1、 中 科 华 联 NEEQ : 838867 青岛中科华联新材料股份有限公司 （Qingdao Zhongkehualian New Material Co., Ltd.） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 4 月，公司“高性能聚乙烯锂离子电池隔膜科技创业项目”荣获青岛市人民政府颁发的“青岛市科学技术奖二等奖”。 2、2016 年 4 月 6 日，公司新获“一种双向同步拉伸铗子机构”的发明专利授权，专利号为 201310528777.0。 3、2016 年 4 月 20 日，公司新获“一种新型着色锂离子电池隔膜及其制备工艺”的发明专利授权，专利号为 201310
2、551955.1。 4、2016 年 5 月 18 日，公司新获“一种新型低成本锂离子电池PE 隔膜的生产工艺”的发明专利授权，专利号为 201410013991.7。 5、2016 年 6 月，公司董事长郅立鹏入选第二批国家“万人计划”领军人才名单。 6、2016 年 6 月 17 日，经青岛市发展和改革委员会组织专家评审，公司被认定为青岛市工程研究中心（工程实验室）。 7、2016 年 9 月 1 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券代码：838867。 8、2016 年 11 月，公司董事长郅立鹏被认定为山东省科技创业类“泰山产业领军人才”。 公告编号：2017-021 1
3、目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要. 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 38 公告编号：2017-021 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中科华联 指 青岛中科华联新材料股份有限公司 控股股东 指 郅立鹏、陈继朝、杨波 实际控制人、共同控制人 指 郅立鹏、陈继朝、杨波 华世洁 指 青岛华世洁环保科技有限
4、公司 青岛众智达 指 青岛众智达投资有限公司 股东大会 指 除有前缀外,均指青岛中科华联新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 除有前缀外,均指青岛中科华联新材料股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外,均指青岛中科华联新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 和信会所、审计机构 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和
5、国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 青岛中科华联新材料股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 锂离子电池、锂电池、锂电 指 一种二次电池(充电电池),主要依靠锂离子在正极和负极之间移动来工作,电池一般采用含有锂元素的材料作为电极。 锂离子电池隔膜、锂电隔膜 指 在电池正极和负极之间一层隔膜材料,其主要作用是:隔离正、负极并使电池内的电子不能自由穿过,让电解液中的离子在正负极之间自由通过。 干法 指 将聚烯烃树脂熔融、挤压、吹膜制成结晶性聚合物薄膜,经过结晶化处理、退火后,得到高度取向的多层结构,在高温下进一步拉伸,将结晶界面进行剥离,形成多孔结构
6、的隔膜生产工艺。 湿法 指 又称相分离法或热致相分离法,将高沸点小分子作为致孔剂添加到聚烯烃中,加热熔融成均匀体系,然后降温发生相分离,拉伸后用有机溶剂萃取出小分子,可制备出相互贯通的微孔膜材料,适用领域广泛。 UHMWPE 指 超高分子量聚乙烯,是一种分子具有线型结构的综合性能优异的热塑性工程塑料,分子量高达 150 万以上,密度小,具有很好的耐磨性、自润滑性、抗冲击性、耐腐蚀性等等。 公告编号：2017-021 3 闪蒸纺丝 指 干法纺丝的一种特例,聚合物在溶剂闪蒸时迅速形成纤维,亦称瞬间纺丝。 PI 指 聚酰亚胺 透气性 指 隔膜在一定的时间压力下透过的气体量,行业中习惯采用 Gurle
7、y 值来表示,意指在 1.22kPa 的压力下,测试100ml 的氧气透过 1 in2(平方英寸)的隔膜所用的时间。 白油 指 液体类烃类的混合物,主要成分为C16C31的正异构烷烃的混合物,是自石油分馏的高沸馏分(即润滑油馏分)中经脱蜡、碳化、中和、活性白土精制等处理后而成。 公告编号：2017-021 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实
8、、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-021 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 终端应用领域的行业波动风险 公司目前主要从事锂离子电池隔膜设备及生产线的研发、生产及销售,下游产品广泛应用于国民经济的多个领域,包括新能源汽车、储能电站、电动自行车、电动工具、航天航空、医疗及数码类
9、电子产品等终端应用领域。随着传统领域需求增速渐缓,锂电池应用领域逐渐向新能源汽车、储能电站、医疗等新兴领域扩张。若未来新兴领域技术及生产工艺得不到改进、产能释放有限,将会影响锂电池隔膜下游需求,进而影响公司业务发展。 产品替代风险 在二次电池(可以多次充放电、循环使用的电池)产业发展过程中,先后成功实现商业化应用的电池种类包括:铅酸电池、镍镉电池、镍氢电池和锂电池。相比以前各种二次电池,锂电池具有能量密度高、工作电压高、循环寿命长、自放电率小、无记忆效应和绿色环保等突出优势。作为锂电池关键材料的锂电隔膜与锂电池一同成为国家大力扶持和重点发展的产业。 虽然下一代电池仍主要在实验室进行基础性研发,
10、锂-空气、锂-硫、固态等电池技术大多数还处于开发的早期阶段,并不成熟。随着科学技术的不断进步,锂电池面临着被其他类型电池替代的可能,从而影响锂电隔膜行业的可持续发展,可能导致公司丧失现有的市场地位,公司面临着行业技术进步和产品替代的风险。 人才流失风险 锂电隔膜生产设备制造行业尤其是湿法隔膜生产线制造是近几年发展起来的新兴行业,行业内专业的研发设计人员、设备装配人员、设备调试人员和市场营销人员均较为紧缺。公司作为高新技术企业,拥有多项知识产权与核心非专利技术,高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才,特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入,在共同创业和长期合作中形
11、成了较强的凝聚力,多年以来没有发生过重大变化,为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。随着行业竞争的日趋激烈及行业内对人才争夺的加剧,公司可能出现人才流失的状况,影响公司的持续研发能力,甚至造成公司的技术泄密。 应收账款风险 截至 2016 年 12 月 31 日 ,公司应收账款净额为 15036.92万元。报告期内公司应收账款余额较多,与公司的运营模式相关,是公司实际经营情况的真实反映。虽然目前公司未发生客户款项无法收回形成坏账的情形,但若宏观经济环境、客户经营状况等发生重大不利变化,将导致公司应收账款难以收回而形成坏账的风险。 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 10 月
12、 14 日获得了青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局批准颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR201437100146,有效期三年,享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。未来,若相关证书 公告编号：2017-021 6 复审不合格或国家调整相关税收政策,公司将恢复执行 25%的企业所得税税率,将会给公司的税负、盈利带来一定影响。 对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司为华世洁的银行贷款 1000.00万元提供担保,为众智达公司提供 500.00 万元的担保,该 500 万元实际由公司使用。总担保金额占 2016 年 12 月 31 日经审
13、计的公司净资产的 6.45%,截至本报告出具之日上述担保尚未解除。若被担保人不能偿还到期债务,可能损害公司及投资者的利益。 客户集中度较高的风险 2016 年公司前五大客户销售额为 21416.40 万元,占当期营业收入的比例为 71.43%。公司的商业模式及产品特点决定了公司的客户集中度较高,但公司不存在对单一客户销售金额占当期营业收入的比例超过 50%的情形。如果公司个别或部分主要客户发生变化,而公司没有及时开拓新的客户,将会给公司生产经营产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-021 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛中科华联新材料股份
14、有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Zhongkehualian New Material Co., Ltd. 证券简称 中科华联 证券代码 838867 法定代表人 陈继朝 注册地址 山东省青岛市黄岛区六盘山路 16 号内 1 号厂房 301 室 办公地址 山东省青岛市黄岛区六盘山路 16 号 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 黑龙江省哈尔滨市松北区创新三路 833 号 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王伦刚、刘增明 会计师事务所办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 楼 14 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人
15、袁军 电话 0532-86838215 传真 0532-86816109 电子邮箱 yuanjun 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市黄岛区六盘山路 16 号 266510 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 公司的主要产品为湿法锂离子电池隔膜成套设备,并在此基础上,积极拓展隔膜设备在其他隔膜领域的应用;另外公司利用自身核心技术生产 PE 隔膜制品。 普通股股票转让
16、方式 协议转让 普通股总股本（股） 87,237,200 做市商数量 0 控股股东 郅立鹏、陈继朝、杨波 实际控制人 郅立鹏、陈继朝、杨波 公告编号：2017-021 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370211583680502Q 否 税务登记证号码 91370211583680502Q 否 组织机构代码 91370211583680502Q 否 营业执照、税务登记证、组织机构代码证已三证合一，统一社会信用代码证为91370211583680502Q 公告编号：2017-021 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年
17、同期 增减比例 营业收入 299,797,230.55 135,652,686.90 121.00% 毛利率 29.11% 37.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 36,772,757.11 24,645,913.54 49.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,687,784.61 23,363,943.89 52.75% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.60% 32.17% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.02% 30.75% - 基本每股收益 0.44 0.41 7.32
18、% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 485,655,735.89 325,497,117.62 49.20% 负债总计 253,010,034.34 199,822,273.18 26.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 232,645,701.55 125,674,844.44 85.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 1.74 53.45% 资产负债率（母公司） 52.10% 61.39% - 资产负债率（合并） 52.10% 61.39% - 流动比率 0.95 0.84 - 利息保障倍数 8.63 8.90 - 三、营运情况 单位：元 本期
19、 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,631,826.59 7,844,505.62 - 应收账款周转率 2.14 1.63 - 存货周转率 5.92 3.63 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 49.20% 53.87% - 营业收入增长率 121.00% 116.65% - 净利润增长率 49.20% 479.41% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-021 10 普通股总股本 87,237,200 72,244,800 20.75% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六
20、、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 656,280.00 其他营业外收入和支出 620,158.24 非经常性损益合计 1,276,438.24 所得税影响数 191,465.74 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,084,972.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 746,353.10 1,408,055.10 _ _ _ _ 管理费用 21,081,8
21、69.75 20,420,167.75 _ _ _ _ 依据财会【2016】22 号文相关规定，本期将印花税、车船使用税、土地使用税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，比较数据不予调整。 公告编号：2017-021 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司目前主要从事锂离子电池隔膜及其它高端微孔膜的工艺研发及相关生产设备的研发、生产、销售及服务，为客户提供整条湿法锂电池隔膜自动化生产线解决方案，并利用自身核心技术生产 PE 隔膜制品。 公司主要下游客户为锂电池隔膜厂商，主要原材料为各类钢材、板材、型材、油漆、PE 粉、白油及电气件、标准件等。公司拥有 39
22、项专利权，其中 11 项为发明专利，其中基于自主研发的“双向同步拉伸”技术及工艺已达到世界领先水平，并被国家工信部门认定为国内首台套产品，产品性能得到客户的认可。公司采取以销定产的生产方式，按需定制，根据客户要求，结合行业技术趋势及自主研发能力，制定技术方案，生产最终产品并以直接销售的方式销售给客户获取利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生
23、变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务方面 报告期内，公司大力拓展市场，销售规模从上期的 13565.27 万元增长到 29979.72 万元，增长率为121%；净利润从上期的 2464.59 万元增长到 3677.28 万元，增长率为 49.2%； 报告期内，公司收入大幅增长，主要是因为随着新能源汽车的国家相关政策落地，对锂电池的需求量持续增长，相应带来对锂电池隔膜需求量的增长。目前现有隔膜产能已无法满足市场需要，所以，隔膜厂家纷纷扩产增能，由此带来隔膜生产线的需求增长。同时，公司在锂电池生产线装备行业的竞争优势明显，给
24、公司主营业务带来跨越式增长。公司的营业收入和净利润也保持了快速良好的增长。 2、市场方面 报告期内，公司新增多条业务订单。 3、研发方面 报告期内，公司在突破聚酰亚胺（PI）电池隔膜的制造工艺关键技术后，进一步提升优化生产工艺，为大量生产隔膜生产线做好准备。其他水处理膜等高端产品的研发工作持续进行。 4、专利成果方面 报告期内，公司新获 3 项发明专利授权，分别为“一种双向同步拉伸铗子机构”，专利号为201310528777.0；“一种新型着色锂离子电池隔膜及其制备工艺”，专利号为 201310551955.1； “一种新型低成本锂离子电池 PE 隔膜的生产工艺”，专利号为 201410013
25、991.7。 公告编号：2017-021 12 截止目前公司共获得 39 项专利，其中发明专利 11 项。 5、内部管理方面 报告期内，公司加强各项管理工作，尤其是信息化管理方面，公司全面上线 ERP，PDM，OA，CRM，Solidworks，CADWorx，这些软件上线后，能够快速提升工作效率，进一步提高生产力，为公司做大做强打下基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 299,797,230.55 121.00% - 135,652,686.90 116.65% - 营业成本 2
26、12,529,806.19 150.69% 70.89% 84,779,432.03 102.74% 62.50% 毛利率 29.11% - - 37.50% - - 管理费用 20,420,167.75 112.56% 6.81% 9,606,717.41 55.56% 7.08% 销售费用 9,582,028.81 325.99% 3.20% 2,249,347.20 -9.09% 1.66% 财务费用 7,060,483.98 11.64% 2.36% 6,324,581.11 7.63% 4.66% 营业利润 41,604,378.01 53.20% 13.88% 27,157,614
27、.43 580.83% 20.02% 营业外收入 1,407,445.59 -8.02% 0.47% 1,530,199.59 43.36% 1.13% 营业外支出 131,007.35 495.49% 0.04% 22,000.00 48.22% 0.02% 净利润 36,772,757.11 49.20% 12.27% 24,645,913.54 479.41% 18.17% 项目重大变动原因： 销售收入增长 121%，主要是市场需求加大和公司市场开拓力度加大导致；营业成本增长 150.69%，主要是因为业务规模扩大和主要原材料钢材、人工成本的大幅上升；管理费用增长 112.56%，主要是
