1、 1 2021 年度报告 2 目 录 公司年度大事记 . 错误!未定义书签。 第一节 重要提示、目录和释义 .3 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大事件 . 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 29 第八节 财务会计报告 . 34 第九节 备查文件目录 . 108 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
2、实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫强、主管会计工作负责人闫伟及会计机构负责人（会计主管人员）兰颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是
3、否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 对主要客户的依赖风险 公司属于互联网广告行业，主营业务分为品牌设计推广和产品设计销售。公司主要客户是大型的互联网公司，行业客户集中程度较高。公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高, 2020 年和 2021 年公司前五名客户销售额占营业收入的比例分别为 40.74%和 32.32%。报告期内，公司服务能力不断提升，客户数量逐年递增，但由于大客户业务量的增长，使得公司仍然存在
4、营业收入向少数客户集中的趋势，因此公司存在对主要客户的依赖风险。 优秀设计人员流失的风险 人才是广告传播行业的核心资源之一，随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对人才的需求将逐步增加，人力资源的竞争将不断加剧。目前，公司自身拥有一支创意设计团队，同时与外包的设计团队也有稳定的合作关系。虽然截至目前，公司未发生过核心技术人员流失的情况，但是随着行业竞争的日趋激烈，优秀核心技术人员的流失风险也在加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 4 公司现有规模偏小的风险 公司目前股本总额 5,063,250.00 元，2020 年和 2021 年公
5、司净利润分别为-692,801.56 元和 7,123.79 元。由于公司成立时间较短，目前公司的经营重点在市场的拓展和项目的筹划上，公司的运营成本比较高，公司整体的营业收入规模也不大。因此,公司存在整体规模偏小、抗风险能力偏弱的风险。 市场竞争加剧的风险 公司所属行业为互联网广告行业，目前我国广告行业竞争异常激烈，行业门槛相对较低。公司属于中小型企业，尚处于创立发展初期，经营规模、收入规模、人员规模较小，市场声誉不够突出。与竞争对手相比，公司固定资产较少、融资渠道单一，缺乏与自身发展速度相匹配的资金支持。随着市场竞争的加剧，公司可能面临更大的竞争风险。 技术更新不及时风险 公司业务模式与互联
6、网技术息息相关，互联网技术发展迅速，导致互联网广告的业务模式及产品更新换代较快。未来公司如不能长期保持持久的设计投入、技术更新和业务人员水平的提高，公司将面临业务模式落后、盈利能力下降、客户流失的风险，从而给公司经营带来不利影响，进而直接影响到公司竞争力。所以，公司面临着技术更新不及时的风险。 实际控制人控制不当的风险 控股股东闫强先生持有公司 2,106,000 股，占公司股份总数的41.59%，并担任公司董事长一职以及总经理一职。公司高级管理人中兼任董事会秘书和财务总监的闫伟先生与闫强是兄弟关系，闫强对公司经营管理拥有较大的影响力。因此,公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重
7、大事项施加影响的风险，若控股股东控制不当，可能会给公司经营和其他股东利益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、蓝桃、蓝桃文化 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司 股东大会 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司股东大会 董事会 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司董事 监事会 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司监事 上水、上水广告 指 北京上水广告有限公司 百度 指 北京百度网讯科技有限公司 腾讯 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司 华为 指 华为技术有限公司 阿里巴巴 指 阿里巴巴网络技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会
8、高级管理员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、大同证券 指 大同证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本
9、信息 公司中文全称 蓝桃文化（西安）股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 蓝桃文化 证券代码 838959 法定代表人 闫强 二、 联系方式 董事会秘书 闫伟 联系地址 西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门 C 座第一幢一单元 20层 12002-2020-3 室 电话 - 传真 - 电子邮箱 yanwei 公司网址 办公地址 西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门 C 座第一幢一单元 20层 12002-2020-3 室 邮政编码 710068 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年
10、8 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁与商务服务业-72 商务服务业-724 广告业-L7240 广告业 主要业务 IP 衍生、互联网品牌及产品的策划、设计执行、营销推广服务 主要产品与服务项目 IP 衍生、互联网品牌及产品的策划、设计执行、营销推广服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 5,063,250 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为闫强 实际控制人及其一致行动人 闫强 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010
11、8580811917X 否 注册地址 西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门 C 座第一幢一单元 20 层 12002-2020-3 室 否 注册资本 5,063,250.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 大同证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 邓金清 娄金伟 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 适用 不适用
12、 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,308,655.22 10,244,299.93 0.63% 毛利率% 24.49% 20.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,197.29 -691,725.17 101.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -703,970.33 -1,496,965.10 52.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.14% -12.77% - 加权平均净资产收
13、益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -13.87% -27.64% - 基本每股收益 0 -0.14 100.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,637,497.18 9,549,214.23 0.92% 负债总计 4,576,579.15 4,485,199.81 2.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,067,138.44 5,070,161.33 -0.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.00 0.00% 资产负债率%（母公司） 41.77% 41.81% - 资产负债率%（合并） 47.4
14、9% 46.97% - 流动比率 1.54 1.63 - 利息保障倍数 1.83 -4.67 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 603,467.88 -1,748,626.94 134.51% 应收账款周转率 13.08 9.02 - 存货周转率 2.30 2.36 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.92% -13.29% - 营业收入增长率% 0.63% -34.24% - 净利润增长率% 101.03% -55.66% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本
15、5,063,250 5,063,250 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 964,996.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,328.21 非经常性损益合计 836,667.79 所得税影响数 125,500.17 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 711,167.62 (八) 补充财务指标 适用
16、不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 10 （1）会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。经公司董事会决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。执行新租赁准则，未对本公司 2021 年度财务报表
17、产生影响。 其他会计政策变更无。 （2）会计估计变更无。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 蓝桃文化是属于 L72 商业服务业细分行业 L7240 广告业的服务提供商，截至 2021 年，公司已申请商标注册证 29 项，作品登记证书 8 项，著作权登记证书 1 项，外观设计专利证书 4 项，域名 1 项，为百度、搜狐、新浪等主要客户在品牌设计推广和产品设计销售方面提供了专业全面的整合性营销推广及“专属”的品牌形象传播介质。作为品牌推广+IP 衍生服务第一股，公司以优秀创意和资源整合能力为基础，以核心业务团队为中心，以传统媒体
