838953_2017_华汇环境_2017年公司年度报告_2018-07-19.txt

1、公告编号：2018-060 2017 年度报告 ST 华汇 NEEQ : 838953 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 2 公司年度大事记 三、2017 年 5 月 15 日，浙江华汇能源环境投资股份有限公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过了关于绍兴咸亨热电有限公司实施整体关停的议案。 根据绍兴市柯桥区关于进一步推进印染产业集聚提升的补充意见（绍柯印整办20171 号）文件规定，2018 年 2 月 16 日前印染退出区内现有印染企业全部实施关停退出，受此影响，届时咸亨热电供热范围内用热需求将急剧下降，现有机组将无法保证安全、环保地正

2、常运行，企业也将面临亏损。为此，咸亨热电拟申请实施整体关停，计划关停时间为 2018 年初。 四、华汇环境下属子公司绍兴华汇再生资源利用有限公司平水大坞岙沼气发电二期扩建项目剩余 3 台 500kW 发电机组于 2017 年上半年陆续投产。一、二期总装机规模达到5MW。 六、2017 年 8 月，公司完成对浙江中成热电有限公司的收购，并启动 3 炉 2 机高温高压背压机组技改项目的建设，将对公司持续经营带来有利影响。 五、2017 年 7 月，肇东热电启动集中供热项目建设，一期规模为 2 台 35 吨/时中温中压循环流化床锅炉，并配套建设供热管网，主要为肇东市绿色食品产业园企业供热。 二、20

3、17 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了关于设立全资子公司的议案，同意设立全资子公司绍兴市柯桥区华汇光电有限公司和绍兴汇鑫燃料有限公司。 绍兴市柯桥区华汇光电有限公司的设立有利于公司进入区域分布式光伏项目的建设运营、电力销售等业务领域， 为公司业务拓展了新领域。本次投资绍兴汇鑫燃料有限公司系公司整合煤炭采购资源，降低采购成本，管控采购质量，不涉及投资新领域。 一、2017 年 1 月 23 日，经公司 2017 年第一次股东大会审议通过公司股票发行方案，发行 1,900 万股人民币普通股，发行价格为 1.18 元每股，发行对象为公司在册股东。本次发行的募集资金 2,24

4、2 万元，已用于偿还公司控股子公司银行贷款。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 39 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、

5、华汇环境 指 浙江华汇环境环境投资股份有限公司 咸亨热电 指 绍兴咸亨热电有限公司 滁州热电 指 滁州华汇热电有限公司 黑龙江华汇 指 黑龙江华汇环境投资有限公司 再生资源 指 绍兴华汇再生资源利用有限公司 节能科技 指 绍兴华汇节能科技有限公司 肇东热电 指 肇东华汇热电有限公司 中成热电 指 浙江中成热电有限公司 肇东商贸 指 肇东华汇商贸有限公司 股东大会 指 浙江华汇环境环境投资股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江华汇环境环境投资股份有限公司董事会 监事会 指 浙江华汇环境环境投资股份有限公司监事会 主办券商、爱建证券 指 爱建证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高

6、级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的浙江华汇能源环境投资股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 热电联产 指 电厂锅炉产生的蒸汽驱动汽轮机的过程或之后的抽汽或排汽中的热量可以继续利用进行供热，这种既发电又供热的生产方式称为热电联产。 集中供热 指 以蒸汽为载能体，通过管道网为一个区域的所有热用户供热。 热负

7、荷 指 单位时间内用户所消耗的热量 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人金黎明、主管会计工作负责人於群英及会计机构负责人（会计主管人员）沈英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构

8、成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 公司主营业务为通过热电联产方式生产和供应蒸汽和电力，客户主要为国家电网及工业用热用户。热电联产发电与供热的工业需求在化工、冶金、造纸、印染、食品、医药等实体行业，因此热电联产行业对实体经济的发展依赖较为严重。宏观经济形势变化

9、、国家宏观经济政策调整和经济增长周期性变化等都会对实体经济产生影响进而影响热电联产行业。如果未来宏观经济导致实体经济发生不利变化，公司将面临收入和盈利下滑的风险。 政府规划变更引起的业绩下滑的风险 报告期内，公司的主要收入和利润来源于子公司咸亨热电。咸亨热电的热电联产项目设立在绍兴市兰亭镇，热力产品主要供应给辖区内印染企业，电力并入国家电网。根据绍兴市柯桥区于 2015 年 2 月出台的关于进一步推进印染产业集聚升级工程的意见，明确到 2017 年基本完成印染产业集聚升级工程，力争到“十三五”末全区除滨海工业区（马鞍镇）外，原则上不再保留印染企业。虽然公司已采取提供中压蒸汽供热及扩大用户范围等

10、措施，2017 年的经营业绩上没有明显变化，但政府规划调整引起的下游客户搬迁，将直接导致咸亨热电关停，对公司今后利润造成重大不利影响。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 6 环境治理的风险 热电企业在生产过程中会产生粉尘、烟气、废水和噪音等，对环境造成污染。公司的燃煤锅炉在燃烧过程中会产生 SO2、NOx、烟尘等污染因子。公司的热电联产发电机组配套环保设施均按国家污染物排放标准设计并通过环保部门的验收核查。采用循环流化床锅炉技术、布袋除尘技术、电除尘技术和脱硫技术使各项污染排放指标均达到国家标准，减少了上述污染物对环境产生二次污染。虽然热电联产在节能环保方面和传统煤电相比具

11、有优势，但随着我国密集出台节能减排的政策，国家对电力和热力供应业的环保治理将实行越来越严格的标准，未来公司污染物排放缴费额度和环保设施改造运行、维护费用支出可能增加，将提高公司的运营成本，进而在一定程度上影响公司的经营效益。 控股型公司架构的风险 公司的主要业务由投资的控股公司具体负责经营。公司主要负责对控股子公司实施控制与管理，并取得投资收益。虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，在组织管理、行政管理、财务会计管理等方面制定了若干管理制度，对控股子公司的业务、人员、财务等方面进行管理，但存在对控股子公司管理不善而导致的经营风险。由于股东矛盾导致对滁州热电、咸亨热电等部分子公司失去控制

12、。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江华汇环境环境投资股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 ST 华汇 证券代码 838953 法定代表人 张水根 办公地址 绍兴市解放大道 177 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘剑 职务 董事会秘书 电话 0575-88208004 传真 0575-88208170 电子邮箱 liu-j 公司网址 联系地址及邮政编码 绍兴市解放大道 177 号 312000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书

13、办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-05-17 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-44 电力、热力生产和供应业-443 热力生产和供应-4430 热力生产和供应 主要产品与服务项目 蒸汽、电力生产及供应 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 95,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 浙江华汇建设投资集团有限公司 实际控制人 袁建华、徐一鸣、张水根、余钢、王维翀、陆伟岗 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度

14、报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330600788833699D 否 注册地址 浙江省绍兴市中兴北路 339 号华汇大厦 6 楼 否 注册资本 95,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 爱建证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1600 号 1 幢 32 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卢娅萍、唐彬彬 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 20

15、17 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 349,950,608.43 302,986,874.96 15.50% 毛利率% 27.26% 36.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,439,991.45 36,362,112.68 -63.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,285,385.81 35,939,253.13 -51.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.47% 33.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损

16、益后的净利润计算） 12.18% 32.81% - 基本每股收益 0.15 0.48 -69.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 501,872,601.28 389,542,653.51 28.84% 负债总计 271,837,254.84 194,991,095.15 39.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 152,350,326.26 116,490,334.81 30.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.53 4.63% 资产负债率%（母公司） 49.97% 34.98% - 资产负债率%（合并） 54.16% 50.06% -

17、 流动比率 44.79% 75.41% - 利息保障倍数 7.02 13.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 85,554,222.02 59,335,884.98 44.19% 应收账款周转率 10.08 11.66 - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 10 存货周转率 19.49 23.25 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.84% 14.42% - 营业收入增长率% 15.50% 80.60% - 净利润增长率% -49.43% 114.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期

18、期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 95,000,000.00 76,000,000.00 25.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,349,254.07 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,936,494.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,869.10 非经常性损益合计 -8,571,628.66 所得税影响数 -2,142,907.17

19、少数股东权益影响额（税后） -2,583,327.13 非经常性损益净额 -3,845,394.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 66,533.20 营业外收入 1,207,406.45 1,140,068.64 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于能源基础设施投资及运营管理

20、。公司根据政府具体规划、工业园区发展情况及客户的需求情况，投资建设并运营管理热电联产项目。热电联产项目配置符合国家产业导向和环保政策的锅炉及发电机组，生产蒸汽和电力，蒸汽产品供应给工业用户及商业用户，电力供应给国家电网。公司在持续获得收入、利润及现金流的同时， 实现能源的高效利用。公司在多年的项目运营过程中，形成了较为成熟的项目投资、建设及运营经验，掌握了热电联产项目配置、选型、设计、运营、环保处理等方面的核心工艺，并培养了稳定且经验丰富的管理技术团队，该等要素为公司发展的关键资源要素。公司通过不断的运营经验积累和技术优化，将提高公司的盈利能力，公司毛利率将保持较高水平。 报告期内变化情况：

21、事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司在报告期内完成营业总收入 349,950,608.43 元，较上年同期增长 15.50%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 13,439,991.45 元，较上年同期下降 49.43%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,285,385.81 元，较上年同期下降 51.90%。

22、 经营活动产生的现金流量净额85,554,222.02 元。 2、公司在报告期内营业总收入较上年有较大增长，主要原因一是由于子公司滁州热电较上年度收入有所增长，新增中成热电，再生资源收入较上年有所增长； 3、公司在报告期内净利润较上年同期下降明显，主要是咸亨热电计提关停员工安置费用及处置闲置资产，滁州热电因煤炭价格上升导致利润下降明显。 (二) 行业情况 本年度内行业发展没有大的变化，行业政策未对公司经营造成大的影响。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额

23、占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 27,146,232.15 5.41% 49,610,065.57 12.74% -45.28% 应收账款 29,926,074.72 5.96% 35,532,013.06 9.12% -15.78% 存货 21,030,793.33 4.19% 5,098,070.52 1.31% 312.52% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 248,844,254.10 49.58% 217,366,688.91 55.80% 14.48% 在建工程 41,443,993.14 8.26% 12,229,264.79 3.14% 238.89

24、% 短期借款 85,000,000.00 16.94% 76,841,701.98 19.73% 10.62% 长期借款 17,500,000.00 4.49% -100% 应收票据 8,172,740.84 1.63% 4,917,640.90 1.26% 66.19% 商誉 43,022,870.15 8.57% 其他应收款 1,705,519.62 0.34% 3,848,741.69 0.99% -55.69% 无形资产 46,473,330.59 9.26% 27,517,145.71 7.06% 68.89% 应付账款 46,373,848.55 9.24% 21,785,722.

25、95 5.59% 112.86% 应付职工薪酬 16,732,164.49 3.33% 3,293,733.90 0.85% 408.00% 预收账款 7,657,635.87 1.53% 5,089,892.00 1.31% 50.45% 递延收益 10,124,540.37 2.02% 12,643,529.47 3.25% -19.92% 资产总计 501,872,601.28 - 389,542,653.51 - 28.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司货币资金期末余额 2714.62 万元，期初余额 4961.01 万元，较期初减少

26、2246.39 万元。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，公司其他应收款期末金额 170.55 万元，期初余额 384.87 万元，较期初减少 214.32 万元，主要系收回押金与保证金。 3、截止 2017 年 12 月 31 日，公司存货期末余额 2103.08 万元，期初余额 509.81 万元，较期初增加 1593.27 万元，主要系库存煤炭较上年末增加。 4、截止 2017 年 12 月 31 日，公司在建工程期末余额 4144.40 万元，期初余额 1222.93 万元，较期初增加 2921.47 万元，主要系子公司肇东华汇热电开始新建厂房。 5、截止 2017 年 12

27、 月 31 日，公司无形资产期末余额 4647.33 万元，期初余额 2751.71 万元，较期初增加 1895.62 万元，主要系子公司肇东热电新增土地使用权。 6、截止 2017 年 12 月 31 日，公司商誉期末余额 4302.29 万元，期初余额 0 万元，较期初增加 4302.29万元，系收购子公司中成热电新增。 7、截止 2017 年 12 月 31 日，公司应付账款期末余额 4,637.38 万元，期初应付账款期末余额 2,178.57万元，较期初增加 2,458.81 万元，系本期购入存货较多导致。、 8、截止 2017 年 12 月 31 日，公司预收账款期末余额 765.