28、业务规模扩大和研发投入增加引起；销售费用增长 325.99%，原因为公司加大市场推广力度，宣传推广费大幅增加；本期订单大幅增加，收入增长，与项目相关的项目支出和运费大幅增加所致；营业利润增长 53.2%，主要是由于业务规模扩大引起；营业外支出增长 495.49%，主要是因为本期有 10 万元赞助支出；净利润增长 49.2%，主要是业务增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 299,226,888.52 212,529,806.19 135,306,536.04 84,779,432.03 其他业务收入 570,342.0
29、3 0.00 346,150.86 0.00 合计 299,797,230.55 212,529,806.19 135,652,686.90 84,779,432.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 湿法锂电隔膜生产线 281,839,612.93 94.01% 113,908,541.66 83.97% PE 隔膜制品 17,387,275.59 5.80% 21,397,994.38 15.77% 其他收入 570,342.03 0.19% 346,150.86 0.26% 收入构成变动的原因： 主营业务收入构成没
30、有发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 公告编号：2017-021 13 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,631,826.59 7,844,505.62 投资活动产生的现金流量净额 -81,826,484.90 -39,637,922.98 筹资活动产生的现金流量净额 76,365,475.29 31,937,592.91 现金流量分析： 本期经营活动现金流量净额增长 112.02%，主要是公司业务规模扩大引起；投资活动现金支出增长106.43%，主要是公司新厂区建设支出增加；筹资活动产生的现金净流量增长 139.11%，主要是为了新厂区建设筹资。 （4）主
31、要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南义腾新能源科技有限公司 63,193,600.98 21.08% 否 2 湖南润沅新材料有限公司 61,920,633.36 20.65% 否 3 辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 39,197,698.06 13.07% 否 4 沧州明珠锂电隔膜有限公司 33,473,309.58 11.17% 否 5 海通恒信国际租赁有限公司 16,378,771.60 5.46% 否 合计 214,164,013.58 71.43% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元
32、序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛华世洁环保科技有限公司 26,061,427.31 12.80% 是 2 无锡市金泰洋金属制品有限公司 8,718,482.31 4.28% 否 3 安徽应升钢管制造有限公司上海分公司 8,568,459.20 4.21% 否 4 西门子工厂自动化工程有限公司 7,114,073.93 3.50% 否 5 青岛银丰不锈钢制品有限公司 5,937,103.43 2.92% 否 合计 56,399,546.18 27.71% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本
33、期金额 上期金额 研发投入金额 13,379,007.26 6,117,869.94 研发投入占营业收入的比例 4.46% 4.51% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 39 公司拥有的发明专利数量 11 研发情况： 公告编号：2017-021 14 本期公司研发投入金额 1337.90 万元，占营业收入比例 4.46%；本期公司新获 3 项专利。公司新立项研发项目 10 余项，为公司技术储备和业务发展提供更大的动力和空间。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 11
34、,326,641.06 11.53% 2.33% 10,155,824.08 87,085.46% 3.12% -0.79% 应收账款 150,369,192.90 35.59% 30.96% 110,898,771.61 139.38% 34.07% -3.11% 存货 44,938,545.55 67.35% 9.25% 26,852,517.36 35.45% 8.25% 1.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 166,439,229.22 255.63% 34.27% 46,801,217.86 -2.53%
35、14.38% 19.89% 在建工程 61,618,844.15 -40.93% 12.69% 104,310,483.32 68.60% 32.05% -19.36% 短期借款 72,000,000.00 53.19% 14.83% 47,000,000.00 -17.54% 14.44% 0.39% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 485,655,735.89 49.20% - 325,497,117.62 53.87% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款增长 35.59%，主要是因为业务大幅增长所致；存
36、货增长 67.35%，也是业务大幅增长备货所致；固定资产增长 255.63%，主要是在建工程大部分达到转固条件所致；短期借款增长 53.19%，主要是为补充流动资金；资产总计增长 49.20%，主要是公司本期通过股权、债权融资和经营规模扩大导致资产规模增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 经 2016 年第六次临时股东大会同意设立控股子公司青岛蓝科途膜材料有限公司并于 2016 年 12 月 22日完成工商注册登记取得营业执照。统一社会信用代码号为 91370211MA3CTPUK4A，注册资本为 14000万元，经营范围为锂电池 PE 隔膜的生产、销售,从事货物的进出
37、口业务（法律、行政法规禁止的不得经营；法律、行政法规限制经营的，取得许可证后方可经营）；经营其他无需审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 锂电隔膜设备制造业在我国起步较晚，隔膜设备市场尤其是高端市场长期依赖日本、德国进口。目前国内从事锂电隔膜设备生产制造的企业数量较少，规模普遍偏小，主要集中于中低端市场，以干法工艺为主，主要生产销售隔膜单体设备，无法提供隔膜整线。因此隔膜设备领域竞争程度相对较低。 近年来，锂电池隔膜的需求不断增长，为锂电池隔膜设备生产商的发展提供了良好的发展
38、空间。由于锂电隔膜产品具有较高的回报率，随着新能源汽车的爆发式增长、储能领域应用的推广、进口替代速度的加快，若未来行业更多厂商介入生产隔膜设备乃至隔膜生产线，或现有厂商扩大产能，隔膜设备行业竞 公告编号：2017-021 15 争程度将会有所增加。 2、行业发展及市场竞争 随着下游消费电子、动力汽车、储能领域行业对锂离子电池及锂电隔膜需求的变化和锂离子电池隔膜产业自身的发展，电池容量、性能、稳定性、安全性要求越来越高，相应对隔膜精度、工艺要求越高，从而锂电隔膜设备投入随之增加。劳动力紧缺、人工成本不断上升，迫使锂电隔膜生产企业出于降低成本、控制产品质量的目的，不断加大设备自动化投入。同时为了满
39、足新技术、新工艺的要求，锂离子电池隔膜生产设备日趋精密、复杂，为国内设备制造企业创造了良好的市场需求。 据不完全统计，目前国内已有 50 多家企业已建成、在建或者计划投资上马锂电池隔膜项目，其中真正量产的有十多家，规划的产能达到 8.4 亿平米。考虑到其他在建或筹建、未公布的项目，如果全部项目投产，总产能将为 23 亿平米。2015 年至少有超过 20 条干法线、10 条湿法线投资建设（数据来源：锂电网）。锂电隔膜设备国产化速度正在加快，市场竞争逐步从过去的价格竞争向性能、技术竞争过渡。对于企业来说，新工艺和差异化设备定位将成为设备领域市场分化的主要趋势。 预计未来几年国产设备行业将受到下游市
40、场利好带动，保持 30%左右的稳定年均复合增速，并逐步挤压进口设备的市场空间。以我国新能源汽车为例，国内新能源汽车以插电式混合动力和纯电动汽车为主，电池容量高，平均一辆新能源汽车电池容量为 40kwh（考虑到新能源客车的折算），隔膜消耗量在 800 平米左右（数据来源：锂电隔膜行业研究报告）。2015 年 5 月，国务院颁布中国制造 2025，提出到 2020年，我国自主品牌新能源汽车产销量突破 100 万辆。动力锂电池主要使用湿法隔膜，按每条湿法隔膜生产线 4000 万平米产量推算，到 2020 年，仅动力锂电池对隔膜的需求就需 20 条隔膜生产线同时运行方可满足。锂电池及隔膜的巨大市场空间
41、推动了上下游相关行业的发展，也为隔膜生产线及隔膜专用设备发展提供了机遇。 （四）竞争优势分析 1、一体化解决方案优势 （1）整线加工组装能力强 在锂电隔膜生产过程中，对设备精密度、自动化水平要求很高，任何一个过程参数和反应条件出现微小偏差，都会影响成品的一致性导致合格率无法达到量产的水平。国内锂电隔膜生产设备以单体设备、半自动化设备为主，会造成生产精度差、生产效率低等问题。 经过多年的发展，公司逐步成为以材料、工艺研发为核心，设备开发制造为基础，自动控制系统为支撑的一体化方案供应商，可为客户提供由开发、设计、制造、安装到服务的锂电池隔膜自动化生产线整体解决方案。公司隔膜生产线交付采用“交钥匙”
42、工程，公司实施隔膜生产线所有的设计、采购和制造工作，由公司向客户提供隔膜整线生产工艺与技术。从锂电池隔膜前端的上料搅拌，至后端的收卷分切等基本涵盖了整条锂电池隔膜生产线，在国内锂电隔膜设备领域实属首例。 隔膜生产线的精密度、稳定性、自动化水平直接决定了是否能实现隔膜量产、是否能保证隔膜出品质量，因此，生产线加工组装能力是隔膜质量控制的前提。公司精密件制造、核心加工工序均由公司独立自主完成，公司隔膜生产线采取模块组装、单机调试、整线装配、联机调试的方式加工组装，不仅要保证各单体设备正常工作，同时联机后各设备间能实现有效连接、协同运转，对研发设计能力、精密加工经验都有很高的要求。 （2）利用隔膜展
43、示线，设备、工艺并重，完善配套服务 相较于国内多数设备制造厂家只关心设备开发，公司设立了独立的隔膜制品技术团队，负责隔膜产品的研究和工艺开发，设备的设计结合了生产技术人员对实际生产细节的考量，一方面可以使得设备的制造和设计更贴近生产，同时也可以对于客户的隔膜工艺进行辅助指导。不仅可进行设备合作，也可以同原有隔膜工厂进行独立的生产工艺技术合作。 公司建有隔膜展示线，可直观的向客户呈现隔膜制取过程、工艺流程，并可利用该展示线向客户提供技术培训、工艺讲解、使用指导。同时，公司在该生产线上少量生产隔膜制品，可提供给客户作样品、试 公告编号：2017-021 16 验之用，全方位满足客户需求，提升公司服
44、务质量，增强客户粘性。 2、成本优势 公司提供的锂电池隔膜生产线工艺较为先进、精密度较高，可以获得更高的孔隙率和更好的透气性，能够生产厚度更薄和更高强度的产品，满足锂离子电池对大容量、小型化、薄型化的趋势要求。整线采购的“交钥匙”模式对于隔膜企业的成本控制、维护等都会起到比较好的作用。该模式可以大幅提高锂电池隔膜生产厂家的效率，提升产品性能，降低生产成本，并从根本上解决了售后服务方面的后顾之忧，同时通过提高设备的自动化和智能化水平，推动隔膜产业的快速发展。 公司隔膜生产线成本优势主要体现在两方面：（1）与国外同类进口设备相比，公司隔膜设备工艺、技术水平相当，但价格相对较低，对隔膜厂商来说，可有
45、效降低生产线投资成本；（2）采用公司隔膜生产线制取隔膜，可有效减少原料损耗、降低能耗，符合环保要求。 3、客户与市场优势 随着国内隔膜企业湿法隔膜生产工艺的不断成熟以及湿法隔膜的开始量产，为国产隔膜取代进口提供了有力支持，国内众多企业纷纷上马锂电隔膜生产线。国内隔膜企业由原来的低端市场向高端转变，对于动力电池、储能电池及隔膜的需求旺盛，必须有大量的隔膜设备做基础，隔膜设备需求旺盛，将会给公司带来无限的发展潜力。 锂电隔膜生产线作为大型设备，下游锂电隔膜厂商在选择设备供应商时，会综合考虑设备商的生产制造能力、设备采购成本、技术开发水平、工艺流程先进程度、公司信誉及售后服务等因素。公司湿法锂电池隔
46、膜生产线契合了当前隔膜产业发展趋势，经过多年发展，掌握了国际先进的技术及工艺，产品品质良好、性价比高、技术服务好，公司已在行业内具备良好的知名度。 公司依靠强大的研发设计能力、可靠的产品质量和完善的综合服务水平赢得了客户的信任，分别与商洛比亚迪实业有限公司、天津东皋膜技术有限公司、辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司、沧州明珠锂电池隔膜有限公司等多家国内知名锂电隔膜生产企业建立了合作关系，公司品牌在下游客户中已形成了良好的市场口碑。 4、技术优势 公司已拥有隔膜装备领域非标成套设备的研发、设计及制造经验，通过技术积累与自主创新，掌握了湿法锂电池隔膜生产涉及的配料挤出、铸片、拉伸、萃取、干燥、收卷等
47、关键设备的核心技术，先后自主开发完成了第 1 代双拉湿法锂电池隔膜生产技术（横纵比固定，滑动摩擦）、第 1.5 代双拉湿法锂电池隔膜生产技术（横纵比固定，滚动摩擦）、第 2 代双拉湿法锂电池隔膜生产技术（横纵比可调，滚动摩擦），目前第 2 代产品在双向同步拉伸工艺方面达到国际先进水平。 双向同步拉伸技术可在横、纵两个方向同时取向，免除了单独进行纵向拉伸的过程，增强了隔膜厚度均匀性，薄膜在拉伸过程中不与任何辊筒接触，可制得高透明度、无划伤、光学性能及表面性能优异的隔膜，具有简化工艺、便于操作、减少能耗的优点。 公司根据湿法隔膜生产工艺特点，基于锂电池隔膜中试生产线，自主开发出隔膜管理信息系统，该
48、系统实时采集一千多个控制点，并建立实时生产数据库，与产品品质指标数据库无缝集成，帮助生产管理人员寻找不同规格产品的最佳工艺条件。同时系统设置各种工艺模板，辅助生产线试车调试，缩短试车时间，节约成本。 公司于 2014 年 10 月 14 日获得高新技术企业证书，公司已取得 39 项专利，其中发明专利 11 项，另有4 项专利正在申请中，公司自主研发的“锂离子电池隔膜生产线及配套工艺”获得 2014 年度山东省重点领域国内首台（套）技术装备及关键核心零部件项目认定，公司整线湿法隔膜工艺属于国内首创，先后获得青岛市黄岛区科学技术奖及青岛市科学技术奖，体现了公司的技术研发水平及研发成果转化能力。 5
49、、团队优势 公司经过多年发展，培养了一批稳定的生产、技术、研发、管理团队，在生产经营过程中积累了丰富的实践经验，可提供项目前期的可行性研究、方案论证、技术设计、安装施工、调试验收、业务培训等全过程的高效率、高品质服务。公司核心团队涵盖高分子、化工、环保、机械、电气、工程等多专业领域， 公告编号：2017-021 17 不乏跨专业复合人才，公司团队具有丰富的新材料、新能源、设备制造行业从业经验和技术过硬的成套服务能力，对隔膜设备及其制品技术走向、发展趋势、市场需求变动均有充分把握。 （五）持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定，并较好的控制成本费
50、用，实现了较高的净利润。公司具有良好的持续经营和发展能力。为此，公司计划做好以下几方面工作：一、继续深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长。2017 年，中国锂电池行业市场前景依然广阔。公司要积极做好市场调研，深入挖掘潜在客户，在巩固原有客户的基础上，继续拓展新客户，提高企业品牌效应，扩大公司知名度。二、继续加强内控管理，完善管理制度，进一步提高技术质量；重视和加强人才培养、继续推行绩效考核，实现优胜劣汰；逐步建立内部数据中心，建立数字图档库；以新三板市场为契机，拓宽融资渠道，实现跨越式发展的战略目标。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （
51、一） 行业发展趋势 无 （二）公司发展战略 无 （三）经营计划或目标 无 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、终端应用领域的行业波动风险 公司目前主要从事锂离子电池隔膜设备及生产线的研发、生产及销售，下游产品广泛应用于国民经济的多个领域，包括新能源汽车、储能电站、电动自行车、电动工具、航天航空、医疗及数码类电子产品等终端应用领域。随着传统领域需求增速渐缓，锂电池应用领域逐渐向新能源汽车、储能电站、医疗等新兴领域扩张。若未来新兴领域技术及生产工艺得不到改进、产能释放有限，将会影响锂电池隔膜下游需求，进而影响公司业务发展。 针对上述风险，公司以锂电池隔膜设备为基
52、础，积极研究新材料、新工艺，拓展隔膜设备在其它高端隔膜如光学膜、水处理膜领域的应用，以应对下游行业波动的风险。 2、产品替代风险 公告编号：2017-021 18 在二次电池（可以多次充放电、循环使用的电池）产业发展过程中，先后成功实现商业化应用的电池种类包括：铅酸电池、镍镉电池、镍氢电池和锂电池。相比以前各种二次电池，锂电池具有能量密度高、工作电压高、循环寿命长、自放电率小、无记忆效应和绿色环保等突出优势。作为锂电池关键材料的锂电隔膜与锂电池一同成为国家大力扶持和重点发展的产业。 虽然下一代电池仍主要在实验室进行基础性研发，锂-空气、锂-硫、固态等电池技术大多数还处于开发的早期阶段，并不成熟
53、。随着科学技术的不断进步，锂电池面临着被其他类型电池替代的可能，从而影响锂电隔膜行业的可持续发展，可能导致公司丧失现有的市场地位，公司面临着行业技术进步和产品替代的风险。 针对上述风险，公司紧盯行业市场、技术发展方向，大力进行技术开发，研发新材料膜设备，如 PI膜、微孔膜、超滤膜、可呼吸透气膜设备及其组件，调整产品结构，降低因行业技术进步带来的产品替代风险。 3、人才流失风险 锂电隔膜生产设备制造行业尤其是湿法隔膜生产线制造是近几年发展起来的新兴行业，行业内专业的研发设计人员、设备装配人员、设备调试人员和市场营销人员均较为紧缺。公司作为高新技术企业，拥有多项知识产权与核心非专利技术，高新技术及
54、产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力，多年以来没有发生过重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。随着行业竞争的日趋激烈及行业内对人才争夺的加剧，公司可能出现人才流失的状况，影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的技术泄密。 针对上述风险，公司通过与员工签订保密协议、制定保密制度及措施，防止技术泄密。同时，公司还采取了多种措施吸引和留住人才，实行了核心员工持股及颇具竞争力的薪酬制度，以保证公司人员的稳定。 4、应收账款发生坏账风险 截至 2016 年 12 月 31 日 ,