18、、互联网、移动互联网为平台，与互联网媒体、平面媒体等外部单位合作，围绕客户需求，为品牌提供相应的推广服务，收取服务费。并整合、嫁接优势资源，开发 IP 衍生价值，打造 IP 全产业链，满足更加广泛用户的消费需求，打破传统推广营收只收取固定服务费的天花板，延长价值链，获取源源不断的收益。公司主要收入来源为品牌设计推广和产品设计销售两个方面。IP 衍生服务是基于蓝桃多年对不同行业资源的整合而开发的全新商业模式，通过对优秀 IP 的发掘和 IP 衍生服务，开发优秀 IP 的商业价值，通过对 IP 价值的挖掘，渠道的优化，产品链的打造，后续产品的开发，形成 IP 与品牌的生态链条，为品牌拥有独立的文化
19、，并通过不断延展产生利润。公司在品牌营销与推广，IP 衍生服务中占有创新的技术优势，和优秀的市场占有率优势。蓝桃先后为新浪、百度、搜狐、腾讯、畅游、一下科技、华为、网易、阿里巴巴等家喻户晓的品牌提供品牌推广与 IP 衍生服务，建立了优秀的商业生态模式，和客户对蓝桃文化的高度认同。 蓝桃文化在保持品牌营销领域优势的同时，迅速开启了“IP 衍生服务”的战略规划，进行了“形象产品商业价值”的战略产业链布局。为此，蓝桃建立了荚果网礼品平台，聚集了上百位优秀设计师，完成了对中国礼品行业生产方和需求方的有效整合，为企业创造新的营销力量，为品牌 IP持续输出创造力。基于蓝桃文化的品牌基因，将品牌的优秀资产，
20、通过 IP 衍生的产业链打造，成为新的品牌资产，并通过商业模式变现，为品牌创造一种新的文化品牌盈利模式。 “IP 衍生”，打破影视、文化、互联网、电商的边界，将 IP、影视、明星、网红、电商、游戏、营销、潮流进行跨领域整合，通过整合各个闭环的行业优秀资源，形成团队优势互补及产业协作效应，建立蓝桃文化独特的“形象产品商业价值”生态模式，以及“IP+产品+文化+内容+电商”的自有交互生态闭环。 挂牌以来，蓝桃文化在核心团队继续发展的同时，迅速完成了优势资源整合，在品牌推广和 IP 衍生服务等领域站稳脚跟，体现出更大的竞争优势。作为一家充满活力的创新型公司，蓝桃文化将以专业态度、创新的广告思维、优质
21、资源整合能力、以及品牌推广的丰富积累为依托，扎实进行产业布局，打造全新的“IP 衍生服务”的生态体系。公司将以品牌营销与推广为基点，通过精准的产业发展趋势 12 判断、有效的互联网平台整合、专业的内容生产与 IP 运营，帮助 IP 迅速发酵，构建中国 IP 产业服务的发展格局与生态闭环。在新时代的营销中，蓝桃文化拥有无限广阔的发展空间。站在了中国 IP 衍生的风口，蓄势向更大的市场迈进，蓝桃文化将立足中国，放眼世界，打造最具有影响力的 IP 衍生服务公司。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定
22、是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 （认定 1） - （认定单位 1） 详细情况 2020 年 12 月 1 日，蓝桃文化（西安）西安股份有限公司，取得“高新技术企业证书”，证书编号 GR202061000493，有限期 3 年。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否
23、 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 803,806.42 8.34% 303,237.54 3.18% 165.07% 13 应收票据 - - - - - 应收账款 840,648.31 8.72% 529,349.90 5.54% 58.81% 存货 3,007,992.29 31.21% 3,765,844.08 39.44% -20.12% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 156,819.82 1.63% 227,652.82 2
24、.38% -31.11% 在建工程 - - - - - 无形资产 1,546,713.04 16.05% 1,068,600.36 11.19% 44.74% 商誉 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 20.75% 2,000,000.00 20.94% 0.00% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本年期末余额 803,806.42 元，比上年期末 303,237.54 元增加 500,568.88 元，增加比例为165.07%，主要是因为本年期末收到了高企认定奖补和普惠政策第二批补贴款。 2.应收账款本年期末余额 840,648.31
25、 元，比上年期末 529,349.90 元增加 311,298.41 元，增加比例为58.81%，主要是因为本年期末部分销售货款未到账。 3.固定资产本年期末余额 156,819.82 元，比上年期末 227,652.82 元减少 70,833.00 元，减少比例为31.11%，是因为本年计提折旧所致。 4.无形资产本年期末余额 1,546,713.04 元，比上年期末 1,068,600.36 元增加 478,112.68 元，增加比例为 44.74%，是因为本年取得了 4 项专利。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重%
26、金额 占营业收入的比重% 营业收入 10,308,655.22 - 10,244,299.93 - 0.63% 营业成本 7,784,428.27 75.51% 8,127,678.84 79.34% -4.22% 毛利率 24.49% - 20.66% - - 销售费用 1,465,534.92 14.22% 1,578,042.68 15.40% -7.13% 管理费用 1,633,852.77 15.85% 1,814,356.89 17.71% -9.95% 研发费用 - - - - - 财务费用 83,366.70 0.81% 125,544.27 1.23% -33.60% 信用减
27、值损失 -102,205.90 -0.99% 64,561.66 0.63% -258.31% 资产减值损失 - - -679.87 -0.01% - 其他收益 964,996.00 9.36% 1,000,000.00 9.76% -3.50% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 14 营业利润 162,374.51 1.58% -376,983.76 -3.68% 143.07% 营业外收入 0.8 0.00% - - - 营业外支出 99,322.00 0.96% 52,658.91 0.51
28、% 88.61% 净利润 7,123.79 0.07% -692,801.56 -6.76% 101.03% 项目重大变动原因： 1.财务费用本年发生额83,366.70元，比上年发生额125,544.27元减少42,177.57元，减少比例为33.60%，是因为子公司上水上年有贷款，贷款利息计入财务费用，本年无贷款。 2.信用减值损失本年发生额-102,205.90 元，比上年发生额 64,561.66 元减少 166,767.56 元，减少比例为 258.31%，是因为本年其他应收款和应收账款计提的坏账增加了。 3.营业利润本年发生额 162,374.51 元，比上年发生额-376,983
29、.76 元增加 539,358.27 元，增加比例为143.07%，是因为本年成本费用降低所致。 4.营业外支出本年发生额 99,322.00 元，比上年发生额 52,658.91 元增加 46,663.09 元，增加比例为88.61%，是因为本年将无法收回的押金计入营业外支出。 5.净利润本年发生额 7,123.79 元，比上年发生额-692,801.56 元增加 699,925.35 元，增加比例为 101.03%，是因为营业利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,307,866.97 10,060,363.20 2.46% 其
30、他业务收入 788.25 183,936.73 -99.57% 主营业务成本 7,784,428.27 8,127,678.84 -4.22% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 品牌设计推广 294,056.59 54,203.59 81.57% -89.77% -97.78% 437.69% 产品设计销售 10,013,810.38 7,730,224.68 22.80% 39.34% 35.86% 9.48% 其他业务收入 788.25
31、 - 100.00% -99.57% - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1.品牌设计推广营业收入本期金额为 294,056.59 元，上期金额为 2,873,945.22 元，减少比例为 89.77%，主要是因为本期品牌设计推广营业收入有所减少；营业成本本期金额为 54,203.59 元，上期金额为2,438,014.70 元，减少比例为 97.78%，主要是因为品牌设计推广营业收入减少，导致营业成本的减少。 15 2.产品设计销售营业收入本期金额为 10,013,810.38 元，上期金额为 7,186,417.98 元，增加比例为39.34%，主要是因为本年线下
32、业务量有所上升；营业成本本期金额为 7,730,224.68 元，上期金额为5,689,664.14 元，增加比例为 35.86%，主要是因为营业收入的上升导致相应的营业成本上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 百度在线网络技术（北京）有限公司 866,134.59 8.40% 否 2 腾讯音乐娱乐科技（深圳）有限公司 802,800.00 7.79% 否 3 腾讯科技（深圳）有限公司 800,477.86 7.77% 否 4 北京嘀嘀无线科技发展有限公司 659,800.00 6.40% 否 5 成都完美天智游科技有限公司 202
33、,035.42 1.96% 否 合计 3,331,247.87 32.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京普罗菲特科技有限公司 1,435,671.64 20.58% 否 2 陕西合之美动漫产业发展有限公司 798,779.74 11.45% 否 3 北京睿动力文化有限公司 775,850.95 11.12% 否 4 佛山市诚一服饰有限公司 494,779.66 7.09% 否 5 北京佳忆星空文化传播有限公司 361,061.95 5.18% 否 合计 3,866,143.94 55.42% - 3、 现金流量状况
34、单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 603,467.88 -1,748,626.94 134.51% 投资活动产生的现金流量净额 -6,599.00 4,898.91 -234.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -96,300.00 534,234.43 -118.03% 现金流量分析： 1. 本年经营活动产生的现金流量净额 603,467.88 元，比上年同期-1,748,626.94 元，增加了2,352,094.82 元，增加比例为 134.51%，主要是因为公司受疫情影响，节约支出减少开支，经营活动现金流出明显下降，导致现金流量净额增加。 2.