28、76 万元，期初预收账款余额 508.99 万元，较期初增加 256.77 万元，主要系子公司滁州热电预收账款期末余额增加，由于滁州热电未提供会议账浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 14 簿及凭证，不能对预收账款的变动作出解释。 9、截止 2017 年 12 月 31 日，公司应付职工薪酬期末余额 1,673.22 万元，期初应付职工薪酬余额329.37 万元，较期初增加 1,343.84 万元，主要系子公司咸亨热电决议停产,计提 1,000 万元的辞退福利。 10、截止2017 年 12 月 31 日，公司其他应付款期末余额8,431.12 万元，期初其他应付款余额 4,

29、185.68万元，较期初增加 4,245.44 万元，主要系子公司滁州热电其他应付款期末余额增加，由于滁州热电未提供会议账簿及凭证，不能对其他应付款的变动作出解释。 11、截止 2017 年 12 月 31 日，公司一年内到期的非流动负债期末余额 1,750.00 万元，期初一年内到期的流动负债余额 0 万元，较期初增加 1,750.00 万元，系长期借款即将到期。 12、截止 2017 年 12 月 31 日，公司递延收益期末余额 698.30 万元，期初递延收益余额 1,264.35万元，较期初减少 566.05 万元，主要系子公司滁州热电期末递延收益减少,由于滁州热电未提供会计账簿及凭证

30、,不能对递延收益的变动作出解释。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 349,950,608.43 - 302,986,874.96 - 15.50% 营业成本 254,571,460.25 72.74% 191,322,027.66 63.15% 33.06% 毛利率% 27.26% - 36.85% - - 管理费用 26,919,950.65 7.69% 18,999,550.27 6.27% 41.69% 销售费用 财务费用 7,553,968.62 2.16% 6,

31、414,118.84 2.12% 17.77% 营业利润 48,158,900.14 14.69% 78,809,931.44 26.01% -38.89% 营业外收入 590,774.16 0.17% 1,140,068.64 0.40% -48.18% 营业外支出 749,643.26 0.21% 435,613.94 0.10% 72.09% 净利润 31,222,388.08 9.63% 61,746,854.54 20.40% -49.43% 项目重大变动原因： 1、由于子公司滁州热电、孙公司滁州洁能未能提供会计账簿及凭证等财务资料，公司未能对营业收入及成本的变动作出准确说明。 2、

32、2017 年公司管理费用 2,692.00 万元，上年管理费用 1,899.96 万元，增加 792.04 万元，比上年增长 41.69%，主要系子公司咸亨热电决议停产,计提 1,000 万元的辞退福利。 3、2017 年公司营业利润 5,141.84 万元，上年营业利润 7,880.99 万元，减少 2,739.15 万元，比上年减少 34.76%，由于子公司滁州热电、孙公司滁州洁能未能提供会计账簿及凭证等财务资料，公司未能对营业利润的变动作出准确说明。 4、2017 年公司营业外收入 59.08 万元，上年营业外收入 114.01 万元，减少 54.93 元，比上年减少48.18%，主要系

33、政府补助本年度减少导致。 5、2017 年公司营业外支出 74.96 万元，上年营业外支出 43.56 万元，增加 31.07 万元，比上年增加 72.09%，主要系固定资产清理损失增加。 6、2017 年公司净利润 3,122.24 万元，上年净利润 6,174.69 万元，减少 3,052.45 万元，比上年减浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 15 少 49.43%，由于子公司滁州热电、孙公司滁州洁能未能提供会计账簿及凭证等财务资料，公司未能对净利润的变动作出准确说明。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 349,838,568

34、.86 299,526,870.80 16.80% 其他业务收入 112,039.57 3,460,004.16 -96.76% 主营业务成本 254,571,460.25 188,886,224.35 34.78% 其他业务成本 2,435,803.31 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 供电 226,937,715.04 64.85% 250,039,186.44 83.48% 供热 119,109,568.05 34.04% 49,487,684.36 16.52% 咨询评估收入 3,791,285.

35、77 1.08% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安徽 123,742,744.45 35.36% 109,840,552.66 36.25% 黑龙江 946,777.33 0.27% 873,580.57 0.29% 浙江 225,149,047.08 64.34% 188,812,737.57 62.32% 收入构成变动的原因： 营业收入其他业务收入减少,系废料等出售减少,供热收入占比上升,系子公司滁州热电供热收入增加，使供热收入的增长高于供电收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额

36、年度销售占比 是否存在关联关系 1 绍兴鹰翔染整有限公司 74,283,050.72 21.23% 否 2 国网浙江省电力公司绍兴供电公司 40,758,512.69 11.65% 否 3 绍兴天成印染有限公司 34,133,901.84 9.75% 否 4 绍兴柯桥丝绸印花定型厂 19,534,523.03 5.58% 否 5 绍兴县美得宝印染有限公司 16,554,386.75 4.73% 否 合计 185,264,375.03 52.94% - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联

37、关系 1 宁波金宁物资有限公司 62,930,594.13 42.38% 否 2 绍兴中杰能源有限公司 36,373,391.45 24.49% 否 3 浙江物产环保能源股份有限公司 22,568,169.37 15.20% 否 4 绍兴市弈道商贸有限公司 9,948,060.81 6.70% 否 5 沂水东方爆破拆除有限公司 3,589,743.59 2.42% 否 合计 135,409,959.35 91.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 85,554,222.02 59,335,884.98 44.19% 投资活动产

38、生的现金流量净额 -154,546,492.81 -23,791,229.31 549.59% 筹资活动产生的现金流量净额 46,528,437.37 -11,801,821.68 -494.25% 现金流量分析： 1、公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额 8,555.42 万元，上期金额 5,933.59 万元，较上期增加 2,621.83 万元，主要系本期营业收入增加导致。 2、公司 2017 年投资活动产生的现金流量净额-15,454.65 万元，上期金额-2,379.12 万元，较上期减少 13,075.53 万元，主要系收购子公司中成热电支付了较多款项导致。 3、公司 201

39、7 年筹资活动产生的现金流量净额 4,652.84 万元，上期金额-1,180.18 万元，较上期增加 5,833.02 万元，主要系 2017 年度增发股份导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司咸亨热电 2017 年营业收入 202,055,658.85 元，净利润 30,353,179.38 元；子公司滁州热电 2017年营业收入 113,681,968.89 元，净利润 5,183,352.58 元。子公司再生资源 2017 年营业收入 13,486,144.02元，净利润 8,619,268.76 元。2017 年公司收购中成热电。 2、委托理财及衍生品

40、投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 无法表示意见 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 17 董事会就非标准审计意见的说明： 由于股东矛盾导致对部分子公司失去控制，公司聘任委托的天健会计师事务所（特殊普通合伙）无法进入子公司滁州华汇热电有限公司、孙公司滁州洁能热力有限公司以及子公司绍兴咸亨热电有限公司现场，导致无法获取充分、适当的审计证据。 公司董事会认为天健会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对公司财务报表出具无法表示意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度的财务情况及经营成果。

41、公司将进一步强化内控，稳健经营，做好风险管控。 董事会敬请广大投资者注意投资风险。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 与上年度相比，本年度合并报表范围新增中成热电、绍兴柯桥华汇光电有限公司、绍兴汇鑫燃料有限公司、绍兴柯桥华环光电有限公司。 (八) 企业社会责任 公司致力为社会提供高

42、效、清洁能源动力，在诚信经营、守法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益、创造企业经济效益的同时，始终重视履行企业应尽的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中。 三、 持续经营评价 公司现阶段主要收入和利润来源为咸亨热电 ，受当地印染集聚政策的影响，咸亨热电计划于 2018年初关停，对公司未来收入和利润会存在严重影响。滁州热电随着原有分散供热锅炉逐步拆除和开发区新进企业的增多，其供热量和供电量会稳步上升，收入和利润会有较大上升空间。再生资源随着填埋场垃圾量的增加，二期项目建成投产后，其收入和利润会较大幅度增长。本年度启动黑龙江肇东集中供热项目建设工作，完成对中成热电收购工作，启动中成热电高温高

43、压技改项目，对公司持续经营带来有利因素。 由于股东矛盾导致对滁州热电、滁州洁能公司、咸亨热电无法实施控制，对公司持续经营带来不利因素。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 18 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 在公司经营过程中存在的潜在风险主要包括宏观经济波动的风险、政府规划变更引起的业绩下滑的风险、环境治理的风险、控股型公司架构的风险等。 从宏观经济波动来看，在报告期内，国家整体经济形势与公司挂牌初相比，并没有根本性变化，公司在报告期初对各热用户的生产经营情况的预判与报告 期内的实际情况基本相符。 政府规划变更主要对公司

44、下属子公司咸亨热电有较大影响。咸亨热电的热电联产项目设立在绍兴市柯桥区兰亭镇，热力产品主要供应给辖区内印染企业，电力并入国家电网。根据绍兴市柯桥区于 2015 年 2 月出台的关于进一步推进印染产业集聚升级工程的意见，明确到 2017 年基本完成印染产业集聚升级工程，受此影响，咸亨热电在 2015 年底、2016 年初热负荷受到了较大影响，下降明显。但咸亨热电经营团队面对严峻形势，积极应对，于 2016 年开始将供热范围扩大到绍兴市漓渚镇的印染企业。从报告期的生产经营情况来看，咸亨热电由于新供热用户的拓展，整体经营业务处于历年较高水平。 从环境治理的风险来看，公司挂牌前后，属于国家对热电联产等

45、能源项目环保要求最为严格的阶段，公司下属子公司一直在环境保护方面紧跟国家政策要求，严格要求自己，积极主动完成脱硫、脱硝等技改工程，力争在环保排放指标方面做到优于国家现行标准，因此，国家出台的相关环保政策对各子公司生产运营没有影响。 从控股型公司架构的公司治理风险来看，通过进一步落实新三板挂牌过程中对公司治理、公司内部控制的规范管理要求，公司对各子公司的管理更为规范，通过完善法人治理结构、建立健全内部控制制度等措施，有效规避了控股型公司架构可能存在的公司治理风险。 但滁州热电、咸亨热电、滁州洁能由于股东矛盾导致公司对上述公司失控。综上所述，报告期内公司所处行业没有出现重大政策变动，行业政策、环保

46、政策均与上年度没有变化。公司外部风险处于可控状态。内部滁州热电失控的风险正在积极解决中。 (二) 报告期内新增的风险因素 对合并范围内重要子公司不能有效控制。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投

47、资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单

48、位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 35,957,700 35,957,700 15.63% 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 占期末净资产比例% 是否形成预计负债 临时公告披露时间 滁州市人民政府国有资产监督管理委员会及滁州市新型工业科技投发第一被告滁州华汇热电有限公司，第二被告浙江华汇建设2017 年 4 月 24 日，原告向滁州市琅琊区人民法院提起民事诉讼，35,957,700 15.63% 否 2017 年 4 月 28日 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 20 展有限公司 投资集团有限公司

49、，第三被告浙江华汇环境环境投资股份有限公司，第三人沈霖、鲁国伟 请求法院确认滁州市新兴工业科技投资发展有限公司享有第一被告滁州华汇热电有限公司股东资格，判决确认浙江华汇建设投资集团有限公司与华汇环境签订的股权转让协议无效，判令滁州华汇热电有限公司向公司登记机关申请办理股权变更登记，判令各被告承担本案诉讼费 。2017年 8 月 30日，原告提交了变更诉讼请求申请书，将其第1 项诉讼请求变更为：请求法院确认第二原告人享有第一被告滁州华汇热电有限公司股东资格，并请求对滁州市热电厂供热管网、客户自愿进行评估浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 21 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展

50、情况及对公司的影响： 截至本公告出具之日，滁州热电的各项业务开展正常，该起诉讼暂未对其生产经营产生重大影响。因该起诉讼尚处于应诉阶段，暂无法判断结果，无法预计对公司财务方面会产生的不利影响。公司也将积极、合法、合规地主张和维护自身权益，并对案件进展情况及时履行披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 91,000 60,956.31 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4

51、财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 658,000 92,643.81 总计 749,000 153,600.12 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 浙江华汇建设投资集团有限公司及其关联方上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 借款 92,000,000 是 2017年12月12日 2017-067 华汇工程设计集团股份有限公司 提供连带责任担保 39,000,000 是 2017年12月12日 2017-070 绍兴天时燃料有限咸亨热电闲置50

52、0,000 是 2018 年 6 月 282018-043 后按原始股价值增资参股第一被告20%-30%股权（具体以评估数额为基础计算）。 总计 - - 35,957,700 15.63% - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 22 公司 资产处置 日 总计 - 131,500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司向浙江华汇建设投资集团有限公司及其关联方上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙）借款关联交易金额 9200 万元，本次关联交易的发生，系公司正常生产经营、业务发展所需，具有合理性、必要性。本次关联交易不存在利益输送

53、，没有损害公司和股东利益，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 2、出于公司经营发展的需要，公司向相关金融机构申请 3900 万元的借款，公司关联企业华汇工程设计集团股份有限公司为公司提供连带责任担保，担保金额 3900 万元。担保有利于提升公司融资征信，进一步降低公司融资成本，有利于保障公司融资的顺利实施以及相关业务的正常开展。本次关联交易系满足公司经营发展的需要，不会对公司财务、经营成果及独立性构成影响。 3、咸亨热电处置闲置资产需要，对生产经营没有重大影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本年度经股东大会审议通过收购浙江中成热电

