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838629_2018_梦赛力士_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1、公告编号:2019-008 1 2018 年度报告 梦赛力士 NEEQ : 838629 重庆梦赛力士光电股份有限公司 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.,LTD. 公告编号:2019-008 2 公司年度大事记 报告期内,公司获得了 2 项发明专利:一种双筒望远镜调焦结构,用于望远镜目镜 R 平面调平的磨切装置; 报告期内,公司获得了 5 项实用新型专利:一种超声波清洗架,一种脚踏式抛光机,一种水循环中防爆与结构,一种望远镜防水性快速检测装置,一种望远镜棱镜热压一体化装置; 报告期内,公司获得“高新技术企业”和“重庆市中小企业技术研发中心”的认

2、证。 公告编号:2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 37 公告编号:2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、梦赛力士 指 重庆梦赛力士光电股份有限公司 有限公司 指 重庆梦赛力士光电有限责任公司 三会

3、 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书及技术总监 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 指中华人民共和国公司法 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 天健会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 上海龙达 指 上海龙达进出口贸易有限公司(该公司为博士能指定国内贸易采购代理商) 博士能、Bushnell 指 Bushnell Holding, Inc. 星特朗、Celes

4、tron 指 Celestron, LLC. 宝视德、Bresser 指 德 国 BRESSER 有 限 公 司 (Bresser GmbHlimited Company),晶华光学的德国控股子公司 公告编号:2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢文以、主管会计工作负责人WANG YE (王晔)及会计机构负责人(会计主管人员)邓紫剑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合

5、伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售,其中望远镜具有消费对象特定、非快速消费的特点,虽然随着经济的发展,

6、人们的消费素养越来越高,更加注重精神追求,越来越多的人开始把户外运动作为业余时间的主要休闲方式,但是行业的市场空间仍然相对有限,而公司从成立之日起一直致力于望远镜产品的生产,虽然在行业中具有较高的认知度和美誉度,相对于同行业其他公司在市场上具有较大的潜力,但受市场空间规模影响。 2. 大客户依赖风险 公司主要客户为博士能(Bushnell)。由于望远镜市场具有客户粘性强、品牌忠诚度高的特点,公司对主要客户具有较强的依赖。2018 年度及 2017 年度博士能的销售收入分别占公司全部营业收入的 68.31%和 64.15%,此数据表明公司对大客户的依赖度有所减少。如果该客户的经营出现波动将对公司

7、的收入产生一定不利影响。如果公司与主要客户稳固的信赖合作关系发生不利变化,将对公司的经营带来重大不利影响。 3. 产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为94.38%,虽然公司的望远镜产品包含普通直筒型、保罗型及防水型等多种类别,但是从大类上来看公司的产品、收入构成仍然相对单一。如果公司不能成功开拓新的业务品种,望远镜市场的波动对公司的经营业绩影响很大。 4. 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谢文以、WANGYE(王晔)夫妇,二人合计持有公告编号:2019-008 6 1,552.29 万股,持股比例为 81.44%。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的

8、人事、经营决策等方面进行不当控制,可能对中小股东的利益产生不利影响。 5. 研发技术人员及管理人员流失或不 足的风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高,公司核心经营团队在行业内积累了多年的专业生产、研发经验,并不断进行人才的培养储备。若公司核心技术人员大量流失且公司未能物色到合适的替代者,或人才队伍建设落后于公司业务发展的要求,则可能会削弱或限制公司的竞争力,进而对公司生产经营产生不利影响。 6. 租用农村集体建设用地的合规性风 险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规划,在满足公司生产园林配套的同时通过发挥植被的吸附作用实现公司内部生产污水排放的生态净化与循

9、环,上述土地租赁行为已取得当地村民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽然上述租赁土地并未直接用于生产建设并改变土地形态,且不构成公司的核心生产经营用地,但是却不符合农村集体建设用地管理的相关法律规定,存在用地合规性风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2019-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆梦赛力士光电股份有限公司 英文名称及缩写 CHONGQING MCSLCO ELECTRIC AND OPTICAL CO.,LTD. 证券简称 梦赛力士 证券代码 838629 法定代表人 谢文以 办公地址 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 二、

10、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 WANG YE(王晔) 职务 董事会秘书、财务总监、董事 电话 023-41772345 传真 023-41772345 电子邮箱 1985551227 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市璧山区青杠街道青杠大道 231 号 (402761) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 仪器仪表制造业(C40) 主要产品与服务项目 精

11、密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和 销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 19,060,257 优先股总股本(股) - 做市商数量 - 控股股东 谢文以 实际控制人及其一致行动人 谢文以、WANG YE(王晔) 公告编号:2019-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500227709446528N 否 注册地址 重庆市璧山区来凤街道花园街 否 注册资本(元) 19,060,257 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否

12、会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号:2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,681,857.72 52,256,673.09 4.64% 毛利率% 21.10% 30.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,305,158.83 7,669,319.69 -69.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利

13、润 836,350.33 5,532,469.31 -84.88% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 7.5% 28.91% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 2.72% 20.85% - 基本每股收益 0.13 0.45 -71.11% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 76,364,129.02 62,828,451.65 21.54% 负债总计 38,002,646.78 34,661,896.70 9.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,728,839.12 28,166,

14、554.95 30.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.65 16.99% 资产负债率%(母公司) 49.77% 55.17% - 资产负债率%(合并) 49.77% - 流动比率 1.30 1.12 - 利息保障倍数 3.18 9.99 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,831,853.93 6,413,644.88 -175.34% 应收账款周转率 3.35 3.50 - 存货周转率 2.02 2.41 - 公告编号:2019-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.54% 4.

15、41% - 营业收入增长率% 4.64% -7.59% - 净利润增长率% -74.91% 43.86% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,060,257 17,100,000.00 11.46% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,687,510.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,500.00 非经常性损益合计 1,728,010.00 所得税影响数 259,2

16、01.50 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 1,468,808.50 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 公告编号:2019-008 11 应收账款 12,416,455.72 应收票据及应收账款 12,416,455.72 固定资产 14,626,606.02 14,626,606.02 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 应付账款 11,849,978.55

17、应付利息 应付票据及应付账款 11,849,978.55 应付利息 32,392.29 应付股利 其他应付款 2,017,602.00 2,049,994.29 管理费用 5,979,193.04 5,531,352.18 研发费用 447,840.86 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方

18、法企业会计准则解释第11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 公告编号:2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引(2012 年修订),公司所处行业为仪器仪表制造业(C40)。根据国家统计局国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司所从事行业归属于仪器仪表制造业(C40)中的光学仪器制造(C4041)。根据全国中小企业股

19、份转让系统有限责任公司制定的挂牌公司管理型行业分类指引,公司所从事行业归属于光学仪器及眼镜制造业中的光学仪器制造业(C4041)。 公司是以精密光学元件和望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销售。生产销售:望远镜、光学、机械、电子产品及零部件;从事货物及技术的进出口业务(法律法规禁止的和法律法规规定需经审批的未经审批前,不得经营)。依托新研发技术,过硬的质量保证,值得信赖的良好口碑,长期稳定发展合作的原材料提供商,公司直接为博士能(Bushnell)、星特朗(Celestron)、宝视德(Bresser)、Zhumell、博冠(BOSMA)等国内外知名望远镜品牌厂商提供产品;以及其他光学仪

20、器公司生产提供精密光学元件和透镜毛料。 公司主要收入来源以销售直筒望远镜、保罗望远镜、防水望远镜等户外光学仪器为主;一系列光学产品如:高精度光学透镜、棱镜,用于制作枪瞄、望远镜、观察镜、天文望远镜等各种视光学产品转像部件的精密光学元件;还销售制作各种精密光学元件的透镜、棱镜毛料;并且在生产过程中研发新技术、改进产品外观设计、改良生产设备,拥有独立自主的专利权。 公司在多年的光学元件生产经验和前沿性技术开发的基础上,不断提升自己的研究开发能力。公司将“订单模式”与“销售预测模式”相结合,保证了公司在及时供货的同时最大限度地减少了库存,提高了库存周转率。公司研发团队根据客户的需求,设计、试制相关订

21、单产品,在确保产品质量合格的前提下,设定合理制造成本要求下的生产工艺工序和品控体系,丰富的产品体系能满足不同类型客户的需求。针对不同的客户制定不同的销售模式,与国内外知名客户长期稳定的合作,不仅使公司效益得到保障,还提高公司在国际协作中的市场竞争力和影响力。 报告期内,公司主营业务、主要产品、主要客户、关键资源、销售渠道、收入来源以及商业模式均无较大变化,且没有产生对公司经营有较大影响的其他因素。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道

22、是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号:2019-008 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司全体员工在管理层的带领下,加强产品研发力度,扩大行业领域的范围,优化产品 结构的调整,整合产业链资源,提高公司整体生产效率,为公司在竞争中取得生机,保持公司整体的稳 定发展,基本完成公司年初定下的目标。 (1)运营方面 盈利情况。报告期内公司营业收入 5468.19 万元,较去年同期增加 4.64%;营业成本 4314.40 万元,同比增加 18.25%;期末实现利润总额为 250.39 万元,较上年减少 72.07%,本年度公

23、司花较多精力在开拓国内外市场上,各类费用增加,同时公司所需主要原材料单价上涨,政府补贴减少,营业成本继而增加,致使营业利润有所下降。 资产情况。公司报告期末资产总额 7636.41 万元,较期初增加 1353.57 万元,存货 2340.53 万元,较期初增加 21.23%。本年度公司进行了增资扩股,报告期末公司股本为 19,060,257 元。于 2018 年 9 月6 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,导致期末资产增加;本年度公司主要原材料单价上涨了 15%-20%,造成存货价值上升,导致存货增加。 (2)资本运作及投融资方面 第一、银行借款。报告期内向中国农业银行股份有限公司

24、重庆 来凤支行申请授信额度为15,000,000.00 元,报告期内发生借款 3 笔,共计借款 20,000,000.00 元,偿还借款 20,000,000.00 元,期末借款余额为 15,000,000.00 元。向中国工商银行股份有限公司重庆两路口支行申请授信额度为8,000,000.00 元,但由于“网贷通”模式的借款 8,000,000.00 元可随借随还,报告期内发生借款 16 笔,共计借款 7,999,813.94 元,偿还借款 4 笔,共计偿还 3,950,000.00 元,期末借款余额 7,999,813.94元。向重庆农村商业银行股份有限公司璧山支行申请授信额度 2,000

25、,000.00 元,实际借款 2,000,000.00元,共计偿还 2,000,000.00 元。故报告期内,公司共获得的银行借款 24,999,813.94 元,截止 2018 年12 月 31 日借款余额 22,999,813.94 元。 第二、收到个人借款。公司实际控制人谢文以先生为公司提供借款 10,700,000.00 元,主要用于公司正常经营的需要,解决公司业务发展过程中的资金需求问题,都履行了必要的决议程序,关联方未收取公司费用,不存在损害公司和其他股东利益的情形,对公司的生产经营没有不利影响;报告期内偿还谢文以先生 12,700,000.00 元。 (二) 行业情况 1.近年来