35、 本年投资活动产生的现金流量净额-6,599.00 元，比上年同期 4,898.91 元，减少了 11,497.91 元，减少比例为 234.70%，主要是因为上年处置固定资产收回现金净额。 3. 本年筹资活动产生的现金流量净额-96,300.00 元，比上年同期 534,234.43 元，减少了 630,534.43元，减少比例为 118.03%，主要是因为上年有一笔 44 万的资金拆入。 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京上水广告有限公司 控股子公司 设计、制
36、作、代理、发布广告；企业策划；电脑图文设计、制作；计算机系统服务；电脑动画设计；技术推广服务；会议及展览服务；市场调查；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；从事文化1,000,000.00 841,908.51 -261,130.02 716.72 -404,955.39 17 经济业务；销售电子产品、工艺品、日用品。 嘻嘻糖（天津）科技有限公司 控股子公司 计算机软硬件技术开发、咨询服务，儿童室内游戏娱乐服务，专业设计服务，组织文化艺术交流活动，会议及展览展示服务，玩具、电子产品、服装、鞋帽、体育用品、办公用品、日用百货、建筑材料、五金产品、制冷设备、汽车
37、配1,000.00 0 -1,346.70 0 -149.99 18 件、针纺织品、化妆品、摄像器材、工艺品、金属制品、花卉、家具销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全,经营管理层稳定，公司经营业务未发生重大变化，创新业务开展有序,经营状况持续稳定，公司营业收入、营业利润等财务指标均保持稳定增长，且不存在导致对公司未来持续经营产生重大影响的事项或情况。 19 第四节 重大事件 一、 重
38、大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否
39、 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 为 避 免 发 生 同业
40、竞争，公司的控股股东、实际控 制 人 闫 强 出正在履行中 20 具了关于避免和 消 除 同 业 竞争的承诺函。 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 减少和规范关联交易的承诺 公 司 控 股 股 东及其他股东、全体董事、监事、高 级 管 理 人 员均出具了关于规 范 关 联 交 易的承诺函，承诺 将 在 今 后 的生 产 经 营 中 规范 和 减 少 关 联交易。 正在履行中 其他股东 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 减少和规范关联交易的承诺 公 司 控 股 股 东及其他股东、全体董事、监事、高 级 管 理 人 员均出具了关于规 范 关 联 交 易
41、的承诺函，承诺 将 在 今 后 的生 产 经 营 中 规范 和 减 少 关 联交易。 正在履行中 董监高 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 减少和规范关联交易的承诺 公 司 控 股 股 东及其他股东、全体董事、监事、高 级 管 理 人 员均出具了关于规 范 关 联 交 易的承诺函，承诺 将 在 今 后 的生 产 经 营 中 规范 和 减 少 关 联交易。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有
42、要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 21 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司公开转让说明书中已披露如下承诺事项： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免发生同业竞争，公司的控股股东、实际控制人闫强出具了关于避免和消除同业竞争的承诺函。 2、减少和规范关联交易的承诺 公司控股股东及其他股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺将在今后的生产经营中规范和减少关联交易。 报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员未有违反该承诺事项之情形
43、。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,271,083 25.10% 0 1,271,083 25.10% 其中：控股股东、实际控制人 526,500 10.40% 0 526,500 10.40% 董事、监事、高管 1,045,000 20.64% 0 1,045,000 20.64% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,792,167 74.90% 0 3,792,167 74.90% 其中：控股股东、实际
44、控制人 1,579,500 31.20% 0 1,579,500 31.20% 董事、监事、高管 3,750,000 74.06% 0 3,750,000 74.06% 核心员工 - - - - - 总股本 5,063,250 - 0 5,063,250 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 闫强 2,106,000 - 2,106,000 41.59% 1,579,50
45、0 526,500 1,518,900 - 尹朋 869,000 - 869,000 17.16% 729,000 140,000 - - 张炜 870,000 - 870,000 17.18% 729,000 141,000 - - 弋权威 450,000 - 450,000 8.89% 337,500 112,500 - - 曲小泉 500,000 - 500,000 9.88% 375,000 125,000 - - 徐静涛 204,000 - 204,000 4.03% 0 204,000 - - 北 京 报 李投 资 管理 中 心（ 有 限合伙） 63,250 - 63,250 1.
46、25% 42,167 21,083 - - 23 郑有存 1,000 - 1,000 0.02% 0 1,000 - - 合计 5,063,250 0 5,063,250 100% 3,792,167 1,271,083 1,518,900 - 普通股前十名股东间相互关系说明： 除曲小泉与徐静涛为夫妻关系外，其余股东之间无相互关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适
47、用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷中国建银行 2,000,000.00 2021 年 2 月 12022 年 1 月4.05% 24 款 设银行股份有限公司高新技术产业开发区支行 日 31 日 合计 - - - 2,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情
48、况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 闫强 董事长、总经理 男 否 1982 年 4 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 闫伟 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 男 否 1978 年 4 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日
49、 刘宏伟 董事 男 否 1981 年 10月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 周纯 董事 女 否 1977 年 7 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 王伟 董事 女 否 1989 年 3 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 尹朋 监事会主席 男 否 1982 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 陈美华 监事 女 否 1990 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 杨强强 监事 男 否 1990 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 20
50、25 年 1 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人闫强，担任公司董事长一职以及总经理一职，与公司董事及高级管理人中兼任董事会秘书和财务总监的闫伟是兄弟关系。除此之外上述董事、监事、高级管理人员相互之间无其他关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘宏伟 - 新任 董事 换届 王伟 - 新任 董事 换届 周纯 - 新任 董事 换届 陈美华 - 新任 监事 换届 杨强强 - 新任 监事 换届 张炜 董事、副总经理 离任 - 换届 26 弋权威
51、董事 离任 - 换届 曲小泉 董事 离任 - 换届 周游 监事 离任 - 换届 王戈楠 监事 离任 - 换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 刘宏伟 董事 0 0 0 0.00% 0 0 王伟 董事 0 0 0 0.00% 0 0 周纯 董事 0 0 0 0.00% 0 0 陈美华 监事 0 0 0 0.00% 0 0 杨强强 监事 0 0 0 0.00% 0
52、 0 合计 - - 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 刘宏伟，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年西安美术学院大学本科毕业，获得学士学位；2005 年 7 月至 2007 年 8 月，任职上海意通广告设计有限公司，担任平面设计师；2007 年 9 月至 2009 年 5 月，任职上海金长城广告有限公司，担任美术指导；2009 年 6 月至 2013年 5 月，任职广东智合品牌策划广告设计有限公司，担任创意总监；2013 年 6 月至 2018 年 7 月，任职西安优锐品牌设计有限公司，担任创意总监，2018 年月至今，
53、任职西安九方格文化发展有限公司，担任总经理/创意总监。 王伟，女，1989 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2008 年西安培华学院本科毕业，2008 年 9 月至 2009 年 9 月，任西安泰祥物业公司商业部客服主管；2010 年 1 月至 2016 年 7 月，任西安世纪金花股份有限公司销售主管 ；2016 年 8 月至 2018 年 1 月，任西安财源会计培训服务中心教务部主任并获取会计从业资格证书；2019 年 7 月至 2021 年 6 月，就职蓝桃文化（西安）股份有限公司行政部；2021 年 6 月至今，任蓝桃文化（西安）股份有限公司出纳、行政部人事主管。 周纯，女
54、，1977 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年岳阳市城建学校中专毕业。1995 年 7 月至 2009 年 5 月，任岳阳梅医师美容美发形象店纹刺美容师；2009 年 5 月至 2011 年 8 月，任深圳鲜橙企业形象设计有限公司北京分公司行政主管；2011 年 9 月至 2016 年 1 月，任北京蓝桃文化有限公司出纳；2016 年 1 月至 2018 年 12 月，任北京蓝桃文化股份有限公司出纳、监事；2018 年12 月至 2019 年 7 月任北京蓝桃文化股份有限公司出纳、人事主管；2019 年 7 月至 2021 年 6 月，任蓝桃文化（西安）股份有限公司出纳、人
55、事主管；2021 年 6 月至今任蓝桃文化（西安）股份有限公司市场部经理。 陈美华，女，1990 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。专科学历。2017 年 1 月至 2019 年3 月任北京东方宏远文化有限公司（魔法钢琴艺术学校教务主管）；2019 年 4 月至 2020 年 6 月任西瓜 27 互娱科技有限公司（头号玩咖）门店店长；2020 年 7 月至今，任蓝桃文化（西安）股份有限公司（百度礼品店四店）店长。 杨强强，男，1990 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年西安工业大学本科毕业，获得学士学位；2014 年 7 月至 2016 年 5 月，任职广东中山华
56、帝股份有限公司，担任产品设计师；2016年 6 月至 2019 年 3 月，任职陕西西安昭泰文化有限公司，担任产品创意主管；2019 年 4 月至 2020 年12 月，任职陕西西安远歌艺术文化传播有限公司，担任创意总监；2021 年 3 月至今，任职蓝桃文化（西安）股份有限公司产品设计师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、
57、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会
58、议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 - - 3 销售人员 12 - - 12 技术人员 6 - - 6 财务人员 3 - - 3 员工总计 24 - - 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 9 专科 8 8 专科以下 7 7 员工总计 24 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人
59、数等情况 - (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015 年 12 月 29 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举产生了公司第
60、一届董事会五名成员及第一届监事会一名股东代表监事，与公司职工大会选举产生的两名职工监事的监事会。报告期内公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，通过了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法等治理制度，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截
61、至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照公司法、公司章程及相关治理制度执行。三会的召开程序、表决程序及决议内容均符合相关法律法规及公司章程的规定及要求。公司董事、监事符合相关法律法规规定的任职资格，并能够按照要求参加会议， 公司按照投资者关系管理制度相关规定，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完整的信息披露与交流加强公司与中小股东之间的沟通，以保护投资者权益。报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相
62、关规定履行了披露义务。因此，公司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，能够确保所有股东尤其是中小股东充分行使其股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、资产重组等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合公司法及公司章程等相关法律、法规要求，合法合规。 30 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 - 2020 年度公司已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规
63、则完善了公司章 程。 2022 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了关于修改的议案，并提交股东大会审议。该议案将于 2022 年 5 月 18 日公司召开的 2021 年年度股东大会审议。 修订对照如下： 原规定 修订后 第一百九十八条 投资者与公司之间产生纠纷的，可以自行协商解决，也可以提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。 第一百九十八条 投资者与公司之间产生纠纷的，可以自行协商解决，也可以提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。 若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的
64、，应充分考虑股东合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司终止挂牌过程中应制定合理的投资者保护措施，其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际控制人应当制定合理的投资者保护措施，通过提供现金选择权、回购安排等方式为其他股东的权益提供保护；公司被强制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案，可以通过设立专门基金等方式对投资者损失进行合理的补偿。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否
65、未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公
66、司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司及股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合公司章程的要求能够依法召集
67、、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责的对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的研发、采购和销售业务体系，拥有完整
68、的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。公司的主要业务是对互联网品牌及产品的策划、设计执行、营销推广服务，具有完整独立的业务部门及相应的工作人员，其经营由公司各业务部门分别进行，各项经营业务均不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，未因与股东之间的关联关系而丧失经营自主权。公司业务独立。 2、资产独立情况 公司系由北京蓝桃文化有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司，依法办理了
69、相关资产的变更登记。公司已经取得了资产权属证书，所拥有的资产产权明晰。公司合法拥有与公司运营相关的房屋使用权。公司资产不存在被控股股东和实际控制人占用而损害公司利益的情形，不存在以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度， 人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司共有 24 位员工，按照国家有关规定，公司共与 24 位员工依法签订了劳动合同按时足额缴纳社会保险。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总
70、监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。根据股份公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的说明，并经项目组核查，蓝桃文化的董监高、核心技术人员不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷及潜在纠纷。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配有专业人员进行财务审核，上述人员均专职在公司工作，不存在在其他公司兼职的情形；公司制定了独立的财务管理制度和各项内部控制制度，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情
