838604_2019_金牡丹_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1、1 2019 年度报告 金牡丹 NEEQ : 838604 江苏金牡丹装饰工程股份有限公司 （Jiangsu Gold Peony Decoration Engineering CO., LTD） 2 公司年度大事记 1、公司实际控制人、董事长姚学平先生、董事孟群女士于 2019 年 4 月23 日至本公告披露之日其仍处于失联状态（失联披露公告编号：2019-003、2019-015），仍未能了解到姚学平先生、孟群女士失联的具体原因。 2、2019 年 4 月 25 日成功披露 2018 年年度报告（公告编号：2019-007）。2019 年 5 月 20 日成功召开 2018 年年度股东大会

2、。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、挂牌公司、金牡丹 指 江苏金牡丹装饰工程股份有限公司 主办券商、东方财富证券 指 东方财富证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级

3、管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的江苏金牡丹装饰工程股份有限公司章程 三会议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 保利工程 指 保利地产旗下工程 中梁工程 指 中梁地产旗下工程 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人华小君、主

4、管会计工作负责人周海芬及会计机构负责人（会计主管人员）周海芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产调控政策风险 近

5、年来,我国房地产行业经历了严厉的政策调控，为进一步加强和改善房地产市场调控，促进我国房地产市场平稳健康发展,国家先后颁布实施了一系列房地产政策。由于房地产行业调控政策的实施，导致了短期内房地产开发投资增速降低、商品房销售面积和销售额增速下降。幕墙、门窗行业与房地产行业的发展有紧密的联系，具有一定的联动性、周期性。过去我国房地产行业的快速增长带动了幕墙、门窗行业的发展。若我国正在实施的房地产调控政策造成房地产市场大幅回落，新开工项目大幅减少，而公司又未能及时采取有效应对措施，将导致公司施工面积萎缩,业务量下滑,并进而会对公司业绩造成一定的影响。 劳务用工的风险 由于建筑装饰行业经营方式的特殊性，

6、公司除在册员工直接施工外，还通过施工队等进行装饰工程的施工作业。虽然公6 司通过与劳务班组签订合同规定双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度和施工操作规范，但劳务人员在公司的管理调度下开展工作，如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题,则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务班组人员无直接雇佣关系，如劳务人员不能及时到位，可能会给公司带来工程不能按进度完成的风险。 工程质量的风险 公司承接的建筑装饰工程多为商品房、企业办公楼、购物中心及高端别墅等,投资规模大，社会效应广泛。虽然公司至今未发生过重大工程质量问题，随着公司规模的不断扩大和业务量的持续增加，如果因为管理不

7、善等原因导致出现重大工程质量问题,将会对公司的业绩及声誉产生一定程度的负面影响。 施工安全的风险 公司所承建的建筑装饰工程一般需要大量的现场施工作业活动,存在一定的安全风险。公司对施工安全的要求较高,建立了完善的安全管理、事故处理等一整套严格的施工管理制度规范,符合安全施工方面的法律、法规及行业规范的要求。报告期内，公司未发生重大安全施工事故，但如果未来发生重大施工安全事故,将会对公司的生产经营造成一定程度的负面影响。 市场竞争风险 当前的门窗幕墙行业已经进入初步成熟期,市场竞 争模式已由过去的“以量取胜”、“以价取胜”转向“以质取 胜”,依靠品牌赢得市场信赖,凭借技术优势打造企业核心 竞争力

8、。考虑到市场需求变化和新技术革新的不确定性等因素,在未来门窗幕墙行业发展过程中,可能会出现新 的规模大、技术先进、产品更符合市场需求的国内外竞 争对手,对公司扩大市场份额产生不利的影响。 营运资金风险 经过多年的积累，目前公司进入快速成长期，市场开拓、业务发展以及工程项目前期投入均需要大量资金，所需资金投入较大，公司现金流压力会逐步加大，公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持，没有较好的融资能力，公司在市场营销和拓展上就会受到限制，公司正常的生产经营7 活动就会受到影响。公司目前尚未进入资本市场，融资渠道较为有限,缺乏持续、稳定的资金供应,这将成为制约公司发展的重要因素。 应收

9、账款回收风险 应收账款回收风险 2019 年末，公司应收账款净额为 36,888,578.62 元，占同期末公司资产总额的比例为 55.03%。由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况,目前公司业务规模处于持续增长期，随着营业收入的增长,应收账款将继续增长。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境或房地产发生较大波动,客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 资产负债率较高的风险 最近几年随着公司业务规模的扩张，项目施工和日常生产经营活动对资金的需求量增加较大，而目前公司融资渠

10、道单一，生产经营资金只能依靠自身积累和外部借款。2019 年，公司的资产负债率为 77.25%，资产负债率偏高，公司面临着潜在的财务风险。 公司治理不完善的风险 目前公司实际控制人姚学平失联，致使公司治理存在缺位，报告期内公司出现待追认的出售资产暨关联交易等公司治理瑕疵。公司将努力提升治理水平，保护投资者利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏金牡丹装饰工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Gold Peony Decoration Engineering CO., LTD 证券简称 金牡丹 证券代码 838604 法定代

11、表人 华小君 办公地址 江阴市云亭街道工业集中区 C 区松文头路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑心强 职务 董事会秘书 电话 18795679196 传真 0510-86017589 电子邮箱 345529276 公司网址 联系地址及邮政编码 214422 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 11 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-50 建筑装饰和其他建筑业-501 建筑装

12、饰业 -5010 建筑装饰业 主要产品与服务项目 金属门窗的制作与安装,建筑幕墙、建筑装饰装修工程的设计与施工等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江苏超纯商务咨询有限公司 实际控制人及其一致行动人 姚学平、孟群 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202817820512070 否 注册地址 江阴市云亭街道工业集中区 C 区 否 注册资本 10,880,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座

13、报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐菲 杨王森 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 92,155,838.67 58,765,810.11 56.82% 毛利率% 4.54% 8.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 206,940.02 152,800.85 35.43% 归属于挂牌公司股东的扣

14、除非经常性损益后的净利润 208,227.72 116,731.88 78.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.37% 1.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.37% 0.78% - 基本每股收益 0.02 0.01 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 67,038,570.00 56,361,293.19 18.94% 负债总计 51,789,963.04 41,319,626.25 25.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,248,606.96 15,0

15、41,666.94 1.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.4 1.38 1.38% 资产负债率%（母公司） 77.25% 72.79% - 资产负债率%（合并） 77.25% 73.31% - 流动比率 128.36% 134.93% - 利息保障倍数 1.80 1.48 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,348,508.31 -3,536,574.32 - 应收账款周转率 3.47 2.05 - 存货周转率 4.09 2.59 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.94% -22.11%

16、- 营业收入增长率% 56.82% -36.12% - 净利润增长率% 35.34% -52.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,880,000 10,880,000 - 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,710.27 非经常性损益合计 -1,710.27 所得税影响数 -427.57 少数股东权益影响额

17、（税后） 非经常性损益净额 -1,282.70 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,233,785.00 0 应收款项融资 2,233,785.00 短期借款 4,500,000.00 4,508,254.10 12 应付利息 8,254.10 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于建筑装饰行业，通过承接各类建筑装饰工程获取收入，门窗和幕墙工程是目前公司主要收入来源。

18、公司根据收集到的项目信息选择投标项目，中标后签订工程合同。公司签订的合同通常为总价合同，约定合同总价、施工范围、施工期限、质量要求等。公司按照合同的要求，提供深化设计、材料采购、施工等服务，客户依据合同约定的阶段或进度向公司支付工程款。 （一）业务承接模式 公司营销部和投标部负责承接工程项目。营销部及时收集、掌握市场信息，对可承接的项目及建设单位、投标单位等作全面了解、跟踪并进行综合分析和可行性研究，部门内通过后进行项目立项；之后把项目信息传至投标部和财务部进行投标预算和标书制作，投标部组织人员参与投标，中标后公司与发包方或总包签订合同，约定承包范围、合同金额、工期、付款方式等事项。 （二）采

19、购模式 公司主要实行统一采购模式。在工程项目初期，采购部根据工程项目进度与原材料供应商做好采购安排，施工中根据项目进度和原材料需求计划向供应商分批采购。此外，对于钢材、石材、玻璃、铝型材等需求量比较大的材料，公司会选择长期合作的供应商签订框架合作协议，从而保证原料供应的稳定性和高性价比；对于需求量小、种类多的材料，采购部根据项目具体使用要求和计划进行灵活采购，部分原材料通过代理商采购。 （三）生产-施工模式 公司制定有详细的生产、施工操作标准，可精确到每一道工序的作业；所有半成品均实施“工厂预制、现场安装”；实施原材料检验、样窗检验、工序检验、质安检验、成品出厂检验、样板房检验、内部验收检验，

20、以此确保每一个产品都是高质量、标准化的作品。工厂采用流水线作业，将单位生产成本降至最低，在确保客户获得性价比最高产品的同时，也确保了企业的利润。在施工环节中，公司的项目经理与图纸设计人员按照相关设计和施工规范组织现场施工，通过技术交底和安全交底等措施明确施工技术、质量、安全等要求。 在质量控制方面，公司施工现场严格按公司施工工艺标准进行施工，并严格贯彻 ISO9001 质量体系标准，明确项目部各岗位人员职责，建立健全的质量保证体系及组织结构。公司质量管理部按照装修工程质量要求，定期对各项目部进行循环检查，对项目部出现的不同问题进行及时、有效、妥善的处理，确保质量标准落实在各项目施工中，提高公司

