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838625_2016_金盈科技_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1、金 盈 科 技 NEEQ:838625 江西金盈新材料科技股份有限公司JiangXiJinYingNewMaterialTechnologyCo.,Ltd.年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月,公司取得全国中小企业股份转让系统挂牌同意函,2016 年 8 月 9 日,公司股票正式挂牌上市。公告编号:2017-012 1 目录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及分配情况 . 24 第八节 董

2、事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 公司治理及内部控制 . 28 第十节 财务报告 . 34 公告编号:2017-012 2释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金盈科技 指 江西金盈新材料科技股份有限公司 发起人 指 江西金盈新材料科技股份有限公司的全部发起人 金盈有限、有限公司 指 江西金盈金属有限公司 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 江西金盈新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西金盈新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西金盈新材料科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会

3、三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 国联证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公司章程 指 江西金盈新材料科技股份有限公司章程 会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 北京市盈科律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号:2017-012 3第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其

4、董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否是否存在豁免披露事项 否 公告编号:2017-012 4重要风险提示

5、表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人柯顺引持有 15,900,000.00 股,占公司总股本的79.50%,且柯顺引担任公司董事长兼总经理。如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司及其他中小股东利益带来风险。 公司内控风险 有限公司阶段,公司的治理机制和内控体系不够完善,存在运作不规范的现象,如公司股东会决议届次不清,监事对公司的财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小,未制定专门的关联交易、对外投资、对外担保等管理制度。自 2016 年 3 月 1日有限公司整体变更为股份公司后,公

6、司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外投资制度、对外担保决策制度等治理制度,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理制度的执行尚未经过实践检验,公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及因内部管理不适应发展需要而影响公司经营的风险。 不锈钢价格波动风险 不锈钢带(板、卷板)为公司主要存货,约占年度采购额的 95%以上。报告期内,受全球镍元素产能限制的影响,不锈钢带(板、卷板)市场价格波动较大,成为影响公司毛利率在报告期内出现波动的重要因素。因此,未来如果不锈钢带(板、卷板)价格出现波动,而公司成本控制措施不能有效应对,将

7、对公司未来经营产生影响。 市场竞争风险 公司主要从事不锈钢焊接管的生产与销售业务,目前焊接管行业从业企业已近 2500 家,市场竞争激烈。经过多年经营,公司已在焊接管的行业内具有了一定的知名度,建立了较为稳定的市场地位和客户群体。但由于行业发展前景广阔,必然会导致其他行业投资者跨界经营,挤占公司市场份额。 资产负债率过高的风险 截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司负债总额分别为 24,572,545.56 元、25,545,049.87 元,占同期期末资产总额的公告编号:2017-012 5比例分别为 54.67%、54.21%,公司负债总额较大,资产

8、负债率偏高,面临一定的财务风险。 汇率波动风险 随着汇率制度改革不断深入,人民币汇率波动日趋市场化,同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。2015 年、2016 年,公司外销收入分别为 819,676.64 元、1,284,695.06 元,外销收入占总营业收入比例分别为 2.34%、2.67%,比重逐年提高。公司外销业务主要采用美元结算,因市场汇率波动较为频繁,公司盈利能力有可能会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2017-012 6第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西金盈新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 JiangXiJinYin

9、gNewMaterialTechnologyCo.,Ltd. 证券简称 金盈科技 证券代码 838625 法定代表人 柯顺引 注册地址 江西省抚州市金溪县工业园 C 区 办公地址 江西省抚州市金溪县工业园 C 区 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 8 号 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张爱国、李晖 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王小龙 电话 13177664999 传真 07945259366 电子邮箱 wxl770808 公司网

10、址 联系地址及邮政编码 江西省抚州市金溪县工业园 C 区 344800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) C33 金属制品业 主要产品与服务项目 不锈钢焊接管生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 柯顺引 实际控制人 柯顺引 四、注册情况 公告编号:2017-012 7项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91361027553539882P

11、 否 税务登记证号码 91361027553539882P 否 组织机构代码 91361027553539882P 否 公告编号:2017-012 8第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,176,347.50 35,089,422.94 37.30% 毛利率 11.89% 14.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,199,916.49 1,280,995.08 -6.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 564,108.54 1,151,485.77 -51.01% 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公股东

12、的净利润计算) 5.72% 12.12% - 加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 2.69% 10.90% - 基本每股收益 0.06 0.12 -50.00% 二、偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,118,995.17 44,946,574.37 4.83% 负债总计 25,545,049.87 24,572,545.56 3.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,573,945.30 20,374,028.81 5.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.02 5.89% 资产负债率 54.21% 5

13、4.67% - 流动比率 1.23 1.10 - 利息保障倍数 1.99 2.15 - 三、营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,389,081.51 -3,830,657.30 136.26%应收账款周转率 39.52 19.10 -存货周转率 2.30 2.21 -四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.83% 3.53% -营业收入增长率 37.30% 0.45% -净利润增长率 -6.33% -0.36% -五、股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 公告编

14、号:2017-012 9计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 845,862.94 除上述各项之外的其他营业外收入 1,881.00 非经常性损益合计 847,743.94 所得税影响数 -211,935.99 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 635,807.95 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位:元 不适用 公告编号:2017-012 10第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司立足于不锈钢焊接管行业,拥有从事不锈钢装饰管、不锈钢卫浴管

15、和不锈钢工业管的生产场所和生产设备,公司通过多年的努力,获得不锈钢压力管道元件中的B级认证资质。公司生产的不锈钢卫浴管主要应用于家具卫生洁具,装饰管主要应用于家装用,不锈钢工业管主要应用于城市供水等行业。公司通过直接销售的模式将产品销售给客户,为装饰和卫浴工程、城市建设工程提供管道材料,满足用户需求,并且凭借较好的产品质量及售后服务,与客户建立长期稳定的合作关系,从而获得收入、利润和现金流。报告期后至报告披露日,公司的商业模式并无重大变化。 年度内变化统计:事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发

16、生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 总体回顾: 报告期内,公司经营管理层根据董事会批准的年度经营计划,结合各类产品的市场行情,合理组织生产经营,在保持国内销售市场的同时,继续拓展海外市场,产品出口收入持续增长。此外,公司利用行业上下游资源,本期新增不锈钢卷板贸易,实现了较大的营业收入。 1、 财务状况 报告期末总资产 4711.90 万元,期初总资产 4494.66 万元,同比增长 4.83%;报告期末负债总额 2554.50万元,期初负债总额 2457.25 万元,同比增长 3.96%;报告期末净资产 2157

17、.39 万元,期初净资产 2037.40万元,同比增长 5.89%。 2、经营成果 报告期内,公司实现营业收入 4817.63 万元,上年同期 3508.94 万元,同比增长 37.30% ;实现净利润 119.99万元,上年同期 128.10 万元,同比下降 6.33%;经营活动产生的现金流量净额为 138.91 万元,上年同期公告编号:2017-012 11-383.07 万元,同比增长 136.26%。 1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 48,176,347.50 37.30% - 3

18、5,089,422.94 0.45% - 营业成本 42,449,772.96 40.75% 88.11% 30,159,059.86 -2.17% 85.95% 毛利率 11.89% -15.37% - 14.05% 2.29% - 管理费用 3,031,092.60 77.25% 6.29% 1,710,044.48 28.18% 4.87% 销售费用 196,492.13 204.93% 0.41% 64,439.50 -55.31% 0.18% 财务费用 1,615,334.57 12.36% 3.35% 1,437,639.03 2.81% 4.10% 营业利润 760,790.06

19、 -51.82% 1.58% 1,578,941.08 37.94% 4.50% 营业外收入 847,743.94 552.80% 1.76% 129,863.03 0.78% 0.37% 营业外支出 - - - 103.69 -98.80% - 净利润 1,199,916.49 -6.33% 2.49% 1,280,995.08 -0.36% 3.65% 项目重大变动原因: 1、报告期内,营业收入同比增长 37.30%,主要因为公司本期新增不锈钢卷板商品贸易销售。 2、报告期内,营业成本同比增长 40.75%,主要因为公司本期营业收入增长所致。 3、报告期内,管理费用同比增长 77.25%,

20、主要因为公司本期新三板挂牌上市中介机构咨询服务费增长较大以及管理人员工资提高。 4、报告期内,销售费用同比增长 204.92%,主要因为公司本期新增销售人员以及业务宣传费增长较多。 5、报告期内,营业利润同比下降 51.82%,主要因为公司本期期间费用增加较多。 6、报告期内,营业外收入同比增长 552.80%,主要因为公司本期新三板挂牌上市获取政府补助 70 万元,增长较多。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,176,347.50 42,449,772.96 35,066,900.71 30,159,059.86 其他