71、形；公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，在北京市国家税务局和北京市地方税务局进行税务登记，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立情况 公司依照公司法等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，经法定程序制订了公司章程并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控
72、股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继
73、续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段
74、其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2022)第 219129 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 邓金清 娄金伟 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2022)第 219129 号 蓝桃文化（西安）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计
75、了蓝桃文化（西安）股份有限公司（以下简称蓝桃文化公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝桃文化公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 35 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
76、会计师职业道德守则，我们独立于蓝桃文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 蓝桃文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括蓝桃文化公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存
77、在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蓝桃文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝桃文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督蓝桃文化公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
78、审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 36 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
79、于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝桃文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝桃文化公司不能持续
80、经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就蓝桃文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 2022 年 4 月 27 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2
81、020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 803,806.42 303,237.54 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 840,648.31 529,349.90 应收款项融资 - - 预付款项 五、3 1,307,238.88 1,245,445.75 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 844,447.05 1,300,976.89 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 3,007,992.
82、29 3,765,844.08 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 168,379.55 149,265.70 流动资产合计 6,972,512.5 7,294,119.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、7 - 10,220.18 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 156,819.82 227,652.82 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 38
83、 无形资产 五、9 1,546,713.04 1,068,600.36 开发支出 五、10 813,863.43 698,319.88 商誉 - - 长期待摊费用 五、12 - 46,666.72 递延所得税资产 五、13 147,588.39 203,634.41 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,664,984.68 2,255,094.37 资产总计 9,637,497.18 9,549,214.23 流动负债： 短期借款 五、14 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票
84、据 - - 应付账款 五、15 1,446,435.48 1,265,290.19 预收款项 - - 合同负债 五、16 114,451 393,842.65 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、17 171,653.22 83,868.58 应交税费 五、18 408,425.9 350,655.83 其他应付款 五、19 398,513.55 344,999.71 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - -
85、 其他流动负债 五、20 - 46,542.85 流动负债合计 4,539,479.15 4,485,199.81 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 39 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 五、21 37,100.00 - 非流动负债合计 37,100.00 - 负债合计 4,576,579.15 4,485,199.81 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、22 5,063,250 5,063,250
86、 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、23 1,206,699.90 1,206,699.90 减：库存股 - - 其他综合收益 五、24 - -39,779.82 专项储备 - - 盈余公积 五、25 64,136.97 69,136.97 一般风险准备 - - 未分配利润 五、26 -1,266,948.43 -1,229,145.72 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 5,067,138.44 5,070,161.33 少数股东权益 -6,220.41 -6,146.91 所有者权益（或股东权益）合计 5,060,918.03 5,064,0
87、14.42 负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,637,497.18 9,549,214.23 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 788,530.10 240,160.09 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 840,648.31 529,349.90 应收款项融资 - - 预付款项 536,089.88 424,796.75 其他应收款 十二、2 1,926,967.92
88、1,884,553.12 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 3,007,992.29 3,765,844.08 合同资产 - - 40 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 117,896.36 99,229.60 流动资产合计 7,218,124.86 6,943,933.54 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 1,001,000.00 1,001,000.00 其他权益工具投资 - 10,220.18 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资
89、产 156,819.82 227,652.82 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 1,546,713.04 1,068,600.36 开发支出 813,863.43 698,319.88 商誉 - - 长期待摊费用 - 46,666.72 递延所得税资产 142,588.39 198,634.41 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,660,984.68 3,251,094.37 资产总计 10,879,109.54 10,195,027.91 流动负债： - - 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 交易
90、性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,446,434.48 1,058,780.19 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 154,604.56 69,721.00 应交税费 408,425.90 350,655.83 其他应付款 383,350.85 342,751.63 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 114,451.00 393,842.65 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 46,542.85 流动负债合计 4,507,266.79 4,262,294.15 41 非流动
91、负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 37,100.00 - 非流动负债合计 37,100.00 - 负债合计 4,544,366.79 4,262,294.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,063,250.00 5,063,250.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,206,699.90 1,206,699.90 减：库存股 - - 其他综合收益 - -39
92、,779.82 专项储备 - 盈余公积 64,136.97 69,136.97 一般风险准备 - - 未分配利润 655.88 -366,573.29 所有者权益（或股东权益）合计 6,334,742.75 5,932,733.76 负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,879,109.54 10,195,027.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 10,308,655.22 10,244,299.93 其中：营业收入 五、27 10,308,655.22 10,244,299.93 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收
93、入 - - 二、营业总成本 11,009,070.81 11,685,165.48 其中：营业成本 五、27 7,784,428.27 8,127,678.84 利息支出 - - 42 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、28 41,888.15 39,542.80 销售费用 五、29 1,465,534.92 1,578,042.68 管理费用 五、30 1,633,852.77 1,814,356.89 研发费用 - - 财务费用 五、31 83,366.70 125,544
94、.27 其中：利息费用 76,300 75,765.57 利息收入 1,277.32 2,744.54 加：其他收益 五、32 964,996.00 1,000,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -102,205.90 64,561.66 资产减值损失（损失以“-
95、”号填列） 五、34 - -679.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 162,374.51 -376,983.76 加：营业外收入 五、35 0.8 - 减：营业外支出 五、36 99,322.00 52,658.91 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,053.31 -429,642.67 减：所得税费用 五、37 55,929.52 263,158.89 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,123.79 -692,801.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润
96、（净亏损以“-”号填列） 7,123.79 -692,801.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -73.5 -1,076.39 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 7,197.29 -691,725.17 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 43 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动
97、- - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 7,123.79 -692,801.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,197.29 -691,725.17 （二）归属于少数股东的综
98、合收益总额 -73.5 -1,076.39 八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） 0 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.14 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 10,307,938.50 7,942,630.06 减：营业成本 十二、4 7,721,643.26 6,530,229.27 税金及附加 41,888.15 24,347.38 销售费用 1,264,976.42 1,046,619.36 管理费用 1,492,604.31
99、 1,617,226.97 研发费用 - - 财务费用 82,020.08 112,901.26 其中：利息费用 76,300.00 65,975.35 利息收入 1,226.02 2,044.54 加：其他收益 964,996.00 1,000,000 投资收益（损失以“-”号填列） - 396,170.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 - - 44 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值
100、损失（损失以“-”号填列） -102,205.90 56,861.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 567,596.38 64,337.66 加：营业外收入 0.80 58,828.88 减：营业外支出 99,322.00 52,658.91 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 468,275.18 70,507.63 减：所得税费用 56,046.01 36,993.82 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 412,229.17 33,513.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
101、 412,229.17 33,513.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储
102、备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 412,229.17 33,513.81 七、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 45 销售商品、提供劳务收到的现金 11,210,604.98 12,099,343.46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - -
103、 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 962,924.79 1,091,699.03 经营活动现金流入小计 12,173,529.77 13,191,042.49 购买商品、接受劳务支付的现金 7,523,062.71 10,810,705.97 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资
104、金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,108,454.69 2,372,532.75 支付的各项税费 329,783.56 468,013.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 1,608,760.93 1,288,417.14 经营活动现金流出小计 五、39 11,570,061.89 14,939,669.43 经营活动产生的现金流量净额 603,467.88 -1,748,626.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产
105、和其他长期资产收回的现金净额 - 12,398.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 12,398.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,599.00 7,500.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,599.00 7,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,599.00 4,898.91 46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公