26、,我国仪器仪表行业行业之间、同行企业间的态势开始逐步出现分化,市场和技术等资源向行业优势企业集中,同类产品、同等规模的生产企业市场份额差距逐步拉开,强者恒强的格局开始显现。特别是上市企业,利用融资和品牌优势实现了快速发展,对促进产业整合,提高行业产业集中度有一定的积极意义。 在行业规模不断增长的同时,我国仪器仪表行业的产业链和技术实力也发展较快,形成了比较完整的产业体系和技术创新体系,拉近了和国际先进水平之间的差距。随着我国传统产业持续转型升级、新兴产业加快发展、人民生活水平不断改善,不同领域对仪器仪表的需求将进一步扩大,我国仪器仪表行业将迎来新的发展机遇。 2.近年来,国家相关政策也对本行业

27、给予大力支持,中国制造 2025指出,加快发展智能制造装备和产品,突破新型传感器、智能测量仪表、工业控制系统等智能核心装置,推进工程化和产业化。进入“十三五”以来,“十三五”先进制造技术领域科技创新专项规划、国家环境保护标准“十三五”发展规划、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划和国务院关于印发“十三五”国家科技创新规划的通知中均对仪器仪表、测量技术的发展进行了扶持和鼓励,有利于测量测试仪器仪表行业的发公告编号:2019-008 14 展。 3.仪器仪表制造业在其上游行业竞争激烈的背景下,供应商所提供的原材料的价格较为公允,种类及质量也能很好的满足公司业务发展的需求,有利于公司控制原料成本进而

28、推动公司未来快速发展。公司与上游企业始终保持良好的供应关系,因此上游行业对本行业的发展不存在明显的影响或制约。 4.受益于我国经济持续增长、国家政策的大力支持,下游行业的市场规模将持续增长,这将保持对仪器仪表产品的更多需求和行业健康平稳的发展。此外,下游行业对仪器仪表产品技术、质量、性能指标要求的不断提高,将促进本行业加大研发投入和技术水平的上升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 7,343,659.83 9.62% 6,050,045.45 9.63% 21.3

29、8% 应收票据与应收账款 18,265,565.40 23.92% 12,416,455.72 19.76% 47.11% 存货 23,405,315.27 30.65% 19,306,479.47 30.73% 21.23% 投资性房地产 7,026,389.09 9.20% 6,883,422.61 10.96% 2.08% 长期股权投资 - 固定资产 15,620,427.29 20.46% 14,626,606.02 23.28% 6.79% 在建工程 591,616.95 0.77% 100% 短期借款 22,999,813.94 30.12% 18,950,000.00 30.16

30、% 21.37% 长期借款 资产负债项目重大变动原因: 报告期内,应收票据与应收账款 18,265,565.40 元,较上年同期增加 5,849,109.68 元,增幅达47.11%,主要是由于公司 4 季度的销售收入占全年销售收入的 30%,其中部分货款尚未在报告期内收回。 报告期内,公司的短期借款增加 21.37%,原因是公司投资缅甸工厂占用大量资金。 报告期内,公司的存货增加 21.23%,原因是公司主要原材料单价上涨了 15%-20%,造成存货价值上升,导致存货增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比

31、重 金额 占营业收入的比重 营业收入 54,681,857.72 - 52,256,673.09 - 4.64% 营业成本 43,143,969.91 78.90% 36,485,586.96 69.82% 18.25% 公告编号:2019-008 15 毛利率% 21.10% - 30.18% - - 管理费用 6,601,872.47 12.07% 5,531,352.18 10.58% 19.35% 研发费用 61,913.56 0.11% 447,840.86 0.86% -86.18% 销售费用 1,271,784.36 2.33% 1,288,542.47 2.47% -1.30%

32、 财务费用 1,156,416.11 2.11% 912,911.99 1.75% 26.67% 资产减值损失 382,889.93 0.70% -114,142.18 -0.22% -435.45% 其他收益 1,532,510.00 2.80% 2,648,194.00 5.07% -42.13% 投资收益 -328,908.39 -0.63% -100% 公允价值变动收益 - 资产处置收益 - -1,047.01 0.00% -100% 汇兑收益 - 营业利润 2,463,389.46 4.50% 8,769,896.57 16.78% -71.91% 营业外收入 40,500.00 0

33、.07% 195,703.02 0.37% -79.31% 营业外支出 - 净利润 1,923,909.24 3.52% 7,669,319.69 14.68% -74.91% 项目重大变动原因: 报告期内营业收入增加 242.5 万,比上年增长 4.64%。报告期内产品毛利率下降,原因是在主要原材料单价上涨 15%20%的情况下,公司生产成本有较大增加。报告期内公司收到政府补助 153.25 万,比上年减少 111.57 万,比上年多计提的坏账准备 38.29 万,所以本年净利润比上年大幅下降。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,661,57

34、8.78 50,176,938.14 4.95% 其他业务收入 2,020,278.94 2,079,734.95 -2.86% 主营业务成本 42,856,104.99 36,284,731.39 18.11% 其他业务成本 287,864.92 200,855.57 43.31% 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 望远镜 49,699,889.75 90.89% 46,362,834.36 88.72% 其他 2,961,689.03 5.42% 3,814,103.78 7.30% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入

35、构成变动的原因: 报告期内,公司收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位:元 公告编号:2019-008 16 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海龙达进出口贸易有限公司 37,352,945.67 70.90% 否 2 广州市晶华精密光学股份有限公司 2,421,360.61 4.60% 否 3 广州博冠光电科技股份有限公司 2,106,821.21 4.00% 否 4 昆明振中光学仪器有限公司 1,889,126.17 3.59% 否 5 武汉意特诺光电有限公司 1,795,564.13 3.41% 否 合计 45,565,817.79 86.50%

36、- 上海龙达进出口贸易有限公司为博士能指定的国内贸易采购代理商,因此公司对博士能公司的产品 销售,均需委托上海龙达进出口贸易有限公司作为代理报关,并由其与博士能结算后再与公司进行销售 结算,因此公司向博士能(Bushnell)及其旗下品牌 Tasco、Simmons 销售的望远镜产品均通过上海龙 达进出口贸易有限公司。在对博士能的销售过程中,公司直接从博士能接受采购订单,并根据采购订单 组织、安排生产,生产完成后发货至上海龙达进出口贸易有限公司,由后者负责组织产品报关出口的相 关手续,产品销售完成后,公司按照博士能采购订单载明的产品数量、单价与订单接收日的汇率计算销 售金额,并向上海龙达进出口

37、贸易有限公司开具增值税发票进行结算,公司采取此种方式处理与博士能 的销售业务已超过 10 年。 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆市电力公司(国网重庆市电力公司璧山供电分公司) 5,362,495.57 13.25% 否 2 重庆中天模具有限公司 2,394,596.38 5.92% 否 3 重庆顺博铝合金有限公司 1,548,482.25 3.83% 否 4 江苏康尔明眼镜有限公司 1,332,245.46 3.29% 否 5 湖北戈碧迦光电科技股份有限公司 1,278,002.35 3.16% 否 合计 11,915,822.

38、01 29.45% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,831,853.93 6,413,644.88 -175.34% 投资活动产生的现金流量净额 -3,168,600.34 -765,043.79 -314.17% 筹资活动产生的现金流量净额 9,211,175.79 -6,704,585.16 237.39% 现金流量分析: 经营活动产生的现金流量净额减少 1124.55 万元,主要是由于四季度销售收入未及时收回,应收账款增加 584.9 万元。原材料单价上涨,同样的存货需要更多的资金进行采购,从而引起存货占用增加409

39、.88 万元 ,此外本年度政府补助减少 111.57 万,造成现金流量净额减少。 投资活动产生的现金流量净额减少 240 万元, 主要是由于公司本期投资梦赛力士仰光公司 317 万 造成。 筹资活动产生的现金流量净额增加 1591.58 万元,主要是分配股利 400 万元,借款增加,增资扩股收到现金 1044.8 万元造成 ,子公司吸收少数股东投资收到 201 万元。 公告编号:2019-008 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司与自然人、香港公民 FUNG/CHI PUI NELSON(以下简称 其中文名:冯志培)共同出资设立控股子公司 MCSLCO(Yan

40、gon)Ltd,梦赛力士(仰光)有限公司,注册地址:缅甸联邦共和国仰光,经营范围:生产销售:望远镜、光学、机械、电子产品及零部件; 从事货物及技术的进出口业务(法律法规禁止的和法律法规规定需经审批的未经审批前,不得经营)。 2018 年公司拟将子公司 MCSLCO(Yangon)Ltd,梦赛力士(仰光)有限公司的注册资本增加到美元10,000,000.00 元。其中重庆梦赛力士光电股份有限公司的出资比例为 75%,冯志培的出资比例为 25%。 公司于 2018 年 6 月 29 日召开了第一届董事会第十四次会议,审议通过关于重庆梦赛力士光电股份有限公司对外投资的议案, 表决情况:5 票赞成,0

41、 票反对,0 票弃权。 详见于全国股份转让系统公司指定信息披露平台()上披露的公司关于补充确认 对外投资的公告(对子公司增资)(公告编号:2018-017) 截止报告期末,MCSLCO(Yangon)Ltd,梦赛力士(仰光)有限公司已在重庆市商务委员会处备案,并取得企业境外投资证书;在缅甸联邦共和国仰光市完成相应的审批手续,并取得了营业执照。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)及其解读和企业会

42、计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下: 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 12,416,455.72 应收账款 12,416,455.72 固定资产 14,626,606.02 固定资产 14,626,606.02 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 11,849,978.55 应付账款 11,849,978.55 应付利息 32,392.29 其他应付款 2,049,994.29 应付股利 其他应付款 2,017,602.00

43、管理费用 5,979,193.04 管理费用 5,531,352.18 研发费用 447,840.86 2. 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理公告编号:2019-008 18 企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不

44、适用 报告期内,公司投资的梦赛力士(仰光)有限公司,占注册资本的 75%,梦赛力士(仰光)有限公司与 2018 年年底开始正式生产经营,所以将该公司的财务报表纳入合并报表。 (八) 企业社会责任 公司积极履行社会职责,建立了多元化的利益相关方对话机制,积极、主动与政府、股东、员工、 客户、合作伙伴、附近居民和公众等利益相关方群体开展多方沟通交流。对于政府,公司主动纳税,遵 纪守法,坚持国家政策,支持经济发展,走绿色环保可持续发展路线;对于股东,公司定时披露经营信 息,召开股东大会,控制风险保持公司利益持续增长,保证股东的回报;对于员工,公司及时发放足额 工资及福利保障,关爱员工健康与安全,做到

