1、杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 2016 年年度报告 1 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 HangZhouJiapeng Computer technology Co.,Ltd 佳鹏股份 NEEQ :838693 年度报告 2016XX 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 2016 年年度报告 2 公司年度大事记 公司于 2016 年 7 月 26 日获得全国中小企业股份转让系统出具的同意挂牌函，2016 年 8 月 5 日公司股票正式在股转系统挂牌公开转让。 2016 年 1 月 8 日浙江省政府领导考察公司在工业 4.0 方面的发展，肯定了公司在智能化、自动化、中
2、国制造 2025 方面取得的成绩和示范作用。 公司于 2016 年 11 月 21 日获得由浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地税局联合颁发的编号为 R201633001631高新技术企业证书。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 3 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 公司治理及内部控制 . 26 第十节
3、财务报告 . 30 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、佳鹏股份、股份公司 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 利鹏有限 指 杭州利鹏科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 公司章程 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州佳鹏电脑科技股份有
4、限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则 、董事会议事规则 、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2016 年度 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 浙江浙联律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人
5、（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 目前从事自动化控制系统的自主研发、制造并销售的企业不断增加，市场竞争加剧。但随着国家产业政策的大力扶持，各应用行
6、业对自控需求的大幅提升，未来将会有更多企业参与自控行业的竞争。 行业技术升级带来的公司技术落后风险 公司所在行业是技术密集型行业，包含电子、软件、精密机械、光电等多种现代化技术。随着信息技术、微电子技术、计算机技术、网络技术、控制理论的不断发展，工业自动化行业的技术更新日新月异。而且公司未来的下游产业也会不断的更新换代升级。 税收优惠政策不能持续享受的风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，有效期三年，从 2016 年度起可享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为 15%。未来仍将面临无法享受所得税优惠风险。 应收账款存在的回款风险 截至2016年12月31日，公司应
7、收账款净额为6,552万元，占流动资产的34.62%，占资产总额的 32.42%。 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄较短。公司欠款客户主要是合作关系良好的客户，其付款速度取决于公司预算的安排。 市场拓展风险 目前中国的工业自动化控制系统尚未形成气候，行业集中程度不高，市场竞争激烈。公司在市场开拓方面严格受到客户的使用偏好、生产规模等因素的限制。同时，自动化控制系统行业由于发展时间较短，下游行业对其重要性和优越性的认知程度还有待提高，实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。因此，公司在短时间内拓展市场份额仍存在一定风险。 公司治理风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生
8、产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则等完整的内部控制体系。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 客户集中风险 报告期内，公司前五大客户 2016 年月销售额占销售总收入的 45.00%、前五大客户占比较高，如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 7 第二节公司概况 一、 基本
9、信息 公司中文全称 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Jiapeng Computer Technology Co.,Ltd 证券简称 佳鹏股份 证券代码 838693 法定代表人 邱祉海 注册地址 杭州经济技术开发区白杨街道 6 号大街 452 号 5 幢 101-107、201-207 室 办公地址 杭州经济技术开发区白杨街道 6 号大街 452 号 5 幢 101-107、201-207 室 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱靖之
10、、钟炽兵、王璟 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文化创意园 12 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王春华 电话 0571-56617666 传真 0571-56617696 电子邮箱 68717974 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州经济技术开发区白杨街道 6 号大街 452 号 5 幢 101-107、201-207 室 310018 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的
11、行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 瓦楞包装行业控制系统的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 邱祉海 实际控制人 邱祉海 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 8 企业法人营业执照注册号 913301007996922709 否 税务登记证号码 - - 组织机构代码 - - 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 26,305,199.68
12、 25,682,612.91 2.42% 毛利率% 41.35% 46.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,650,865.92 2,923,416.35 -43.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,479,605.71 2,824,897.00 -47.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.55% 58.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.21% 56.10% - 基本每股收益 0.33 0.58 -43.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减
13、比例 资产总计 20,210,997.01 18,012,182.01 12.21% 负债总计 12,063,172.56 11,515,223.48 4.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,147,824.45 6,496,958.53 25.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.30 25.38% 资产负债率% 59.69% 63.93% - 流动比率 156.89% 101.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -577,687.64 4,325,684.21 - 应收账款周转率 3.39
14、 3.00 - 存货周转率 3.75 2.38 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.21% -8.00% - 营业收入增长率% 2.42% 15.00% - 净利润增长率% -43.53% 40.00% - 五、 股本情况 单位：股 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 940,100 431.86% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
15、照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 250,000.00 其他营业外收入和支出 -48,517.40 非经常性损益合计 201,482.60 所得税影响数 30,222.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 171,260.21 说明:1.上述政府补助 25 万元为杭州市新三板挂牌补助； 2.上述其他营业外支出 48,517.40 元是缴纳 2016 年股改所得税形成的滞纳金，该滞纳金不会对公司的税收缴纳情况产生不良影响。 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于包装自动化控制系统行业，专
16、业从事瓦楞纸板设备控制系统研发、制造和销售，下游客户主要为瓦楞纸板生产制造企业，因设备使用环境存在差异、生产工艺特点各有不同，公司生产的机械设备控制系统并非标准化产品，需要与下游客户充分沟通，综合分析相关技术后制订个性化的整体解决方案，并组织设计、制造和调试，从而获取收入、利润及现金流。 （一）研发模式 研发部按照客户个性化的要求，由部门组织召开项目立项会，就该项目技术路线的可行性、项目组成员及经费预算等进行论证，提出意见，并上报公司审批，经财务部对费用预算审核后由总经理审批通过，项目结束后对于研究成果统一申请保护(实用新型、外观设计、发明专利等)。公司已在从事瓦楞纸板生产线控制系统研发过程中
17、掌握了多项核心技术，取得了 1 项发明专利及 26 项软件著作权。 （二）采购模式 公司通过规模集约化采购有效控制成本。经过多年的运作和改进，公司已在供应商选择、评定、采购控制、成本管理等方面形成了一套成熟的程序，制定了严格的采购制度，并与合格供应商建立了稳定的合作关系，能够确保采购的原材料符合质量和成本的要求。 （三）生产模式 公司根据客户订单进行生产，生产部根据客户要求核算材料用量及生产时间，按生产计划采购物料并安排生产，通过一系列工序生产产品，经检验合格后直接销售给客户。 （四）销售模式 公司采用“以销定产”的销售模式，销售部门、采购部门和生产部门等各部门之间的紧密配合，通过市场需求确定
18、生产节奏。通过直接向第三方纸板纸箱生产厂家直接销售本公司产品获得盈利，或通过与瓦楞纸板纸箱机械设备生产厂家合作，完成对其机械设备的控制系统安装获得盈利。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 11 报告期至报告披露日，公司商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 佳鹏股份是一家以研发生产瓦楞包装行业智能化控制系统的高科
19、技企业，致力于研发设计瓦楞纸板生产线的控制系统，将推动瓦楞纸箱包装设备的技术进步和促进人与机械的和谐发展为己任，通过企业生产管理体系分析、数据分析等技术，实现了客户订单管理、物料采购管理、生产自动管理、远程监控等功能，全部设备实现了自动化运行、智能化诊断、网络化管理，由此提供具实时、精准的生产管理信息，减少人工成本、降低生产浪费、提升生产效率，实现“以客户为中心”的业务转型。2016 年，通过分析外部行业政策及瓦楞包装智能控制系统行业现状及未来市场发展趋势，公司及时的调整研发生产策略，提升公司产品的切断速度和精度，最高切断速度达到 350m/min, 小数位数最高精确到 9 位小数点，同时公司
20、是国内独家瓦楞设备实现切断商业纸板的企业。报告期内，公司管理层一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，在科研方面取得了全新的突破，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力，取得了较好的经营成果。 报告期内，公司实现营业收入 26,305,199.68 元，比上年同期增长 2.42%，实现净利润 1,650,865.92元，比上年同期增长-43.53%，归属于挂牌公司股东净利润 1,650,865.9
21、2 元，比上年同期增长比上年同期增长-43.53%。基本每股收益 0.33 元，总资产达到 20,210,997.01 元。受浙江区域内供应商停产及物流停运一个月影响，公司生产及暂停 1 月左右，公司销售额额虽同比增长 622,586.77 元，但远低于公司预期。同时，因 2016 年公司挂牌上市，中介机构费用增加，以及随消费水平增加的人工成本，导致 2016 年利润总额同比降低。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 26,305,199.68 2.42% 25,682,612.91 1