106、司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,100,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 - 440,000.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,540,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 1,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,300.00 75,765.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 20,000.00 230,000.00 筹资活动现金流出小计 2,096,300.0
107、0 2,005,765.57 筹资活动产生的现金流量净额 -96,300.00 534,234.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、39 500,568.88 -1,209,493.60 加：期初现金及现金等价物余额 五、39 303,237.54 1,512,731.14 六、期末现金及现金等价物余额 五、39 803,806.42 303,237.54 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务
108、收到的现金 11,209,845.25 9,513,680.05 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 961,634.93 1,679,505.52 经营活动现金流入小计 12,171,480.18 11,193,185.57 购买商品、接受劳务支付的现金 7,523,062.71 8,810,103.24 支付给职工以及为职工支付的现金 1,753,132.62 1,583,638.77 支付的各项税费 329,783.56 320,670.48 支付其他与经营活动有关的现金 1,914,232.28 2,656,322.07 经营活动现金流出小计 11,520,211.1
109、7 13,370,734.56 经营活动产生的现金流量净额 651,269.01 -2,177,548.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 12,398.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 12,398.91 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,599.00 7,500.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金
110、- - 投资活动现金流出小计 6,599.00 7,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,599.00 4,898.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 440,000.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,440,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,300.00 65,975.35 支付其他与筹资活动有关的现金 20,
111、000.00 230,000.00 筹资活动现金流出小计 2,096,300.00 1,095,975.35 筹资活动产生的现金流量净额 -96,300.00 1,344,024.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 548,370.01 -828,625.43 加：期初现金及现金等价物余额 240,160.09 1,068,785.52 六、期末现金及现金等价物余额 788,530.10 240,160.09 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资
112、本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -1,229,145.72 -6,146.91 5,064,014.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额
113、 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -1,229,145.72 -6,146.91 5,064,014.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - 39,779.82 - -5,000.00 - -37,802.71 -73.5 -3,096.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,197.29 -73.5 7,123.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - -
114、 - - - - - 49 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - -
115、 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -
116、 - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - 50 （六）其他 - - - - - - 39,779.82 - -5,000.00 - -45,000.00 - -10,220.18 四、本年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - 64,136.97 - -1,266,948.43 -6,220.41 5,060,918.03 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综
117、合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -537,420.55 -5,070.52 5,756,815.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,063,250.00 -
118、- - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -537,420.55 -5,070.52 5,756,815.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -691,725.17 -1,076.39 -692,801.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -691,725.17 -1,076.39 -692,801.56 51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他
119、权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - -
120、 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - 52 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期
121、提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -1,229,145.72 -6,146.91 5,064,014.42 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一
122、般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -366,573.29 5,932,733.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -366,573.29 5,932
123、,733.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - 39,779.82 - -5,000.00 - 367,229.17 402,008.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 412,229.17 412,229.17 53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - -
124、 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
125、- 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - 54 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - 39,779.82 - -5,000.00 - -45,000.00 -10,2
126、20.18 四、本年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 - 655.88 6,334,742.75 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -400,087.10 5,899,219.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 -
127、- - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - -39,779.82 - 69,136.97 - -400,087.10 5,899,219.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - 33,513.81 33,513.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,513.81 33,513.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股
128、 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权- - - - - - - - - - - - 55 益的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （
129、四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 -
130、 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,063,250.00 1,206,699.90 -39,779.82 69,136.97 -366,573.29 5,932,733.76 56 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 蓝桃文化（西安）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系北京蓝桃有限公司整体改制变更而来，公司成立于2011年08月30日，并取得了91110108580811917X号营业执照。2019年7月24日，公司从北京迁址至西
131、安，名称从北京蓝桃股份有限公司变更为蓝桃文化（西安）股份有限公司，注册地址变更为西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门C座第一幢一单元20层12002-2020-3室。公司注册资本：506.325万元人民币；股本：506.325万元人民币。法定代表人：闫强。 截止2021年12月31日公司注册资本（股本）：人民币5,063,250.00元，其中闫强出资2,106,000.00元，占注册资本的41.59%，张炜出资870,000.00元，占注册资本的17.18 %，尹朋出资869,000.00元，占注册资本的17.16 %，曲小泉出资500,000.00元，占注册资本的9.88%，弋权威出资450
132、,000.00元，占注册资本的8.89 %，徐静涛出资204,000.00元，占注册资本的4.03%，北京报李投资管理中心（有限合伙）出资63,250.00元，占注册资本的1.25 %，郑有存出资1,000.00元，占注册资本的0.02%。 本公司最高权力机构为股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展需要，设立两大中心，分别是职能中心和项目中心，职能中心包括人力行政部、财务部、法务部，项目中心包括市场部、运营部、实体部、创意部、采购部。 营业范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；企业形象策划；文艺创作；平面设计；广告设计，代理；软件开发；专业设计服务；技术服务、技
133、术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；针纺织品销售；服装服饰零售；鞋帽零售；日用百货销售；日用品销售；钟表销售；箱包销售；文具用品零售；体育用品及器材零售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；玩具、动漫及游艺用品销售；电子产品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共2家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事IP衍生品的设计、制作及技术服务业务。 本财务报表业经公司董事会于2022年
134、4月27日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 57 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 自报告期末起12
135、个月具有良好的持续经营能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币
136、。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 58 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
137、总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估
138、咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
139、复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准
140、则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定
141、受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 59 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控
142、制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
143、司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净
144、损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 60 制权当期的投资收益。与原有子公司股
145、权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、10长期股权投资”或本附注三、8金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
146、多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、10（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
147、权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
148、资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具 61 除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模
149、式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得
150、或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值
151、计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损
152、益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 62 计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在
153、公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司无其他金融负债。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
154、所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
155、的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去
156、本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日， 63 考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存
157、续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益
158、的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
159、未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，关联方往来参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合1 账龄组合 应收账款组合2 关联方往来 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 账龄组合 其他应收款组合2 企业内部员工往来、代收代付款项及关联方往来 长期应收款组合1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验
160、，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 64 本公司无衍生工具。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融
161、工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用
162、永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收
163、取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额 65 的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计