45、随时沟通和主动走访,为员工提供公平晋升和发展机会, 开展职业教养、员工培训;对于客户,公司保证供给客户产品的质量,提供更优质的服务,增加客户的 满意度,并主动回访客户的新需求,提升公司的软价值;对于合作伙伴,公司信守承诺并依法履行合同, 开展项目合作并分享经验,带动行业上下游的健康发展;对于附近居民和公众,公司尽量降低噪音,无 排污、无废气,为附近居民和公众营造一个良好的生活环境。 公司秉承节能减排,保护生态的理念,注重绿色环保,健康发展。在生产工艺流程中,产生一定量 的生活废水和危害废物,公司采取一系列措施处理废水废物,避免了对环境污染以及生态破坏。公司建 立生活污水处理池(处理工艺流程:生

46、活废水、隔栅池、沉淀池、综合调节池、排放),生活废水通过 一系列的循环、沉淀之后再利用,为公司节约大量资金的同时,也没有废水排放,且符合污水综合排 放标准CB8978-1996 表 4 一级标准。公司与重庆苏鑫环保科技有限公司合作处理生产过程中的危害废 物,包括油漆废渣、乙醚瓶、废油漆桶、无水碳酸钠瓶、氢氧化钠瓶,由重庆云友物流有限公司运输, 公告编号:2018-002 17 由重庆市环境保护局监管。公司不仅对废水、废物处理得当,并加强日常管理,定期对废水处理设施进 行维护和清掏,使各项污染物稳定达标排放,减少对环境的影响,杜绝污染事件发生;也合理安排了工 作时间,防止噪音扰民事件的发生。 公

47、司是无污水废气排放、少噪音的低碳绿色企业,曾获得“重庆市园林式单位”,为公众营造了良 好的生活环境,坚持国家政策领导,推进企业低碳合作,走可持续发展的绿色路线,为青杠街道创建全 国卫生城镇作贡献,为其他企业在减污减排、维护良好生态环境方面起到榜样作用;积极打造可持续化 生态城镇。 三、 持续经营评价 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号:2019-008 19 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 市场空间风险 公司的主营业务为精密光学元件和以望远镜为主的光学仪器的研发、设计、生产和销

48、售,其中望远 镜具有消费对象特定、非快速消费的特点,虽然随着经济的发展,人们的消费素养越来越高,更加注重精 神追求,越来越多的人开始把户外运动作为业余时间的主要休闲方式,但是行业的市场空间仍然相对有 限,而公司从成立之日起一直致力于望远镜产品的生产,虽然在行业中具有较高的认知度和美誉度,相 对于同行业其他公司在市场上具有较大的潜力,但受市场空间规模影响。 应对措施:公司整合产业链资源,实现自给自足的一体化产业链,从原材料到成品,不仅节约成本, 还能创造原材料收益,并且自主研发新产品,提高自身在市场上的竞争力和影响力。 2. 大客户依赖风险 公司主要客户为博士能(Bushnell)。由于望远镜市

49、场具有客户粘性强、品牌忠诚度高的特点,公司 对主要客户具有较强的依赖。2018 年度及 2017 年度博士能的销售收入分别占公司全部营业收入的 68.31%和 64.15%,此数据表明公司对大客户的依赖度有所减少。如果该客户的经营出现波动将对公司的 收入产生一定不利影响。如果公司与主要客户稳固的信赖合作关系发生不利变化,将对公司的经营带来 重大不利影响。 应对措施:扩大公司在光学行业领域的业务范畴,减少对主要客户的依赖;积极增加客户数量,提 高公司的整体实力。其实,从另一方面说也是客户加大对本公司的依赖程度。 3. 产品单一风险 报告期公司望远镜产品的销售收入占营业收入的比重为 90.89%,

50、虽然公司的望远镜产品包含普通 直筒型、保罗型及防水型等多种类别,但是从大类上来看公司的产品、收入构成仍然相对单一。如果公 司不能成功开拓新的业务品种,望远镜市场的波动对公司的经营业绩影响很大。 应对措施:将在现有产品体系的基础上扩大在光学行业的业务范围,进一步加大对瞄准镜、观靶镜、 天文望远镜等户外光学仪器的研究,使公司产品多元化,以满足更多客户的需求。 4. 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谢文以、WANG YE(王晔)夫妇,二人合计持有 1,552.29 万股,持股比例为 81.44%。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的人事、经营决策等方面进行不当控制,可能对中小 股东

51、的利益产生不利影响。 应对措施:根据公司法及公司章程规定,涉及到重大投资及经营决策都需通过董事会、股 东大会决议通过。进一步加强监事会对公司的经营行为的监督,保护股东的利益特别是中小股东的利益。 5. 研发技术人员及管理人员流失或不足的风险 公司所处行业对研发技术及管理人员的专业技术要求较高,公司核心经营团队在行业内积累了多年 的专业生产、研发经验,并不断进行人才的培养储备。若公司核心技术人员大量流失且公司未能物色到 合适的替代者,或人才队伍建设落后于公司业务发展的要求,则可能会削弱或限制公司的竞争力,进而 对公司生产经营产生不利影响。 应对措施:公司将努力提升员工队伍的薪酬待遇,改善现有的工

52、作环境,加强沟通交流,并且对员 工进行不定期培训,增加员工的技术知识和实践能力。 6. 租用农村集体建设用地的合规性风险 公司目前存在租用农村集体建设用地用于苗木种植和园林规划,在满足公司生产园林配套的同时通 公告编号:2019-008 20 过发挥植被的吸附作用实现公司内部生产污水排放的生态净化与循环,上述土地租赁行为已取得当地村 民、村委会和镇政府的签字、盖章确认。虽然上述租赁土地并未直接用于生产建设并改变土地形态,且 不构成公司的核心生产经营用地,但是却不符合农村集体建设用地管理的相关法律规定, 存在用地合 规性风险。 应对措施:规范适用农村集体建设用地,完善相关手续。 (二) 报告期内

53、新增的风险因素 - 公告编号:2019-008 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(一) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五

54、) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位:元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 重庆山力应用技术研究所 是 资金 0 10,000,000.00 10,000,000.00 0 已事后补充履行 总计 - - 0 10,000,000.00 10,000,00

55、0.00 0 - 占用原因、归还及整改情况: 2018 年 11 月 23 日,公司向重庆山力应用技术研究所(以下简称“山力研究所”)转账 10,000,000元,该笔款项已于次一转让日 2018 年 11 月 26 日归还。 针对已发生的关联方占用资金问题,公司于 2019 年 4 月 17 日召开第二届董事会第二次会议,审议通过了关于追认公司与重庆山力应用技术研究所偶发性关联交易暨关联方资金占用的议案,并提交2018 年年度股东大会审议。公司将进一步加强公司治理,完善内控制度及信息披露制度,提高相关专业人员的素质,严格执行全国中小企业股份转让系统的各项规则和规定,以避免类似的事件发生,使关

56、联方资金往来行为在规范的环境下运行,确实保障投资者的利益,敬请广大投资者谅解并继续关注公司的发展。 公告编号:2019-008 22 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 - 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - 4财务资助(挂牌公司接受的) 20,000,000 10,700,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6其他 13,000,000 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 关联方 交易内容 交易金额

57、 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 谢文以、WANG YE(王晔) 关联方为公司融资 1500万元提供无偿保证 15,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 19日 2019-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 报告期内发生的关联交易是为促进公司持续稳定发展的需要而发生的,是合理的、必要的。本次关联交易不损害其他股东的利益,符合全体股东和公司的利益,对公司业务的独立性没有影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 根据公司于 2017 年 4 月 27 日召开的第一届董事会第六

58、次会议审议通过的关于重庆梦赛力士光电股份有限公司对外投资的议案,公司拟与自然人、香港公民 FUNG/CHI PUI NELSON(以下简称其中文名:冯志培)共同出资设立控股子公司“MCSLCO (Yangon)Ltd.”,“梦赛力士(仰光)有限公司”,注册资本为美元 1,000,000.00 元(其中公司出资美元 750,000.00 元,占注册资本的 75.00%,冯志培出资美元 250,000.00 元,占注册资本的 25%)。由于公司业务发展需要,公司拟将子公司注册资本变更为美元 10,000,000.00 元,出资双方同比例增资(其中公司出资美元 7,500,000.00 元,冯志培出

59、资美元 2,500,000.00 元)。具体公告详见关于补充确认对外投资的公告(对子公司增资)(公告编号:2018-017)。该对外投资已经由 2018 年 6 月 29 日召开的第一届董事会第十四次会议和 2018 年 7 月 18 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过。 公告编号:2019-008 23 (五) 承诺事项的履行情况 已披露的承诺如下: 公司控股股东、实际控制人出具的避免同业竞争的承诺函:非为公司利益之目的,本人将不直 接从事与公司相同或类似的产品生产及/或业务经营;本人将不会投资于任何与公司的产品生产及/或业 务经营构成竞争或可能构成竞争的企业;本人保证将促使本

60、人直接或间接控制的企业及本人担任董事、 监事 或高级管理人员的企业不直接或间接从事、参与或进行与公司的产品生产及/或业务经营相竞争的 任何活动;本人所参股的企业,如从事与公司构成竞争的产品生产及/或业务经营,本人将避免成为该 等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权;如公司此后进一步扩展产品或业务范围,本人及/或 关联企业将不与公司扩展后的产品或业务相竞争,如本人及/或关联企业与公司扩展后的产品或业务构 成或可能构成竞争,则本人将亲自及/或促成关联企业采取措施,以按照最大限度符合公司利益的方式 退出该等竞争,包括但不限于:1、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;2、停止经营构成或可能 构成

61、竞争的业务;3、将相竞争的业务转让给无关联的第三方;4、将相竞争的业务纳入到公司来经营; 5、本人愿意赔偿因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。 公司股东及董事、监事、高级管理人员出具的减少和规范关联交易的承诺,公司不存在资金被 控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形 。 截止报告披露日,公司董监高均严格履行了上述其他承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 100,000.00 0.13% 海关保证金 投资性房地产 抵押 6,693,467.56 8.77% 抵押借款 固定资产 抵押 1,

62、857,174.42 2.43% 抵押借款 无形资产 抵押 2,368,000.65 3.10% 抵押借款 总计 - 11,018,642.63 14.43% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,519,024 32.27% 1,685,164 7,204,188 37.80% 其中:控股股东、实际控制人 3,833,820 22.42% 46,904 3,880,724 20.36% 董事、监事、高管 3,860,324 22.57% 90,29

63、0 3,950,614 20.73% 公告编号:2019-008 24 核心员工 - - 1,613,987 1,613,987 22.40% 有限售条件股份 有限售股份总数 11,580,976 67.73% 275,093 11,856,069 62.20% 其中:控股股东、实际控制人 11,501,460 67.26% 140,713 11,642,173 61.08% 董事、监事、高管 11,580,976 67.73% 270,872 11,851,848 62.18% 核心员工 - - 15,390 15,390 0.13% 总股本 17,100,000 - 1,960,257 1