54、有限公司，投资设立绍兴市柯桥区华汇光电有限公司和绍兴汇鑫燃料有限公司。 (五) 承诺事项的履行情况 1、 公司实际控制人袁建华、张水根、徐一鸣、余钢、王维翀和陆伟岗、公司持股 5%以上股东华汇建设、睿丰贸易、赵先宏及董红梅就避免同业竞争作出承诺，未有任何违背承诺的事项 ； 2、 公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东作出关于不占用公司资金、资产及其他资源的承诺，未有任何违背承诺的事项； 3、 公司实际控制人及持股 5%以上股东做出关于规范关联交易的承诺，未有任何违背承诺的事项； 4、 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员关于竞业禁止的承诺，未有任何违背承诺的事项； (六) 被查封

55、、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 滁州热电不动产 抵押 58,899,880.64 11.73% 银行贷款抵押 中成热电不动产 抵押 7,389,344.28 1.47% 银行贷款抵押 总计 - 66,289,224.92 13.2% - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 41,089,852 54.07% 29,312,5

56、56 70,402,408 74.11% 其中：控股股东、实际控制人 14,387,838 18.93% 22,637,053 37,024,891 38.97% 董事、监事、高管 1,628,154 2.14% 1,340,538 2,968,692 3.12% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 34,910,148 45.93% -10,312,556 24,597,592 25.89% 其中：控股股东、实际控制人 30,025,682 39.51% -11,533,673 18,492,009 19.47% 董事、监事、高管 4,884,466

57、 6.43% 5,908,617 10,793,083 11.36% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 总股本 76,000,000 - 19,000,000 95,000,000.00 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 浙 江华汇 建设投 资集团 有限公司 37,413,520 9,353,380 46,766,900 49.23% 12,471,175 34,295,725 2 沈霖 0 6,840,000 6

58、,840,000 7.20% 0 6,840,000 3 胡坚 0 6,328,775 6,328,775 6.66% 0 6,328,775 4 赵先宏 4,000,000 1,000,000 5,000,000 5.26% 3,750,000 1,250,000 5 单招娣 0 4,810,000 4,810,000 5.06% 0 4,810,000 合计 41,413,520 28,332,155 69,745,675 73.41% 16,221,175 53,524,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情

59、况 适用 不适用 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 浙江华汇建设投资集团有限公司（以下简称“华汇建设”），成立于 2005 年 8 月 30 日， 注册号为 91330602779376780Y，注册资本为人民币 10,000 万元，企业类型为有限 责任公司（法人独资），法定代表人为袁建华，住所为绍兴市越城区中兴北路 339 号华汇大厦，经营范围为：一般经营项目：企业投资与管理咨询服务（金融、证券、 期货的项目除外）；批发、零售：建筑材料、家用电器。华汇工程咨询股份有限公司 （以下简称“华汇咨询”）持有华汇建设 1

60、00%的股权。报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为袁建华、徐一鸣、余钢、张水根、陆伟岗和王维翀。 基本情况如下： 袁建华先生，1965 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1981 年 8 月至 1984 年 7 月，绍兴市房地产管理局任施工员、技术员；1984 年 8 月至 1992 年 10 月，绍兴市城建委任科员；1992 年 10 月至 1996 年 5 月，历任绍兴市建筑业市场管理处副主任、主任；1996 年 5 月至 1999 年 12 月，绍兴市建筑设计研究院任院长；1999 年 12 月至 2001 年 8 月，绍兴市建筑设计研究院有限公司

61、任院长；2001 年 8 月至 2004 年 9 月，浙江华汇建筑设计咨询有限公司任董事长、总经理；2004 年 9 月至 2005 年 10 月，浙江华汇工程设计（集团）有限公司任董事长、总经理； 2005 年 10 月至 2007 年 9 月，华汇工程设计集团有限公司任董事长、总经理；2007 年 9 月至 2011 年 6 月，华汇工程设计集团有限公司任董事长。2011 年 6 月至今，华汇咨询任董事长兼总经理，华汇设计任董事长，华汇建设任董事长兼总经理，华汇环境任董事。 徐一鸣先生，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1980 年 11 月至今，绍兴市建筑设计研究院

62、历任设计师、所长、副院长、总建筑师；2000 年 1 月至今任华汇设计历任高级建筑师、教授级高级建筑师、副总经理、总建筑师、总经理。 余钢先生，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 7 月至 2009 年 12 月，绍兴市建筑设计研究院有限公司、华汇设计历任助工、工程师、高级工程师、总工程师、副总经理；2010 年 1 月至今，浙江华汇置业投资股份有限公司担任总经理。 张水根先生，1960 年生，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学 MBA 毕业。 1981 年 8 月至 1992 年 6 月，绍兴市城建委先后任职科员、副科长；1992 年 6 月至 1993

63、 年 7 月，中兴路建设指挥部工程部部长；1993 年 8 月至 1996 年 4 月，绍兴市政府办公室任科长；1996 年 4 月至 2001 年 1 月绍兴市小舜江工程管委会任常务副主任；2001 年 2 月至 2003 年 12 月绍兴市水务集团先后任职副总、总经理；2004 年 1 月至 2015 年 4 月华汇设计先后任职副总、总经理；2015 年 4 月至今华汇建设任职副总经理；2015 年 10 月至今任华汇环境董事长。 陆伟岗先生，曾用名陆卫岗，1960 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1976 年 7 月至 1977 年 9 月，冶金部浙江地勘局第三大队担任钻探

64、工；1977 年 9 月 至 1978 年 12 月，冶金部浙江地勘局七二一职工大学地质普查专业学习；1978 年 12 月至 1979 年 9 月，地质三大队铜岩山铜矿地质组担任地质员；1979 年 9 月至 1981 年 7 月，冶金部成都地质干部进修学院学习；1981 年 7 月至 1986 年 7 月，中国有色金属总公司浙江勘查局计财处办公室担任科员；1986 年 7 月至 1992 年 4 月，浙江有色综合勘察研究院担任办公室主任、副经理；1992 年 4 月至 1997 年 10 月，浙江地勘局工程技术处任处长；1997 年 10 月至 2008 年 12 月，华汇设计担任办公室主

65、任、副总经理；2009 年 1 月至今，华汇建设任副总经理。2015 年 10 月至今，华汇环境任职监事会主席。 王维翀先生，曾用名王和赟，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1980 年 12 月至 1989 年 9 月，绍兴市钙塑建材厂财务科担任会计；1989 年 9 月至 1996 年 9 月，绍兴县黄金公浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 25 司财务科任科长；1996 年 9 月至今，华汇设计历任财务部经理、财务总监、副总裁。2015 年 10 月起担任华汇环境董事。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 26 第七节 融资及利润

66、分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 1月 6日 2017年 4月 10日 1.18 19,000,000 22,420,000 6 - - - - 否 募集资金使用情况： 已按照募集资金用途使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适

67、用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 浙商银行 20,000,000.00 5.22% 2017.12.22 至2018.6.21 否 银行贷款 浙商银行 19,000,000.00 5.22% 2017.12.20 至2018.6.19 否 银行贷款 绍兴银行 6,000,000.00 5.22% 2017.9.28 至2018.8.10 否 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 27 银行贷款 绍兴银行 5,000,000.00 5.22% 2017.11

68、.3 至2018.11.2 否 银行贷款 绍兴银行 5,000,000.00 5.22% 2017.12.5 至2018.12.4 否 银行贷款 绍兴银行 5,000,000.00 5.22% 2017.10.24 至2018.10.23 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银行车站支行 25,000,000.00 合计 - 85,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董

69、事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张水根 董事长 男 57 研究生 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 是 袁建华 董事 男 52 博士 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 否 赵先宏 董事 男 56 大专 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 否 王维翀 董事 男 54 本科 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 否 金黎明 董事总经理 男 44 研究生 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 是 陆伟岗

70、 监事会主席 男 57 大专 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 否 桑剑 监事 男 48 高中 2016 年 2 月 18日至 2018 年 1月 8 日 是 章越明 监事 男 48 MBA 2016 年 2 月 18日至 2019 年 2月 17 日 否 丁维浩 监事 男 43 本科 2018 年 1 月 8日至 2019 年 2月 17 日 是 施明华 副总经理 男 52 大专 2017 年 4 月 25日至 2019 年 2月 17 日 是 於群英 财务总监 女 43 本科 2016 年 2 月 24日至 2019 年 2月 23 日 是 刘剑 董事会秘书 男

71、 38 研究生 2017 年 4 月 25日至 2019 年 2月 17 日 是 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 29 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张水根、袁建华、王维翀为实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张水根 董事长 2,000,000 500,000 2,500,000 2.63% 0 赵先宏 董事 4,000,000 1,000,000 5,000,000

72、5.26% 0 王维翀 董事 1,000,000 250,000 1,250,000 1.32% 0 陆伟岗 监事会主席 2,000,000 500,000 2,500,000 2.63% 0 桑剑 监事 2,512,620 -845 2,511,775 2.64% 0 合计 - 11,512,620 2,249,155 13,761,775 14.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 刘剑 信息披露负责人 新

73、任 董事会秘书 根据公司治理需要，新设董事会秘书职位 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内增加副总经理施明华和董事会秘书刘剑共高管两名。2018 年 1 月更换职工监事 1 名，由桑剑更换为丁维浩。其中董事会秘书为原有公司信息披露人，新增副总经理为热电行业资深专业人事，有近三十年从业经验，曾在浙江省火电建设公司工作任热工调试负责人；调试处副主任；绍兴市热电厂任生技科热工技术员、化学热工分场主任。浙江华汇环境工作，参加了荆门电厂的生产恢复工作，负责咸亨热电的筹建工作。绍兴市其其热电有限公司工作，负责其其热电二炉二机的高温高压项目的改造工程。对浙江华汇能源环境投资股份有限公司

74、2017 年度报告 30 公司热电联产项目的拓展和管理提升会起到极大的促进作用。丁维浩 1975 年出生，本科学历。历任绍兴市新民热电有限公司任职技术员、绍兴市中环再生能源发展有限公司生技部副部长、节能科技部长、华汇环境部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 30 采购及仓储人员 6 9 生产及运行人员 195 272 技术人员 21 28 营销人员 4 6 财务人员 7 9 行政后勤人员 22 27 员工总计 275 381 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 27 32 专科

75、 55 67 专科以下 189 278 员工总计 275 381 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工根据所处行业、地区不同，按该行业、地区同类岗位薪酬水平中上档确定基本薪酬，并逐年有所上升。同时将员工薪酬与公司整体业绩、个人贡献相挂钩，以激发员工积极性。各子公司根据不同岗位制定年度培训技术，主要包括技术、安全、管理培训。特别是对新进员工除常规培训外，还指定专人进行一对一帮带，以尽快提高新进员工技术水平。公司所有离退休职工均采用社会养老，不承担费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事

76、、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 31 无 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度

77、 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2017 年度公司共召开董事会 8 次，2017 年 1 月 6 日，公司召开了第三届董事会第六次会议，审议通过了关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案。2017 年 4 月 11 日，公司召开了第三届董事会第七次会议，审议通过了年度报告重大差错责任追究制度和关于披露公司部分内控制度的议案。2017 年 4 月 25 日，公司召开了第三届董事会第八次会议，审议通过了2016 年度总经理工作报告、关于聘任施明华为公司副总经理的议案、关于聘任刘剑为公司董事会秘书的议案、关于设立全资子公司的议案和关于公司高级管理

78、人员 2017 年薪酬方案的议案。2017年 5 月 15 日，公司召开了第三届董事会第九次会议，审议通过了关于公司控股子公司绍兴咸亨热电有限公司实施整体关停的议案。2017 年 6 月 12 日，公司召开了第三届董事会第十次会议，审议通过公司委派董事、监事管理制度和关于提名滁州华汇热电有限公司委派董事、监事的议案。2017 年7 月 12 日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案和公司购买浙江中成热电有限公司 100%股权不构成重大资产重组的议案。2017 年 8 月 24 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议，审议通过了公

79、司 2017 年半年度报告和公司关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告。2017 年 12 月 10 日，公司召开了第三届董事会第十三次会议,审议了关于公司向浙江华汇建设投资集团有限公司及其关联方借款暨关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与华汇工程设计集团股份有限公司关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与绍兴华汇物业管理有限公司关联交易的议案和关于华汇工程设计集团股份有限公司为公司提供担保暨关联交易的议案。 本年度公司召开监事会 2 次，2017 年 4 月 25 日公司召开了第三届监事会第四次会议，审议通过了公司2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务审

80、计报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 33 财务决算及 2017 年度财务预算报告、关于 2016 年度不再进行利润分配预案和关于聘任立信会计师事务所为 2017 年度财务审计机构的议案。2017 年 8 月 24 日，公司召开了第三届监事会第五次会议，审议通过了公司 2017 年半年度报告。 本年度公司召开股东会 5 次，2017 年 1 月 21 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了公司股票发行方案、关于签署附生效条件的股票发行认购合同的议案、募集资金管理制度、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授