21、业务收入 - - 22,522.23 - 合计 48,176,347.50 42,449,772.96 35,089,422.94 30,159,059.86 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 不锈钢装饰管 16,842,937.65 34.96% 30,964,016.67 88.30% 不锈钢卫浴管 3,054,188.24 6.34% 3,214,133.90 9.17% 不锈钢工业管 1,788,025.83 3.71% 888,750.14 2.53% 公告编号:2017-012 12不锈钢卷板 26,491,1

22、95.78 54.99% - - 收入构成变动的原因: 报告期内,主营业务收入同比增长 37.30%,主要因为: 1、公司本期利用行业上下游资源,新增不锈钢卷板贸易,实现商品销售收入 2649.12 万元。 2、公司本期海外市场拓展成效,不锈钢工业管销售订单持续增加,实现收入 178.80 万元,同比增长101.18%。 3、市场需求变化导致不锈钢装饰管销售收入同去年销售收入占比下降。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,389,081.51 -3,830,657.30 投资活动产生的现金流量净额 -117,370.20 - 筹资活动产生的现

23、金流量净额 -1,620,032.92 4,129,017.68 现金流量分析: 1、报告期内,经营活动产生的现金流量净额扭亏为盈,同比增长 136.26%,主要因为本期销售收入增长较大且货款回款及时。 2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-11.74 万元,主要因为本期购置了部分办公设备。3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额由盈转亏,主要因为本期没有增加银行借款及其他融资,亏损系支付的银行借款利息。 (4)主要客户情况单位:元序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市新池源电子科技有限公司 5,415,456.00 11.24% 否 2 宣达实业集团有限公

24、司 5,117,500.00 10.62% 否 3 江南阀门有限公司 3,788,500.00 7.86% 否 4 佛山市诚佳不锈钢有限公司 3,006,507.90 6.24% 否 5 厦门铭豪欣厨卫有限公司 1,861,911.60 3.87% 否 合计 19,189,875.50 39.83% - 注:如存在关联关系,则必须披露客户的具体名称。 (5)主要供应商情况 单位:元序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西正好不锈钢有限公司 7,444,125.47 15.06% 否 2 佛山市阐辉贸易有限公司 7,395,864.72 14.97% 否 3 佛山市亿

25、利源贸易有限公司 6,658,696.58 13.47% 否 4 佛山市雅国贸易有限公司 4,273,513.16 8.65% 否 5 佛山市恒星盛贸易有限公司 3,937,777.78 7.97% 否 公告编号:2017-012 13合计 29,709,977.71 60.12% - 注:如存在关联关系,则必须披露供应商的具体名称。 (6)研发支出与专利研发支出: 单位:元项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 196,261.44 196,196.11 研发投入占营业收入的比例 0.41% 0.56% 专利情况:项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况:公司

26、不断加大产品研发力度,在资金、设备上给予大力支持,人才引进方面建立了多渠道招聘方式。 2、资产负债结构分析 单位:元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 723,390.29 -32.50% 1.54% 1,071,711.90 -71.60% 2.38% -0.85% 应收账款 753,083.75 -55.31% 1.60% 1,685,201.75 -15.29% 3.75% -2.15% 存货 20,966,904.17 31.20% 44.50% 15,980,545.96 40.96% 35.5

27、5% 8.94% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 15,681,041.03 -10.07% 33.28% 17,435,899.52 -9.29% 38.79% -5.51% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 18,000,000.00 - 38.20% 18,000,000.00 24.14% 40.05% -1.85% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 47,118,995.17 4.83% - 44,946,574.37 3.53% - - 资产负债项目重大变动原因: 1、报告期内,货币资金减少 32.50%,主要因为本期新三板挂牌上市中

28、介机构咨询服务费现金支出较大; 2、报告期内,应收账款减少 55.31%,主要因为本期加强货款催收,回款较好; 3、报告期内,存货增长 31.20%,主要因为公司考虑不锈钢带(板、卷板)价格波动较大且未来可能上涨,公司增加了原材料及库存商品储备; 3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况 无 (2)委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号:2017-012 14(三)外部环境的分析 1、不锈钢焊接管概况 焊接钢管简称焊管,常用钢材或钢带经过机组和模具卷曲成型后焊接制成的钢管。焊接钢管生产效率高,品种规格多,但一般强度低于无缝钢管。20世纪30年代以来,随着优质带钢连轧生产的迅速发展以及

29、焊接和检验技术的进步,焊缝质量不断提高,焊接钢管的品种规格日益增多,并在越来越多的领域尤其是在换热设备用管、装饰管、中低压流体管等方面代替了无缝钢管。 2、不锈钢焊接管行业的发展概况 我国不锈钢焊接管的生产起步较晚,整体技术水平不高,但发展速度较快。随着我国经济建设的快速发展,不锈钢的消费量不断增加,其中不锈钢管的需求量同样日趋扩大,市场前景看好。民用不锈钢焊管目前主要用于城市景观、建筑装饰行业上。工业用不锈钢焊管要求比较高,而且生产工艺不成熟。 3、不锈钢焊接管行业市场容量 据不完全统计,截至2015年底,我国焊管年产能约9800万吨。目前国内焊管企业有2500家以上,排名前10家主要焊管企

30、业产能约占全国焊管总产能的20%左右,产业集中度较低。 4、行业上下游关系 (1)不锈钢管行业与上游行业的关联性 焊接钢管行业的上游行业为不锈钢冶炼及轧(锻)材制造行业。不锈钢钢带、平板、卷板等原材料的成本一般占不锈钢管成品成本比较高,原材料价格的涨跌将会直接影响不锈钢管行业的利润。 (2)不锈钢管行业与下游行业的关联性 工业用不锈钢管的下游行业主要是石油、化工、天然气、电力设备制造、造船、造纸、机械制造、医药器材、食品加工、仪器仪表、航空、航天、军工等行业。民用不锈钢钢管下游行业主要是不锈钢卫浴以及装饰行业。近年来,上述行业的快速发展带动了工业用不锈钢管行业的成长。 5、公司产品市场发展状况

31、 公告编号:2017-012 15公司所生产的产品应用于焊接管大行业中的不锈钢卫浴、建筑装饰以及城市供水子三类行业。 (1)建筑装饰行业用钢管 建筑装饰用不锈钢也比较常见,不锈钢越来越多的被用到建筑装饰上。对不锈钢材料于厚度的要求不同环境有不同的选择。 随着政府投资力度的加大和广大居民生活水平的提高,建筑装饰行业迎来了快速发展期。根据中国建筑装饰协会统计数据显示:我国建筑装饰行业总产值由2008年的17,800亿元提升至 2015年的34,000亿元。 另外,整体橱柜等新兴装饰产业的兴起,未来不锈钢焊接管需求会持续增加。 (2)卫浴行业用钢管 我国城镇化的快速推进,人民生活水平不断提高,对卫浴

32、产品的需求越来越大,对卫浴产品质量的要求也再提高。传统材质的卫浴产品,已解决不了现有需求,不锈钢进驻卫浴行业时间不长,发展空间巨大。 目前中国已经成为全球最大的卫浴产品生产与销售国,卫浴产品产销量约占世界总量的30%。预测2017年我国卫生洁具市场规模将达到1690亿元。 (3)城市供水用钢管行业 为了满足经济社会发展需要,供水能力以及供水质量都在不断提高。随着社会经济发展和人民生活水平提高,人们对生活质量和身体健康更加关注,同时合成有害污染物种类不断增加,对健康造成重要威胁。因此,进一步提高供水水质标准是供水行业发展的大趋势。 不锈钢材料是一种公认的可以植入人体的健康材料,以不锈钢为材料制造

33、水管已经有许多年成功的应用记录。特别是薄壁不锈钢更是以安全可靠、卫生环保、经济适用等特点,逐渐成为给水管材的新选择,并以成为潮流和发展方向。不锈钢水管被成为“21世纪正真的绿色管材”。 从 2010 年到 2015 年,我国供水管道长度由 54 万公里增加到 71 万公里,供水总量也增加到 560 亿立方米,这些为城市供水用钢管的持续发展提供了非常有利的因素。 (四)竞争优势分析 1、产品优势 公司能同时生产不锈钢装饰管,卫浴管以及工业管三种管材,所有管材产品均可根据客户对材质、规格、性能等要求不同而提供定制化的产品。公司接受各种不规则形状管材产品订单,为客户提供个性化服务,相对于国内主要大型

34、管道厂的标准化产品,定制化产品可以更好地满足客户的不同需求,使公司产品具有高性价比的竞争优势。 2、口碑优势 公司自成立以来一直专注于不锈钢焊接行业,积累了丰富的市场经验,在行业内有一定的品牌知名度,公告编号:2017-012 16公司通过不断提高产品质量、技术服务水平等,强化客户对公司品牌的体验和认知,为公司品牌在市场内建立了良好口碑。 3、区域优势 在华南区域,拥有特种设备制造许可证(压力管道)的企业比较少,而公司在 2014 年取得了特种设备制造许可证(压力管道),可以从事不锈钢工业压力管道元件的制造,进而服务于相关下游行业,因此,企业在区域内有一定的准入门槛优势。 (五)持续经营评价