22、5.00% - 营业成本 15,428,647.02 12.06% 58.65% 13,768,059.44 10.57% 53.61% 毛利率 41.35% - - 46.39% - - 管理费用 7,456,016.19 12.26% 28.34% 6,641,498.89 9.31% 25.86% 销售费用 1,577,674.29 -9.84% 6.00% 1,749,860.33 41.74% 6.81% 财务费用 2,963.73 288.55% 0.01% 762.77 -168.25% 0.00% 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 12 营业利润 1,624,68
23、2.44 -49.76% 6.18% 3,233,859.65 33.97% 12.59% 营业外收入 250,000.00 67.41% 0.95% 149,330.12 816.96% 0.58% 营业外支出 62,333.49 5.46% 0.24% 59,107.62 164.66% 0.23% 净利润 1,650,865.92 -43.53% 6.28% 2,923,416.35 40.32% 11.38% 项目重大变动原因： 1.营业外收入比上期增加 67.41%，主要因公司 2016 年挂牌，报告期内获杭州经济技术开发区挂牌奖励 25万； 2.因 2016 年支付公司挂牌中介费用
24、约 100 万以及员工薪酬上涨 57.9 万，导致营业利润及净利润同比下降 40%以上； 3.财务费用增加因支付款项增加导致银行存款减少，利息收入随之减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 26,305,199.68 15,428,647.02 25,682,612.91 13,768,059.44 其他业务收入 - - - - 合计 26,305,199.68 15,428,647.02 25,682,612.91 13,768,059.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上
25、期收入金额 占营业收入比例% 包装行业自动化控制系统 22,251,568.39 85.00% 22,481,038.53 87.53% 配件及维修 4,053,631.29 15.00% 3,201,574.38 12.47% 收入构成变动的原因： 受杭州地区供应商停产及物流运输停运一个月，公司部分订单无法按期交货，包装行业自动化控制系统类主要产品同比减少。同时，因 2016 年整个包装行业纸箱、纸板、原纸价格上涨，公司下游纸板、纸箱厂订单增加，导致机械设备过度使用，又因公司在行业内积累的产品质量以及技术经验，导致公司配件及维修收入同比增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上
26、期金额 经营活动产生的现金流量净额 -577,687.64 4,325,684.21 投资活动产生的现金流量净额 -602,438.20 -39,155.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,500,000.00 现金流量分析： 1.公司经营活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少 4,903,371.85 元，主要原因是：（1）报告期内销售收入较上期增加 622,586.77 元，但本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少 1,607,498.86元；（2）本期支付的现金较上期增加 3,451,090.97 元，其中购买商品、接受劳务支付现金较上期增加 1,412,420.30 元、
27、支付职工薪酬较上期增加 434,461.87 元、税费较上期增加 605,486.45 元、支付包含中介费用等其他费用较上期增加 998,722.35 元； 2. 投资活动产生的现金流量净额减少 563,282.86，主要原因为 2016 年公司新购固定资产导致； 3.筹资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 350 万元，主要原因系上一年度归还前期向股东拆入借款 350 万元，本期拆入借款在报告期末全部归还。 4.经营活动现金流量净额与净利润匹配性分析 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 13 报告期内，经营活动产生的现金流量净额-577,687.64 元，下降了 113.
28、35%；净利润 1,650,865.92元，下降了 43.53%，两项指标均下降，变化趋势匹配；现金净流量下降趋势较大，主要因本期购入存货较支付的现金较上期大幅增加，以及支付的包括薪酬等费用较上期大幅增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州萧山第三纸箱厂 3,743,589.77 14.23% 否 2 湖州上银机械科技有限公司 2,777,777.75 10.56% 否 3 苏州盛友机械有限公司 2,279,487.22 8.67% 否 4 佛山市富利包装机械有限公司 1,609,401.74 6.12% 否 5 太原市旭恒纸制品
29、有限公司 1,427,350.43 5.43% 否 合计 11,837,606.91 45.01% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州横纵智能机械有限公司 4,270,940.26 18.95% 否 2 杭州众业达电器有限公司 3,307,695.89 14.68% 否 3 上海绿创自动化设备有限公司 1,077,441.08 4.78% 否 4 厦门海正自动化科技有限公司 770,955.96 3.42% 否 5 武汉菲仕运动控制系统有限公司 568,572.66 2.52% 否 合计 9,995,605.85 44.35
30、% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,952,258.63 1,977,130.23 研发投入占营业收入的比例 7.42% 7.70% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司注重研发队伍的建设和研发人才的培养，现有研发及技术人员共 13 名，占公司员工总数的20.96%。拥有 1 项已授权发明专利和 29 项软件著作权，对主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额
31、变动 比例 占总资产的比重 货币资金 467,789.13 -71.61% 2.31% 1,647,914.97 91.31% 9.15% -178.43% 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 14 应收账款 6,551,761.06 -16.94% 32.42% 7,888,338.86 -3.97% 43.79% 327.27% 存货 8,830,421.11 70.02% 43.69% 5,193,767.21 -18.71% 28.84% -474.16% 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 1,192,882.99 21.56% 5.90% 981,275.3
32、9 -17.75% 5.45% -221.52% 在建工程 - - - - - - 短期借款 - - - - - - 长期借款 - - - - - - 资产总计 20,210,997.01 12.21% - 18,012,182.01 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 期末货币资金较上期减少 1,180,125.84 元，主要因 2016 年支付中介费用； 2. 应收账款较上期减少 1,336,577.80 元，主要因公司在报告期加大催款力度，淘汰信誉不佳的客户，保证公司应收款项尽快收回。 3. 存货较上期增加 3,636,653.90 元，主要因杭州地区供应商停产及物流停运一个月
33、，公司部分订单无法按期交货，导致材料及产品积压。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无子公司。 经第一届董事会第四次会议审议，并经 2016 年第五次股东大会审议，公司拟以现金收购杭州横纵智能机械有限公司 55%股权，截止报告披露日，该收购事项在执行中。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 公司所处行业是受到国家政策鼓励发展的行业，符合国家产业政策。中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要指出，十二五期间内中国将发展先进装备制造业，促进制造业由大变强，加强重大技术成套装备研发和产业化，推动装备产品智能化。上述政策将提升市场对高
34、端先进机械设备的需求，从而拉动对公司产品的需求，同时符合行业政策的企业在融资、人才引进、技术研发、税收等各方面获得国家支持和优惠政策。瓦楞纸生产线数控系统下游产业主要为瓦楞包装行业，瓦楞包装主要应用于电子计算机、通信设备、家用电器、食品制造、饮料制造、医药制造、日用化学产品等。据前瞻产业研究院发布的2015-2020 年中国瓦楞包装行业市场前瞻与投资战略规划分析报告显示：电子计算机制造和医药制造行业销售规模最大，销售收入分别达 22121 亿元和 20593 亿元，食品制造、通信设备制造以及家用电器行业销售规模紧随其后，分别为 18165 亿元、16526 亿元和 12843 亿元，饮料制造（
35、此为狭义饮料制造行业）和日用化学品制造行业规模较少。结合 2014 年以来的市场形势，预计瓦楞包装行业的市场需求仍将增加，同时通信设备行业、医药、食品以及家电行业将是瓦楞包装下游的主要需求行业。 根据中国产业信息网数据：2015 年 1-10 月份我国瓦楞纸箱产量达到 3209.98 万吨，同比增长 2.53%。目前我国仅有 20 多家 A 级纸箱厂（能够造纸+纸板+纸箱），约 4000-5000 家 B 级厂（能够生产纸板+纸箱），还有约 1.5 万家 C 级厂（只能制造纸箱，纸板外购），市场非常分散，前十大厂家市场占有率仅 10%左右。随着行业集中的提升，优势厂商更有意愿以及实力提升生产自
36、动化水平，从而利好更加智能化生产设备的需求。从国际市场外来看：国外自动化工厂包括瓦楞纸板生产线，预送纸、印刷开槽模切机、后端设备以及辅助自动化设备等，全程自动化，仅需少量技术人员。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 由于行业特性，瓦楞设备控制系统的研发对软件、机械硬件、自动化控制技术要求非常高，若无一定行业经验，则技术研发时间漫长且不一定能取得成果。故进入本行业的技术门槛较高。公司非常重视对产品技术的研发，将不断研发新产品和提高、优化现有产品作为自己的核心竞争力。报告期内，公司投入的研发费用占管理费用比重达到 20%以上，2016 年度和 2015 年度公司研发费用与营杭州佳鹏电脑科技股份
37、有限公司 2016 年度报 15 业收入之比分别为 7.42%和 7.70%。公司产品具有自主知识产权和较高的技术性能。公司在从事瓦楞纸板生产线控制系统产品生产经营的过程中逐步掌握多项核心技术，在该领域已获得了 29 项软件著作权和 1 项发明专利，被评为杭州市高新技术企业，国家级高新技术企业。 （2）人才优势 自设立以来，公司的核心管理团队及关键技术人员未发生重大变化，平均在公司任职在 5 年以上，均拥有较为丰富的行业及企业管理实践经验；同时，公司良好企业文化氛围使公司保持了人才稳定。 （3）服务优势 公司关注于满足包括售前、售中、售后在内各个关键节点的客户需求，形成了以客户为中心的全过程服
38、务体系，进一步加深了公司与客户之间的合作关系，提高了客户的忠诚度、满意度，并为公司产品升级、创新提供了明确有效的市场指导。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，保证了公司年利润目标，拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。未来，随着逐渐拓宽市场，加大市场开发力度，项目会更乐观，规模效应也将随之体现，利润水平有望持
39、续增长，公司规模及抗风险能力也将大大提升，在国家大力发展电力工业的市场政策大力支持的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 （六） 扶贫与社会责任 坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系。把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。 （七） 自愿披露 不适用。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 2
40、016 年 5 月 4 日，国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议认为，推动互联网与制造业深度融合，推进中国制造 2025，是深化结构性改革尤其是供给侧结构性改革，发展新经济，加快“中国制造”提质增效升级的重要举措。会议决定，实施支持制造企业建设基于互联网的“双创”平台、开展智能生产系统解决方案试点示范、推动中小企业制造资源与互联网平台对接等一系列措施。同时，根据包装工业颁布的中国食品和包装机械工业“十三五”发展规划，明确指出瞄准国际食品和包装机械行业的发展趋势，积极推进产业结构调整和产品技术升级。坚持科技创新驱动，加强信息化与智能化的融合，提高产品质量和竞争力，淘汰落后技术、产品及产能，适
41、应经济发展的新常态。以市场为导向，以行业及企业的需求为目标，建立绿色、智能、安全、服务的产品生产新体系。企业经营模式从以数量增长向质量效益提升转变；产品开发模式从以跟踪模仿为主向自主创新为主转变，从以注重单项技术突破向注重技术集成转变，从单机生产向成套装备制造转变。实现行业关键共性技术、重要技术装备和标准化等工作的重点突破。加强本领域一流创新专业人才的培养，建立一流水平的创新团队。掌握一批核心技术，拥有一批自主知识产权的产品，造就一批具有国际竞争力的企业。 （二） 公司发展战略 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 16 公司的整体经营目标： 1.继续发挥公司的优势，持续优化现有产品
