,382.30 33,155,676.82 34.69% 其他业务收入
37、 - - - 主营业务成本 34,171,663.06 26,151,614.45 30.67% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 17 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 特种用途工作服 4,595,155.28 3,460,151.93 24.7% 16.96% 15.89% 0.7% 普通工作服 40,062,227.02 30,711,511.13 23.34% 37.07% 32.57% 2.6% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期业绩增
38、长，主要是普通工作服业绩增长 1083.52 万，主要原因：经多年业务沉淀，2022 年度我司中标晶澳科技集团统一招标普通工作服 2 年期项目 1600 万 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 凌云科技集团有限责任公司 4,930,836.28 11.04% 否 2 国能物资南方有限公司 2,286,088.50 5.12% 否 3 宜昌公交集团有限责任公司 1,959,629.45 4.39% 否 4 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 1,591,593.67 3.56% 否 5 中车时代电动汽车股份有限公司 1,530,781.5
39、5 3.43% 否 合计 12,298,929.45 27.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 湖北楠鑫棉纺织印染有限公司 3,933,836.18 11.51% 否 2 泉州市云合纺织有限责任公司 2,641,237.17 7.73% 否 3 襄阳雅晨服饰有限公司 1,744,509.34 5.11% 否 4 荆州市津津纺织有限公司 1,230,369.91 3.60% 否 5 麻城市新长峰服饰有限公司 1,181,258.67 3.46% 否 合计 10,731,211.27 31.40% - 3、 现金流量状况 单位
40、：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,839,434.06 -2,837,975.84 -0.05% 投资活动产生的现金流量净额 -173,821.72 -233,549.00 25.57% 筹资活动产生的现金流量净额 3,880,284.98 497,195.92 680.43% 18 现金流量分析： 1、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 5.97 万，增幅 25.57%，主要因为处置公司汽车收益 3万元以及本年度固定资产投入较上年度少 3 万元 2、 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 338.31 万元，增幅 680.43%，主要因
41、为，取得的银行及票据贴现融资款较上期增加 311.2 万元 。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 中亚太洗涤 控股子公司 洗涤清理服务 500,000.00 477,053.47 437,053.47 0 -1,557.78 长福亚太（潜江）服饰有限公司 控股子公司 服饰制造 100,070,000.00 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项
42、金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立 自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内，公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁
43、事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是
44、否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2017 年 3 月1 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 3 月1 日 挂牌 同业竞
45、争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月1 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 20 其他 2017 年 3 月1 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制
46、的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司全体股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员为避免今后出现同业竞争情形，出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下： “本人作为武汉长福亚太服饰股份有限公司的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员目前 没有在中国境外内直接或间接发展、经营或协助经营或参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，没有 在任何与股份公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益。为避免与股份公司产生新的或潜 在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 将不直接或间接开展
47、对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何 经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或 在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，亦不会参与损害股份公司及其他 股东利益的经营活动。 2、本人若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失做出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律 责任。 3、本人在持有公司股份期间、担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及 辞去上述职务十二个月以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺，并正常履行。” 报告期内，未发 现公司全体股东及董事、监事、高级管理
48、人员、核心技术人员有违背该承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 其他 其他（履约保证金 358,391.87 0.8% 2022 年与武汉地铁签订的工作服合同中约定支付 10%合同款的履约保证金 应收票据 其他 质押 300,000.00 0.67% 票据贴现 总计 - - 658,391.87 1.47% - 资产权利受限事项对公司的影响： 21 履约保证金为正常的合同约定，货物验收合格后即退回履约保证金；应收票据 30 万质押为根据经营资金周转需要，公司票据贴现。以上对
49、公司经营不存在影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,303,380 46.48% -3,011,095 6,292,285 31.44% 其中：控股股东、实际控制人 2,993,828 32.18% +282,230 3,276,058 52.06% 董事、监事、高管 2,993,828 32.18% +680,997 3,674,825 58.40% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,713,176
50、53.52% 3,011,095 13,724,271 68.56% 其中：控股股东、实际控制人 8,013,388 53.52% 1,814,791 9,828,179 71.61% 董事、监事、高管 11,024,482 80.33% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 20,016,556 - 0 20,016,556 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1
51、陈光明 5,849,792 0 5,849,792 29.22% 4,387,344 1,462,448 0 0 2 汪友平 4,255,113 0 4,255,113 21.26% 3,191,335 1,063,778 0 0 3 湖 北中亚太 科技投资 有限公司 2,214,959 0 2,214,959 11.07% 1,476,640 738,319 0 0 4 武 汉众亚1,834,722 0 1,834,722 9.17% 1,223,149 611,573 0 0 22 太 咨询管理 合伙企业 （有限合伙） 5 周钊钊 1,661,606 0 1,661,606 8.30% 1
52、,246,205 415,401 0 0 6 董建华 1,595,070 0 1,595,070 7.97% 1,196,303 398,767 0 0 7 施丽红 1,337,726 0 1,337,726 6.68% 1,003,295 334,431 0 0 8 吉富荣 401,877 0 401,877 2.01% 0 401,877 0 0 9 林燕 309,136 0 309,136 1.54% 0 309,136 0 0 10 赵魁 154,568 0 154,568 0.77% 0 154,568 0 0 合计 19,614,569 0 19,614,569 97.99% 13
53、,724,271 5,890,298 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人之一陈光明是湖北中亚太科技投资有限公司的股东和武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，分别持有湖北中亚太科技投资有限公司 45%的出资份额和武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙）36.21%的出资份额；公司控股股东、实际控制人之汪友平、周钊钊、施丽红是湖北中亚太科技投资有限公司的股东和武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，汪友平、周钊钊、施丽红分别持有湖北中亚太科技投资有限公司 32%、13%、10%的出资份额和武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙）25.53%、9
54、.32%、7.87%的出资份额。股东董建华系股东陈光明的妹夫。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人为陈光明、汪友平、周钊钊、施丽红。报告期末，股东陈光明直接持有公司 29.22%的股份，股东汪友平直接持有公司 21.26%的股份，股东周钊钊直接持有公司 8.3%的股份，股东施丽红直接持有公司 6.68%的股份，四人直接持有公司合计 65.46%股份，其中陈光明、汪友平、周钊钊、施丽红四人持有中亚太投资 100%股权，通过中亚太投资间接持有公司合计 11.07%的股份，四人作为众亚太咨询的合伙人（其中，陈光明为
55、执行事务合伙人，另三人为有限合伙人），通过众亚太咨询间接持有公司合计 9.17%的股份。陈光明、汪友平、周钊钊、施丽红直接、间接持有公司合计 85.70%的股份。 陈光明，男，汉族，中国国籍，1964 年 10 月出生，无境外永久居留权，毕业于中南财经大学统计专业，专科学历。1983 年 8 月至 1998 年 10 月，在湖北省咸宁市等级面粉厂任副厂长；1998 年 10 月至2000 年 5 月，在武汉蓝江高场任私营业主；2000 年 5 月至 2006 年 7 月，在武汉圣世服饰有限公司任营销经理；2006 年 9 月至 2016 年 7 月，在有限公司任监事；2016 年 7 月至 2
56、021 年 12 月，任股份公司总经理。2021 年 12 月 8 日至 2022 年 8 月 17 日，担任股份公司董事；2022 年 8 月 18 日至今，担任股份公司董事、董事长。 汪友平，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉市农业学校经济管理专业，专科学历。1998 年 2 月至 2006 年 6 月，在武汉众人服装设计制作有限公司任销售经理；2006 年 9月至 2016 年 7 月，在有限公司历任执行董事、总经理；2016 年 8 月至 2022 年 8 月 17 日，任股份公司23 董事长；2022 年 8 月 18 日至今，任股份公司副董事长。
57、周钊钊，女，汉族，中国国籍，1985 年 10 月出生，无境外永久居留权，毕业于湖北大学旅游管理专业，专科学历。2005 年 8 月至 2006 年 8 月，在武汉新鸿泰房产代理有限公司任经理；2006 年 9 月至今，在有限公司任销售经理；2019 年 8 月至 2022 年 8 月，任股份公司董事会秘书；2022 年 8 月 18 日至今，任股份公司董事。 施丽红，女，汉族，中国国籍，1979 年 8 月出生，无境外永久居留权，毕业于湖北经济管理学院涉外会计专业，本科学历。1998 年 8 月至 1999 年 12 月，在襄阳市统计局任实习科员；2000 年 1 月至 2012年 3 月，
58、在襄阳新华实业公司历任会计、销售员；2012 年 4 月至 2013 年 2 月，自由职业；2013 年 3 月至 2016 年 7 月，在有限公司任产品部副总经理；2016 年 7 月至 2021 年 12 月，任股份公司生产部副总经理，2021 年 12 月至今，任股份公司总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生过变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存
59、续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借款 中国农业银行股份有限公司武汉南银行 3,000,000.00 2022 年 9 月 30日 2023 年 9 月29 日 4.0% 24 湖支行 2 信用借款 中国建设银行股份有限公司湖北省分行 银行 2,694,000.00 2022 年 10 月 11日 2023 年 10 月11 日 4.05% 3 信用借款 中国工商银行股份有限公司武汉武昌支行营业厅 银行 2,540,000