35、报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具备良好的独立经营能力。风险控制、财务管理、会计核算、采购审核、合同评审等重大内部控制体系运行良好。公司业绩稳定,近两年持续盈利,资产负债结构合理,公司关键管理人员和核心人员长期在公司任职,不存在关键管理人员离职且无人替代和人力资源短缺等情形,公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内,公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形;不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;公司报告期内无对外担保,不存在相关或有事项引发的或有负债;公司也不存在大股东长期占用资金及大量长期未作处理的不良资产等情形;不存在导致破产清算的情形。

36、公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此,公司拥有良好的持续经营能力。不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 (六)扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观,大力实践管理创新和科技创新,用高质的产品和优异的服务,努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 (七)自愿披露 不适用 二、未来展望(自愿披露) (一) 行业发展趋势 不适用 公告编号:2017-012 17(二)公司发展战略 不适用(三)经营计划或目标 不适用(四)不确定性因素 不适用 三、风险因素

37、(一)持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人柯顺引持有 15,900,000.00 股,占公司总股本的 79.50%,且柯顺引担任公司董事长兼总经理。如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司及其他中小股东利益带来风险。 应对措施:公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担保决策制度等规章制度的规定,保障“三会”的切实执行,不断完善法人治理结构,切实保护中小投资者的利益,避免公司被实际控制人不当控制。另外,公司还将通过加强对管理层培训

38、等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 2、公司内控风险 有限公司阶段,公司的治理机制和内控体系不够完善,存在运作不规范的现象,如公司股东会决议届次不清,监事对公司的财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小,未制定专门的关联交易、对外投资、对外担保等管理制度。自 2016 年 3 月 1 日有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外投资制度、对外担保决策制度等治理制度,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理制度的执行尚未经过实

39、践检验,公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及因内部管理不适应发展需要而影响公司经营的风险。 应对措施:公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训,督促股东、董事、监事和高级管理人员严格按照相关制度履行职责,进一步完善内部控制体系。 3、不锈钢价格波动风险 公告编号:2017-012 18 不锈钢带(板、卷板)为公司主要存货,约占年度采购额的 95%以上。报告期内,受全球镍元素产能限制的影响,不锈钢带(板、卷板)市场价格波动较大,成为影响公司毛利率在报告期内出现波动的重要因素。因此,未来如果不锈钢带(板、卷板)价格出现波动,而公司成本控制措施不能有效应对,将对公司未来经营产生影响。

40、应对措施:公司将持续关注不锈钢带(板、卷板)市场价格变动,加强采购控制,一是与主要供应商建立了长期合作关系,以规模化采购的优势换取更优惠的价格;二是制定了严格的采购管理程序,对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套完整的机制,从而有效的控制采购成本。 4、市场竞争风险 公司主要从事不锈钢焊接管的生产与销售业务,目前焊接管行业从业企业已近 2500 家,市场竞争激烈。经过多年经营,公司已在焊接管的行业内具有了一定的知名度,建立了较为稳定的市场地位和客户群体。但由于行业发展前景广阔,必然会导致其他行业投资者跨界经营,挤占公司市场份额。 应对措施:一是注重客户体验服务。针对焊接管市场同类产品竞争,

41、公司推出针对细分市场的各层次产品,依据客户需求推出了差异化服务,依照客户对型号、材质、弯曲度等参数进行生产。二是完善公司发展战略。针对行业发展形势,公司制订一系列发展规划,确立了“先稳固省内国内市场、后拓展海外市场;先立足装饰卫浴管道市场、再抢占不锈钢工业管道”的发展战略,确保公司可持续发展。 5、资产负债率过高的风险 截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司负债总额分别为 24,572,545.56 元、25,545,049.87元,占同期期末资产总额的比例分别为 54.67%、54.21%,公司负债总额较大,资产负债率偏高,面临一定的财务风险。 应对措

42、施:公司将继续加大高附加值的卫浴管和工业管的市场开拓,从而增加公司的销售收入,增强公司的盈利能力。此外,公司计划通过在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的契机,充分利用资本市场融资功能,特别是引进战略投资者等方式增强公司自有资本,降低负债率,推动公司实现跨越式发展。 6、汇率波动风险 随着汇率制度改革不断深入,人民币汇率波动日趋市场化,同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。2015 年、2016 年,公司外销收入分别为 819,676.64 元、1,284,695.06 元,外销收入占总营业收入比例分别为 2.34%、2.67%,比重逐年提高。公司外销业务主要采用美元结算,因市

43、场汇率波动较为频繁,公司盈利能力有可能会受到不利影响。应对措施:与国外客户缩短帐期,及时结汇。 公告编号:2017-012 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 (一)非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 不适用 (二)关键事项审计说明: 不适用 公告编号:2017-012 20第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否

44、- 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 柯顺引 拆入资金 450,000.00 是 柯顺引 拆入资

45、金 420,000.00 是 王小龙 拆入资金 200,000.00 是 柯顺引、柯著捷 柯顺引及柯著捷为公司贷款提供担保 5,000,000.00 是 总计 - 6,070,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 1、 公司因购原材料,于 2016 年 5 月 6 日、6 月 3 日公司分别向柯顺引借入 45 万元、42 万元;于 5月 30 日及 6 月 28 日归还 45 万元、42 万元。 2、 公司因购原材料,于 2016 年 12 月 27 日向王小龙借入 20 万元;于 12 月 29 日归还 20 万元。 3、 公司实际控制人柯顺引、董事柯著

46、捷于 2016 年 3 月 25 日以保证方式向江西农商银行贷款人民币500 万元,并未收取任何费用,是公司业务发展及生产经营的正常所需,是合理的,必要的,有利于公司正常的生产经营活动。 (二)承诺事项的履行情况 公告编号:2017-012 211、公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了避免同业竞争承诺函,表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为,同时向本公司出具了避免同业竞争承诺函,承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构

47、、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。履行中。2、控股股东签署了关于资金占用事项的承诺书,并承诺:最近两年内不存在公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构(以下简称“本人控制的企业”)进行违规担保的情形;本人或本人控制的企业最近两年内不存在转移公司资产的情形;本人承诺将严格遵守有关法律、法规及公司章程、对外担保决策制度、防范控股股东及其它关联方资金占用管理制度的要求,确保将

48、来不致发生上述情形。履行中。3、公司董事、监事、高级管理人员均签订了关于诚信状况的书面声明,就其本人诚信状况声明如下:最近二年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或处分记录;不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形;最近二年内未对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形;不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形;不存在欺诈或其他不诚实行为等情况;不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁。不存在担任因违法而被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人;不存在担任因经营不善破产清算、关停并转或曾有类似情况的公司、企业的董事

49、、监事或者厂长、经理。履行中。 (三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 4,816,915.50 10.22% 公司为购原材料向银行申请贷款而产生的抵押 机器设备 抵押 10,235,286.32 21.72% 公司为购原材料向银行申请贷款而产生的抵押 土地使用权 抵押 4,125,866.97 8.76% 公司为购原材料向银行申请贷款而产生的抵押 总计 - 19,178,068.79 40.70% - 注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号:2017-012 22第六节 股本变

50、动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位:股 股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数-其中:控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数20,000,000100.00%-20,000,000100.00%其中:控股股东、实际控制人15,900,00079.50%-15,900,00079.50%董事、监事、高管3,100,00015.50%-3,100,00015.50%核心员工-总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数5(二)普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股

51、数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 柯顺引 15,900,000 - 15,900,000 79.50% 15,900,000 - 2 柯著捷 2,400,000 - 2,400,000 12.00% 2,400,000 - 3 王小龙 700,000 - 700,000 3.50% 700,000 - 4 杨坚 600,000 - 600,000 3.00% 600,000 - 5 游鹏勇 400,000 - 400,000 2.00% 400,000 - 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,00

52、0,000 0 前十名股东间相互关系说明:股东柯顺引与柯著捷为堂叔侄关系,其余股东之间无近亲属或其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位:股 不适用三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 柯顺引,公司董事长兼法定代表人、总经理,1973 年 6 月 15 日出生,中国国籍,无境外永久居留权。1991 年 9 月2001 年 5 月在江苏泰兴市兰林综合经营部任职销售员;2001 年 6 月2003 年 9 月在江苏靖江市兰林贸易有限公司任经理;2003 年 10 月2007 年 5 月在江苏苏州市吴江新达建材有限公司任职销售总监;2007 年 6 月2010 年 4 月在江西建鑫铜