42、并突破创新，增强公司的核心竞争力，扩大核心产品的市场，以现有客户资源、市场品牌资源等基础，持续稳定拓展原有业务，引入新业务，注重人才高效管理，完善公司内部体制，全面提升公司市场竞争力和持续发展能力。 2.通过收购行业内相关企业股权，进行业务相关资产对接，整合行业资源，打通产业链，通过客户资源共享，实现协同效应。公司已经第一届董事会第四次会议、2016 年第五次临时股东大会审议以现金收购杭州横纵智能机械有限公司 55%的股权。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、行业竞争风险 目前从事自动化控制系统的自主研发、制造并销售的企业不断增加，市场竞争加剧。但随着国家产业政策的大力扶持，
43、各应用行业对自控需求的大幅提升，未来将会有更多企业参与自控行业的竞争。 针对上述风险，公司将保持在行业经验、客户资源、创新能力、优质产品等方面已有的竞争优势，发掘新的竞争优势，克服存在的竞争劣势，重视研发工作，持续开发新产品和新的应用领域，以进一步提高自身的竞争力，把握并应对客户的需求和偏好的快速变化。 二、行业技术升级带来的公司技术落后风险 公司所在行业是技术密集型行业，包含电子、软件、精密机械、光电等多种现代化技术。随着信息技术、微电子技术、计算机技术、网络技术、控制理论的不断发展，工业自动化行业的技术更新日新月异。而且公司未来的下游产业也会不断的更新换代升级。 针对上述风险，公司一方面设
44、立现代激励机制、培训方案、做好人才备份工作，降低技术人员流失的风险。同时加大研发投入，鼓励技术人员创新；另一方面，公司进行细致的市场研究，更好的了解用户需求，瞄准客户痛点并集中研发力量攻克技术难题，不断推出新产品实现技术更新换代。 三、税收优惠政策不能持续享受的风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，有效期三年，从 2016 年度起可享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为 15%。未来仍将面临无法享受所得税优惠风险。针对上述风险，公司积极组织高新技术企业认定工作，增加研发支出，加大研发力度。同时，公司对主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权，管理层未来不变更主营
45、业务。另外，公司技术人员较为稳定，预计不会发生重大变动。 四、应收账款存在的回款风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 6,552 万元，占流动资产的 34.62%，占资产总额的 32.42%。 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄较短。公司欠款客户主要是合作关系良好的客户，其付款速度取决于公司预算的安排。虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准备，但若存在客户现金流紧张，或者出现支付困难而拖欠公司销售款，则将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司根据以前收款情况筛选优质客户，缩减与回款慢客户的业务量
46、。同时，公司派专人负责应收账款的管理和催收。 五、市场拓展风险 目前中国的工业自动化控制系统尚未形成气候，行业集中程度不高，市场竞争激烈。公司在市场开拓方面严格受到客户的使用偏好、生产规模等因素的限制。同时，自动化控制系统行业由于发展时间较短，下游行业对其重要性和优越性的认知程度还有待提高，实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。因此，公司在短时间内拓展市场份额仍存在一定风险。 针对上述风险，公司扩大产品销售区域，完善营销网络布局；提升产品质量，保持客户粘性；营造企业文化，提高工作效率并降低成本，保持产品竞争力；加大宣传力度，打造企业品牌价值，最大限度的扩展市场份额。 六、公司治理风险
47、有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则等完整的内部控制体系。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履行职责，切实执行公司法、杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 17 公司章程及各项制度等的规
48、定，使公司规范治理更趋完善。 七、客户集中风险 报告期内，公司前五大客户 2016 年月销售额占销售总收入的 45.01%、前五大客户占比较高，如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 针对上述风险的应对措施：1、大力开拓新客户，分散风险；2、加强维护与现有客户的关系；3、提升产品品质，提高产品竞争力和交易的话语权。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明：
49、- 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 18 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否
50、 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买软件系统 300, 000.00 239,316.24 2财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000.00 3,000,000.00 总计 3,300,000.00 3,239,316.24 注释:1、公司向实际控制人邱祉海无偿拆入资金 300 万元；2、其他系公司向杭州利鹏科技有限公司购买的办公 ERP 软件；该关联方交易事项于 2016 年 9 月 9 日提交股东大会审议通过。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及
51、对公司生产经营的影响： （一）关联交易的必要性： 1、公司向杭州利鹏科技有限公司采购办公 ERP 软件主要系应部分客户需求而与公司瓦楞纸板生产线控制系统打包出售； 2、公司向实际控制人邱祉海拆入资金系公司经营过程中资金周转需要。 （二）关联交易的持续性： 1、公司因业务需要存在小规模持续向杭州利鹏科技有限公司采购办公 ERP 软件的情况； 2、公司计划在一段时间内增资，未来将会减少至消除向关联方拆入资金的情况。 （三）本次关联交易对公司的影响 1、顺应客户要求，满足的客户的经营需要，维护了客户关系，确保公司未来与客户的杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 19 （二）承诺事项的履行情
52、况 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 - 5,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 2,500,000 50.00% 2,500,000 50.00% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% 5,000,000 100.00
53、% 核心员工 - - - - 总股本 5,000,000 - 5,000,000 - 普通股股东人数 4 注：1、本公司实际控制人邱祉海兼有董事的身份，重复计入实际控制人、董事、监事、高管两项统计，故总数量统计与分项数合计有差异。 2、邱祉海为公司控股股东、实际控制人。 3、核心员工在本报告期内未认定。 4、期初数与报表不一致系公司于 2016 年 2 月 14 日完成股改，股改后股本为 500 万，根据年报编制要求期初为有限公司的期初股本按挂牌时的填写。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有
54、无限售股份数量 1 邱祉海 2,500,000 2,500,000 50.00% 2,500,000 - 长期合作； 2、 满足了公司短期的资金需要，保证了公司的健康稳定快速的发展。 在公司申请挂牌股转系统时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函；公司股东、实际控制人、及持股董监高人员作出了关于股份锁定的承诺；控股股东、实际控制人及公司董监高人员作出了关于规范并减少关联交易的承诺；控股股东、实际控制人作出了关于避免关联方资金占用的承诺；控股股东作出了社保公积金补缴的承诺。 报告期后至半年报披露期间，公司及其董事、监事、高级管理
55、人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人均严格履行了以上已披露的承诺，未有任何违背承诺的事项。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 20 2 关飞 1,000,000 1,000,000 20.00% 1,000,000 - 3 蔡旭初 1,000,000 1,000,000 20.00% 1,000,000 - 4 陈兆海 500,000 500,000 10.00% 500,000 - 合计 5,000,000 5,000,000 100.00% 5,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 前十股东相互之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目
56、 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 邱祉海先生持有公司 50%的股权且能对公司的经营管理产生直接且重要的影响，为公司的控股股东及实际控制人。 邱祉海：男，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年出生，大专毕业于湖北广播电视大学工业电气自动化专业毕业。1990 年 7 月至 2000 年 10 月任戴蒙德电力机械（湖北）有限公司技术员、技术主任、技术经理、副总经理，2000 年 11 月至 2007 年 5 月任东莞卡达电脑有限公司业务经理，2007 年
57、6 月至 2015 年 3 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司常务副总经理，2015 年 4 月至 2015 年 12 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司执行董事兼总经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事长。 （二） 实际控制人情况 实际控制人情况同上 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数
58、募集资金用途是否变更 2016-11-28 不适用 1.00 5,000,000 5,000,000 4 0 4 0 0 否 经第一届董事会第四次会议审议，并 2016 年第五次临时股东大会审议，公司发行股份 500 万股，其中现有股东邱祉海现金认购 250 万股、关飞现金认购 100 万股、蔡旭初现金认购 100 万股、陈兆海现金认购 50 万股。截止报告披露日该股票发行事项公司已提交全国中小企业股份转让系统有限公司，并于 2017 年 3 月 8 日取得受理函，目前处于备案审查阶段。 募集资金使用情况： 截止报告披露日该股票发行事项未使用募集资金,也未改变募集资金用途。 二、 债券融资情况
59、 无。 三、 间接融资情况 无。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无。 （二） 利润分配预案 无。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邱祉海 董事长 男 49 大专 2016.1-2019.1 是 关飞 董事、总经理 男 39 大专 2016.1-2019.1 是 蔡旭初 董事、副总 男 39 大专 2016.1-2019.1 是 陈兆海 董事、副总 男 34 大专 2016.1-2019.1 是 汤伟
60、董事 男 36 大专 2016.1-2019.1 是 王春华 董秘、财务负责人 男 34 大专 2016.1-2019.1 是 唐泽成 监事会主席 男 44 大专 2016.1-2019.1 是 陶攀 监事 男 29 中专 2016.1-2019.1 是 陶梦丽 监事 女 32 本科 2016.1-2019.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股
61、股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 邱祉海 董事长 2,500,000 2,500,000 50.00% - 关飞 董事、总经理 1,000,000 1,000,000 20.00% - 蔡旭初 董事、副总 1,000,000 1,000,000 20.00% - 陈兆海 董事、副总 500,000 500,000 10.00% - 汤伟 董事 - - - - - 王春华 董秘、财务负责人 - - - - - 唐泽成 监事会主席 - - - - - 陶梦丽 监事 - - - - - 陶攀 监事 - - - - - 合计 5,000,000 5,000,000 100.00% -
62、（三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 邱祉海 - 新任 董事长 股东大会选任 关飞 - 新任 董事、总经理 股东大会选任、董事会选任 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 23 蔡旭初 - 新任 董事、副总 股东大会选任、董事会选任 陈兆海 - 新任 董事、副总 股东大会选任、董事会选任 汤伟 - 新任 董事 股东大会选任 唐泽成 - 新任 监事 股东大会选任 陶梦丽 - 新任 监事 股东大会选任 陶攀 - 新任 监事 股东