21、施工质量。就施工现场出现的技术难题，由公司施工研发14 技术人员和现场施工人员联合，及时解决出现的技术问题，确保工程施工的有效进度和工程质量，推动公司技术水平的提高。 在结算环节，公司根据合同的约定，按照项目进度或节点收取工程款。一般在施工期间，付款方按照工程进度，支付公司已完成工程量的 50-70%进度款，至工程完工时支付至工程总额的 70-80%，竣工结算后支付至结算总价款的 95%，剩余约 5%为工程质量保证金，在工程质保期（通常 2 年）期满后支付。 （四）盈利模式 公司利润主要来自幕墙、门窗产品的设计、生产加工和安装施工，在利润归集上不再区分生产加工和安装施工两个环节。 公司实行品牌

22、战略，全力将金牡丹打造成终端购房者心中的优秀品牌，为房地产开发商的销售提供溢价空间，以此获取品牌利润；公司的研发出差异化的高端、节能环保门窗、幕墙并辅以知识产权保护，以此获取研发利润。此外，公司卓越的品质管理能力，使得公司产品能超越终端用户对于门窗、幕墙产品质量的心理预期，以此获取质量利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一)

23、 经营计划 公司一贯坚持以“群策群力、开创未来、注重细节、追求完美”的管理理念，不断加强内部管理， 积累丰富施工经验，注重提高自身素质，自始至终坚持信誉至上，质量第一，安全生产，文明施工的原 则，树立良好的社会形象，赢得了较好的经济效益和社会信誉。 1、2019 年过加大营销，积极投标，相继中标安徽中梁美好上院、无锡吉宝湖畔澜岸铭邸五期等项目，报告期营业收入为 92,155,838.67 元，较上年同期 58,765,810.11 元增加了 56.82%。 主要原因为： 公司对客户信息进行了整理、审核，优化了客户资源，增加客户订单所致。公司注重同重大房 产公司合作，减少了与小房产公司的合作。

24、15 公司前五大客户与去年同期相比，对江苏保利宁炫房地产开发有限公司增加收入 3,070,435.53 元，增加了新的合作单位，宣城梁鸿置业有限公司收入 10,473,103.07 元。 2、营业成本、期间费用情况： 报告期内，公司营业收入比去年同期增加 56.82%，公司营业成本从上期的 54,113,005.25 元升 至87,976,559.67 元，增加了 33,863,554.42 元，较上期增加 62.58%，收入的增加导致公司成本的增加。 （2）报告期内，公司管理费用为 1,854,737.80 元，较上期减少 614,403.34 元，下降幅度为 24.88%， 主要原因是：

25、公司职工薪酬 2019 年合计 666,352.36，2018 年 1,067,323.47，下滑 400,971.11，下滑了 37.57%这是导致管理费用减少的主要原因。 主要原因是： 公司营业收入较上期增加 56.82%，管理费用减少 24.88%，也在一定程度上导致公司净利润增加。 公司承接的碧桂园工程、檀溪湾工程等利润比较高，也在一定程度上增加了公司的利润。 报告期内，公司主营业务未发生变化，行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，对公司经营未产生重大影响。公司切实落实 2019 年经营计划与目标，在推动营销进步的同时，以成本管控为着眼点，加强公司在工程项目方面的综合能力，提质增效

26、，严控成本，杜绝事故风险，完善供应链管理，加强对下游劳务团队管理和对建材供应商的合作，全面提升项目管理水平与盈利能力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 24,592.33 0.04% 191,559.77 0.34% -87.16% 应收票据 应收账款 36,888,578.62 55.03% 16,263,779.80 28.86% 126.81% 存货 19,152,569.15 28.57% 23,832,348.49 42.28% -19.64% 投

27、资性房地产 长期股权投资 固定资产 224,333.39 0.03% 282,288.91 0.50% -20.53% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,005,622.26 5.98% 4,508,254.10 8.00% -11.15% 长期借款 - - - - - 16 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上减少 87.16%的原因是： （1）许多工程项目的材料都要预付货款，江阴市申港怡亚五金有限公司采购的内扇和窗框预付款为 548,741.34 元，江阴市鑫泽装饰工程有限公司采购的型材预付款为 924,700.88 元。 2、应收账款较上年增加 126.81%的原因是：

28、 （1）公司今年回款情况总体较好，但增加的应收账款主要是今年的新工程吉宝湖畔（无锡）房地产开发有限公司，2019 年已开票金额为 6,997,656.45 元，没有回款。 （2）公司 2019 年常州协通房地产开发有限公司开票 8,096,700.00 元，2019 年度收款 4,857,900.00元，按合同收到开票金额的 60%，应收账款有 3,238,800.00 元。 3、固定资产较去年同期下降的原因是公司在 2019 年未购置新的设备，之前公司的设备仍然按照规定计提折旧。 4、短期借款等负债对公司现金流的影响： （1）公司收入较去年增加，公司的发展业务符合国家发展规划，公司与大型房产

29、公司合作进一步加强，预计未来公司的销售能保持稳步增长，利润有较高的提升，公司利润完全能覆盖短期借款需支付的利息； （2）公司长期维护与银行的良好关系，同时银行也看好公司业务的发展前景，从目前的与银行的 关系 来看，短期借款到期后，如果需要公司很可能续期，不会影响公司的正常经营，也不会带来公司借款的违约情况。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 92,155,838.67 - 58,765,810.11 - 56.82% 营业成本 87,976,559.67 95.46%

30、 54,113,005.25 92.08% 62.58% 毛利率 4.54% - 8.29% - - 销售费用 1,041,309.37 1.13% 1,055,667.00 1.8% -1.36% 管理费用 1,854,737.80 2.01% 2,469,141.14 4.2% -24.88% 研发费用 - - - - - 财务费用 622,357.72 0.68% 642,399.29 1.09% 3.12% 信用减值损失 13,984.83 0.02% 资产减值损失 -79,464.09 -0.09% -208,629.90 -0.36% 其他收益 - - - - - 17 投资收益

31、-91,941.01 -0.10% - - - 公 允 价 值 变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - 41,452.99 0.07% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 282,088.21 0.31% 220,960.58 0.38% 27.66% 营业外收入 4,078.24 0.01% 6,638.97 0.01% -38.57% 营业外支出 5,788.51 0.01% - - - 净利润 206,940.02 0.22% 152,800.85 0.26% 35.43% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增加 56.82%的原因是： （1）随着我国房地产市场的

32、发展，房地产业在国民经济中的作用日益突出； （2）公司处于四线城市，本地区房地产市场有很大的发展潜力，公司 2019 年在建的工程主要是保利工程和中梁工程，保利工程业务量较大，需要的人力财力也较大，并且保利公司为央企，公司的主要目标 就是与一些大房产公司合作，打响公司的名牌，故公司将大部分精力都投入到保利工程上，中梁工程因为地理位置较优越，公司走出固有的经营模式，希望在长三角地区打响金牡丹的名牌，故公司新开工项目相对增加，公司施工面积增加，业务量上升。 2、营业成本较上年同期增加 62.58%的原因是： （1）公司营业收入较去年增加 56.82%，公司营业成本也相对增加 62.58%； （2）

33、主要是当前材料市场竞争激烈，价格有所上升，项目成本今年都有上升的趋势。 3、管理费用较去年同期减少 24.88%的原因是： 公司职工薪酬的明细，2019 年合计 666,352.36，2018 年 1,067,323.47，下滑 400,971.11，下滑了 37.57%，主要因本期剥离子公司的同时并对公司现有人员结构进行调整所致，这是导致管理费用减少的主要原因。 4、营业利润较去年同期增加 27.66%的原因是： （1）本期营业收入较上期上升 56.82%，营业成本较上期上升 62.61%，导致了营业利润的上升； （2）2019 年营业成本 87,991,757.98 元，较 2018 年上

34、升 62.61%，主要是当前材料市场竞争激烈， 价格有所上升，项目成本今年都有上升的趋势。这是导致总毛利率大幅上升的原因。 5、净利润上升是由于公司营业收入增加，业务量相对增加导致的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 18 主营业务收入 92,155,838.67 58,765,810.11 56.82% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 87,967,559.67 54,113,005.25 62.58% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的

35、比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 幕墙 6,219,070.83 6.75% 2,412,217.86 4.10% 157.82% 门窗 56,384,499.78 61.18% 27,466,205.54 46.74% 105.29% 安装 29,552,268.06 32.07% 28,887,386.71 49.16% 2.30% 合计 92,155,838.67 100% 58,765,810.11 100% 56.82% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重%

36、 江苏地区 81,421,308.99 88.35% 56,994,207.83 96.98% 46.82% 其他地区 10,734,529.68 11.65% 1,771,602.28 3.02% 505.92% 合计 92,155,838.67 100% 58,765,810.11 100% 56.81% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入相较于上期上升： 1、门窗业务较上期增加 105.29%，幕墙业务较上期增加 157.82%，主要因为营业收入较上年同期增加 56.82 % 。 2、安装业务较上期增加 2.30%，主要是因为公司的安装业务相应增加。令公司主营业务收入增加，