53、业有限公司任职采购总监;2010 年 5 月设立江西金盈金属有限公司,2010 年 5 月-2016 年 2 月任有限公司执行董事、总经理,2016 年 3 月至今任股份公公告编号:2017-012 23司法定代表人、董事长兼总经理。 (二)实际控制人情况 柯顺引,公司董事长兼法定代表人、总经理,1973 年 6 月 15 日出生,中国国籍,无境外永久居留权。1991 年 9 月2001 年 5 月在江苏泰兴市兰林综合经营部任职销售员;2001 年 6 月2003 年 9 月在江苏靖江市兰林贸易有限公司任经理;2003 年 10 月2007 年 5 月在江苏苏州市吴江新达建材有限公司任职销售总

54、监;2007 年 6 月2010 年 4 月在江西建鑫铜业有限公司任职采购总监;2010 年 5 月设立江西金盈金属有限公司,2010 年 5 月-2016 年 2 月任有限公司执行董事、总经理,2016 年 3 月至今任股份公司法定代表人、董事长兼总经理。 公告编号:2017-012 24第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位:元/股 不适用二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用三、债券融资情况 单位:元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求:不适用 四、间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 担保借

55、款 金溪县农村信用合作联社营业部 5,000,000.00 5.66% 2016.3.24-2017.3.23 否 抵押借款 金溪县农村信用合作联社营业部 3,000,000.00 10.92% 2016.6.24-2017.6.24 否 抵押借款 金溪县农村信用合作联社营业部 5,000,000.00 10.55% 2016.8.9-2017.8.6 否 抵押借款 金溪县农村信用合作联社营业部 5,000,000.00 10.55% 2016.8.11-2017.8.6 否 合计 - 18,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用公告编号:2017-01

56、2 25第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 柯顺引 董事长兼总经理 男 44 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 柯著捷 董事、副总经理 男 31 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 王小龙 董事、财务负责人、董事会秘书 男 38 大专 2016.3.1-2019.2.28 是 王建仁 董事 男 38 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 尹九 董事 男 31 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 林月光 监事会主席 男 27 初中 20

57、16.3.1-2019.2.28 是 陈乐 监事 男 42 初中 2016.3.1-2019.2.28 是 张子红 监事 女 32 初中 2016.3.1-2019.2.28 否 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事柯顺引与柯著捷为堂叔侄关系,董事柯顺引与王建仁为郎舅关系,其他董事、监事及高级管理人员之间无近亲属或其他关联关系。 (二)持股情况 单位:股 姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量柯顺引董事长兼总经理15,900,000-15,900,00

58、079.50%-柯著捷董事、副总经理2,400,000-2,400,00012.00%-王小龙董事、财务负责人、董事会秘书700,000-700,0003.50%-合计19,000,000019,000,00095.00%-(三)变动情况 信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否公告编号:2017-012 26董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因-本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: - 二、员工情况 (一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 8 销

59、售人员 3 4 操作人员 26 27 技术人员 2 2 财务人员 3 4 员工总计 40 45 注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 专科 3 5 专科以下 36 39 员工总计 40 45 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动:报告期内,公司因战略发展及业务运营需要,扩充了相应的业务及运营团队,公司核心团队稳定,中层管理人员得到进一步充实壮大。 2、人才引进:报告期内,公司通过常规社会招聘加强了公司的运营和管理团队,为公司

60、的多元化经营战略提供了坚实的人才保障。3、培训:公司为不同级别和岗位的员工开展了专业、软技能等多维度的培训课程。4、招聘:以江西人才人事网招聘网站为主要信息来源,获取更多的优秀专业人才。5、薪酬政策:公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。6、需公司承担费用的离退休职工人数:无。 (二)核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号:2017-012 27核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 1. 核心技术人员杨志惠,系公司技术工程师,于 2010 年 10

61、月 8 日入职,未持有公司股份,现继续在职担任技术管理人员2. 核心技术人员陈乐,系公司技术工程师,于 2010 年 11 月 5 日入职,未持有公司股份,现继续在职担任技术管理人员。 公告编号:2017-012 28第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估

62、 1、公司治理基本状况 有限公司按照法律法规规定整体变更为股份公司后,公司依法建立了基本的公司治理结构,设立了股东大会、董事会和监事会等治理机构,建立健全了股东大会、董事会、监事会的运行制度,建立了规范的公司治理结构。同时,公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度,对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。审议通过了关联交易决策制度、对外担保决策制度、对外投资决策制度、防止控股股东及其他关联方资金占用管理制度等内部治理规定、制度,进一步规范、强化公司治理。公司建立了与生产经营及规范相适应的组织机构,按照日常经营管理需要设置职

63、能部门,建立健全了内部经营管理机构,比较科学地划分了每个部门的责任权限,能保障公司的高效、规范经营运作。公司的董事会、 监事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求,能够依据法律法规和公司章程的规定召集、召开股东大会、董事会、监事会会议,“三会”会议材料规范,会议决议能够正常签署,会议决议能够得到有效执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截至报告期末,公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内,公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合相关法律法规及

64、规则的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度公告编号:2017-012 29的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 23 日,公司全体发起人依法召开公司创立大会暨 2016 年第 1 次临时股东大会,依据公司法等相关法律法规,创立大会通过了公司章

65、程。截至报告期末,公司章程未变动。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 6 (1) 2016 年 2 月 23 日,公司召开第一届董事会第一次会议,审议通过关于选举柯顺引为股份公司董事长、聘任王小龙担任公司董事会秘书、聘任柯顺引担任公司总经理、聘任柯著捷担任公司副总经理、聘任王小龙担任公司财务负责人、董事会秘书工作细则、总经理工作细则等议案; (2) 2016 年 3 月 2 日,公司召开第一届董事会第二次会议,审议通过关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于审议公司股票采取协议转让方式的议

66、案、关于审议公司股票采取协议转让方式的议案、关于提请股东大会授权公司董事会办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于召开江西金盈新材料科技股份有限公司 2016 年第二次股东大会(临时)的议案、关于申请财园信贷通流动资金贷款的议案; (3) 2016 年 6 月 5 日,公司召开第一届董事会公告编号:2017-012 30第三次会议,审议通过公司 2015 年度总经理工作报告、公司 2015 年度执行董事工作报告、公司 2015 年度财务决算报告、公司 2016 年度财务预算报告、公司 2015 年度利润分配方案、公司聘用 2016 年度审计机构的议案、公司

67、召开 2015 年年度股东大会等议案; (4) 2016 年 6 月 17 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过关于申请生产设备抵押流动资金贷款的议案; (5) 2016 年 7 月 25 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过关于申请固定资产土地及厂房抵押流动资金贷款的议案; (6) 2016 年 8 月 29 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过关于 2016 年半年报的议案。 监事会 3 (1) 2016 年 2 月 23 日,公司召开第一届监事会第一次会议,审议通过关于选举公司第一届监事会主席的议案; (2) 2016 年 6 月 5 日,公司召开第一届监事会第二

68、次会议,审议通过公司 2015 年度监事工作报告的议案、公司 2015 年度财务决算报告议案、公司 2016 年度财务预算报告的议案、公司 2015 年利润分配方案的议案、公司聘用 2016 年度审计机构的议案; (3) 2016 年 8 月 29 日,公司召开第一届监事第三次会议,审议通过关于公司 2016 年半年度报告的议案。 公告编号:2017-012 31股东大会 3 (1) 2016 年 2 月 23 日,公司召开创立大会暨第一次股东大会会议,审议通过关于股份有限公司筹办情况报告的议案、关于公司章程(草案)的议案、关于选举公司第一届董事会董事的议案等议案; (2) 2016 年 3

69、月 18 日,公司召开第二次临时股东大会会议,审议通过关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票采取协议转让方式的议案、关于授权公司董事会办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案; (3) 2016 年 6 月 26 日,公司召开第三次临时股东大会会议,审议通过公司 2015 年度执行董事工作报告、公司 2015 年度监事工作报告的议案、公司 2015 年度财务决算报告议案、公司 2016 年度财务预算报告的议案、公司 2015 年利润分配方案的议案、公司聘用 2016 年度审计机构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否

70、符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会,会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等均符合公司法、公司章程、三会规则等要求,决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求, 能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等相关法律法规的要求,已经建立了股东大会、董事会、监事会、经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机公告编号:2017-012 32构。公司先后制订及修订了公司章程

71、、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度和对外担保决策制度等一系列治理文件,使股东大会、董事会、监事会以及经营管理层相互独立、权责明确、相互监督,实现了公司治理架构的合法有效运行,切实保障所有股东的利益。 (四)投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人,全面负责投资者关系管理工作。依据投资者关系管理制度,本着公平、公正、公开原则,平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 对于潜在投资者,本着诚实信用原则,公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考

72、察的投资机构,加强与投资者的沟通,增强了投资者对公司的了解。 公司针对与投资人关系的处理方面的问题制定了投资者关系管理制度,制度中明确了投资者关系管理的含义、目的和原则 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司保持独立性,具有自主经营能力。(一)业务独立,公司拥有与主营业务相关的经营许可证,拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力