81、权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。2017 年 04 月 27 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会；审议通过了公司利润分配管理制度、承诺管理制度和关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案，审议否决了关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案。2017 年 5 月 18 日，公司召开了 2016 年年度股东大会审议通过了公司2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务审计报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告、关于 2016 年度不再进行利润分配预案、关于聘任立信会计师事务所为 20

82、17 年度财务审计机构的议案和关于公司董事长 2017 年薪酬方案的议案。2017 年 8 月 1 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了公司 2017 年第二次股票发行方案、关于签署附生效条件的股票发行认购合同的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于购买浙江中成热电有限公司 100%股权的议案、关于浙江中成热电有限公司相关审计报告的议案和关于提请股东大会授权董事会全权办理本次购买浙江中成热电有限公司 100%股权相关事宜的议案，审议否决了关于修改公司 2017 年第二次股票发行方案的议案、关于修改购买浙江中成热电有

83、限公司 100%股权的议案、关于浙江华汇建设投资集团有限公司为公司收购资产提供担保的议案和关于修改公司章程的临时议案。2017 年 12 月 27 日，公司召开了 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了关于公司向浙江华汇建设投资集团有限公司及其关联方借款暨关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与华汇工程设计集团股份有限公司关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与绍兴华汇物业管理有限公司关联交易的议案和关于华汇工程设计集团股份有限公司为公司提供担保暨关联交易的议案。 公司根据公司法、证券法和公司章程等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。

84、 公司三会构成、高级管理人员的产生、公司章程及议事规则均符合公司法等法律法规规定，在程序上经过了股东大会、董事会或职工代表大会的审议，合法有效。公司股东大会、董事会及监事会的相关人员能按照议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 第一，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对全体股东特别是中小股东的保护， 完善了股东大会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等规定，在制度层面保障公司全体 股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 第二，公司严格依照非上市公众公司监督管理办

85、法、全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）等有关文件的要求进行充分的信息披露，在召开股东大会 前均按照公司法、公司章程等规定履行了通知义务，依法保障股东对公司重大事务 依法享有的知情权和参与权。 第三，公司严格依照公司法、公司章程等规定，在对关联交易进行审议时，关联董事、关联股东履行了回避表决程序，保护非关联股东的合法权益。 因此，公司现有治理机制能够给全体股东特别是中小股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程 等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。公司重

86、大的人事变动、融 资、关联交易、浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 34 对外投资等事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程的情形，亦未发生决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范 运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 经公司第三届董事会第六次会议、2017 年第一次临时股东大会审议，公司根据股票发行方案，对公司章程中公司的注册资本、股份总数进行相应修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召

87、开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2017 年 1 月 6 日，第三届董事会第六次会议，审议了公司股票发行方案和关于签署附生效条件的股票发行认购合同的议案；审议通过了关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案、募集资金管理制度的议案、关于修改公司章程的议案和关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。2017 年 4 月 11日，第三届董事会第七次会议审议通过了公司利润分配管理制度、承诺管理制度、年度报告重大差错责任追究制度、关于披露公司部分内控制度的议案；审议了关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案和

88、关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案。2017 年 4 月 25 日，第三届董事会第八次会议审议通过了2016 年度董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016年度财务审计报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告、关于 2016 年度不再进行利润分配预案、关于聘任立信会计师事务所为 2017年度财务审计机构的议案、关于聘任施明华为公司副总经理的议案、关于聘任刘剑为公司董事会秘书的议案、关于设立全资子公司的议案、关于公司董事长 2017 年薪酬方案的议案、关于公司高级管理人员 2017年薪酬方案的议案和关于提议召开公司2016 年年

89、度股东大会的议案。2017 年 5 月15 日，第三届董事会第九次会议审议通过关于公司控股子公司绍兴咸亨热电有限公司实施浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 35 整体关停的议案。2017 年 6 月 12 日，公司召开了第三届董事会第十次会议，审议通过了委派董事、监事管理制度和关于提名滁州华汇热电有限公司委派董事、监事的议案。2017年 7 月 12 日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了公司 2017 年第二次股票发行方案；、关于签署附生效条件的股票发行认购合同的议案、关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案的议案、关于修改公司章程的议案、关于提

90、请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于购买浙江中成热电有限公司 100%股权的议案、关于浙江中成热电有限公司审计报告的议案、关于公司购买浙江中成热电有限公司 100%股权不构成重大资产重组的议案和关于提请股东大会授权董事会全权办理本次现金购买浙江中成热电有限公司 100%股权相关事宜的议案；审议了关于浙江华汇建设投资集团有限公司为公司收购资产提供担保的议案。2017 年 8 月 24日，第三届董事会第十二次会议审议通过了公司 2017 年半年度报告和公司关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告。2017 年 12 月 10 日，第三届董事会第十三次会议审议

91、了关于公司向浙江华汇建设投资集团有限公司及其关联方借款暨关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与华汇工程设计集团股份有限公司关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与绍兴华汇物业管理有限公司关联交易的议案和关于华汇工程设计集团股份有限公司为公司提供担保暨关联交易的议案。 监事会 2 2017 年 4 月 25 日公司召开了第三届监事会第四次会议，审议通过了公司2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务审计报告、2016年年度报告及摘要、2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告、关于 2016 年度不再进行利润分配预案和关于聘任立信会计师事务所为 2017 年度财务审计机

92、构的议案。2017 年 8 月 24 日，公司召开了第三届监事会第五次会议，审议通过了公司 2017 年半年度报告。 股东大会 5 2017 年 1 月 21 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了公司股票发行方浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 36 案、关于签署附生效条件的股票发行认购合同的议案、募集资金管理制度、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。2017 年 04 月 27 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会；审议通过了公司利润分配管理制度、承诺管理制度和关于追认 2016 年度偶发性关

93、联交易的议案，审议否决了关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案。2017 年 5 月 18 日，公司召开了2016 年年度股东大会审议通过了公司2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务审计报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度财务决算及2017 年度财务预算报告、关于 2016 年度不再进行利润分配预案、关于聘任立信会计师事务所为 2017 年度财务审计机构的议案和关于公司董事长 2017 年薪酬方案的议案。2017 年 8 月 1 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了公司 2017 年第二次股票发行方案、关于签署

94、附生效条件的股票发行认购合同的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于购买浙江中成热电有限公司 100%股权的议案、关于浙江中成热电有限公司相关审计报告的议案和关于提请股东大会授权董事会全权办理本次购买浙江中成热电有限公司100%股权相关事宜的议案，审议否决了关于修改公司 2017 年第二次股票发行方案的议案、关于修改购买浙江中成热电有限公司 100%股权的议案、关于浙江华汇建设投资集团有限公司为公司收购资产提供担保的议案和关于修改公司章程的临时议案。2017年 12 月 27 日，公司召开了 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了关

95、于公司向浙江华汇建设投资集团有限公司及其关联方借款暨关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与华汇工程设计集团股份有限公司关联交易的议案、关于确认公司 2017 年与绍兴华汇物业管理有限公司关联交易的议案和关于华汇工程设计集团股份有限公司为公司提供担保暨关联交易的议案。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会召集、召开、表决程序符合法律、法规，2017 年度的各项工作能够按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程及其他有关法规制度的要求依法经营、规范运作，决策程序合

96、法有效，经营状况良好。股东大会、董事会决议能够得到很好的落实，内部控制制度更加健全，形成了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制衡机制。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法、公司章程等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法违规情况。公司现已建立起信息披露相关制度以及与股东之间的联系协调机制，将加大公司董事会秘书、董事、监事、高级管理人员、股东等信息披露义务人对

97、于公司规章制度和监管规则的培训和学习，今后将严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的规定，规范履行信息披露义务。公司将根据经营发展需要，按照协调运转、有效制衡的要求，进一步梳理公司决策层、经营层、监督层的关系，完善落实股东会、三会事规则，加强董事、监事、管理层人员在公司治理方面的能力培训，不断提升公司的治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司重视与投资者关系管理，单独制定了投资者关系管理制度，详尽规定了公司与投资者沟通的主要内容、公司与投资者沟通的基本原则、公司与投资者的沟通方式等。公司按照公平、公开、公正原则，平等对待全体投资者，通过公告、公司网站等多种形式及时披露

98、公司的发展战略、重大事项、关联交易等信息，保障所有投资者的合法权益。公司董事长是投资者关系管理的第一责任人，董事会秘书是日常业务负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会办公室是投资者关系工作的归口管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下开展信息披露工作，并负责处理投资者关系管理的日常事务及组织对公司高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训等工作。公司与投资者沟通的方式包括但不限于：公告（包括定期报告和临时公告）；股东大会；一对一沟通；现场参观；电话咨询、传真与电子信箱；

99、媒体宣传；邮寄资料；广告或其他宣传资料。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 38 人治理结构，在业务、资产、人员

100、、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立性公司主要业务为能源环境项目的投资运营，具有完整的业务流程，具备独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，拥有与上述经营相适应的工作人员及组织机构，不存在需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情形。 公司与股东及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。为保持公司业务独立，避免日后发生潜在同业竞争情况，公司股东出具了避免同业竞争承诺函，因此，公司的业务独立于股东及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公司的资产与股东或关联方的资产权属关系界定明确，公司对其所有资产具有控制支配权。公司目前业

101、务和生产经营必需的机器设备、设施及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的情况。公司未以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有充分的控制和支配权。公司与关联方的资金往来已规范整改完毕，目前不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业领取薪酬；公司财务人员也未在控

102、股股东、实际控制人及其控制的其它企业兼职。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的情况。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董

103、事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据公司法、证券法等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，以全面性、重要性、制衡性和成本效益为原则，制定了本公司内部控制管理制度。公司内控制度包括组织架构、发展战略、人力资源、资金管理、采购管理、资产管理、工程项目、财务报告、合同管理、预算管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、应急

104、事项管理制度，这些制度已从本公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等五要素建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系，覆盖了公司所有业务、各个部门和分支机构以及全体工作人员，贯穿事前、事中和事后的决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 经公司第三届董事会第七次会议、2017 年第二次临时股东大会审议，公司制定了年度报告重大差错责任追究制度。公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，同时严格按照全国

105、股份转让系统规定健全内部约束和责任追究机制。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 其他事项段 审计报告编号 天健审(2018)第 7203 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2018 年 6 月 28 日 注册会计师姓名 卢娅萍、唐彬彬 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20187203 号 浙江华汇能源环境投资股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我

106、们接受委托，审计浙江华汇能源环境投资股份有限公司（以下简称华汇环境公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们不对后附的华汇环境公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 （一）华汇环境公司合并范围内的子公司滁州华汇热电有限公司（以下简称滁州热电），截止 2017 年 12 月 31 日资产总额 200,583,

107、951.36 元、负债总额 120,340,940.16 元、所有者权益 80,243,011.20 元，分别占华汇环境公司合并财务报表相应项目的 39.97%、44.27%、34.88%；2017 年度，滁州热电营业收入 113,681,968.89 元，净利润 5,183,352.58 元，分浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 40 别占华汇环境公司合并财务报表相应项目的 32.49%、16.60%。由于滁州热电未能提供会计账簿及凭证等财务资料，我们无法实施相应的审计程序，因而无法判断滁州热电财务报表的公允性，以及对华汇环境公司合并财务状况和经营成果及现金流量的影响。 （

108、二）华汇环境公司合并范围内的孙公司滁州洁能热力有限公司（以下简称滁州洁能），截止 2017 年 12 月 31 日资产总额 33,167,650.04 元、负债总额 20,371,711.76 元、所有者权益 12,795,938.28 元，分别占华汇环境公司合并财务报表相应项目的 6.61%、7.49%、5.56%；2017 年度，滁州洁能营业收入 10,060,775.56 元，净利润 859,393.35 元，分别占华汇环境公司合并财务报表相应项目的 2.87%、2.75%。由于滁州洁能未能提供会计账簿及凭证等财务资料，我们无法实施相应的审计程序，因而无法判断滁州洁能财务报表的公允性，以

109、及对华汇环境公司合并财务状况和经营成果及现金流量的影响。 （三）华汇环境公司合并范围内的子公司绍兴咸亨热电有限公司（以下简称咸亨热电），截止 2017 年 12 月 31 日资产总额 118,189,887.63 元、负债总额 28,660,358.54 元、所有者权益 89,529,529.09 元，分别占华汇环境公司合并财务报表相应项目的 23.55%、10.54%、38.92%；2017 年度，咸亨热电营业收入 202,055,658.85 元，净利润 27,997,054.38 元，分别占华汇环境公司合并财务报表相应项目的 57.74%、89.67%。由于咸亨热电提供的财务资料均未能盖

110、章确认，我们无法执行函证、盘点、检查等正常审计程序，因而无法判断咸亨热电财务报表的公允性，以及对华汇环境公司合并财务状况和经营成果及现金流量的影响。 （四）2017 年 11 月华汇环境公司收购浙江中成热电有限公司（以下简称中成热电），收购成本为 85,581,813.97 元，持股比例为 100.00%，合并成本大于所享有该公司可辨认净资产的差额形成商誉 43,022,870.15 元，华汇环境公司无法就中成热电合并形成的商誉提供第三方估值测算依据，我们无法获取关于商誉减值的充分、适当的审计证据。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 华汇环境公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的