37、导致安装业务同比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 江苏保利宁炫房地产开发有限公司 10,696,366.40 11.61% 否 2 宣城梁鸿置业有限公司 10,473,103.07 11.36% 否 3 江阴宏扬置业有限公司 8,767,039.20 9.51% 否 4 江阴星河博裕房地产开发有限公司 8,418,696.06 9.41% 否 19 5 常州星河协通房地产开发有限公司 8,096,700.00 8.79% 否 合计 46,451,904.73 50.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购

38、金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 江阴市弘多装饰工程有限公司 15,792,142.71 13.08% 否 2 江阴市鑫泽装饰各项有限公司 11,911,463.78 9.87% 否 3 江阴市长帛门窗有限公司 6,751,966.29 5.59% 否 4 江苏金年华装饰工程有限公司 4,835,550.86 4.01% 否 5 江阴君垚金属材料有限公司 4,440,869.15 3.68% 否 合计 43,731,992.79 36.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,348,508.31 -3,536,5

39、74.32 1,077.86% 投资活动产生的现金流量净额 -510,253.79 26,048.62 -2,058.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,005,221.96 446,340.90 -1,669.48% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加 10,885,082.63 元，主要原因系：购买商品、接受劳务支付的现金较去年减少，主要系因本年新增应收账款年应付账款 1,799 万未到项目结算期，尚不需支付。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-510,253.79 元，主要原因系本年 0 元转让全资子公司江阴金牡丹装饰工程有限公司，处置当

40、日子公司货币资金余额为 450,741.07 元，列示为投资支付的现金。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 7,451,562.86 元， 主要原因系：（1）公司收到的外部借款比上年减少 550 万；（2）公司资金利用效率较高，本年经营活动产生的现金流量为正数，因此，公司将账面闲置资金用于偿还了年初向股东的借款 6,429,501.00元，其次，公司于本年内向股东拆借的周转资金 5,321,000.00 元也于年末偿还。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 股 权处 置价款 股 权 处置 比 例（%） 股 权 处置方式 丧失控制权的时点 丧

41、 失 控 制 权 时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 20 江阴金牡丹装饰工程有限公司 0.00 100 股权 转让 2019 年 5月 31 日 股权变更 -91,941.01 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、 主要会计政策变更 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融

42、资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

43、的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账

44、面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。 21 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据 2,233,785.00 -2,233,785.00 - 应收款项融资 - 2,233,785.00 2,233,785.00 短期借款 4,500,000.00 8,254.10 4,508,254.10 应付利息 8,254.10 -8,254.10 - 2、 本报告期未发生会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 三、 持

45、续经营评价 报告期内，公司整体发展平稳，虽然受到行业大环境的影响，公司营业收入、利润等指标均有所增长；同时，公司依托信息化的管理手段和制度 化的管理措施，使公司的管理水平得到了进一步提高。报告期内，公司不存在因对外担保等或有事项引 发的或有负债，不存在大股东长期占用巨额资金的情形。报告期末亦不存在大额的逾期未缴税金、拖欠 或中止发放工资等情形。 从人才队伍建设层面，公司目前拥有优秀的管理团队以及一支精干的技术研 发和项目管理团队。每年公司还通过猎头、内部推荐等形式，持续引进一定数量的高级研发人才、管理 人才；同时通过各种形式的培训，提高全体员工的专业技能和整体素养。报告期内，公司未发生对持续

46、经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司成立于 2005 年，历经多年的发展，公司已积累了大量的客户资源，并且在营销、供应链等各个管理环节形成了稳定的经营管理模式，在应对风险、努力探索提升企业价值的过程中增长了丰富的实战经验，使得其在变幻莫测的市场环境中如鱼得水，并使企业持续、稳定的向前发展。2019 年，为应对加剧的市场竞争，公司决策层及高管层，更是把企业的信誉、质量、客户需求与服务放在第一位，努力提升企业的业绩、利润水平，来应对加剧的市场竞争环境！ 公司在生产经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，公司以下重大事项或可能出现的风险： 1、房地产

47、调控政策风险。近年来，我国房地产行业经历了严厉的政策调控，为进一步加强和改善22 房地产市场调控，促进我国房地产市场平稳健康发展，国家先后颁布实施了一系列房地产政策。幕墙、门窗行业与房地产行业的发 展有紧密的联系，具有一定的联动性、周期性。过去我国房地产行业的快速增长带动了幕墙、门窗行业的发展。若我国正在实施的房地产调控政策造成房地产市场大幅回落，新开工项目大幅减少，而公司又未能及时采取有效应对措施，将导致公司施工面积萎缩，业务量下滑，并进而会对公司业绩造成一定的影响。 应对措施：2019 年我国房地产市场持续平稳增长，房地产的销售及新开工面积继续攀升，特别是与我公司有长期业务合作地区如长三角

48、区域，公司通过与区内知名地产公司合作如碧桂园、中梁地产、弘阳地产、路劲地产、吉宝、星河等，加大营销力度保证我公司业务有个良好的发展环境，使我公司以后的日常生产、经营更更具持续性。 2、劳务用工的风险。由于建筑装饰行业经营方式的特殊性，公司除在册员工直接施工外，还通过施工队等进行装饰工程的施工作业。虽然公司通过与劳务班组签订合同规定双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度和施工操作规范，但劳务人员在公司的管理调度下开展工作，如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务班组人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时到位，可能会给公司带来工

49、程不能按进度完成的风险。 应对措施：为了更好的管控劳务用工的风险，公司改善了劳务用工制度，通过与专业的劳务公司签订劳务分包合同，来管控劳务用工过程中可能出现的风险。 3、工程质量的风险。公司承接的建筑装饰工程多为商品房、企业办公楼、购物中心及高端别墅等，投资规模大，社会效应广泛。虽然公司至今未发生过重大工程质量问题，随着公司规模的不断扩大和业务量的持续增加，如果因为管理不善等原因导致出现重大工程质量问题，将会对公司的业绩及声誉产生一定程度的负面影响。 应对措施：公司经过多年的发展，拥有一套完整的工程质量保证制度，随着公司规模的不断扩大和 业务量的持续增加，公司将加强管理，扩大投入，完善公司制度

50、，杜绝在施工过程中出现重大工程质量 问题。 4、施工安全的风险。公司所承建的建筑装饰工程一般需要大量的现场施工作业活动，存在一定的安全风险。公司对施工安全的要求较高，建立了严格的安全管理、事故处理等一整套严格的施工管理制度规范，符合安全施工方面的法律、法规及行业要求。公司至成立以来没有发生重大施工安全事故，但如果未来发生重大施工安全事故，将会对公司的生产经营造成一定程度的负面影响。 应对措施：为了应对重大安全事故的发生，公司通过建立安全生产制度，落实安全生产责任制，从 管理上杜绝重大施工安全事故的发生；通过购买施工保险来减轻在发生重大施工安全事故时所产生的损 23 失。 5、市场竞争风险。当前

51、的门窗幕墙行业已经进入初步成熟期，市场竞争模式已由过去的“以量取胜”、“以价取胜” 转向“以质取胜”，依靠品牌赢得市场信赖，凭借技术优势打造企业核心竞争力。考虑到市场需求变化和新技术革新的不确定性等因素，在未来门窗幕墙行业发展过程中，可能会出现新的规模大、技术先进、产品更符合市场需求的国内外竞争对手，对公司扩大市场份额产生不利的影响。 应对措施：根据多年的发展，公司已积累了稳定的客户资源，并且在营销、供应链等各个管理环节 形成了稳定的经营管理模式，在应对市场竞争的过程中积累了丰富的实战经验，通过积极营销 2019 年公司获得了于全国知名地产公司合作的机会如中梁地产、碧桂园、弘阳地产、路劲地产、

52、吉宝、星河等，使我公司以后的日常生产、经营更更具持续性。 6、营运资金风险。经过多年的积累，目前公司进入快速成长期，市场开拓、业务发展以及工程项目前期投入均需要大量资金，所需资金投入较大，公司现金流压力会逐步加大，公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持，没有较好的融资能力，公司在市场营销和拓展上就会受到限制，公司正常的生产经 营活动就会受到影响。 应对措施：公司已于 2016 年 8 月 5 日在新三板挂牌进入资本市场，拓宽了公司融资渠道，对公司后续的持续融资、资金供应起到重要作用。 7、应收账款回收风险。2019 年末，公司应收账款净额为 36,888,578.62 元,占同

53、期末公司资产总额的比例为 55.03%。由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况，尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境或房地产发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 应对措施：随着我国房地产市场持续健康发展，房地产行业越来越集中，诞生了一大批房地产巨头，通过于全国知名房地产公司的合作，保障了我公司应收账款的回收。公司采取以下措施控制应收账款风险： 1）加强公司内部控制，明确应收账款的管理部门、岗位职责，建立岗位责任制，加强应收账款的日常 管理； 2）建立完善

54、的回款制度，催收责任制和台账，由专人负责催收； 3）确定信用最低标准、付款条 件、信用风险评估标准、制定合理的信用政策，筛选优质客户，主动避免进入部分回款较慢的项目。 24 (二) 报告期内新增的风险因素 公司治理不完善的风险：目前公司董事长、实际控制人姚学平失联，一致行动人、董事孟群失联，致使公司治理存在缺位，报告期内公司出现待追认的出售资产暨关联交易等公司治理瑕疵。 公司已通过董事会换届，选举新任董事长，完善董事会人员构成，来完善公司治理，通过加强制度建设，努力提升治理水平，保护投资者利益。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否