164、提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
165、这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多
166、次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资
167、产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始
168、66 计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
169、用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
170、股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
171、进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
172、自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价 67 值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差
173、额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算
174、的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
175、关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部
176、分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 68 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在
177、丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
178、时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧 方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备及其他 直线法 3-5 5 19-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准
179、时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
180、可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 69 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
181、本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且
182、中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
183、部转入当期损益。 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 70 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
184、开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 本公司开发项目主要为 IP 衍生品设计，在取得相关著作权登记证书、作品登记证书或外观设计专利证书后予以资本化。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
185、产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
186、关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
187、值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 71 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离
188、职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负
189、债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入的确认原则 72 收入是本公司在日常活动
190、中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
191、定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义
192、务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 商品销售收入 本公司销售商品收入主要为 IP 衍生品的销售收入，分为线上销售、线下零售和直销收入。线上零售在网上商城显示客户已签收且收到款项时确认收入；线下销售和直销收入客户在货物出库、客户确认收货后确认收入的实现。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 提供劳务收入 本公司提供劳务的收入主要为 IP 衍生品设计制作费收入，当设计完成时，客户对劳务成果进行认可后，相关的劳务成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
193、相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 73 产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
194、入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
195、用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而
196、且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣
197、暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 74 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
198、者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资
199、相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
200、额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对
201、价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 75 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。（新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。此处根据公司的实际情况进行描述。）租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间
202、。 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备（根据实际情况描述）。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用企业会计准则第 1 号存货。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利
203、益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，
204、购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金
205、额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 76 租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 xx 元（根据实际情况描述）的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租
206、或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租
207、赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取
208、决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额 77 在实际发生时计入当期损益。 经营租赁
209、发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准
210、则”）。经公司董事会决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进项变更。执行新租赁准则，未对本公司 2021 年度财务报表期初数产生影响。 其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税销售额计缴销项税抵扣进项税 13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 （1）2020 年 12 月 1 日，蓝桃文化（西安）西安股份有限公司，取得“高新技术企业证
211、书”，证书编号 GR202061000493，有限期 3 年，适用企业所得税税率 15%。 五、合并财务报表项目注释 78 以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 银行存款 393,553.29 162,823.37 其他货币资金 410,253.13 140,414.17 合 计 803,806.42 303,237.54 注 1：本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
212、款项。 注 2：本公司期末其他货币资金为线上运营平台未转入对公账户的款项，转入对公账户时只能汇到公司指定账户，除出纳外的人员不能接触。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 977,650.62 137,002.31 840,648.31 598,123.53 68,773.63 529,349.90 合计 977,650.62 137,002.31 840,648.31 598,123.53 68,773.63 529,349.90 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论
213、是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单位名称 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 理由 漳州金融产权交易中心有限公司 20,000.00 100.00 20,000.00 回收可能性 合计 20,000.00 100.00 20,000.00 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合账龄组合 79 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 680,663.24 5.00 34,033.16 1 至 2 年 598.00 10.00 59.80 2 至 3
214、年 276,389.38 30.00 82,909.35 3 年以上 - 合计 957,650.62 117,002.31 坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 68,773.63 68,228.68 137,002.31 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 799,684.36元，占应收账款期末余额合计数的比例 83.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 106,501.57 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例
215、（%） 坏账准备期末余额 百度在线网络技术（北京）有限公司 350,015.50 1 年以下 36.55 17,500.78 北京山水印象广告有限公司 250,000.00 2 年-3 年 26.11 75,000.00 腾讯科技（深圳）有限公司 91,146.08 1 年以下 9.52 4,557.30 北京京东世纪贸易有限公司 55,578.88 1 年以下，2-3 年 5.8 6,796.29 上海乐拜网络科技有限公司 52,943.90 1 年以下 5.53 2,647.20 合 计 799,684.36 83.51 106,501.57 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄
216、2021.12.31 2020.12.31 80 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 501,773.58 38.38 302,914.15 24.32 1 至 2 年 18,396.30 1.41 15,920.00 1.28 2 至 3 年 15,920.00 1.22 18,010.00 1.45 3 年以上 771,149.00 58.99 908,601.60 72.95 合 计 1,307,238.88 100.00 1,245,445.75 100.00 注：账龄超过 1 年的大额预付款项主要为西安悠来数码设计有限公司的设计款 771,149.00 元，为本公司子公司北京
217、上水广告有限公司为某品牌手机做 UI 设计，外包给西安悠来数码设计有限公司，前期人工成本支出较大，因项目尚在执行中，未结算完毕。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占 预 付 账款 总 额 的比例% 账龄 未结算原因 西安悠来数码设计有限公司 非关联方 771,149.00 58.99 3 年以上 项目执行中 比丽尔（深圳）文化传播有限公司 非关联方 102,560.00 7.85 1 年以下 项目执行中 北京言鼎诚信纸制品有限公司 非关联方 98,695.40 7.55 1 年以下 项目执行中 陕西职业技术学院 非关联方 50,000.00
218、3.82 1 年以下 项目执行中 上海繁勤商贸有限公司 非关联方 45,740.00 3.50 1 年以下 项目执行中 合 计 1,068,144.40 81.71 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 844,447.05 1,300,976.89 合 计 844,447.05 1,300,976.89 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 865,049.46 20,602.41 844,447.05 1,316,609.09 1
219、5,632.20 1,300,976.89 合计 865,049.46 20,602.41 844,447.05 1,316,609.09 15,632.20 1,300,976.89 81 坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1账龄组合 295,048.24 6.98 20,602.41 回收可能性 组合2企业内部员工往来、代收代付款项及关联方往来 570,001.22 0.00 0.00 回收可能性 合计 865,049.46 6.98 20,602.41 坏账
220、准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 15,632.20 15,632.20 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 4,970.21 4,970.21 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 20,602.41 20,602.41 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金、押金 104,322.00 往来款项 6
221、83,000.00 1,068,000.00 员工备用金 70,001.22 56,155.07 备付金 112,048.24 88,132.02 合 计 865,049.46 1,316,609.09 82 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 西安高新区管委会 否 政府补助 500,000.00 1 年以下 57.18 0.00 北京报李投资管理中心 否 往来款 153,000.00 1 年以下 17.50 7,900.00 深圳前海微众银行股份有限公司 否 押金 82,000.
222、00 1-2 年 9.38 8,200.00 周纯 否 备用金 47,810.00 1 年以下、1-2 年 5.47 0.00 北京京东世纪贸易有限公司 否 备付金 30,048.24 1 年以下 3.44 1502.41 合 计 812,858.24 92.97 17,602.41 5、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,007,992.29 3,007,992.29 合同履约成本 合 计 3,007,992.29 3,007,992.29 （续） 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,716,8
223、44.08 3,716,844.08 合同履约成本 49,000.00 49,000.00 合 计 3,765,844.08 3,765,844.08 （2）存货期末余额中无借款费用资本化。 6、其他流动资产 83 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待抵扣进项税 149,712.79 149,265.70 待摊费用 18,666.76 合 计 168,379.55 149,265.70 7、其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其他综合收益的公允价值变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 本期终止确认 期末仍持有 天津风扬文化传媒有限
224、公司 50,000.00 -39,779.82 10,220.18 是 不持有 具有投资性质，且价值变化过快，为了有效评估企业价值，采用公允价值；不是主营业务，且与业绩不相关，故计入其他综合收益 合计 50,000.00 -39,779.82 10,220.18 是 不持有 注 1：公司于 2017 年 11 月 8 日与何鹍鹏、俞翔共同投资设立天津风扬文化传媒有限公司，注册资本 100 万元，本公司投资 5 万元，于 2018 年 11 月实际出资，占天津风扬文化传媒有限公司股权比例为 5.00%。对天津风扬文化传媒有限公司的投资作为其他权益工具投资列报，并且根据金融工具准则，按公允价值进行
225、后续计量。 注 2：本期终止确认持有的天津风扬文化传媒有限公司其他权益工具投资，减少累计计入其他综合收益的公允价值变动-39,779.82 元，减少其他权益工具投资账面价值 10,220.18 元。 8、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 156,819.82 227,652.82 固定资产清理 合 计 156,819.82 227,652.82 （1）固定资产及累计折旧 84 项 目 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 409,417.01 409,417.01 2、本年增加金额 6,599.00 6,599.00 （1）购置 6,599.