63、大会选任 王春华 - 新任 董秘、财务负责人 董事会选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邱祉海：男，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年出生，大专毕业于湖北广播电视大学工业电气自动化专业毕业。1990 年 7 月至 2000 年 10 月任戴蒙德电力机械（湖北）有限公司技术员、技术主任、技术经理、副总经理，2000 年 11 月至 2007 年 5 月任东莞卡达电脑有限公司业务经理，2007 年 6 月至 2015年 3 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司常务副总经理，2015 年 4 月至 2015 年 12 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司执行董事兼总经理，2016 年 2 月
64、至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事长。 关飞，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 7 月毕业于武汉工程大学机电学院机电一体化专业，专科学历。2000 年 7 月之 2007 年 6 月任湖北京山轻工机械股份有限公司技术员、技术主管，2007 年 6 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司副总经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、总经理。 蔡旭初，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于江汉石油学院计算机应用与维护专业，专科学历。2000 年 7 月至 2007 年 6 月任岳风电子厂程
65、序员，2007 年 7 月至 2016 年 1月任杭州佳鹏电脑科技有限公司技术总监，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、副总经理。 陈兆海，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于南昌工程学院，专科学历。2002 年 7 月至 2005 年 6 月自由职业，2005 年 7 月至 2007 年 6 月任东莞天宝机械设备有限公司技术员，2007 年 7 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司技术副总监、总经理助理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、副总经理。 汤伟，男，1981 年出生，中国国籍，
66、无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于湖北省广播电视大学计算机专业，专科学历。2002 年 7 月至 2005 年 5 月任增城市永辉纸品有限公司技术员，2005 年 6 月至 2007年 6 月广州市全一物流有限公司技术员，2007 年 7 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司技术经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、技术部经理。 唐泽成，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于湖北广播电视大学电气自动化专业，专科学历。1998 年 7 月至 2002 年 6 月任湖北省恩施市化肥厂电工，2002 年 7
67、月至 2009年 6 月自由职业，2009 年 7 月至 2015 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司售后经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司监事会主席、售后部经理。 陶梦丽，女，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于浙江万里学院会计专业，本科学历。2006 年 9 月至 2009 年 6 月任浙江正大会计师事务所审计助理，2009 年 7 月至 2010 年 4月自由职业，2010 年 5 月至 2015 年 12 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司会计，2016 年 1 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司监事、行政。 陶攀，男，198
68、8 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业于湖北水利水电职业技术学院机电一体化专业，中专学历。2007 年 8 月至 2008 年 3 月自由职业，2008 年 4 月至 2009 年 2 月任常州鑫浪包装机械有限公司工人，2009 年 3 月至 2009 年 7 月任常州觉详机械有限公司装配工，2009 年 8月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司售后主管，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司监事（职工代表）、售后经理。 王春华，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 7 月毕业于湖北经济学院财务管理专业，大专学历
69、，2005 年 7 月至 2011 年 2 月任东莞市东方叶扬实业有限公司会计主管，2011 年 3 月至杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 24 2013 年 3 月任浙江高达机械有限公司主办会计，2013 年 4 月至 2015 年 8 月任杭州归创生物医药有限公司财务经理，2015 年 9 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司财务经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 11 财务人员 2 2 营销人员
70、5 6 生产技术人员 23 30 其他（行政人员） 12 13 员工总计 52 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 5 专科 27 31 专科以下 22 26 员工总计 52 62 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘： 公司通过劳动局、人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足车间、管理、技术、销售等岗位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能
71、，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，离退休人员按照工作内容、职位发放工资。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 4 4 1,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本
72、情况及变动情况： 报告期内，公司无认定核心员工,增加 4 名核心技术人员。公司于 2016 年 1 月 7 日召开第一届董事会杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 25 第一次会议，认定蔡旭初、陈兆海、汤伟、陶攀 4 名员工为公司核心技术人员。以上核心技术人员认定有助于公司产品、技术更新升级、提升公司凝聚力、增强公司竞争力，促进公司持续、稳健、快速发展，确保公司未来发展战略和经营目标的实现。核心技术人员情况如下： 1.蔡旭初，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于江汉石油学院计算机应用与维护专业，专科学历。2000 年 7 月至 2007 年 6
73、 月任岳风电子厂程序员，2007 年 7 月至 2016 年 1月任杭州佳鹏电脑科技有限公司技术总监，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、副总经理。 2.陈兆海，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于南昌工程学院，专科学历。2002 年 7 月至 2005 年 6 月自由职业，2005 年 7 月至 2007 年 6 月任东莞天宝机械设备有限公司技术员，2007 年 7 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司技术副总监、总经理助理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、副总经理。 3.汤伟，男，1
74、981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于湖北省广播电视大学计算机专业，专科学历。2002 年 7 月至 2005 年 5 月任增城市永辉纸品有限公司技术员，2005 年 6 月至 2007年 6 月广州市全一物流有限公司技术员，2007 年 7 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司技术经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事、技术部经理。 4.陶攀，男，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业于湖北水利水电职业技术学院机电一体化专业，中专学历。2007 年 8 月至 2008 年 3 月自由职业
75、，2008 年 4 月至 2009 年 2 月任常州鑫浪包装机械有限公司工人，2009 年 3 月至 2009 年 7 月任常州觉详机械有限公司装配工，2009 年 8 月至 2016 年 1 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司售后主管，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司监事（职工代表）、售后经理。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会
76、计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、 关联交易
77、决策制度、对外担保制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度，行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 2017 年公司在不断完善内控管理体系的基础上，继续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照公司法等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报
78、告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2016 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、公司章程及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末，公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履
79、行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 公司 2016 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、公司章程及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司修改章程如下：2016 年 11 月 25 日第一届董事会第四次会议审议通过关于本次股票杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 27 发行后修改公司章程相关条款的议案，针对本次董事
80、会决议所涉及到因股票发行完成后，公司的注册资本、股份总数、股本结构等将发生变化，需要修改公司章程相关的规定，即第六条和第十八条。2016 年 12 月19 日召开 2016 年第五次临时股东大会审议通过关于修改公司章程的议案。修改前第六条“公司注册资本为人民币 500 万元”，修改后第六条“公司注册资本为人民币 1000 万元”。修改前第十八条“公司股份总数为 500 万股，均为普通股”，修改后第十八条公司“股份总数为 1000 万股，均为普通股。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016.1.7 日第一届董
81、事会第一次会议，选举董事长、总经理、副总、财务总监、董秘等高管人员，确定公司组织架构。 2016.1.8 日第一届董事会第二次会议，审议挂牌相关事宜、审议总经理工作细则、信息披露、董秘工作细则、对外投资制度、关联交易决策制度等议案。 2016.8 .25 日第一届董事会第三次会议，审议公司 2016 年半年报、向关联方采购、2016 年向关联方资金拆借议案。 2016.11.14 日第一届董事会第四次会议，审议 2016 年第一股票发行方案、募集资金管理办法、现金收购杭州横纵智能机械有限公司 55%股权等议案。 2016.12.7 日第一届董事会第五次会议，审议附生效条件的杭州佳鹏电脑科技股份
82、有限公司股票发行认购协议的议案。 监事会 2 2016.1.7 第一届监事会第一次会议，选举公司监事会。 2016.8.25 日第一届监事会第次会议, 审议公司 2016 年半年报、关联方采购、2016 年向关联方资金拆借议案。 股东大会 5 2016.1.7 日第一次股东大会暨创立大会，审议公司设立、筹办报告，审议公司章程、第一届董事会成员、审议非职工监事人选、三会议事规则、变更公司经营范围、变更经营期限等议案。 2016.1.26 日第二次股东大会，审议挂牌相关事宜、对外投资制度、关联交易决策制度等议案。 2016.7.1 日第三次股东大会，审议并通过关于公司股票在全国中小企业股份转让系统