60、.00 2022 年 9 月 22日 2023 年 3 月21 日 3.65% 4 信用借款 交通银行股份有限公司武汉江汉支行 银行 2,000,000.00 2022 年 9 月 30日 2023 年 9 月30 日 4.3% 合计 - - - 10,234,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 9 月 13 日 0.3 元 0 0 合计 0.3 元 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二)
61、权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.6 元 0 0 25 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈光明 董事/董事长 男 否 1964 年 10 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 汪友平 董事/副董事长 男 否 1975 年 7 月 2022 年 8 月 18 日 202
62、5 年 8 月 15 日 施丽红 董事/总经理 女 否 1979 年 8 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 周钊钊 董事 女 否 1985 年 10 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 董建华 董事/董事会秘书 男 否 1972 年 9 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 熊柳 监事/监事会主席 女 否 1987 年 10 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 明么 监事 女 否 1981 年 8 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 杨
63、敏 职工代表监事 女 否 1988 年 10 月 2022 年 8 月 1 日 2025 年 7 月 29 日 刘丹 财务负责人 女 否 1988 年 10 月 2022 年 8 月 18 日 2025 年 8 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除董建华外，其余 4 位董事为公司控股股东、实际控制人，董建华与陈光明为亲属关系；财务负责人刘丹和 3 位监事与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 陈光明 董事 新任 董事/董事
64、长 董事会选举 汪友平 董事/董事长 离任 董事/副董事长 董事会选举 周钊钊 董事/董事会秘书 离任 董事 个人原因 董建华 董事 新任 董事/董事会秘书 董事会聘任 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 否 0 27 董事会秘书 是 1 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 陈光明 董事长 5,8
65、49,792 0 5,849,792 29.22% 0 0 汪友平 副董事长 4,255,113 0 4,255,113 21.26% 0 0 董建华 董事会秘书 1,595,070 0 1,595,070 7.97% 0 0 合计 - 11,699,975 - 11,699,975 58.45% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陈光明，男，汉族，中国国籍，1964 年 10 月出生，无境外永久居留权，毕业于中南财经大学统计专业，专科学历。1983 年 8 月至 1998 年 10 月，在湖北省咸宁市等级面粉厂任副厂长；1998 年 10 月至
66、2000 年 5 月，在武汉蓝江高场任私营业主；2000 年 5 月至 2006 年 7 月，在武汉圣世服饰有限公司任营销经理；2006 年 9 月至 2016 年 7 月，在有限公司任监事；2016 年 7 月至 2021 年 12 月，任股份公司总经理。2021 年 12 月 8 日至 2022 年 8 月 17 日，担任股份公司董事；2022 年 8 月 18 日至今，担任股份公司董事、董事长。 汪友平，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉市农业学校经济管理专业，专科学历。1998 年 2 月至 2006 年 6 月，在武汉众人服装设计制作有限公司任销售经
67、理；2006 年 9月至 2016 年 7 月，在有限公司历任执行董事、总经理；2016 年 8 月至 2022 年 8 月 17 日，任股份公司董事长；2022 年 8 月 18 日至今，任股份公司副董事长。 董建华，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 7 月取得湖北粮食学校财会专业证书。1994 年至 1997 年，就职于咸宁饲料厂，任公司会计；1997 年 8 月至 2000 年 6 月，就职于深圳华得电子厂，任品质技术员/品质拉长；2000 年 7 月至 2001 年 6 月，自由职业， 2001 年 7 月至 2004 年 11 月，在深圳坪山佑富
68、电子厂任品质部主管、品质工程师；2004 年 12 月至 2022 年 7 月，在深圳市雄韬电源科技股份有限公司，任职品质经理、总裁助理、事业部总监、子公司常务副总、集团品质总监等职 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 28 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，
69、期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席
70、董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 0 2 9 技术人员 25 2 2 25 销售人员 15 3 4 14 财务人员 5 0 0 5 员工总计 56 5 8 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 29 硕士 1 1 本科 18 16 专科 19 20 专科以下 18 16 员工总计
71、56 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司建立了完整的薪酬制度，根据员工发展阶段及岗位要求制定培训计划，报告期内无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度
72、 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且公司的董事会成员、监事会成员与高级管理人员均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程，及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，
73、未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的公司章程及投资者关系管理制度对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主要负责人。董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理事务。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司董事会认为，公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股
74、东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截至报告期末，公司重大决策机构和人员变动、对外投资、融资均依法运作，未出现违法。公司三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。董事、监事和高级管理人员能够认真履行相应的职责和义务。 31 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程：
75、是 否 1、根据公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关规定，公司于 2022 年 6 月 16 日股东大会审议通过了关于修订公司章程的议案，并披露了新的公司章程。 2、根据公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关规定，公司于 2022 年 9 月 13 日股东大会审议通过了关于修订公司章程的议案，并披露了新的公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021
76、 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次召开的股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司
77、章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度，认真地履行相应的职责与义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面具有独立性，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其它企业的情形。具体说明如下： 1、 业务独立性 公司已建立符合现代化企业管理要求的法人治理结构和内部组织管理机构，在经营管理上可以独立 运作。公司对外独立签订合同、开展业务，形成了独立、完善的业务体系，具备面向市场独立经营
78、的能力。公司未与控股股东之间发生经常性关联交易，因此不存在对控股股东的业务依赖。 2、 资产独立性 公司依法拥有与生产经营相关的土地、房产、设备、商标及专利的使用权或所有权，公司资产独立 于公司股东，具备完善的生产系统及配套系统。公司资产与股东个人资产严格分开，公司对所有资产均具有完全控制支配权。 3、 人员独立性 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，公司股东大会和董事会可自主决定有关人 员的选举或聘用。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其它职务，或在控股股东、实际控制人控制的其它企业中兼职
79、。 4. 财务独立性 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，制订了独立、完整、规范的财务核算体系和财务 管理制度，独立进行财务核算和决策，财务人员无兼职情况。公司开设了独立的银行账号，不存在资金或资产被控股股东或其它企业任意占用的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 5. 机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员，公司独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是
80、否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司不断加强财务管理，规范相关财务管理制度，明确了岗位职责和财务核算流程，公司将严格执行各项财务管理制度，降低财务管理方面的风险。报告期内，会计核算体系、财务管理和风险控制均未发生存在重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行已建立的年度报告重大差错责任追究制度，公司未发生重大会计差错更正，重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及管理层均严格遵守上述制度开展工作。 33 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 公司于 2022 年 8 月 17 日召开股东大会，针对董
81、事、监事的换届选举进行累积投票，详见公告 2022-016 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W2023 A632 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘震 段蓉
82、 1 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 苏公 W2023A632 号 武汉长福亚太服饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉长福亚太服饰股份有限公司（以下简称长福亚太）财务报表，包括 2022年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长福亚太 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及
83、2022 年度的合并及母公司经营成果及现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计35 师职业道德守则，我们独立于长福亚太，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 长福亚太管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长福亚太 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
84、鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长福亚太的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长福
85、亚太、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长福亚太的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，36 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
86、风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长福亚太持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
87、性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长福亚太不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就长福亚太中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国
88、注册会计师：刘震、段蓉 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国无锡 中国注册会计师：刘震、段蓉 2023 年 4 月 21 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 3,895,732.46 2,670,813.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 3,879,144.00 3,590,644.70 应收账款 五（三） 19,572,767.13 8,378,597.89 应收款项融资 五（四） 306,960.00 508,