55、 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存

56、在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资

57、助（挂牌公司接受的） 0 5,321,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 26 公司因生产经营及业务发展需要，向关联方李卫星借款合计 532.1 万元，以补充公司流动资金。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 黄玮 关联方为贷款无偿提供抵押 960,000.00 960,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 李博文 关联方为贷款无偿提供抵押 440,000.00 440,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 龚戬 关联方为

58、贷款无偿提供抵押 1,950,000.00 1,950,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 李卫星夫妇 关联方为贷款无偿提供担保 4,000,000 400,000 已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 李博文、夏露 转让子公司 股权 0 0 尚未履行 2020 年 4 月 28 日 转让子公司股权的关联交易已获董事会追认，即将提交股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易的必要性、持续性：公司与关联方进行的偶发性关联交易系关联方无偿为公司贷款 提供关联抵押、担保，公司贷款是为公司发展及经营的正常需要，有利于公司

59、经营持续健康进行，具有 必要性，符合公司和全体股东的利益需求。 关联交易对公司的影响：公司与关联方进行的偶发性关联交易系关联方无偿为公司贷款提供连带担保，能够增加公司融资能力，是公司正常经营活动所需，关联交易中公司无需支付任何费用，是纯受益方。关联交易不会对公司财务、经营成果及独立性构成重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月5 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月5 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行

60、中 实际控制人或控股股东 2018 年 5 月11 日 收购 资金占用承诺 避免占用资金 正在履行中 董监高 2016 年 8 月5 日 挂牌 资金占用承诺 避免占用资金 正在履行中 实际控制人或控股股东 2018 年 5 月11 日 收购 其他承诺 保证公司的独立性 正在履行中 实际控制人2018 年 5 月 收购 其他承诺 关于规范关联交正在履行中 27 或控股股东 11 日 易的承诺 实际控制人或控股股东 2018 年 5 月11 日 收购 其他承诺 锁股承诺 正在履行中 其他 2020 年 4 月28 日 2020 年 7月 27 日 出售子公司股权 同业竞争承诺 在三个月内把所持有的

61、江阴金牡丹装饰工程有限公司的全部股权转让给与公司无关联关系的第三方。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争及利益冲突的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高管出具了避免同业竞争承诺函。报告期内公司股东、董事、监事、高级管人员均未发生违反承诺的事宜。 为了避免今后出现同业竞争情形，公司新任董事长华小君新增了避免同业竞争承诺函，督促李博文、夏露及江阴金牡丹不开展与挂牌公司构成同业竞争的业务。 2、关于不占用公司资金的承诺 公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了不占用公司资金承诺函。报告期内， 公司股东、董事、监事、高级管人员均未发

62、生违反承诺的事宜。 3、关于保持公众公司独立性的承诺 公司控股股东、实际控制人在完成收购后讲保证公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，不以任何方式影响公司的独立运营，遵守相关法律法规的规定。 4、关于规范关联交易承诺 公司实际控制人、实际控制人的一致行动人均出具了关于规范关联交易承诺。报告期内，公司实际控制人、实际控制人的一致行动人均未发生违反承诺的事宜。 5、关于股份锁定的承诺 收购人、收购人的实际控制人及其一致行动人出具了股份锁定承诺。报告期内，公司实际控制人、实际控制人的一致行动人均未发生违反承诺的事宜。 6、华小君直系亲属李博文及夏露的承诺 李博文与夏露承诺：在三个月内把所

63、持有的江阴金牡丹装饰工程有限公司的全部股权转让给与江苏金牡丹装饰工程股份有限公司无关联关系的第三方。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,154,400 4,725,600 10,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 6,153,200 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 4,725,600 56.57% 0 0 0% 其中：控股股东

64、、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,880,000 - 4,725,600 10,880,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 江 苏 超 纯 商 务咨询有限公司 6,153,200 0 6,153,200 56.56% 0 6,153,200 2 李卫星 3,501,800 1,000 3,502,800 32.19%

65、 0 3,502,800 3 黄玮 1,224,000 0 1,224,000 11.25% 0 1,224,000 4 缪苗 1,000 1,000 0 0% 0 0 5 合计 10,880,000 2,000 10,880,000 100% 0 10,880,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 截至 2019 年 6 月 30 日，江苏超纯商务咨询有限公司持有公司股份 6,153,200 股，占公司总股份的56.56%，是公司的控股股东。

66、 公司名称：江苏超纯商务咨询有限公司 统一社会信用代码：91320830MA1W020U9F 企业类型：有限责任公司 住所：淮安市盱眙县官滩工业集中区 法定代表人：姚学平 成立日期：2018 年 1 月 29 日 经营范围：商务信息咨询，企业管理咨询，财务信息咨询，企业经营策划 ，展示展览服务，会务服务，日用品、包装材料、钢材、金属制品、建材、五 金机电的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法需经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司的控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 江苏超纯商务咨询有限公司的实际控制人姚学平先生及其一致行动人合计持有超纯公司

67、 100%的股权，故姚学平先生成为公司实际控制人。2019 年 4 月 23 日至本公告披露之日其仍处于失联状态（失联披露公告编号：2019-003、2019-015），公司仍未能了解到姚学平先生失联的具体原因。 姚学平，男，1957 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京艺术学院音乐系西方管弦乐大提琴专业，本科学历。曾任职经历：1981 年 7 月至 1997 年 9 月于南京艺术学院任教。1997 年 9 月至 2004 年中旬，曾任南京诺柯柯艺术有限公司法定代表人、南京诺柯柯经贸有限公司法定代表人、南京全华光电半导体有限公司法定代表人。2004 年 6 月至 2008 年

68、2 月，任南京瀚华光电有限公司执行董事。2016 年 6 月至 2017 年 11 月，任瀚龙科技发展（盱眙）有限公司执行董事兼总经理。现在职情况：2005 年 12 月至今，任南京瀚龙科技发展有限公司执行董事兼总经理；2011 年 4 月至今，任江苏瀚华硅产业有限公司执行董事兼总经理 ；2018 年 1 月至今任江苏超纯商务咨询有限公司的执行董事兼总经理；2018 年 6 月 7 日起担任江苏金牡丹装饰工程股份有限公司董事长。 报告期内实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、

69、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押借款 江阴农商行云亭支行 银行 4,500,000 2018年9月14 日 2019 年 9 月12 日 6.003% 2 信用借款 中国银行江阴云亭支行 银行 4,000,000 2019年2月16 日 2020 年 2 月12 日 4.5% 合计 - - -

70、 8,500,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 徐建国 董事 男 1974 年 4 月 本科 2016 年 4月 20 日 2019 年 4月 20 日 否 沈永刚 车间主任、董事 男 1980 年 2 月 高中 2016 年 4月 20

71、日 2019 年 4月 20 日 是 华小君 总经理、董事 女 1968 年 9 月 初中 2016 年 4月 20 日 2019 年 4月 20 日 是 何正义 监事会主席、厂长 男 1969 年 3 月 初中 2016 年 4月 20 日 2019 年 4月 20 日 是 戈国兴 项目经理、监事 男 1968 年 1 月 初中 2016 年 4月 20 日 2019 年 4月 20 日 是 汪洪度 工人、监事 男 1972 年 2 月 初中 2016 年 4月 20 日 2019 年 4月 20 日 是 陈洁 财务总监 女 1987 年 12 月 本科 2017 年 5月 4 日 2019

72、 年 4月 20 日 是 郑心强 董事会秘书 男 1987 年 6 月 大专 2016 年 4月 20 日 2019 年 4月 20 日 是 姚学平 董事长、董事 男 1957 年 2 月 本科 2018 年 4月 5 日 2019 年 4月 20 日 否 孟群 董事 女 1957 年 1 月 高中 2018 年 4月 5 日 2019 年 4月 20 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期已经届满，公司已进行相关董事、监事换届选举相关工作（披露编号：2020-006）。于第二届董事会第一次会议完成公司高管换届工作（披露

73、编号：2020-014），第二届监事会第一次会议完成公司监事会主席换届工作（披露编号：2020-016）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人与董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 32 徐建国 董事 0 0 0 0% 0 沈永刚 车间主任、董事 0 0 0 0% 0 华小君 总经理、董事 0 0 0 0% 0 何正义 监事会主席、厂长 0 0 0 0% 0 戈国兴 项目经理、监事 0 0 0 0% 0

74、汪洪度 工人、监事 0 0 0 0% 0 陈洁 财务总监 0 0 0 0% 0 郑心强 董事会秘书 0 0 0 0% 0 姚学平 董事长、董事 0 0 0 0% 0 孟群 董事 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人

75、数 行政管理人员 5 3 生产人员 14 14 销售人员 1 1 技术人员 9 7 财务人员 4 3 员工总计 33 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 2 专科 9 6 专科以下 21 20 员工总计 33 28 33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核

76、算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提升公司规范运作水平，确保公司规范运作。制定公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关于重大投资决策管理制度等管理制度执行。股东大会、

77、董事会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权利和义务，依法运作。 报告期内公司实际控制人失联，公司治理存在缺陷，发生了未经审议相关程序即向关联方出售资产的事宜。公司将进一步加强公司治理制度的建设和执行，保护投资者利益。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论现有公司治理机制，并对公司治理机制情况讲行了评估，董事会认为：公司依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规定，结合公司的具体情况制定的公司章程、股东大会议事

78、规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关于重大投资决策管理制度及三会议事规则等相关制度，注重保护股东的知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保障了股东特别是中小股东的合法权益。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报