55、公司应收账款净额为 15036.92 万元。报告期内公司应收账款余额较多，与公司的运营模式相关，是公司实际经营情况的真实反映。虽然目前公司未发生客户款项无法收回形成坏账的情形，但若宏观经济环境、客户经营状况等发生重大不利变化，将导致公司应收账款难以收回而形成坏账的风险。 针对此类风险，公司高度重视应收账款管理，及时了解客户的资金情况，加强催收力度，防范应收账款发生坏账的风险。 5、税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 10 月 14 日获得了青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201437100146，有效期三年，享
56、受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。未来，若相关证书复审不合格或国家调整相关税收政策，公司将恢复执行 25%的企业所得税税率，将会给公司的税负、盈利带来一定影响。 针对上述风险，公司将密切关注国家相关税收优惠政策的调整，及时做好应对措施，避免因税收优惠政策变动给公司带来的风险。 6、对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司为华世洁的银行贷款 1000.00 万元提供担保，为众智达公司提供 500.00万元的担保，该 500 万元实际由公司使用。总担保金额占 2016 年 12 月 31 日经审计的公司净资产的 6.45%，截至本报告出具之日上述担保尚未解除。若被担保人不
57、能偿还到期债务，可能损害公司及投资者的利益。 公司将严格执行公司章程、对外担保管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度等公司治理制度的相关规定，规范对外担保行为。 7、客户集中度较高的风险 2016 年公司前五大客户销售额为 21416.40 万元,占当期营业收入的比例为 71.43%。公司的商业模式 公告编号：2017-021 19 及产品特点决定了公司的客户集中度较高，但公司不存在对单一客户销售金额占当期营业收入的比例超过50%的情形。如果公司个别或部分主要客户发生变化，而公司没有及时开拓新的客户，将会给公司生产经营产生一定影响。 针对上述风险，公司不断加强产品设计及研发投入，不断优化
58、、提高产品的生产工艺，使公司产品性能指标更贴近客户的需求，随着公司在行业内影响力的不断加大，公司客户的数量将不断增加。另外，公司高度重视应收账款管理及客户关系维护，及时了解客户经营状况，防范客户较为集中的负面影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-021 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节
59、二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 _ 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(四) 是否存在股权激励事项 否 _ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(七) 是否存在自愿披露的重要事项 否 _ 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担
60、保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 青岛华世洁环保科技有限公司 10,000,000.00 主债务履行期满后 2 年 保证 连带 否 是 青岛众智达投资有限公司 5,000,000.00 主债务履行期满后 2 年 保证 连带 是 是 总计 15,000,000.00 - - - - - 注：2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了关于补充确认对外担保暨偶发性关联交易的议案，对公司为华世洁提供担保的事项进行了补充确认，本议案属于关联担保，按公司章程规定需回避表决。董事郅立鹏、杨波、陈继朝与该事项涉及关联关系，回避表决。该议案尚须提交 20
61、16 年年度股东大会审议。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 15,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 15,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 对关联企业青岛华世洁环保科技有限公司的保证和青岛众智达投资有限公司的保证，公司从未出现 公告编号：2017-021 21 给关联企业清偿债务的情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单
62、位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2,327,140.61 2,327,140.61 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 400,000.00 358,187.97 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 10,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 40,249,000.00 36,205,288.14 总计 52,976,140.61 48,890,616.72 注：2017 年 4 月 25 日，公司
63、第一届董事会第十四次会议审议通过了关于补充确认 2016年超出预计金额的日常关联交易的议案，因 2016 年度未预计从关联方采购动力事项，本次董事会对 2016 年度公司从华世洁采购电力的日常性关联交易进行了补充确认，关联方董事郅立鹏、陈继朝、杨波回避了对本议案的表决。该议案需要提交 2016 年年度股东大会进行审议。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 华世洁、郅立鹏、陈继朝 接受关联方担保 47,000,000.00 是 华世洁、郅立鹏、卫艳玲、袁军、孙娟、陈继朝 接受关联方担保 15,000,000.
64、00 是 郅立鹏、卫艳玲、袁军、杨波 接受关联方担保 10,000,000.00 是 华世洁、郅立鹏、卫艳玲 接受关联方担保 19,985,489.32 是 华世洁、郅立鹏 接受关联方担保 8,720,000.00 是 总计 - 100,705,489.32 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易为关联方对公司融资租赁业务及银行借款提供担保，不会对公司的生产经营造成不良影响。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2016 年第六次临时股东大会审议通过成立控股子公司青岛蓝科途膜材料有限公司并进行工商注册登记于2
65、016年12月22日取得营业执照。统一社会信用代码号为91370211MA3CTPUK4A，注册资本为14000万元，经营范围为锂电池 PE 隔膜的生产、销售,从事货物的进出口业务（法律、行政法规禁止的不得经营；法律、行政法规限制经营的，取得许可证后方可经营）；经营其他无需审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （五）承诺事项的履行情况 公告编号：2017-021 22 公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺，且无新增披露承诺事项。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利
66、受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 在建工程(转固定资产) 抵押 61,618,844.15 12.69% 银行贷款 土地使用权 抵押 20,783,294.83 4.28% 银行贷款 UHMWPE 高性能纤维和锂离子动力电池隔膜生产设备一批 抵押 50,692,945.47 10.44% 银行贷款 总计 - 133,095,084.45 27.41% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （七）调查处罚事项 2016 年 5 月 16 日，青岛市公安消防支队经济技术开发区大队出具编号为青开公（消）行罚决字20160036 号的行政处罚决定书，因公司位于辛安街道办事处
67、北山薛社区西侧的新建厂区 1 号和 2 号车间未办理竣工验收消防备案即投入使用，违反了中华人民共和国消防法第十三条第一款第二项的规定，给予公司罚款 5000 元人民币。公司已足额缴纳上述罚款。 2016 年 6 月 16 日，青岛市公安消防支队经济技术开发区大队出具证明“鉴于你司的上述违法违规行为情节轻微，未造成严重后果，且你司已经停止使用，同时正在加快相关消防设施的建设，我大队认为上述行为不构成重大违法违规行为。除上述处罚为，公司自 2013 年 1 月其至本证明出具之日至止，不存在其他消防行政处罚”。 除上述情况外，公司自 2013 年 1 月至今，不存在重大违法违规及受处罚情况，不存在其
68、他合规经营方面的重大问题和法律风险；公司不存在未决诉讼或仲裁案件的情况。 公告编号：2017-021 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 12,244,800 16.95% 14,787,875 27,032,675 30.99% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 60,000,000 83.05%
69、 204,525 60,204,525 69.01% 其中：控股股东、实际控制人 39,671,700 54.91% 0 39,671,700 45.48% 董事、监事、高管 720,900 1.00% 204,525 925,425 1.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 72,244,800 - 14,992,400 87,237,200 - 普通股股东人数 26 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郅立鹏 32,307,000 1,000 32,
70、308,000 37.03% 32,307,000 1,000 2 上海沂景投资有限公司 4,029,100 6,250,000 10,279,100 11.78% 4,029,100 6,250,000 3 青岛众智达投资有限公司 6,486,700 0 6,486,700 7.44% 6,486,700 0 4 陈继朝 5,923,000 0 5,923,000 6.79% 5,923,000 0 5 顾颢 5,000,000 0 5,000,000 5.73% 0 5,000,000 6 上海永钧股权投资合伙企业(有限合伙) 0 2,777,800 2,777,800 3.18% 0 2
71、,777,800 7 青岛静远创业投资有限公司 2,703,400 0 2,703,400 3.10% 2,703,400 0 8 山东开来资本管理股份有限公司 2,625,200 -1,000 2,624,200 3.01% 1,586,500 1,037,700 9 青岛高创清控股权投资基金企业(有限合伙) 2,163,400 0 2,163,400 2.48% 2,163,400 0 10 龚晓东 1,666,700 0 1,666,700 1.91% 0 1,666,700 10 宋明双 1,666,700 0 1,666,700 1.91% 0 1,666,700 合计 64,571
72、,200 9,027,800 73,599,000 84.36% 55,199,100 18,399,900 公告编号：2017-021 24 前十名股东间相互关系说明： 郅立鹏、陈继朝、青岛众智达投资有限公司、青岛静远创业投资有限公司、青岛高创清控股权投资基金企业（有限合伙）等 5 位为青岛华世洁环保科技有限公司的股东；郅立鹏系青岛众智达投资有限公司股东；上海沂景投资有限公司系山东开来证券资本管理有限公司股东。除上述关联关系外，上述股东之间不存在亲属等其他关联关系。 备注：山东开来资本管理股份有限公司曾用名有：山东开来投资有限公司、山东开来证券服务股份有限公司 二、优先股股本基本情况 单位：
73、股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止 2016 年 12 月 31 日，郅立鹏、陈继朝、杨波三人合计持有公司 45.48%股份，为公司控股股东、实际控制人。其基本情况如下： 郅立鹏，男，1974 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 9 月至 2004 年 5月任青岛马士基集装箱有限公司技术部副部长；2004 年 10 月至 2014 年 5 月任青岛华世洁环保科技有限公司监事；2014 年 6 月至今任青岛华世洁环保科技有限公司董事长，2016 年 2 月兼任青岛华世洁环保科技有限公司总经理；2015 年 7 月至 2015 年 11
74、 月任青岛中科华联新材料有限公司董事长；2015 年 11 月至今任中科华联董事长。 郅立鹏先生所获荣誉情况如下：2008 年 11 月获得中国民营科技促进会颁发的民营科技发展贡献奖；2010 年 10 月获得青岛市黄岛区工委组织部颁发的“青岛经济技术开发区优秀青年人才”称号；郅立鹏，2011 年 12 月，当选为青岛市黄岛区第十届人民代表大会代表；2011 年 12 月，成为青岛市经济学会第六届理事会理事；2012 年 4 月获得青岛市实施定向招商促进产业调整振兴领导小组颁发的“青岛市定向招商工业产业振兴先进个人”；2013 年 8 月获得青岛经济技术开发区管理委员会颁发的“2011-201
75、2 年度青岛经济技术开发区科学技术金星奖”；2013 年 8 月获得青岛市科学技术协会、青岛市经济和信息化委员会、青岛市科学技术局颁发的“2011-2012 年度金桥工程科技咨询优秀组织管理工作者”；2013 年 10 月获得山东省知识产权局、山东发明协会颁发的“山东省发明创业奖二等奖”；2014 年 12 月获得青岛市企业联合会、青岛市企业家协会联合颁发的“2014 年度青岛市最具成长性企业家”；2014 年 5 月，被青岛储能产业技术研究院聘为“青岛储能产业技术研究院产业技术咨询委员会委员”；2014 年 8 月获得中共青岛市委青岛西海岸新区工委、中共青岛市黄岛区委、青岛西海岸新区管委、青
76、岛市黄岛区人民政府颁发的“青岛西海岸新区首批领军人才” ；2016 年 1 月在山东势力2015（第 13 届）山东财经风云榜评选中被山东财经风云榜年度评选组委会评为“2015 山东十大财经风云人物”。2016 年 6 月，入选第二批国家“万人计划”名单。2016 年 11 月，认定为山东省科技创业类“泰山产业领军人才”。 陈继朝，男，1975 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。1998 年 9 月至2004 年 9 月任青岛澳柯玛集团有限公司技术中心项目主管；2004 年 9 月至 2014 年 5 月任青岛华世洁环保科技有限公司执行董事兼总经理；2014 年 6
77、月至 2016 年 2 月，任青岛华世洁环保科技有限公司董事兼总经理；2011 年 11 月至 2015 年 6 月任青岛中科华联新材料有限公司执行董事兼总经理；2015 年 7 月至2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司董事兼总经理；2015 年 11 月至今任中科华联董事兼总经理；2016 年 2 月至今任青岛华世洁环保科技有限公司董事。 陈继朝先生所获荣誉情况如下：2013 年 8 月获得青岛经济技术开发区管理委员会颁发的“2011-2012年度青岛经济技术开发区科学技术奖获得者”；2013 年获得中共青岛市委经济技术开发区工委组织部和共青团青岛经济技术开发区委员会认定的“青
78、岛开发区优秀青年人才”。 杨波，男，1973 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1998 年 3 月至 2004 年 9 月 公告编号：2017-021 25 任山西省永济市城建局职员；2004 年 10 月至 2013 年 3 月任青岛华世洁环保科技有限公司销售总监； 2014年 6 月至今任青岛华世洁环保科技有限公司董事；2011 年 11 月至 2015 年 6 月任青岛中科华联新材料有限公司监事；2013 年 3 月至 2015 年 6 月任青岛中科华联新材料有限公司销售总监；2014 年 4 月至今任天津华世洁环保新材料科技有限公司监事；2015 年 7 月至 20
79、15 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司董事兼销售总监；2015 年 11 月至今任中科华联董事兼副总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 截至 2016 年 12 月 31 日，郅立鹏、陈继朝、杨波三人合计持有公司 45.48%股份，三人同为公司创始人，且三人行使表决权时保持了高度一致。截至本报告出具日，郅立鹏任公司董事长、陈继朝任公司董事兼总经理、杨波任董事兼副总经理，对公司重大决策和公司经营活动能够产生实质影响，三人能实际控制公司的经营管理，且三人签署一致行动协议，约定在处理有关公司经营发展且依据公司章程需要经公司股东大会、董事会审议批准的重
80、大事项应采取一致行动。因此郅立鹏、陈继朝、杨波三人为公司共同控制人。简历情况详见以上控股股东情况。 公告编号：2017-021 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016 年 10月 14 日 2017 年 2 月16 日 7.2 2,777,700 20,000,000 0 0 0 3 0 否 募集资金使用情况： 截止 2
81、016 年 12 月 31 日，本次募集资金已使用完毕，公司募集资金实际用于补充公司流动资金，与股票发行方案募集资金用途相同。公司未将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，未直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国农业银行青岛经济技术开发区分行 27,000,000.00 5.65% 2015.12.1
82、0-2017.12.08 否 短期借款 中国农业银行青岛经济技术开发区分行 20,000,000.00 5.65% 2016.08.23-2017.08.18 否 短期借款 建设银行四方支行 19,985,489.32 5.46% 2016.02.29-2017.06.30 否 短期借款 建设银行四方支行 8,720,000.00 5.46% 2015.12.31-2017.06.30 否 短期借款 上海通华商业保理 15,000,000.00 15.00% 2016.11.04-2017.05.03 否 短期借款 上海浦发银行青岛分行 10,000,000.00 5.65% 2016.04.