89、599.41 预付款项 五（五） 3,487,009.48 3,278,559.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 802,207.24 769,297.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 11,528,707.43 13,678,670.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,472,527.74 32,875,183.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 49
90、3,287.47 342,247.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（九） 74,240.00 296,960.00 38 无形资产 五（十） 123,836.90 106,250.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 384,615.08 510,719.89 递延所得税资产 五（十二） 68,728.20 48,835.64 其他非流动资产 非流动资产合计 1,144,707.65 1,305,013.00 资产总计 44,617,235.39 34,180,196.40 流动负债： 短期借款 五（十三） 10,540,247.42 5,545,361.66
91、 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 6,337,497.33 3,069,571.32 预收款项 合同负债 五（十五） 101,725.66 42,964.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 780,959.36 543,167.04 应交税费 五（十七） 907,275.59 265,372.55 其他应付款 五（十八） 150,980.40 111,488.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十九）
92、215,985.80 其他流动负债 五（二十） 3,449,868.34 3,445,585.37 流动负债合计 22,484,539.90 13,023,510.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十一） 296,960.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五（二十二） 47,248.60 非流动负债合计 47,248.60 296,960.00 负债合计 22,531,788.50 13,320,470.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 20,016,55
93、6.00 20,016,556.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 103,464.62 103,464.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 527,394.44 344,616.87 一般风险准备 未分配利润 五（二十六） 1,438,031.83 395,088.19 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 22,085,446.89 20,859,725.68 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 22,085,446.89 20,859,725.68 负债和所有者权益（或股东权益）总计 44,617,235.39 34,180,19
94、6.40 法定代表人：陈光明 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,894,617.14 2,670,140.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,879,144.00 3,590,644.70 应收账款 十一（一） 19,572,767.13 8,378,597.89 应收款项融资 306,960.00 508,599.41 预付款项 3,487,009.48 3,278,559.84 其他应收款 十一（二） 800,269.09
95、 767,359.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,528,707.43 13,678,670.77 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,469,474.27 32,872,572.15 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 467,930.50 467,930.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 493,287.47 342,247.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 74,240.00 296,960.00 无形资产 123
96、,836.90 106,250.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 384,615.08 510,719.89 递延所得税资产 68,728.20 48,835.64 其他非流动资产 非流动资产合计 1,612,638.15 1,772,943.50 资产总计 45,082,112.42 34,645,515.65 流动负债： 短期借款 10,540,247.42 5,545,361.66 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,337,497.33 3,069,571.32 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 780,959.36 543,167.04 应交税费 907
97、,275.59 265,372.55 其他应付款 584,980.40 547,488.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 101,725.66 42,964.41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 215,985.80 其他流动负债 3,449,868.34 3,445,585.37 41 流动负债合计 22,918,539.90 13,459,510.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 296,960.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 47,248.60 非流动负债合计 47,248.60
98、296,960.00 负债合计 22,965,788.50 13,756,470.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,016,556.00 20,016,556.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 94,617.87 94,617.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 527,394.44 344,616.87 一般风险准备 未分配利润 1,477,755.61 433,254.19 所有者权益（或股东权益）合计 22,116,323.92 20,889,044.93 负债和所有者权益（或股东权益）总计 45,082,112.42 34,645,515.
99、65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 44,657,382.30 33,155,676.82 其中：营业收入 五（二十七） 44,657,382.30 33,155,676.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,076,330.77 32,550,538.82 42 其中：营业成本 五（二十七） 34,171,663.06 26,151,614.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十八） 136,166.10 160,390.0
100、3 销售费用 五（二十九） 1,731,270.87 1,799,848.91 管理费用 五（三十） 3,493,420.69 4,277,040.32 研发费用 五（三十一） 2,251,674.33 财务费用 五（三十二） 292,135.72 161,645.11 其中：利息费用 261,010.06 116,348.74 利息收入 2,638.49 7,285.77 加：其他收益 五（三十三） 20,989.94 99,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） -761.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认
101、收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） -795,702.32 236,972.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -290,809.35 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） 11,797.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,817,375.34 650,700.86 加：营业外收入 五（三十八） 0 21.78 减：营业外支出 五（三十九） 207.29 2,275.00 四、利润总额（亏损总额以“-”
102、号填列） 1,817,168.05 648,447.64 减：所得税费用 五（四十） -9,049.84 65,105.08 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,826,217.89 583,342.56 其中：被合并方在合并前实现的净 43 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,826,217.89 583,342.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,826,217.89 583,34
103、2.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,826
104、,217.89 583,342.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,826,217.89 583,342.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 44 （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.03 法定代表人：陈光明 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十一（四） 44,657,382.30 33,155,676.82 减：营业成本 十一（四） 34,171,663.06 26,151,614.45 税金及附加
105、136,166.10 160,311.00 销售费用 1,731,270.87 1,799,848.91 管理费用 3,493,420.69 4,277,040.32 研发费用 2,251,674.33 财务费用 290,577.94 159,887.41 其中：利息费用 261,010.06 116,348.74 利息收入 2,636.27 7,283.47 加：其他收益 20,989.94 99,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） -761.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失
106、以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -795,702.32 236,972.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） -290,809.35 资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,797.39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,818,933.12 652,537.59 加：营业外收入 21.78 减：营业外支出 207.29 2,275.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,818,725.83 650,284.37 减：所得税费用 -9,049.84 65,105.08 四
107、、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,827,775.67 585,179.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 1,827,775.67 585,179.29 45 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权
108、投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,827,775.67 585,179.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,161,606.26 26,872,901.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的
109、现金 拆入资金净增加额 46 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十一（四十一）、1 909,439.88 2,048,080.79 经营活动现金流入小计 30,071,046.14 28,920,981.95 购买商品、接受劳务支付的现金 23,409,536.26 21,831,634.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,383,225.