73、,公司的业务独立于股东及其控制的其他企业;公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业,公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 (二)资产独立,自有限公司设立以来,公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用,不存在资产被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。(三)人员独立,公司依法独立与员工签署劳动合同,缴纳社会保险;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事

74、会秘书等高级管理人员均在公司领薪,未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东及公告编号:2017-012 33其控制的其他企业领薪;财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。(四)财务独立,公司有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况;公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。(五)机构独立,公司各机构制定了内部规章制度,各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立的组织机

75、构,拥有机构设置自主权,各部门之间分工明确、各司其职,保证了公司运转顺利。报告期内,公司拥有独立的住所,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况指定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,

76、保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量

77、和透明度,健全内部约 束和责任追究机制。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。报告期内,公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号:2017-012 34第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 010101 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 张爱国、李晖 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所

78、连续服务年限 1 审计报告正文: 审 计 报 告 中兴华审字(2017)第 010101 号 江西金盈新材料科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西金盈新材料科技股份有限公司(以下简称贵公司)的财务报表,包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的

79、责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。公告编号:2017-012 35审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性

80、,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,江西金盈新材料科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制,公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张爱国 中国北京 中国注册会计师:李晖 二一七年四月十三日 _ 二、 财务报表 (一)资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 六(一) 723,390.29 1,071,711.90 结

81、算备付金 -拆出资金 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六(二) 753,083.75 1,685,201.75 预付款项 六(三) 4,729,893.45 4,302,473.61 公告编号:2017-012 36应收保费 -应收分保账款 -应收分保合同准备金 -应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六(四) 55,111.67 91,993.56 买入返售金融资产 -存货 六(五) 20,966,904.17 15,980,545.96 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动

82、资产 六(六) 1,072.45 94,569.54 流动资产合计 27,229,455.78 23,226,496.32 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六(七) 15,681,041.03 17,435,899.52 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六(八) 4,125,866.97 4,219,993.17 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六(九) 51,877.30

83、- 递延所得税资产 六(十) 30,754.09 64,185.36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,889,539.39 21,720,078.05 资产总计 47,118,995.17 44,946,574.37 流动负债: 短期借款 六(十一) 18,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 公告编号:2017-012 37应付账款 六(十二) 2,184,039.49 1,864,805.47 预收款项

84、 六(十三) 981,118.50 451,660.38 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六(十四) 164,369.18 37,774.00 应交税费 六(十五) 796,581.51 674,575.04 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六(十六) 4,073.46 - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 22,130,182.14 21,028,814.89 非流动负债: - - 长

85、期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六(十七) 3,414,867.73 3,543,730.67 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,414,867.73 3,543,730.67 负债合计 25,545,049.87 24,572,545.56 所有者权益(或股东权益): 股本 六(十八) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六(十九) 37

86、4,028.81 - 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六(二十) 119,991.65 37,402.88 一般风险准备 - - 未分配利润 六(二十一) 1,079,924.84 336,625.93 公告编号:2017-012 38归属于母公司所有者权益合计 21,573,945.30 20,374,028.81 少数股东权益 - - 所有者权益总计 21,573,945.30 20,374,028.81 负债和所有者权益总计 47,118,995.17 44,946,574.37 法定代表人:柯顺引 主管会计工作负责人:王小龙 会计机构负责人:王小龙

87、 (二)利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,176,347.50 35,089,422.94 其中:营业收入 六(二十二) 48,176,347.50 35,089,422.94 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 六(二十二) 47,415,557.44 33,510,481.86 其中:营业成本 42,449,772.96 30,159,059.86 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税

88、金及附加 六(二十三) 256,590.25 3,493.61 销售费用 六(二十四) 196,492.13 64,439.50 管理费用 六(二十五) 3,031,092.60 1,710,044.48 财务费用 六(二十六) 1,615,334.57 1,437,639.03 资产减值损失 六(二十七) -133,725.07 135,805.38 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) - - 投资收益(损失以“”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“”号填列) 760,790.06 1,578,9

89、41.08 加:营业外收入 六(二十八) 847,743.94 129,863.03 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 六(二十九) - 103.69 其中:非流动资产处置损失 - - 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 1,608,534.00 1,708,700.42 减:所得税费用 六(三十) 408,617.51 427,705.34 五、净利润(净亏损以“”号填列) 1,199,916.49 1,280,995.08 公告编号:2017-012 39其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,199,916.49 1,280,995.

90、08 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归

91、属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,199,916.49 1,280,995.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.06 0.12 (二)稀释每股收益 0.06 0.12 法定代表人:柯顺引 主管会计工作负责人:王小龙 会计机构负责人:王小龙 (三)现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 57,752,286.07 41,268,537.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增

92、加额 - - 公告编号:2017-012 40向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 150,031.91 63,064.40 收到其他与经营活动有关的现金 六(三十一)1 721,778.53 3,057,380.57 经营活动现金流入小计 58,624,096.51 44,388,982.21 购买商品、接受劳务支

93、付的现金 52,258,742.46 45,496,790.68 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,145,426.71 1,950,817.45 支付的各项税费 692,443.38 181,911.21 支付其他与经营活动有关的现金 六(三十一)2 2,138,402.45 590,120.17 经营活动现金流出小计 57,235,015.00 48,219,639.51 经营活动产生的现金流量净额 1,389,0

94、81.51 -3,830,657.30 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,370.20 - 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 117,370.20 - 投资活动产生的现金流量净额 -117

95、,370.20 - 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 公告编号:2017-012 41发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六(三十一)3 1,070,000.00 4,610,000.00 筹资活动现金流入小计 19,070,000.00 32,610,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 14,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,620,032.92

96、1,491,518.32 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六(三十一)4 1,070,000.00 12,489,464.00 筹资活动现金流出小计 20,690,032.92 28,480,982.32 筹资活动产生的现金流量净额 -1,620,032.92 4,129,017.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 -348,321.61 298,360.38 加:期初现金及现金等价物余额 1,071,711.90 773,351.52 六、期末现金及现金等价物余额 723,390.29 1,071,7

97、11.90 法定代表人:柯顺引 主管会计工作负责人:王小龙 会计机构负责人:王小龙 公告编号:2017-012 42(四)股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 20,000,000.00-37,402.88-336,625.93-20,374,028.81加:会计政策变更 -前期差错更正 -同一控制下企业合并 -其他 -二、本年期初余额 20,000,000.00-37,402.88-336,625.93-20,374,028

98、.81三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-374,028.81-82,588.77-743,298.91-1,199,916.49(一)综合收益总额 - 1,199,916.49-1,199,916.49(二)所有者投入和减少资本 -1股东投入的普通股 -2其他权益工具持有者投入资本 -3股份支付计入所有者权益的金额 -4其他 -(三)利润分配 -119,991.65- -119,991.65-1提取盈余公积 -119,991.65- -119,991.65-2提取一般风险准备 -3对所有者(或股东)的分配 -公告编号:2017-012 434其他 -(四)所有者权益内部结转 -374,

99、028.81-37,402.88- -336,625.93-1资本公积转增资本(或股本) -2盈余公积转增资本(或股本) -3盈余公积弥补亏损 -4其他 -374,028.81-37,402.88- -336,625.93-(五)专项储备 -1本期提取 -2本期使用 -(六)其他 -四、本年期末余额 20,000,000.00-374,028.81-119,991.65- 1,079,924.84-21,573,945.30 项目 上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润优先股永续债其他一、上年

100、期末余额 10,000,000.00- -906,966.27-9,093,033.73加:会计政策变更 -前期差错更正 -同一控制下企业合并 -其他 -二、本年期初余额 10,000,000.00- -906,966.27-9,093,033.73三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)10,000,000.00-37,402.88- 1,243,592.20-11,280,995.08公告编号:2017-012 44(一)综合收益总额 - 1,280,995.08-1,280,995.08(二)所有者投入和减少资本 10,000,000.00-10,000,000.001股东投入的普通股

101、10,000,000.00-10,000,000.002其他权益工具持有者投入资本 -3股份支付计入所有者权益的金额 -4其他 -(三)利润分配 -37,402.88-37,402.88-1提取盈余公积 -37,402.88-37,402.88-2提取一般风险准备 -3对所有者(或股东)的分配 -4其他 -(四)所有者权益内部结转 -1资本公积转增资本(或股本) -2盈余公积转增资本(或股本) -3盈余公积弥补亏损 -4其他 -(五)专项储备 -1本期提取 -2本期使用 -(六)其他 -四、本年期末余额 20,000,000.00-37,402.88-336,625.93-20,374,028