79、告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、公司于 2019 年 04 月 25 日召开了第一届董事会第二十二次会议,会议审议通过了2018 年度董事会工作报告的议案、2018年总经理工作报告的议案、2018 年度财务决算报告的议案、2018 年度利润分配方案的议案、过2019 年年度财务预算的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的的议案、关于追认公司 2018 年度偶发性关联交易的、关于追认公司偶发性关联交易的的议案、关于会计政策变更的议案、关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案。 2、公司于 2019 年 08

80、 月 26 日召开了第一届董事会第二十三次会议,会议审议通过了关于公司 2019 年半年度报告的议案。 监事会 2 1、公司于 2019 年 08 月 26 日召开了第一届监事会第八次会议,会议审议通过了2018 年度监事会工作报告的议案、2018 年度财务决算报告的议案、2018 年年度报告及其摘要的议案、2018 年度利润分配方案的议37 案、2019 年年度财务预算的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的的议案、关于会计政策变更的的议案。 2、公司于 2019 年 04 月 25 日召开了第一届监事会第八次会议,会议审议通过了关于公司 2

81、019 年半年度报告的议案 股东大会 1 1、公司于 2019 年 05 月 16 日召开了 2018年度股东大会,会议审议通过了2018 年度董事会工作报告的议案、2018 年度监事会工作报告的议案、2018 年度财务决算报告的议案、2018 年年度报告及其摘要的议案、2018 年度利润分配方案的议案、2019 年年度财务预算的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度财务审计机构的议案、关于追认公司 2018 年度偶发性关联交易的议案、关于追认偶发性关联交易的议案、关于会计政策变更的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司

82、依据公司法、公司章程和三会议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；其中职工代表监事的选举依法履行了职工代表大会的审批程序。三会文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会文件保存完整；三会决议能够得到顺利执行。报告期内，三会的召开程序、表决方式和会议内容均符合公司法、证券法、公司章程三会议事规则等，公司三会运行情况良好，能够勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 38 对报告期内的监督事项无异议

83、。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立的采购和产品销售体系，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。具有直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立性 公司合法拥有专用设备、运输设备和办公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协议拥有办公场所的合法使用权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他

84、企业。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据劳动法和公司有关文件与公司员工签订劳动合同，公司已在江阴市人力资源和社会保障局办理了独立的社保登记。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依

85、法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 公司的业务、资产、人员、财务和机构均独立于控股股东及实际控制人，具有完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制

86、，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。公司内部管理和内部控制体系、制度需要经过实践检验，也需要在公司经营过程中逐渐完善。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。 内部控制制度虽完善有效，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公

87、司的发展需要。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的信息披露管理制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2020)第 304061 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北

88、京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 徐菲 杨王森 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2020)第 304061 号 江苏金牡丹装饰工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏金牡丹装饰工程股份有限公司（以下简称金牡丹公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报

89、表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金牡丹公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金牡丹公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，41 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金牡丹公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息

90、包括金牡丹公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金牡丹公司管理层责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不

91、存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金牡丹公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金牡丹公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金牡丹公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常

92、认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错42 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用

93、持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金牡丹公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金牡丹公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就金牡丹公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团

94、审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：徐菲 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨王森 中国北京 2020 年 4 月 28 日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 24,592.33 191,559.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据

95、 应收账款 五、2 36,888,578.62 16,263,779.80 应收款项融资 五、3 88,545.00 2,233,785.00 预付款项 五、4 7,892,805.70 11,006,145.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 2,383,571.50 2,013,097.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 19,152,569.15 23,832,348.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 46,982.81 211,143.42 流动资产合计 66,477,645.11

96、55,751,859.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 224,333.39 282,288.91 在建工程 - - 44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 336,591.50 327,145.12 其他非流动资产 非流动资产合计 560,924.89 609,434.03 资产总计 67,038,570.00 56,361,293.19 流动负债： 短期借款 五

97、、10 4,005,622.26 4,508,254.10 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 43,235,074.61 25,237,274.36 预收款项 五、12 141,039.43 596,783.92 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 380,182.66 384,950.78 应交税费 五、14 247,455.40 132,692.22 其他应付款 五、15 3,780,588.68 10,459,670.

98、87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,789,963.04 41,319,626.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 45 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 51,789,963.04 41,319,626.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 10,880,000.00 10,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17

99、 2,142,376.66 2,142,376.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 222,623.02 208,160.11 一般风险准备 未分配利润 五、19 2,003,607.28 1,811,130.17 归属于母公司所有者权益合计 15,248,606.96 15,041,666.94 少数股东权益 所有者权益合计 15,248,606.96 15,041,666.94 负债和所有者权益总计 67,038,570.00 56,361,293.19 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项

100、目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 24,592.33 156,825.13 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 36,888,578.62 16,263,779.80 应收款项融资 88,545.00 2,233,785.00 46 预付款项 7,892,805.70 10,364,369.30 其他应收款 2,383,571.50 1,983,097.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,152,569.15 23,687,520.9 合同资产

101、 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,982.81 210,792.89 流动资产合计 66,477,645.11 54,900,170.52 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 224,333.39 282,288.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 336,591.50 320,221.69 其他非流动资产 非流动资产合计 560,924.89 602,510.60

102、 资产总计 67,038,570.00 55,502,681.12 流动负债： 短期借款 4,005,622.26 4,508,254.10 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 43,235,074.61 24,737,660.69 预收款项 141,039.43 596,783.92 47 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 380,182.66 372,650.78 应交税费 247,455.40 132,692.22 其他应付款 3,780,588.68 10,050,661.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售

103、负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,789,963.04 40,398,703.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 51,789,963.04 40,398,703.30 所有者权益： 股本 10,880,000.00 10,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,142,376.66 2,142,376.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 222,623.02 208,160

104、.11 一般风险准备 未分配利润 2,003,607.28 1,873,441.05 所有者权益合计 15,248,606.96 15,103,977.82 负债和所有者权益合计 67,038,570.00 55,502,681.12 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、20 92,155,838.67 58,765,810.11 其中：营业收入 五、20 92,155,838.67 58,765,810.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本

105、 五、21 91,716,330.19 58,377,672.62 其中：营业成本 五、21 87,976,559.67 54,113,005.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 221,365.63 97,459.94 销售费用 五、23 1,041,309.37 1,055,667.00 管理费用 五、24 1,854,737.80 2,469,141.14 研发费用 财务费用 五、25 622,357.72 642,399.29 其中：利息费用 348,419.72 473,736.28 利息收入

106、1,853.06 13,065.03 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 五、26 -91,941.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 13,984.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -79,464.09 -208,629.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 41,452.99 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 282,088.21 22

107、0,960.58 加：营业外收入 五、29 4,078.24 6,638.97 减：营业外支出 五、30 5,788.51 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 280,377.94 227,599.55 减：所得税费用 五、31 73,437.92 74,798.70 五、净利润（净亏损以“”号填列） 206,940.02 152,800.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 49 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 206,940.02 152,800.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - -

108、 - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 206,940.02 152,800.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合

109、收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 206,940.02 152,800.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 206,940.02 152,800.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.01 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 (四) 母公司利润表

110、单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 50 一、营业收入 88,147,849.95 56,651,468.41 减：营业成本 84,220,183.90 52,041,339.22 税金及附加 214,591.18 95,144.24 销售费用 1,041,309.37 1,055,667.00 管理费用 1,774,332.09 2,359,580.23 研发费用 财务费用 622,032.70 642,365.92 其中：利息费用 348,419.72 473,736.28 利息收入 1,838.90 13,061.60 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对

111、联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 13,984.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） -79,464.09 -208,629.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 41,452.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 209,921.45 290,194.89 加：营业外收入 4,077.65 6,638.97 减：营业外支出 5,788.51 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

112、208,210.59 296,833.86 减：所得税费用 63,581.45 81,722.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 144,629.14 215,111.73 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 144,629.14 215,111.73 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益

113、 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 51 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 - 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 144,629.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.01 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量

114、： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,179,189.30 65,166,628.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 354,571.68 1,482,728.06 经营活动现金流入小计 54,533,760.98 66,649,356.34 购买商品、接受劳务支付的现金 4

115、1,524,032.06 63,188,201.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,229,216.31 3,143,910.93 支付的各项税费 1,317,618.51 975,638.64 52 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 2,114,385.79 2,878,179.76 经营活动现金流出小计 47,185,252.67 70,185,930.66 经营活动产生的现金流量净额 7,

116、348,508.31 -3,536,574.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 48,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,512.72 22,451.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 450,741.07 投资活动现金流出小计 510,253.79 22,451.38 投资活动产生的

117、现金流量净额 -510,253.79 26,048.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 9,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 5,321,000.00 8,938,001.00 筹资活动现金流入小计 9,321,000.00 18,438,001.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 351,051.56 483,160.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

118、 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 11,475,170.40 2,508,500.00 筹资活动现金流出小计 16,326,221.96 17,991,660.10 筹资活动产生的现金流量净额 -7,005,221.96 446,340.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -166,967.44 -3,064,184.80 加：期初现金及现金等价物余额 191,559.77 3,255,744.57 六、期末现金及现金等价物余额 24,592.33 191,559.77 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 (六)