83、挂牌工作总结的议案。 2016.9. 9 日第四次股东大会，审议 2016 年向关联方采购、向关联方资金拆借议案。 2016.12.19 日第四次股东大会，审议 2016 年第一股票发行方案、募集资金管理办法、现金收购杭州横纵智能机械有限公司 55%股权、认购协议等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、证劵法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程以及相关法律、法规的要求，决议内容没有违反公司法、证劵法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三
84、会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程等治理制度勤勉、诚信地履行权力和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 28 会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、公司章程等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收
85、多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了投资者关系管理制度。董事会秘书具体负责公司投资者关系管理事务，负责投资者关系管理工作的具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投资者对公司了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会
86、在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营能力。 （一）业务独立性 公司主营业务为瓦楞包装行业控制系统的研发、生产、销售，生产经营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产权争议，公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股
87、股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司可能存在同业竞争的业务。综上所述，公司业务独立。 公司实际控制人邱祉海向公司出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与本公司相同或相似的业务。 （二）资产独立性 公司系由佳鹏有限整体变更设立，有限公司阶段的全部资产进入股份公司主体，公司原有的商标、软件著作权等资产均登记在公司名下，由公司实际支配使用。 公司的应收账款、预付账款、其他应收款均是公司生产经营中产生的款项。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司资产权属清晰、证件齐备、不存在权利瑕疵。 综上所
88、述，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 综上所述，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司通过设置独立的财务部，建立财务管理制度，能够独立进行财务决策，对发生的经济业务，能够独立按照企业会计准则进行财务核算。公司独立在银行开立了基
89、本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户等情形；公司自设立之初，即按照规定办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳，独立纳税。 综上所述，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。公司建立了与生产经营相适应的组织机构。 公司的机构独立，且独立运作，公司控股股东系自然人，不存在混合经营、合署杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 29 办公的情形，且完全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。 （六）技术独立性 公
90、司设有独立的研发部门，公司核心技术人员均专职在公司从事设计、研发工作，公司拥有浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。公司核心技术人员团队稳定，不存在与控股股东、实际控制人共用研发设备、研发团队等情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，
91、公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。目前公司有 4 名财务人员，其中财务总监 1 名，会计 2 名，出纳 1 名， 职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和
92、经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公司建立了薪酬管理制度、采购业务流程及管理制度、成本费用控制制度、管理制度、合同管理制度、销售与收款管理制度、印章使用管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关
93、情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司将根据实际情况制定审议通过该制度。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字20179648 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A1 和 A5 区域 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 胡建军、钟炽兵、王璟 会计师事务所是否
94、变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 天职业字20179648 号 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司： 我们审计了后附的杭州佳鹏电脑科技股份有限公司（以下简称“佳鹏股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是佳鹏股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作
95、的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 杭
96、州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 31 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，佳鹏股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳鹏股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中国北京 二一七年四月十八日 中国注册会计师： 胡建军 中国注册会计师： 钟炽兵 中国注册会计师： 王璟 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 32 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六.1 467,789.
97、13 1,647,914.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六.2 2,720,000.00 2,034,248.07 应收账款 六.3 6,551,761.06 7,888,338.86 预付款项 六.4 179,136.91 133,064.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.5 140,198.50 47,810.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六.6 8,830,421.11 5,193,767.21 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六
98、.7 36,899.20 - 流动资产合计 18,926,205.91 16,945,143.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六.8 1,192,882.99 981,275.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 33 油气资产 无形资产 六.9 5,128.21 6,495.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六.10 86,779.80 79,266.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,284,791
99、.10 1,067,038.04 资产总计 - 20,210,997.01 18,012,182.01 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六.11 5,348,096.07 4,051,189.37 预收款项 六.12 5,508,266.00 5,050,448.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.13 1,039,745.59 1,050,951.85 应交税费 六
100、.14 119,433.79 1,177,240.84 应付利息 应付股利 其他应付款 六.15 47,631.11 185,393.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 - 12,063,172.56 11,515,223.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 34 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 - 12,063,172.56 1
101、1,515,223.48 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六.16 5,000,000.00 940,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六.17 638,774.46 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六.18 457,428.23 555,685.87 一般风险准备 未分配利润 六.19 2,051,621.76 5,001,172.66 归属于母公司所有者权益合计 - 8,147,824.45 6,496,958.53 少数股东权益 所有者权益合计 - 8,147,824.45 6,496,958.53 负
102、债和所有者权益总计 - 20,210,997.01 18,012,182.01 法定代表人：邱祉海主管会计工作负责人：王春华会计机构负责人：王春华 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 26,305,199.68 25,682,612.91 其中：营业收入 六.20 26,305,199.68 25,682,612.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,680,517.24 22,448,753.26 其中：营业成本 六.20 15,428,647.02 13,768,059.44 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - -
103、退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 35 分保费用 - - 营业税金及附加 六.21 165,129.51 260,157.10 销售费用 六.22 1,577,674.29 1,749,860.33 管理费用 六.23 7,456,016.19 6,641,498.89 财务费用 六.24 2,963.73 762.77 资产减值损失 六.25 50,086.50 28,414.73 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联
104、营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,624,682.44 3,233,859.65 加：营业外收入 六.26 250,000.00 149,330.12 其中：非流动资产处置利得 - 90,430.12 减：营业外支出 六.27 62,333.49 59,107.62 其中：非流动资产处置损失 - 33,425.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,812,348.95 3,324,082.15 减：所得税费用 六.28 161,483.03 400,665.80 五、净利润（净亏损以“”号填列
105、） 1,650,865.92 2,923,416.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,650,865.92 2,923,416.35 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.