110、62 4,866,193.98 支付的各项税费 1,553,922.20 1,379,805.62 支付其他与经营活动有关的现金 十一（四十一）、2 2,563,796.12 3,681,323.66 经营活动现金流出小计 32,910,480.20 31,758,957.79 经营活动产生的现金流量净额 -2,839,434.06 -2,837,975.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
111、 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 203,821.72 233,549.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 203,821.72 233,549.00 投资活动产生的现金流量净额 -173,821.72 -233,549.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,234,000.00 6,540,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 十一（四十一）、3 300
112、,000.00 882,468.00 47 筹资活动现金流入小计 10,534,000.00 7,422,468.00 偿还债务支付的现金 5,540,000.00 6,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 855,540.15 239,749.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 十一（四十一）、4 258,174.87 185,523.03 筹资活动现金流出小计 6,653,715.02 6,925,272.08 筹资活动产生的现金流量净额 3,880,284.98 497,195.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现
113、金及现金等价物净增加额 十一（四十二）、1 867,029.20 -2,574,328.92 加：期初现金及现金等价物余额 十一（四十二）、1 2,670,311.39 5,244,640.31 六、期末现金及现金等价物余额 十一（四十二）、1 3,537,340.59 2,670,311.39 法定代表人：陈光明 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,161,606.26 26,872,901.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现
114、金 909,437.66 2,048,078.49 经营活动现金流入小计 30,071,043.92 28,920,979.65 购买商品、接受劳务支付的现金 23,409,536.26 21,831,634.53 支付给职工以及为职工支付的现金 5,383,225.62 4,866,193.98 支付的各项税费 1,553,922.20 1,378,597.56 支付其他与经营活动有关的现金 2,564,236.12 3,681,563.66 经营活动现金流出小计 32,910,920.20 31,757,989.73 经营活动产生的现金流量净额 -2,839,876.28 -2,837,0
115、10.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 203,821.72 233,549.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 48 投资活动现金流出小计 203,821.72 233,549.00 投资活动产生的现金流量净额 -173,821.72 -233,549.00 三、
116、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,234,000.00 6,540,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 882,468.00 筹资活动现金流入小计 10,534,000.00 7,422,468.00 偿还债务支付的现金 5,540,000.00 6,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 855,540.15 239,749.05 支付其他与筹资活动有关的现金 258,174.87 185,523.03 筹资活动现金流出小计 6,653,715.02 6,925,272.08 筹资活动产
117、生的现金流量净额 3,880,284.98 497,195.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 866,586.98 -2,573,363.16 加：期初现金及现金等价物余额 2,669,638.29 5,243,001.45 六、期末现金及现金等价物余额 3,536,225.27 2,669,638.29 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、
118、上年期末余额 20,016,556.00 103,464.62 344,616.87 395,088.19 20,859,725.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,016,556.00 103,464.62 344,616.87 395,088.19 20,859,725.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 182,777.57 1,042,943.64 1,225,721.21 （一）综合收益总额 1,826,217.89 1,826,217.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本
119、3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 50 （三）利润分配 182,777.57 -783,274.25 -600,496.68 1提取盈余公积 182,777.57 -182,777.57 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -600,496.68 -600,496.68 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,016,556.00 103,464.
120、62 527,394.44 1,438,031.83 22,085,446.89 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益合51 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,500.00 103,264.62 286,098.94 1,886,319.56 20,276,183.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,500.00 103,264.62 286,098.94 1,886,31
121、9.56 20,276,183.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,016,056.00 200.00 58,517.93 -1,491,231.37 583,542.56 （一）综合收益总额 583,342.56 583,342.56 （二）所有者投入和减少资本 200.00 200.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 200.00 200.00 （三）利润分配 2,016,056.00 58,517.93 -2,074,573.93 1提取盈余公积 58,517.93 -58,517.93 2提取一般风险准备 3对
122、所有者（或股东）的分配 2,016,056.00 -2,016,056.00 4其他 52 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,016,556.00 103,464.62 344,616.87 395,088.19 20,859,725.68 法定代表人：陈光明 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：刘丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年
123、股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续其他 53 股 债 一、上年期末余额 20,016,556.00 94,617.87 344,616.87 433,254.19 20,889,044.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,016,556.00 94,617.87 344,616.87 433,254.19 20,889,044.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 182,777.57 1,044,501.42 1,227,278.99 （一）综合收益总额 1,
124、827,775.67 1,827,775.67 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 182,777.57 -783,274.25 -600,496.68 1提取盈余公积 182,777.57 -182,777.57 2提取一般风险准备 -600,496.68 -600,496.68 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 54 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收
125、益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,016,556.00 94,617.87 527,394.44 1,477,755.61 22,116,323.92 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,500.00 94,417.87 286,098.94 1,922,648.83 20,303,665.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,500.00 94,
126、417.87 286,098.94 1,922,648.83 20,303,665.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,016,056.00 200.00 58,517.93 -1,489,394.64 585,379.29 55 （一）综合收益总额 585,179.29 585,179.29 （二）所有者投入和减少资本 200.00 200.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 200.00 200.00 （三）利润分配 2,016,056.00 58,517.93 -2,074,573.93 1提取盈余公积 58,5
127、17.93 -58,517.93 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 2,016,056.00 -2,016,056.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 56 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,016,556.00 94,617.87 344,616.87 433,254.19 20,889,044.93 57 三、 财务报表附注 武汉长福亚太服饰股份有限公司 2022年度财务
128、报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 历史沿革 武汉长福亚太服饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为武汉长福亚太服饰有限公司，系由陈光明、汪友平、周先锋于 2006 年 9 月 7 日共同出资组建。2016 年 6 月 27 日，公司召开临时股东会议：同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，全体股东以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产18,094,917.87元折合股本总数12,950,000.00股，每股面值为人民币1元，股本 12,950,000.00 元。净资产超过股本部分计入股份公司资本公积。本次股改验资事项已经
129、北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字(2016)第 21119 号验资报告验证。公司于 2016 年 8 月 2 日办理了工商变更手续。 2017 年 6 月 27 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了 2016年度权益分派方案，向全体股东每 10 股转增 3.9 股，转增前公司股本为12,950,000.00 股，本次增加 5,050,500.00 股，转增后公司总股本为 18,000,500.00股,已于 2017 年 8 月 24 日完成工商变更登记。 2021 年 11 月 3 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会决议，审议通过了 2021 年半年度
130、权益分派，向全体股东每 10 股送红股 1.12 股，转增前公司股本 为 18,000,500.00 股 ， 本 次 增 加 2,016,056.00 股 ， 转 增 后 公 司 股 本 为20,016,556.00 股，已于 2021 年 11 月 22 日完成工商变更登记。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 20,016,556.00 元，企业法定代表人为陈光明，企业法人营业执照注册号为 91420103792413873B，注册地址为武汉市江汉区江发路 38 号佐尔美服饰工业园 A 厂房栋 1-5 层 5 楼。 58 (一) 业务性质及主要经营活动 公司营业
131、范围：服装服饰、特种防护用品（防阻燃、防静电、防酸碱工作服）、防微波防辐射服、防护眼镜、针纺织品、鞋帽、劳保用品、机电产品、皮革制品、计算机软硬件的研发设计、生产、销售；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品及技术除外）；洗衣服务;可穿戴智能设备、体育用品及器材、卫生消毒用品的批发兼零售；医用口罩、医疗器械 I、II 类的生产及批发兼零售。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 本公司的主要产品为服装服饰。 营业期限：2006-09-07 至 2026-09-05 (一) 财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事于2023年4月21日批准报出。 二、
132、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少1
133、2个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 59 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企
134、业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被
135、购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 60 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司
136、与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方
137、开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
138、值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入61 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按
139、照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计
140、政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期62 汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资
141、产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
142、司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
143、分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重63 分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
144、金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标
145、又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确
146、认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 64 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融
147、负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
148、融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑65 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其
149、他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值
150、进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中
151、分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融66 工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司
152、购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著
153、增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否
154、存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1）应收票据 本公司以预期损失为基础，将应收票据按类似信用风险特征划分若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 67 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据商业承兑汇票 承兑票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收票据银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，该类款项具有较低的信用风险，一般不计提预期信用损失。 2）应收账款 对于应收账款，无论是否包含
155、重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 单项计提组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单独进行减值测试，计提减值准备。 3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金
156、额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 其他应收款信用风险特征组合 单项计提组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单独进行减值测试，计提减值准备。 其他组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内预期信用损失率，计算预期信用损失。 内部往来组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，一般不计提信用损失。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，信用风险自初始确认后显著增加的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