119、 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 53 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,081,440.38 58,210,816.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 117,741.41 1,027,029.43 经营活动现金流入小计 51,199,181.79 59,237,845.71 购买商品、接受劳务支付的现金 38,914,511.88 56,003,720.82 支付给职工以及为职工支付的现金 2,111,998.31 2,998,820.02 支付的各项税费 1,276,757.38 959,185.87 支

120、付其他与经营活动有关的现金 1,994,385.79 2,847,427.96 经营活动现金流出小计 44,297,653.36 62,809,154.67 经营活动产生的现金流量净额 6,901,528.43 -3,571,308.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 48,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,539.27 22,451.38 投资支付的现金

121、 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,539.27 22,451.38 投资活动产生的现金流量净额 -28,539.27 26,048.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 9,500,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,321,000.00 8,938,001.00 筹资活动现金流入小计 9,321,000.00 18,438,001.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利

122、息支付的现金 351,051.56 483,160.10 支付其他与筹资活动有关的现金 11,475,170.40 2,508,500.00 筹资活动现金流出小计 16,326,221.96 17,991,660.10 筹资活动产生的现金流量净额 -7,005,221.96 446,340.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -132,232.80 -3,098,919.44 加：期初现金及现金等价物余额 156,825.13 3,255,744.57 六、期末现金及现金等价物余额 24,592.33 156,825.13 法定代表人：华小君 主管会计工作

123、负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 208,160.11 1,811,130.17 15,041,666.94 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,142,376.66 208,160.11 1,81

124、1,130.17 15,041,666.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,462.91 192,477.11 206,940.02 （一）综合收益总额 206,940.02 206,940.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 14,462.91 -14,462.91 55 1提取盈余公积 14,462.91 -14,462.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本）

125、 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 222,623.02 2,003,607.28 15,248,606.96 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 186,648.94 1

126、,679,840.49 14888866.09 加：会计政策变更 56 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,142,376.66 186,648.94 1,679,840.49 14,888,866.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 21,511.17 131,289.68 152,800.85 （一）综合收益总额 152,800.85 152,800.85 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 21,511.17 -21,511.

127、17 1提取盈余公积 21,511.17 -21,511.17 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 57 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 208,160.11 1,811,130.17 15,041,666.94 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 (八) 母公司

128、股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 208,160.11 1,873,441.05 15,103,977.82 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,142,376.66 208,160.11 1,873,441.05 15,103,977.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,462.91 130,166

129、.23 144,629.14 （一）综合收益总额 144,629.14 144,629.14 58 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 14,462.91 -14,462.91 1提取盈余公积 14,462.91 -14,462.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 59

130、1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 222,623.02 2,003,607.28 15,248,606.96 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 186,648.94 1,679,840.49 14,888,866.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,142,376.66

131、 186,648.94 1,679,840.49 14,888,866.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 21,511.17 193,600.56 215,111.73 （一）综合收益总额 215,111.73 215,111.73 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 60 （三）利润分配 21,511.17 -21,511.17 1提取盈余公积 21,511.17 -21,511.17 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）

132、 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 2,142,376.66 208,160.11 1,873,441.05 15,103,977.82 法定代表人：华小君 主管会计工作负责人：周海芬 会计机构负责人：周海芬 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、历史沿革 江苏金牡丹装饰工程股份有限公司（以下称“公司”或“金牡丹公司”）（公司代码：838604）成立于2005年11月24日。现持有无锡市工商行政管

133、理局于2019年05月30日核发的注册号为913202817820512070的营业执照，公司住所为江阴市云亭街道工业集中区C区，法定代表人为华小君，注册资本为1,088万元。 金牡丹公司由个人股东李卫国、赵春凤、李卫星、卞芙蓉、蔡峰伟共同出资设立，注册资本500万元。2005年11月22日，经江阴虹桥会计师事务所有限公司出具的验资报告（虹会验字【2005】第315号）予以验证。2005年11月24日，公司取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的注册号为3202812126558的企业法人营业执照，法定代表人为李卫国。公司成立之初，公司股权结构情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%）

134、李卫国 100.00 20.00 赵春风 100.00 20.00 李卫星 100.00 20.00 卞芙蓉 100.00 20.00 蔡峰伟 100.00 20.00 合计 500.00 100.00 2007年4月25日，公司召开股东会并通过决议，李卫星将持有本公司5.1%的股权以25.5万元的价格转让给李卫国；赵春凤将持有本公司20%的股权以100万元的价格转让给李卫国；卞芙蓉将持有本公司20%的股权以100万元的价格转让给黄玮；蔡峰伟将持有本公司18.6%的股权以93万元的价格转让给黄玮；蔡峰伟将持有本公司1.4%的股权以7万元价格转让给李卫国。本次变更后，公司股权结构情况如下： 股东

135、名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 李卫国 232.50 46.50 黄玮 193.00 38.60 李卫星 74.50 14.90 合计 500.00 100.00 2007年11月25日，公司召开股东会并通过决议，黄玮将持有本公司38.6%的股权以62 193万元的价格转让给黄肖荣。本次变更后，公司股权结构情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 李卫国 232.50 46.50 黄肖荣 193.00 38.60 李卫星 74.50 14.90 合计 500.00 100.00 2010年5月5日，公司召开股东会并通过决议，李卫国将持有本公司6.5%的股权以32.5万元的

136、价格转让给黄玮；黄肖荣将持有本公司8.5%的股权以42.5万元的价格转让给黄玮；黄肖荣将持有本公司5%的股权以25万元的价格转让给龚戬；黄肖荣将持有本公司25.1%的股权以125.5万元的价格转让给李卫星。本次变更后，公司股权结构情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 李卫国 200.00 40.00 李卫星 200.00 40.00 黄玮 75.00 15.00 龚戬 25.00 5.00 合计 500.00 100.00 2010年8月9日，公司召开股东会并通过决议，法定代表人变更为李卫星。2011年11月17日，公司召开股东会并通过决议，李卫国将持有本公司11%的股权以5

137、5万元的价格转让给李卫星。本次变更后，公司股权结构情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 李卫星 255.00 51.00 李卫国 145.00 29.00 黄玮 75.00 15.00 龚戬 25.00 5.00 合计 500.00 100.00 2015年6月5日，公司召开股东会并通过决议，公司注册资本由500万元变更为1,088万元，股东增资情况为：李卫星出资299.88万元；李卫国出资170.52万元；黄玮出资88.2万元；龚戬出资29.4万元。本次变更后，公司股权结构情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 63 李卫星 554.88 51.00 李卫国

138、 315.52 29.00 黄玮 163.20 15.00 龚戬 54.40 5.00 合计 1,088.00 100.00 2016年02月02日，经公司股东会决议，同意将有限公司整体变更为股份有限公司。公司的四名股东作为发起人，以2015年12月31日为审计及评估的基准日，股东以经审计的净资产13,022,376.66元按1：0.8,355的比例折合为其所持有的股份公司股份，折合为10,880,000股，每股面值1元，其余净资产额计入资本公积。股份公司设立时，股权结构如下： 股东名称 出资方式 出资金额 占注册资本的比例（%） 李卫星 净资产折股 554.88 51.00 李卫国 净资产折

139、股 315.52 29.00 黄玮 净资产折股 163.20 15.00 龚戬 净资产折股 54.40 5.00 合计 1,088.00 100.00 2016年7月25日，全国中小股份企业转让系统有限责任公司以股转系统函【2016】5446号通知本公司股票获准在全国中小股份企业转让系统挂牌转让。 截止2017年12月31日，股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 李卫星 466.88 42.91 李卫国 315.52 29.00 黄玮 163.20 15.00 深圳敦凰资本管理股份有限公司 88.00 8.09 龚戬 54.40 5.00 合计 1,088.00 100.

140、00 2018年3月21日，江苏超纯商务咨询有限公司与李卫星、李卫国、黄玮、龚戬、深圳市敦凰资本管理股份有限公司签署股份转让协议，截止2018年5月31日，李卫星、李卫国、黄玮、深圳市敦凰资本管理股份有限公司、龚戬分别持有的10.72%的股份计1,157,000.00股、29.00%的股份计3,155,200股、3.75%的股份计408,000股、5.00%的股份64 计544,000股、8.09%的股份计880,000股转让给江苏超纯商务咨询有限公司和缪苗。本次股份转让完成后，江苏超纯商务咨询有限公司（以下简称“江苏超纯”）持有公司股份56.5551%，系公司第一大股东，江苏超纯实际控制人姚

141、学平先生成为公司实际控制人。 截止2019年12月31日，股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例（%） 江苏超纯商务咨询有限公司 615.32 56.5551 李卫星 350.18 32.1857 黄玮 122.40 11.2500 缪苗 0.10 0.0092 合计 1,088.00 100.0000 2、行业性质 本公司属于建筑装饰业，本公司主要从事建筑装修装饰工程业务。 3、经营范围 室内外装饰工程、园林绿化工程的设计、施工；铝合金门窗、玻璃幕墙的设计、制造、安装；塑钢门窗、木门窗的安装；铝合金门窗、玻璃幕墙的技术咨询、技术服务；建材、五金产品、橡胶制品、黏土的销售；陶瓷制

142、品、陶瓷制品生产专业设备的研发、制造、销售；化工产品及原料（不含危险化学品）的研发、销售；组织文化艺术交流活动；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于2020年04月28日批准报出。 5、合并财务报表范围：本公司于2019年5月转让其子公司江阴金牡丹装饰工程有限公司，期末无子公司。本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和

143、事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定的披露规定编制。 65 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则