226、00 6,599.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 416,016.01 416,016.01 二、累计折旧 1、年初余额 181,764.19 181,764.19 2、本年增加金额 77,432.00 77,432.00 （1）计提 77,432.00 77,432.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 259,196.19 259,196.19 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 156,819.82 156,819.82 2、年初账面
227、价值 227,652.82 227,652.82 9、无形资产 项 目 软件 著作权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 10,769.22 1,129,945.20 1,140,714.42 2、本年增加金额 611,891.46 611,891.46 （1）内部研发 611,891.46 611,891.46 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 10,769.22 1,741,836.66 1,752,605.88 二、累计摊销 1、年初余额 10,769.22 61,344.84 72,114.06 2、本年增加金额 133,778.78 133,778
228、.78 （1）摊销 133,778.78 133,778.78 85 项 目 软件 著作权 合 计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 10,769.22 195,123.62 205,892.84 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,546,713.04 1,546,713.04 2、年初账面价值 1,068,600.36 1,068,600.36 10、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为 无形资产 转入当期损益 百度小度机器人衍生
229、品设计 179,865.25 179,865.25 百度新使命衍生品设计 514,031.86 86,874.80 151,196.50 449,710.16 腾讯QQ品牌IP衍生品设计 265,686.71 265,686.71 腾讯动漫周边衍生品设计 99,000.78 87,104.43 87,104.43 99,000.78 衍生品商城系统 85,287.24 107,903.82 107,903.82 85,287.24 合 计 698,319.88 727,435.01 611,891.46 813,863.43 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初
230、余额 本期增加 本期减少 期末 余额 企业合并 形成的 处置 北京上水广告有限公司 679.87 679.87 合计 679.87 679.87 注：2015 年 8 月，北京蓝桃文化股份有限公司协议收购北京上水广告有限公司，北京上水广告有限公司 2015 年 8 月 31 日的评估价值 999,320.13 元，协议收购价格 1,000,000.00 元，形成商誉 679.87 元。 86 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 计提 处置 北京上水广告有限公司 679.87 679.87 注：被收购公司北京上水广告有限公司经营一直亏损，
231、2020 年度计提减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本期 增加 本期 摊销 其他 减少 2021.12.31 其他减少 的原因 装修费用 46,666.72 27,999.96 18,666.76 合 计 46,666.72 27,999.96 18,666.76 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 信用减值准备 25,640.70 170,938.00 14,660.87 84,405.83 可弥补亏损
232、121,947.69 812,984.59 188,973.54 1,259,823.56 合 计 147,588.39 983,922.59 203,634.41 1,344,229.39 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 101,305.47 6,901.29 合 计 101,305.47 6,901.29 14、短期借款 （1）短期借款分类： 87 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 保证借款 2,000,000.00 抵押借款 质押借款 2,000,000.00 合 计 2,00
233、0,000.00 2,000,000.00 注 1、西安创新融资担保有限公司为担保人，担保期限自担保合同生效之日起即 2021 年 1 月 18 日至主合同项下债务履行期限届满之日即 2022 年 1 月 20 日后三年止。担保用于为公司向中国建设银行西安高新技术产业开发区支行申请流动资金 200 万元借款提供担保 ，借款期限为 2021 年 1 月 21 日起至 2022 年 1月 20 日止，借款利率为 4.05%。担保权人与担保股东不存在关联关系。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021.
234、12.31 2020.12.31 1 年以内 1,142,409.63 1,177,740.25 1 至 2 年 249,309.95 32,715.04 2 至 3 年 11,236.00 54,834.90 3 年以上 43,479.90 合 计 1,446,435.48 1,265,290.19 （2）按款项性质列示应付账款 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 货款 705,851.50 511,937.34 服务费 740,583.98 753,352.85 合 计 1,446,435.48 1,265,290.19 （3）公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16
235、、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 114,451.00 393,842.65 合 计 114,451.00 393,842.65 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 88 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 83,868.58 2,261,875.60 2,192,827.40 152,916.78 二、离职后福利-设定提存计划 152,816.93 134,080.49 18,736.44 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 83,868.58 2,414,692.53 2,326,907.89 171,
236、653.22 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 78,079.78 2,054,133.08 1,982,143.52 150,069.34 2、职工福利费 3、社会保险费 5,788.80 105,816.52 108,757.88 2,847.44 其中：医疗保险费 5,788.80 101,946.36 105,341.94 2,393.22 工伤保险费 3,870.16 3,415.94 454.22 4、住房公积金 101,926.00 101,926.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计
237、划 合 计 83,868.58 2,261,875.60 2,192,827.40 152,916.78 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 148,132.54 129,963.87 18,168.67 2、失业保险费 4,684.39 4,116.62 567.77 合 计 152,816.93 134,080.49 18,736.44 18、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 386,524.26 332,398.70 企业所得税 12,329.60 12,329.60 个人所得税 2,811.22
238、2,811.23 城市维护建设税 3,621.37 1,675.63 教育费附加 1,551.98 718.11 地方教育费附加 1,034.69 478.76 89 印花税 490.20 181.22 水利基金 62.58 62.58 合 计 408,425.90 350,655.83 19、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 398,513.55 344,999.71 合 计 398,513.55 344,999.71 按款项性质列示其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 往来款项 11,346.70 11
239、,248.08 借款 230,238.94 代收代垫款项 387,166.85 103,512.69 合 计 398,513.55 344,999.71 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 20、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 46,542.85 合 计 46,542.85 21、其他非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 1 年以上 37,100.00 合 计 37,100.00 22、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 90 股份总数 5,063,
240、250.00 5,063,250.00 23、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 1,206,699.90 1,206,699.90 其他资本公积 合 计 1,206,699.90 1,206,699.90 24、其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 -39,779.82 39,779.82 39,779.82 其中：其他权益工具投资公允价值变动 -39,779.82 3
241、9,779.82 39,779.82 其他综合收益 合计 -39,779.82 39,779.82 39,779.82 注 1：公司于 2017 年 11 月 8 日与何鹍鹏、俞翔共同投资设立天津风扬文化传媒有限公司，注册资本 100 万元，本公司投资 5 万元，于 2018 年 11 月实际出资，占天津风扬文化传媒有限公司股权比例为 5.00%。对天津风扬文化传媒有限公司的投资作为其他权益工具投资列报，并且根据金融工具准则，按公允价值进行后续计量。 注 2：本期终止确认持有的天津风扬文化传媒有限公司其他权益工具投资，减少累计计入其他综合收益的公允价值变动 39,779.82 元。 25、盈余
242、公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 69,136.97 5,000.00 64,136.97 91 合计 69,136.97 5,000.00 64,136.97 26、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,229,145.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,229,145.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,197.29 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（终止确认其他权益工具投资）
243、45,000.00 期末未分配利润 -1,266,948.43 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,307,866.97 7,784,428.27 10,060,363.20 8,127,678.84 其他业务 788.25 183,936.73 合 计 10,308,655.22 7,784,428.27 10,244,299.93 8,127,678.84 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 销售 IP 衍生品收入
244、 10,013,810.38 7,730,224.68 7,186,417.98 5,689,664.14 设计劳务收入 294,056.59 54,203.59 2,873,945.22 2,438,014.70 合 计 10,307,866.97 7,784,428.27 10,060,363.20 8,127,678.84 28、税金及附加 92 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 22,554.68 21,682.85 教育费附加 9,666.29 11,512.34 地方教育费附加 6,444.20 3,599.95 印花税 3,222.98 2,496.92 地
245、方水利基金 250.74 合计 41,888.15 39,542.80 29、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 821,152.58 1,015,384.09 商品维修费 3,800.00 会议费 449.00 宣传费 572.55 1,980.00 装修费 27,999.96 27,999.96 打样费 26,929.16 33,374.38 服务费 548,468.35 447,644.31 福利费 4,017.03 办公费 15,292.97 31,246.46 汽车交通费 18,298.01 8,732.26 差旅费 2,572.34 6,386.49 低值易
246、耗品 819.70 业务招待费 458.00 合 计 1,465,534.92 1,578,042.68 30、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工工资 727,780.79 578,830.01 福利费 2,185.90 7,384.59 办公费 34,436.31 34,109.71 差旅费 42,617.81 21,995.34 业务招待费 14,247.48 670.00 折旧费 77,432.00 84,791.21 93 项 目 2021 年度 2020 年度 交通费 19,266.33 10,050.44 服务费 73,527.64 332,729.35 运费
247、16,788.65 15,625.87 房租 386,273.49 498,065.95 无形资产摊销 133,778.79 61,344.84 汽车费用 4,687.00 8,526.76 培训费 5,980.00 审计费 94,339.62 150,274.78 残保金 510.96 其他 9,958.04 合 计 1,633,852.77 1,814,356.89 31、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 76,300.00 75,765.57 减：利息收入 1,277.32 2,744.54 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 8,344.02 32,
248、523.24 银行贷款担保费 20,000.00 合 计 83,366.70 125,544.27 32、其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 964,996.00 1,000,000.00 合 计 964,996.00 1,000,000.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 已挂牌新三板企业迁入西安高新区政500,000.00 1,000,000.00 94 府支持资金 西安高新区普惠政策 314,996.00 陕西省技术创新引导计划 50,000.00 高企认定奖补项目补贴 100,000.00 合 计 964,996
249、.00 1,000,000.00 33、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 -68,228.69 68,016.35 预付账款信用减值损失 -29,007.00 其他应收款信用减值损失 -4,970.21 -3,454.69 合 计 -102,205.90 64,561.66 34、资产减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 商誉减值损失 -679.87 合 计 -679.87 35、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 开户体验金 0.80 0.80 合 计 0.80 0.80 36、营业外支出 项 目 2