102、.81公告编号:2017-012 45法定代表人:柯顺引 主管会计工作负责人:王小龙 会计机构负责人:王小龙 公告编号:2017-012 46江西金盈新材料科技股份有限公司2016年12月31日财务报表附注(金额单位:除特别注明外为人民币元) 一、 公司基本情况江西金盈新材料科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),前身系江西金盈金属有限公司(以下称金盈金属公司),由柯顺引、林庆兰和柯著捷共同出资组建,于2010年5月10日在金溪县工商行政管理局注册登记,金盈金属公司于2015年12月31日为基准日整体变更为股份有限公司。于2016年3月1日在抚州市工商行政和质量技术监督管理局登记注册

103、。公司现持有统一社会信用代码为91361027553539882P的营业执照。公司注册资本:2000万元,股份总数2000万股(每股1元),其中:有限售条件的流通股份2000万股,公司股票已于2016年8月9日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,公司住所:江西省抚州市金溪县工业园C区。公司主要产品:不锈钢装饰管、卫浴管、工业管等。 公司经营范围:不锈钢制品、金属制品、五金、门业、建材生产销售及进出口贸易。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 13 日董事会会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和4

104、1项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计(一) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。公告编号:2017-012 47本报告期为 2016 年 12 月 31 日止。(二) 记账本位币本公司记账本位币为人民币。(三) 企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并

105、前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 企

106、业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当

107、期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认公告编号:2017-012 48的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进

108、行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:源于合同性权利或其他法定权利;能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 非同一

109、控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,

110、下同)转入当期投资收益。(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。(四) 合并财务报表本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 公告编号:2017-012 49所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、

111、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

112、公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下

113、企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,购买方按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方

114、的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 公告编号:2017-012 50母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲

115、减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但

116、是,在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。(五) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时

117、用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。(六) 外币业务和外币报表折算1、外币交易折算 外币业务采用每月初的汇率作为交易发生日的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则公告编号:2017-012 51处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的

118、外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。 (七) 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指

119、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收账款、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

120、 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收账款采用实际利率法,公告编号:2017-012 52按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,

121、按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额;2)初始确认金

122、额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际

123、收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了

124、对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值公告编号:2017-012 53变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者

125、权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产(不含应收款项)减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失

126、。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值: 债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在

127、其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 公告编号:2017-012 54 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 (2)持有至到期投

128、资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准: 单项金额重大

129、的金额标准是 100 万元,期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。2、 按组合计提坏账准备应收款项:对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比

130、例,据此计算本期应计提的坏账准备。公告编号:2017-012 55确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备组合中,非关联企业采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)3312 年101023 年202035 年50505 年以上1001003、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:单项计提坏账准备的理由:单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

131、。 (九) 存货1、存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行公告编号:2

132、017-012 56销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十) 固定资产1、固定资产确认

133、条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为

134、基础确定。 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 公告编号:2017-012 57在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业

135、吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;其他后续支出于发生时计入当期损益。 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率

136、如下: 类别折旧年限(年)残值率房屋及建筑物305%机器设备105%运输设备55%电子设备55%其他设备 105%5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。 公告编号:2017-012 58固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未

137、来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十一) 借款费用1、借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款

138、费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间,指从借

139、款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停公告编号:2017-012 59止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

140、预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权

141、平均利率计算确定。 (十二) 无形资产1、无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的

142、公允价值为基础确定其入账价值,公告编号:2017-012 60除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2)后续计量 在

143、取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目预计使用寿命依 据土地使用权50 年土地使用权证软件510 年为企业带来经济利益的期限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测

144、试。 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。 公告编号:2017-012 61无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

145、整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (

146、1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 (十三) 收入 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

147、买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 公告编号:2017-012 62(十四) 政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: 1、用于补偿公司以

148、后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延

149、所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税

150、负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 公告编号:2017-012 63除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和

151、递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

152、内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十六) 关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于: 1、 本公司的母公司; 2、 本公司的子公司; 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业; 4、 对本公司实施共同控制的投资方; 5、 对本公司施加重大影响的投资方; 6、 本公司的合营企业,包括合营企业的子公司; 7

153、、 本公司的联营企业,包括联营企业的子公司; 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 公告编号:2017-012 64(十七)会计政策、会计估计变更、差错更正的说明 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订或新制定发布的企业会计准则第 2 号长期股权投资、企业会计准则第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30 号财务报表列报、企业会计准则第 33 号合并财务报表、企业会计准则第 39 号公允

154、价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排及企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露等新的企业会计准则。 五、 税项公司本期适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率增值税增值税应税收入17%城建税应纳增值税额5%教育费附加应纳增值税额3%地方教育附加费应纳增值税额2%企业所得税应纳税所得额25%六、 财务报表主要项目注释(一) 货币资金项 目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日库存现金4,062.95 29,859.19 银行存款719,327.34 1,041,852.71 其他货币资金合 计723,390.29 1,071,711.90(二) 应收

155、账款1、 应收账款按种类披露种类2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款公告编号:2017-012 65按账龄分析法计提坏账准备870,787.38100.00117,703.6313.521,940,443.18100.00255,241.4313.15组合小计870,787.38100.00 117,703.6313.521,940,443.18100.00 255,241.4313.15单项金额虽不重大但单项计

156、提坏账准备的应收账款合计870,787.38100.00 117,703.6313.521,940,443.18100.00 255,241.4313.15 应收账款种类的说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内332,081.5238.14 9,962.461,062,761.3254.77 31,882.841 至 2 年538,705.8627.76 53,870.592 至 3 年538,705.8661.86107,741.1735 年338

157、,976.00 17.47 169,488.00 合计870,787.38 100.00 117,703.631,940,443.18100.00 255,241.432、 本报告期无实际核销的应收账款。3、 应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。4、 应收账款中欠款金额前两名经销商情况 2016 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前两名经销商情况单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)厦门市同安诚润五金加工厂客户538,705.862 至 3 年61.86实理机械私人有限公司客户332,081.52 1 年以内38.14合计870,

158、787.38100.00(三)预付款项1、 账龄分析账 龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日金 额占总额比例(%)金 额占总额比例(%)1 年以内4,660,073.25 98.52 4,226,825.07 98.2412 年69,820.20 1.48 75,648.54 1.76公告编号:2017-012 66合 计4,729,893.45 100.004,302,473.61100.002、 预付款项中欠款金额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日预付款项中欠款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系预付款项期末余额账龄占预付款项总额比例(%)佛山

159、市宝捷佳贸易有限公司供应商2,998,582.61 1 年以内63.40佛山市法斯龙贸易有限公司 供应商 1,019,567.80 1 年以内 21.55 佛山市南海区源福不锈钢有限公司 供应商 400,000.00 1 年以内 8.46 江苏皖锡钢业有限公司 供应商 172,197.80 1 年以内 3.64 金溪县东日物流有限公司 供应商 59,820.00 1 年以内 1.26 合计4,650,168.2198.313、 本报告期无预付持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位款项。(四)其他应收款1、 其他应收款按种类披露种类2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月

160、31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备60,424.40100.005,312.738.7950,000.0054.351,500.003.00组合小计60,424.40 100.005,312.738.7950,000.0054.351,500.003.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款43,493.5645.65合计60,424.40100.005,312.738.7993,493.56100.001500.001.60 其他应

161、收账款种类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日公告编号:2017-012 67账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内10,424.40 17.25312.7350,000.00100.001,500.0012 年50,000.0082.755,000.00合计60,424.40 100.005,312.7350,000.00100.001,500.002、 本报告期无实际核销的其他应收账款情况。3、 其他应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款4、 其他

162、应收账款中欠款金额前两名单位情况2016 年 12 月 31 日其他应收账款中欠款金额前两名单位情况单位名称是否关联方其他应收账款期末余额账龄占其他应收账款总额的比例(%)金溪县工业园区管理委员会否50,000.0012 年82.75金溪县财政局否10,424.401 年以内17.25合计60,424.40100.00注:金溪县工业园区管理委员会50,000.00元为财园信贷通贷款押金,金溪县财政局10,424.40元为公司租用政府房子的押金。(五)存货项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料9,838,524.