106、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,650,865.92 2,923,416.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,650,865.92 2,923,416.35 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.58 （二）稀释每股收益 0.33 0.58 法定代表人：邱祉海主管会计工作负责人：王春华会计机构负责人：王春华 杭州
107、佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 36 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,512,365.86 23,119,864.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增
108、加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六.29 253,281.72 98,063.74 经营活动现金流入小计 - 21,765,647.58 23,217,928.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,985,991.40 8,573,571.10 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,355,659.70 4,921,
109、197.83 支付的各项税费 - 2,780,084.56 2,174,598.11 支付其他与经营活动有关的现金 六.29 4,221,599.56 3,222,877.21 经营活动现金流出小计 - 22,343,335.22 18,892,244.25 经营活动产生的现金流量净额 六.30 -577,687.64 4,325,684.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 112,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活
110、动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 112,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 602,438.20 151,155.34 投资支付的现金 - - - 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 37 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 602,438.20 151,155.34 投资活动产生的现金流量净额 - -602,438.20 -39,155.34 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：
111、子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六.29 3,000,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六.29 3,000,000.00 4,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 3,000,000.00 4,500,000.00 筹资活动产生的现金
112、流量净额 - - -3,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六.30 -1,180,125.84 786,528.87 加：期初现金及现金等价物余额 六.30 1,647,914.97 861,386.10 六、期末现金及现金等价物余额 六.30 467,789.13 1,647,914.97 法定代表人：邱祉海主管会计工作负责人：王春华会计机构负责人：王春华 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具
113、资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 940,100.00 - - - - - - - 555,685.87 - 5,001,172.66 - 6,496,958.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 940,100.00 - - - - - - - 555,685.87 - 5,001,172.66 - 6,496,958.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,059,900.00 - - - 638,774.46 - - - 98,257.64 -
114、-2,949,550.90 - 1,650,865.92 （一）综合收益总额 1,650,865.92 - 1,650,865.92 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 4,059,900.00 （三）利润分配 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 39 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 4,059,900.00 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用
115、（六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 638,774.46 - - - 457,428.23 - 2,051,621.76 - 8,147,824.45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 40 一、上年期末余额 940,100.00 263,344.23 - 2,370,097.95 - 3,573,542.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其
116、他 二、本年期初余额 940,100.00 263,344.23 - 2,370,097.95 - 3,573,542.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - 2,631,074.71 - 2,923,416.35 （一）综合收益总额 - - 2,923,416.35 - 2,923,416.35 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 292,341.64 - -292,341.64 - 1提取盈余公积 292,341.64 - -292,341.64 - 2提取一般风险准备 3对所
117、有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度报 41 股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 940,100.00 - - - - - - - 555,685.87 - 5,001,172.66 - 6,496,958.53 法定代表人：邱祉海主管会计工作负责人：王春华会计机构负责人：王春华 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 42 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有
118、注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2007年6月在杭州市工商行政管理局注册设立,由杭州佳鹏电脑科技有限公司(以下简称“佳鹏有限”)于2016年02月整体变更成立，取得了杭州市市场监督管理局颁发的注册号为“913301007996922709”号企业法人营业执照，现有注册资本：人民帀500.00万元。公司股票已于2016年08月05日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2015 年 12 月 21 日，公司召开股东大会并作出决议，同意公司以 2015 年 09 月 30 日为基准日将账面净资产 5,6
119、38,774.60 元按 1.1277549:1 的比例折为 5,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元,净资产超过股本部分 638,774.46 元，全部计入本公司的资本公积。上述变更业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字20162831 号验资报告审验，并于2016 年 02 月完成工商变更。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司主要股东认缴注册资本额和出资比例如下： 投资方 认缴注册资本额（元） 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 邱祉海 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 关飞 1,000,000.00 1,000,000
120、.00 20.00 蔡旭初 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 陈兆海 500,000.00 500,000.00 10.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100 本公司住所:杭州经济技术开发区白杨街道 6 号大街 452 号 5 幢 101-107、201-207 室；公司类型：股份有限公司（非上市）；公司法定代表人：邱祉海。 本公司经营范围：生产：工业电脑智能化控制系统，瓦楞包装设备，印刷设备控制系统及其配件服务：工业电脑智能化控制系统，瓦楞包装设备，印刷设备控制系统及其配件的技术开发（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
121、营活动）。 本公司营业期限：2007 年 06 月 06 日至长期。 本公司最终控制方情况详见附注九、2.本公司的最终控制方有关信息。 本公司财务报告的批准报出机构和批准报出日详见附注十五、财务报表的批准。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 43 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策、会计估计 （一
122、）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司报告期内计量属性未发生变化。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的
123、现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 44 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
124、值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收
125、款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
126、交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
127、金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 45 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
128、为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量
129、方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
130、计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
131、期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 46 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
132、信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出
133、计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）或/且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；如未发生减值，按账龄分析法计提坏账。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险组合确认依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(
134、%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 60.00 60.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 47 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收
135、利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 库存商品采用个别计价法；原材料采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
136、售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为
137、持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 48 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对
138、一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十一）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产
139、的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
140、 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 49 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
141、所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组和企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制
142、的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成
143、本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股
144、权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 50 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定
145、。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的
146、相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商
147、品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 5 5.00 19.00 机器设备 5 5.00 19.00 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 51 固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值
148、与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同
149、时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未
150、动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 52 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限
151、(年) 软件 5 3使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性
152、；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
153、属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖
154、金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 53 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显着高于以前
155、年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显着增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显着增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和
156、第项计入当期损益；第项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度
157、报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 54 的有关规定 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十九）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能
158、流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司确认收入的具体方法及时点：公司收入主要为包装自动化控制系统装置销售和配件销售，均为国内销售。包装自动化控制系统装置销售以安装调试完成作为收入确认时点；配件销售以发出货物作为收入确认时点。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
159、生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
160、计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 55 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
161、确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认
162、的交易或者事项。 （二十二）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 印花税 购销合同、
163、财产租赁、财产保险和营业账簿等 0.03%、0.1%、0.05%、5 元 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）重要税收优惠政策及其依据 公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 56 定为高新技术企业（证书编号为 GF201633001631），自 2016 年度起三年内享受 15%的所得税优惠税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于2016 年 5 月 1 日起发生的
164、相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调整增公司利润表税金及附加本年金额 6,626.90 元，调减公司利润表管理费用本年金额 6,626.90 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指 2016 年 1 月