83、21-2017.04.20 否 售后回租 青岛华通东卫融资租赁10,000,000.00 7.00% 2016.06.02-2019.06.01 否 公告编号：2017-021 27 有限责任公司 合计 - 110,705,489.32 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-021 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郅立鹏 董事长 男 42 本科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 否 陈继朝 董事、总经理
84、 男 42 本科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 是 袁军 董事、副总经理、董事会秘书 男 48 本科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 是 袁军 财务负责人 男 48 本科 2016 年 1 月 10 日-2018 年 11 月 3 日 是 杨波 董事、副总经理 男 43 专科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 是 康培强 董事 男 53 大专 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 否 孙宝瑞 董事 男 50 专科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3
85、日 否 郭超 董事 男 47 本科 2016 年 10 月 29 日-2018 年 11 月 3 日 否 王静静 监事会主席 女 29 本科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 是 李振伟 监事 男 33 本科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 否 孙彦栋 监事 男 33 本科 2015 年 11 月 4 日-2018 年 11 月 3 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郅立鹏、陈继朝、杨波是公司的控股股东、实际控制人、一致行动人。 （
86、二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 郅立鹏 董事长 32,307,000 1,000 32,308,000 37.03% 0 陈继朝 董事、总经理 5,923,000 0 5,923,000 6.79% 0 袁军 董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人 720,900 0 720,900 0.83% 0 公告编号：2017-021 29 杨波 董事、副总经理 1,441,700 0 1,441,700 1.65% 0 康培强 董事 0 0 0 0.00% 0 孙宝瑞 董事 0 0 0 0.00% 0 郭超
87、董事 272,700 0 272,700 0.31% 0 王静静 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李振伟 监事 0 0 0 0.00% 0 孙彦栋 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 40,665,300 1,000 40,666,300 46.61% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 郭超 无 新任 董事 原董事因个人原因辞职,重新选举新董事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭超，1990 年
88、 7 月至 1996 年 10 月任淄博矿务局助理工程师；1996 年 10 月至 2003 年 1 月，任山东东大化学工业集团公司宣传教育处副处长、办公室主任；2003 年 1 月至 2010 年 10 月任青岛壳牌油气有限公司（更名后为青岛吉宝油气有限公司）总经理；2010 年 10 月至 2015 年 1 月任青岛海峡投资有限公司副总经理；2015 年 1 月至今任山东开来资本管理股份有限公司执行总裁。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 31 生产人员 104 306 销售人员 4 4 研发人员 35 47
89、 财务人员 4 4 其他人员 6 8 员工总计 180 400 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 10 本科 36 62 专科 47 92 专科以下 93 235 公告编号：2017-021 30 员工总计 180 400 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进：通过社会招聘引进高学历和专业人才。 2、培训：全年免费培训，分为部门岗上培训、新员工培训和全员技能培训、德孝文化培训。 3、招聘：科学定位，进行全员招聘，采取参加大型招聘会、网站及
90、城市宣传屏幕招聘相结合的形式。 4、薪酬政策：每年定期一次进行各岗位关键指标的定性和评估，对部分人员薪酬作出科学的调整，增强了全员工作的积极性，为企业培养更多的忠实员工。 5、由于公司业务量爆发式增长，造成人员大幅增加。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、聂海东，男，1965 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。1987 年 9 月至1994 年 12 月任青海量具刃具厂研究所设计师；1995 年 1 月至 2008 年 2
91、 月任青岛澳柯玛电器有限公司洗碗机厂副厂长；2008 年 3 月至 2011 年 11 月任华世洁技术部副部长；2011 年 12 月至 2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司设备开发部总工程师；2015 年 12 月至今任中科华联设备开发部总工程师。 2、姜玉珍，女，1984 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工程师。2011 年 7 月至 2012 年 2 月任山西唐一新能源有限公司技术部工艺工程师；2012 年 2 月至 2014 年 5 月任青岛海霸能源集团有限公司研究院研发工程师；2014 年 5 月至 2015 年 6 月任华世洁研究所研发工程师；2
92、015 年 6 月至2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司研究院研发工程师；2015 年 12 月至今任中科华联研究院研发工程师。 3、金圣国，男，1982 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2007 年 8 月至2009 年 8 月任青岛淄柴博洋采油机股份有限公司飞华分公司技术部技术员；2009 年 9 月至 2011 年 11 月任华世洁技术部主管；2011 年 12 月至 2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司设备开发部高级经理；2015 年 12 月至今任中科华联设备开发部高级经理。 4、陈超，男，1983 年 1 月生，中国国籍，无境
93、外永久居留权，专科学历，工程师。2005 年 9 月至 2006年 9 月任青岛龙诚电源科技有限公司研发部技术员；2006 年 10 月至 2011 年 11 月任华世洁电气部主管；2011 年 12 月至 2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司设备开发部电气经理；2015 年 12 月至今任中科华联设备开发部电气经理。 5、杜娟娟，女，1983 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2007 年 7 月至2009 年 8 月任青岛松灵电力环保设备有限公司技术部产品开发工程师；2009 年 8 月至 2011 年 11 月任华世洁吸附净化事业部产品开发工程师
94、；2011 年 12 月至 2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司设备开发部产品开发经理；2015 年 12 月至今任中科华联设备开发部产品开发经理。 6、韩向前，男，1980 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002 年 8 月至 2007 年 3月任青岛益和电气股份有限公司技术部机械设计师；2007 年 4 月至 2007 年 12 月任青岛菱川船舶机械有限公司技术部机械设计主管；2008 年 1 月至 2011 年 11 月任华世洁技术部机械设计经理；2011 年 12 月至 2015年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司研究院机械设计经理；2015 年
95、 12 月至今任中科华联研究院机械设计经理。 7、王健，男，1986 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 8 月至 2010 年 11月任诸城海得威机械有限公司技术部机械工程师；2010 年 12 月至 2011 年 11 月任华世洁新材料项目部机械工程师；2011 年 12 月至 2015 年 11 月任青岛中科华联新材料有限公司设备开发部产品开发经理；2015年 12 月至今任中科华联设备开发部产品开发经理。 公告编号：2017-021 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否
96、设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规及公司章程的要求，且严格按照相关法律法规及会议决议履行各自的权
97、利和义务，报告期内，召开董事会 9 次，监事会 1 次，股东大会 7 次，制定修改了公司的公司章程。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均已履行规定程序。由于公司相关人员对业务规则理解不到位，导致公司存在向关联方担保以及超出预计金额的日常性关联
98、交易未进行及时审议及公告的披露。公司相关人员下一步将加大对相关业务规则的学习，加强公司治理，完善内控制度及信息披露制度，严格执行相关规定，避免此类事件的发生。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 2 日，2016 年第一次临时股东大会通过关于修改的议案。 2016 年 5 月 20 日，2016 年第二次临时股东大会通过关于修订的议案，公司进行了增资，注册资本由 8,168.17 万元增加到 8,445.95 万元； 2016 年 10 月 29 日，2016 年第四次临时股东大会通过关于修改公司章程的议案，公司进行了增资，注册资本由 8，445.95 万元增加到 8,723.72
99、万元。 公告编号：2017-021 32 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 2016 年 1 月 10 日第一届董事会第四次会议: 审议通过关于更换财务负责人的议案; 2016 年 2 月 6 日第一届董事会第五次会议: 1、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让且股票在中国证券登记结算有限责任公司集中登记存管的议案 2、关于公司挂牌后股票转让方式的议案 3、关于授权公司董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 4、关于修改的议案 5、关于制定的议案 6、关于制定的议案 7
100、、关于制定的议案 8、关于制定的议案 9、关于制定的议案 10、关于公司 2014 年度、2015 年度关联交易情况的议案 11、关于增选李新怀为公司董事的议案 12、公司董事会关于公司治理机制执行情况的评估报告的议案 13、关于召开青岛中科华联新材料股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案 2016 年 5 月 4 日第一届董事会第六次会议: 1、审议关于公司增资扩股方案的议案; 2、审议关于签署本次增资扩股相关协议的议案; 3、审议关于修订的议案; 4、审议关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次增资扩股相关事宜的议案; 5、审议关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。
101、 2016 年 5 月 5 日第一届董事会第七次会议: 1、审议关于追认公司为股东陈继朝提供借款担保的议案; 2、审议关于公司为股东青岛众智达投资有限公司提供借款担保的议案; 3、审议关于开展售后回租业务暨关联方为公司提供担保的议案 4、审议关于公司增资扩股方案的议案; 公告编号：2017-021 33 5、审议关于追认关联方为公司借款提供担保的议案 6、审议关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 2016 年 6 月 8 日第一届董事会第八次会议: 1、审议2015 年度董事会工作报告 2、审议2015 年度审计报告 3、审议2015 年度财务决算报告,并提交股东大会审议。 4、审
102、议2016 年度财务预算报告,并提交股东大会审议。 5、审议2015 年度利润分配方案,并提交股东大会审议。 6、审议关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案,并提交股东大会审议。 7、审议关于续聘山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案 8、审议关于提请召开 2015 年年度股东大会的议案 2016 年 10 月 13 日第一届董事会第九次会议: 1、审议关于公司定向发行股票的议案 2、审议关于签订附生效条件的议案 3、审议关于修改公司章程的议案 4、审议关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 5、审议关于制定的议案 6、审议关于设立
103、募集资金专项账户及与相关机构签署募集资金监管协议的议案 7、审议关于聘请本次股票发行事宜中介机构的议案 8、审议关于提请召开 2016 年第四次临时股东大会的议案 2016 年 10 月 27 日第一届董事会第十次会议: 1、审议关于开展应收账款质押保理融资业务暨接受关联方为公司提供担保的议案 2、审议关于超出预计 2016 年度日常性关联交易的议案 3、审议关于召开 2016 年第六次临时股东大会的议案 2016 年 11 月 18 日第一届董事会第十一次会议: 1、审议关于设立青岛蓝科途膜材料有限公司(拟)的议案 2、审议关于召开 2016 年第六次临时股东大会的议案 2016 年 12
104、月 28 日第一届董事会第十二次会议: 1、审议关于开展银行授信业务暨接受关联方为公司提供担保的议案 2、审议关于拟开展售后回租业务暨接受关联方为公司提供担保的议案 3、审议关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 监事会 1 2016 年 6 月 8 日第一届监事会第二次会议: 1、审议2015 年度监事会工作报告 2、审议2015 年度审计报告 3、审议2015 年度财务决算报告 公告编号：2017-021 34 4、审议2016 年度财务预算报告 5、审议2015 年度利润分配方案 6、审议关于续聘山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案 股股东大会
105、 7 2016 年 2 月 2 日第一次临时股东大会: 1、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让且股票在中国证券登记结算有限责任公司集中登记存管的议案 2、关于公司挂牌后股票转让方式的议案 3、关于授权公司董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 4、关于修改的议案 5、关于制定的议案 6、关于制定的议案 7、关于制定的议案 8、关于公司 2014 年度、2015 年度关联交易情况的议案 9、关于增选李新怀为公司董事的议案 2016 年 5 月 20 日第二次临时股东大会: 1、审议关于公司增资扩股方案的议案; 2、审议关于签署本次增资扩股相关协议的
106、议案; 3、审议关于修订的议案; 4、审议关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次增资扩股相关事宜的议案; 2016 年 5 月 21 日第三次临时股东大会: 1、审议关于追认公司为股东陈继朝提供借款担保的议案; 2、审议关于公司为股东青岛众智达投资有限公司提供借款担保的议案; 1、审议关于公司增资扩股方案的议案; 2、审议关于签署本次增资扩股相关协议的议案; 3、审议关于修订的议案; 4、审议关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次增资扩股相关事宜的议案; 2016 年 5 月 21 日第三次临时股东大会: 1、审议关于追认公司为股东陈继朝提供借款担保的议案; 2、审议关于公司为股东青岛
107、众智达投资有限公司提供借款担保的议案; 2016 年 10 月 29 日第四次临时股东大会: 1、关于公司定向发行股票的议案 2、关于签订附生效条件的议案 3、关于修改公司章程的议案 4、关于提请股东大会授权股东会全权办理本次股票发行相关事 公告编号：2017-021 35 宜的议案 5、关于制定的议案 6、关于设立募集资金专项账户及与相关机构签署募集资金监管协议的议案 7、关于聘请本次股票发行事宜中介机构的议案 8、关于选举公司董事的议案 2016 年 11 月 12 日第五次临时股东大会: 1、审议通过关于开展应收账款质押保理融资业务暨接受关联方为公司提供担保的议案 2、审议通过关于超出预
108、计 2016 年度日常性关联交易的议案 2016 年 12 月 3 日第六次临时股东大会: 关于设立青岛蓝科途膜材料有限公司(拟)的议案 2016 年 6 月 30 日召开 2015 年年度股东大会: 1、审议2015 年度董事会工作报告 2、审议2015 年度监事会工作报告 3、审议2015 年度审计报告 4、审议2015 年度财务决算报告 5、审议2016 年度财务预算报告 6、审议2015 年度利润分配方案 7、审议关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案 8、审议关于续聘山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合
109、法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照公司章程、董事会议事规则的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、监事会议事规则等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任
110、，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 公司在报告期内继续加强了对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责的履行其义务，使公司治理更加规范。 公告编号：2017-021 36 （四）投
111、资者关系管理情况 1、公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、内部控制相关的内部管理制度； 2、公司可以通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构方面均遵循了公司法、证
112、券法及公司章程的要求规范运作。 1、业务独立 公司拥有与经营业务有关各项技术的所有权或使用权，具有完整的业务流程，拥有独立的生产、供应、销售业务体系，独立签署各项与生产经营有关的合同，在业务经营上独立于股东和其他关联方，且公司现有经营模式运行具有持续性、稳定性。公司在经营中与实际控制人或其他关联方不存在显失公平的关联交易，与控股股东、实际控制人、主要股东及其控制的其他企业之间均不存在实质意义上的同业竞争关系。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司整体变更设立后，积极依法办理相关资产的变更登记手续，权属变更不存在法律障碍。此外，公司
113、股东自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司的出资均已足额缴纳，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。 截至本报告出具之日，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，具有独立的劳动人事管理体系。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均与公司签订劳动合同，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼
114、任除董事、监事之外其他职务或领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与财务核算体系并依法独立纳税。公司开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司能独立运营资金，根据经营需要独立作出财务决策。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，且上述人员均在本公司领取薪酬。自成立以来，
115、公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 公告编号：2017-021 37 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照企业会计准则建立了会计核算体系，独立核算，正常开展会计业务工作。 2、财务管理和风险控制：报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前
116、防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司信息披露管理制度，执行情况良好。公司未单独建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-021 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 和信审字(2017)第 000344 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 楼 14 层 审计报告日期 2017 年 4 月
117、 25 日 注册会计师姓名 王伦刚、刘增明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字（2017）第 000344 号 青岛中科华联新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛中科华联新材料股份有限公司（以下简称“中科华联”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
118、使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-021 39 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
119、理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中科华联的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科华联 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王伦刚 中国济南 中国注册会计师:刘增明 2017 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 11,326,641.