163、549,838,524.546,347,974.52 6,347,974.52 库存商品7,563,841.157,563,841.155,339,166.17 5,339,166.17 委托加工物资3,564,538.48 3,564,538.48 4,293,405.27 4,293,405.27 合计20,966,904.1720,966,904.17 15,980,545.96 15,980,545.96 截止 2016 年 12 月 31 日,存货不存在需要计提跌价准备的情形。(六)其他流动资产项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日待抵扣进项税1,072

164、.4594,569.54 合计1,072.45 94,569.54 (七)固定资产1、 固定资产情况公告编号:2017-012 68 (1)固定资产账面原值:项目2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日房屋及建筑物5,417,337.00 5,417,337.00 机器设备14,503,644.63 14,503,644.63 运输工具1,024,240.17 1,024,240.17 电子设备45,312.34 27,220.28 72,532.62其他设备355,450.00 355,450.00 合计 21,345,984.1427,220.28

165、21,373,204.42 (2)累计折旧:项目2015 年 12 月 31 日本期增加其中:本期计提本期减少2016 年 12 月 31 日房屋及建筑物428,872.50 171,549.00 171,549.00 600,421.50 机器设备2,880,725.70 1,377,846.00 1,377,846.00 4,258,571.70运输工具438,421.13 192,135.72192,135.72630,556.85 电子设备41,064.17 6,780.29 6,780.29 47,844.46 其他设备121,001.12 33,767.76 33,767.76 1

166、54,768.88 合计3,910,084.621,782,078.77 1,782,078.77 5,692,163.39(3)固定资产账面净值:项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日房屋及建筑物 4,816,915.50 4,988,464.50 机器设备 10,245,072.9311,622,918.93 运输工具 393,683.32 585,819.04 电子设备 24,688.164,248.17 其他设备 200,681.12 234,448.88 合计 15,681,041.03 17,435,899.52 (4)固定资产账面价值:项目2016

167、年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日公告编号:2017-012 69项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日房屋及建筑物 4,816,915.50 4,988,464.50 机器设备 10,245,072.9311,622,918.93 运输工具 393,683.32 585,819.04 电子设备 24,688.164,248.17 其他设备 200,681.12 234,448.88 合计 15,681,041.03 17,435,899.52 (5)截止 2016 年 12 月 31 日本公司因贷款向银行抵押的固定资产包括房屋建筑物(原值5,

168、417,337.00、账面价值 4,816,915.50);机器设备(原值 14,379,334.74、账面价值10,235,286.32)。(八)无形资产类别2015 年 12 月 31日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日一、账面原值合计4,706,312.00 4,706,312.00 土地使用权4,706,312.00 4,706,312.00 二、累计摊销合计 486,318.83 94,126.20 580,445.03 土地使用权 486,318.83 94,126.20 580,445.03 三、无形资产账面净值合计4,219,993.1794,126.20 4,1

169、25,866.97土地使用权4,219,993.1794,126.20 4,125,866.97四、减值准备合计土地使用权五、无形资产账面价值合计4,219,993.1794,126.20 4,125,866.97土地使用权4,219,993.1794,126.20 4,125,866.97截止 2016 年 12 月 31 日本公司因贷款向银行抵押的无形资产包括土地使用权(原值4,706,312.00、账面价值 4,125,866.97);(九)长期待摊费用类别2015 年 12 月 31 日本期增加本期摊销2016 年 12 月 31 日房租83,395.2032,506.20 50,88

170、9.00 宽带5,930.004,941.70 988.30 合计89,325.2037,447.90 51,877.30 (十)递延所得税资产公告编号:2017-012 70项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日资产减值准备 30,754.09 64,185.36 合计 30,754.09 64,185.36可抵扣差异项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日资产减值准备123,016.36 256,741.43 合计123,016.36 256,741.43 (十一)短期借款种类2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月

171、31 日抵押借款13,000,000.0013,000,000.00保证借款5,000,000.005,000,000.00合计18,000,000.0018,000,000.00(十二)应付账款1、 应付账款明细:帐龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日1 年以内 1,550,235.18 1,331,971.7112 年 633,804.31532,833.76合计 2,184,039.491,864,805.472、 应付账款中期末金额前四名单位情况2016 年 12 月 31 日应付账款中金额前四名单位情况单位名称与本公司关系应付账款期末余额账龄占应付账款总

172、额的比例(%)佛山市舵掌贸易有限公司 供应商 1,019,567.80 1 年以内 46.68 福建宏兴不锈钢 供应商 1,018,683.00 1-2 年 46.64 佛山市南海晨豪五金实业有限公司 供应商 137,456.28 1 年以内 6.29 新余盛康气体有限公司 供应商 7,381.00 1 年以内 0.34 合计 2,183,088.08 99.95 3、本报告期应付账款中无欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位款项。(十三)预收款项公告编号:2017-012 711、 预收款项情况:项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日一年以内 931,

173、118.50 451,660.38 12 年 50,000.00 合计 981,118.50 451,660.38 2、 预收账款中期末金额前五名单位情况2016 年 12 月 31 日预收款项中金额前五名单位情况单位名称与本公司关系预收款项期末余额账龄占预收款项总额的比例(%)河北光德管业有限公司 客户 430,000.00 1 年以内 43.83 厦门兴程业工贸有限公司 客户 258,443.50 1 年以内 26.34 福建梦园不锈钢有限公司 客户 77,244.50 1 年以内 7.87 浙江中捷管业有限公司 客户 50,000.00 1 年以内 5.10 宁波北仑鸿杰机械有限公司 客

174、户 50,000.00 1-2 年 5.10 合计 865,688.00 88.24 3、 本报告期预收款项中无预收持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位款项。(十四)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 37,774.00 2,040,925.02 1,914,329.84 164,369.18 二、离职后福利-设定提存计划 102,370.14 102,370.14 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 37,774.00 2,143,295.16 2,016,

175、699.98 164,369.18 2、短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 公告编号:2017-012 72项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 37,774.00 1,917,283.26 1,790,688.08 164,369.18 2、职工福利费 128,726.73128,726.733、社会保险费 91,841.76 91,841.76 其中:医疗保险费 64,471.78 64,471.78 工伤保险费 18,69

176、3.08 18,693.08 生育保险费 8,676.90 8,676.90 4、住房公积金 31,800.00 31,800.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合 计 37,774.00 2,169,651.75 2,043,056.57 164,369.18 3、设定提存计划列示: 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 88,813.06 88,813.06 2、失业保险费 13,557.08 13,557.08合 计 102,370.14 102,370.14

177、 (十五)应交税费税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 142,101.05 企业所得税 265,580.60425,093.41 土地使用税 335,037.92227,899.20 房产税 40,155.2220,652.82 车船使用税 公告编号:2017-012 73 城建税 3,958.22教育费附加 2,374.93 印花税 5,790.28929.61 地方教育附加 1,583.29合计796,581.51674,575.04 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 增值税 1

178、82,673.3640,572.31142,101.05 企业所得税 425,093.41375,186.24534,699.05265,580.60 土地使用税 227,899.20 161,618.72 54,480.00 335,037.92 房产税 20,652.82 65,008.04 45,505.64 40,155.22 城建税 5,986.832,028.613,958.22教育费附加 3,592.101,217.172,374.93残疾基金3,000.003,000.00 印花税 929.6114,989.8310,129.165,790.28 地方教育附加 2,394.73

179、811.441,583.29合 计 674,575.04814,449.85692,443.38796,581.51 (十六)其他应付款1、 其他应付款情况:项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日1 年以内4,073.46合计4,073.46 2、 其他应付款中期末金额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日其他应付款中金额前五名单位情况公告编号:2017-012 74单位名称与本公司关系其他应付款期末余额账龄占其他应付款总额的比例(%)个税 4,073.461 年以内100.00合计 4,073.46100.00(十七)递延收益项 目 2015 年 12

180、 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 基础设施建设补助 3,543,730.67 128,862.943,414,867.73 合计 3,543,730.67 128,862.943,414,867.73 (十八)股本股东名称2015 年 12 月 31 日2016 年 12 月 31 日金额比例(%)金额比例(%)柯顺引15,900,000.00 79.5015,900,000.00 79.50柯著捷2,400,000.00 12.002,400,000.00 12.00王小龙700,000.003.50700,000.003.50杨坚600,000.00

181、3.00600,000.003.00游鹏勇400,000.002.00400,000.002.00合计20,000,000.00 100.0020,000,000.00 100.00(十九)资本公积类别 2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2016 年 12 月 31 日资本溢价 其他资本公积 374,028.81374,028.81合计 374,028.81374,028.81(二十)盈余公积 类别 2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2016 年 12 月 31 日法定盈余公积金 37,402.88119,991.65 37,402.88119,991.65 任

182、意盈余公积 合计 37,402.88119,991.6537,402.88119,991.65(二十一)未分配利润公告编号:2017-012 75项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日提取或分配比例调整前 上年末未分配利润336,625.93906,966.27调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减)调整后 年初未分配利润336,625.93906,966.27 加:本期净利润1,199,916.49 1,280,995.08 调整 本年净利润合计数(调增+,调减)减:提取法定盈余公积119,991.6537,402.8810%提取任意盈余公积提取一般风险准备应

183、付普通股股利转作股本的普通股股利所有者权益的内部结转336,625.93期末未分配利润1,079,924.84 336,625.93 (二十二)营业收入、营业成本1、营业收入和营业成本2016 年2015 年营业收入 48,176,347.50 35,089,422.94营业成本42,449,772.96 30,159,059.86 2、营业收入(分产品)品种2016 年2015 年营业收入营业成本营业收入营业成本不锈钢管16,842,937.65 13,865,551.47 30,964,016.67 26,846,490.69 卫浴管 3,054,188.24 2,228,870.35 3