64、9,060,257 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 谢文以 14,370,840 187,617 14,558,457 76.38% 10,918,843 3,639,614 2 WANG YE 964,440 0 964,440 5.06% 723,330 241,110 3 苏明延 513,000 0 513,000 2.69% 0 513,000 4 薛衍明 413,820 92,746 506,566 2.66% 0

65、 506,566 5 柯昌孝 319,770 94,050 413,820 2.17% 0 413,820 合计 16,581,870 374,413 16,956,283 88.96% 11,642,173 5,314,110 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明: 股东谢文以先生与股东 WANG YE(王晔)女士为夫妻关系,股东柯昌孝先生与谢文以先生系表兄弟关系。除上述关系之外,其余股东之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一) 控股股东情况 谢文以先生持有 14,558,457.00 股,

66、持股比例 76.38%,为公司控股股东。 谢文以先生,男,工程师,1962 年 6 月 23 日出生,中国国籍,已放弃加拿大永久居留权,本科 学历。1983 年 9 月至 1985 年 2 月,任兵器工业部国营宁江机械厂技术员;1985 年 3 月至 1985 年 12 月, 任重庆第二光学仪器厂工程师;1986 年 1 月至 2001 年 9 月,任重庆山力应用技术研究所所长;2001 年 9 月至 2015 年 12 月任有限公司执行董事,现任公司董事长、技术总监。 报告期内,公司控股股东无变化。 公告编号:2019-008 25 (二) 实际控制人情况 谢文以先生持有公司股份 14,55

67、8,457.00 股,占公司股本总额的 76.38%;股东 WANGYE(王晔)女 士为谢文以先生的配偶,持有公司股份 964,440.00 股,占公司股本总额的 5.06%;谢文以、WANG YE(王 晔)夫妇两人合计持有公司股份 15,522,897.00 股,占公司股本总额的 81.44%,在股权上一直对公司形 成绝对控制。 谢文以和 WANG YE(王晔)夫妇为公司实际控制人。 谢文以先生简历请参见第六节三(一)控股股东情况。 WANG YE(王晔)女士,女,1962 年 9 月 9 日出生,加拿大国籍(英文名称:WANGYE,2014 年 7 月 取得加拿大国籍,身份注册号:GC*7

68、9*,文中均用其中文名称“王晔”),本科学历。1984 年 9 月至 2001 年 10 月,任重庆第 42 中学化学教师;2001 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限公司,现任公司董事、董事会秘书、财务总监。 报告期内,公司实际控制人无变化。 公告编号:2019-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位:元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数

69、 募集资金用途是否变更 2018年 6月22日 2018年 9月 6日 5.33 1,960,257.00 10,488,171.81 19 0 19 0 0 否 募集资金使用情况: 一、募集资金的基本情况 2018 年 6 月 21 日,公司第一届董事会第十三次会议审议通过关于的议案,并于 2018 年 7 月 7 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 公司实际发行 1,960,257 股普通股股票,募集资金 10,488,171.81 元人民币,用于偿还银行贷款和补充流动资金。募集资金于认购期内全部到账,并经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,于 2018年 8 月 2 日出具了

70、“天健验【2018】8-13 号”验资报告,确认截至 2018 年 7 月 18 日止,上述募集资金已全部到账。截止 2018 年 7 月 18 日,公司已将募集资金存放于募集资金专项账户。 二、募集资金管理情况 根据有关法律、法规、业务规则以及公司章程规定,公司已制定梦赛力士光电股份有限公司募集资金管理制度,并于 2018 年 6 月 21 日第一届董事会第十三次会议审议通过,于 2018 年 7 月 7 日 2018年第二次临时股东大会审议通过,以进一步规范公司募集资金管理,提高募集资金的使用效率,保护投资者的合法权益 公司为本次股票发行设立了募集资金专项账户,并与监管银行、西南证券股份有

71、限公司签订了 募集资金三方监管协议:募集资金全部存放于公司专项账户,公司专项账户信息如下:中国工商银行股份有限公司重庆两路口支行,账号 3100021319200180888。 三、募集资金实际使用情况 公司 2018 年第一次股票发行募集资金用途为补充流动资金和偿还银行贷款,以扩大业务规模,提升公司的市场竞争力和抗风险能力。 截止 2018 年 12 月 31 日,梦赛力士本次募集资金余额为 7,390.74 元。公司所募集资金均用于偿还银行借款和补充流动资金,符合股票发行方案中募集资金用途规定。公司上述募集资金存放使用情公告编号:2019-008 27 况如下: 项目 金额(元) 募集资金

72、总额 10,488,171.81 减:发行费用 225,000.00 加:银行利息 7494.33 具体用途 1、补充流动资金 3,223,275.40 2、偿还银行借款 7,000,000.00 截止至 2018 年 12 月 31 日募集资金余额 7,390.74 四、变更募集的使用情况 公司不存在变更募集资金使用范围的情况。公司本次定向发行募集资金不涉及投资项目和业绩承诺情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司严格按照相关法律法规或规定使用募集资金,及时、真实、准确、完整的披露了相关信息,公司募集资金使用及披露不存在问题。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、

73、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 网贷通 中国工商银行股份有限公司重庆两路口支行 7,999,813.94 5.10% 2018 年 6 月 28至 2019 年 6 月20 日 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公司重庆璧山支行 5,000,000.00 6.16% 2018 年 7 月 17至 2019 年 7 月16 日 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公司重庆璧山支行 10,000,000.00 6.16% 2018

74、年 11 月 22日至 2019 年 11月 21 日 否 银行贷款 重庆农村商业银行股份有限公司璧山支行 2,000,000.00 4.35% 2018 年 1 月 26日至 2018 年 12月 17 日 否 公告编号:2019-008 28 应急转贷 中国农业银行股份有限公司重庆璧山支行 5,000,000.00 19.71% 2018 年 7 月 16日至 2018 年 7月 16 日 否 合计 - 29,999,813.94 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含

75、税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 13 日 2.34 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 公告编号:2019-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 谢文以 董事长、技术总监 男 1962 年 6 月 本科 2019 年 1 月 4 日-2022 年 1 月 3 日 是 WANG YE (王晔) 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1962 年 9 月 本科 2019 年 1 月 4 日-202

76、2 年 1 月 3 日 是 赵光辉 董事 男 1978 年 8 月 大专 2019 年 1 月 4 日-2022 年 1 月 3 日 是 陈明 董事、总经理 男 1968 年 11 月 大专 2019 年 1 月 4 日-2022 年 1 月 3 日 是 陈红梅 董事 女 1966 年 3 月 本科 2019 年 1 月 4 日-2022 年 1 月 3 日 是 刘开平 监事会主席 女 1963 年 11 月 高中 2019 年 1 月 4 日-2022 年 1 月 3 日 是 夏平 职工代表监事 女 1990 年 4 月 大专 2019 年 1 月 4 日-2022 年 1 月 3 日 是

77、曾雅璐 职工代表监事 女 1992 年 1 月 本科 2019 年 1 月 4 日-2019 年 3 月 21 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事长、技术总监、控股股东、实际控制人谢文以先生与董事、财务总监、董事会秘书、实际控制 人 WANG YE(王晔)女士为夫妻关系,其余董事、监事、高级管理人员不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 谢文以 董事长、技术总监 14,370,8

78、40 187,617 14,558,457 76.38% 0 WANG YE(王董事、董事会秘964,440 0 964,440 5.06% 0 公告编号:2019-008 30 晔) 书、财务总监 赵光辉 董事 59,850 0 59,850 0.31% 0 陈明 董事、总经理 25,650 164,165 189,815 1.00% 0 陈红梅 董事 0 0 0 0% 0 刘开平 监事会主席 20,520 0 20,520 0.11% 0 夏平 职工代表监事 0 9,380 9,380 0.05% 0 曾雅璐 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 15,441,300 361,16

79、2 15,802,462 82.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曾洁 职工代表监事 换届 无 换届 曾雅璐 无 新任 职工代表监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 曾雅璐,女,汉族,1992 年 01 月 22 日出生,身份证号:500227199201223527, 中国国籍,无境外永久居留权,现居住地:重庆市璧山区青杠街

80、道中兴村 17 组。2015 年 07 月毕业于云南大学滇池学院,本科学历。2015 年 07 月-2016 年 03 月于云南策优企业管理咨询有限公司任市场管理员;2016 年 04 月至 2017 年 01 月,自谋业;2017 年 02 月至今,任公司董秘助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 32 生产人员 363 330 销售人员 1 2 技术人员 35 35 财务人员 4 4 员工总计 435 403 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号:2019-008 31 博士 0 0 硕士 0 0

81、 本科 7 7 专科 10 10 专科以下 418 386 员工总计 435 403 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 本期期末人员总数比期初减少,变动人员为生产人员。人员减少原因主要是由于企业生产人员流动 率较高,现进行积极招工,为满足企业对生产人员的需求。公司生产人员以计件核算薪酬,上岗初期进 行 1-3 月培训,新产品上线进行 1-2 周培训,培训费用由公司承担。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 22 22 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员) 0 0 核心人员的变动情

82、况 报告期内,公司核心人员无变动。 公告编号:2019-008 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号:2019-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公

83、司能够按国家监管规定,规范运作。依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2018 年,公司制定了梦赛力士光

84、电股份有限公司募集资金管理制度,详情请查看公司在全国股份转让系统指定信息披露平台()上披露的梦赛力士:募集资金管理制度(公告编号:2018-015),该制度已经由第一届董事会第十三次会议审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,公司治理机制完善,决议事项无论内容、程序均符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律、法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求,及时补充和完善公司治理机制,确保公司的制度能够保护股东与投资者的

85、知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时加强董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律法规进一步的学习,更有效地执行各项内部制度,确保所有股东,特别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司章程及有关内控制度的规定程序进行决策,截至报告期末,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 一、基本情况 公司于 2018 年 6 月 21 日召开了第一届董事会第十三次会议,审议通过了关于的议案、关于变更公司注册资本的议案、关于修订的议案等议案。公司于 2018 年 7 月 7 日召开 2018

86、年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。2018 年 8 月 14 日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于重庆梦赛力士光电股份有限公司股票发行股份登记的涵(股转系统函【2018】2892 号)确认,公司本次股票发行 1,960,257 股,其中限售 275,093 股,不予限售 1,685,164 股。本次股票发行新增的股份于 2018 年 9 月 6 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 二、工商变更登记情况 公司已完成工商变更登记手续及公司章程备案工作,并取得了重庆市工商行政管理局璧山区分局核发的营业执照。工商变更完成后,公司注册资本增至人民币 19,060,257.