111、规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华汇环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 41 治理层负责监督华汇环境公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对华汇环境公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审

112、计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华汇环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国杭州 中国注册会计师： 二一八年六月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）、1 27,146,232.15 49,610,065.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 42 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（一）、2 8,172,74

113、0.84 4,917,640.90 应收账款 五（一）、3 29,926,074.72 35,532,013.06 预付款项 五（一）、4 21,614,434.80 22,265,280.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（一）、5 1,705,519.62 3,848,741.69 买入返售金融资产 存货 五（一）、6 21,030,793.33 5,098,070.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）、7 7,621,251.79 3,033,777.93 流动资产合计 117,217,047.25 124,

114、305,589.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（一）、8 1,373,235.00 1,373,235.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（一）、9 248,844,254.10 217,366,688.91 在建工程 五（一）、10 41,443,993.14 12,229,264.79 工程物资 五（一）、11 120,360.68 123,237.61 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（一）、12 46,473,330.59 27,517,145.71 开发支出 商誉 五（一）、13 43,02

115、2,870.15 长期待摊费用 五（一）、14 1,614,071.98 1,000,000.00 递延所得税资产 五（一）、15 1,763,438.39 4,706,841.74 其他非流动资产 五（一）、16 920,650.00 非流动资产合计 384,655,554.03 265,237,063.76 资产总计 501,872,601.28 389,542,653.51 流动负债： 短期借款 五（一）、17 85,000,000.00 76,841,701.98 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 43 拆入资金 以公允价值计量且

116、其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）、18 46,373,848.55 21,785,722.95 预收款项 五（一）、19 7,657,635.87 5,089,892.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）、20 16,732,164.49 3,293,733.90 应交税费 五（一）、21 4,056,676.62 15,979,761.58 应付利息 五（一）、22 81,200.00 应付股利 其他应付款 五（一）、23 84,311,188.94 41,856,753.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款

117、 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（一）、24 17,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 261,712,714.47 164,847,565.68 非流动负债： 长期借款 五（一）、25 17,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（一）、26 10,124,540.37 12,643,529.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,124,540.37 30,143,529.47 负债合计 271,837,254.84 194,991,095.15 所有

118、者权益（或股东权益）： 股本 五（一）、27 95,000,000.00 76,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）、28 3,439,081.69 19,081.69 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）、29 7,752,050.01 5,828,187.94 一般风险准备 未分配利润 五（一）、30 46,159,194.56 34,643,065.18 归属于母公司所有者权益合计 152,350,326.26 116,490,334.81 少数股东权益 77,685,0

119、20.18 78,061,223.55 所有者权益合计 230,035,346.44 194,551,558.36 负债和所有者权益总计 501,872,601.28 389,542,653.51 法定代表人：张水根 主管会计工作负责人：於群英 会计机构负责人：沈英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,949,729.81 1,099,804.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 201,200.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（一）、1 60,390,191.47 2

120、6,563,000.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 820.00 流动资产合计 62,541,941.28 27,662,804.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（一）、2 190,619,610.14 103,037,796.17 投资性房地产 固定资产 26,502.32 11,239.96 在建工程 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,750.00 其他非流动资产 非流动

121、资产合计 190,646,112.46 103,064,786.13 资产总计 253,188,053.74 130,727,590.85 流动负债： 短期借款 39,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 1,137,580.24 500,000.00 应交税费 6,401.96 20,710.57 应付利息 50,750.00 应付股利 其他应付款 86,333,665.72 45,205,845.20 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 126,528,397.92 45,

122、726,555.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 46 负债合计 126,528,397.92 45,726,555.77 所有者权益： 股本 95,000,000.00 76,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,420,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,752,050.01 5,828,187.94 一般风险准备 未分配利润 20,487

123、,605.81 3,172,847.14 所有者权益合计 126,659,655.82 85,001,035.08 负债和所有者权益合计 253,188,053.74 130,727,590.85 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 349,950,608.43 302,986,874.96 其中：营业收入 五（二）、1 349,950,608.43 302,986,874.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 293,378,948.73 224,243,476.72 其中：营业成本 五（二）、1 254,571,460.25

124、191,322,027.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）、2 3,125,189.73 2,543,845.61 销售费用 管理费用 五（二）、3 26,919,950.65 18,999,550.27 财务费用 五（二）、4 7,553,968.62 6,414,118.84 资产减值损失 五（二）、5 1,208,379.48 4,963,934.34 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 47 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业

125、和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二）、6 -11,349,254.07 66,533.20 其他收益 五（二）、7 2,936,494.51 三、营业利润（亏损以“”号填列） 48,158,900.14 78,809,931.44 加：营业外收入 五（二）、8 590,774.16 1,140,068.64 减：营业外支出 五（二）、9 749,643.26 435,613.94 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 48,000,031.04 79,514,386.14 减：所得税费用 五（二）、10 16,777,642.96

126、17,767,531.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） 31,222,388.08 61,746,854.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 17,782,396.63 25,384,741.86 2.归属于母公司所有者的净利润 13,439,991.45 36,362,112.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益

127、法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 31,222,388.08 61,746,854.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,439,991.45 36,362,112.68 归属于少数股东的综合收益总额 17,782,396.63 25,384,

128、741.86 八、每股收益： 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 48 （一）基本每股收益 0.15 0.48 （二）稀释每股收益 0.15 0.48 法定代表人：张水根 主管会计工作负责人：於群英 会计机构负责人：沈英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 11,230.00 销售费用 管理费用 4,375,204.80 2,375,714.42 财务费用 3,088,263.99 194,792.23 资产减值损失 255,010.08 25,200.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益

129、（损失以“”号填列） 十三（二）、1 26,981,400.00 637,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 19,251,691.13 -1,958,206.65 加：营业外收入 2,679.61 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,254,370.74 -1,958,206.65 减：所得税费用 15,750.00 -6,300.00 四、净利润（净亏损以“”号填列） 19,238,620.74 -1,951,906.65 （一）持续经营净利润 19,238,620.74

130、 -1,951,906.65 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 49 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 19,238,620.

131、74 -1,951,906.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 384,577,304.98 323,127,753.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 497,36

132、4.05 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）、1 2,913,061.50 7,542,506.02 经营活动现金流入小计 387,987,730.53 330,670,259.66 购买商品、接受劳务支付的现金 222,874,692.63 215,450,924.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 50 支付给职工以及为职工支付的现金 32,712,194.94 24,315,797.35 支付的各项税费 40,089,233.

133、01 23,013,685.46 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）、2 6,757,387.93 8,553,967.12 经营活动现金流出小计 302,433,508.51 271,334,374.68 经营活动产生的现金流量净额 85,554,222.02 59,335,884.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,140,014.56 82,941.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）、3 7,182,000.00 投资活动现金流入小计

134、3,140,014.56 7,264,941.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,640,547.95 30,530,251.06 投资支付的现金 525,920.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,045,959.42 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 157,686,507.37 31,056,171.06 投资活动产生的现金流量净额 -154,546,492.81 -23,791,229.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,420,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取

135、得借款收到的现金 85,000,000.00 101,808,800.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）、4 47,000,000.00 31,500,000.00 筹资活动现金流入小计 154,420,000.00 133,308,800.73 偿还债务支付的现金 76,841,701.98 111,505,075.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,978,833.15 26,005,547.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）、5 8,071,027.50 7,600,000.00 筹资活动现金流出

136、小计 107,891,562.63 145,110,622.41 筹资活动产生的现金流量净额 46,528,437.37 -11,801,821.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,463,833.42 23,742,833.99 加：期初现金及现金等价物余额 49,610,065.57 25,867,231.58 六、期末现金及现金等价物余额 27,146,232.15 49,610,065.57 法定代表人：张水根 主管会计工作负责人：於群英 会计机构负责人：沈英 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 51 (六) 母公司现金流

137、量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 42,948,014.02 2,962,291.89 经营活动现金流入小计 42,948,014.02 2,962,291.89 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,148,127.49 1,022,292.73 支付的各项税费 38,817.57 76,841.76 支付其他与经营活动有关的现金 35,810,260.79 7,910,524.08 经营活动现金流出小计 37,997,205.85 9,009,

138、658.57 经营活动产生的现金流量净额 4,950,808.17 -6,047,366.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 25,181,400.00 637,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,589,320.39 5,900,000.00 投资活动现金流入小计 38,770,720.39 6,537,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,679.00 11,187.12 投资支付的现金 87,581,813.9

139、7 525,920.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13,500,000.00 800,000.00 投资活动现金流出小计 101,101,492.97 1,337,107.12 投资活动产生的现金流量净额 -62,330,772.58 5,200,392.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,420,000.00 取得借款收到的现金 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,500,000.00 31,500,000.00 筹资活动现金流入小计 74,920,000.00 31,50

140、0,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,750.00 19,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 16,639,360.50 11,680,000.00 筹资活动现金流出小计 16,690,110.50 30,680,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 58,229,889.50 820,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 849,925.09 -26,973.80 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 52 加：期初现金及现金等价物余额 1,099,804.72 1,12

141、6,778.52 六、期末现金及现金等价物余额 1,949,729.81 1,099,804.72 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,000,000.00 19,081.69 5,828,187.94 34,643,065.18 78,061,223.55 194,551,558.36 加：会计政策变更 前 期 差 错

142、更正 同 一 控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 76,000,000.00 19,081.69 5,828,187.94 34,643,065.18 78,061,223.55 194,551,558.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,000,000.00 3,420,000.00 1,923,862.07 11,516,129.38 624,066.63 35,483,788.08 （一）综合收益 13,439,991.45 18,782,666.63 31,222,388.08 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 54 总额 （二）所有者投入和

143、减少资本 19,000,000.00 3,420,000.00 22,420,000.00 1股东投入的普通股 19,000,000.00 3,420,000.00 22,420,000.00 2其他权益工具 持 有 者 投 入资本 3股份支付计入 所 有 者 权 益的金额 4其他 （三）利润分配 1,923,862.07 -1,923,862.07 -18,158,600.00 -18,158,600.00 1提取盈余公积 1,923,862.07 -1,923,862.07 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -18,158,600.00 -18,158,600.00 4其他

144、（四）所有者权益内部结转 1资本公积转增 资 本 （ 或 股本） 2盈余公积转 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 55 增 资 本 （ 或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 95,000,000.00 3,439,081.69 7,752,050.01 46,159,194.56 77,685,020.18 230,035,346.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润

145、 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 16,219.43 5,828,187.94 55,280,952.50 53,817,763.95 152,943,123.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 56 并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 16,219.43 5,828,187.94 55,280,952.50 53,817,763.95 152,943,123.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 38,000,000.00 2,862.26 -20,63

146、7,887.32 24,243,459.60 41,608,434.54 （一）综合收益总额 36,362,112.68 25,384,741.86 61,746,854.54 （二）所有者投入和减少资本 38,000,000.00 38,000,000.00 1股东投入的普通股 38,000,000.00 38,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -57,000,000.00 -57,000,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -57,000,000.00 -57,000,000

147、.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 57 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 2,862.26 -1,141,282.26 -1,138,420.00 四、本年期末余额 76,000,000.00 19,081.69 5,828,187.94 34,643,065.18 78,061,223.55 194,551,558.36 法定代表人：张水根 主管会计工作负责人：於群英 会计机构负责人：沈英 (八) 母公司股东权益变动表 单位

148、：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,000,000.00 5,828,187.94 3,172,847.14 85,001,035.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 76,000,000.00 5,828,187.94 3,172,847.14 85,001,035.08 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,000,000.00 3,420,000.0

149、0 1,923,862.07 17,314,758.67 41,658,620.74 （一）综合收益总额 19,238,620.74 19,238,620.74 （二）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 3,420,000.00 22,420,000.00 1股东投入的普通股 19,000,000.00 3,420,000.00 22,420,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,923,862.07 -1,923,862.07 1提取盈余公积 1,923,862.07 -1,923,862.07 2提取一般风险准

150、备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 59 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 76,000,000.00 3,420,000.00 7,752,050.01 20,487,605.81 126,659,655.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,0

151、00,000.00 5,828,187.94 62,124,753.79 105,952,941.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 5,828,187.94 62,124,753.79 105,952,941.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 38,000,000.00 -58,951,906.65 -20,951,906.65 （一）综合收益总额 -1,951,906.65 -1,951,906.65 （二）所有者投入和减少资本 38,000,000.00 38,000,000.00 1股东投入的普通股 38,000,00

152、0.00 38,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 60 4其他 （三）利润分配 -57,000,000.00 -57,000,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 -57,000,000.00 -57,000,000.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 76,000,000.00 5,828,

153、187.94 3,172,847.14 85,001,035.08 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 61 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江华汇能源环境投资股份有限公司（以下简称公司或本公司）由华汇工程设计集团有限公司、绍兴市华汇能源环境工程技术有限公司、董红梅、施明华、徐建阳、陆伟岗、王永光和牟永春发起设立，于 2006 年 5 月 17 日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330600788833699D 的营业执照，注册资本95,000,00

154、0.00 元，股份总数 95,000,000.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 24,753,784.00 股，B 股 0.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 70,246,216.00股，B 股 0.00 股。公司股票已于 2016 年 7 月 28 日新三板挂牌上市，证券代码：838953。 本公司属电力、热力生产和供应行业。主要经营活动能源环境投资，实业投资，投资咨询，能源设备、环保设备的销售。 本财务报表业经公司 2018 年 6 月 28 日三届十六次董事会批准对外报出。 本公司将绍兴华汇能源环境工程技术有限公司、绍兴咸亨热电有限公司和绍兴华汇节能

155、科技有限公司公司等 9 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

156、成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 62 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值

157、总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照

158、企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金

159、以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 63 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算

160、，差额计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金

161、融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除

162、外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。

163、金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 64 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金

164、额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该

165、金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

166、应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是

167、相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 65 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的

168、金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具

169、已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12

170、 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 66 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公

171、允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 100 万以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提

172、方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

173、损失，计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 67 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计

174、的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照使用次数分次进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非

175、流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

176、（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 68 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认

177、为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费

178、用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除

179、商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

180、享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 69 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次

181、交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权

182、投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

183、动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 浙江华汇能源环境投资股份有

184、限公司 2017 年度报告 70 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原

185、子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一

186、并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在

187、租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 71 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；(5)

188、 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发

189、生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或

190、可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 72 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权

191、及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 10 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产

192、组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.