157、的差额,单独进行减值测试，计提减值准备。 关联方组合 3）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 68 具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违
158、约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
159、这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通
160、常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力69 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人
161、出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上
162、几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 70 A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
163、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
164、对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （7）金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产
165、负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 71 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出
166、售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
167、该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 72 10、存货 1.存货的分类 存货分类为：库存商品、委托加工物资
168、，原材料等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权法计价。 3.存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
169、的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 73 11、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公
170、司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9金融资产减值的测试方法及会计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。 12、合同成本 （1）取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成
171、本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 （2）履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或 服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提
172、减值准备，并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款减的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 74 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
173、资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内
174、的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力
175、机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 14、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，75 并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的
176、固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 8 5 11.87 电子及办公设备 3-5 5 19-31.67 房屋建筑物 3-5 5 19-31.67 15、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形
177、资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 76 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项 目 预计使用寿命 依据
178、 软件 5 年 预计使用年限 专利权 5 年 预计使用年限 软件著作权 5 年 预计使用年限 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）内部研究开发项目的研究阶段和
179、开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 16、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期
180、待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 77 17、使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定
181、租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。 18、租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择
182、权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
183、时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 78 19、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
184、确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
185、支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 79 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
186、生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
187、映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为80 基础，按照授予日的公允价值，将当
188、期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对
189、职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1
190、元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益81 在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于
191、相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税
192、基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异
193、的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 82 25、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明长期资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使
194、用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明长期资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
195、值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状83 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产
196、组组合进行。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26、收入 （1）收入确认的总体原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
197、第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 客户能够控
198、制本公司履约过程中在建的商品； 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）84 确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： 本公司就该商品或服务享有
199、现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品。 （2）收入确认的具体判断标准 服装销售收入：本公司依据客户对工装的需求，进行产品样式设计后委托其他外部单位生产加工，公司将完工的产品交付给客户并取得收款凭据时确认收入。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报告
200、期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 85 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 （1）2022 年 12 月 14 日，本公司获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的编号为 GR202242008295 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据新颁布的中华人民共和国企业所得税
201、法，公司享受按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 （2）根据国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期末
202、指 2022 年 12 月 31 日，期初指 2021 年12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 （一）、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 20,953.15 4,612.18 银行存款 3,516,387.44 2,665,699.21 其他货币资金 358,391.87 502.10 合计 3,895,732.46 2,670,813.49 注：期末其他货币资金中 358,391.87 元为履约保证金。 86 （二）、应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,736,644.00 3,040,000.00 商业承兑汇票
203、 150,000.00 579,626.00 减：坏账准备 7,500.00 28,981.30 合计 3,879,144.00 3,590,644.70 2、报告期按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收票据 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据： 组合一银行承兑汇票 3,736,644.00 96.14 3,736,644.00 组合二商业承兑汇票 150,000.00 3.86 7,500.00 5.00 142,500.00 合计 3,886,644.00 100.00 7,500.00 0
204、.19 3,879,144.00 3、报告期坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提金额 转回 转销 其他 坏账准备 28,981.30 21,481.30 7,500.00 合计 28,981.30 21,481.30 7,500.00 4、期末公司已质押的应收票据 类别 期末已质押票据 银行承兑汇票 300,000.00 合计 300,000.00 5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,436,644.00 商业承兑汇票 87 合计 3,436,644.00 6、期末公司不存在因出票人未履
205、约而将其转应收账款的票据。 （三）、应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 338,950.70 1.60 338,950.70 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,821,046.99 98.40 1,248,279.86 6.00 19,572,767.13 合计 21,159,997.69 100.00 1,587,230.56 7.50 19,572,767.13 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账
206、准备 13,678.52 0.15 13,678.52 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,157,678.94 99.85 779,081.05 8.51 8,378,597.89 合计 9,171,357.46 100 792,759.57 8.64 8,378,597.89 2、期末单项计提坏账准备的应收账款的金额是 338,950.70 元，明细列示如下： 应收账款（按单位） 期未余额 计提理由 账面余额 坏账准备 坏账比例(%) 账面价值 湖南长丰猎豹汽车有限公司 325,272.18 325,272.18 100 破产重整中，企业已申报债权 洛阳中光能源科技
207、公司 5,940.00 5,940.00 100 无法联系，预期收回的可能性较小 武汉天天喜洗涤服务有限公司 4,840.00 4,840.00 100 无法联系，预期收回的可能性较小 洛阳航星印刷公司 1,000.52 1,000.52 100 无法联系，预期收回的可能性较小 湖北百达贸易有限公司 998.00 998.00 100 无法联系，预期收回的可能性较小 88 河北龙成煤综合利用有限公司 550.00 550.00 100 无法联系，预期收回的可能性较小 河南龙成煤高效技术应用有限公司 350.00 350.00 100 无法联系，预期收回的可能性较小 合计 338,950.70
208、338,950.70 100 3、组合中，按账龄信用风险组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,496,042.12 974,802.11 18,521,240.01 7,559,003.34 377,950.17 7,181,053.17 1 至 2 年 1,005,985.76 100,598.58 905,387.18 686,055.64 68,605.56 617,450.08 2 至 3 年 128,191.53 25,638.30 102,553.23 206,274.68 41,254.94
209、165,019.74 3 至 4 年 27,945.58 8,383.67 19,561.91 584,981.28 175,494.38 409,486.90 4 至 5 年 120,124.00 96,099.20 24,024.80 27,940.00 22,352.00 5,588.00 5 年以上 42,758.00 42,758.00 93,424.00 93,424.00 合计 20,821,046.99 1,248,279.86 19,572,767.13 9,157,678.94 779,081.05 8,378,597.89 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别
210、期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备 13,678.52 325,272.18 338,950.70 按信用风险特征组合计提坏账准备 779,081.05 469,198.81 1,248,279.86 合计 792,759.57 794,470.99 1,587,230.56 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 凌云科技集团有限责任公司 非关联方 4,719,772.00 1 年以内 22.31 235,988.60 宜昌公交集团有限责任公司 非关联方
211、 1,712,729.66 1 年以内 8.09 85,636.48 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 非关联方 1,105,350.85 1 年以内 5.22 55,267.54 新洋丰农业科技股份有限公司 非关联方 843,330.19 1 年以内 3.99 42,166.51 44,617.51 1-2 年 0.21 4,461.75 中车株洲电机有限公司 非关联方 690,015.85 1 年以内 3.26 34,500.79 89 146,281.47 1-2 年 0.69 14,628.15 合计 9,262,097.53 43.77 472,649.83 （四）、应收款项融资
212、 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 306,960.00 508,599.41 合计 306,960.00 508,599.41 （1）类别明细 项目 期末余额 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备 银行承兑汇票 306,960.00 306,960.00 合 计 306,960.00 306,960.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,593,845.66 合计 3,593,845.66 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%
213、) 金额 比例(%) 1 年以内 3,482,438.09 99.87 3,196,044.84 97.48 1 至 2 年 1,673.87 0.05 82,515.00 2.52 2 至 3 年 2,897.52 0.08 合计 3,487,009.48 100.00 3,278,559.84 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预付款项的比例(%) 性质或内容 湖北睿典服饰有限公司 非关联方 558,262.00 1 年以内 16.01 预付加工费 上海波司登商贸发展有限公司 非关联方 287,578.00 1 年以内 8
214、.25 预付加工费 90 西塞山区荣美服装厂 非关联方 274,165.00 1 年以内 7.86 预付加工费 浙江乔治白校服有限公司 非关联方 262,206.00 1 年以内 7.52 预付材料款 武汉金恒昌泰纺织有限公司 非关联方 216,186.20 1 年以内 6.2 预付材料款 合计 1,598,397.20 45.84 （六）、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 802,207.24 769,297.30 合计 802,207.24 769,297.30 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、其他应收款 1）、按账龄披露 项目 期末余额 期初余
215、额 1 年以内 269,366.50 461,717.50 1 至 2 年 261,823.57 216,017.85 2 至 3 年 202,167.85 11,000.00 3 至 4 年 11,000.00 85,000.00 4 年以上 108,736.94 23,736.94 小计 797,472.29 减：坏账准备 50,887.62 28,174.99 合计 802,207.24 769,297.30 2）、按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 599,704.79 744,811.29 91 备用金 39,066.50 39,661.00 押金 3,000.