87、00 元,公司章程亦根据上述内容同步进行了修订备案。 详情查看公司在全国股份转让系统指定信息披露平台()上披露的梦赛力士:关于完成注册资本工商变更登记及公司章程修订的公告(公告编号:2018-030)、梦赛力士:公司章程(公告编号:2018-031)。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 5 第一届董事会第十二次会议审议通过公司 2017 年度总经理工作报告、公司 2017 年度董事会工作报告、公司 2017年年度财务审计报告批准报出的议案、及、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算方案、公司

88、 2017 年度利润分配方案、关于 2018 年度银行贷款额度及有关贷款事宜的议案、关于公司续聘 2018 年度审计机构的议案、 关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案 第一届董事会第十三次会议审议通过关于2018 年第一次股票发行方案的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案、关于变更公司注册资本的议案、关于修订的议案、关于设立公司募集资金专项账户并拟签署的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于制定的议案、关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案 第一届董事会第十四次会议审议通过了关于补充确认公司向控股子公司增资的议案、关于提请召开 2018

89、 年第三次临时股东大会的议案 第一届董事会第十五次会议审议通过2018 年半年度报告议案 第一届董事会第十六次会议审议通过关于公司董事会换届选举议案、关于预计 2019 年度日常性关联交易议案、关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会议案 公告编号:2019-008 35 监事会 4 第一届监事会第六次会议审议通过公司 2017 年度监事会工作报告、及、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2017 年度利润分配方案、关于公司续聘 2018 年度审计机构的议案 第一届监事会第七次会议审议通过关于制定的议案 第一届监事会第八次会议审议通过2018 年半年度报告议案 第一届监事会第九次会议审

90、议通过关于公司监事会换届选举议案 股东大会 5 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易公告议案 2017 年年度股东大会审议通过公司 2017 年度董事会工作报告、公司 2017 年度监事会工作报告、及、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算方案、公司 2017 年度利润分配方案、关于 2018 年度银行贷款额度及有关贷款事宜、关于公司续聘 2018 年度审计机构的议案 2018 年第二次临时股东大会审议通过关于2018 年第一次股票发行方案的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案、关于变更公司注册资

91、本的议案、关于修订的议案、关于设立公司募集资金专项账户并拟签署的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于制定的议案 2018 年第三次临时股东大会审议通过关于补充确认公司向控股子公司增资议案 2018 年第四次临时股东大会审议通过关于公司董事会换届选举议案、关于公司监事会换届选举议案、关于预计 2019 年度日常性关联交易议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司遵循相关法律法规及公司章程规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项,均符合法律、法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况

92、报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,严格按照公司法等法律、法规和全国中小企业股 份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化的管理, 形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的治理结构,并 严格按照公司规章制度进行决议决策、履行职权。总体而言,公司的各项内部控制制度较为健全,适应 公司目前的管理和发展需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。今后将继续加强规范运作, 公告编号:2019-008 36 严格履行相关的决议程序,进一步完善内控制度,为公司稳健发展提供保障 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了投资者

93、关系管理制度,报告期内,公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期严格执行监督职责,未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法和公司章程等法律法规和相关规章制度规范运作,逐步建立健全了法 人治理结构,在资产、业务、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开,并具有完整的业务

94、体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理,根据企业会计准则,结合公司实际情况,制定了财务管理制度、关 联交易决策制度、对外担保制度、重大投资决策程序与规则、年报信息披露重大差错追究责任制 度等内部管理制度,形成了较为规范的内部管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年建立并披露了年报信息披露重大差错追究责任制度,详情请查看公司在全国股份 转让系统指定信息披露平台()上披露的梦赛力士:年报信息披露重大差错 责任追究制度(公告编号:2017-007),该制度已经由第一届董事会第五次会议审议通过。报告期内,公司未发生重大会

95、计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号:2019-008 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20198-180 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 审 计 报 告 天健审20198-180 号 重庆梦赛力士光

96、电股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了重庆梦赛力士光电股份有限公司(以下简称梦赛力士公司)财务报表,包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了梦赛力士公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

97、计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于梦赛力士公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 梦赛力士公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们

98、已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 公告编号:2019-008 38 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估梦赛力士公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 梦赛力士公司治理层(以下简称治理层)负责监督梦赛力士公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我

99、们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、

100、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对梦赛力士公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意

101、见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致梦赛力士公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就梦赛力士公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:梁正勇 中国杭州 中国注册会计师:王长富 二一九年四月十七日

102、公告编号:2019-008 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1 7,343,659.83 6,050,045.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 18,265,565.40 12,416,455.72 预付款项 3 420,385.96 929,738.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 4 23,405,315.27 19,306,479.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动

103、资产 流动资产合计 49,434,926.46 38,702,719.46 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 5 7,026,389.09 6,883,422.61 固定资产 6 15,620,427.29 14,626,606.02 在建工程 7 591,616.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8 2,381,100.03 2,500,170.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 9 1,136,702.18 递延所得税资产 10 172,967.02 115,533.53 其他非流动资产 非流动资产合计 26

104、,929,202.56 24,125,732.19 公告编号:2019-008 40 资产总计 76,364,129.02 62,828,451.65 流动负债: 短期借款 11 22,999,813.94 18,950,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 12 13,259,913.99 11,849,978.55 预收款项 13 279,893.87 269,151.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14 261,157.00 325,204.00 应交税费 15

105、 975,327.77 1,217,568.41 其他应付款 16 226,540.21 2,049,994.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,002,646.78 34,661,896.70 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,002,646.78 34,661,896.70 所有者权益(或股东权益): 股本 17 19,060,257.00 17,100

106、,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 18 10,634,820.63 2,387,471.86 公告编号:2019-008 41 减:库存股 其他综合收益 19 50,919.58 专项储备 盈余公积 20 1,872,859.08 1,527,968.32 一般风险准备 未分配利润 21 5,109,982.83 7,151,114.77 归属于母公司所有者权益合计 36,728,839.12 28,166,554.95 少数股东权益 1,632,643.12 - 所有者权益合计 38,361,482.24 28,166,554.95 负债和所有者权益总计 76,3

107、64,129.02 62,828,451.65 法定代表人:谢文以 主管会计工作负责人:WANG YE (王晔) 会计机构负责人:邓紫剑 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 6,373,887.30 6,050,045.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1 18,265,565.40 12,416,455.72 预付款项 420,385.96 929,738.82 其他应收款 存货 21,746,271.91 19,306,479.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

108、流动资产合计 46,806,110.57 38,702,719.46 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2 5,444,281.67 - 投资性房地产 7,026,389.09 6,883,422.61 固定资产 13,976,269.22 14,626,606.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,381,100.03 2,500,170.03 开发支出 商誉 公告编号:2019-008 42 长期待摊费用 递延所得税资产 172,967.02 115,533.53 其他非流动资产 非流动资产合计 29,001,007.03 24,1

109、25,732.19 资产总计 75,807,117.60 62,828,451.65 流动负债: 短期借款 22,999,813.94 18,950,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,259,913.99 11,849,978.55 预收款项 279,893.87 269,151.45 应付职工薪酬 261,157.00 325,204.00 应交税费 975,327.77 1,217,568.41 其他应付款 209,342.73 2,049,994.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37

110、,985,449.30 34,661,896.70 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 37,985,449.30 34,661,896.70 所有者权益: 股本 19,060,257.00 17,100,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 10,634,820.63 2,387,471.86 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,872,859.08 1,527,968.32 一般风险准备 公告编号:2019-008 43 未分配

111、利润 6,253,731.59 7,151,114.77 所有者权益合计 37,821,668.30 28,166,554.95 负债和所有者权益合计 75,807,117.60 62,828,451.65 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,681,857.72 52,256,673.09 其中:营业收入 1 54,681,857.72 52,256,673.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1 53,750,978.26 45,805,015.12 其中:营业成本 43,143,969.91 36,485,586.9

112、6 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 1,132,131.92 1,252,922.84 销售费用 3 1,271,784.36 1,288,542.47 管理费用 4 6,601,872.47 5,531,352.18 研发费用 5 61,913.56 447,840.86 财务费用 6 1,156,416.11 912,911.99 其中:利息费用 1,151,063.10 997,746.20 利息收入 15,915.16 15,679.51 资产减值损失 7 382,889.93 -114,142.18 加

113、:其他收益 8 1,532,510.00 2,648,194.00 投资收益(损失以“”号填列) 9 - -328,908.39 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 10 -1,047.01 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 2,463,389.46 8,769,896.57 加:营业外收入 11 40,500.00 195,703.02 减:营业外支出 - 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 2,503,889.46 8,965,599.59 减:所得税费用 12 579,980.2

114、2 1,296,279.90 公告编号:2019-008 44 五、净利润(净亏损以“”号填列) 1,923,909.24 7,669,319.69 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 1,923,909.24 7,669,319.69 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 -381,249.59 2.归属于母公司所有者的净利润 2,305,158.83 7,669,319.69 六、其他综合收益的税后净额 50,919.58 归属于母公司所有者的其他

115、综合收益的税后净额 50,919.58 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 50,919.58 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 50,919.58 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,974,828.82 7,669,319.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,356,078.41 7,669,31

116、9.69 归属于少数股东的综合收益总额 -381,249.59 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.13 0.45 (二)稀释每股收益 0.13 0.45 法定代表人:谢文以 主管会计工作负责人:WANG YE (王晔) 会计机构负责人:邓紫剑 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 54,681,857.72 52,256,673.09 减:营业成本 1 43,143,969.91 36,485,586.96 税金及附加 1,132,131.92 1,252,922.84 销售费用 1,271,784.36 1,288,542.47 管理费用 5

117、,102,764.23 5,531,352.18 研发费用 2 61,913.56 447,840.86 财务费用 1,130,526.00 912,911.99 公告编号:2019-008 45 其中:利息费用 1,151,063.10 997,746.20 利息收入 15,915.16 15,679.51 资产减值损失 382,889.93 -114,142.18 加:其他收益 1,532,510.00 2,648,194.00 投资收益(损失以“”号填列) 3 -328,908.39 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号

118、填列) -1,047.01 汇兑收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“”号填列) 3,988,387.81 8,769,896.57 加:营业外收入 40,500.00 195,703.02 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 4,028,887.81 8,965,599.59 减:所得税费用 579,980.22 1,296,279.90 四、净利润(净亏损以“”号填列) 3,448,907.59 7,669,319.69 (一)持续经营净利润 3,448,907.59 7,669,319.69 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类

119、进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,448,907.59 7,669,319.69 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 54,903,060.86 6

120、1,187,596.53 客户存款和同业存放款项净增加额 公告编号:2019-008 46 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,251.60 收到其他与经营活动有关的现金 1 17,794,884.97 27,930,357.72 经营活动现金流入小计 72,719,197.43 89,117,954.25 购买商品、接受劳务支付的现金 31,97

121、4,250.74 30,626,320.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,276,858.92 18,333,793.57 支付的各项税费 6,042,425.07 6,164,041.01 支付其他与经营活动有关的现金 2 20,257,516.63 27,580,154.75 经营活动现金流出小计 77,551,051.36 82,704,309.37 经营活动产生的现金流量净额 -4,831,853.93 6,413,644.88 二、投资活动