184、,214,133.90 2,491,755.29 特种钢管(工业不锈钢管) 1,788,025.83 1,648,043.55 888,750.14 820,813.88 201 不锈钢卷板 19,567,243.46 18,265,474.55 304 不锈钢卷板 6,923,952.32 6,441,833.04 主营业务收入合计48,176,347.50 42,449,772.96 35,066,900.71 30,159,059.86 加工费 22,522.23 其他业务收入合计 22,522.23 公告编号:2017-012 76合计 48,176,347.50 42,449,772

185、.96 35,089,422.94 30,159,059.86 3、营业收入(分地区)地区2016 年2015 年营业收入营业成本营业收入营业成本内销46,891,652.44 41,245,196.03 34,269,746.30 29,389,084.13 出口1,284,695.061,204,576.93819,676.64769,975.73合计48,176,347.50 42,449,772.96 35,089,422.94 30,159,059.86 4、2016 年营业收入前五名情况如下:客户名称金额比例(%)东莞市新池源电子科技有限公司 5,415,456.00 11.24宣

186、达实业集团有限公司 5,117,500.00 10.62江南阀门有限公司 3,788,500.00 7.86佛山市诚佳不锈钢有限公司 3,006,507.90 6.24厦门铭豪欣厨卫有限公司 1,861,911.60 3.86合计 19,189,875.50 39.82(二十三)税金及附加 税种2016 年2015 年城市维护建设税5,986.83 1,746.80 教育费附加3,592.10 1,048.08 地方教育费附加2,394.73 698.73 印花税14,989.83房产税65,008.04土地使用税161,618.72残疾基金3,000.00合 计256,590.253,493

187、.61(二十四)销售费用项目2016 年2015 年 职工薪酬 79,088.4540,819.00 房租费 32,506.20公告编号:2017-012 77 广告费和业务宣传费 31,636.00 报关费 24,898.4816,407.01 社会保险费 10,376.47 差旅费 9,831.415,012.00 住房公积金 3,200.00 运输费 2,514.421,801.80 电话费 1,827.70399.69 其他 613.00合计196,492.13 64,439.50 (二十五)管理费用项目2016 年 2015 年中介机构服务费1,406,262.06365,056.6

188、0 管理人员工资 425,389.07225,533.00 折旧费 273,767.69277,130.41 税款 214,351.79 研发费 196,261.44196,196.11 差旅费 184,870.2220,370.80 福利费 128,726.73125,176.65 摊销费 94,126.2094,126.20 小车费 80,519.1277,084.10 业务招待费 64,840.0327,178.50 保险费 50,480.4211,833.82 办公费 55,521.6017,727.00 住房公积金 18,600.00 快递费 9,000.00 电话费 5,366.0

189、74,115.00会费2,000.00报刊费1,128.00修理维护费24,233.95排污费10,000.00 其他 54,164.5公告编号:2017-012 78合计 3,031,092.60 1,710,044.48 (二十六)财务费用项目2016 年2015 年利息支出 1,620,032.92 1,491,518.32 减:利息收入 2,897.53 49,183.50 汇兑净损失 4,908.82 7,197.07 银行手续费 3,108.00 2,501.28 合计1,615,334.57 1,437,639.03 (二十七)资产减值损失项目 2016 年2015 年坏账损失1

190、33,725.07135,805.38合计133,725.07135,805.38(二十八)营业外收入项目2016 年2015 年政府补助845,862.94 129,862.93 其他1,881.000.10合计847,743.94129,863.03(二十九)营业外支出项目2016 年2015 年滞纳金103.69 合计103.69 (三十)所得税费用项目2016 年2015 年按税法及相关规定计算的当期所得税375,186.24461,656.69递延所得税调整33,431.2733,951.35合计408,617.51427,705.34(三十一)现金流量表项目公告编号:2017-01

191、2 791、收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年2015 年营业外收入718,881.001,000.00财务费用利息收入2,897.53保证金3,056,380.57合计721,778.533,057,380.572、支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年2015 年财务费用手续费3,108.002,501.28销售费用71,321.0121,818.70管理费用2,040,960.45565,696.50营业外支出103.69往来净额23,012.99合计2,138,402.45590,120.173、收到的其他与筹资活动有关的现金测试项目2016 年2015 年关联方借

192、款1,070,000.004,610,000.00合计1,070,000.004,610,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金测试项目2016 年2015 年关联方借款1,070,000.0012,489,464.00合计1,070,000.0012,489,464.00 (三十二)现金流量表补充资料补充资料2016 年 2015 年 1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,199,916.491,280,995.08加:资产减值准备133,725.07135,805.38固定资产折旧1,782,078.771,784,673.37公告编号:2017-012 80无形资产摊销9

193、4,126.2094,126.20长期待摊费用摊销37,447.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 固定资产报废损失公允价值变动损失 财务费用1,620,032.92 1,491,518.32 投资损失 递延所得税资产减少33,431.2733,951.35递延所得税负债增加 存货的减少4,986,358.214,643,785.40 经营性应收项目的减少768,802.21 1,639,625.93 经营性应付项目的增加1,102,191.97 5,240,062.48 其 他128,862.942,939,649.51经营活动产生的现金流量净额1,389,081.513,830,

194、657.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额723,390.29 1,071,711.90 减:现金的年初余额1,071,711.90 773,351.52 加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额348,321.61 298,360.38采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量七、 关联方及关联交易(一) 本企业的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 本公司控股股东为柯顺引,投入资本 1590 万元,持股比例 79.50%,表决权比例 79.50%。

195、 (2)不存在控制关系的关联方 公告编号:2017-012 81关联方名称 与本公司的关系 柯著捷 公司主要股东、副总经理 林瑛 柯著捷配偶 陈敏云 柯顺引配偶 王小龙 公司股东、财务总监 杨坚 公司股东 游鹏勇 公司股东 (二) 关联方交易 (1)关联担保 报告期内,关联方为公司借款提供担保,具体担保情况如下: 担保方担保金额(元)担保起始担保到期担保是否已经履行完毕柯顺引、柯著捷5,000,000.00 2015 年 3 月 27 日 2016 年 3 月 26 日 是柯顺引、柯著捷5,000,000.00 2016 年 3 月 25 日 2017 年 3 月 22 日 否(2)关联方资金

196、拆借情况 1)向关联方拆入资金 单位:元 关联方2016 年2015 年柯顺引870,000.00 4,610,000.00 王小龙200,000.00 2)向关联方偿还资金 单位:元 关联方2016 年2015 年柯顺引870,000.00 12,489,464.00 王小龙200,000.00 (三) 关联方往来 无 八、 或有事项截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。本公司无需要披露的其他或有事项。 公告编号:2017-012 82九、 承诺事项(一) 重大承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项。(二) 前期承诺履行情况本公司无需要披露

197、的前期承诺事项。 十、 资产负债表日后事项本公司无需要披露的日后事项。 十一、 其他补充资料(一)非经常性损益明细表 项 目 2016 年 2015 年 归属于公司普通股股东的净利润() 1,199,916.49 1,280,995.08扣除非经常性损益: 加:非流动性资产处置损失 减:非流动性资产处置收益 减:越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免; 减:计入当期损益的政府补助 845,862.94 129,862.93 加:计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 减:企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

198、加:非货币性资产交换损失 减:非货币性资产交换收益 减:短期投资损益,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 减:委托他人投资或管理资产的收益 加:委托他人投资或管理资产的损失 加:因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项 公告编号:2017-012 83项 目 2016 年 2015 年 资产减值准备 加:债务重组损失 减:债务重组收益 加:企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 减:交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 加:交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 减:同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(+为盈

199、利,为亏损) 减:与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(+为收益,为损失) 减:除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(+为收益,为损失) 加:单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 减:对外委托贷款取得的损益(+为收益,为损失) 减:采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(+为收益,为损失) 减:根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(+为收益,为损失) 减:受托经营取得的托管费收入 减:除上

200、述各项之外的其他营业外收入 1,881.000.10 加:除上述各项之外的其他营业外支出; 103.69 减:其他符合非经常性损益定义的损益项目(+为收益,为损失) 减:所得税影响数 211,935.99250.03公告编号:2017-012 84项 目 2016 年 2015 年 少数股东损益影响数 税后净利润影响数 635,807.95129,509.31扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润() 564,108.54 1,151,485.77(二)净资产收益率报告期利润本期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1,199,916.495

201、.720.0600.060扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润564,108.542.690.0280.028(续)报告期利润上期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1,280,995.0812.120.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1,151,485.7710.900.110.11江西金盈新材料科技股份有限公司 二一七年四月十三日 公告编号:2017-012 85备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董秘办公室

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