144、的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个

145、以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

146、 66 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性

147、证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

148、入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2

149、），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投67 资收益）。

150、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能

151、力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

152、调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并

153、财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 68 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或

154、负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了

155、彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额

156、，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共

157、同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 69 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金

158、及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符

159、合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币

160、报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的70 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率

161、变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方

162、的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，

163、但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 71 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生

164、的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其

165、他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理

166、层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允

167、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允72 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续

168、计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实

169、际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用

170、损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 73 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前

171、瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日

172、仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参

173、考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预74 期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 关联方组合 本公司应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账 龄 预计信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 1-2 年 5

174、.00 2-3 年 10.00 3 年以上 50.00 B. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合2 保证金、个人借款组合 其他应收款组合3 关联方组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金

175、融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、

176、建造合同形成的已完工未75 结算资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价； （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对

177、被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

178、初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方【东权益/最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

179、理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额76 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

180、“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资

181、产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回

182、投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调77 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

183、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司

184、的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长

185、期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司【2020年1月1日】首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份

186、额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母78 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

187、位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

188、后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资

189、单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

190、有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价79 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性

191、房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平

192、均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 10 0.00 10.00 办公设备 年限平均法 5 0.00 20.00 机械设备 年限平均法 10 0.00 10.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先

193、估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与80 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有

194、本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程

195、在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资

196、产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 81 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供

197、使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无

198、形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后

199、会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 82 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

200、高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

201、合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工

202、福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 83 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的

203、成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履

204、行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权

205、益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 84 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够

206、可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使

207、用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）本公司收入确认方法 销售商品收入：公司根据与客户签订的合同，发出商品、收到款项或取得收款的权利时确认收入。 安装费收入：按照专业监理技术人员确认的完工百分比确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能85 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公

208、司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用

209、于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

210、差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

211、生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 86 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据

212、税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、

213、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

214、未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

215、如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 87 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 执行修订

216、后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日

217、之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会2019

218、6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号88 金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允

219、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准

220、则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响如下： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 应收票据 2,233,785.00 应收

221、款项融资 2,233,785.00 负债 短期借款 4,500,000.00 4,508,254.10 应付利息 8,254.10 其他会计政策变更 报告期内，本公司不存在需要披露的其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在需要披露的其他会计政策变更。 89 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16.00/13.0010.00/9.00/3.00（注 1） 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00/5.00（注 2） 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00/20.

222、00 注 1：公司销售货物税率 13%，安装劳务税率 9%，营改增之前已开工未完工的安装项目根据税务局要求按 3%简易征收。 注 2：城市维护建设税在张家港按 5%征收，其余按照 7%征收。 2、优惠税负及批文 本公司子公司江阴金牡丹装饰工程有限公司为小型微利企业，减按 50计入应纳税所得额，按 20的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2019.1.1 库存现金 3,928.88

223、15,548.20 银行存款 20,663.45 176,011.57 其他货币资金 合 计 24,592.33 191,559.77 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2019.1.1 90 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 38,155,480.55 1,266,901.93 36,888,578.62 17,544,666.56 1,280,886.76 16,263,779.80 合计 38,155,480.55 1,266,901.93 36,888,578.62 17,544,666.

224、56 1,280,886.76 16,263,779.80 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 29,983,440.23 - 1 至 2 年 2,653,269.92 5 132,663.50 2 至 3 年 4,062,866.93 10 406,286.69 3 年以上 1,455,903.47 50 727,951.74 合计 38,155,480.55 1,266,901.93 坏账准备的变动 项

225、目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,280,886.76 13,984.83 1,266,901.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,944,471.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例 49.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 281,727.37 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 吉宝湖畔（无锡）房地产开发有限公司 6,997,656.45 1 年以内 18.34 常州星河协通房地

226、产开发有限公司 3,238,800.00 1 年以内 8.49 宣城梁鸿置业有限公司 3,000,000.00 1 年以内 7.86 91 江苏华西扬子置业有限公司 2,647,729.59 2-3 年 6.94 264,772.96 339,088.13 1-2 年： 0.89 16,954.41 江阴宏扬置业有限公司 2,721,197.75 1 年以内 7.13 合 计 18,944,471.92 49.65 281,727.37 （4） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5） 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、应收款项融资 （1）分类别列示 项 目 201

227、9.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 88,545.00 2,233,785.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 合 计 88,545.00 2,233,785.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 2019.12.31 银行承兑汇票 13,537,629.60 商业承兑汇票 合 计 13,537,629.60 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,114,472.06 90.14 10,2

228、18,211.54 92.84 1 至 2 年 195,123.46 1.77 2 至 3 年 185,523.46 2.35 592,810.18 5.39 3 年以上 592,810.18 7.51 92 合 计 7,892,805.70 100.00 11,006,145.18 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 江阴市鑫泽装饰工程有限公司 非关联方 924,700.88 11.72 1 年以内 未达到结算条件 江苏江南创佳型材有限公司 非关联方 674,200.00 8.54 1 年

229、以内 未达到结算条件 江阴市申港怡亚五金加工厂 非关联方 548,741.34 6.95 1 年以内 未达到结算条件 沭阳华新玻璃科技有限公司 非关联方 548,713.00 6.95 1 年以内 未达到结算条件 江阴协和新型建材有限公司 非关联方 529,824.41 6.71 1 年以内 未达到结算条件 合 计 3,226,179.63 40.87 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应收利息 应收股利 其他应收款 2,383,571.50 2,013,097.50 合 计 2,383,571.50 2,013,097.50 （1） 应收利息 本期期末无应收利息

230、情况。 （2） 应收股利 本期期末无应收股利情况。 （3）其他应收款情况 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 2,383,571.50 2,383,571.50 2,013,097.50 2,013,097.50 93 合计 2,383,571.50 2,383,571.50 2,013,097.50 2,013,097.50 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 保证金、个人借款组合 2

231、,383,571.50 合计 2,383,571.50 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2019.1.1 保证金 1,898,773.36 1,375,603.18 个人借款 484,798.14 637,494.32 合 计 2,383,571.50 2,013,097.50 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 赵卫丰 否 个人借款 97,400.00 1 年以内 4.09 否 个人借款 248,000.00 1-2 年 10.40 否 个人借款 2

232、3,762.48 2-3 年 1.00 江阴市鑫宏门窗有限公司 否 保证金 237,198.18 2-3 年 9.95 宣城梁鸿置业有限公司 否 保证金 200,000.00 1 年以内 8.39 宦武君 否 个人借款 92,696.18 1 年以内 3.89 否 个人借款 60,000.00 1-2 年 2.52 常州星河协达房地产开发有限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 4.20 否 保证金 50,000.00 1-2 年 2.09 合 计 1,109,056.84 46.53 94 6、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原

233、材料 14,764,012.86 22,171.40 14,741,841.46 建造合同形成的已完工未结算资产 4,461,610.12 57,292.69 4,404,317.43 周转材料 6,410.26 6,410.26 合 计 19,232,033.24 79,464.09 19,152,569.15 （续） 项 目 2019.1.1 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,734,491.33 16,734,491.33 建造合同形成的已完工未结算资产 7,091,446.90 7,091,446.90 周转材料 6,410.26 6,410.26 合 计 23,832,34

234、8.49 23,832,348.49 （2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项 目 金 额 累计已发生成本 92,453,368.10 累计已确认毛利 4,164,080.69 减：预计损失 57,292.69 已办理结算的金额 92,155,838.67 建造合同形成的已完工未结算资产 4,404,317.43 7、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 待认证进项税额 178,597.23 95 预交税费 46,982.81 32,546.19 合 计 46,982.81 211,143.42 8、固定资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 固

235、定资产 224,333.39 282,288.91 固定资产清理 合 计 224,333.39 282,288.91 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,171,111.79 318,562.00 474,872.64 1,964,546.43 2、本年增加金额 10,940.27 17,599.00 28,539.27 （1）购置 10,940.27 17,599.00 28,539.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 130,662.00 130,662.00 （1）处置或报废 1

236、30,662.00 130,662.00 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,182,052.06 187,900.00 492,471.64 1,862,423.70 二、累计折旧 1、年初余额 1,101,675.16 318,562.00 262,020.36 1,682,257.52 2、本年增加金额 19,147.11 67,347.68 86,494.79 （1）计提 19,147.11 67,347.68 86,494.79 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 130,662.00 130,662.00 96 （1）处置或报废 130,662.00 130,662.00 （2

237、）合并范围减少 4、年末余额 1,120,822.27 187,900.00 329,368.04 1,638,090.31 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 61,229.79 163,103.60 224,333.39 2、年初账面价值 69,436.63 212,852.28 282,288.91 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

238、 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 336,591.50 1,346,366.02 320,221.69 1,280,886.76 可抵扣亏损 6,923.43 69,234.31 合计 336,591.50 1,346,366.02 327,145.12 1,350,121.07 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2019.1.1 抵押借款 4,508,254.10 信用借款 4,005,622.26 97 合 计 4,005,622.26 4,508,254.10 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2019.1

239、.1 应付材料款 38,983,933.81 21,674,037.86 应付劳务费 3,765,722.80 3,314,590.50 应付其他费用 485,418.00 248,646.00 合 计 43,235,074.61 25,237,274.36 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 常州金世纪玻璃科技有限公司 568,762.68 合同期内 江阴市万祥铝业有限公司 433,929.33 合同期内 李少华 426,949.20 合同期内 江西华同国建材经贸有限公司 350,861.04 合同期内 常州市河海塑钢门窗材料有限公司 304,838.