122、产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 545.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 545.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,168,600.34 765,588.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,168,600.34 765,588.79 投资活动产生的现金流量净额 -3,168,600.34 -765,043.79 三、筹资活动产生

123、的现金流量: 吸收投资收到的现金 12,462,064.52 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,013,892.71 公告编号:2019-008 47 取得借款收到的现金 29,999,813.94 35,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 10,700,000.00 11,500,000.00 筹资活动现金流入小计 53,161,878.46 47,150,000.00 偿还债务支付的现金 25,950,000.00 36,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,300,702.67 7,654,585.16 其中:子公

124、司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 12,700,000.00 9,500,000.00 筹资活动现金流出小计 43,950,702.67 53,854,585.16 筹资活动产生的现金流量净额 9,211,175.79 -6,704,585.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,107.14 -80,502.70 五、现金及现金等价物净增加额 1,193,614.38 -1,136,486.77 加:期初现金及现金等价物余额 6,050,045.45 7,186,532.22 六、期末现金及现金等价物余额 7,243,659.83 6,050,045

125、.45 法定代表人:谢文以 主管会计工作负责人:WANG YE (王晔) 会计机构负责人:邓紫剑 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 54,903,060.86 61,187,596.53 收到的税费返还 21,251.60 收到其他与经营活动有关的现金 1 17,794,491.68 27,930,357.72 经营活动现金流入小计 72,718,804.14 89,117,954.25 购买商品、接受劳务支付的现金 31,307,535.75 30,626,320.04 支付给职工以及为职工支付的现

126、金 18,940,618.58 18,333,793.57 支付的各项税费 6,042,425.07 6,164,041.01 支付其他与经营活动有关的现金 2 18,732,962.51 27,580,154.75 经营活动现金流出小计 75,023,541.91 82,704,309.37 经营活动产生的现金流量净额 -2,304,737.77 6,413,644.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 545.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金

127、流入小计 545.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 887,707.85 765,588.79 投资支付的现金 3,797,387.61 公告编号:2019-008 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,685,095.46 765,588.79 投资活动产生的现金流量净额 -4,685,095.46 -765,043.79 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 10,448,171.81 取得借款收到的现金 29,999,813.94 35,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资

128、活动有关的现金 3 10,700,000.00 11,500,000.00 筹资活动现金流入小计 51,147,985.75 47,150,000.00 偿还债务支付的现金 25,950,000.00 36,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,300,702.67 7,654,585.16 支付其他与筹资活动有关的现金 4 12,700,000.00 9,500,000.00 筹资活动现金流出小计 43,950,702.67 53,854,585.16 筹资活动产生的现金流量净额 7,197,283.08 -6,704,585.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影

129、响 16,392.00 -80,502.70 五、现金及现金等价物净增加额 223,841.85 -1,136,486.77 加:期初现金及现金等价物余额 6,050,045.45 7,186,532.22 六、期末现金及现金等价物余额 6,273,887.30 6,050,045.45 公告编号:2019-008 49 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,100,000.00

130、2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 加:会计政策变更 前 期 差错更正 同 一 控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 三、本期增减变动金额( 减 少 以1,960,257.00 8,247,348.77 50,919.58 344,890.76 -2,041,131.94 1,632,643.12 10,194,927.29 公告编号:2019-008 50 “”号填列) (一)综合收益总额

131、 50,919.58 2,305,158.83 -381,249.59 1,974,828.82 (二)所有者投入和减少资本 1,960,257.00 8,247,348.77 2,013,892.71 12,221,498.48 1股东投入的普通股 1,960,257.00 8,247,348.77 2,013,892.71 12,221,498.48 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 344,890.76 -4,346,290.77 -4,001,400.01 1提取盈余公积 344,890.76 -344,890.76 2提取一般风险准

132、备 3对所有者(或股东)的分配 -4,001,400.01 -4,001,400.01 4其他 公告编号:2019-008 51 (四)所有者权益内部结转 1. 资 本 公 积转 增 资 本(或股本) 2. 盈 余 公 积转 增 资 本(或股本) 3. 盈 余 公 积弥补亏损 4. 设 定 受 益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 50,919.58 1,872,859.08 5,109,982.83 1,632,643.12 38,361,482.24 项目 上期 公告

133、编号:2019-008 52 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,100,000.00 2,387,471.86 761,036.35 6,849,327.05 27,097,835.26 加:会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 17,100,000.00 2,387,471.86 761,036.35 6,849,327.05 27,097,835.26 三、本期增减变动金额(减少

134、以“”号填列) 766,931.97 301,787.72 1,068,719.69 (一)综合收益总额 7,669,319.69 7,669,319.69 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所 公告编号:2019-008 53 有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 766,931.97 -7,367,531.97 -6,600,600.00 1提取盈余公积 766,931.97 -766,931.97 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -6,600,600.00 -6,600,600.00 4其他 (四)所有者权益内部

135、结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 法定代表人:谢文以 主管会计工作负责人:WANG YE (王晔) 会计机构负责人:邓紫剑 公告编号:2019-008 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风

136、险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,960,257.00 8,247,348.77 344,890.76 -897,383.18 9,655,113.35 (一)综合收益总额 3,448,9

137、07.59 3,448,907.59 (二)所有者投入和减少资本 1,960,257.00 8,247,348.77 10,207,605.77 1股东投入的普通股 1,960,257.00 8,247,348.77 10,207,605.77 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 344,890.76 -4,346,290.77 -4,001,400.01 公告编号:2019-008 55 1提取盈余公积 344,890.76 -344,890.76 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -4,001,400.01 -4,001,40

138、0.01 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 19,060,257.00 10,634,820.63 1,872,859.08 6,253,731.59 37,821,668.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 公告编号:2019-008 56 一、上年期末余额 17,100,

139、000.00 2,387,471.86 761,036.35 6,849,327.05 27,097,835.26 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,100,000.00 2,387,471.86 761,036.35 6,849,327.05 27,097,835.26 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 766,931.97 301,787.72 1,068,719.69 (一)综合收益总额 7,669,319.69 7,669,319.69 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其

140、他 (三)利润分配 766,931.97 -7,367,531.97 -6,600,600.00 1提取盈余公积 766,931.97 -766,931.97 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -6,600,600.00 -6,600,600.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 公告编号:2019-008 57 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 17,100,000.00 2,387,471.86 1,527,

141、968.32 7,151,114.77 28,166,554.95 公告编号:2019-008 58 重庆梦赛力士光电股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 重庆梦赛力士光电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由谢文以等 29 名自然人共同出资组建,于 2001 年 9 月 18 日在重庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册,总部位于重庆市璧山区。公司现持有统一社会信用代码为 91500227709446528N 的营业执照,注册资本 19,060,257.00 元,股份总数 19,060,257 股(每股面值 1 元)。其中:有限售条件的流通股份 1

142、1,856,069 股,无限售条件的流通股份 7,204,188 股。公司股票已于 2016 年 10 月11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司所属行业为仪器仪表制造业。主要经营活动为望远镜的研发、生产和销售。产品主要有望远镜。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 17 日第二届第二次董事会批准对外报出。 本公司将 MCSLCO(Yangon)LTD(梦赛力士(仰光)有限公司,以下简称仰光公司)纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持

143、续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本

144、位币 公告编号:2019-008 59 采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币

145、货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其

146、他综合收益。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资

147、产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号:2019-008 60 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,

148、但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额

149、后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值

150、变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放

151、弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价公告编号:2019-008 61 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

152、的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债

153、的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大

154、和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: 债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括

155、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大公告编号:2019-008 62 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,

156、诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值

157、,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上(含 100 万元) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联往来组合 经测试未发生减值的,不计提坏账准备

158、(2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内(含,下同) 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 公告编号:2019-008 63 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合、关联方往来组合等的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面

159、价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存

160、货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控

161、制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 公告编号:2019-008 64 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

162、形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财

163、务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

164、(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 公告编号:2019-008 65 对处置的股权,其账面价

165、值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允

166、价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 投资性房地产 1

167、. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 3.00 2.43 通用设备 年限平均法 3-10

168、3.00 9.70- 32.33 专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70 公告编号:2019-008 66 运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40 其他设备 年限平均法 3 3.00 32.33 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活

169、动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产

170、符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 2 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减

171、值的,估计其可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当公告编号:2019-008 67 期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步

172、骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负

173、债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件

174、的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 公告编号:2019-008 68 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计

175、量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成

176、本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售望远镜等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定委托物流公司将产品报关,且产品销售收入金

177、额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本

178、条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未公告编号:2019-008 69 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的

179、政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付

180、给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间

181、很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,

182、除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公告编号:2019-008 70 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费

183、用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十二) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十三) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式

184、的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下: 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 12,416,455.72 应收账款 12,416,455.72 固定资产 14,626,606.02 固定资产 14,626,606.02 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 11,849,978.55 应付账款 11,849,978.55 应付利息 32,392.29 其他应付款 2,049,994.29

185、应付股利 其他应付款 2,017,602.00 管理费用 5,979,193.04 管理费用 5,531,352.18 研发费用 447,840.86 2. 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失公告编号:2019-008 71 的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财务数据无

186、影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、16.00%注 房产税 从价计征的,按房产原值一次减除 %后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、0% 注:根据财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知(财税201832 号),自2018年5月1 日起,公司销售望远镜、光学玻璃、玻璃毛料增值税税率由17.00%降低为

187、 16.00%,出口销售望远镜退税率 15.00%,出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 仰光公司 25.00% 本公司 15.00% (二) 税收优惠 根据关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158 号)规定:自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。重庆市对外贸易经济委员会 2015 年 5 月 29 日出具的国家鼓励类产业确认书确认:公司从事的产业符合产业结构调整指导目录(2011 年本)鼓励类中第三

188、十三条商贸服务企业第 5 条商贸企业的统一配送和分销网络的建设之规定。本公司主营业务未发生改变,2018 年度按 15.00%的企业所得税税率申报纳税。 根据缅甸联邦共和国缅甸投资法第 75 条规定,经仰光地区投资委员会审批,仰光公司作为在缅甸国三类区域所设立公司,可享受至多连续 3 年的企业所得税豁免待遇。 五、合并财务报表项目注释 公告编号:2019-008 72 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 120,807.94 269.37 银行存款 7,122,851.89 6,049,776.08 其他货币资金 100,000.

189、00 合 计 7,343,659.83 6,050,045.45 其中:存放在境外的款项总额 969,772.52 (2) 其他说明 其他货币资金期末数中有 100,000.00 元为海关进出口保证金,因使用受到限制,不符合现金及现金等价物定义,在编制现金流量表时已扣除。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 18,265,565.40 12,416,455.72 合 计 18,265,565.40 12,416,455.72 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

190、计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 公告编号:2019-008 73 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 13,186,679.23 100.00 770,223.51 5.8

191、4 12,416,455.72 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 13,186,679.23 100.00 770,223.51 5.84 12,416,455.72 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,864,576.01 893,228.80 5.00 1-2 年 982,252.03 98,225.20 10.00 2-3 年 450,724.87 90,144.97 20.00 3-4 年 70,103.94 35,051.97 50.00 4-5 年 29,118.99 14,559.50 50.