216、00 13,000.00 往来款 211,323.57 合计 853,094.86 797,472.29 3）、信用减值损失计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 4,438.05 23,736.94 28,174.99 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 22,712.63 22,712.63 本期转回 本期转销 本期核销 2022 年 12 月 31 日余额 27,150.68 23,736
217、.94 50,887.62 4）、期末单项计提坏账准备的其他应收款的金额是 23,736.94 元，明细列示如下： 其他应收款（按单位） 期未余额 计提理由 账面余额 坏账准备 坏账比例(%) 账面价值 中航光电科技股份有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 河南龙宇国际贸易公司 500.00 500.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 佛山丰纤纺织品公司 6,782.00 6,782.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 湖北豪冠工贸有限公司 6,124.94 6,124.94 100.00 项目中止
218、，保证金收回的可能性较小 郑州燃气发电有限公司 100.00 100.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 92 丹江口铝业有限公司 230.00 230.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 合计 23,736.94 23,736.94 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容 武汉地铁集团有限公司 非关联方 189,129.70 1 年以内 22.17 保证金 东莞市花鱼童话服饰有限公司 非关联方 153,252.00 1-2 年 17.96 往来款 株洲时代新材料科
219、技股份有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 11.72 保证金 荆门市格林美新材料有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 5.86 保证金 湖北恒隆汽车系统集团有限公司 非关联方 50,000.00 4-5 年 5.86 保证金 合计 542,381.70 63.57 （七）、存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,557,739.77 2,557,739.77 2,891,409.47 2,891,409.47 委托加工物资 6,042,100.70 6,042,100.70 7,561
220、,008.76 7,561,008.76 库存商品 4,032,376.53 1,103,509.57 2,928,866.96 4,329,762.11 1,103,509.57 3,226,252.54 合计 12,632,217.00 1,103,509.57 11,528,707.43 14,782,180.34 1,103,509.57 13,678,670.77 2、本期计提、或转回的存货跌价准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 其他 存货跌价准备 1,103,509.57 1,103,509.57 合计 1,103,509.57 1,103,509.57
221、 3、期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 （八）、固定资产 1、固定资产情况 93 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 411,198.34 407,658.12 758,824.54 1,577,681.00 2.本期增加金额 295,221.24 23,035.22 318,256.46 （1）购置 295,221.24 23,035.22 318,256.46 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 295,025.64 295,025.64 （1）处置或报废 295,025.64 295,025.64 （2）转入在建工程 4.期末余额 411
222、,198.34 407,853.72 781,859.76 1,600,911.82 二、累计折旧： 1.期初余额 197,145.11 387,275.21 651,013.44 1,235,433.76 2.本期增加金额 62,093.32 37,394.69 52,976.94 152,464.95 （1）计提 62,093.32 37,394.69 52,976.94 152,464.95 3.本期减少金额 280,274.36 280,274.36 （1）处置或报废 280,274.36 280,274.36 （2）转入在建工程 4.期末余额 259,238.43 144,395.5
223、4 703,990.38 1,107,624.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 151,959.91 263,458.18 77,869.38 493,287.47 2.期初账面价值 214,053.23 20,382.91 107,811.10 342,247.24 2、期末固定资产不存在抵押、担保等受限情形。 3、期末无暂时闲置、持有待售的固定资产。 4、截止 2022 年 12 月 31 日，不存在未办妥产权证书的固定资产。 94 （九）、使用权资产 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物租赁 74,240
224、.00 296,960.00 合计 74,240.00 296,960.00 1）使用权资产本期增减变动 项 目 使用权资产 合计 一、账面原值： 1.期初余额 445,440.00 445,440.00 2.本期增加金额 （1）租赁增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 445,440.00 445,440.00 二、累计摊销 1.期初余额 148,480.00 148,480.00 2.本期增加金额 222,720.00 222,720.00 （1）计提 222,720.00 222,720.00 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 371,200.00 37
225、1,200.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 74,240.00 74,240.00 95 2.期初账面价值 296,960.00 296,960.00 （十）、无形资产 1、无形资产分类 项目 软件著作权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 51,282.05 72,532.04 97,762.61 221,576.70 2.本期增加金额 56,603.77 56,603.77 （1）购置 56,603.77 56,603.77 3.本期减少金额 处置 4.期末余额
226、 51,282.05 72,532.04 154,366.38 278,180.47 二、累计摊销 1.期初余额 51,282.05 1,932.30 62,112.12 115,326.47 2.本期增加金额 14,506.41 24,510.69 39,017.10 （1）计提 14,506.41 24,510.69 39,017.10 3.本期减少金额 4.期末余额 51,282.05 16,438.71 86,622.81 154,343.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 56,093.33 67,743
227、.57 123,836.90 2.期初账面价值 70,599.74 35,650.49 106,250.23 2、报告期末无形资产无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 （十一）、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额 装修费 510,719.89 33,027.52 159,132.33 384,615.08 96 合计 510,719.89 33,027.52 159,132.33 384,615.08 注：长期待摊费用摊销期限为 5 年。 （十二）、递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递
228、延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,103,509.57 27,587.74 1,103,509.57 27,587.74 信用减值损失 1,645,618.18 41,140.46 849,915.86 21,247.90 合计 2,749,127.75 68,728.20 1,953,425.43 48,835.64 2、未确认递延所得税资产的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,572.22 7,877.90 合计 6,572.22 7,877.90 （1） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年度 期末余额 期初余额 202
229、2 年 2,863.46 2024 年 818.79 818.79 2025 年 2,358.92 2,358.92 2026 年 1,836.73 1836.73 2027 年 1,557.78 合计 6,572.22 7,877.90 （十三）短期借款 1、短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 信用借款 7,234,000.00 5,540,000.00 票据质押借款 294,919.17 应付利息 11,328.25 5,361.66 合计 10,540,247.42 5,545,361.66 97 2、期末短期借款明细情况 贷款银行 贷款金额
230、合同贷款期限 借款类型 备注 中国农业银行股份有限公司武汉南湖支行 3,000,000.00 2022/9/30-2023/9/29 保证借款 注（1） 中国建设银行股份有限公司湖北省分行 2,694,000.00 2022/10/11-2023/10/11 信用借款 中国工商银行股份有限公司武汉武昌支行营业厅 2,540,000.00 2022/9/22-2023/3/21 信用借款 交通银行股份有限公司武汉江汉支行 2,000,000.00 2022/9/30-2023/9/30 信用借款 合计 10,234,000.00 注（1）：2022 年度，本公司取得中国农业银行股份有限公司武汉南
231、湖支行300 万元贷款，贷款期限为 12 个月自实际放款日起算（贷款开始日期详见期末借款明细表）。为该笔贷款提供担保明细如下： 担保人 合同号 担保期限 备注 汪友平 42100120220026427 2023/9/29-2026/9/28 连带责任保证 武汉市融资担保有限公司 42100120220026426 2023/9/29-2026/9/28 连带责任保证 注（2）：2022 年 8 月 23 日，本公司收到山西汾西矿业集团正新煤焦有限责任公司背书转让的银行承兑汇票，票据到期日 2023 年 8 月 2 日，票面金额300,000.00 元。公司 2022 年 9 月 1 日收到中
232、国工商银行股份有限公司武汉武昌支行贴现款 294,919.17 元，贴现利息 5,080.83 元。 （十四）、应付账款 1、应付账款列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,792,024.27 2,645,021.52 1 至 2 年 207,727.96 280,430.18 2 至 3 年 249,195.28 63,794.82 3 年以上 88,549.82 80,324.80 合 计 6,337,497.33 3,069,571.32 2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 98 （十五）、合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收服装销售款 101,725.66 42
233、,964.41 合计 101,725.66 42,964.41 （十六）、应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 527,368.19 5,202,599.68 4,956,383.18 773,584.69 离职后福利-设定提存计划 15,798.85 418,418.26 426,842.44 7,374.67 合 计 543,167.04 5,621,017.94 5,383,225.62 780,959.36 2、短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 495,408.76 4,
234、908,588.38 4,678,621.07 725,376.07 二、职工福利费 0.00 72,842.66 72,842.66 三、社会保险费 31,959.43 221,168.64 204,919.45 48,208.62 其中：医疗保险费 30,189.21 197,294.23 181,126.36 46,357.08 工伤保险费 452.12 6,886.20 6,720.13 618.19 生育保险费 1,318.10 16,988.21 17,072.96 1,233.35 四、工会经费和职工教育经费 合 计 527,368.19 5,202,599.68 4,956,3
235、83.18 773,584.69 3、设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,553.57 400,848.53 409,392.45 7,009.65 2、失业保险费 245.28 17,569.73 17,449.99 365.02 合 计 15,798.85 418,418.26 426,842.44 7,374.67 （十七）、应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 809,174.86 183,871.81 企业所得税 29,370.23 42,353.76 99 城市维护建设税 32,616.79 13,394.61 教育费
236、附加 13,978.63 5,740.54 其他地方性税费 22,135.08 20,011.83 合计 907,275.59 265,372.55 （十八）、其他应付款 1、按账龄列示其他应付款： 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 82,690.90 20,692.81 1 至 2 年 289.50 49,167.51 2 至 3 年 40,000.00 3 年以上 28,000.00 41,628.05 合 计 150,980.40 111,488.37 2、期末公司无余额较大的其他应付款。 （十九）、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 分期付款购车贷款 141,745
237、.80 房屋及建筑物租赁负债 74,240.00 合计 215,985.80 （二十）、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 13,224.34 5,585.37 已背书未到期不予终止确认的商业承兑汇票和非 6+9 银行承兑汇票 3,436,644.00 3,440,000.00 合计 3,449,868.34 3,445,585.37 （二十一）、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物租赁 296,960.00 合计 296,960.00 100 （二十二）、其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 分期付款购车贷款 47,248.60 合计 47,248.60 （