165、 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日；上期指 2015 年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 22,644.19 16,371.61 银行存款 445,144.94 1,631,543.36 合计 467,789.13 1,647,914.97 （2）期末无使用受限的货币资金。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,720,000.00 2,034,248.07 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 57 项目 期末余额 期初余额 合计 2,720,000.00 2,
166、034,248.07 （2）期末无质押的应收票据。 （3）期末已背书但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 5,048,919.00 合计 5,048,919.00 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,120,082.22 100.00 568,321.16 其中：账龄分析法组合 7,120,082.22 100.00 568,321.16 7.98 组合小计 7,120,082.22 100.00 56
167、8,321.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 7,120,082.22 100.00 568,321.16 续上表: 类别 期初余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,414,185.02 100.00 525,846.16 其中：账龄分析法组合 8,414,185.02 100.00 525,846.16 6.25 组合小计 8,414,185.02 100.00 525,846.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 8,414,185.02 100
168、.00 525,846.16 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 58 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,989,393.10 299,469.66 5.00 1-2 年(含 2 年) 757,121.70 75,712.17 10.00 2-3 年（含 3 年） 175,774.42 52,732.33 30.00 3-4 年（含 4 年） 124,300.00 74,580.00 60.00 4-5 年（含 5 年） 38
169、,330.00 30,664.00 80.00 5 年以上 35,163.00 35,163.00 100.00 合计 7,120,082.22 568,321.16 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 青岛佳友精密机械有限公司 非关联方 2,682,378.40 1 年以内（含 1 年） 37.67 134,118.92 杭州萧山第三纸箱厂 非关联方 1,690,000.00 1 年以内（含 1 年） 23.74 84,500.00 杭州横纵智能机械有限公司 非关联方 964,000.00 1 年以内（含 1 年
170、） 13.54 48,200.00 湖州上银机械科技有限公司 非关联方 460,000.00 1 年以内（含 1 年） 6.46 23,000.00 广东肇庆西江机械制造有限公司 非关联方 355,000.00 1 年以内（含 1 年） 4.99 17,750.00 合计 6,151,378.40 86.40 307,568.92 4.预付款项 （1）账龄列示 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 179,136.91 100.00 133,064.86 100.00 合计 179,136.91 100.00 133,064.86 100.00 （2）预付
171、款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%） 欧姆龙自动化（中国）有限公司 非关联方 40,219.92 22.45 上海华印展览服务有限公司 非关联方 58,424.00 32.61 浙江互腾影视文化有限公司 非关联方 37,800.00 21.10 中国石化销售有限公司浙江杭州石油分公司 非关联方 21,522.46 12.01 上海皖燊机械设备有限公司 非关联方 2,751.98 1.54 合计 160,718.36 89.71 （3）期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 59 5.其他应收款
172、（1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 150,410.00 100.00 10,211.50 其中：账龄组合 150,410.00 100.00 10,211.50 6.79 组合小计 150,410.00 100.00 10,211.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 150,410.00 100.00 10,211.50 续上表: 类别 期初余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
173、应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 50,410.00 100.00 2,600.00 其中：账龄组合 50,410.00 100.00 2,600.00 5.16 组合小计 50,410.00 100.00 2,600.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 50,410.00 100.00 2,600.00 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 100,000.00 5,000.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 50,000.00 5,000.00 10.00 2-3
174、 年（含 3 年） 115.00 34.50 30.00 3-4 年（含 4 年） 295.00 177.00 60.00 合计 150,410.00 10,211.50 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 60 （3）按性质分类的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 150,410.00 50,410.00 合计 150,410.00 50,410.00 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 关联方关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 花园新材料股份有限公司 非关联方 押金保证金 100,000.00
175、1 年之内 66.48 5,000.00 杭州高科技企业孵化器有限公司 非关联方 押金保证金 50,000.00 1-2 年 33.24 5,000.00 杭州经济技术开发区和达物业管理有限公司 非关联方 押金保证金 300.00 2-3 年 0.20 1.50 非关联方 3-4 年 177.00 杭州经济技术开发区吉虎送水站 非关联方 押金保证金 80.00 2-3 年 0.06 24.00 中国石油化工股份有限公司浙江杭州石油分公司 非关联方 押金保证金 30.00 2-3 年 0.02 9.00 合计 150,410.00 100.00 10,211.50 6.存货 （1）分类列示 项目
176、 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 3,172,437.03 3,172,437.03 2,988,994.03 2,988,994.03 在产品 1,330,732.90 1,330,732.90 655,539.00 655,539.00 库存商品 4,327,251.18 4,327,251.18 1,549,234.18 1,549,234.18 合计 8,830,421.11 8,830,421.11 5,193,767.21 5,193,767.21 （2）期末存货预计可变现净值高于存货账面价值，无需计提跌价准备。 7
177、.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 预交企业所得税 18,912.16 未认证进项税 17,987.04 合计 36,899.20 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 61 8.固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,656,081.90 596,045.33 2,252,127.23 其中：办公设备 278,053.69 39,464.13 317,517.82 机器设备 69,728.21 6,581.20 76,309.41 运输工具 1,308,300.00 550,000.00 1,
178、858,300.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 674,806.51 384,437.73 1,059,244.24 其中：办公设备 146,284.25 45,274.84 191,559.09 机器设备 19,158.97 12,051.04 31,210.01 运输工具 509,363.29 327,111.85 836,475.14 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：办公设备 机器设备 运输工具 四、固定资产账面价值合计 981,275.39 1,192,882.99 其中：办公设备 131,769.44 125,958.73 机器设备 50,569.24 45,09
179、9.40 运输工具 798,936.71 1,021,824.86 注：（1）本期折旧额384,437.73元。 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无未办妥产权证书的固定资产。 9.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 6,837.61 6,837.61 其中：软件 6,837.61 6,837.61 二、累计摊销额合计 341.88 1,367.52 1,709.40 其中：软件 341.88 1,367.52 1,709.40 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：软件 四、无形资产账面价值合计 6,495.73 5,128.21 杭州佳鹏电脑科
180、技股份有限公司 2017-010 年度报告 62 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：软件 6,495.73 5,128.21 注：本期摊销金额为1,367.5元。 10.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 578,532.66 86,779.90 528,446.16 79,266.92 合计 578,532.66 86,779.90 528,446.16 79,266.92 11.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 5,258,589.12 4,043,249.3
181、7 服务费 56,200.95 租赁费 33,306.00 报销款 7,940.00 合计 5,348,096.07 4,051,189.37 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州利鹏科技有限公司 280,000.00 未催收 杭州华欧智能科技有限公司 118,165.25 未催收 12.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款 5,508,266.00 5,050,448.07 合计 5,508,266.00 5,050,448.07 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 13.应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初余额 本
182、期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,037,081.03 5,164,771.77 5,183,857.21 1,017,995.59 离职后福利中的设定提存计划负债 13,870.82 193,743.54 185,864.36 21,750.00 辞退福利中将于资产负债表日后十二 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 63 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 合计 1,050,951.85 5,358,515.31 5,369,721.57 1,039,745.59 （2）短期薪酬 项目
183、期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,025,000.00 4,758,626.87 4,784,771.28 998,855.59 二、职工福利费 216,591.89 216,591.89 三、社会保险费 12,081.03 152,343.01 145,284.04 19,140.00 其中：1医疗保险费 10,291.25 129,258.98 122,875.23 16,675.00 2工伤保险费 715.91 9,184.22 8,885.13 1,015.00 3生育保险费 1,073.87 13,899.81 13,523.68 1,450.0
184、0 四、住房公积金 36,230.00 36,230.00 五、工会经费和职工教育经费 980.00 980.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 1,037,081.03 5,164,771.77 5,183,857.21 1,017,995.59 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 170,301.80 20,300.00 失业保险费 15,562.56 1,450.00 合计 185,864.36 21,750.00 14.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 525,320.93 2
185、.增值税 97,350.26 577,297.91 3.城市维护建设税 6,814.47 40,122.01 4.教育费附加 4,867.52 28,780.02 5.水利建设基金 4,407.24 6.代扣代缴个人所得税 9,151.00 794.81 7.印花税 1,250.54 517.92 合计 119,433.79 1,177,240.84 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 64 15.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 员工代垫款 30,928.96 111,090.88 社保个人部分 16,702.15 10,996.47 应付房租
186、 33,306.00 关联方往来 30,000.00 合计 47,631.11 185,393.35 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 16.股本 投资者名称 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 邱祉海 470,050.00 50.00 2,029,950.00 2,500,000.00 50.00 蔡旭初 188,020.00 20.00 811,980.00 1,000,000.00 20.00 关飞 188,020.00 20.00 811,980.00 1,000,000.00 20.00 陈兆海 94,010.00
187、 10.00 405,990.00 500,000.00 10.00 合计 940,100.00 100 4,059,900.00 5,000,000.00 100 注： 根据2015年12月21日，佳鹏有限股东会决议，同意佳鹏有限以2015年09月30日为基准日整体变更为本公司,申请登记的注册资本为人民币5,000,000.00元，由佳鹏有限各股东作为发起人，以截至2015年09月30日止经审计账面净资产人民币5,638,774.60元（其中：实收资本940,100.00元，盈余公积263,344.23元，未分配利润4,435,330.23元），折合成本公司的股份5,000,000.00股，
188、每股面值人民币1元，差额638,774.46元转入本公司资本公积。上述变更业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字20162831号验资报告审验，并于2016年02月完成工商变更。 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 638,774.46 638,774.46 合计 638,774.46 638,774.46 注：本期资本公积减少情况详见本附注六、16.注。 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 555,685.87 165,086.59 263,344.23 457,428.23 杭州佳鹏电
189、脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 65 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 555,685.87 165,086.59 263,344.23 457,428.23 注：本期盈余公积增加为按净利润的10%提取法定盈余公积金，减少情况详见本附注六、16.注。 19.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 5,001,172.66 2,370,097.95 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,001,172.66 2,370,097.95 加：本年净利润转入 1,650,865.92 2,923,416.35 减：提取
190、法定盈余公积 165,086.59 292,341.64 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 4,435,330.23 期末未分配利润 2,051,621.76 5,001,172.66 注：本期其他减少情况详见本附注六、16.注。 20.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 26,305,199.68 25,682,612.91 合计 26,305,199.68 25,682,612.91 主营业务成本 15,428,647.02 13,768,059.44 合计 15,428,647.02 13,768,059.44 21.税金及附加
191、 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 92,530.70 151,687.47 见本附注四、税项 教育费附加 39,583.14 65,081.78 见本附注四、税项 地方教育附加 26,388.77 43,387.85 见本附注四、税项 印花税 6,626.90 见本附注四、税项 合计 165,129.51 260,157.10 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 66 22.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 707,272.16 673,700.00 维修服务费 429,208.72 244,166.27 广告费 296,951.8
192、4 430,483.99 运输费 143,675.27 99,939.28 会展费 566.30 301,570.79 合计 1,577,674.29 1,749,860.33 23.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资奖金 2,348,530.10 1,594,520.92 技术研发费 1,952,258.63 1,977,130.23 咨询顾问费 1,012,195.43 411,252.55 差旅费 554,211.18 612,621.40 折旧费 372,386.59 281,680.94 汽车费用 349,338.22 341,026.28 社保公积金 256,617.