120、06 10,155,824.08 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 540,000.00 150,000.00 应收账款 五.2 150,369,192.90 110,898,771.61 预付款项 五.3 18,136,848.80 3,387,781.40 公告编号：2017-021 40 应收保费 _ _ 应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 五.4 7,968,038.08 600,267.19 买入返售金融资产 五.5 _ _ 存货 4
121、4,938,545.55 26,852,517.36 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 233,279,266.39 152,045,161.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 _ _ 固定资产 五.6 166,439,229.22 46,801,217.86 在建工程 五.7 61,618,844.15 104,310,483.32 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产
122、 _ _ 无形资产 五.8 20,783,294.83 21,241,749.91 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 五.9 2,177,351.50 1,098,504.89 其他非流动资产 五.10 1,357,749.80 _ 非流动资产合计 252,376,469.50 173,451,955.98 资产总计 485,655,735.89 325,497,117.62 流动负债： 短期借款 五.11 72,000,000.00 47,000,000.00 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入
123、当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ 10,000,000.00 公告编号：2017-021 41 应付账款 五.12 67,756,266.06 72,545,280.58 预收款项 五.13 34,545,984.63 6,309,384.73 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 五.14 368,642.35 42,808.00 应交税费 五.15 6,613,666.78 7,411,945.98 应付利息 五.16 192,053.30 102,055.56 应付股利 _ _ 其他应付款 五.17 37,792,686.81
124、37,134,727.50 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 五.18 27,318,822.66 _ 其他流动负债 五.19 12,408.00 _ 流动负债合计 246,600,530.59 180,546,202.35 非流动负债： 长期借款 五.20 0.00 0.00 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 五.21 4,999,999.99 19,276,070.83 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益
125、五.22 1,409,503.76 _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 6,409,503.75 19,276,070.83 负债合计 253,010,034.34 199,822,273.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.23 87,237,200.00 72,244,800.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 五.24 84,970,944.12 29,765,244.12 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 五.25 6,141,867.06 2,464,591.35 一般
126、风险准备 _ _ 未分配利润 五.26 54,295,690.37 21,200,208.97 公告编号：2017-021 42 归属于母公司所有者权益合计 232,645,701.55 125,674,844.44 少数股东权益 _ _ 所有者权益总计 232,645,701.55 125,674,844.44 负债和所有者权益总计 485,655,735.89 325,497,117.62 法定代表人：陈继朝 主管会计工作负责人：袁军 会计机构负责人：袁军 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 11,326,641.06 10,15
127、5,824.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 540,000.00 150,000.00 应收账款 五.2 150,369,192.90 110,898,771.61 预付款项 五.3 18,136,848.80 3,387,781.40 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 五.4 7,968,038.08 600,267.19 存货 五.5 44,938,545.55 26,852,517.36 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 233,279,266.39
128、152,045,161.64 非流动资产： 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 _ _ 投资性房地产 _ _ 固定资产 五.6 166,439,229.22 46,801,217.86 在建工程 五.7 61,618,844.15 104,310,483.32 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 五.8 20,783,294.83 21,241,749.91 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 五.9 2,177,351.50 1,098,504.89 其他
129、非流动资产 五.10 1,357,749.80 _ 非流动资产合计 252,376,469.50 173,451,955.98 公告编号：2017-021 43 资产总计 485,655,735.89 325,497,117.62 流动负债： 短期借款 五.11 72,000,000.00 47,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ 10,000,000.00 应付账款 五.12 67,756,266.06 72,545,280.58 预收款项 五.13 34,545,984.63 6,309,384.73 应付职工薪酬
130、 五.14 368,642.35 42,808.00 应交税费 五.15 6,613,666.78 7,411,945.98 应付利息 五.16 192,053.30 102,055.56 应付股利 _ _ 其他应付款 五.17 37,792,686.81 37,134,727.50 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 五.18 27,318,822.66 _ 其他流动负债 五.19 12,408.00 _ 流动负债合计 246,600,530.59 180,546,202.35 非流动负债： 长期借款 五.20 _ _ 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _
131、 长期应付款 五.21 4,999,999.99 19,276,070.83 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 五.22 1,409,503.76 _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 6,409,503.75 19,276,070.83 负债合计 253,010,034.34 199,822,273.18 所有者权益： 股本 五.23 87,237,200.00 72,244,800.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 五.24 84,970,944.12 29,765,244.12
132、 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 五.25 6,141,867.06 2,464,591.35 未分配利润 五.26 54,295,690.37 21,200,208.97 公告编号：2017-021 44 所有者权益合计 232,645,701.55 125,674,844.44 负债和所有者权益总计 485,655,735.89 325,497,117.62 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 _ _ 其中：营业收入 五.27 299,797,230.55 135,652,686.90 利息收入 _ _ 已赚
133、保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 258,192,852.54 108,495,072.47 其中：营业成本 五.27 212,529,806.19 84,779,432.03 利息支出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附加 五.28 1,408,055.10 689,105.18 销售费用 五.29 9,582,028.81 2,249,347.20 管理费用 五.30 20,420,167.75 9,606,717.41 财务费用 五.31 7,0
134、60,483.98 6,324,581.11 资产减值损失 五.32 7,192,310.71 4,845,889.54 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） 41,604,378.01 27,157,614.43 加：营业外收入 五.33 1,407,445.59 1,530,199.59 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 五.34 131,007.35 22,000.00 其中：非流动资产处置损失 _ _
135、四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 42,880,816.25 28,665,814.02 减：所得税费用 五.35 6,108,059.14 4,019,900.48 五、净利润（净亏损以“”号填列） 36,772,757.11 24,645,913.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 36,772,757.11 24,645,913.54 公告编号：2017-021 45 少数股东损益 _ _ 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益
136、计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 36,772,757.11 24,645,913.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 _ _ 归属于少数股东的综合收
137、益总额 _ _ 八、每股收益： （一）基本每股收益 五.36 0.44 0.41 （二）稀释每股收益 0.44 0.40 法定代表人：陈继朝 主管会计工作负责人：袁军 会计机构负责人：袁军 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五.27 299,797,230.55 135,652,686.90 减：营业成本 五.27 212,529,806.19 84,779,432.03 税金及附加 五.28 1,408,055.10 689,105.18 销售费用 五.29 9,582,028.81 2,249,347.20 管理费用 五.30 20,420,1
138、67.75 9,606,717.41 财务费用 五.31 7,060,483.98 6,324,581.11 资产减值损失 五.32 7,192,310.71 4,845,889.54 公告编号：2017-021 46 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 二、营业利润（亏损以“”号填列） 41,604,378.01 27,157,614.43 加：营业外收入 五.33 1,407,445.59 1,530,199.59 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 五.34 131,007.3
139、5 22,000.00 其中：非流动资产处置损失 _ _ 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 42,880,816.25 28,665,814.02 减：所得税费用 五.35 6,108,059.14 4,019,900.48 四、净利润（净亏损以“”号填列） 36,772,757.11 24,645,913.54 五、其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单
140、位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 六、综合收益总额 36,772,757.11 24,645,913.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 五.36 0.44 0.41 （二）稀释每股收益 0.44 0.40 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,524,147.26 78,910,057.
141、14 公告编号：2017-021 47 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 五.37 27,222,637.29 12,372,980.54 经营活动现金流入小计 358,746,784.55 91,283
142、,037.68 购买商品、接受劳务支付的现金 282,057,687.81 50,661,200.04 客户贷款及垫款净增加额 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 20,662,438.42 8,250,151.95 支付的各项税费 18,025,624.56 3,693,591.31 支付其他与经营活动有关的现金 五.37 21,369,207.17 20,833,588.76 经营活动现金流出小计 342,114,957.96 83,438,5
143、32.06 经营活动产生的现金流量净额 16,631,826.59 7,844,505.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,826,484.90 39,637,922.98 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _
144、投资活动现金流出小计 81,826,484.90 39,637,922.98 投资活动产生的现金流量净额 -81,826,484.90 -39,637,922.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,198,100.00 61,734,400.00 公告编号：2017-021 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 130,705,489.32 54,000,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 五.37 20,000,000.00 _ 筹资活动现金流入小计 195,903,589.32 115,734,
145、400.00 偿还债务支付的现金 81,720,000.00 64,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,690,912.57 6,449,246.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 五.37 32,127,201.46 13,347,560.81 筹资活动现金流出小计 119,538,114.03 83,796,807.09 筹资活动产生的现金流量净额 76,365,475.29 31,937,592.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 五.37 11,170,816.98
146、144,175.55 加：期初现金及现金等价物余额 155,824.08 11,648.53 六、期末现金及现金等价物余额 11,326,641.06 155,824.08 法定代表人：陈继朝主管会计工作负责人：袁军会计机构负责人：袁军 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,524,147.26 78,910,057.14 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 五.37 27,222,637.29 12,372,980.54 经营活动现金流入小计 358,746,784.55 9
147、1,283,037.68 购买商品、接受劳务支付的现金 282,057,687.81 50,661,200.04 支付给职工以及为职工支付的现金 20,662,438.42 8,250,151.95 支付的各项税费 18,025,624.56 3,693,591.31 支付其他与经营活动有关的现金 五.37 21,369,207.17 20,833,588.76 经营活动现金流出小计 342,114,957.96 83,438,532.06 经营活动产生的现金流量净额 16,631,826.59 7,844,505.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收
148、到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,826,484.90 39,637,922.98 投资支付的现金 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 公告编号：2017-021 49 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 81,826,484.90 39,637,922.98 投资活动产生的现金流量净额 -81,826,484.90 -39,637,922
149、.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,198,100.00 61,734,400.00 取得借款收到的现金 130,705,489.32 54,000,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 五.37 20,000,000.00 _ 筹资活动现金流入小计 195,903,589.32 115,734,400.00 偿还债务支付的现金 81,720,000.00 64,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,690,912.57 6,449,246.28 支付其他与筹资活动有关的现金 五.37 32,127,201.