193、 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 73 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设

194、定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的

195、辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

196、 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可

197、靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 74 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务

198、计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式

199、修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供

200、劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017

201、 年度报告 75 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司收入主要体现为电力及蒸汽销售。电力销售收入，公司发电并入国家电网，每月底由公司与电力公司确认电量后确认当期收入，并开具正式发票，电力公司收到发票后一定时间内向公司付款；蒸汽销售收入，公司生产蒸汽，通过管网向需要蒸汽的企业供汽，每月底由公司与用汽单位确认用量后确认当期收入，并开具正式发票，对方公司在收到发票后一定时间内向公司付款。 (

202、二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与

203、收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，

204、按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 76 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

205、算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有

206、者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

207、入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管

208、理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十八) 重要会计政策变更 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 77 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表

209、格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 67,337.81 元，营业外支出 804.61 元，调增资产处置收益 66,533.20 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，13%，11%，6%注 1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%，2

210、0%注 2 注 1：根据财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知（财税2017浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 78 37 号）文件的相关规定，自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构，取消 13%的增值税，公司供热税率自 13%下调为 11%；公司供电服务税率 17%，技术服务税率 6%。 注 2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 绍兴市华汇能源环境工程技术有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 （1）子公司绍兴市华汇能源环境工程技术有限公司已被主管税务部门认定为小型微利企业，根据财税2

211、01534 号关于小型微利企业所得税优惠政策的通知 ,其所得减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （2）根据财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知（财税201578 号），子公司绍兴华汇再生资源利用有限公司享受增值税即征即退政策。 （3）根据财税2016131 号财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于垃圾填埋沼气发电列入环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知，沼气发电享受所得税优惠政策，实行三免三减半。2017 年子公司绍兴华汇再生资源利用有限公司享受减半征收。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释

212、1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 111,393.34 174,764.13 银行存款 27,034,838.81 49,435,301.44 合 计 27,146,232.15 49,610,065.57 (2) 其他说明 期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的情况。 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 8,172,740.84 8,172,740.84 4,917,640.90 4,917,640.90 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017

213、 年度报告 79 合 计 8,172,740.84 8,172,740.84 4,917,640.90 4,917,640.90 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 31,802,986.84 99.54 1,876,912.12 5.90 29,926,074.72 单项金额不重大但单项计提坏账准备 148,000.00 0.46 148,000.00 100.00 合 计 31,950,986.84 100.00 2,024,912.12 6.34 29,

214、926,074.72 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 37,487,985.09 100.00 1,955,972.03 5.22 35,532,013.06 合 计 37,487,985.09 100.00 1,955,972.03 5.22 35,532,013.06 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,818,505.24 1,490,925.26 5.00 1-2 年 1,191,288.10 119,1

215、28.81 10.00 2-3 年 650,943.50 195,283.05 30.00 3-4 年 140,750.00 70,375.00 50.00 4-5 年 1,500.00 1,200.00 80.00 小 计 31,802,986.84 1,876,912.12 5.90 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 70,645.49 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 1,705.40 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 绍兴鹰翔染整有限公司 7,107,045.0

216、0 22.24 355,352.25 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 80 浙江同祥纺织印染有限公司 4,121,827.84 12.90 206,091.39 绍兴天成印染有限公司 3,632,856.00 11.37 181,642.80 绍兴柯桥丝绸印花定型厂 1,726,763.00 5.40 86,338.15 绍兴丰华织造印染有限公司 1,340,380.20 4.20 204,027.76 小 计 17,928,872.04 56.11 1,033,452.35 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价

217、值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,741,645.80 58.95 12,741,645.80 20,488,756.42 92.02 20,488,756.42 1-2 年 8,815,924.00 40.79 8,815,924.00 1,773,523.66 7.97 1,773,523.66 2-3 年 56,365.00 0.26 56,365.00 2,500.00 0.01 2,500.00 3 年以上 500.00 0.00 500.00 500.00 0.00 500.00 合 计 21,614,434.80 100.00 21,614,434.

218、80 22,265,280.08 100.00 22,265,280.08 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 山东省工业设备安装总公司 6,953,900.00 32.17 江苏立勤燃料有限公司 5,090,000.00 23.55 天津市博爱钢管有限公司 1,433,993.00 6.63 安徽新思维建筑有限公司滁州分公司 1,426,938.00 6.60 常州市江南热电燃料有限公司 572,644.82 2.65 小 计 15,477,475.82 71.60 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面

219、余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 2,581,822.32 49.56 2,581,822.32 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,627,777.54 50.44 922,257.92 35.10 1,705,519.62 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 81 合 计 5,209,599.86 100.00 3,504,080.24 67.26 1,705,519.62 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏

220、账准备 6,215,087.94 100.00 2,366,346.25 38.07 3,848,741.69 合 计 6,215,087.94 100.00 2,366,346.25 38.07 3,848,741.69 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 浙江为民纺织有限公司 2,581,822.32 2,581,822.32 100.00 单位已关停，预计无法收回 小 计 2,581,822.32 2,581,822.32 100.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额

221、 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 735,794.23 36,789.72 5.00 1-2 年 441,550.72 44,155.07 10.00 2-3 年 635,000.00 190,500.00 30.00 3-4 年 308,838.93 154,419.47 50.00 4-5 年 51,000.00 40,800.00 80.00 5 年以上 455,593.66 455,593.66 100.00 小 计 2,627,777.54 922,257.92 35.10 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,137,733.99 元。 (3) 其

222、他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 94,100.00 929,500.00 拆借款 574,969.96 应收暂付款 5,027,602.69 4,216,682.97 其他 87,897.17 493,935.01 合 计 5,209,599.86 6,215,087.94 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 浙江为民纺织有限公司 应收暂付款 2,581,822.32 4-5 年 49.56 2,581,822.32 非关联方 滁州市城投供热有限公司 应收暂付款 500,

223、000.00 2-3 年 9.60 150,000.00 非关联方 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 82 除州市众城建设工程有限公司 应收暂付款 400,000.00 1-2 年 7.68 40,000.00 非关联方 沈伟峰 应收暂付款 307,838.93 3-4 年 5.91 153,919.47 非关联方 淄博迈特汽轮机有限公司 应收暂付款 213,500.00 5 年以上 4.10 213,500.00 非关联方 小 计 4,003,161.25 76.85 3,139,241.79 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌

224、价准备 账面价值 原材料 21,030,793.33 21,030,793.33 5,098,070.52 5,098,070.52 合 计 21,030,793.33 21,030,793.33 5,098,070.52 5,098,070.52 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 7,424,080.43 3,033,777.93 预缴企业所得税 120,609.01 预缴房产税 76,562.35 合 计 7,621,251.79 3,033,777.93 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余

225、额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 其中：按成本计量的 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 合 计 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 绍兴市柯桥区信达担保有限公司 1,373,235.00 1,373,235.00 小 计 1,373

226、,235.00 1,373,235.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位本期 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 83 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 绍兴市柯桥区信达担保有限公司 1.2227 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 账面原值 期初数 95,569,174.01 218,885,337.33 4,676,750.70 1,516,284.38 320,647,546.42 本期增加金额 27,615,537.25 91,102,232.48 2,969,

227、979.23 543,630.18 122,231,379.14 1) 购置 3,063,928.70 1,102,536.43 37,441.40 4,203,906.53 2) 在建工程转入 26,152,975.35 26,152,975.35 3) 企业合并增加 27,615,537.25 61,885,328.43 1,867,442.80 506,188.78 91,874,497.26 本期减少金额 2,667,413.19 64,292,002.26 1,012,683.28 56,409.00 68,028,507.73 1) 处置或报废 2,667,413.19 64,29

228、2,002.26 1,012,683.28 56,409.00 68,028,507.73 期末数 120,517,298.07 245,695,567.55 6,634,046.65 2,003,505.56 374,850,417.83 累计折旧 期初数 11,992,198.20 84,305,988.60 2,859,126.33 1,165,944.38 100,323,257.51 本期增加金额 18,937,932.43 56,398,175.66 2,314,751.15 581,586.08 78,232,445.32 1) 计提 4,409,492.24 24,387,82

229、6.78 714,705.89 113,280.07 29,625,304.98 2) 企业合并增加 14,528,440.19 32,010,348.88 1,600,045.26 468,306.01 48,607,140.34 本期减少金额 1,572,097.07 50,951,504.36 962,049.12 53,588.55 53,539,239.10 1) 处置或报废 1,572,097.07 50,951,504.36 962,049.12 53,588.55 53,539,239.10 期末数 29,358,033.56 89,752,659.90 4,211,828.3

230、6 1,693,941.91 125,016,463.73 减值准备 期初数 2,957,600.00 2,957,600.00 本期减少金额 1,967,900.00 1,967,900.00 1) 处置或报废 1,967,900.00 1,967,900.00 期末数 989,700.00 989,700.00 账面价值 期末账面价值 91,159,264.51 154,953,207.65 2,422,218.29 309,563.65 248,844,254.10 期初账面价值 83,576,975.81 131,621,748.73 1,817,624.37 350,340.00 2

231、17,366,688.91 (2) 其他说明 1）截至 2017 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。 2）截至 2017 年 12 月 31 日止，浙江中成热电有限公司以其账面价值为 5,382,058.45元的房产和账面价值为 2,007,285.83 元的土地作为抵押向绍兴银行嘉兴嘉善支行贷款2,100.00 万元；滁州华汇热电有限公司以其账面价值为 44,505,847.43 元的厂房和账面价浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 84 值为 14,394,033.21 元的土地作为抵押向滁州皖东农村商业银行股份有限公司车站支行贷款 2,500.00 万

232、元。 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 新建房屋建筑物及装修 16,650,556.95 16,650,556.95 待安装机器设备 24,631,545.19 24,631,545.19 12,047,447.24 12,047,447.24 其他 161,891.00 161,891.00 181,817.55 181,817.55 合 计 41,443,993.14 41,443,993.14 12,229,264.79 12,229,264.79 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预

233、算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 新建房屋建筑物及装修 16,650,556.95 16,650,556.95 待安装机器设备 12,047,447.24 36,935,716.17 24,351,618.22 24,631,545.19 其他 181,817.55 1,781,430.58 1,801,357.13 161,891.00 小 计 12,229,264.79 55,367,703.70 26,152,975.35 41,443,993.14 11. 工程物资 项 目 期末数 期初数 发电工程物资 120,360.68 123,237.61 合 计 120,

234、360.68 123,237.61 12. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 31,283,237.16 100,900.00 31,384,137.16 本期增加金额 20,568,060.40 83,713.68 20,651,774.08 1) 购置 9,792,181.09 83,713.68 9,875,894.77 2) 企业合并增加 10,775,879.31 10,775,879.31 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 85 本期减少金额 1) 处置 期末数 51,851,297.56 184,613.68 52,035,911.