192、00 5 年以上 21,903.00 21,903.00 100.00 小 计 19,418,678.84 1,153,113.44 5.94 2) 本期计提坏账准备 382,889.93 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 12,331,895.86 63.51 616,594.79 广州市晶华精密光学股份有限公司 1,526,845.39 7.86 76,342.27 武汉意特诺光电有限公司 930,815.00 4.79 46,540.75 昆明振中光学仪器有限公司 926,582.54 4.77

193、 46,329.13 广州裕威光学仪器有限公司 696,400.34 3.59 34,820.02 小 计 16,412,539.13 84.52 820,626.96 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 420,385.96 100.00 420,385.96 929,738.82 100.00 929,738.82 合 计 420,385.96 100.00 420,385.96 929,738.82 100.00 929,738.82 2) 期末无账龄 1

194、 年以上重要的预付款项。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 公告编号:2019-008 74 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 南阳中一光学装备有限公司 143,400.00 34.11 重庆市北碚区宗俊机械厂 50,000.00 11.89 重庆川翰西博物资有限公司 39,000.00 9.28 重庆市北碚区立茂光学玻璃厂 34,348.22 8.17 中国石油天然气股份有限公司重庆永川销售分公司璧山经营部 17,961.77 4.27 小 计 284,709.99 67.72 4. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

195、原材料 11,890,926.22 11,890,926.22 9,687,274.03 9,687,274.03 在产品 1,489,318.26 1,489,318.26 876,869.00 876,869.00 委托加工物资 1,152,306.06 1,152,306.06 发出商品 1,908,096.12 1,908,096.12 库存商品 6,964,668.61 6,964,668.61 8,742,336.44 8,742,336.44 合 计 23,405,315.27 23,405,315.27 19,306,479.47 19,306,479.47 5. 投资性房地产

196、 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 7,833,197.85 7,833,197.85 本期增加金额 422,589.80 422,589.80 其中:固定资产转入 422,589.80 422,589.80 本期减少金额 期末数 8,255,787.65 8,255,787.65 累计折旧和累计摊销 期初数 949,775.24 949,775.24 本期增加金额 279,623.32 279,623.32 其中:计提或摊销 192,517.00 192,517.00 固定资产转入 87,106.32 87,106.32 公告编号:2019-008 75 本期减少金额 期末数

197、1,229,398.56 1,229,398.56 账面价值 期末账面价值 7,026,389.09 7,026,389.09 期初账面价值 6,883,422.61 6,883,422.61 6. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 12,384,247.89 579,515.73 14,726,616.11 2,677,344.68 25,688.03 30,393,412.44 本期增加金额 71,694.60 1,967,460.31 537,828.48 2,576,983.39 其中:购置 71,694.60 1,967

198、,460.31 537,828.48 2,576,983.39 本期减少金额 422,589.80 422,589.80 其中:转入投资性房地产 422,589.80 422,589.80 期末数 11,961,658.09 651,210.33 16,694,076.42 3,215,173.16 25,688.03 32,547,806.03 累计折旧 期初数 2,422,066.36 502,330.58 11,219,532.61 1,606,108.52 16,768.35 15,766,806.42 本期增加金额 297,756.08 47,265.85 591,149.12 30

199、7,478.97 4,028.62 1,247,678.64 其中:计提 297,756.08 47,265.85 591,149.12 307,478.97 4,028.62 1,247,678.64 本期减少金额 87,106.32 87,106.32 其中:转入投资性房地产 87,106.32 87,106.32 期末数 2,632,716.12 549,596.43 11,810,681.73 1,913,587.49 20,796.97 16,927,378.74 账面价值 期末账面价值 9,328,941.97 101,613.90 4,883,394.69 1,301,585.6

200、7 4,891.06 15,620,427.29 期初账面价值 9,962,181.53 77,185.15 3,507,083.50 1,071,236.16 8,919.68 14,626,606.02 7. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 缅甸工厂装修工程 591,616.95 591,616.95 合 计 591,616.95 591,616.95 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 缅甸工厂装修工程 591,616.95 591,616

201、.95 公告编号:2019-008 76 小 计 591,616.95 591,616.95 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 缅 甸 工 厂 装修工程 自筹资金 小 计 8. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 3,500,000.00 180,688.89 3,680,688.89 本期增加金额 本期减少金额 期末数 3,500,000.00 180,688.89 3,680,688.89 累计摊销 期初数 1,061,999.39 118,519.47

202、 1,180,518.86 本期增加金额 69,999.96 49,070.04 119,070.00 其中:计提 69,999.96 49,070.04 119,070.00 本期减少金额 期末数 1,131,999.35 167,589.51 1,299,588.86 账面价值 期末账面价值 2,368,000.65 13,099.38 2,381,100.03 期初账面价值 2,438,000.61 62,169.42 2,500,170.03 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 缅甸工厂房屋租赁费 1,550,407.38 413,705.20 1

203、,136,702.18 合 计 1,550,407.38 413,705.20 1,136,702.18 10. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,153,113.44 172,967.02 770,223.51 115,533.53 公告编号:2019-008 77 合 计 1,153,113.44 172,967.02 770,223.51 115,533.53 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 22,999,813.94 18,950,000.00 合 计 22,9

204、99,813.94 18,950,000.00 12. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 应付账款 13,259,913.99 11,849,978.55 合 计 13,259,913.99 11,849,978.55 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 13,259,913.99 11,849,978.55 合 计 13,259,913.99 11,849,978.55 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 279,893.87 269,151.45 合 计 279,893.87 269,151.45 14. 应付职工薪酬

205、(1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 325,204.00 17,043,973.20 17,108,020.20 261,157.00 离职后福利设定提存计划 2,168,838.72 2,168,838.72 合 计 325,204.00 19,212,811.92 19,276,858.92 261,157.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 325,204.00 15,848,722.28 15,912,769.28 261,157.00 职工福利费 292,327.37 292,327.

206、37 社会保险费 884,117.55 884,117.55 公告编号:2019-008 78 其中:医疗保险费 822,477.34 822,477.34 工伤保险费 61,640.21 61,640.21 工会经费和职工教育经费 18,806.00 18,806.00 小 计 325,204.00 17,043,973.20 17,108,020.20 261,157.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,116,282.00 2,116,282.00 失业保险费 52,556.72 52,556.72 小 计 2,168,838

207、.72 2,168,838.72 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 453,928.98 643,508.13 企业所得税 436,796.82 485,196.42 城市维护建设税 31,775.03 45,045.57 教育费附加 13,617.87 19,305.24 地方教育附加 9,078.58 12,870.16 代扣代缴个人所得税 26,290.59 8,380.49 其他 3,839.90 3,262.40 合 计 975,327.77 1,217,568.41 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 39,152.73 32,3

208、92.29 其他应付款 187,387.48 2,017,602.00 合 计 226,540.21 2,049,994.29 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 39,152.73 32,392.29 小 计 39,152.73 32,392.29 (3) 其他应付款 公告编号:2019-008 79 项 目 期末数 期初数 押金保证金 10,000.00 往来款 177,387.48 2,017,602.00 小 计 187,387.48 2,017,602.00 17. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“”表示) 期末数 发行新股 送股

209、 公积金 转股 其他 小计 股份总数 17,100,000 1,960,257 19,060,257 (2) 其他说明 根据公司第一届董事会第十三次会议、2018 年第二次临时股东大会决议和股票发行方案,公司以每股人民币 5.33 元的价格向薛衍明、谢泽福等 19 名自然人非公开定向增发不超过 1,960,257 股人民币普通股股票。本次非公开定向增发募集资金总额为人民币10,448,171.81 元,减除发行费用人民币 240,566.04 元,募集资金净额为人民币10,207,605.77 元,其中,计入股本 1,960,257.00 元,计入资本公积 8,247,348.77 元。本次增

210、资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告(天健验(2018)8-13号)。 18. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 2,387,471.86 8,247,348.77 10,634,820.63 合 计 2,387,471.86 8,247,348.77 10,634,820.63 (2) 其他说明 本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之股本说明。 19. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于

211、少数股东 将重分类进损益的其他综合收益 50,919.58 50,919.58 50,919.58 外币财务报表折算差额 50,919.58 50,919.58 50,919.58 公告编号:2019-008 80 其他综合收益合计 50,919.58 50,919.58 50,919.58 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,527,968.32 344,890.76 1,872,859.08 合 计 1,527,968.32 344,890.76 1,872,859.08 (2) 其他说明 本期增加系按本期母公司净利润的 10%

212、提取形成。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 7,151,114.77 6,849,327.05 加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,305,158.83 7,669,319.69 减:提取法定盈余公积 344,890.76 766,931.97 应付普通股股利 4,001,400.01 6,600,600.00 期末未分配利润 5,109,982.83 7,151,114.77 公司根据 2017 年年度股东大会决议,按照总股本 17,100,000 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.34 元人民币,共计分配人民币 4,001,400.00

213、 元。实际发放时由于系统结算产生尾差 0.01 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,661,578.78 42,856,104.99 50,176,938.14 36,284,731.39 其他业务 2,020,278.94 287,864.92 2,079,734.95 200,855.57 合 计 54,681,857.72 43,143,969.91 52,256,673.09 36,485,586.96 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 270,620.60 288,

214、954.56 教育费附加 115,980.28 124,000.22 地方教育附加 77,320.18 82,667.00 公告编号:2019-008 81 印花税 29,185.48 22,443.34 房产税 305,015.48 340,932.23 土地使用税 326,729.90 388,945.49 车船使用税 7,280.00 4,980.00 合 计 1,132,131.92 1,252,922.84 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 45,700.72 24,200.00 运输费 770,823.51 787,135.83 差旅费 148,061.74 1

215、93,926.76 折旧费 288,271.39 238,472.15 售后服务费 41,735.73 其他 18,927.00 3,072.00 合 计 1,271,784.36 1,288,542.47 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 3,025,675.68 3,523,022.81 办公费 1,534,508.57 452,828.97 中介机构费 784,614.92 725,813.68 折旧及摊销费 487,969.05 643,621.15 房租费 661,288.10 其他 106,739.53 186,065.57 合 计 6,601,872.47 5

216、,531,352.18 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 49,300.00 379,265.66 折旧及摊销费 12,613.56 8,045.20 专利代理费及奖金 60,530.00 合 计 61,913.56 447,840.86 公告编号:2019-008 82 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,151,063.10 997,746.20 减:利息收入 15,915.16 15,679.51 加:汇兑损失 249,772.01 减:汇兑收益 243,233.29 80,208.38 加:手续费及其他 14,729.45 11,053.68

217、合 计 1,156,416.11 912,911.99 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 382,889.93 -114,142.18 合 计 382,889.93 -114,142.18 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助 1,532,510.00 2,648,194.00 1,532,510.00 合 计 1,532,510.00 2,648,194.00 1,532,510.00 注:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 投资收益 项 目 本期数 上

218、年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 -328,908.39 合 计 -328,908.39 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -1,047.01 合 计 -1,047.01 11. 营业外收入 公告编号:2019-008 83 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 赔偿收入 40,000.00 65,714.26 40,000.00 无法支付的款项 500.00 104,274.50 500.00 其他 25,714.26 合 计 40,500.00 195,703.02 40,500.00 12. 所得税

219、费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 637,413.71 1,279,158.58 递延所得税费用 -57,433.49 17,121.32 合 计 579,980.22 1,296,279.90 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,503,889.46 8,965,599.59 按母公司适用税率计算的所得税费用 375,583.41 1,344,839.94 子公司适用不同税率的影响 228,749.75 调整以前期间所得税的影响 -18,639.50 6,517.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,251.