240、62 合同期内 合 计 2,085,340.87 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2019.1.1 1 年以内 104,800.20 1-2 年 491,983.79 2-3 年 36,239.10 4,800.00 3 年以上 0.13 100,000.13 合 计 141,039.43 596,783.92 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 98 一、短期薪酬 384,950.78 2,066,856.47 2,071,624.59 380,182.66 二、离职后福利-设定提存计划 157,591.

241、72 157,591.72 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 384,950.78 2,224,448.19 2,229,216.31 380,182.66 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 384,950.78 1,906,158.48 1,910,926.60 380,182.66 2、职工福利费 43,826.20 43,826.20 3、社会保险费 71,644.43 71,644.43 其中：医疗保险费 63,632.06 63,632.06 工伤保险费 3,299.27 3,299.27 生育保险费 4,71

242、3.10 4,713.10 4、住房公积金 40,972.00 40,972.00 5、工会经费和职工教育经费 4,255.36 4,255.36 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 384,950.78 2,066,856.47 2,071,624.59 380,182.66 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 151,699.56 151,699.56 2、失业保险费 5,892.16 5,892.16 3、企业年金缴费 合 计 157,591.72 157,591.72 14、应交税费 税 项 2019.

243、12.31 2019.1.1 99 增值税 217,774.92 19,937.79 企业所得税 108,131.19 个人所得税 1,220.85 城市维护建设税 15,244.24 1,395.65 教育费附加 6,533.25 598.13 地方教育费附加 4,355.50 398.76 印花税 3,547.49 1,009.85 合 计 247,455.40 132,692.22 15、其他应付款 项目 2019.12.31 2019.1.1 其他应付款 3,780,588.68 10,459,670.87 合 计 3,780,588.68 10,459,670.87 按款项性质列示其

244、他应付款 项目 2019.12.31 2019.1.1 代垫款项 1,030,748.59 借款 3,371,579.40 9,228,922.28 保证金 409,009.28 200,000.00 合 计 3,780,588.68 10,459,670.87 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 龚全高 900,000.00 往来款 刘兵 300,000.00 往来款 薛叙君 179,000.00 往来款 合 计 1,379,000.00 16、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 100 发行 新股 送股 公积金 转股 其他

245、小计 股份总数 10,880,000.00 10,880,000.00 17、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 2,142,376.66 2,142,376.66 合 计 2,142,376.66 2,142,376.66 18、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 208,160.11 14,462.91 222,623.02 合 计 208,160.11 14,462.91 222,623.02 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,81

246、1,130.17 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,811,130.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 206,940.02 减：提取法定盈余公积 14,462.91 净利润 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,003,607.28 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 101 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,155,838.67 87,976,559.67 58,765,810.11 54,113,005.25 其他

247、业务 合 计 92,155,838.67 87,976,559.67 58,765,810.11 54,113,005.25 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 建筑及相关产业 92,155,838.67 87,976,559.67 58,765,810.11 54,113,005.25 合 计 92,155,838.67 87,976,559.67 58,765,810.11 54,113,005.25 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 门

248、窗 56,384,499.78 60,106,586.30 27,466,205.54 25,408,330.36 幕墙 6,219,070.83 6,826,406.80 2,412,217.86 2,191,196.51 安装 29,552,268.06 21,043,566.57 28,887,386.71 26,513,478.38 合 计 92,155,838.67 87,976,559.67 58,765,810.11 54,113,005.25 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 江苏地区 81,421,

249、308.99 77,786,628.94 56,994,207.83 52,491,442.03 其他地区 10,734,529.68 10,189,930.73 1,771,602.28 1,621,563.22 合 计 92,155,838.67 87,976,559.67 58,765,810.11 54,113,005.25 21、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 102 城市维护建设税 113,806.67 44,350.60 教育费附加 48,753.50 19,064.01 地方教育费附加 32,537.01 12,709.30 印花税 26,268.45 21

250、,336.03 合 计 221,365.63 97,459.94 22、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 运输费 1,013,714.23 1,018,457.00 差旅费 27,595.14 37,210.00 合 计 1,041,309.37 1,055,667.00 23、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 666,352.36 1,067,323.47 折旧费 56,512.95 140,265.58 办公费 15,742.80 27,755.01 差旅费 32,021.24 6,656.11 车辆费 44,232.06 87,008.99 修理

251、费 43,703.07 业务招待费 100,816.68 113,126.86 服务费 7,660.38 48,444.53 聘请中介机构费 191,622.64 460,813.17 检测费 118,872.70 20,029.71 租赁费 389,946.42 380,332.52 水电费 1,960.47 472.11 保险费 70,678.82 48,673.49 其他 158,318.28 24,536.52 103 合 计 1,854,737.80 2,469,141.14 24、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 348,419.72 473,736.28

252、 减：利息收入 1,853.06 13,065.03 承兑汇票贴息 3,990.61 133,768.55 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 271,800.45 9,970.81 其他 37,988.68 合 计 622,357.72 642,399.29 25、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -91,941.01 合 计 -91,941.01 26、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 13,984.83 合 计 13,984.83 27、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -2

253、08,629.90 存货跌价损失 -79,464.09 合 计 -79,464.09 -208,629.90 104 28、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 其中：固定资产 41,452.99 合 计 41,452.99 29、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 6,638.00 减免税金 4,078.24 其他 0.97 合 计 4,078.24 6,638.97 30、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益

254、 罚款支出 5,788.51 5,788.51 合 计 5,788.51 5,788.51 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 89,807.73 133,879.61 递延所得税费用 -16,369.81 -59,080.91 合 计 73,437.92 74,798.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 105 项目 本期发生额 利润总额 280,377.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 70,094.49 子公司适用不同税率的影响 -24,616.25 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失

255、的影响 32,994.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,034.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 73,437.92 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 存款利息收入 1,853.06 13,065.03 与收益相关政府补助 6,638.00 其他营业外收入 0.97 往来款 352,718.62 1,463,024.06 合 计 354,571.68 1,482,728.06 （2）支付的其他与经营活动有关的现

256、金 项 目 2019 年度 2018 年度 费用性支出 2,098,605.23 2,355,207.77 手续费支出 9,992.05 9,970.81 罚款支出 5,788.51 支付个人借款和保证金 513,001.18 合 计 2,114,385.79 2,878,179.76 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 106 项 目 2019 年度 2018 年度 处置子公司支付的现金净额 450,741.07 合 计 450,741.07 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 收到股东借款 5,321,000.00 8,938,001.00 合

257、计 5,321,000.00 8,938,001.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 偿还股东借款 11,475,170.40 2,508,500.00 合 计 11,475,170.40 2,508,500.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 206,940.02 152,800.85 加：信用减值损失 -13,984.83 资产减值损失 79,464.09 208,629.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,4

258、94.79 140,265.58 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 610,228.12 473,736.28 投资损失（收益以“”号填列） 91,941.01 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -16,369.81 -59,080.91 107 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 4,600,315.25 -2,283,670.73 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -15,423,659.36 13,84

259、9,375.17 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 17,127,139.03 -16,018,630.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,348,508.31 -3,536,574.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,592.33 191,559.77 减：现金的期初余额 191,559.77 3,255,744.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -166,967.44 -3,064,184.80 （

260、3）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 其中：江阴金牡丹装饰工程有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 450,741.07 其中：江阴金牡丹装饰工程有限公司 450,741.07 处置子公司收到的现金净额 -450,741.07 （1） 现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 其中：库存现金 3,928.88 15,548.20 可随时用于支付的银行存款 20,663.45 176,011.57 可随时用于支付的其他货币资金 108 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项

261、 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,592.33 191,559.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 期末不存在所有权或使用权受到限制的资产。 35、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.02 6.8632 0.13 其中：美元 0.02 6.8632 0.13 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点

262、丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 江阴金牡丹装饰工程有限公司 0.00 100 股权转让 2019 年 5月 31 日 股权变更 -91,941.01 （续） 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 109 江阴金牡丹装饰工程有限公司 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为江苏超纯商

263、务咨询有限公司 关联方名称 与本公司关系 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例% 江苏超纯商务咨询有限公司 控股股东 56.5551 56.5551 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 姚学平 本公司实际控制人 李卫星 本公司持股 32.1857%股东 无锡市协力新能源股份有限公司 本公司股东李卫星参股的公司 江阴君润橡塑制品有限公司 本公司股东黄玮参股的公司 江阴金牡丹装饰工程有限公司 本公司股东李卫星直系亲属控制的其他公司 黄玮 持股 11.25%的股东 李博文 李卫星之子 华小君 李卫星配偶 4、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日

264、 说 明 拆入： 李卫星 5,321,000.00 2019 年 8 月 2019 年 12 月 本期已归还 （2）关键管理人员报酬 项 目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 250,200.00 250,200.00 110 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 账面余额 其他应付款 李卫星 275,330.60 6,429,501.00 应付账款 江阴金牡丹装饰工程有限公司 5,231,600.05 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承

265、诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11

266、1 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资

267、产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,710.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,710.27 减：非经常性损益的所得税影响数 427.57 非经常性损益净额 -1,283.14 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -1,282.70 2、净资产收益率及每股收益 112 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.37 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.37 0.02 0.02 江苏金牡丹装饰工程股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室