150、46 13,347,560.81 筹资活动现金流出小计 119,538,114.03 83,796,807.09 筹资活动产生的现金流量净额 76,365,475.29 31,937,592.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 五.37 11,170,816.98 144,175.55 加：期初现金及现金等价物余额 155,824.08 11,648.53 六、期末现金及现金等价物余额 11,326,641.06 155,824.08 公告编号：2017-021 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东
151、权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 72,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 2,464,591.35 _ 21,200,208.97 _ 125,674,844.44 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二
152、、本年期初余额 72,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 2,464,591.35 _ 21,200,208.97 _ 125,674,844.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,992,400.00 _ _ _ 55,205,700.00 _ _ _ 3,677,275.71 _ 33,095,481.40 _ 106,970,857.11 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 36,772,757.11 _ 36,772,757.11 （二）所有者投入和减少资本 14,992,400.00 _ _ _ 55,20
153、5,700.00 _ _ _ _ _ _ _ 70,198,100.00 1股东投入的普通股 14,992,400.00 _ _ _ 55,205,700.00 _ _ _ _ _ _ _ 70,198,100.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,677,275.71 _ -3,677,275.71 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _
154、 _ 3,677,275.71 _ -3,677,275.71 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-021 51 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _
155、_ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 87,237,200.00 _ _ _ 84,970,944.12 _ _ _ 6,141,867.06 _ 54,295,690.37 _ 232,645,701.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权
156、益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 510,429.92 _ 3,784,100.98 _ 64,294,530.90 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 60,000,000.00 _
157、 _ _ _ _ _ _ 510,429.92 _ 3,784,100.98 _ 64,294,530.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 12,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 1,954,161.43 _ 17,416,107.99 _ 61,380,313.54 公告编号：2017-021 52 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 24,645,913.54 _ 24,645,913.54 （二）所有者投入和减少资本 12,244,800.00 _ _ _ 24,489,600.00 _ _ _ _ _ _ _
158、36,734,400.00 1股东投入的普通股 12,244,800.00 _ _ _ 24,489,600.00 _ _ _ _ _ _ _ 36,734,400.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 2,464,591.35 _ -2,464,591.35 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 2,464,591.35 _ -2,46
159、4,591.35 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 5,275,644.12 _ _ _ -510,429.92 _ -4,765,214.20 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ 510,429.92 _ _ _ -510,429.92 _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏
160、损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 4,765,214.20 _ _ _ _ _ -4,765,214.20 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-021 53 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 72,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 2,464,591.35 _ 21,200,2
161、08.97 _ 125,674,844.44 法定代表人：陈继朝 主管会计工作负责人：袁军 会计机构负责人：袁军 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 72,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 2,464,591.35 21,200,208.97 125,674,844.44 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _
162、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 72,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 2,464,591.35 21,200,208.97 125,674,844.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,992,400.00 _ _ _ 55,205,700.00 _ _ _ 3,677,275.71 33,095,481.40 106,970,857.11 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 36,772,757.11 （二）所有者投入和减少资本 14,992,400.00 _ _ _ 55,205,70
163、0.00 _ _ _ _ _ 70,198,100.00 1股东投入的普通股 14,992,400.00 _ _ _ 55,205,700.00 _ _ _ _ _ 70,198,100.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,677,275.71 -3,677,275.71 _ 公告编号：2017-021 54 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,677,27
164、5.71 -3,677,275.71 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _
165、_ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 87,237,200.00 _ _ _ 84,970,944.12 _ _ _ 6,141,867.06 54,295,690.37 232,645,701.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 510,429.92 3,784,100.98 64,294,530.90 加：会
166、计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 60,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 510,429.92 3,784,100.98 64,294,530.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 12,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 1,954,161.43 17,416,107.99 61,380,313.54 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 24,645,913.54
167、 24,645,913.54 公告编号：2017-021 55 （二）所有者投入和减少资本 12,244,800.00 _ _ _ 24,489,600.00 _ _ _ _ _ 36,734,400.00 1股东投入的普通股 12,244,800.00 _ _ _ 24,489,600.00 _ _ _ _ _ 36,734,400.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 2,4
168、64,591.35 -2,464,591.35 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 2,464,591.35 -2,464,591.35 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 5,275,644.12 _ _ _ -510,429.92 -4,765,214.20 _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ 510,429.92 _ _ _ -510,429.92 _
169、_ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 4,765,214.20 _ _ _ _ -4,765,214.20 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 72,244,800.00 _ _ _ 29,765,244.12 _ _ _ 2,464,591.35 21,200,208.97 125,674,844.44 公告编号：2017-02
170、1 56 重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。 青岛中科华联新材料股份有限公司 财务报表附注 (金额单位除非特别指明，均为人民币元。) 附注一、公司基本情况 1、公司概况 (1) 公司注册地、组织形式和总部地址 青岛中科华联新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)位于青岛经济技术开发区六盘山路 16 号，是由郅立鹏、陈继朝、杨波、袁军、青岛众智达投资有限公司等 13名股东共同作为发起人，以青岛中科华联新材料有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司，公司成立时的注册资本为 5,000 万元。公司目前注册资本为 8,723.72 万元，股份总数8，723.72 万股（每股面
171、值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份为 60,204,525.00 股；无限售条件的流通股份 27,032,675.00 股。公司股票已于 2016 年 9 月 1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司统一社会信用代码为 91370211583680502Q；公司住所位于山东省青岛市黄岛区六盘山路 16 号内 1 号厂房 301 室；法定代表人为陈继朝先生。 (2)经营范围 公司经营范围为：一般经营项目:汽车用锂电池隔膜成套装备的设计、制造；机电设备、仪器仪表的设计、制造；机械设备安装工程施工；聚乙烯塑料电池隔膜板的技术研究；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的不得经营，法律、
172、行政法规限制经营的，取得许可证后方可经营）；销售：化工产品（不含化学危险品）、蓄电池；经营其它无需行政审批即可经营的一般经营项目。 （以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。 附注二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企 公告编号：2017-021 57 业会计准则-基本准则、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会
173、计政策、会计估计进行编制。 2.持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 附注三、会计政策、会计估计和前期差错 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 2.会计期间 公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.营业周期 营业周期指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
174、法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价
175、）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 公告编号：2017-021 58 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入
176、债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
177、变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
178、份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 公告编
179、号：2017-021 59 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司
180、与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自
181、最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额
182、，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 公告编号：2017-021 60 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
183、公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
184、并转入丧失控制权当期的损益。 7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
185、的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 公告编号：2017-021 61 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
186、日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
187、负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10.金融工具的确认与计量 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和
188、金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 公告编号：2017-021 62 续期间或适用的
189、更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
190、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一
191、的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益
192、；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、
193、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2017-021 63 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金
194、额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计
195、入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的
196、确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 公告编号：2017-021 64 本公司金融资产整体转移满足终止确认
197、条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
198、金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管
199、理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允
200、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 公告编号：2017-021 65 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者
201、承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
202、现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
203、出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 公告编号
204、：2017-021 66 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观
205、证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并
206、计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
207、50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11.应收款项 公告编号：2017-021 67 （1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。 （2）单项金额重大
208、并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额 5%以上且金额在 500 万元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
209、损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据及计提方法如下： 组合 组合依据 计提方法 关联方组合 应收合并内子公司的款项 个别认定法 账龄组合 剩余其他所有款项 账龄分析法 组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下（公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏帐准备）： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% （4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际
210、情况，本公司单独对其进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 公告编号：2017-021 68 备。 12.存货 （1）存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时除低值易耗品、包装物和周转材料外，采用加权平均法确定其实际成本, 公司低值易耗品、包装物和周
211、转材料，在领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
212、或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 13长期股权投资的核算 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 公告编号：2017-021 69 供出售金融资产核算
213、。 （1）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算
214、 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长
215、期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净
216、损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 公告编号：2017-021 70 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
217、分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期
218、股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与
219、按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但
220、符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 公告编号：2017-021 71 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 处置长期
221、股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：外购投资性房地产的成本
222、，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 15.固定资产 （1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
223、计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2017-021 72 该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（公司按 5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 类别 折旧
224、年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 2.11-3.17 机器设备 10-15 6.33-9.50 运输设备 4-12 7.92-23.75 电子设备及器具 3-5 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （5）融资租入固定资产 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
225、中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16在建工程 公告编号：2017-021 73 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，
226、结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
227、计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 17借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：
228、在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 公告编号：2017-021 74 18无形资产计价和摊销 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货
229、币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法
230、进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
231、迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 公告
232、编号：2017-021 75 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开
233、发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20.非货币性资产交换 公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资
234、产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 21.职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设
235、定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职 公告编号：2017-021 76 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（
236、3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
237、的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 22.预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
238、，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （4）重组义务 公告编号：2017-021 77 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23.股份支付及权益工具 （1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公
239、允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 （2）以权益工具结算的股份支付会计处理 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 完成等待期内的
240、服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 （3）以现
241、金结算的股份支付的会计处理 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 公告编号：2017-021 78 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 （4）股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者
242、取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 24收入 （1）对于为客户定制生产的大型生产线设备，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同核算其收入和成本。 具体按以下原则予以确认：合同的结果能够可靠的估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。完工百分比的确定办法按已经完成合同成本占合同预计总成本的比例确定。合同的结果不能可靠的估计时，则区别情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在发生
243、的当期确认为成本；合同成本不能够收回的，在发生时即确认为成本，不确认收入。在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和成本。如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失确认为当期费用。 （2）本公司的商品销售在同时满足：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 （3）本公司提供的劳务在同时满足：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交
244、易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公告编号：2017-021 79 （4）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：相关经济利益很可能流入企业；收入的金额
245、能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （5）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。 （6）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。 25.政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产
246、或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
247、府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 公告编号：2017-021 80 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起
248、，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 26.递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可
249、抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于
250、商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 27.租赁 （1）经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
251、金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 公告编号：2017-021 81 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
252、值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28.其他重要的会计估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历史经验，并
253、在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
254、应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性 公告编号：2017-021 82 及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价
255、准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
256、的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿
257、命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
258、间的当期所得税和递延所得税产生影响。 29.主要会计政策、会计估计的变更 公告编号：2017-021 83 依据财会【2016】22 号文相关规定，本期将印花税、车船使用税、土地使用税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，比较数据不予调整 30.前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 附注四、税项 1.增值税 本公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额。本公司主要商品和劳务的销项税税率为 17%。 2.企业所得税 经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局认定，本公司为高新技术企业，在报告期内享受高新技术企业的企业所得税优惠，执行 15
259、%的所得税税率。 3.城市维护建设税 本公司按当期已交流转税的 7%计缴城市维护建设税。 4.教育费附加 本公司按当期已交流转税的 3%计缴教育费附加。 5.地方教育费附加 本公司按当期已交流转税的 2%计缴地方教育费附加。 附注五、财务报表主要项目注释 1.货币资金 1.1 明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金 28,317.42 3,390.23 银行存款 11,298,323.64 152,433.85 其他货币资金-承兑保证金 10,000,000.00 合计 11,326,641.06 10,155,824.08 公告编号：2017-021 84 1.2
260、公司报告期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的、无存放在境外的、无有潜在回收风险的现金、银行存款。 2.应收账款 2.1 明细项目 种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 账龄组合 158,246,732.35 97.80 10,017,922.16 6.33 118,128,025.43 100.00 7,229,253.82 6.12 组合小计 158,246,732.35 97.80
261、 10,017,922.16 6.33 118,128,025.43 100.00 7,229,253.82 6.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,567,304.52 2.20 1,426,921.81 40.00 合计 161,814,036.87 100.00 11,444,843.97 7.07 118,128,025.43 100.00 7,229,253.82 6.12 2.2 各类应收账款的坏账准备 项 目 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
262、款计提的 坏账准备 1. 2015-12-31 7,229,253.82 2.本期增加金额 2,788,668.34 1,426,921.81 （1）计提金额 2,788,668.34 1,426,921.81 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4. 2016-12-31 10,017,922.16 1,426,921.81 2.3 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-021 85 单位名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 深圳鹭科万科技有限公司 3,567,304.52 1,426,921.
263、81 合计 3,567,304.52 1,426,921.81 2.4 账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 130,102,571.30 82.22 6,505,128.57 91,670,974.29 77.60 4,583,548.71 1-2 年 21,160,386.19 13.37 2,116,038.62 26,457,051.14 22.40 2,645,705.11 2-3 年 6,983,774.86 4.41 1,396,754.97 合计 158,246,732
264、.35 100.00 10,017,922.16 118,128,025.43 100.00 7,229,253.82 2.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款、无核销的应收账款，无终止确认应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易情况。 2.6 公司报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2.7 报告期末应收账款金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收款 总额的比例(%) 湖南润沅新材料有限公司 第三方 41,882,500.00 1 年以内 25.88 河南义腾新能源科技有限公司
265、 第三方 18,169,488.07 1 年以内 11.23 辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 第三方 17,200,000.00 1 年以内 10.63 四川思博瀚宇新材料有限公司 第三方 15,000,000.00 1 年以内 4,681,883.32 9.27 1-2 年 4,518,116.68 2-3 年 5,800,000.00 沧州明珠锂电隔膜有限公司 第三方 14,205,772.21 1 年以内 8.78 合计 106,457,760.28 65.79 2.8 公司各报告期末应收关联方欠款,具体明细见附注七、4 公告编号：2017-021 86 3.预付款项 3.1 账龄分析
266、 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,599,203.57 97.04 3,313,890.58 97.82 1-2 年 537,405.57 2.96 72,690.82 2.15 2-3 年 239.66 0.00 1,200.00 0.03 合计 18,136,848.80 100.00 3,387,781.40 100.00 3.2 报告期末预付款项金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 上海雍基超镜面机械制造有限公司 第三方 1,618,551.62 1 年以内 货物未到 苏州杰威尔精密机
267、械有限公司 第三方 1,352,000.00 1 年以内 货物未到 汕头市双丰机械有限公司 第三方 1,200,000.00 1 年以内 货物未到 青岛锐拓锻造有限公司 第三方 1,130,852.47 1 年以内 货物未到 SM PLATEK CO.,LTD. 第三方 1,125,000.00 1 年以内 货物未到 合计 6,426,404.09 3.3 公司报告期内预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 4.1 明细项目 种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)
268、 金额 比例(%) 金额 占余额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 9,722,711.64 88.08 2,916,813.49 30.00 按组合计提坏账准备的其他应收款账款 关联方组合 账龄组合 1,316,159.12 11.92 154,019.19 11.70 694,379.31 100.00 94,112.12 13.55 公告编号：2017-021 87 组合小计 1,316,159.12 11.92 154,019.19 11.70 694,379.31 100.00 94,112.12 13.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计
269、11,038,870.76 100.00 3,070,832.68 27.82 694,379.31 100.00 94,112.12 13.55 4.2 各类其他应收款的坏账准备 项目 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 1. 2015-12-31 94,112.12 2.本期增加金额 2,916,813.49 59,907.07 （1）计提金额 2,916,813.49 59,907.07 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.
270、2016-12-31 2,916,813.49 154,019.19 4.3 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 青岛国融融资租赁有限公司 9,722,711.64 2,916,813.49 合计 9,722,711.64 2,916,813.49 4.4 按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合 账龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,133,403.39 86.11 56,670.17 47
271、2,274.21 68.01 23,613.71 1-2 年 59,857.23 4.55 5,985.72 39,226.10 5.65 3,922.61 2-3 年 286.50 0.02 57.30 82,879.00 11.94 16,575.80 公告编号：2017-021 88 3-4 年 22,612.00 1.72 11,306.00 100,000.00 14.40 50,000.00 4-5 年 100,000.00 7.60 80,000.00 合计 1,316,159.12 100.00 154,019.19 694,379.31 100.00 94,112.12 4.
272、5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款、无实际核销的其他应收款情况、无终止确认其他应收款项情况、无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。 4.6 报告期末其他应收款金额前五名单位明细 单位名称 业务性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 青岛国融融资租赁有限公司 往来款 9,722,711.64 1 年以内 88.08 青岛恒源热电有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 1.81 建筑企业农民工工资保证金 农民工工资保证金 165,764.22 1 年以内 1.50 宋睿 员工借款 155,385.00 1 年以内 1.
