1、1 公告编号：2017-010 证券代码：838588 证券简称：荆大股份 主办券商：西南证券 荆大股份 NEEQ :838588 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 JINGDA (JINGZHOU) AUTOMOTIVE CO.,LTD 年度报告 2016XX 2 公司年度大事记 2016 年 6 月，公司申请的“在焊管表面连续涂尼龙的生产工艺”发明专利，专利号 ZL 2013 1 0745551.6，经中华人民共和国国家知识产权局审查批准，已正式授予公司发明专利权并颁发专利证书。 2016 年 4 月，公司技术总监兼技术部长岑超先生荣获荆州市五一劳动奖章。 2016 年 7 月，公司新建的
2、 2 条镀铜钢带开裁生产线经过调试已正式投入生产。 2016 年 8 月，由德国化工专家提姆霍夫曼先生和公司技术团队共同研发设计的 2 条镀铜生产线完成调试后投入正式生产。该生产线在运行自动化、操作智能化、三废排放无害化、清洁生产等方面目前在国内均处于先进水平。 2016 年 12 月，公司新建的镀锌线投入试生产，有效缓解了工序产能不匹配带来的交付压力。该生产线还实现了彩锌管、白锌管、灰锌管、锆钛管的多品种生产，直径规格从4.76 至12 全覆盖，酸性镀锌和碱性镀锌的一线兼顾。 2016 年 9 月，公司成功登陆新三板，进入资本新市场。公司正式成为在新三板挂牌的公众公司，今后在依法合规经营方面
3、将更加规范，公司持续发展壮大也登上新平台。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 7 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 18 第六节股本变动及股东情况 . 20 第七节融资及分配情况 . 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节公司治理及内部控制 . 25 第十节财务报告 . 29 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 荆大股份、股份公司、公司 指 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 荆大精密 指 湖北
4、荆大精密钢管实业有限公司，荆大股份现股东 库博荆大 指 库博标准荆大（荆州）汽车配件有限公司，荆大股份前身 库博标准 指 库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司，荆大股份原股东 荆大汽配、有限公司 指 荆大（荆州）汽车配件有限公司，荆大股份前身 香港溢邦 指 香港溢邦有限公司，公司的现股东 荆天明建 指 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司，荆大精密子公司 荆大灵杰 指 荆州市荆大灵杰汽车配件有限公司，原荆大精密子公司 国明置业 指 湖北国明置业有限公司，荆大精密参股公司 荆福汽车 指 荆州荆福汽车零部件有限公司，原荆大精密子公司 荆联商务酒店 指 荆州市荆联商务酒店有限公司，实际控制人控制的其
5、他企业 荆州燕大 指 荆州市燕大汽车配件有限责任公司，实际控制人参股公司 巴西库博 指 Cooper Standard Automotive Brazil Sealing Ltd，公司原股东库博关联方 重庆库博 指 库博汽车配件（重庆）有限公司，公司原股东库博标准关联方 苏州库博 指 库博标准汽车配件（苏州）有限公司，公司原股东库博标准关联方 印度库博 指 Cooper Standard Automotive India Pvt.Ltd，公司原股东库博标准关联方 淮安库博 指 库博标准井上汽车配件（淮安）有限公司，公司原股东库博标准关联方 重庆茗鹰 指 重庆茗鹰机械制造有限公司，公司客户 河南
6、期凯特 指 河南斯凯特汽车管路有限公司，公司客户 武汉宝钢 指 武汉华中宝钢贸易有限公司，公司供应商 报告期 指 2016 年 公司章程 指 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司章程 三会 指 荆大股份股东大会、董事会、监事会 三会一层 指 荆大股份股东大会、董事会、监事会和高级管理层 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员
7、）保证2016年年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 现有产品结构单一可能导致的风险 秉承“做精、做专”的理念，公司现阶段主要从事汽车油管管材的研发、生产与销售，已经形成了较为多样的产品类别，能够满足不同整车装配企业的多种质量指
8、标要求。尽管公司已积极扩大产业链，并持续进行新产品的研发和推广，但现有产品结构仍较单一，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对本公司的经营产生不利影响。 价格及毛利率下降可能导致的风险 公司已有多年的汽车油管管材生产经验，在业内拥有较为稳定的客户和较高的知名度。受产品生命周期的影响，公司产品在研发成功并对外销售的初期，产品价格偏高，随着时间的推移，因不断加剧的市场竞争，产品价格可能逐步降低。同时，公司产品成本受钢材价格影响较大，具有一定的波动性，若公司不能持续保持产品的竞争力，目前较高的毛利水平将存在下降的可能，在产品售价、毛利率大幅下降的极端条件下，甚至可能引发经营
9、风险。 行业周期性波动的风险 汽车行业与宏观经济波动密切相关，其发展呈一定的周期性，未来汽车行业的发展将会在很大程度上取决于外部环境的走势。宏观经济的周期性波动导致消费能力和汽车需求的变动，对汽车零部件生产和销售带来了较大影响。宏观经济向好时，汽车消费活跃，汽车产业发展迅速；宏观经济环境恶化时，汽车消费放缓，汽车产业发展放慢。2016 年，国内汽车销售荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 6 增长率有所降低，如整体经济环境恶化，汽车销量开始下降，将对公司经营产生不利的影响。 客户集中度较高的风险 2015 年和 2016 年公司前五大客户销售收入占当期销售总额的比例分别为 63
10、.11%和 57.61%，客户集中度较高。报告期内，公司与主要客户的合作呈现较好的稳定性、持续性和一定的增长性，同时，公司正积极寻求与整车制造企业的直接合作机会，逐步加大新产品、新市场的开拓力度。但如果未来销售市场环境、客户采购策略发生变化，将对公司经营产生不利影响。 高新技术企业认定风险 2012 年 6 月 19 日，公司被认定为高新技术企业，有效期三年。根据企业所得税法、企业所得税法实施条例、高新技术企业认定管理办法以及高新技术企业认定管理工作指引的规定，经认定的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税，公司 2012 至 2014 年度按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
11、2015 年 10 月 28 日，公司已获取了更换的高新技术企业认定证书。但若公司不能持续取得高新技术企业的认定或上述税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生较大影响。 危化品使用风险 公司采购氰化钠、硫酸和盐酸等危化品作为生产原料，其中，氰化钠使用量较高。根据危险化学品使用量的数量标准的相关规定，氰化钠使用超过 1800.00 吨/年需要办理危化品使用许可证，公司危化品使用数量并未超过危险化学品使用量的数量标准的相关数量标准，不需要办理相关证照。危化品具有易燃、易爆、放射性等特性，在生产、储存和使用过程中容易造成人身伤亡、财产损毁和环境污染等情况，如公司管理不善或违规使用危化品，将对公司
12、生产经营造成不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 英文名称及缩写 JINGDA (JINGZHOU) AUTOMOTIVE CO.,LTD 证券简称 荆大股份 证券代码 838588 法定代表人 王建国 注册地址 湖北省荆州市高新技术产业开发区东方大道 127 号 办公地址 湖北省荆州市高新技术产业开发区东方大道 127 号 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙
13、） 签字注册会计师姓名 胡新朱莉 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区洪山广场保利大厦 28 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龚仁健 电话 0716-8338072 传真 0716-8258648 电子邮箱 grj 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省荆州市东方大道 127 号,434000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 汽车制造业（C36） 主要产品与服务项目 汽车油管用管材的设计、生产和销售 普通股股票
14、转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 56,657,385 做市商数量 - 控股股东 湖北荆大精密钢管实业有限公司 实际控制人 王建国 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914210007959453730 否 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 914210007959453730 否 组织机构代码 914210007959453730 否 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 132,266,522.50
15、 132,659,193.90 -0.30% 毛利率% 41.29% 33.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,221,924.15 15,929,081.73 20.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,878,610.92 13,147,001.28 35.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.64% 14.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.51% 11.56% - 基本每股收益 0.34 0.28 21.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末
16、 增减比例 资产总计 234,066,627.00 209,316,647.15 11.82% 负债总计 93,069,469.22 87,589,533.35 6.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 140,997,157.78 121,727,113.80 15.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.49 2.15 15.83% 资产负债率% 39.75% 41.85% -5.02% 流动比率 136.38% 115.82% 17.75% 利息保障倍数 9.20 4.71 95.33% 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,387,86
17、3.22 56,426,217.26 -55.01% 应收账款周转率 3.00 2.72 10.29% 存货周转率 6.29 8.24 -23.67% 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.82% -8.82% - 营业收入增长率% -0.30% -13.60% - 净利润增长率% 20.67% 32.13% - 五、 股本情况 单位：股 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 56,657,385 56,657,385 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、