250、021年度 2020年度 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废损失 12,398.91 供应商违约金 40,258.62 无法收回的押金等 99,322.00 128,329.01 95 其他 1.38 合计 99,322.00 52,658.91 128,329.01 注：计入当期非经常性损益的款项为无法收回的押金及保证金。 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 -116.49 888.40 递延所得税费用 56,046.01 262,270.49 合 计 55,929.52 263,158.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项
251、 目 本期发生额 利润总额 63,053.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,457.98 子公司适用不同税率的影响 -40,522.18 调整以前期间所得税的影响 -116.49 非应税收入和税收优惠的影响 -15,050.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 854.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 101,305.47 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 55,929.52 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 员工
252、备用金 76,061.16 46,124.24 收到退房租押金及电费押金 0.00 130,015.00 利息收入 1,226.02 1,432.22 政府补助 464,996.00 往来款项等其他 420,641.61 914,127.57 96 项 目 2021年度 2020年度 合 计 962,924.79 1,091,699.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 期间费用 638,736.67 904,573.05 员工备用金 75,000.00 51,475.00 往来款项等其他 895,024.26 332,369.09 合 计 1,608
253、,760.93 1,288,417.14 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 资金拆入 440,000.00 合计 440,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 银行贷款担保费 20,000.00 20,000.00 还拆入资金 210,000.00 合计 20,000.00 230,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,123.79 -692,801.56 加：信用减值损失 -102,205
254、.90 -64,561.66 资产减值损失 679.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,432.00 84,791.21 无形资产摊销 133,778.79 61,344.84 长期待摊费用摊销 27,999.96 27,999.96 资产处置损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 12,398.91 97 补充资料 2021年度 2020年度 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 76,300.00 75,765.57 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 56,046.02 262
255、,270.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 757,851.79 -644,832.07 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -125,909.70 913,985.28 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -304,948.87 -1,785,667.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 603,467.88 -1,748,626.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 803,806.42 303,237.54 减：
256、现金的期初余额 303,237.54 1,512,731.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 500,568.88 -1,209,493.60 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年度 一、现金 803,806.42 303,237.54 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 393,553.29 162,823.37 可随时用于支付的其他货币资金 410,253.13 140,414.17 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物
257、余额 803,806.42 303,237.54 98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 40、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 已挂牌新三板企业迁入西安高新区政府支持资金 500,000.00 500,000.00 未收 收到惠普政策补贴款 314,996.00 314,996.00 已收 收到 2021 年陕西省技术创新引导计划（第二批）款项 50,000.00 50,000.00 已收 高企认定奖补项目补贴 100,000.00 100,
258、000.00 已收 合 计 964,996.00 964,996.00 注 1：高新区管委会，2021 年普惠政策第三批金额 50 万元，政策规定应于 2021 年到账，因高新区政策申请窗口尚未开放，于 2022 年窗口开放时申领。 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 已挂牌新三板企业迁入西安高新区政府支持资金 500,000.00 收到惠普政策补贴款 314,996.00 99 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 收到 2021 年陕西省技术创新引导计划（第二批）款项 50,00
259、0.00 高企认定奖补项目补贴 100,000.00 合 计 964,996.00 六、合并范围的变更 本期无变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取 得方式 直接 间接 北京上水广告有限公司 北京 北京市朝阳区广顺北大街 5 号院内 32号内 B222 设计、制作、代理、发布广告；企业策划；电脑图文设计、制作；计算机系统服务；电脑动画设计；技术推广服务；会议及展览服务；市场调查；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；从事文化经纪业务；销售电子产品、工艺品、日用品。 100 收购 嘻嘻糖（天
260、津）科技有限公司 天津 天 天津市武清开发区福源道北侧创业总部基地C12座305室-41（集中办公区） 计算机软硬件技术开发、咨询服务，儿童室内游戏娱乐服务，专业设计服务，组织文化艺术交流活动，会议及展览展示服务，玩具、电子产品、服装、鞋帽、体育用品、办公用品、日用百货、建筑材料、五金产品、制冷设备、汽车配件、针纺织品、化妆品、摄像器材、工艺品、金属制品、花卉、家具销售。（依法须51 直接投资 100 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取 得方式 直接 间接 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册
261、地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比例% 母公司对本公司的表决权比例% 无 本公司的最终控制方为自然人闫强。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 北京报李投资管理中心（有限合伙） 股东 闫强 股东、董事长、总经理 闫伟 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 王伟 董事 周纯 董事 刘宏伟 董事 尹朋 股东、监事会主席 陈美华 监事 杨强强 监事 4、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项 目 2021年度 2020年度 工资 570,867.36 401,991.28 社会保险 85,7
262、01.94 21,932.23 公积金 24,552.00 17,856.00 合计 681,121.30 441,779.51 101 5、关联方应收应付款项 本年度无应收应付关联方余额。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项
263、目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 957,650.62 117,002.31 840,648.31 578,123.53 48,773.63 529,349.90 合计 957,650.62 117,002.31 840,648.31 578,123.53 48,773.63 529,349.90 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合
264、账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 102 1 年以内 680,663.24 5.00 34,033.16 1 至 2 年 598.00 10.00 59.80 2 至 3 年 276,389.38 30.00 82,909.35 3 年以上 - 合计 957,650.62 117,002.31 坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 48,773.63 68,228.68 117,002.31 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名
265、应收账款汇总金额 799,684.36 元，占应收账款期末余额合计数的比例 83.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 106,501.56 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余额 百度在线网络技术（北京）有限公司 350,015.50 1 年以下 36.55 17,500.78 北京山水印象广告有限公司 250,000.00 2 年-3 年 26.11 75,000.00 腾讯科技（深圳）有限公司 91,146.08 1 年以下 9.52 4,557.30 北京京东世纪贸易有限公司 55,578.88 1 年以下 2-3年 5.8 6,796.
266、29 上海乐拜网络科技有限公司 52,943.90 1 年以下 5.53 2,647.20 合 计 799,684.36 83.51 106,501.56 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,926,967.92 1,884,553.12 合 计 1,926,967.92 1,884,553.12 103 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,947,570.33 20,602.41 1,926,967.92 1,900,1
267、85.32 15,632.20 1,884,553.12 合计 1,947,570.33 20,602.41 1,926,967.92 1,900,185.32 15,632.20 1,884,553.12 坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1账龄组合 295,048.24 6.98 20,602.41 回收可能性 组合2企业内部员工往来、代收代付款项及关联方往来 1,652,522.09 回收可能性 合计 1,947,570.33 6.98 20,602.41
268、坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 15,632.20 15,632.20 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 4,970.21 4,970.21 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 20,602.41 20,602.41 其他应收款按款项性质分类情况 104 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金、押金 104,322.00
269、往来款项 1,765,520.87 1,691,576.23 员工备用金 70,001.22 16,155.07 备付金 112,048.24 88,132.02 合 计 1,947,570.33 1,900,185.32 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京上水广告有限公司 是 往来款 1,073,172.87 1 年以下，1-2年 55.10 0.00 西安高新区管委会 否 往来款 574,228.23 1 年以下 29.48 0.00 北京报李投资管理中心 否 往来款 1
270、53,000.00 1 年以下 7.86 7,900.00 深圳前海微众银行股份有限公司 否 往来款 82,000.00 1-2 年 4.21 8,200.00 周纯 否 备用金 47,810.00 1 年以下、1-2年 2.45 0.00 合 计 1,930,211.10 99.11 16,100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,001,000.00 1,001,000.00 1,001,000.00 1,001,000.00 对联营、合营企业投资
271、 合 计 1,001,000.00 1,001,000.00 1,001,000.00 1,001,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京上水广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 105 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 嘻嘻糖（天津）科技有限公司 1,000.00 1,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 1,001,000.00 1,001,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,3
272、07,866.97 7,721,643.26 7,759,099.48 6,530,229.27 其他业务 71.53 183,530.58 合 计 10,307,938.50 7,721,643.26 7,942,630.06 6,530,229.27 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 销售 IP 衍生品商品收入 10,013,810.38 7,667,439.67 7,186,417.98 5,745,311.51 IP 衍生品设计劳务收入 294,056.59 54,203.59 572,681.50 784,
273、917.76 合 计 10,307,866.97 7,721,643.26 7,759,099.48 6,530,229.27 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 106 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 964,996.00 高新区管委会普惠政策补贴；西安高新区普惠政策；陕西省技术创新引导计划；高企认定奖补项目补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
274、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的
275、损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 107 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,321.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 865,674.80 减：非经常性损益的所得税影响数 129,851.22 非经常性损益净额 735,823.58 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 735,823.58 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.14% 0.00 0.00 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.91% -0.14 -0.14 蓝桃文化（西安）股份有限公司 2022 年 4 月 27 日 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室