273、41 刘相锋 员工借款 120,000.00 1 年以内 1.09 合计 10,363,860.86 93.89 4.7 其他应收款按款项性质分类情况 类 别 2016.12.31 2015.12.31 个人往来款项 756,468.90 538,567.31 单位往来款项 9,723,711.64 保证金及押金 558,690.22 155,812.00 合 计 11,038,870.76 694,379.31 4.8 公司各报告期末其他应收款中无应收关联方欠款。 5.存货 5.1 明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备
274、账面价值 原材料 17,426,514.91 17,426,514.91 10,069,414.54 10,069,414.54 库存商品 17,769,465.90 17,769,465.90 13,348,929.28 13,348,929.28 在产品 9,742,564.74 9,742,564.74 3,434,173.54 3,434,173.54 公告编号：2017-021 89 合计 44,938,545.55 44,938,545.55 26,852,517.36 26,852,517.36 5.2 本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。 6.固定资产及累计折旧 6.1
275、明细项目 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计 56,689,535.03 125,881,237.91 182,570,772.94 其中：机器设备 56,642,160.80 16,962,075.33 73,604,236.13 房屋建筑物 108,223,331.52 108,223,331.52 电子设备及器具 47,374.23 695,831.06 743,205.29 二、累计折旧合计 9,888,317.17 6,243,226.55 16,131,543.72 机器设备 9,865,707.57 6,178,906.80 1
276、6,044,614.37 房屋建筑物 电子设备及器具 22,609.60 64,319.75 86,929.35 三、固定资产账面净值合计 46,801,217.86 166,439,229.22 机器设备 46,776,453.23 57,559,621.76 房屋建筑物 108,223,331.52 电子设备及器具 24,764.63 656,275.94 四、减值准备合计 机器设备 房屋建筑物 电子设备及器具 五、固定资产账面价值合计 46,801,217.86 166,439,229.22 机器设备 46,776,453.23 57,559,621.76 房屋建筑物 108,223,3
277、31.52 电子设备及器具 24,764.63 656,275.94 公告编号：2017-021 90 6.2 公司报告期末无暂时闲置的、无经营租赁租出、无持有待售的固定资产；截止 2016年 12 月 31 日,通过售后回租融资租赁租入的固定资产原值为 10,150,000.00 元，累计折旧为 41,888.82 元，账面价值为 10,108,111.18 元。 6.3 截止 2016 年 12 月 31 日，公司以原值 50,692,945.47 元的机器设备作抵押，从中国建设银行股份有限公司青岛四方支行取得长期借款 17,265,489.32 元。 6.4 公司报告期各个期末的固定资产
278、均未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提固定资产减值准备。 6.5 截止 2016 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的固定资产明细项目 项 目 原 值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 厂房综合楼 108,223,331.52 手续不全 2017 年 合 计 108,223,331.52 7.在建工程 7.1 明细项目 项目名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 汽车用锂电池隔膜成套装备研发及生产基地 59,806,598.73 59,806,598.73 104,122,647.21 104,1
279、22,647.21 设备工程 187,836.11 187,836.11 软件 1,812,245.42 1,812,245.42 合计 61,618,844.15 61,618,844.15 104,310,483.32 104,310,483.32 7.2 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。 7.3 在建工程重要项目变动情况 项目名称 2015.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 汽车用锂电池隔膜成套装备研发及生产基地 104,122,647.21 63,895,595.65 108,223,331.52 设备工程 187,836.11 11,875,109.29 12,0
280、51,258.01 软件 1,812,245.42 合计 104,310,483.32 77,582,950.36 120,274,589.53 公告编号：2017-021 91 （续上表） 项目名称 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金 来源 2016.12.31 汽车用锂电池隔膜成套装备研发及生产基地 91.35% 自筹 59,806,598.73 设备工程 自筹 软件 60.74% 自筹 1,812,245.42 合计 61,618,844.15 7.4 公司报告期各个期末的在建工程均未发生可收回金额低于其账面价值情况，故无需计提在建
281、工程减值准备。 7.5 截止 2016 年 12 月 31 日，公司以原值 22,896,621.09 元的土地使用权及在建厂房综合楼工程作抵押，从中国农业银行经济技术开发区分行取得短期借款 4,700 万元。 8.无形资产 8.1 明细项目 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计 22,896,621.09 22,896,621.09 土地使用权 22,896,621.09 22,896,621.09 二、累计摊销合计 1,654,871.18 458,455.08 2,113,326.26 土地使用权 1,654,871.18 458,455
282、.08 2,113,326.26 三、无形资产账面净值合计 21,241,749.91 20,783,294.83 土地使用权 21,241,749.91 20,783,294.83 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 21,241,749.91 20,783,294.83 土地使用权 21,241,749.91 20,783,294.83 8.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资产的研究开发项目。 8.3 截止 2016 年 12 月 31 日，公司以原值 22,896,621.09 元的土地使用权及在建厂房 公告编号：2017-021
283、 92 综合楼工程作抵押，从中国农业银行经济技术开发区分行取得短期借款 4,700 万元。 8.4 公司报告期各个期末的无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。 9.递延所得税资产 9.1 确认的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 坏账准备 2,177,351.50 1,098,504.89 合计 2,177,351.50 1,098,504.89 9.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2016.12.31 2015.12.31 坏账准备 14,515,676.65 7,323,365.94 合计 14,515,676.65 7,323,
284、365.94 9.3 公司报告期末没有未确认的递延所得税资产。 10、其他非流动资产 10.1 明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预付长期资产购建款项 1,357,749.80 合 计 1,357,749.80 10.2 预付长期资产购建款项期末余额主要明细如下： 单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因 沈阳海德力诺机械有限公司 非关联方 617,564.80 一年以内 设备未到 德州亚森特友机械制造有限公司 非关联方 609,685.00 一年以内 设备未到 上海剑平动平衡机制造有限公司 非关联方 130,500.00 一年以内 设备未到 合 计
285、 1,357,749.80 11.短期借款 11.1 明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 25,000,000.00 保证及抵押借款 47,000,000.00 47,000,000.00 公告编号：2017-021 93 合计 72,000,000.00 47,000,000.00 11.2 本公司报告期内不存在逾期未偿还的短期借款。 12.应付账款 12.1 账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 65,821,271.15 97.15 56,303,771.35 77.61 1-2 年
286、1,385,273.91 2.04 15,864,389.43 21.87 2-3 年 388,069.01 0.57 377,119.80 0.52 3-4 年 161,651.99 0.24 合计 67,756,266.06 100.00 72,545,280.58 100.00 12.2 公司报告期内应付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 12.3 公司各报告期末应付关联方欠款,具体明细见附注七、4。 13.预收款项 13.1 账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 34,545,984.63 100.
287、00 6,300,390.73 99.86 1-2 年 8,994.00 0.14 合计 34,545,984.63 100.00 6,309,384.73 100.00 13.2 公司报告期各个期末无预收关联方公司的款项。 13.3 公司期末预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。 14.应付职工薪酬 14.1 明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、短期薪酬 162,966.97 42,808.00 二、设定提存计划 205,675.38 三、辞退福利 四、其他福利 公告编号：2017-021 94 合 计 368,642.35 42,808.00 14.2 短期
288、薪酬 项目 2015.12.31 本期增加额 本期支付额 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 42,808.00 17,650,144.80 17,650,144.80 42,808.00 二、职工福利费 1,707,721.85 1,707,721.85 三、职工奖励及福利基金 四、社会保险费 975,659.00 855,500.03 120,158.97 其中：1.医疗保险费 791,068.21 693,643.03 97,425.18 2.工伤保险费 96,694.79 84,786.02 11,908.77 3.生育保险费 87,896.00 77,070.98 10
289、,825.02 4.大额救助和残联基金 五、住房公积金 585,900.00 585,900.00 六、工会经费及职工教育经费 106,433.61 106,433.61 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 42,808.00 21,025,859.26 20,905,700.29 162,966.97 14.3 设定提存计划 项目 2015.12.31 本期增加额 本期支付额 2016.12.31 一、基本养老保险费 1,582,239.36 1,387,389.00 194,850.36 二、失业保险费 87,896.00 77,070.98 10,825.02 三、企业年金缴费
290、 合计 1,670,135.36 1,464,459.98 205,675.38 14.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 15.应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 3,919,090.25 3,598,830.24 城建税 224,159.64 教育费附加 96,068.42 地方教育费附加 64,045.61 地方水利基金 32,022.80 增值税 2,502,886.51 3,206,203.66 印花税 750.00 43,373.00 个人所得税 66,365.02 11,342.61 公告编号：2017-021 95 土地使用
291、税 124,575.00 135,900.00 合计 6,613,666.78 7,411,945.98 16.应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 短期借款利息 192,053.30 102,055.56 合计 192,053.30 102,055.56 17.其他应付款 17.1 账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,619,070.02 83.66 33,684,007.74 90.71 1-2 年 5,272,169.16 13.95 2,548,429.73 6.86 2-3 年 2,2
292、90.03 0.01 3-4 年 1,447.63 0.01 900,000.00 2.42 4-5 年 900,000.00 2.38 合计 37,792,686.81 100.00 37,134,727.50 100.00 17.2 按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 可转股债权投资 25,000,000.00 个人往来款项 7,567,728.91 8,474,327.76 单位往来款项 30,192,957.90 3,580,399.74 保证金及押金 32,000.00 80,000.00 合计 37,792,686.81 37,134,727
293、.50 17.3 公司各报告期末应付关联方欠款,具体明细见附注七、4。 18.一年内到期的非流动负债 18.1 明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期借款 23,985,489.32 一年内到期的长期应付款 3,865,138.89 一年内到期的未确认融资费用 -531,805.55 合 计 27,318,822.66 公告编号：2017-021 96 18.2 公司报告期末一年内到期的长期借款中没有逾期借款。 19.其他流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的递延收益 12,408.00 合 计 12,408.00 2
294、0.长期借款 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 6,720,000.00 保证及抵押借款 17,265,489.32 一年内到期的长期借款 -23,985,489.32 合 计 21.长期应付款 21.1 明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 长期应付款-应付融资租赁款 9,209,629.64 22,226,083.11 长期应付款-未确认融资费用 -876,296.31 -2,950,012.28 一年内到期的未确认融资费用 531,805.55 一年内到期的长期应付款 -3,865,138.89 合计 4,999,999.99 19,2
295、76,070.83 21.2 本公司以账面价值为 8,571,884.24 元生产线为标的作价 1,000 万元形成售后回租融资租赁业务，融资租赁租金总额为 11,290,462.98 元，其中本金 1,000 万元，利息 1,290,462.98 元。 22.递延收益 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延收益-未实现售后回租收益 1,421,911.76 一年内到期的递延收益 -12,408.00 合计 1,409,503.76 23.股本 23.1 明细项目 公告编号：2017-021 97 项 目 期初数（股） 本期增减变动 期末数（股） 发行新股 送股 公积金转股 其
296、他 小计 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 - 2、其他内资持股 60,000,000.00 204,525.00 204,525.00 60,204,525.00 其中： 境内法人持股 19,607,400.00 19,607,400.00 境内自然人持股 40,392,600.00 204,525.00 204,525.00 40,597,125.00 小 计 60,000,000.00 204,525.00 204,525.00 60,204,525.00 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 12,244,800.00 14,992,400.00 -204,525.00 14,78
297、7,875.00 27,032,675.00 小 计 12,244,800.00 14,992,400.00 -204,525.00 14,787,875.00 27,032,675.00 三、股份总数 72,244,800.00 14,992,400.00 14,992,400.00 87,237,200.00 23.2 公司本期增资的情况说明 （1）2015 年 12 月 26 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资本由 7,224.48 万元增加到 8,168.17 万元； （2）2016 年 5 月 20 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资本由
298、8,168.17 万元增加到 8,445.95 万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字（2016）第 020007 号验资报告予以验证。 （3）2016 年 10 月 29 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资本由 8，445.95 万元增加到 8,723.72 万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字（2016）第 000121 号验资报告予以验证。 24.资本公积 24.1 明细项目 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 29,765,244.12 55,205,700.00 55,205,7
299、00.00 84,970,944.12 合 计 29,765,244.12 55,205,700.00 84,970,944.12 24.2 其他说明 公告编号：2017-021 98 （1）2015 年 12 月 26 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，以 3.2元/股的价格增资 943.69 万股，其中 943.69 万元增加股本，2,076.12 万元增加资本公积。 （2）2016 年 5 月 20 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，以 7.2元/股的价格增资 277.78 万股，其中 277.78 万元增加股本，1,722.22 万元增加资本公积。 （3
300、）2016 年 10 月 29 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，以 7.2元/股的价格增资 277.77 万股，其中 277.77 万元增加股本，1,722.23 万元增加资本公积。 25.盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 2,464,591.35 3,677,275.71 6,141,867.06 合 计 2,464,591.35 3,677,275.71 6,141,867.06 26.未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 调整前期初未分配利润 21,200,208.97 3,784,1
301、00.98 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 21,200,208.97 3,784,100.98 加：归属于母公司普通股股东净利润 36,772,757.11 24,645,913.54 减：提取法定盈余公积金 3,677,275.71 2,464,591.35 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 4,765,214.20 期末未分配利润 54,295,690.37 21,200,208.97 27.营业收入和营业成本 27.1 营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 299,226,888.52 135,306,536.