18、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -473,800.93 计入当期损益的政府补助 907,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 778,474.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 368,694.53 非经常性损益合计 1,580,368.51 所得税影响数 237,055.28 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,343,313.23 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于汽车零
19、配件行业，目前主要从事汽车油管管材产品的研发、生产与销售。从产业链上来看，公司属于汽车零配件企业的原材料供应商，公司产品经过下游汽车零配件企业加工成型后销售至整车制造企业。公司依托经验丰富的技术人才、先进的生产设备、多年的生产管理经验，进入下游客户和整车制造企业的合格供应商名单，然后与意向客户通过小批量订单合作，逐步建立稳定的合作关系。公司通过与客户开展长期稳定的合作获取稳定的收入与利润，从而实现公司的持续盈利。 （一）采购模式公司设有专门的采购部，负责采购计划制定、寻找供应商、实施采购，并对采购价格、质量、服务等方面进行调查和评审。公司的采购采用“以销定产，再以产定销”的模式，通过减少库存，
20、努力实现零库存或少库存管理，提高资金周转效率。公司采购的主要原材料为金属制品、化工原料和消耗品等，金属制品包括钢带、电解铜和锌等；化工原料包括涂料、氰化钠、硫酸和盐酸等化学制品。公司与上游供应商签订年度框架协议或单笔采购协议，采购价格每年进行商定。质量管理部负责对公司的外购原材料进行严格的品质检验和来料评估，从源头上保障公司产品质量。 （二）生产模式公司着力追求“微库存”的生产管理模式，通过以销定产的方式，减少资金占用成本。公司销售部于每月月底制定下月销售预测，并由制造部根据库存情况和生产能力对预测计划进行调整，待销售预测计划确定后制造部将编制生产作业计划并实施生产工作。公司严格控制生产环节和
21、工序的质量水平，建立了一套完整的流程管理程序，对每一步的生产工序进行检验和记录。 （三）销售模式公司目前的销售主要以订单销售为主。公司通过单个大客户获取订单，采取“以点带面”的销售方式，通过为现有客户提供高质量的产品，树立公司的市场信誉度，从而获得其他新客户。公司下游客户主要为汽车配件生产制造企业，最终客户为整车制造企业，公司每年与客户签订销售框架合同，按照市场价格协商定价。公司销售产品采用赊销的方式，由第三方物流企业负责产品的运输。开发新客户方面，公司通过拜访、提供样品等方式进入新客户的合格供应商名单，逐步建立稳固的合作关系，从而提高市场占有率。 （四）研发模式公司设立技术部作为公司的主要研
22、发部门，从事现有产品、现有设备及现有技术的设计和改进。公司会根据客户产品需求或产能扩大需要研发新项目，并由技术部人员成立项目组实施具体研发工作。新项目研发需要进行方案策划和生产线设计，并在相关负责人批准下实施具体采购、制造、安装与调试。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司面对宏观经济下行压力和激烈的市场竞争，公司领导层审时度势，保
23、持发展定力不变，荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 12 主动调结构、拓市场、抓技改，在增品种、提品质、创品牌上狠下功夫，公司上下一心，奋力拼搏，基本实现了年初既定目标任务，产销任务基本完成，实现利税同比增长。报告期内，公司实现营业收入 13227万元，比上年同期下降 0.30%；其中：国内销售 10301 元，比上年同期下降 10%，下降的主要原因是公司主动调整产品销售结构，减少了低附加值的盘管销售所致；出口销售 2926 万元，比上年同期增长 11.28%。报告期内，实现净利润 1922 万元，比上年同期增长 20.65%；净利润增长的主要原因得益于出口海外市场的拓展，带
24、来产品销售结构大幅调整，中高端产品占比明显上升，同时主材钢带价格处于低位徘徊等。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 132,266,522.50 -0.30% - 132,659,193.90 -13.60% - 营业成本 77,649,660.51 -12.32% 58.71% 88,562,775.59 -16.97% 66.76% 毛利率 41.29% - - 33.24% - - 管理费用 25,400,595.62 21.99% 19.21% 20,821,176.39 -1
25、0.49% 15.69% 销售费用 5,271,305.76 23.32% 3.99% 4,274,463.88 -26.12% 3.22% 财务费用 1,531,677.51 -41.42% 1.16% 2,614,570.08 -53.97% 1.97% 营业利润 21,865,593.50 30.74% 16.53% 16,724,023.22 59.24% 12.61% 营业外收入 1,330,524.11 -12.55% 1.01% 1,521,395.42 -50.33% 1.15% 营业外支出 528,630.51 1,653.80% 0.40% 30,142.00 -74.86
26、% 0.02% 净利润 19,221,924.15 20.67% 14.53% 15,929,081.73 32.09% 12.01% 项目重大变动原因： 1、营业收入与去年同期相比变化较小。 2、营业成本与去年同期相比下降 12.32%，主要原因：（1）主要材料钢带的价格相对 2015 年一直持续在同期较低的水平；（2）产品销售结构变化。 3、管理费用比上年同期增加 21.99%，主要原因：（1）人员工资上升；（2）固定资产增加；（3）新三板挂牌对中介机构支付审计咨询服务费大幅增加。 4、销售费用比上年同期增加 23.32%，主要原因：（1）出口销售增加，木箱包装费和运输费增加；（2）销售人
27、员增加，工资增加。 5、财务费用比上年同期减少 41.42%，主要原因：（1）贷款同比利率降低；（2）偿还了部分银行贷款。 6、营业利润比上年同期增加 33.35%，主要原因：（1）成本保持在低水平；（2）出口市场拓展，销售结构发生明显变化，高附加值产品销售占比明显上升；（3）期间费用的有效控制。 7、营业外支出比上年同期增加 1653.80%，主要原因：更新处置了一套镀锌废水处理和环境监测设备和镀铜钢带开裁设备。其中 2016 年营业外支出中 54,829.29 为补缴增值税和罚款，主要原始是 2010 年至 2013 年操作不当抵扣进项税所致，其中补增值税 46,844.93 元，税务罚款
28、 7,984.36 元。处罚金额较小。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 131,718,878.43 77,454,831.34 132,417,941.21 88,319,030.52 其他业务收入 547,644.07 194,829.17 241,252.69 243,745.07 合计 132,266,522.50 77,649,660.51 132,659,193.90 88,562,775.59 按产品或区域分类分析： 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 13 单位：元 类别/项目 本期收入金额
29、 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中高端系列管材（涂PA/PVF 管材） 97,231,650.81 73.51% 76,358,176.87 57.56% 低端系列管材（电镀锌管材） 24,188,764.66 18.29% 32,814,810.35 24.73% 其他管材（双层卷焊钢管） 10,846,107.03 8.20% 23,486,206.68 17.71% 收入构成变动的原因： 2016 年销售总体平稳，公司从战略远景规划着眼，压缩初级产品双层盘管的销售，重点拓展国际市场，要在近三年内与部分国际知名的主机厂形成供配关系，主推中高端系列管材销售，2016 年比
30、 2015 年中高端占比上升 16 个百分点。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 25,387,863.22 56,426,217.26 投资活动产生的现金流量净额 -15,814,627.51 -26,959,171.96 筹资活动产生的现金流量净额 -10,125,132.18 -33,920,549.09 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降 55.01%，主要原因是：（1）2016 年同比 2015 年应收票据增加 10,636,930.87 元，而 2015 年比 2014 年应收票据减少了 11,106,004.
31、09 元；（2）应收账款 2016年同比 2015 年应收账款增加 1,700,472.23 元，2015 年同比 2014 年应收账款减少 11,273,278.06 元；因此导致 2016 年经营活动产生的现金流量净额减少较大的主要原因。 投资活动产生的现金流量净额比上年同期上升 41.36%，主要原因是用于购买银行理财产品的资金减少 1400 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期上升 70.17%，主要原因是上年同期包括偿还银行贷款 2800万元，未续贷。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆茗鹰机械制造有限公司 28,
32、546,693.26 21.58% 否 2 河南斯凯特汽车管路有限公司 14,751,463.64 11.15% 否 4 Cooper Standard Automotive Brazil Sealing Ltd 11,038,760.54 8.35% 是 5 Cooper Standard Automotive India Pvt.Ltd 8,623,370.73 6.52% 是 3 库博标准井上汽车配件（淮安）有限公司 8,061,594.19 6.09% 是 合计 71,021,882.36 53.70% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在
33、关联关系 1 武汉华中宝钢贸易有限公司 31,235,493.85 36.00% 否 2 上海蓝祺化工材料有限公司 5,703,900.00 6.57% 否 3 艾仕得涂料系统（上海）有限公司 4,636,092.28 5.35% 否 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 14 4 常州美邦涂料有限公司 4,538,874.94 5.23% 否 5 江阴韩一钢铁有限公司 4,626,136.71 5.34% 否 合计 50,740,497.78 58.49% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,440,082.43 6,0
34、21,614.76 研发投入占营业收入的比例 4.11% 4.54% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年度计划投资开展研发项目共计 6 个，其中 2 个为 2015 年延续项目，计划总投入 589 万元，实际完成研发投入总额为 544 万元。所开发的项目均按计划进度展开，截止报告期末止，所有项目均已完成。2016 年度公司所开发的新技术、新工艺、新产品实现了市场化，为公司 2016 年销售和利润额的增长做出了积极的贡献。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比
35、重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 5,783,354.65 300.45% 2.47% 1,444,227.21 -70.91% 0.69% 257.97% 应收账款 42,575,808.96 3.88% 18.19% 40,986,321.48 -20.79% 19.58% -7.10% 存货 13,369,526.83 18.17% 5.71% 11,313,611.55 10.99% 5.40% 5.74% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 92,601,507.19 1.44% 39.56% 91,282,494.43 1.14% 43.61% -0.