193、83 283,405.45 业务招待费 255,298.65 82,801.77 房屋水电费 123,188.08 53,808.72 办公费 110,283.55 166,333.77 通讯费 90,600.32 88,565.74 税费 28,760.09 53,263.22 无形资产摊销 1,367.52 职工教育经费 980.00 10,280.00 技术服务费 684,466.02 其他 341.88 合计 7,456,016.19 6,641,498.89 24.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息收入 -3,281.72 -4,436.23 手续费 6,245.45
194、5,199.00 合计 2,963.73 762.77 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 67 25.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 50,086.50 28,414.73 合计 50,086.50 28,414.73 26.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产处置利得小计 90,430.12 其中：固定资产处置利得 90,430.12 2.政府补助 250,000.00 58,900.00 250,000.00 3.其他 合计 250,000.00 149,330.12 250,000.00 27.
195、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产处置损失合计 33,425.00 其中：固定资产处置损失 33,425.00 2.滞纳金 48,517.40 48,517.40 3.水利建设基金 13,816.09 25,682.62 合计 62,333.49 59,107.62 48,517.40 28.所得税费用 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 161,483.03 400,665.80 其中：当期所得税 168,996.01 404,928.01 递延所得税 -7,512.98 -4,262.21 （2）所得税费用与会计利润
196、关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,812,348.95 3,324,082.15 按法定或适用税率计算的所得税费用 271,852.34 498,612.32 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 68 项目 本期发生额 上期发生额 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 -110,369.31 -97,946.52 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计
197、 161,483.03 400,665.80 29.现金流量表注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,281.72 4,436.23 政府补助 250,000.00 58,900.00 收到的其他往来款 34,727.51 合计 253,281.72 98,063.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 3,196,527.07 2,142,731.25 付现销售费用 870,402.13 866,809.15 支付的保证金 100,000.00 支付的滞纳金及罚款 48,517.40 支付的手续费
198、 6,152.96 5,199.00 支付的其他往来款 208,137.81 合计 4,221,599.56 3,222,877.21 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东往来款 3,000,000.00 1,000,000.00 合计 3,000,000.00 1,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还股东往来款 3,000,000.00 4,500,000.00 合计 3,000,000.00 4,500,000.00 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 69 30.现金流量表
199、补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,650,865.92 2,923,416.35 加：资产减值准备 50,086.50 28,414.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 384,437.73 301,027.52 无形资产摊销 1,367.52 341.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -57,005.12 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号
200、填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -7,512.98 -4,262.21 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,636,653.90 1,195,704.90 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 462,278.82 947,712.03 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 517,442.75 -1,009,665.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -577,687.64 4,325,684.21 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加
201、情况： 现金的期末余额 467,789.13 1,647,914.97 减：现金的期初余额 1,647,914.97 861,386.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,180,125.84 786,528.87 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 70 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 467,789.13 1,647,914.97 其中：1.库存现金 22,644.19 16,371.61 2.可随时用于支付的银行存款 445,144.94 1,631,543.36 二、现金等价物 其中
202、：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 467,789.13 1,647,914.97 四、使用受限制的现金和现金等价物 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，主要包括货币资金、银行借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、其他应收款和应付账款、应付利息、其他应付款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款
203、余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量
204、化数据，参见附注六、3和附注六、5中。 截至2016年12月31日，本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 71 项目 期末余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 应收票据 2,720,000.00 2,720,000.00 接上表： 项目 期初余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 应收票据 2,034,248.07 2,034,248.07 截至2
205、016年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，经认定，预计无法收回，本公司认为需要对其计提减值准备。 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 应付票据 应付账款
206、 4,894,700.23 453,395.84 5,348,096.07 应付利息 应付股利 其他应付款 47,631.11 47,631.11 一年内到期的非流动负债 长期借款 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 应付票据 应付账款 4,035,802.68 15,386.69 4,051,189.37 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 72 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 应付利息 应付股利 其他应付款 185,393.35 185,393.35 一年内到期的非流动负债 长期借款 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公
207、允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至2016年12月31日，本公司无短期借款及长期借款，不存在相关利率风险。 （2）汇率风险 截至2016年12月31日，本公司无以外币计价的应收账款和货币资金，不存在汇率风险。 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。 截至2016年12月31日，本公司无权益工具投资，不存在权益工具投资价格
208、风险。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2016年度和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 八、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 73
209、上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率股票波动率企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 截至2016年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 九、关联方关系及其交易 1关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
210、方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的最终控制方 本公司实际控制人为邱祉海，持股比率为 50.00%。 3.本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 杭州利鹏科技有限公司 实际控制人参股企业 关飞 股东 蔡旭初 股东 陈兆海 股东 4.关联方交易 出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州利鹏科技有限公司 技术服务 510,000.00 杭州利鹏科技有限公司 商品采购 239,316.24 42,735.04 合计 239,316.24 552,735.04 5.关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称
211、关联方 期末金额 期初金额 应付账款 杭州利鹏科技有限公司 530,000.00 530,000.00 其他应付款 杭州利鹏科技有限公司 30,000.00 6.关联方资金拆借 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 74 关联方 2016 年拆借金额 2015 年拆借金额 说明 拆入 邱祉海 3,000,000.00 3,500,000.00 股东借款 归还 邱祉海 3,000,000.00 4,500,000.00 股东借款 7.关联方承诺事项：无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，公司未发生影响本财务
212、报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 1.公司2016年12月14日第五次临时股东大会审议通过了杭州佳鹏电脑科技股份有限公司股票发行方案的议案,拟向原股东邱祉海、关飞、蔡旭初、陈兆海定向发行不超过 5,000,000.00股（含5,000,000.00股）股票，预计募集资金总额不超过人民币5,000,000.00元（含5,000,000.00元）。截至2017年01月18日止，公司已收到股东新增出资款人民币5,000,000.00元，并由天职国际会计师事务所出具天职业字20173762号验资报告。 2. 公司 2016 年 12 月 14 日第五次临时
213、股东大会审议通过了关于杭州佳鹏电脑科技股份有限公司现金收购杭州横纵智能机械有限公司 55%股权的议案。截至本财务报告批准报出日，相关事项尚在洽谈中。 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.55% 0.3302 0.3302 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.21% 0.2959 0.2959 2.按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规定，披露报告期非经常性损益情况 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010
214、年度报告 75 报告期的非经常性损益明细： 非经常性损益明细 本期金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 250,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受
215、自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
216、价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,517.40 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 201,482.60 减：所得税影响金额 30,222.39 扣除所得税影响后的非经常性损益 171,260.21 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 171,260.21 归属于少数股东的非经常性损益 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 76 十五、财务报表的批准 本公司 2016 年度财务报表及财务报表附注于 2017 年 4 月 18 日经公司管理层批准报出。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 二一七年四月十八日 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2017-010 年度报告 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室