238、二十三）、股本 名称 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 其他 小计 股份总数 20,016,556.00 20,016,556.00 合计 20,016,556.00 20,016,556.00 （二十四）、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 103,464.62 103,464.62 合计 103,464.62 103,464.62 （二十五）、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 344,616.87 182,777.57 527,394.44 合计 344,616.87 182,777.57 527,394
239、.44 （二十六）、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 395,088.19 1,886,319.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 395,088.19 1,886,319.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,826,217.89 583,342.56 减：提取法定盈余公积 182,777.57 58,517.93 应付普通股股利 转作股本的普通股利 2,016,056.00 对所有者的分配 600,496.68 期末未分配利润 1,438,031.83 395,088.19 101 （二十七）、营业收入和营业成本 1、营业收入
240、和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 其他业务 合计 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 2、主营业务分产品 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装销售收入 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 合计 44,657,382.30 34,171,663.06 3
241、3,155,676.82 26,151,614.45 3、主营业务分地区 地区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 境外 合 计 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 （二十八）、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 71,639.24 84,152.67 教育费附加 30,702.53 36,031.54 地方教育费附加 20,468.35 24,021.02
242、印花税 13,355.98 16,184.80 合 计 136,166.10 160,390.03 （二十九）、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,030,065.49 972,061.22 差旅费 257,310.23 461,161.44 102 社保及公积金 157,881.41 156,299.33 业务招待费 157,453.33 92,295.51 招标费 97,940.67 84,146.31 检测费 11,849.05 16,367.93 车辆使用费 7,921.69 13,274.34 通讯费 1,399.00 3,457.96 办公费 800.00 569
243、.87 其他 8,650.00 215.00 合计 1,731,270.87 1,799,848.91 （三十）、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 1,875,801.41 2,429,090.84 社保及公积金 247,647.57 354,041.16 中介咨询费 202,615.09 259,578.94 折旧费 141,108.88 145,310.59 物业管理费 162,836.92 187,822.65 装修费 159,132.33 191,379.12 使用权资产摊销 222,720.00 148,480.00 房屋租赁费 4,777.76 117,523.
244、97 办公费 292,984.68 238,633.03 无形资产摊销 9,028.33 21,484.82 董事会费 10,000.00 业务招待费 19,917.75 4,455.40 差旅费 142,250.65 169,239.80 其他 8,899.32 宣传费 3,700.00 合计 3,493,420.69 4,277,040.32 103 （三十一）、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,411,452.70 直接投入 798,876.79 折旧费 11,356.07 无形资产摊销 29,988.77 合 计 2,251,674.33 （三十二）、财务费用 项目
245、 本期发生额 上期发生额 利息支出 261,010.06 116,348.74 其中：利息支出 261,010.06 219,061.94 贷款贴息 -102,713.20 手续费 14,526.11 32,636.93 贷款担保费 19,238.04 19,945.21 减：利息收入 2,638.49 7,285.77 合计 292,135.72 161,645.11 （三十三）、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 稳岗补贴 20,247.48 49,400.00 20,247.48 个税返还 742.46 742.46 2018 年度小进限奖 50,00
246、0.00 合计 20,989.94 99,400.00 20,989.94 （三十四）、投资收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 6+9 银行票据贴现息 -761.20 合计 -761.20 （三十五）、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 104 应收账款坏账损失 -794,470.99 268,869.86 其他应收款坏账损失 -22,712.63 -2,916.35 应收票据坏账损失 21,481.30 -28,981.30 合 计 -795,702.32 236,972.21 （三十六）、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 -290,809.35 合 计
247、-290,809.35 （三十七）、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 11,797.39 合 计 11,797.39 （三十八）、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 21.78 合 计 21.78 （三十九）、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 6.59 275.00 6.59 罚金、罚款 200.00 200.00 其他 0.70 2,000.00 0.70 合 计 207.29 2,275.00 207.29 （四十）、所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额
248、当期所得税费用 10,842.72 18,646.49 递延所得税费用 -19,892.56 46,458.59 合 计 -9,049.84 65,105.08 105 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,817,168.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 45,429.20 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 38.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,773.88 研发费加计扣除的税额影响 -56,291.86 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用
249、-9,049.84 （四十一）、现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,638.49 7,285.77 政府补助 20,989.94 202,113.20 投标保证金 885,309.35 1,601,462.00 其他经营性往来 502.10 237,219.82 合 计 909,439.88 2,048,080.79 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,413,156.25 1,968,005.65 投标保证金 792,248.00 1,303,779.70 履约保证金 358,391.87
250、 其他经营性往来 271,990.02 合计 2,563,796.12 3,543,775.37 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 云信票据贴现 882,468.00 106 票据贴现 300,000.00 合 计 300,000.00 882,468.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 云信票据贴现利息 17,097.82 贷款担保费 19,238.04 19,945.21 票据贴现息 5,080.83 租赁负债租金支出 233,856.00 148,480.00 合 计 258,174.87 185,523.03 （四十
251、二）、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,826,217.89 583,342.56 加：信用减值损失 795,702.32 -236,972.21 资产减值损失 290,809.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 152,464.95 145,310.59 使用权资产摊销 222,720.00 148,480.00 无形资产摊销 39,017.10 21,484.82 长期待摊费用摊销 159,132.33 172,379.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号
252、填列） -11,797.39 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 280,248.10 256,104.97 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -19,892.56 43,596.19 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 2,149,963.34 -1,380,293.26 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -12,318,091.03 -4,822,105.99 107 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,914,880.89 1,9
253、39,888.02 股份支付 经营活动产生的现金流量净额 -2,809,434.06 -2,837,975.84 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,537,340.59 2,670,311.39 减：现金的期初余额 2,670,311.39 5,244,640.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 867,029.20 -2,574,328.92 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,537,340.5
254、9 2,670,311.39 其中：库存现金 20,953.15 4,612.18 可随时用于支付的银行存款 3,516,387.44 2,665,699.21 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,537,340.59 2,670,311.39 六、使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 358,391.87 履约保证金 应收票据 300,000.00 票据质押借款 合计 658,391.87 108 七、在其他主体中权益 (一)在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（
255、%） 取得方式 直接 间接 武汉中亚太洗涤有限公司 武 汉 市 江 汉 区经 济 开 发 区 江兴路 25 号（新金 科 技 企 业 孵化器)A 栋 8011室 武 汉 市 江 汉 区工 商 行 政 管 理局 洗涤清洁服务等 100.00 同控 长福亚太（潜江）服饰有限公司 潜 江 市 杨 市 街道 办 事 处 杨 市工 业 园 刘 杨 路20 号 潜 江 市 市 场 监督管理局 服饰、服装制造 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）、关联方情况 根据公司法和企业会计准则第 36 号关联方披露的相关规定，结合公司的实际情况，公司关联方如下： 1、存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名
256、） 与本公司的关系 陈光明 共同实际控制人、公司股东、法人代表、董事、董事长 汪友平 共同实际控制人、公司股东、董事、副董事长 周钊钊 共同实际控制人、公司股东、董事 施丽红 共同实际控制人、公司股东、董事、总经理 3、其他关联方 序号 姓名 关联关系 1 董建华 董事会秘书、持股 5%以上股东 2 熊柳 监事会主席 3 明么 监事 4 杨敏 监事 5 湖北中亚太科技投资有限公司 持股 5%以上股东 6 武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 109 7 汉字造梦（海南）礼品文化创意有限公司 公司董事周钊钊任法定代表人、持股 33.00% 8 陈洋 公司员工，本公司股东陈光
257、明的儿子 9 赵嵘 公司股东汪友平之妻 （二）、关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无 （2）本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 汪友平 3,000,000.00 2023 年 9 月 29 日 2026 年 9 月 28 日 否 连带责任保证，担保债权期末余额300 万 3、关联方资金拆借 无 4、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,253,693.28 770,617.33 合计 1,253,693.28 770,617.33 5、
258、期末关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 周钊钊 40,000.00 40,000.00 其他应付款 明么 12,963.90 其他应付款 武汉众亚太咨询管理合伙企业（有限合伙） 16,000.00 28,000.00 其 他 非 流 动负债、一年内到 期 的 非 流动负债 施丽红 183,348.88 110 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司不存在应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 分部信息 公司在报告期内业务单一，主要是服装的设计、生产与
259、销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 338,950.70 1.60 338,950.70 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,821,046.99 98.40 1,248,279.86 6.00 19,572,767.13 组合 1：账龄组合 20,821,046.99 98.40 1,248,279.86 6.00 19,572,767.