36、09% 在建工程 3,558,353.56 -46.99% 1.52% 6,713,079.86 -40.93% 3.21% -52.65% 短期借款 20,000,000.00 -28.57% 8.54% 28,000,000.00 -50.00% 13.38% -36.17% 应付职工薪酬 2,698,559.66 79.90% 1.15% 1,500,000.00 -41.28% 0.72% 0.44% 应交税费 3,228,443.83 215.93% 1.38% 1,021,885.02 -38.01% 0.49% 0.89% 应付利息 222,250.65 -41.07% 0.09
37、% 377,113.10 -31.65% 0.18% -0.09% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 234,066,627.00 11.82% - 209,316,647.15 -8.82% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金与去年同期相比增加 300.45%，主要是包括开票保证金 500.85 万元，为应收票据质押开具银行承兑汇票后票据到期收款存于银行保证金账户。 2.存货与去年同期相比增加 18.17%，主要是由于春节物流运输困难，应交付客户订单未按时交付，导致产品积压。存货总体状况良好。 3.在建工程与去年同期相比减少 46.99%，主要是由于 2015 年
38、延建的镀铜生产线完工转入固定资产。 4、应付利息与去年同期相比减少 41.07%，主要是偿还农业银行贷款 800 万元，贷款余额减少所致。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 15 5、.短期借款与去年同期相比减少 28.57%，主要是偿还农业银行贷款 800 万元，未续贷。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内共利用闲置资金购买招商银行股份有限公司发售理财产品共 62 笔，产品类别包括 e+企业定期理财、e+安享活期理财、朝招金、日益月鑫四大类。理财期限为短期滚动购买，平均持有余额控制在董事会授权范围内 5
39、000 万元以内，2016 年实现理财收益 778,474.91 元。除此之外无其他投资事项。 （三） 外部环境的分析 一、宏观环境国家统计局公布的数据显示，2016 年度国内生产总值 744,127 亿元，GDP 增速为 6.7%，相较于 2015 年 GDP 增速下降 0.2 个百分点，总体经济下行压力尚存。2016 年 GDP 增速降幅收窄，经济下行的同时有所趋稳，1-4 季度我国 GDP 增速均维持在 6.7%，波幅平缓，显示经济或正 L 型寻底，宏观经济形势呈现企稳迹象。2016 年工业品价格结束了自 2012 年 3 月以来持续 54 个月下降的局面，出现正增长。供给侧改革进度超预
40、期，强化了市场对于供需格局改善的预期，大宗商品尤其是去产能重点对象的铁矿石、煤炭与钢铁价格涨幅超出预期，工业企业利润同比增速步入上行通道。工业品价格上涨向工业传递利好信号，工业企业已在 2016 年进入补库存周期，对经济企稳起到强有力支撑。 二、行业分析我国汽车零部件企业规模普遍偏小，发展水平严重滞后于整车的发展。目前，国内汽车零部件生产企业超过 1.1 万家，虽然部分本土企业如万向钱潮（000559）、曙光股份（600303）、宁波华翔（002048）等已经具备较强的竞争实力，但绝大多数零部件企业规模小、盈利能力弱。汽车零部件产业严重滞后于整车产业已经是业内的共识，并在一定程度上阻碍了汽车产
41、业的发展。我国汽车零部件企业的发展严重滞后于整车的发展，其根本原因是投资不足，从近几年汽车行业固定资产投资看，整车与零部件的投资比例约为 1:0.43，而在国外汽车生产发达国家，整车与零部件的投资比例一般为 11.1 至 11.7，中国汽车零部件工业作为汽车整车的基础，投资明显不足。尤其对大量中小零部件制造企业来说，其发展壮大要经过一个十分漫长的自我积累过程。由于资本实力不足，导致大部分企业设备落后、自动化程度低，技术开发费用投入少，先进冲压工艺的吸收、转化、推广速度慢，产品附加值低。国际知名的汽车及零部件企业纷纷在华投资进入中国市场，带来了先进的技术和管理，也促进了我国零部件工业整体水平的提
42、高。随着汽车零部件行业竞争的不断加剧，大型汽车零部件企业间并购整合与资本运作日趋频繁，国内优秀的汽车零部件生产企业愈来愈重视对行业市场的研究，特别是对企业发展环境和客户需求趋势变化的深入研究。正因为如此，一大批国内优秀的汽车零部件品牌迅速崛起，逐渐成为汽车零部件行业中的翘楚。 （四） 竞争优势分析 一、公司的竞争优势 1、行业地位优势在国内汽车流体系统金属硬管领域，公司在产能、市场占有率、研发能力方面均是行业的领导者之一；公司牵头起草制定了精密焊接钢管用冷轧钢带、双层卷焊钢管第 2 部分：汽车管路系统用管国家标准和汽车用精密钢管表面处理技术要求行业标准。公司还承担了国家火炬计划、创新基金、国际
43、科技合作计划。 2、技术研发优势公司一贯注重技术研发工作，建有湖北省认定的技术中心。公司还积极开展与武汉理工大学、湖北省机电研究设计院等大专院校和科研机构的合作，整合社会科技资源，努力开展产、学、研合作，开发出适应市场需要的产品。公司与湖北省机电研究设计院共建“环保型汽车油管研发中心”。技术中心通过多年的发展、调整和壮大，充分发挥了市场需求与产品研发有效结合，因此，取得了很好的技术创新与新产品开发效果。 3、品种规格齐全优势品种上，高、中、低端镀锌涂覆产品兼顾；规格上，从4.76 至12 全覆盖。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 16 4、汽车整车厂商认可覆盖优势公司产品
44、在国内自主品牌汽车厂家的覆盖率达 90%以上，通过了福特、通用、大众等外资品牌汽车厂家对产品的认证，产品市场占有率达 25-30%。 二、公司的竞争劣势 1、汽车社会维修市场需求有待拓展目前，公司产品在社会维修市场客户主要在北美地区的国家，市场潜力巨大，公司将开拓国外市场作为未来重点，还需要通过提高公司产品在国外的知名度，并积极与下游企业沟通来积累客户资源。 2、汽车油管整车配套市场增长困难乘用车油管在汽车整车成本中的价值占比不到 1%，新能源汽车如电动汽车的出现和发展，将减少汽车油管的需求。近年来，我国汽车产销量结束持续高速增长的态势，总体产能过剩，市场竞争加剧。且汽车油管成型管生产企业产品
45、呈现同质化竞争、低水平重复的特点，自主开发能力薄弱。随着国内外技术装备与生产工艺不断更新，产品升级换代速度的加快，为适应汽车行业轻量化及节能降耗减排的发展趋势，公司必须在开发新产品、新技术等方面加快步伐和投入，才能继续保持在同行业中领先地位。 （五） 持续经营评价 一、业务发展能力公司根据市场发展情况，不断加强与老客户的合作，同时努力开拓新客户。通过新产品的导入拓展市场，并积极优化业务布局，完善生产和销售网络。公司稳步发展，积极参与国内外汽车零部件展会，逐步积累销售量和口碑，加强市场地位。 二、全面质量管理公司引进国内外的先进检测设备，加强对生产设备的升级改造及生产过程的管理，提升产品质量保障
46、、优化产能效率。公司坚持贯彻执行质量管理体系，严格执行产品检验程序，优化产品检验流程，增加了相关检测手段，使产品工序和批次合格率得到显著提升。 三、技术研发提升公司加大新技术的升级研发，积极部署实施各项技术研发及市场推广工作计划，实现了稳定持续的良好发展势头。公司特别注重新技术在产品化过程中的运用，加大环保型新产品的推广力度，如推动三价镀锌产品的更新换代。公司加强知识产权体系建设，有计划系统的申请相关的专利，以对公司的技术成果实施保护。为提升科技创新对产业发展的贡献度，加强研发技术队伍建设，加快产品与技术的推陈出新，不断研发适应市场需求的新产品，并支持新业务领域的拓展。 四、规范公司内部各项管
47、理公司不断完善优化各部门的工作流程和职能，促进公司业务的规范管理。借助在全国中小企业股份转让系统挂牌的契机，公司严格按照上市公司标准规范内部管理，并聘请专业机构对公司的内部管理流程和部门分工进行梳理和调整。通过开展管理咨询和引进技术手段的方式，提高管理效率，加强内控管理，促进业务发展，降低潜在的风险。 五、人才保有和建设能力公司通过外部招聘引进、内部培训交流，不断提升员工队伍的业务解决能力和服务水平，以稳固公司的核心竞争力。在员工队伍建设及结构调整方面，公司实行有效的人力资源管理，梳理公司人员结构，引进创新型人才，同时加强公司人才梯队建设培养，确保公司未来保有持续发展和创新的能力。报告期内，公
48、司主营业务突出，经营业绩稳定，无对公司持续经营能力产生重大影响的事件。 （六） 扶贫与社会责任 为帮扶农村因病致贫、因灾致贫的困难家庭走出困境，公司从 2014 年开始在公安县杨场镇国胜村资助困难农民，每年资助金额约 20000 元。 （七）自愿披露（如有） - 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 17 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、现有产品结构单一可能导致的风险 秉承“做精、做专”的理念，公司现阶段主要从事汽车油管管
49、材的研发、生产与销售，已经形成了较为多样的产品类别，能够满足不同整车装配企业的多种质量指标要求。尽管公司已积极扩大产业链，并持续进行新产品的研发和推广，但现有产品结构仍较单一，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对本公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司将在保证现有产品销售的同时，进一步加强产品研发，扩大上下游产业链，多样化产品结构，降低外部环境恶化造成的风险。 2、价格及毛利率下降可能导致的风险 公司已有多年的汽车油管管材生产经验，在业内拥有较为稳定的客户和较高的知名度。受产品生命周期的影响，公司产品在研发成功并对外销售的初期，产品价格偏高，随着时间的推移，因不断
50、加剧的市场竞争，产品价格可能逐步降低。同时，公司产品成本受钢材价格影响较大，具有一定的波动性，若公司不能持续保持产品的竞争力，目前较高的毛利水平将存在下降的可能，在产品售价、毛利率大幅下降的极端条件下，甚至可能引发经营风险。 应对措施：一方面，公司积极寻求与下游管材成型企业的合作机会，增强客户粘性，保持公司收入的稳定性；另一方面，公司将扩大上下游产业链，增强新产品的研发和推广力度，保证公司持续稳定盈利。 3、行业周期性波动的风险 汽车行业与宏观经济波动密切相关，其发展呈一定的周期性，未来汽车行业的发展将会在很大程度上取决于外部环境的走势。宏观经济的周期性波动导致消费能力和汽车需求的变动，对汽车
51、零部件生产和销售带来了较大影响。宏观经济向好时，汽车消费活跃，汽车产业发展迅速；宏观经济环境恶化时，汽车消费放缓，汽车产业发展放慢。2016 年，国内汽车销售增长率有所降低，如整体经济环境恶化，汽车销量开始下降，将对公司经营产生不利的影响。 应对措施：一方面，公司将继续着力于汽车配件的研发、生产与销售，扩大自身产业链，实现产品多样化；另一方面，公司将积极寻求新的市场机会，加大新产品的研发力度，实现多样化发展。 4、客户集中度较高的风险 2015 年和 2016 年公司前五大客户销售收入占当期销售总额的比例分别为 63.11%和 57.61%，客户集中度较高。报告期内，公司与主要客户的合作呈现较
52、好的稳定性、持续性和一定的增长性，同时，公司正积极寻求与整车制造企业的直接合作机会，逐步加大新产品、新市场的开拓力度。但如果未来销售市场环境、客户采购策略发生变化，将对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司将积极寻求与整车制造企业的直接合作机会，在稳固与现有重点客户合作关系的基础上，继续强化市场和培育新客户。同时，公司也将积极寻求扩大产业布局的机会，增强公司产品的多样性，降低客户集中度。 5、高新技术企业认定风险 2012 年 6 月 19 日，公司被认定为高新技术企业，有效期三年。根据企业所得税法、企业所得税法实施条例、高新技术企业认定管理办法以及高新技术企业认定管理工作指引的规定，经认定的
53、高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税，公司 2012 至 2014 年度按 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 18 15.00%的税率缴纳企业所得税。2015 年 10 月 28 日，公司已获取了更换的高新技术企业认定证书。但若公司不能持续取得高新技术企业的认定或上述税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：公司历来重视产品技术投入和研发工作。未来，公司将继续不断引进技术人员，增加技术研发投入，优化公司产品结构，增强自身技术水平，实现公司稳步发展。 6、危化品使用风险 公司采购氰化钠、硫酸和盐酸等危化品作为生产原料，其中，氰化钠使用量
54、较高。根据危险化学品使用量的数量标准的相关规定，氰化钠使用超过 1800.00 吨/年需要办理危化品使用许可证，公司危化品使用数量并未超过危险化学品使用量的数量标准的相关数量标准，不需要办理相关证照。危化品具有易燃、易爆、放射性等特性，在生产、储存和使用过程中容易造成人身伤亡、财产损毁和环境污染等情况，如公司管理不善或违规使用危化品，将对公司生产经营造成不利的影响。 应对措施：公司成立了专门的安全生产小组，制定了安全生产的管理制度和相关流程，由总经理全面负责公司安全生产工作，并设专门人员负责安全生产监督检查。同时，对相关操作使用人员定期培训，增强员工安全意识，避免安全生产风险。 （二） 报告期
55、内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的
56、企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 19 二、 重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1、购买原材料、燃料、动力 - - 2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 38,134,322.76 3、投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
57、 - - 4、财务资助（挂牌公司接受的） - - 5、公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6、其他 - 187,065.24 总计 - 38,321,388.00 （二）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺为避免同业竞争，维护公司利益、保证公司长期稳定发展，公司实际控制人、控股股东、董事、监事以及高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺函； 2、减少及避免关联交易承诺为减少和规范关联交易，公司控股股东出具了关于减少及规范关联交易的承诺函。 3、履行职责的承诺为维护公司和公司股东合法权益，根据公司法律、法规规定，公司董事、监事以及高级管理人员出具了关于履行职责的承诺函。 4
58、、龚仁健董事承诺 2014 年和 2015 年龚仁健本人拆借股份公司银行承兑汇票，为避免造成损失和规避风险，龚仁健本人出具了董事承诺函。 5、实际控制人关于劳动合同签订、社保和公积金缴纳，关联方资金拆借，规范使用票据承诺为避免造成损失和规避风险，实际控制人出具了关于前期经营过程中相关事项的实际控制人承诺函。 报告期内，均严格履行了上述承诺，没有任何违背。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无形资产-土地 抵押 10,973,601.14 4.69% 银行借款抵押物 固定资产-房屋 抵押 12,211,883.0
59、2 5.22% 银行借款抵押物 应收票据 质押 9,978,514.33 4.26% 拆票，用于银行抵押的尚未到期的票据 货币资金 冻结 5,008,570.00 2.14% 开具银行承兑汇票保证金 总计 38,172,568.49 16.31% - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 20 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工
60、 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 56,657,385 100.00% 0 56,657,385 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 53,824,681 95.00% 0 53,824,681 95.00% 董事、监事、高管 1,416,352 2.50% - 1,416,352 2.50% 核心员工 - - - - - 总股本 56,657,385 - 0 56,657,385 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 湖北