220、83 21,617.60 研发费用加计扣除的影响 -6,965.27 -76,695.23 所得税费用 579,980.22 1,296,279.90 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 12,500,000.00 22,400,000.00 政府补助 1,687,510.00 2,648,194.00 代收水电费 3,406,266.04 2,798,554.69 其他 201,108.93 83,609.03 合 计 17,794,884.97 27,930,357.72 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数

221、 上年同期数 公告编号:2019-008 84 日常经营、办公相关费用等支出 4,351,250.59 2,381,600.06 往来款 12,500,000.00 22,400,000.00 代付水电费 3,406,266.04 2,798,554.69 合 计 20,257,516.63 27,580,154.75 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 10,700,000.00 11,500,000.00 合 计 10,700,000.00 11,500,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还股东借款 1

222、2,700,000.00 9,500,000.00 合 计 12,700,000.00 9,500,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 1,923,909.24 7,669,319.69 加:资产减值准备 382,889.93 -114,142.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,440,195.64 1,520,651.63 无形资产摊销 119,070.00 178,393.87 长期待摊费用摊销 413,705.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

223、失(收益以“”号填列) 1,047.01 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 1,168,170.24 1,078,248.90 投资损失(收益以“”号填列) 328,908.39 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -57,433.49 17,121.32 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 公告编号:2019-008 85 存货的减少(增加以“”号填列) -4,098,835.80 -8,334,271.78 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -5,252,700.59 3,375,627.65 经营性应

224、付项目的增加(减少以“”号填列) -870,824.30 692,740.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,831,853.93 6,413,644.88 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 7,243,659.83 6,050,045.45 减:现金的期初余额 6,050,045.45 7,186,532.22 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,193,614.38 -1,136,486.77 (2) 现金和现金等

225、价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 7,243,659.83 6,050,045.45 其中:库存现金 120,807.94 269.37 可随时用于支付的银行存款 7,122,851.89 6,049,776.08 2) 现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 7,243,659.83 6,050,045.45 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,000.00 海关保证金 投资性房地产 6,693,467.56 抵押借款 公告编

226、号:2019-008 86 固定资产 1,857,174.42 抵押借款 无形资产 2,368,000.65 抵押借款 合 计 11,018,642.63 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 2,835,432.83 其中:美元 271,835.34 6.8632 1,865,660.31 缅元 217,102,973.93 223.87 969,772.52 应收票据及应收账款 449,060.14 其中:美元 65,430.14 6.8632 449,060.14 其他应付款 17,197.48 其中:缅元 3,850,0

227、00.00 223.87 17,197.48 (2) 境外经营实体说明 公司子公司仰光公司设立于缅甸国仰光地区,其记账本位币为缅元(ISO 货币代码:MMK),选择缅元的原因系仰光公司位于缅甸国仰光地区,其主要生产经营活动均在该地区展开。 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 高新技术企业补贴 200,000.00 其他收益 失业稳岗补贴 28,110.00 其他收益 高企研发补助经费 54,400.00 其他收益 新产品研发补助 750,000.00 其他收益 中小企业技术中心奖励 500,000

228、.00 其他收益 小 计 1,532,510.00 2)财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 中 小 微 企业 发 展 专项资金 155,000.00 155,000.00 财务费用 财政贴息 公告编号:2019-008 87 小 计 155,000.00 155,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,687,510.00 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 MCSLCO(Yangon)LTD 新设子公司 2018 年 3 月 5,

229、444,281.67 75% 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1. 子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 MCSLCO(Yangon)LTD 缅甸仰光 缅甸仰光 制造业 75 设立 2. 非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 MCSLCO(Yangon)LTD 25% -381,249.59 1,632,643.12 3. 非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债

230、非流动负债 负债合计 MCSLCO(Yangon)LTD 2,628,815.89 3,372,477.20 6,001,293.09 17,197.48 17,197.48 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 MCSLCO(Yangon)LTD (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益经营活动公告编号:2019-008 88 总额 总额 现金流量 MCSLCO(Yangon)LTD -1,524,998.35 -2,708,021.56 八

231、、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收

232、款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的 84.52%(2017 年 12 月 31 日:69.30%)源于余额前五名客户。本公司

233、对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等融资手段,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 公告编号:2019-008 89 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以

234、上 银行借款 22,999,813.94 24,126,804.82 24,126,804.82 应付票据及应付账款 13,259,913.99 13,259,913.99 13,259,913.99 其他应付款 226,540.21 226,540.21 226,540.21 小 计 36,486,268.14 37,613,259.02 37,613,259.02 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 18,950,000.00 19,847,268.15 19,847,268.15 应付票据及应付账款 11,849,978.5

235、5 11,849,978.55 11,849,978.55 其他应付款 2,049,994.29 2,049,994.29 2,049,994.29 小 计 32,849,972.84 33,747,240.99 33,747,240.99 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人

236、民币22,999,813.94元(2017年12月31日:人民币18,950,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一)

237、 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 公告编号:2019-008 90 自然人姓名 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表决权比例(%) 谢文以 76.38 76.38 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆山力应用技术研究所来凤光学仪器厂(以下简称山力研究所) 同受实际控制人控制 王 晔 公司股东 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 (1) 明细情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 山力研究所 厂房 无偿使用 无偿使

238、用 (2) 其他说明 公司承租山力研究所的厂房,厂房位于重庆市璧山区来凤街道花园街,面积为 200 平方米,租期从 2014 年 1 月 1 日开始,双方约定无偿使用。 2. 关联担保情况 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 王晔注、谢文以 7,999,813.94 2016/6/7 2021/6/6 否 王晔、谢文以 15,000,000.00 2018/11/22 2021/11/21 否 注:王晔以自有房产和本公司房屋建筑物共同为本公司 799.98 万元借款提供担保。 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 谢文以 2,000

239、,000.00 2017/6/25 2018/7/24 无息,用于日常经营 谢文以 4,100,000.00 2018/6/7 2018/12/4 无息,用于日常经营 谢文以 3,300,000.00 2018/6/13 2018/8/29 无息,用于日常经营 谢文以 300,000.00 2018/7/16 2018/9/30 无息,用于日常经营 谢文以 3,000,000.00 2018/11/19 2018/11/28 无息,用于日常公告编号:2019-008 91 经营 4. 关联方资金往来 关联方 款项内容 本期数 上年同期数 山力研究所 收到资金往来款 10,000,000.00

240、支付资金往来款 10,000,000.00 5. 关键管理人员报酬(单位:万元) 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 81.29 45.89 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日,本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 以现有总股本 19,060,257 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.34 元(含税),共计派发现金红利 4,460,100.14 元 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 十二、

241、其他重要事项 分部信息 公司主营业务单一、未按分部管理,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下: 项 目 主营业务收入 主营业务成本 望远镜 49,699,889.75 40,306,346.56 其他 2,961,689.03 2,549,758.43 小 计 52,661,578.78 42,856,104.99 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 公告编号:2019-008 92 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 18,265,565.40 12,416,455.72 合 计

242、 18,265,565.40 12,416,455.72 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 19,418,678.84 100.00 1,153,113.44 5.94 18,265,565.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例

243、(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 13,186,679.23 100.00 770,223.51 5.84 12,416,455.72 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 13,186,679.23 100.00 770,223.51 5.84 12,416,455.72 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,864,576.01 893,228.80 5.00 1-2 年 982,252.03 98,225.20 10.00 2-3 年 450,724.87 90,144

244、.97 20.00 3-4 年 70,103.94 35,051.97 50.00 4-5 年 29,118.99 14,559.50 50.00 5 年以上 21,903.00 21,903.00 100.00 小 计 19,418,678.84 1,153,113.44 5.94 2) 本期计提坏账准备 382,889.93 元。 公告编号:2019-008 93 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海龙达进出口贸易有限公司 12,331,895.86 63.51 616,594.79 广州市晶华精密光学股份有限公司 1,526,

245、845.39 7.86 76,342.27 武汉意特诺光电有限公司 930,815.00 4.79 46,540.75 昆明振中光学仪器有限公司 926,582.54 4.77 46,329.13 广州裕威光学仪器有限公司 696,400.34 3.59 34,820.02 小 计 16,412,539.13 84.52 820,626.96 2. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,444,281.67 5,444,281.67 合 计 5,444,281.67 5,444,281.67 (2)

246、 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 仰光公司 5,444,281.67 5,444,281.67 小 计 5,444,281.67 5,444,281.67 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,661,578.78 42,856,104.99 50,176,938.14 36,284,731.39 其他业务 2,020,278.94 287,864.92 2,079,734.95 200,855.57 合 计 54,681,857.72 43

247、,143,969.91 52,256,673.09 36,485,586.96 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 49,300.00 379,265.66 折旧及摊销费 12,613.56 8,045.20 专利代理费及奖金 60,530.00 公告编号:2019-008 94 合 计 61,913.56 447,840.86 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 -328,908.39 合 计 -328,908.39 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助(与公司

248、正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,687,510.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,500.00 小 计 1,728,010.00 减:企业所得税影响数(所得税减少以“”表示) 259,201.50 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,468,808.50 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.50 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.72 0.0

249、5 0.05 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,305,158.83 非经常性损益 B 1,468,808.50 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 836,350.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 28,166,554.95 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 10,207,605.77 公告编号:2019-008 95 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 4,001,400.01 减少净资产次

250、月起至报告期期末的累计月数 H 6.00 其他 外币财务报表折算差额 I 50,919.58 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 30,746,429.41 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.50% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.72% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,305,158.83 非经常性损益 B 1,468,808.50 扣除非经常性损益后的归

251、属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 836,350.33 期初股份总数 D 17,100,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 1,960,257 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 17,753,419.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆梦赛力士光电股份有限公司 二一九年四月十七日 公告编号:2019-008 96 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室

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