260、13 组合 2：内部往来组合 合计 21,159,997.69 100.00 1,587,230.56 7.50 19,572,767.13 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 13,678.52 0.15 13,678.52 100.00 111 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,157,678.94 99.85 779,081.05 8.51 8,378,597.89 组合 1：账龄组合 9,157,678.94 99.85 779,081.05 8.51 8,378,597.89 组合 2：内部往
261、来组合 合计 9,171,357.46 100.00 792,759.57 8.64 8,378,597.89 1）期末单项计提坏账准备的应收账款的金额是 338,950.70 元，明细列示如下： 应收账款（按单位） 期未余额 计提理由 账面余额 坏账准备 坏账比例(%) 账面价值 湖南长丰猎豹汽车有限公司 325,272.18 325,272.18 100.00 破产重整中，企业已申报债权 洛阳中光能源科技公司 5,940.00 5,940.00 100.00 无法联系，预期收回的可能性较小 武汉天天喜洗涤服务有限公司 4,840.00 4,840.00 100.00 无法联系，预期收回的可
262、能性较小 洛阳航星印刷公司 1,000.52 1,000.52 100.00 无法联系，预期收回的可能性较小 湖北百达贸易有限公司 998.00 998 100.00 无法联系，预期收回的可能性较小 河北龙成煤综合利用有限公司 550.00 550 100.00 无法联系，预期收回的可能性较小 河南龙成煤高效技术应用有限公司 350.00 350 100.00 无法联系，预期收回的可能性较小 合计 338,950.70 338,950.70 100.00 2）组合中，按账龄信用风险组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年
263、以内 19,496,042.12 974,802.11 18,521,240.01 7,559,003.34 377,950.17 7,181,053.17 1 至 2 年 1,005,985.76 100,598.58 905,387.18 686,055.64 68,605.56 617,450.08 2 至 3 年 128,191.53 25,638.30 102,553.23 206,274.68 41,254.94 165,019.74 3 至 4 年 27,945.58 8,383.67 19,561.91 584,981.28 175,494.38 409,486.90 4 至
264、5 年 120,124.00 96,099.20 24,024.80 27,940.00 22,352.00 5,588.00 5 年以上 42,758.00 42,758.00 93,424.00 93,424.00 合计 20,821,046.99 1,248,279.86 19,572,767.13 9,157,678.94 779,081.05 8,378,597.89 112 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备 13,678.52 325,272.18 338,950.70 按信用
265、风险特征组合计提坏账准备的应收账款 779,081.05 469,198.81 1,248,279.86 合计 792,759.57 794,470.99 1,587,230.56 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 凌云科技集团有限责任公司 非关联方 4,719,772.00 1 年以内 22.31 235,988.60 宜昌公交集团有限责任公司 非关联方 1,712,729.66 1 年以内 8.09 85,636.48 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 非关联方 1,105,350.85
266、 1 年以内 5.22 55,267.54 新洋丰农业科技股份有限公司 非关联方 843,330.19 1 年以内 3.99 42,166.51 44,617.51 1-2 年 0.21 4,461.75 中车株洲电机有限公司 非关联方 690,015.85 1 年以内 3.26 34,500.79 146,281.47 1-2 年 0.69 14,628.15 合计 9,262,097.53 43.77 472,649.83 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 800,269.09 767,359.15 合计 800,269.09 767,359.15
267、 1、应收利息 无 2、应收股利 无 113 3、其他应收款 1）、按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 269,366.50 461,717.50 1 至 2 年 261,823.57 214,079.70 2 至 3 年 200,229.70 11,000.00 3 至 4 年 11,000.00 85,000.00 4 年以上 108,736.94 23,736.94 小计 851,156.71 795,534.14 减：坏账准备 50,887.62 28,174.99 合计 800,269.09 767,359.15 2）、按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额
268、保证金 597,766.64 742,873.14 备用金 39,066.50 39,661.00 押金 3,000.00 13,000.00 往来款 211,323.57 合计 851,156.71 795,534.14 3）、信用减值损失计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 4,438.05 23,736.94 28,174.99 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 22,712.63 2
269、2,712.63 本期转回 114 本期转销 本期核销 2022 年 12 月 31 日余额 27,150.68 23,736.94 50,887.62 5）、期末单项计提坏账准备的其他应收款的金额是 23,736.94 元，明细列示如下： 其他应收款（按单位） 期未余额 计提理由 账面余额 坏账准备 坏账比例(%) 账面价值 中航光电科技股份有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 河南龙宇国际贸易公司 500.00 500.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 佛山丰纤纺织品公司 6,782.00 6,782.00 1
270、00.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 湖北豪冠工贸有限公司 6,124.94 6,124.94 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 郑州燃气发电有限公司 100.00 100.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 丹江口铝业有限公司 230.00 230.00 100.00 项目中止，保证金收回的可能性较小 合计 23,736.94 23,736.94 6）、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容 武汉地铁集团有限公司 非关联方 189,129.70 1 年以内 22.
271、22 保证金 东莞市花鱼童话服饰有限公司 非关联方 153,252.00 1-2 年 18.01 往来款 株洲时代新材料科技股份有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 11.75 保证金 荆门市格林美新材料有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 5.87 保证金 湖北恒隆汽车系统集团有限公司 非关联方 50,000.00 4-5 年 5.87 保证金 合计 542,381.70 63.72 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 115 对 子 公 司投资 467,930.50 467,930.50 4
272、67,930.50 467,930.50 合计 467,930.50 467,930.50 467,930.50 467,930.50 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 其他业务 合计 44,657,382.30 34,171,663.06 33,155,676.82 26,151,614.45 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 非流动资产处置损益 11,797.39 越权审批或无正式批准文件的税收返还
273、、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,989.94 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -207.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计
274、32,580.04 所得税影响额 814.50 合计 31,765.54 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 116 归属于公司普通股股东的净利润 8.43 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.28 0.09 0.09 武汉长福亚太服饰股份有限公司 二二三年四月二十一日武汉长福亚太服饰股份有限公司 2022 年度财务报表附注 财务报表附注第 117 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室