61、荆大精密钢管实业有限公司 36,216,578 0 36,216,578 63.92% 36,216,578 0 2 香港溢邦有限公司 20,440,807 0 20,440,807 36.08% 20,440,807 0 合计 56,657,385 0 56,657,385 100.00% 56,657,385 0 前十名股东间相互关系说明： 公司共有两名法人股东，其中，股东香港溢邦有限公司为控股股东湖北荆大精密钢管实业有限公司的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股
62、本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告日，湖北荆大精密钢管实业有限公司直接持有公司 36,216,578 股，占公司股本总额的63.92%；通过香港溢邦有限公司持有公司 20,440,807 股，占公司股本总额的 36.08%，为公司控股股东。荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 21 公司名称：湖北荆大精密钢管实业有限公司注册地址：湖北省荆州市沙市区北湖路 42 号法定代表人：吴三元注册资本 137.368 万元公司类型：有限责任公司经营范围：租赁机械设备（不含汽车)；制造业企业管理；物业管理服务；电工器材批发零售。成立日期：2003
63、年 12 月 19 日统一社会信用代码：91421000271752722M。 报告期内无控股股东变化。 （二） 实际控制人情况 王建国为公司实际控制人。截至报告日，王建国通过控制湖北荆大精密钢管实业有限公司持有公司 63.92%的股份，通过湖北荆大精密钢管实业有限公司全资子公司香港溢邦有限公司持有公司 36.08%的股份，且其担任公司董事长、总经理，足以对公司权力机构的决议产生重大影响，为公司实际控制人。公司认定王建国为实际控制人具有充分理由及依据，符合相关法律法规的规定，根据公司出具的声明及公安机关出具的证明，公司实际控制人最近 24 个月内不存在重大违法违规行为，其行为合法合规。实际控制
64、人基本情况如下：王建国，女，1954 年 09 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 6 月毕业于华中师范大学，研究生学历。1975 年 9 月至 1982 年 12 月，就职于沙市机电局，任团委书记；1983 年 1 月至 1991 年 9 月，就职于沙市工业局，历任团委书记、宣传副科长、劳资科长等职务；1991 年 9 月至 2003 年 9 月，就职于沙市精密钢管总厂，历任副厂长、厂长等职务；1994 年 6 月至 2003 年 11 月，就职于湖北荆大实业（集团）股份有限公司，任总经理等职务；2003 年 12 月至今，就职于湖北荆大精密钢管实业有限公司，任董事长；2007
65、年至今，任公司董事长、总经理，兼任湖北荆大精密钢管实业有限公司董事长。 报告期内无实际控制人变化。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 0 三、 间接融
66、资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业银行荆州沙市支行 7,000,000.00 5.22% 2016 年 3 月 18 日至 2017 年 3 月 17 日 否 银行贷款 中国农业银行荆州沙市支行 6,000,000.00 5.22% 2016 年 2 月 26 日至 2017 年 2 月 25 日 否 银行贷款 中国农业银行荆州沙市支行 7,000,000.00 5.22% 2016 年 1 月 27 日至 2017 年 1 月 26 日 否 其他借款 公司员工 5,438,590.00 5% 2016 年 4 月 19 日至 201
67、7 年 4 月 18 日 否 合计 25,438,590.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭伟 监事 女 32
68、专科 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 杨征兵 职工代表监事 男 39 中专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 赵华山 监事会主席 男 41 本科 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 余冰 董事 女 45 本科 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 吴三元 董事 男 56 专科 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 陈烨 董事 女 34 硕士研究生 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 龚仁健
69、董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 男 66 硕士研究生 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 王建国 董事长，总经理 女 62 硕士研究生 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事陈烨为实际控制人王建国之女，除此以外，公司董事、监事、高级管理人员中不存在亲属关系；公司董事陈烨为控股股东湖北荆大精密钢管实业有限公司股东，持股比例 2.5%；公司董事吴三元为控股股东湖北荆大精密钢管实业有限公司法定代
70、表人、经理；公司董事余冰为控股股东湖北荆大精密钢管实业有限公司股东郭才明所控制公司湖北东方皇家旅游船有限公司销售部市场销售总监。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈烨 董事 1,416,352 0 1,416,352 2.50% - 王建国 董事长兼总经理 53,824,681 0 53,824,681 95.00% - 合计 55,241,033 0 55,241,033 97.50% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、 员工情况 （一） 在职员工（
71、母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 5 5 技术人员 29 28 销售人员 10 11 生产人员 138 139 行政管理人员 57 61 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 24 员工总计 239 244 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 18 17 专科 41 36 专科以下 178 189 员工总计 239 244 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年离职员工 18 人，员工流失率 4%，公司核心团队稳定。2016 年公司通过社会招聘、猎
72、头推荐等措施引进 5 名管理人才，涉及领域包括技术、质量、生产管理三个方面。公司按照入职培训系统化，岗位培训方案化的要求，多层次、多领域、多形式地定期对员工进行安全、技能、法规等全方位培训。公司通过在网站和各级人才市场招聘，引进符合各岗位要求的人才，一方面补充企业成长需要的新鲜血液，推动企业内部的优胜劣汰，另一方面巩固增强公司的研发和管理团队，为企业的持久发展提供坚实的人力资源保障。公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度。截止 2016 年 12 月 31 日止没有需要公司承担费用的离退休职工
73、。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 陶锦，男，1962 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年毕业于宜昌师专，大专学历。1981 年 7 月至 1989 年 12 月，就职于国营 949 厂子弟学校，担任化学教师；1989 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于沙市精密钢管总厂制管分厂，担任化工工程师；1996 年 1 月至 2009 年 12 月，就职于湖北荆大实业（集团）股份有限公司油管分厂，担任化工工程师；2010 年至
74、今，就职于公司技术部，任化工高级工程师。 岑超，男，1967 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年毕业于郑州轻工业学院自动控制专业，本科学历。1989 年 7 月至 1995 年 12 月，就职于沙市精密钢管总厂技术科，担任电子工程师；1996 年 1 月至 2000 年 12 月，就职于湖北荆大精密钢管实业有限公司油管分厂，担任电气工程师；2000 年 1 月至 2007 年 12 月，就职于湖北荆大精密钢管实业有限公司油管分厂，担任技术副厂长、高级工程师；2007 年 1 月至 2009 年 12 月，就职于湖北荆大实业（集团）股份有限公司技术部，担任技术部副部长、高级工
75、程师；2010 年 1 月至今，就职于公司技术部，历任部长、技术总监。本期人员无变动。由于公司生产产品相对固定，工艺技术相对成熟，人员变动不会对产品生产产生影响，同时公司也做好的相关技术工艺人员的人才引进与储备工作。 本报告期内核心技术团队或关键技术人员无变动。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管
76、理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现
77、违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司坚持遵循股份公司关联交易决策制度、股份对外担保管理办法、股份对外投资管理办法、股份投资者关系管理制度、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则等相关规则，依规行事。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按照股转系统的要求，接受主办券商的持续督导，认真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提
78、供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够严格按照上市公司股东大会规则的要求及公司制定的股东大会议事规则召集、召开股东大会。公司能够平等的对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第一次会议，审议通过了关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经
79、理、董事会秘书、财务总监的议案、关于设立董事会专门委员会的议案、关于制定的议荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 26 案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让工纳入监管的议案、关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让有关事宜的议案、关于公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 第一届董事会第二次会议，审议通过了兑付2015 年 4 月 18 日员工内部集资，同时组织新一轮集资，年利息 5%。
80、 第一届董事会第三次会议，审议通过公司 2016年半年度报告、2016 年 1-6 月财务审计报告、关于提请召开 2016 年度第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议，全体监事会议表决选取赵华山为监事会主席。 第一届监事会第三次会议，审议通过2016 年半年度报告。 股东大会 1 第一次股东会决议，以 56657385 股赞成，0 股反对，0 股放弃审计通过关于公司筹办情况的报告、关于公司设立费用的报告、关于有限公司整体变更为股份有限公司的议案、关于发起人出资用于抵作股款的财产审计、评估作价情况的报告、公司章程、关于选举公司第一届董事会董事的议案、关于选举公司第一届监事
81、会监事的议案、关于制定公司的议案、关于制定公司的议案、关于制定公司的议案、关于制定公司的议案、关于制定公司的议案、关于制定公司的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保
82、护投资者利益。公司将在今后荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 27 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司章程第十二章规定了投资者关系管理的相关制度，保障了公司信息披露的准确性。公司章程第一百八十二条规定：“公司确定由董事会秘书负责投资者关系管理。”公司章程第一百八十三条规定：“董事会秘书负责与投资者沟通的内容主要包括：（一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等；（二）法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告等；（三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状
83、况、新产品或新技术的研究开发、经营业绩、股利分配等；（四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息；（五）企业文化建设；（六）公司的其他相关信息。” （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度，逐步健
84、全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管
85、理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营的情形。 5、财务独立：公司设立了
86、独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、
87、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 28 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究
88、制度相关情况 公司信息披露负责人及公司财务负责人及时对年度报告相关制度组织进行了学习，由于公司首次披露年度报告，故未存在年度报告差错情况，公司也尚未建立年度报告差错责任追究制度。下一年度将严格规范执行年度报告披露相关规定，制订年度报告差错责任追究制度。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字（2017）第 ZE50022 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区洪山广场保利大厦 28 楼 审计报告日期 2017-04-09 注册会计师
89、姓名 胡新朱莉 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2017第 ZE50022 号 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的荆大（荆州）汽车配件股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
90、误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
91、价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡新 中国上海 中国注册会计师：朱莉 二一七年四月九日 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 30 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 5,783,354.65 1,444,227.