235、24 累计摊销 期初数 3,832,993.66 33,997.79 3,866,991.45 本期增加金额 1,681,869.41 13,719.79 1,695,589.20 1) 计提 742,808.96 13,719.79 756,528.75 2) 企业合并增加 939,060.45 939,060.45 本期减少金额 1) 处置 期末数 5,514,863.07 47,717.58 5,562,580.65 账面价值 期末账面价值 46,336,434.49 136,896.10 46,473,330.59 期初账面价值 27,450,243.50 66,902.21 27,5

236、17,145.71 13. 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 处置 其他 浙 江 中 成 热电有限公司 43,022,870.15 43,022,870.15 合 计 43,022,870.15 43,022,870.15 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 排 污 权 申购费 1,485,429.30 371,357.32 1,114,071.98 合 计 1,000,000.00 1,485,429.30 871,357.32

237、 1,614,071.98 15. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 86 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 532,598.31 108,357.45 7,261,247.28 1,815,637.57 政府补助递延收益 6,620,323.76 1,655,080.94 11,564,816.67 2,891,204.17 合 计 7,152,922.07 1,763,438.39 18,826,063.95 4,706,841.74 (2)

238、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 12,018,473.95 3,086,798.50 资产减值准备 6,012,334.05 18,671.00 小 计 18,030,808.00 3,105,469.50 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2018 年 112,313.88 112,313.88 2019 年 528,184.56 528,184.56 2020 年 404,488.37 404,488.37 2021 年 2,559,303.44 2,041,811.69 2022 年 8,414,183

239、.70 小 计 12,018,473.95 3,086,798.50 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 920,650.00 合 计 920,650.00 17. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 46,000,000.00 76,841,701.98 保证借款 39,000,000.00 合 计 85,000,000.00 76,841,701.98 18. 应付账款 项 目 期末数 期初数 设备及工程款 20,778,143.17 12,900,134.31 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 87 货款及费用 25,595,705.3

240、8 8,482,945.34 其他 402,643.30 合 计 46,373,848.55 21,785,722.95 19. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 7,657,635.87 5,089,892.00 合 计 7,657,635.87 5,089,892.00 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,293,733.90 32,649,067.37 29,264,740.63 6,678,060.64 离职后福利设定提存计划 1,265,044.69 1,210,940.84 54,103.85 辞退福利 10,00

241、0,000.00 10,000,000.00 合 计 3,293,733.90 43,914,112.06 30,475,681.47 16,732,164.49 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,293,733.90 29,632,180.34 26,305,935.66 6,619,978.58 职工福利费 2,043,047.43 2,005,579.12 37,468.31 社会保险费 625,839.84 605,226.09 20,613.75 其中：医疗保险费 517,301.11 500,510.26 16,790

242、.85 工伤保险费 64,261.87 63,304.47 957.40 生育保险费 44,276.86 41,411.36 2,865.50 住房公积金 255,562.00 255,562.00 工会经费和职工教育经费 92,437.76 92,437.76 小 计 3,293,733.90 32,649,067.37 29,264,740.63 6,678,060.64 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,206,703.79 1,154,465.59 52,238.20 失业保险费 58,340.90 56,475.25 1,86

243、5.65 小 计 1,265,044.69 1,210,940.84 54,103.85 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 88 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 500,460.92 1,880,263.21 企业所得税 3,304,852.34 13,307,415.09 代扣代缴个人所得税 77,415.66 66,942.61 城市维护建设税 1,952.60 102,937.89 房产税 85,016.22 314,996.98 土地使用税 83,269.80 193,527.25 教育费附加 1,171.56 56,785.53 地方教育附加 7

244、81.04 37,857.02 印花税 1,756.48 19,036.00 合 计 4,056,676.62 15,979,761.58 22. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 81,200.00 合 计 81,200.00 23. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 3,258,000.00 3,300,000.00 拆借款 80,644,046.32 38,556,753.27 其他 409,142.62 合 计 84,311,188.94 41,856,753.27 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转

245、的原因 滁州市南方黑芝麻食品有限公司 1,200,000.00 押金保证金 小 计 1,200,000.00 24. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 89 一年内到期的长期借款 17,500,000.00 合 计 17,500,000.00 25. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 17,500,000.00 合 计 17,500,000.00 (2) 其他说明 系向滁州皖东农村商业银行车站支行借入，借款期限为 2015 年 7 月 2 日到 2018 年 7月 2 日，该质押借款的质押物为滁州华

246、汇热电有限公司的管网收费权。 26. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 11,564,816.67 2,384,150.00 9,180,666.67 一 次 性 入网费 1,078,712.80 134,839.10 943,873.70 合 计 12,643,529.47 2,518,989.10 10,124,540.37 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损益 期末数 与资产相关/与收益相关 脱硫脱硝改造补助 5,261,250.00 2,119,750.00 3,141,500.00 与

247、资产相关 政府补贴项目 6,303,566.67 264,400.00 6,039,166.67 与资产相关 小 计 11,564,816.67 2,384,150.00 9,180,666.67 政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 27. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 76,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95,000,000.00 (2) 其他说明 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 201

248、7 年度报告 90 2017 年 1 月 21 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了公司股票发行方案，发行不超过 19,000,000 股股票，每股价格为人民币 1.18 元，本期募集资金总额人民币22,420,000.00 元，其中 19,000,000.00 元计入股本，3,420,000.00 元计入资本公积。截至2017 年 12 月 31 日，股票已全部发行完毕并完成了股权登记。 28. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 3,420,000.00 3,420,000.00 其他资本公积 19,081.69 19

249、,081.69 合 计 19,081.69 3,420,000.00 3,439,081.69 (2) 其他说明 本期增加详见本财务报表附注五（一）27. 股本之说明。 29. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,828,187.94 1,923,862.07 7,752,050.01 合 计 5,828,187.94 1,923,862.07 7,752,050.01 (2) 其他说明 按母公司本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 1,923,862.07 元。 30. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 34,643,065.1

250、8 55,280,952.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,439,991.45 36,362,112.68 减：提取法定盈余公积 1,923,862.07 应付普通股股利 19,000,000.00 转作股本的普通股股利 38,000,000.00 期末未分配利润 46,159,194.56 34,643,065.18 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 91 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 349,838,568.86 254,571,460.25 299,526,870

251、.80 188,886,224.35 其他业务收入 112,039.57 3,460,004.16 2,435,803.31 合 计 349,950,608.43 254,571,460.25 302,986,874.96 191,322,027.66 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 1,350.00 城市维护建设税 403,876.64 502,859.85 教育费附加 245,461.28 295,050.39 地方教育附加 163,640.84 196,700.27 印花税 111,892.49 353,854.61 房产税 659,004.72 81,453.74

252、 土地使用税 1,462,750.69 944,202.75 其他 78,563.07 168,374.00 合 计 3,125,189.73 2,543,845.61 注：根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及工资性支出 17,754,881.25 10,082,408.20 业务招待费 1,289,709.09 1,206,367.

253、55 中介机构费 1,462,526.38 1,728,132.25 折旧及摊销 1,664,056.42 2,342,428.18 税金 416,322.12 813,625.60 差旅费 501,749.85 199,558.46 租金 963,577.42 52,630.02 办公费 1,042,048.53 1,642,052.62 其他 1,825,079.59 932,347.39 合 计 26,919,950.65 18,999,550.27 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 92 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 7,972,460.65

254、 6,586,900.33 减：经营性利息收入 444,858.18 204,990.40 手续费 26,366.15 32,208.91 合 计 7,553,968.62 6,414,118.84 5. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,208,379.48 2,006,334.34 固定资产减值损失 2,957,600.00 合 计 1,208,379.48 4,963,934.34 6. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 -11,349,254.07 66,533.20 -11,349,254.07 合 计 -

255、11,349,254.07 66,533.20 -11,349,254.07 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 摊销递延收益 2,384,150.00 2,384,150.00 政府补助 552,344.51 552,344.51 合 计 2,936,494.51 2,936,494.51 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无法支付款项 272,323.54 272,323.54 政府补助 1,033,050

256、.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 93 其他 318,450.62 107,018.64 318,450.62 合 计 590,774.16 1,140,068.64 590,774.16 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 递延收益转入 933,850.00 与资产相关 社保补助款 99,200.00 与收益相关 小 计 1,033,050.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠

257、105,000.00 105,000.00 罚款支出 2,900.00 7,263.94 2,900.00 赔偿支出 428,350.00 预付款项无法收回 601,150.00 601,150.00 其他 40,593.26 40,593.26 合 计 749,643.26 435,613.94 749,643.26 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 13,834,239.61 21,922,016.02 递延所得税费用 2,943,403.35 -4,154,484.42 合 计 16,777,642.96 17,767,531.60 (2)

258、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 48,000,031.04 79,514,386.14 按母公司适用税率计算的所得税费用 12,000,007.76 19,878,596.54 子公司适用不同税率的影响 -1,160,476.27 -4,572.74 调整以前期间所得税的影响 -481,668.79 非应税收入的影响 1,947,507.32 -176,275.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 473,820.00 124,840.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 126

259、.25 -2,768,643.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,998,326.69 713,585.43 所得税费用 16,777,642.96 17,767,531.60 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 552,344.51 99,200.00 利息收入 444,858.18 204,990.40 往来款项目 1,459,923.75 7,131,296.98 其他 455,935.06 107,018.64 合 计 2,913,061.50 7,542,506.02 2. 支付

260、其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 管理费用 5,717,872.57 6,349,681.06 财务费用 26,366.15 32,208.91 往来款项目 1,013,149.21 2,172,077.15 合 计 6,757,387.93 8,553,967.12 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的资金往来款 收到与资产相关的政府补助 7,182,000.00 合 计 7,182,000.00 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的资金往来款 47,000,000.00 31,500,000.00 合

261、计 47,000,000.00 31,500,000.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 95 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的资金往来款 5,000,000.00 7,600,000.00 支付的企业间拆借利息 3,071,027.50 合 计 8,071,027.50 7,600,000.00 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,222,388.08 61,746,854.54 加：资产减值准备 1,090,379.48 4,9

262、63,934.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,625,304.98 23,110,222.17 无形资产摊销 756,528.75 635,754.84 长期待摊费用摊销 871,357.32 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 11,349,254.07 -66,533.20 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 7,972,460.65 6,586,900.33 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 2,943,4

263、03.35 -4,154,484.42 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -15,932,722.81 6,261,544.45 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -2,122,242.19 -60,790,422.79 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 17,660,110.34 20,542,114.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 85,554,222.02 59,335,884.98 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 96

264、 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,146,232.15 49,610,065.57 减：现金的期初余额 49,610,065.57 25,867,231.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,463,833.42 23,742,833.99 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 85,581,813.97 其中：浙江中成热电有限公司 85,581,813.97 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,535,854.54 其中：

265、浙江中成热电有限公司 3,535,854.54 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：浙江中成热电有限公司 取得子公司支付的现金净额 82,045,959.43 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 27,146,232.15 49,610,065.57 其中：库存现金 111,393.34 174,764.13 可随时用于支付的银行存款 27,034,838.81 49,435,301.44 2) 现金等价物 3) 期末现金及现金等价物余额 27,146,232.15 49,610,065.57 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制

266、的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 49,887,905.88 抵押担保借款 无形资产 16,401,319.04 抵押担保借款 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 97 合 计 66,289,224.92 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 脱硫脱硝改造补助 5,261,250.00 2,119,750.00 3,141,500.00 其他收益 热电联产项目建设补助款 6,303,566.67 264,400.00 6,039,166.6

267、7 其他收益 小 计 11,564,816.67 2,384,150.00 9,180,666.67 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 安全生产标准化企业补助资金 50,000.00 其他收益 兰亭镇政府热网改造补偿款 450,000.00 其他收益 地税代收个税手续费 2,344.51 其他收益 兰亭镇三星级基层党组织奖励资金 10,000.00 其他收益 政府补贴收入 40,000.00 其他收益 小 计 552,344.51 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,936,494.51 元。 六、合并范围的变更 (一

268、) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 (1) 基本情况 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 浙江中成热电有限公司 2017 年 11 月 30 日 85,581,813.97 100.00 现金购买 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 98 浙江中成热电有限公司 2017 年 11 月 30 日 股 权 转 让 款支 付 比 例 超过 50% 5,944,918.20 -374,022.1

269、6 2. 合并成本及商誉 (1) 明细情况 项 目 浙江中成热电有限公司 合并成本 现金 85,581,813.97 合并成本合计 85,581,813.97 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 42,558,943.82 商誉 43,022,870.15 (2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明 合并成本公允价值系根据银信资产评估有限公司对浙江中成热电有限公司以 2017 年 5月 31 日为评估基准日的全部股权的评估值 4,824.64 万元为基础（银信评报字（2017）沪第0731 号），结合公司后续对浙江中成热电有限公司的改扩建等相关技改、投资计划，经可研性分析、商讨

270、后确定收购价格为 8,558.18 万元。 (3) 大额商誉形成的主要原因 根据资产基础法评估报告经可研性分析、商讨后确定收购价为 8,558.18 万元，收购价与取得的可辨认净资产公允价值份额 4,255.89 万元的差额形成商誉。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 (1) 明细情况 项 目 浙江中成热电有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产 66,975,837.40 51,607,983.72 货币资金 3,535,854.54 3,535,854.54 应收款项 899,688.25 899,688.25 存货 825,167.38 825,167.38 固定资产 4