302、04 其他业务收入 570,342.03 346,150.86 346,150.86 合计 299,797,230.55 135,652,686.90 27.2 营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 212,529,806.19 84,779,432.03 公告编号：2017-021 99 其他业务成本 合计 212,529,806.19 84,779,432.03 27.3 分产品类别的营业收入、营业成本 类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务 PE 隔膜制品 17,387,275.59 13,517,528.25
303、21,397,994.38 18,076,839.80 湿法锂电池隔膜生产设备 281,839,612.93 199,012,277.94 113,908,541.66 66,702,592.23 主营业务小计 299,226,888.52 212,529,806.19 135,306,536.04 84,779,432.03 2、其他业务 废料收入 570,342.03 346,150.86 其他业务小计 570,342.03 346,150.86 合计 299,797,230.55 212,529,806.19 135,652,686.90 84,779,432.03 27.4 公司报告期
304、内前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 占营业收入（%） 2015 年度 占营业收入（%） 上海恩捷新材料科技股份有限公司 43,868,070.61 32.34 深圳市冠力新材料有限公司 24,792,635.04 18.28 湖南润沅新材料有限公司 61,920,633.36 20.65 10,301,588.86 7.59 四川思博瀚宇新材料有限公司 11,304,034.96 8.33 江苏巨贤合成材料有限公司 7,003,418.80 5.16 河南义腾新能源科技有限公司 63,193,600.98 21.08 辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 39,197,698.06
305、 13.07 沧州明珠锂电隔膜有限公司 33,473,309.58 11.17 海通恒信国际租赁有限公司 16,378,771.60 5.46 合计 214,164,013.58 71.43 97,269,748.27 71.70 28、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城建税 401,882.42 372,879.72 教育费附加 172,235.33 159,805.60 公告编号：2017-021 100 地方教育费附加 114,823.57 106,537.06 地方水利基金 57,411.78 49,882.80 土地使用税 532,275.00 车船税 1,050
306、.00 印花税 128,377.00 合 计 1,408,055.10 689,105.18 29.销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及附加 246,474.18 324,301.78 差旅费 632,369.49 187,086.54 运费 4,304,481.70 214,038.99 宣传推广费 720,542.23 253,375.42 样品费 29,867.74 54,086.95 分切费 603,650.80 项目支出-材料费 1,754,585.94 148,089.64 项目支出-加工费 1,368,677.38 302,201.80 项目支出-其他 292,
307、761.31 122,148.04 其他费用 232,268.84 40,367.24 合计 9,582,028.81 2,249,347.20 30.管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及附加费 4,132,215.35 1,382,658.86 研究开发费 13,379,007.26 6,117,869.94 税金 802,792.98 差旅费 291,177.15 33,588.00 业务招待费 329,303.68 200,382.31 折旧及摊销 505,151.80 420,620.97 待摊费用摊销 84,825.18 办公费 94,200.42 34,396.2
308、9 中介代理费 1,395,599.93 393,776.07 运输费 48,221.19 24,368.61 租赁费 76,781.53 40,000.00 其他 168,509.44 71,438.20 公告编号：2017-021 101 合计 20,420,167.75 9,606,717.41 31.财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 5,780,910.31 3,632,147.46 减：利息收入 157,232.39 1,700.54 利息净支出/(净收入) 5,623,677.92 3,630,446.92 未确认融资费用 1,252,738.41 2,41
309、0,218.47 加：汇兑净损失/(净收益) -96,248.50 -17,742.45 金融机构手续费 71,846.52 26,321.98 票据贴现息 208,469.63 275,336.19 合计 7,060,483.98 6,324,581.11 32.资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 7,192,310.71 4,845,889.54 合计 7,192,310.71 4,845,889.54 33.营业外收入 33.1 明细项目 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 656,280.00 1,480,000.00 赔偿收入 542,875.5
310、9 18,592.00 其他 208,290.00 31,607.59 合计 1,407,445.59 1,530,199.59 33.2 本公司 2016 年度营业外收入中政府补助包括：2016 年 1 月收到青岛经济技术开发区财政局拨付知识产权补助 7,500.00 元；2016 年 6 月收到青岛经济技术开发区财政局拨付2015 年高新技术企业认定专项补助 6,000.00 元；2016 年 6 月收到青岛市财政国库支付局拨付的专利创造资助 20,000.00 元；2016 年 7 月收到青岛经济技术开发区财政局拨付专利创造资助 640.00 元；2016 年 8 月根据与青岛市科技局签
311、订的“青岛创业创新领军人才计划项目任务书”，收到青岛经济技术开发区财政局拨付经费 500,000.00 元；2016 年 10 月收到青岛经济技术开发区财政局拨付“2016 年度知识产权补助”22,140.00 元；2016 年 11 月收到青岛经济技术开发区财政局拨付“工信局规上企业奖励”100,000.00 元。 34.营业外支出 公告编号：2017-021 102 项目 2016 年度 2015 年度 捐赠支出 22,000.00 罚款 5,000.00 滞纳金 26,007.35 其他 100,000.00 合 计 131,007.35 22,000.00 35.所得税费用 项目 20
312、16 年度 2015 年度 当期所得税费用 7,186,905.75 4,746,783.91 递延所得税费用 -1,078,846.61 -726,883.43 合 计 6,108,059.14 4,019,900.48 36.现金流量表补充资料 36.1 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 157,232.39 1,700.54 各项政府补贴 656,280.00 1,510,000.00 往来款等 26,409,124.90 10,861,280.00 合计 27,222,637.29 12,372,980.54 36.2 支付的其他与经营活
313、动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用中现金支出 9,321,534.46 272,712.05 管理费用中现金支出 11,228,082.43 131,952.96 财务费用中现金支出 66,803.12 26,061.98 支付暂借款等 752,787.16 20,402,861.77 合计 21,369,207.17 20,833,588.76 36.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 融资租赁款 10,000,000.00 收回 3 个月以上到期的承兑汇票保证金 10,000,000.00 公告编号：2017-021 103
314、 合计 20,000,000.00 36.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 融资手续费 208,469.63 275,336.19 3 个月以上到期的承兑汇票保证金 10,000,000.00 融资租赁租金及利息 31,918,731.83 3,072,224.62 合计 32,127,201.46 13,347,560.81 36.5 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 净利润 36,772,757.11 24,645,913.54 加：资产减值准备 7,192,310.71 4,845,889.54 固定资产折旧 6,243,2
315、26.55 5,567,702.64 无形资产摊销 458,455.08 458,455.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 7,152,120.61 6,317,962.12 投资损失 递延所得税资产减少 -1,078,846.61 -726,883.43 递延所得税负债增加 存货的减少 -18,086,028.19 -7,027,658.59 经营性应收项目的减少 -61,977,259.58 -57,208,547.94 经营性应付项目的增加 39,955,090.91 30,971,672.68 其他 经营活动
316、产生的现金流量净额 16,631,826.59 15,341,363.61 7,844,505.62 36.6 现金及现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 其中：库存现金 28,317.42 3,390.23 可随时用于支付的银行存款 11,298,323.64 152,433.85 可随时用于支付的其他货币资金 公告编号：2017-021 104 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 11,326,641.06 155,824.08 附注六、与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全
317、面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信用额度，经公司销售副总、总经理审批，财务人
318、员根据签批的信用额度、赊销期输入 SAP系统。财务人员通过 SAP 系统每天跟踪客户有无超账期的现象，出现超账期的财务人员会联系销售业务员催促客户尽快还款，同时销售部人员不再接受客户新的订单。每月月底财务部门会进行应收账款账龄分析，控制应收账款的信用风险。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司目前不存在外币资产与银行贷款，因此不存在诸如外汇风险、利率风险等市场风险。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动
319、性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的控股股东情况 公告编号：2017-021 105 郅立鹏先生直接持有本公司 37.03%的股权， 2015 年 12 月 3 日，股东郅立鹏先生、陈继朝先生、杨波先生签署一致行动人协议，根据协议约定，股东郅立鹏先生、陈继朝先生、杨波先生为一致行动人，一致行动人合计持股为 45.48%，为公司的控股股东。 2、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 青岛众智达投资有限公司 股东 913702110864808
320、5X7 上海沂景投资有限公司 股东 9131000034221499XJ 顾颢 股东 青岛华世洁环保科技有限公司 受同一控制人控制 91370211766709726D 天津华世洁环保新材料科技有限公司 受同一控制人控制 911201163003543968 北京德佑和润投资管理有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 110108009554899 山东永晖农业科技有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 91371322MA3BX7132G 3.关联方交易事项 3.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 交易类型 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金额百分比 金额
321、占同类交易金额百分比 青岛华世洁环保科技有限公司 设备销售 358,187.97 0.13% 3.2 向关联方采购货物的交联交易 关联方名称 交易类型 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金额百分比 金额 占同类交易金额百分比 青岛华世洁环保科技有限公司 房租 617,536.03 100.00% 600,000.00 100.00% 青岛华世洁环保科技有限公司 电费 2,327,140.61 65.71% 青岛华世洁环保科技有限公司 设备 9,526,324.80 12.96% 2,932,910.39 66.94% 青岛华世洁环保科技有限公司 环保配套及其他 26,061,42
322、7.31 12.80% 18,940,213.84 22.76% 4.关联方应收应付款项余额 公告编号：2017-021 106 4.1 关联方应收款项余额 关联方名称 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 金额 占余额比例 金额 占余额比例（%） 天津华世洁环保新材料科技有限公司 应收账款 11,550.00 0.01 4.2 关联方应付款项余额 关联方名称 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 金额 占余额比例（%） 金额 占余额比例（%） 郅立鹏 其他应付款 2,130,000.00 5.64 2,130,000.00 5.74 青岛众智达投资有限公司 其
323、他应付款 21,245,000.00 56.21 天津华世洁环保新材料科技有限公司 其他应付款 1,780,539.74 4.79 青岛华世洁环保科技有限公司 应付账款 13,538,312.90 19.98 46,322,101.69 63.85 5.关联担保 截止至 2016 年 12 月 31 日青岛华世洁环保科技有限公司、郅立鹏、陈继朝为本公司提供担保从农业银行借款 4,700 万元；青岛华世洁环保科技有限公司、郅立鹏、卫艳玲为本公司提供担保从建设银行借款 1998.55 万元；青岛华世洁环保科技有限公司、郅立鹏为本公司提供担保从建设银行借款 872 万元；青岛华世洁环保科技有限公司、
324、郅立鹏、陈继朝、卫艳玲、袁军、孙娟为本公司提供担保从上海通华商业保理有限公司借款 1,500 万元；杨波、袁军为本公司提供股权质押担保，郅立鹏、卫艳玲提供保证从青岛华通东卫融资租赁有限公司融资 1000 万元。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司为青岛华世洁环保科技有限公司提供担保从招商银行获得借款 1,000 万元；本公司为青岛众智达投资有限公司提供担保从广州市公恒典当行有限责任公司借款 500 万元。 附注八、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注九、承诺事项 公告编号：2017-021 107 截至 2016 年 12 月 3
325、1 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 截至本审计报告出具之日，公司无重大资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项。 附注十一、其他重要事项 公司于 2016 年 12 月 22 日成立了控股子公司青岛蓝科途膜材料有限公司，截止 2016年 12 月 31 日，公司尚未履行出资义务，子公司亦没有发生任何经验活动，其财务报表为空表，因此公司本报告期未编制合并财务报表。 附注十二、 补充资料 1. 报告期非经常性损益明细表 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）证监会公告（2008）43 号及证监会公
326、告201141 号，本公司非经常性损益如下（收益以正数列示，损失以负数列示）： 项 目 2016 年度 2015 年度 1、非流动资产处置损益 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 656,280.00 1,480,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可
327、抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2017-021 108 项 目 2016 年度 2015 年度 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委
328、托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 620,158.24 28,199.59 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 -191,465.74 -226,229.94 23、少数股东损益影响额 合 计 1,084,972.50 1,281,969.65 2. 报告期净资产收益率及每股收益 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益
329、率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 2.1 2016 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 19.60 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 19.02 0.43 0.43 2.2 2015 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的
330、净利润 32.17 0.41 0.40 公告编号：2017-021 109 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 30.75 0.39 0.38 2.3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）每股收益计算过程 项目 代码 2016 年 2015 年 归属于公司普通股股东的净利润() P0 36,772,757.11 24,645,913.54 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润() P0 35,687,784.61 23,363,943.89 期初股份总数 S0 72,244,800.00 60,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 S
331、1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 S2 9,436,900.00 12,244,800.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 S3 2,777,800.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 S4 2,777,700.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 M1 12.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 M2 7.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 M3 1.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 83,533,558.
332、33 60,000,000.00 基本每股收益() 0.44 0.41 基本每股收益() 0.43 0.39 调整后的归属于普通股股东的当期净利润() P1 36,772,757.11 24,645,913.54 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润() P1 35,687,784.61 23,363,943.89 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数 2,083,333.33 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 83,533,558.33 62,083,333.33 稀释每股收益() 0.44 0.40 稀释每股收益() 0.43 0.38 基本每股收益 公
333、告编号：2017-021 110 基本每股收益= P0S S= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认
334、股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率0（0 0 00） 其中：0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
335、司普通股股东的净利润；为归属于公司普通股股东的净利润；0为归属于公司普通股股东的期初净资产；为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；0为报告期月份数；为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
336、资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 公告编号：2017-021 111 平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 3、主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 3.1 应收账款 2016年12月31日比2015年12月31日增长35.59%,主要原因是本期完成订单量较大，收入大幅增长，导致应收账款同比例增加所致。 3.2 预付款项 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 14,749,067.40 元，主要原因是新增订单
337、较多，采购的原材料规模扩大，未到货材料增加所致。 3.3 其他应收款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 7,367,770.89 元,主要原因是青岛国融融资租赁有限公司的融资租赁款 972 万元期末未归还本公司所致。 3.4 存货 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增长 67.35%，主要原因为 2016 年销售订单增加，预计 2017 年生产任务较 2016 年度有较多增加，提前备货所致。 3.5 固定资产 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增长 255.63%，主要原因为本期新建厂区
338、大部分在建项目转固定资产所致。 3.6 在建工程 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日降低 40.93%，主要原因为新建厂区大部分在建项目转固定资产所致。 3.7 短期借款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增长 53.19%，主要原因为本期公司因规模扩大，对外部资金的需求增加，增加短期借款规模所致。 3.8 预收账款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 28,236,599.90 元，主要原因是为订单增加，预收客户款项增加所致。 3.9 长期应付款 2016 年 12 月 31 日比 20
339、15 年 12 月 31 日降低 74.06%，主要原因是本期融资租赁款按期还款所致。 公告编号：2017-021 112 3.10 营业收入、营业成本 营业收入 2016 年度比 2015 年度增长 121.00%，营业成本 2016 年度比 2015 年度增长150.69%,原因为本公司 2016 年新增隔膜生产线销售合同较多且本期多条生产线完工交付导致公司营业收入和营业成本增加所致。 3.11 税金及附加 2016 年度比 2015 年度增长 104.33%,原因为依据财会【2016】22 号文相关规定，本期将印花税、车船使用税、土地使用税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，导
340、致税金及附加金额增加所致。 3.12 销售费用 2016年度比 2015 年度增长325.99%,原因为公司加大宣传推广力度，宣传费用大幅增加；本期订单增加，收入增长，与项目相关的项目支出和运费大幅增加所致。 3.13 管理费用 2016年度比 2015 年度增长112.56%,原因为公司业务与生产规模扩大导致管理费用大幅增加，另外研发投入大导致研发费用增加所致。 3.14 资产减值损失 2016 年度比 2015 年度增加 48.42%，原因为本期应收账款及其他应收款余额增加较多因而计提坏账准备增加所致。 3.15.所得税费用 2016 年度比 2015 年度增加 51.95%，原因为本期盈利较上期大幅上涨所致。 青岛中科华联新材料股份有限公司 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2017 年 4 月 25 日 公告编号：2017-021 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室