92、21 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 30,755,345.66 20,118,414.79 应收账款 六、3 42,575,808.96 40,986,321.48 预付款项 六、4 1,416,843.76 2,636,577.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 599,693.23 646,723.42 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 13,369,
93、526.83 11,313,611.55 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 30,000,000.00 22,000,000.00 流动资产合计 - 124,500,573.09 99,145,875.85 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 92,601,507.19 91,282,494.43 在建工程 六、9 3,558,353.56 6,713,079.86 工程物资
94、- - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 31 无形资产 六、10 11,029,774.01 11,346,412.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、11 373,846.14 348,784.16 其他非流动资产 六、12 2,002,573.01 480,000.00 非流动资产合计 - 109,566,053.91 110,170,771.30 资产总计 - 234,066,627.00 209,316,647.15 流动负债：
95、- 短期借款 六、13 20,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、14 12,269,428.00 10,232,326.08 应付账款 六、15 12,378,872.46 12,510,971.26 预收款项 六、16 374,210.67 61,303.85 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 2,698,559.66 1,500,000.00 应
96、交税费 六、18 3,228,443.83 1,021,885.02 应付利息 六、19 222,250.65 377,113.10 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 40,114,370.62 31,902,600.71 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 91,286,135.89 85,606,200.02 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - -
97、 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 32 预计负债 - - - 递延收益 六、21 1,783,333.33 1,983,333.33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,783,333.33 1,983,333.33 负债合计 - 93,069,469.22 87,589,533.35 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 56,657,385.00 56,657,385.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 -
98、- - 永续债 - - - 资本公积 六、23 315,491.28 267,371.45 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 8,522,647.90 6,600,455.49 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 75,501,633.60 58,201,901.86 归属于母公司所有者权益合计 - 140,997,157.78 121,727,113.80 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 140,997,157.78 121,727,113.80 负债和所有者权益总计 - 234,066,627.00 209
99、,316,647.15 法定代表人：王建国 主管会计工作负责人：龚仁健 会计机构负责人：赵华山 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、26 132,266,522.50 132,659,193.90 其中：营业收入 六、26 132,266,522.50 132,659,193.90 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、26 111,179,403.91 116,487,989.84 其中：营业成本 六、26 77,649,660.51 88,562,775.59 利息支出 - - - 手续费及佣
100、金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 33 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、27 1,159,084.59 906,775.20 销售费用 六、28 5,271,305.76 4,274,463.88 管理费用 六、29 25,400,595.62 20,821,176.39 财务费用 六、30 1,531,677.51 2,614,570.08 资产减值损失 六、31 167,079.92 -691,771.30 加：公允价值变动收益（损失
101、以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 六、32 778,474.91 552,819.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 21,865,593.50 16,724,023.22 加：营业外收入 六、33 1,330,524.11 1,521,395.42 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、34 528,630.51 30,142.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 22,667,487.10 18,2
102、15,276.64 减：所得税费用 六、35 3,445,562.95 2,286,194.91 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 19,221,924.15 15,929,081.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 19,221,924.15 15,929,081.73 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
103、益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 19,221,924.15 15,929,081.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 -
104、- - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、2 0.34 0.28 （二）稀释每股收益 十一、2 0.34 0.28 法定代表人：王建国 主管会计工作负责人：龚仁健 会计机构负责人：赵华山 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,229,000.67 182,210,591.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现
105、金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,172,905.75 3,467,298.43 经营活动现金流入小计 - 134,401,906.42 185,677,889.96 购买商品、接受劳务支付的现金 - 69,233,610.72 78,650,557.06 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央
106、银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,864,428.28 18,057,918.81 支付的各项税费 - 8,422,713.85 6,367,427.13 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,493,290.35 26,175,769.70 经营活动现金流出小计 - 109,014,043.20 129,251,672.70 经营活动产生的现金流量净额 六、36 25,387,863.22 56,426,217.26 二、投资活动产
107、生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 778,474.91 552,819.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 778,474.91 552,819.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,593,102.42 5,511,991.12 投资支付的现金 - 8,000,000.00 22,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
108、- - - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度报告 35 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 16,593,102.42 27,511,991.12 投资活动产生的现金流量净额 - -15,814,627.51 -26,959,171.96 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 28,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,000,
109、000.00 37,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 36,000,000.00 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,125,132.18 5,350,549.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 570,000.00 筹资活动现金流出小计 - 38,125,132.18 70,920,549.09 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,125,132.18 -33,920,549.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 452,453.91 380,550.38 五、现金及现金
110、等价物净增加额 - -99,442.56 -4,072,953.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 874,227.21 4,947,180.62 六、期末现金及现金等价物余额 - 774,784.65 874,227.21 法定代表人：王建国 主管会计工作负责人：龚仁健 会计机构负责人：赵华山 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永
111、续债 其他 一、上年期末余额 56,657,385.00 - - - 267,371.45 - - - 6,600,455.49 - 58,201,901.86 - 121,727,113.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,657,385.00 - - - 267,371.45 - - - 6,600,455.49 - 58,201,9
112、01.86 - 121,727,113.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 48,119.83 - - - 1,922,192.41 - 17,299,731.74 - 19,270,043.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,221,924.15 - 19,221,924.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 48,119.83 - - - - - - - 48,119.83 1股东投入的普通股 - - - - 48,119.83 - - - - - - - 48,119.83 2其他权益工具持有者投入资本 - -
113、- - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,922,192.41 - -1,922,192.41 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,922,192.41 - -1,922,192.41 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司
114、2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - -
115、 - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,657,385.00 - - - 315,491.28 - - - 8,522,647.90 - 75,501,633.60 - 140,997,157.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 56,657,385.00 - - - 267,371.45
116、- - - 4,478,095.45 - 44,395,180.17 - 105,798,032.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,657,385.00 - - - 267,371.45 - - - 4,478,095.45 - 44,395,180.17 - 105,798,032.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -
117、- - - - - - - 2,122,360.04 - 13,806,721.69 - 15,929,081.73 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,929,081.73 - 15,929,081.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益金额 - -
118、- - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,122,360.04 - -2,122,360.04 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,122,360.04 - -2,122,360.04 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
119、 - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56
120、,657,385.00 - - - 267,371.45 - - - 6,600,455.49 - 58,201,901.86 - 121,727,113.80 法定代表人：王建国 主管会计工作负责人：龚仁健 会计机构负责人：赵华山 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司简介 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司(以下简称公司或本公司)于 2007 年 2 月 6 日在湖北省工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省
121、荆州市。公司现持有统一社会信用代码为914210007959453730 的营业执照，注册资本 56,657,385.00 元。 公司注册地：湖北省荆州市高新技术开发区东方大道 127 号 法定代表人：王建国 经营期限：长期 经营范围：设计、开发、生产和加工（包括对客户提供材料或进口材料的加工）以下机动车用产品及其部件；流体操作系统，包括制动器及油管，动力转向系统，冷却及加热系统，以及排放控制装置；销售自产产品并提供技术支持和售后服务。（上述范围内依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司属高新技术企业。 本公司的的母公司为湖北荆大精密钢管实业有限公司。 本公司设有董事会，
122、对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 2、公司基本情况 2006 年 11 月 29 日，库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司（以下简称“库博标准”）与湖北荆大精密钢管实业有限公司（以下简称“荆大精密”）签署合资经营合同，协议成立库博标准荆大（荆州）汽车配件有限公司（以下简称“库博荆大”）。经荆州市商务局商外资鄂审字20078424 号中华人民共和国外商投资企业批准证书审批，2007 年 2 月 6 日，公司前身库博标准荆大（荆州）汽车配件有限公司成立，注册号为企合鄂荆总字第 000411号，法定代表人为 James S. McElya，注册资本 770.00 万美元，经营范围为：设计
123、、开发、生产（包括对客户提供材料或进口材料的加工）以下机动车用品及其部件：流体操作系统，包括制动器及油管、动力专项系统，冷却及加热系统，以及排放控制装置；销售自产产品并荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 提供技术和售后服务。 2007 年 2 月 6 日，库博荆大在荆州市工商行政管理局登记注册，并领取企业法人营业执照。库博荆大成立时股权结构如下： 单位：万美元 投资者名称 认缴出资 实缴出资 持股比例 出资方式 库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司 463.00 - 60.13% 货币 湖北荆大精密钢管实业有限公司 307.00 - 3
124、9.87% 实物、土地使用权 合计 770.00 - 100.00% 2007 年 4 月 16 日，荆大精密以土地使用权按照约定价格出资 184.142 万美元，其中，缴纳注册资本 182.88 万美元，其余部分计入资本公积。2007 年 4 月 16 日，湖北五环会计师事务所出具了鄂五环验字057 号验资报告对上述出资予以验证。 2006 年 8 月 10 日，湖北方天不动产评估咨询有限公司对荆大精密出资的土地使用权出具了鄂方天（2006）（估）字第 E79 号的评估报告，评估价值为 1,847.14 万元人民币，按照土地使用权实际过户时的汇率折算的评估价值为 238.69 万美元。库博荆
125、大首次出资后结构如下： 单位：万美元 投资者名称 认缴出资 实缴出资 持股比例 出资方式 库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司 463.00 - 60.13% 货币 湖北荆大精密钢管实业有限公司 307.00 182.88 39.87% 实物、土地使用权 合计 770.00 182.88 100.00% 2007 年 5 月 10 日，库博标准以货币出资 280 万美元，其中，缴纳注册资本 277.80 万美元，2.20 万美元计入资本公积。同日，湖北五环会计师事务所对上述出资进行验证，并出具了（2007）鄂五环验字2007067 号验资报告。 2007 年 5 月 11 日，库博荆大就此
126、次变更在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了换发的企业法人营业执照。 本次变更后，库博荆大的股权结构如下： 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 单位：万美元 投资者名称 认缴出资 实缴出资 持股比例 出资方式 库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司 463.00 277.80 60.13% 货币 湖北荆大精密钢管实业有限公司 307.00 182.88 39.87% 实物、土地使用权 合计 770.00 460.68 100.00% 2009 年 12 月 17 日，库博荆大召开董事会，全体股东一致同意库博标准将未实缴的
127、24.00%出资权转让给荆大精密，并将上述出资方式由货币出资变更为实物（即机器设备）出资。 2009 年 12 月 23 日，荆大精密以机器设备缴纳注册资本 309.33 万美元。同日，湖北五环资产评估有限公司对上述出资出具了鄂五环资评字（2009）第 145 号评估报告，评估价值为 2,775.63 万元。 2009 年 12 月 23 日，湖北五环会计师事务所有限公司对上述出资进行验证，并出具了（2007）鄂五环验字2009144 号验资报告，上述机器设备评估作价人民币 27,756,330.00元，其中人民币 21,122,876.00 元折合 309.325 万美元缴纳注册资本（按中国
128、银行 2009 年 12月 23 日的外汇牌价 1：6.8287 进行折换），人民币 6,633,454.00 元作为其它应付款。 2009 年 12 月 23 日，上述事项经荆州市商务局出具的荆商外资200964 号批复文件批准。 2009 年 12 月 23 日，库博荆大就此次变更在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了换发的企业法人营业执照。 本次变更后，库博荆大的股权结构如下： 单位：万美元 投资者名称 认缴出资 实缴出资 持股比例 出资方式 库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司 463.00 277.80 36.08% 货币 湖北荆大精密钢管实业有限公司 307.0
129、0 492.20 63.92% 实物、土地使用权 合计 770.00 770.00 100.00% 2015 年 11 月 20 日，有限公司召开董事会，同意库博标准将其持有的股权以人民币1,850.00 万元为对价转让给香港溢邦有限公司。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 2015 年 11 月 27 日，有限公司就此次变更在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了换发的企业法人营业执照。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 单位：万美元 投资者名称 认缴出资 实缴出资 持股比例 出资方式 香港溢邦有限公司 463.00
130、277.80 36.08% 货币出资 湖北荆大精密钢管实业有限公司 307.00 492.20 63.92% 实物、土地使用权 合计 770.00 770.00 100.00% 根据 2016 年 2 月 16 日的董事会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 11 月 30 日经审计和评估后的有限公司净资产，按照 2015 年 11 月 30 日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。根据发起人协议和章程的规定，以有限公司 2015 年 11 月 30 日经审计后的净资产人民币 118,449,590.89元为基础作价（评估值为人
131、民币 146,167,844.96 元）作为投资入股股份有限公司，申请变更为股份有限公，申请变更的注册资本为人民币 56,657,385.00 元。2016 年 2 月 16 日，瑞华会计师事务所对上述净资产折合股份的情况进行验证，并出具了瑞华验字（2016）48080001号验资报告。2016 年 3 月 25 日，股份有限公司就此次变更在湖北省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了换发的企业法人营业执照。本次变更后，有限公司的股权结构如下： 单位：万元 投资者名称 出资额 持股比例 香港溢邦有限公司 36,216,578.00 36.08% 湖北荆大精密钢管实业有限公司 20,44
132、0,807.00 63.92% 合计 56,657,385.00 100.00% 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公
133、司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策及会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经
134、营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
135、合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权
136、的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
137、日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
138、上述荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以
139、购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直
140、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子
141、公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
142、现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
143、的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计
144、准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一
145、项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
146、制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额
147、所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注
148、第 48 页 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资
149、本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净
150、投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报
151、表附注第 49 页 币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
152、期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的
153、公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016
154、 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具
155、的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
156、或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
157、础上预计未荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
158、融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
159、允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
160、包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
161、。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
162、工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
163、且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
164、的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金
165、融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
166、计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分
167、已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
168、工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相
169、互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
170、生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期未履行其债务义务，且具有明显特征表明无法回收等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应
171、收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 以股东跟公司借款为信用风险特征划分组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合
172、结构及类似信用风险特荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 其他组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 本公司对于关联方应收款项，单独进行减值测
173、试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减值的，不计提坏账准备。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：单项金额在 50 万元以下且账龄在 5 年以上的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
174、备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价
175、减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
176、 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58
177、 页 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方
178、的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按
179、照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
180、值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被
181、投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股
182、利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
183、长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实
184、现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
185、记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
186、所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
187、他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
188、产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
189、核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
190、，使用寿命超过一个会荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62 页 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 机器设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33-
191、19.00 运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 办公设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40 其他设备 年限平均法 5 3 19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采
192、用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 荆大
193、（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间或安装期内发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用和外汇这算差额以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态的当月结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符
194、合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予
195、以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发荆大（荆州）汽车配
196、件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，按实际收益年限 50 年平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
197、期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产
198、产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经
199、发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司暂无长期待摊费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
200、减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
201、资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 荆大
202、（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公
203、司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相
204、关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股
205、份支付和以现金结算的股份支付。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 67 页 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关
206、成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
207、司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益
208、工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 68 页 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
209、理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 22、收
210、入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 具体商品销售收入确认原则和计量方法： 国内销售：以产品交付予客户并进行初步验收为产品销售收入确认时点；寄销的货物，以每月末销货方提供当月销货清单为依据确认收入。 国外客户：采用 FOB 条款，以产品报关离境为产品销售收入确认时点。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认荆大
211、（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 69 页 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳
212、务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资
213、产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 70 页 资产负债表日，对于当期和以前期间形
214、成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
215、差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
216、差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
217、够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 71 页 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
218、债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损
219、益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
220、目的初始荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 72 页 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
221、内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 26、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 27、重要会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估
222、计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 荆大
223、（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 73 页 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
224、等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
225、项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大
226、量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 74 页 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 28、其他重要会计政策和会计估计 本公司无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1） 重要会计政策变更 会计
227、政策变更的性质、内容和原因 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司： 1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负
228、债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 无 税金及附加 不适用 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用
229、”项目重分类至“税金及附加”项目。 无 税金及附加、管理费用 406,540.50 上述会计政策的变更无需采用追溯调整法。 （2） 重要会计估计变更 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 75 页 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴（报告期公司享受高新企业优惠政策）。 教育费附加
230、3% 地方教育费附加 2% 2、税收优惠及批文 （1） 本公司 2015 年 10 月 28 日获得证书编号为：GR201542000682 的高新技术企业证书，有效期为三年。本报告期按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2） 根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的下发财税2015119 号文关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知，企业研究开发新产品、新技术、新工艺所实际发生的费用，除按规定据实列支外，可再按当年实际发生额的 50%抵扣企业当年应纳税所得额。本公司本报告期享受此优惠政策。 六、 财务报表重要项目注释 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 469.00 1,23
231、7.00 银行存款 774,315.65 872,990.21 其他货币资金 5,008,570.00 570,000.00 合计 5,783,354.65 1,444,227.21 说明：截至 2016 年 12 月 31 日，公司所有权受限的货币资金为人民币 5,008,570.00 元，系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 76 页 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 30,755,345.66 20,118,414.79 合计 30,755,345.66 20,118,414.79
232、（2）年末已质押的应收票据情况 项目 年末已质押金额 银行承兑汇票 9,978,514.33 合计 9,978,514.33 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,973,407.41 - 合计 4,973,407.41 - （4）其他说明 本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 49,795,589.97 元（上年度为人民币 62,400,612.63 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 342,214.93 元（上年度为人民币 5,701,5
233、35.80 元），本期未发生贴现费用（上年度为人民币 149,049.76 元）。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 44,909,758.02 100.00 2,333,949.06 5.20 42,575,808.96 组合小计 44,909,758.02 100.00 2,333,949.06 5.20 42,575,808.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 20
234、16 年度 财务报表附注 财务报表附注第 77 页 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 应收款项 合计 44,909,758.02 100.00 2,333,949.06 5.20 42,575,808.96 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 43,209,285.79 100.00 2,222,964.31 5.14 40,986,321.48 组合小计 43,209,285.79 100
235、.00 2,222,964.31 5.14 40,986,321.48 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 43,209,285.79 100.00 2,222,964.31 5.14 40,986,321.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,909,758.02 2,333,949.06 5.20 合计 44,909,758.02 2,333,949.06 5.20 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备余额
236、重庆茗鹰机械制造有限公司 非关联方 9,434,358.40 1 年以内 21.01 471,717.92 河南斯凯特汽车管路有限公司 非关联方 6,497,400.57 1 年以内 14.47 324,870.03 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 78 页 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备余额 库博标准井上汽车配件（淮安）有限公司 非关联方 6,231,526.61 1 年以内 13.88 311,576.33 南昌市亿盛汽配厂 非关联方 3,436,068.70 1 年以内 7.65 171,803.
237、44 芜湖通和汽车管路系统有限公司 非关联方 4,193,553.34 1 年以内 9.34 209,677.67 合计 29,792,907.62 66.35 1,489,645.39 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,416,843.76 100.00 2,547,144.95 96.61 1 至 2 年 3,000.00 0.11 2 至 3 年 86,432.45 3.28 合计 1,416,843.76 100.00 2,636,577.40 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类
238、别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄组合 740,513.38 100.00 140,820.15 19.02 599,693.23 其他组合 组合小计 740,513.38 100.00 140,820.15 19.02 599,693.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 79 页 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比
239、例（%） 合计 740,513.38 100.00 140,820.15 19.02 599,693.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄组合 748,986.78 100.00 102,263.36 13.65 646,723.42 其他组合 组合小计 748,986.78 102,263.36 13.65 646,723.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 748,986.78 100.00 102,263.36
240、 13.65 646,723.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 599,320.74 29,966.04 5.00 1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 138,192.64 110,554.11 80.00 合计 740,513.38 140,820.15 （2）其他应收款按款项性质分类情况 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 80 页 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 138,222
241、.85 外部往来 712,513.38 186,069.60 备用金 28,000.00 228,300.00 关联往来 121,353.41 代扣代缴个人所得税 75,040.92 合计 740,513.38 748,986.78 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 余额 湖北赛乐氏信息技术有限公司 软件费 160,500.00 1 年以内 21.67 8,025.00 荆州市兆利土石方工程有限公司 道路黑化费 159,000.00 1 年以内 21.47 7,950.00 盛景网联科技股份有限
242、公司 服务费 158,000.00 1 年以内 21.34 7,900.00 湖北省电力公司荆州供电公司文胡供电所 水电押金 138,192.64 4-5 年 18.66 110,554.11 荆州市津江天然气有限公司 天然气费 38,914.00 1 年以内 5.26 1,945.70 合计 654,606.64 88.40 136,374.81 6、存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,163,630.78 17,538.38 4,146,092.40 2,337,057.45 2,337,057.45 在产品 590,01
243、4.68 590,014.68 532,654.19 532,654.19 库存商品 5,113,269.85 5,113,269.85 3,736,583.83 3,736,583.83 周转材料 1,560.90 1,560.90 发出商品 3,498,139.13 3,498,139.13 2,930,714.71 2,930,714.71 委托加工物资 20,449.87 20,449.87 1,776,601.37 1,776,601.37 合计 13,387,065.21 13,369,526.83 11,313,611.55 11,313,611.55 7、其他流动资产 项目 年
244、末余额 年初余额 银行理财产品 30,000,000.00 22,000,000.00 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 81 页 项目 年末余额 年初余额 合计 30,000,000.00 22,000,000.00 说明：于 2016 年 12 月 31 日，公司购买的银行理财产品明细如下： 发售银行 理财产品 年末余额 招商银行 e+安享活期理财 24,000,000.00 招商银行 日益月鑫 92060 6,000,000.00 合计 30,000,000.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输
245、设备 办公设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 44,886,428.34 64,255,025.16 7,578,296.97 558,649.00 1,399,667.57 84,481.75 118,762,548.79 （2）本期增加金额 47,827.29 9,518,228.60 2,048,854.70 76,745.26 11,691,655.85 购置 47,827.29 9,518,228.60 2,048,854.70 76,745.26 11,691,655.85 （3）本期减少金额 384,389.57 716,930.87 23,394.27 74,34
246、5.00 1,199,059.71 处置或报废 384,389.57 716,930.87 23,394.27 74,345.00 1,199,059.71 （4）期末余额 44,934,255.63 73,388,864.19 8,910,220.80 558,649.00 1,453,018.56 10,136.75 129,255,144.93 2累计折旧 （1）年初余额 5,253,952.55 17,571,807.71 3,222,315.05 375,012.67 987,523.60 69,442.78 27,480,054.36 （2）本期增加金额 2,269,442.94
247、6,245,461.80 1,012,965.15 86,105.48 265,778.30 14,779.01 9,894,532.68 计提 2,269,442.94 6,245,461.80 1,012,965.15 86,105.48 265,778.30 14,779.01 9,894,532.68 （3）本期减少金额 156,575.50 470,536.38 19,448.28 74,389.14 720,949.30 处置或报废 156,575.50 470,536.38 19,448.28 74,389.14 720,949.30 （4）期末余额 7,523,395.49 2
248、3,660,694.01 3,764,743.82 461,118.15 1,233,853.62 9,832.65 36,653,637.74 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 82 页 4账面价值 （1）期末账面价值 37,410,860.14 49,728,170.18 5,145,476.98 97,530.85 219,164.94 304.1 92,601,507.19 （2）年初账面价值 39,632,475.79 46,683,21
249、7.45 4,355,981.92 183,636.33 412,143.97 15,038.97 91,282,494.43 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 83 页 9、在建工程 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 涂 PVF 线（六根） 道路 612,377.00 612,377.00 612,377.00 612,377.00 机加工车间 房屋三期 310,000.00 310,000.00 310,000.00 310,000.00 钢带镀铜生产线 5,552,195.14 5,552,
250、195.14 临时购置设备 29,106.02 29,106.02 镀锌线 2,635,976.56 2,635,976.56 其他生产线 209,401.70 209,401.70 合计 3,558,353.56 3,558,353.56 6,713,079.86 6,713,079.86 重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 年初余额 本年增加金额 本年转入 固定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 镀铜废水处理设备 209,401.70 542,735.05 752,136.75 镀铜生产线 5,552,195.14 3,388,331.71 8,940,526.85 镀锌线 2,6
251、35,976.56 2,635,976.56 道路 612,377.00 612,377.00 房屋三期 310,000.00 310,000.00 合计 6,683,973.84 3,558,353.56 （续） 工程名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率（%） 资金来源 镀铜废水处理设备 100% 自筹 镀铜生产线 100% 自筹 合计 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 84 页 10、无形资产 项目 软件 土地使用权 合计 1账面原值 （1）年初余额 162,751.43 14,250,000.0
252、0 14,412,751.43 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 162,751.43 14,250,000.00 14,412,751.43 2累计摊销 （1）年初余额 74,939.72 2,991,398.86 3,066,338.58 （2）本期增加金额 31,638.84 285,000.00 316,638.84 计提 31,638.84 285,000.00 316,638.84 （3）本期减少金额 （4）期末余额 106,578.56 3,276,398.86 3,382,977.42 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金
253、额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 56,172.87 10,973,601.14 11,029,774.01 （2）年初账面价值 87,811.71 11,258,601.14 11,346,412.85 11、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,492,307.59 373,846.14 2,325,227.67 348,784.16 合计 2,492,307.59 373,846.14 2,325,227.67 348,784.16 12、其他非流动资产 荆大（荆州）汽车配件股份有
254、限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 85 页 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 2,002,573.01 480,000.00 合计 2,002,573.01 480,000.00 13、短期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 合计 20,000,000.00 28,000,000.00 说明：抵押借款的抵押资产，参见附注 37。 14、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 12,269,428.00 10,232,326.08 合计 12,269,428.00 10,232,326.08
255、 说明：本年末应付票据为已拆开未到期的票据 12,269,428.00 元。 15、应付账款 项目 年末余额 年初余额 采购款 12,149,693.90 9,422,220.89 委外加工费 229,178.56 3,088,750.37 合计 12,378,872.46 12,510,971.26 说明：本公司各期末无账龄超过 1 年的重要应付款项。 16、预收款项 项目 年末余额 年初余额 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 86 页 项目 年末余额 年初余额 预收货款 374,210.67 61,303.85 合计 374,210.67 61
256、,303.85 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,500,000.00 18,018,258.64 16,902,465.41 2,615,793.23 二、离职后福利-设定提存计划 1,057,107.99 974,341.56 82,766.43 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,500,000.00 19,075,366.63 17,876,806.97 2,698,559.66 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,500,000.00
257、17,046,267.50 16,046,267.50 2,500,000.00 2、职工福利费 72,600.00 72,600.00 3、社会保险费 635,217.14 565,320.91 69,896.23 其中：医疗保险费 569,626.59 508,415.00 61,211.59 工伤保险费 45,523.26 39,817.25 5,706.01 生育保险费 20,067.29 17,088.66 2,978.63 4、住房公积金 264,174.00 218,277.00 45,897.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,5
258、00,000.00 18,018,258.64 16,902,465.41 2,615,793.23 说明：（1）企业本期未为职工提供了非货币性福利。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 87 页 （2）企业本期未为职工提供了短期利润分享计划。 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,007,102.60 927,110.56 79,992.04 2、失业保险费 50,005.39 47,231.00 2,774.39 3、企业年金缴费 合计 1,057,107.99 974,341.56 82,7
259、66.43 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 260,118.00 269,452.61 企业所得税 2,628,448.20 300,287.69 个人所得税 12,588.69 75,040.92 城市维护建设税 17,127.36 232,084.35 教育费附加 7,621.23 8,083.58 地方教育费附加 3,810.60 5,389.05 房产税 191,790.44 土地使用税 106,939.31 合计 3,228,443.83 1,021,885.02 19、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 31,900.00 51,750.68 员
260、工集资应付利息 190,350.65 325,362.42 合计 222,250.65 377,113.10 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 88 页 20、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金 100,800.00 100,800.00 经营往来款 1,764,039.26 893,205.61 员工集资款 5,498,590.00 11,096,484.60 关联往来 32,750,941.36 19,812,110.50 合计 40,114,370.62 31,902,600.71 说明：本公司各期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
261、。 21、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 1,983,333.33 200,000.00 1,783,333.33 形成资产 合计 1,983,333.33 200,000.00 1,783,333.33 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 成果转化类补助 1,983,333.33 200,000.00 1,783,333.33 与资产相关 合计 1,983,333.33 22、实收资本 投资者名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 投资金
262、额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 湖北荆大精密钢管实业有限公司 36,216,578.00 63.92 36,216,578.00 63.92 香港溢邦有限公司 20,440,807.00 36.08 20,440,807.00 36.08 合计 56,657,385.00 100.00 56,657,385.00 100.00 23、资本公积 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 89 页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 267,371.45 48,119.83 315,491.28 其他资本公积 合计 267,3
263、71.45 48,119.83 315,491.28 24、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 储备基金 6,600,455.49 1,922,192.41 8,522,647.90 合计 6,600,455.49 1,922,192.41 8,522,647.90 说明：公司按净利润的 10%提取储备基金。 25、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 调整前上年末未分配利润 58,201,901.86 44,395,180.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 58,201,901.86 44,395,180.17 加：本年归属于母公
264、司股东的净利润 19,221,924.15 15,929,081.73 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 提取储备基金 1,922,192.41 2,122,360.04 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 75,501,633.60 58,201,901.86 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 90 页 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其中：汽车配件 131,718,878.43 77,454,831.34 132,417,941.21
265、88,319,030.52 小计 131,718,878.43 77,454,831.34 132,417,941.21 88,319,030.52 其他业务 水电费 547,644.07 194,829.17 241,252.69 243,745.07 小计 547,644.07 194,829.17 241,252.69 243,745.07 合计 132,266,522.50 77,649,660.51 132,659,193.90 88,562,775.59 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 497,992.78 556,890.04 教育费附加 161,
266、797.93 147,286.02 地方教育费附加 94,064.40 166,511.26 堤防维护费 36,087.88 印花税 40,000.00 房产税 160,419.12 土地使用税 206,121.38 合计 1,159,084.59 906,775.20 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 人工费用 551,471.60 470,954.52 差旅费 227,689.22 212,152.40 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 91 页 项目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 171,443.58 123,402.20
267、物流费(运费及包装费) 3,972,491.59 3,092,717.05 市场开发费 310,101.80 333,412.62 其他 38,107.97 41,825.09 合计 5,271,305.76 4,274,463.88 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 人工费用 9,224,221.07 6,553,430.03 办公费用 100,642.31 193,724.36 差旅费 293,655.98 190,961.26 业务招待费 202,558.38 310,707.70 水电费 127,977.51 146,934.89 汽车费用 407,146.86 463,4
268、33.57 折旧费 3,699,835.93 2,729,720.36 研发费用 5,440,082.43 6,021,614.76 税费 75,879.50 446,600.70 修理费 1,521,245.08 844,793.93 广告宣传费 89,600.00 45,786.79 基建维修费 173,078.51 575,700.00 环保排污费 533,134.65 176,709.74 财产损失 262,822.14 986,284.68 财产保险费 37,026.62 71,955.79 其他 507,543.64 35,796.44 低值易耗品摊销 103,709.12 210
269、,974.80 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 92 页 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产摊销 285,000.00 284,482.96 中介费 2,274,484.47 511,225.81 检验费 40,951.42 20,337.82 合计 25,400,595.62 20,821,176.39 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,764,175.94 4,915,557.69 减：利息收入 802,659.33 1,945,903.01 汇兑损益（收益用“+”表示，损失用“-”表示） -452,453.91
270、 -380,550.38 银行手续费 22,614.81 25,465.78 合计 1,531,677.51 2,614,570.08 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 149,541.54 -691,771.30 存货跌价损失 17,538.38 合计 167,079.92 -691,771.30 32、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 778,474.91 552,819.16 合计 778,474.91 552,819.16 33、营业外收入 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 93 页 其中，
271、计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 专项科技款、科技研发资金、科技工作现金奖 577,000.00 640,000.00 与收益相关 区管委会兑现工业企业奖励资金 100,000.00 与收益相关 成果转化类补助 30,000.00 16,666.67 与资产相关 2014 年省科技创新发展专项资金项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关 合计 907,000.00 856,666.67 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产损失
272、473,800.93 473,800.93 对外捐赠支出 30,000.00 30,000.00 其他 0.29 0.29 142.00 142.00 税收罚款及滞纳金 54,829.29 54,829.29 合计 528,630.51 528,630.51 30,142.00 30,142.00 35、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 907,000.00 907,000.00 856,666.67 856,666.67 考核扣款 418,732.71 418,732.71
273、406,440.00 406,440.00 其他 4,791.40 4,791.40 258,288.75 258,288.75 合计 1,330,524.11 1,330,524.11 1,521,395.42 1,521,395.42 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 94 页 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,420,500.97 2,182,429.22 递延所得税费用 25,061.98 103,765.69 合计 3,445,562.95 2,286,194.91 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充
274、资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,221,924.15 15,929,081.73 加：资产减值准备 167,079.92 -691,771.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,894,532.68 9,161,070.13 无形资产摊销 316,638.84 306,705.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 473,800.93 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,311,722.03 4,535
275、,007.31 投资损失（收益以“”号填列） -778,474.91 -552,819.16 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -25,061.98 -103,765.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,055,915.28 -1,126,640.45 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -12,730,761.18 25,015,282.25 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,592,378.02 3,954,066.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,387,863.22 56,426,217.26 2、不涉
276、及现金收支的重大投资和筹资活动： 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 95 页 补充资料 本年发生额 上年发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 774,784.65 874,227.21 减：现金的期初余额 874,227.21 4,947,180.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -99,442.56 -4,072,953.41 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 469.0
277、0 1,237.00 可随时用于支付的银行存款 774,315.65 872,990.21 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 774,784.65 874,227.21 四、受限制资金 5,008,570.00 570,000.00 37、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 96 页 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 5,008,570.00 银行承兑汇票保证
278、金 应收票据 9,978,514.33 拆票，用于银行抵押的尚未到期的票据 固定资产 12,211,883.02 银行借款抵押物 无形资产 10,973,601.14 银行借款抵押物 合计 38,172,568.49 说明：公司与中国农业银行股份有限公司荆州沙市支行签订最高额抵押合同，合同编号：（沙）农银高抵字（2012）第 05-31 号，期限从 2012 年 5 月 31 日至 2017 年 5 月 30日，抵押物是位于荆州开发区东方大道面积为 18390.11 平方米的房屋建筑物，房产证号为荆州房权证玉字第 201104044 号。 说明：公司与中国农业银行股份有限公司荆州沙市支行签订最
279、高额抵押合同，合同编号：（沙）农银高抵字（2012）第 05-22 号，期限从 2012 年 5 月 22 日至 2017 年 5 月 21日，抵押物是位于荆州开发区东方大道面积为 56565.00 平方米的工业用地，土地使用证号为国有土地使用证荆州国有（2012）第 W1030100046 号。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技
280、术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分汽车零配件在销售过程中会涉及的外汇收付，因此汇率的波动或国家外汇政策的变化在一定程度上会影响公司的盈利水平。 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 97 页 （2）利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见
281、本附注六、13）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司有专职人员负责执行监控程序以确保采取必要的措施收回过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价
282、物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、 承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止 2017 年 3 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （人民币） 母公司对本公司的 持股比例 湖北荆大精密钢管实业有限公司 沙市区北湖路 42 号 技术咨询、房屋租赁、物业管理；货物进出口、技术进出口、电工器材批发零售 3,000,000.00 63.92% 说明：本公司的最终控制方是湖北荆大精
283、密钢管实业有限公司。 2、本公司无子公司情况 3、本公司无合营和联营企业情况 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 98 页 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 库博标准汽车配件（巴巴多斯）投资有限公司 原投资方（截止至 2015 年 11 月 27 日） 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司 同一公司控制 湖北荆大精密钢管实业有限公司武汉分公司 同一公司控制 湖北国明置业有限公司 母公司参股公司 荆州荆福汽车零部件有限公司 同一公司控制（已于 2014 年 5 月 15 日全部股权转让） 荆州市荆大灵杰汽车配件有限公司 同一公司控
284、制（已于 2014 年 12 月 23 日注销） 荆州市荆大汽车管路系统有限公司 同一公司控制（已于 2014 年 8 月 27 日注销） 库博标准荆大（长春）汽车配件有限公司 母公司参股公司 荆州市燕大汽车配件有限责任公司 王建国参股公司 湖北荆大精密钢管实业有限公司 控制方（持股比例 63.92%） 香港溢邦有限公司 投资方（持股比例 36.08%） 库博汽车配件（重庆）有限公司 原投资方关联方（截止至 2015 年 11 月 27 日） 库博标准汽车配件（苏州）有限公司 原投资方关联方（截止至 2015 年 11 月 27 日） Cooper Standard Automotive Br
285、azil Sealing Ltd 原投资方关联方（截止至 2015 年 11 月 27 日） Cooper Standard Automotive India Pvt.Ltd 原投资方关联方（截止至 2015 年 11 月 27 日） 王建国 董事长 龚仁健 财务总监/董事 陈烨 副董事长 赵华山 监事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 库博汽车配件（重庆）有限公司（截止至 2015 年 11 月出售/加工 5,172,904.23 2,924,037.64 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 20
286、16 年度 财务报表附注 财务报表附注第 99 页 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 27 日原投资方关联方） 库博标准汽车配件（苏州）有限公司（截止至 2015 年11 月 27 日原投资方关联方） 出售/加工 78,265.31 11,627,907.74 Cooper Standard Automotive Brazil Sealing Ltd（截止至2015 年 11 月 27 日原投资方关联方） 出售/加工 11,038,760.54 12,221,947.64 Cooper Standard Automotive India Pvt.Ltd（截止至 2015年 11 月
287、 27 日原投资方关联方） 出售/加工 8,623,370.73 4,972,925.43 库博标准井上汽车配件（淮安）有限公司（截止至 2015年 11 月 27 日原投资方关联方） 出售/加工 8,061,594.19 Cooper Standard Automotive Germany Pvt.Ltd（截止至2015 年 11 月 27 日原投资方关联方） 出售/加工 5,159,427.76 房屋租赁情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 荆州市燕大汽车配件有限责任公司 房屋租赁/水电费 99,000.00 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司 水电费 187,065.24 2
288、91,722.80 （2）关联方资金拆借 关联方 本年发生额 上年发生额 起始日 到期日 说明 拆入： 湖北荆大精密钢管实业有限公司 32,750,941.36 19,812,110.67 分别为 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日止股东借款，无息且无明确的归还日期 龚仁健 1,300,000.00 2013.10.01 2015.12.17 无息 拆出： 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司 3,570,004.00 2014.03.07 2015.03.06 借款期限 1 年，利率 7.8%，按季付息 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司 3,570,004.00
289、2015.03.07 2015.11.30 借款期限 1 年，利率 7.8%，按季付息 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 100 页 关联方 本年发生额 上年发生额 起始日 到期日 说明 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司 4,000,000.00 2015.10.28 2015.11.30 借款期限 1 个月，利率4.35%，到期还本付息 湖北国明置业有限公司 2,000,000.00 2015.01.21 2015.05.12 票据背书转让，还现金，期限 3 个月 湖北国明置业有限公司 6,827,543.58 2015.02.12 2015.0
290、5.12 票据背书转让，还现金，期限 3 个月 湖北国明置业有限公司 2,259,948.84 2015.02.14 2015.05.12 票据背书转让，还现金，期限 3 个月 湖北国明置业有限公司 9,360,000.00 2015.06.30 2015.09.15 票据背书转让，还现金，期限 3 个月 湖北国明置业有限公司 3,370,000.00 2015.08.28 2015.11.27 票据背书转让，还现金，期限 3 个月 龚仁健 13,000,000.00 2013.06.06 2015.12.15 年利率 7.8% 湖北荆大精密钢管实业有限公司 426,433.21 2016-0
291、1-12 2016-02-16 票据背书转让，还现金，期限 6 个月 湖北荆大精密钢管实业有限公司 2,000,000.00 2016-01-31 2016-02-16 票据背书转让，还现金，期限 6 个月 湖北荆大精密钢管实业有限公司 500,000.00 2016-01-31 2016-02-16 票据背书转让，还现金，期限 6 个月 湖北荆大精密钢管实业有限公司 410,000.00 2016-01-31 2016-02-16 票据背书转让，还现金，期限 6 个月 湖北荆大精密钢管实业有限公司 278,428.23 2016-01-12 2016-02-16 票据背书转让，还现金，期限
292、6 个月 （3）偶发性关联交易 项目 本年发生额 上年发生额 龚仁健借款利息 1,014,000.00 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 290,000.00 289,920.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 101 页 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 库博汽车配件（重庆）有限公司（截止至 2015 年 11月 27 日原投资方关联方） 6,361.55 318.08 2,780,262.56 139,013.13
293、库博标准汽车配件（苏州）有限公司（截止至 2015年 11 月 27 日原投资方关联方） 14,414.64 720.73 67,299.43 3,364.97 Cooper Standard Automotive Brazil Sealing Ltd（截止至2015 年 11 月 27 日原投资方关联方） 2,170,045.33 108,502.27 1,268,335.34 63,416.77 Cooper Standard Automotive India Pvt.Ltd （截止至2015 年 11 月 27 日原投资方关联方） 3,837,275.86 191,863.79 1,29
294、6,783.45 64,839.17 Cooper Standard Automotive Germany Pvt.Ltd（截止至2015 年 11 月 27 日原投资方关联方） 1,187,770.52 59,388.53 库博标准井上汽车配件（淮安）有限公司 6,231,526.61 311,576.33 合计 13,447,394.51 672,369.73 5,412,680.78 270,634.04 应收票据： 荆州荆天明建硬质合金制品有限公司 600,000.00 合计 600,000.00 其他应收款： 荆州市燕大汽车配件有限责任公司 151,395.60 7,569.78 荆
295、州荆天明建硬质合金制品有限公司 121,353.41 6,067.67 合计 272,749.01 13,637.45 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 湖北荆大精密钢管实业有限公司 32,750,941.36 19,812,110.67 合计 32,750,941.36 19,812,110.67 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 102 页 十 一 、 补 充 资 料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -473,800.93 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府
296、补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 907,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 778,474.91 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经
297、营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 368,694.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 237,055.28 少数股东权益影响额 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报
298、表附注 财务报表附注第 103 页 合计 1,343,313.23 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.64 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.51 0.31 0.31 荆 大 （ 荆 州 ） 汽 车 配 件 股 份 有 限 公 司 二 一 七 年 四 月 九 日 荆大（荆州）汽车配件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 104 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -公司财务部