271、6,340,655.51 39,257,261.79 无形资产 9,893,157.23 2,769,087.08 负债 24,416,893.58 24,416,893.58 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 99 借款 16,000,000.00 16,000,000.00 其他应付款 8,640,000.00 8,640,000.00 净资产 42,558,943.82 27,191,090.14 取得的净资产 42,558,943.82 27,191,090.14 (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 可辨认资产、负债的公允价值以经审计的购买日账面价值为基础，

272、分析评估后确定。 (二) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 绍兴柯桥华汇光电有限公司 设立 2017 年 5 月 25 日 200 万元 100% 绍兴汇鑫燃料有限公司 设立 2017 年 8 月 3 日 注 1 绍兴柯桥华环光电有限公司 设立 2017 年 8 月 8 日 注 2 注 1：截至 2017 年 12 月 31 日，绍兴汇鑫燃料有限公司尚未认缴出资。 注 2：截至 2017 年 12 月 31 日，绍兴柯桥华环光电有限公司尚未认缴出资。 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 基本情况

273、 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 绍兴市华汇能源环境工程技术有限公司 绍兴 绍兴 技术咨询 100.00 设立 绍兴咸亨热电有限公司 绍兴 绍兴 热力发电 60.00 设立 绍兴华汇节能科技有限公司 绍兴 绍兴 节能技术研发咨询 51.00 设立 绍兴华汇再生资源利用有限公司 绍兴 绍兴 再生利用技术研发 51.00 设立 滁州华汇热电有限公司 滁州 滁州 热力发电 65.00 设立 滁州洁能热力有限公司 滁州 滁州 热力发电 65.00 设立 黑龙江华汇能源投资有限公司 肇东 肇东 能源环境项目投资 93.33 设立 肇东华汇热电有限公司 肇东

274、 肇东 热力发电 93.33 设立 浙江中成热电有限公司 嘉善 嘉善 热力发电 100.00 非同一控制下企业合并 绍兴柯桥华汇光电有限公司 绍兴 绍兴 光伏发电 100.00 设立 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 100 绍兴汇鑫燃料有限公司 绍兴 绍兴 煤炭销售 100.00 设立 2. 重要的非全资子公司 明细情况 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 绍兴咸亨热电有限公司 40.00% 11,198,821.75 17,600,000.00 36,908,398.43 滁州华汇热电有限公

275、司 35.00% 1,814,173.40 28,085,053.92 滁州洁能热力有限公司 35.00% 300,787.67 978,578.39 绍兴华汇再生资源利用有限公司 49.00% 4,223,441.69 558,600.00 8,050,142.32 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 绍 兴 咸 亨 热 电有限公司 43,121,347.72 75,068,539.91 118,189,887.63 25,518,858.54 3,141,500.00 28,66

276、0,358.54 滁 州 华 汇 热 电有限公司 58,001,052.97 142,582,898.39 200,583,951.36 114,301,773.49 6,039,166.67 120,340,940.16 滁 州 洁 能 热 力有限公司 10,101,728.44 23,065,921.60 33,167,650.04 20,371,711.76 20,371,711.76 绍 兴 华 汇 再 生资 源 利 用 有 限公司 6,166,020.97 12,195,994.47 18,362,015.44 1,933,153.56 1,933,153.56 (续上表) 子公司

277、名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 绍 兴 咸 亨 热 电有限公司 79,854,847.22 103,101,495.82 182,956,343.04 72,162,618.33 5,261,250.00 77,423,868.33 滁 州 华 汇 热 电有限公司 42,246,827.95 143,199,939.18 185,446,767.13 86,583,541.84 23,803,566.67 110,387,108.51 滁 州 洁 能 热 力有限公司 10,875,746.60 11,621,924.57 22,497,671.17

278、 15,561,126.24 15,561,126.24 绍兴华汇再生资源利用有限公司 2,913,715.99 7,601,775.61 10,515,491.60 1,565,898.48 1,565,898.48 (2) 损益和现金流量情况 子公司 本期数 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 101 名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 绍兴咸亨热电有限公司 202,055,658.85 27,997,054.38 27,997,054.38 77,637,427.31 滁州华汇热电有限公司 113,681,968.89 5,183,352.58 5,

279、183,352.58 5,254,569.28 滁州洁能热力有限公司 10,060,775.56 859,393.35 859,393.35 2,323,298.11 绍兴华汇再生资源利用有限公司 13,486,144.02 8,619,268.76 8,619,268.76 6,846,789.56 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 绍兴咸亨热电有限公司 180,129,355.25 41,266,783.74 41,266,783.74 49,545,914.53 滁州华汇热电有限公司 107,570,668.12 15,667,757

280、.51 15,667,757.51 -2,111,842.03 滁州洁能热力有限公司 8,583,893.87 1,938,469.08 1,938,469.08 10,442,626.47 绍兴华汇再生资源利用有限公司 8,812,882.81 2,995,373.45 2,995,373.45 1,229,357.22 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理

281、，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 102 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评

282、估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 8,172,740.84 8,172,740.84 8,172,740.84 小 计 8,172,740.84 8,172,740.84 8,172,740.84 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 4,917,6

283、40.90 4,917,640.90 4,917,640.90 小 计 4,917,640.90 4,917,640.90 4,917,640.90 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保

284、持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 102,500,000.00 104,933,362.92 104,933,362.92 应付利息 81,200.00 81,200.00 81,200.00 应付账款 46,373,848.55 46,373,848.55 46,373,848.55 其他应付款 84,311,188.94 84,311,188.94 84,311,188.94 小 计 233,266,237.4

285、9 235,699,600.41 235,699,600.41 (续上表) 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 103 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 94,341,701.98 96,905,779.65 78,675,991.94 18,229,787.71 应付账款 21,785,722.95 21,785,722.95 21,785,722.95 其他应付款 41,856,753.27 41,856,753.27 41,856,753.27 小 计 157,984,178.20 160,548,255.87 14

286、2,318,468.16 18,229,787.71 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币102,500,000.00元(2016年12月31日：人民币94,341,701.98元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大

287、的影响。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 浙江华汇建设投资集 团有限公司 绍兴市 投资管理 10,000 万元 49.23 49.23 (2) 本公司最终控制方是袁建华、徐一鸣、余刚、张水根、陆伟岗和王维翀。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 华汇工程设计集团股份有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇

288、建设投资集团有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 104 绍兴市华汇物业管理有限公司 受同一最终方控制 绍兴天时燃料有限公司 受同一最终方控制 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 受同一最终方控制 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 绍兴市华汇物业管理有限公司 接受劳务 60,956.31 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 华汇工程设计集团股份有限公司 办公房 92,643.81

289、104,628.57 3. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 华汇工程设计集团股份有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月22 日 2018 年 6 月21 日 否 华汇工程设计集团股份有限公司 19,000,000.00 2017 年 12 月20 日 2018 年 6 月19 日 否 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 浙江华汇建设投资集团有限公司 29,000,000.00 2017/1/1 2017/12/31 浙江华汇建设投资集团有限公司 5,000,000.00

290、2017/1/25 2017/2/15 浙江华汇建设投资集团有限公司 5,000,000.00 2017/4/24 2017/12/31 浙江华汇建设投资集团有限公司 10,000,000.00 2017/5/16 2017/12/31 浙江华汇建设投资集团有限公司 7,000,000.00 2017/5/26 2017/12/31 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 105 浙江华汇建设投资集团有限公司 10,000,000.00 2017/12/26 2017/12/31 浙江华汇建设投资集团有限公司 10,000,000.00 2017/12/27 2017/12/31

291、 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 2017/8/21 2017/12/28 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 2017/8/21 2017/12/27 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 2017/8/22 2017/12/27 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 2017/8/29 2017/12/27 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 2017/8/29 2017/12/28 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00

292、2017/8/30 2017/12/28 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2017/9/4 2017/12/31 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 2017/9/11 2017/12/31 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 2017/12/8 2017/12/28 2017 年与浙江华汇建设投资集团有限公司拆借资金期初金额为 29,000,000.00 元，期末金额为 71,000,000.00 元，2017 年度共计应付浙江华汇建设投资集团有限公司利息 2,295,205.00 元，年利率为 5.22

293、%。 2017 年与上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙）拆借资金期初金额为 0.00 元，期末金额为 3,500,000.00 元，2017 年度共计应付上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙）利息775,822.50 元，年利率为 5.22%。 5. 关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 绍兴天时燃料有限公司 出售固定资产 500,000.00 6. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,358,994.24 2,415,152.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 浙江华汇能源环境投资股份有限公司

294、2017 年度报告 106 应付账款 绍兴天时燃料有限公司 900,671.12 1,400,671.12 绍兴市华汇物业管理有限公司 62,785.00 小 计 963,456.12 1,400,671.12 其他应付款 浙江华汇建设投资集团有限公司 71,000,000.00 29,193,852.92 上海泽城营销策划合伙企业（有限合伙） 3,500,000.00 小 计 74,500,000.00 29,193,852.92 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，

295、本公司无披露的日后事项。 十二、其他重要事项 (一) 终止经营 根据绍柯印整办20171 号关于进一步推进印染产业集聚提升的补充意见，要求绍兴市印染退出区内印染企业在 2018 年 2 月 16 日前全部实施关停退出，子公司绍兴咸亨热电有限公司供热范围内用热需求将急剧下降，为此，公司董事会于 2017 年 5 月 15 日召开三届九次董事会会议，决议在 2017 年 12 月 31 日前完成绍兴咸亨热电有限公司的整体关停报批手续。 1. 终止经营损益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业收入 202,055,658.85 180,129,355.25 减：营业成本 137,574

296、,631.90 106,891,811.31 税金及附加 1,897,107.52 1,031,437.80 管理费用 10,558,456.63 8,155,351.81 财务费用 790,459.84 3,465,948.62 资产减值损失 713,131.93 4,692,863.90 加：资产处置收益 -11,349,254.07 15,603.94 其他收益 2,632,094.51 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 107 营业利润 41,804,711.47 55,907,545.75 加：营业外收入 526,121.93 383,435.07 减：营业外支出

297、 704,050.00 265,940.00 终止经营业务利润总额 41,626,783.40 56,025,040.82 减：终止经营业务所得税费用 13,629,729.02 14,758,257.08 终止经营业务净利润 27,997,054.38 41,266,783.74 减:本期确认的资产减值损失 713,131.93 4,692,863.90 加:本期转回的资产减值损失 加：终止经营业务处置净收益（税后） 其中：处置损益总额 减：所得税费用（或收益） 终止经营损益合计 27,283,922.45 36,573,919.84 其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 16,370

298、,353.47 21,944,351.90 2. 终止经营现金流量 项 目 本期数 上年同期数 经营活动 现金流量净额 投资活动 现金流量净额 筹资活动 现金流量净额 经营活动 现金流量净额 投资活动 现金流量净额 筹资活动 现金流量净额 绍兴咸亨热电有限公司 77,637,427.31 152,672.36 -95,095,112.48 49,545,914.53 -6,723,102.40 -27,973,779.12 (二) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

299、 2. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 浙江 安徽 黑龙江 分部间抵销 合 计 主营业务收入 225,149,047.08 123,742,744.45 946,777.33 349,838,568.86 主营业务成本 150,573,302.07 102,799,760.41 1,198,397.77 254,571,460.25 资产总额 459,199,451.39 233,751,601.40 43,793,793.69 -234,872,245.20 501,872,601.28 负债总额 189,141,224.05 140,712,651.92 24,270,436.77

300、-82,287,057.90 271,837,254.84 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 108 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 60,708,201.55 100.00 318,010.08 0.52 60,390,191.47 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 60,708,201.55 100.00 318,010.0

301、8 0.52 60,390,191.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 26,626,000.00 100.00 63,000.00 0.24 26,563,000.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 26,626,000.00 100.00 63,000.00 0.24 26,563,000.00 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 47,582,201.55 318,

302、010.08 0.67 1-2 年 10,000,000.00 2-3 年 3,000,000.00 4-5 年 126,000.00 小 计 60,708,201.55 318,010.08 0.52 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 255,010.08 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 201.55 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 109 拆借款 32,860,000.00 26,500,000.00 往来款 27,848,000.00 126,000.00 合 计 60,708,201.

303、55 26,626,000.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 滁州华汇热电有限公司 拆借款 26,500,000.00 注 1 43.65 肇东华汇热电有限公司 往来款 21,876,000.00 注 2 36.03 绍兴咸亨热电有限公司 拆借款 6,360,000.00 一年以内 10.48 318,000.00 浙江中成热电有限公司 往来款 4,900,000.00 一年以内 8.07 绍兴柯桥华汇光电有限公司 往来款 1,070,000.00 一年以内 1.76 小 计 60,706,000.00 99

304、.99 318,000.00 注 1:1 年以内 13,500,000.00 元，1-2 年 10,000,000.00 元，2-3 年 3,000,000.00元； 注 2:一年以内 21,750,000.00 元，4-5 年 126,000.00 元。 2. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 190,619,610.14 190,619,610.14 103,037,796.17 103,037,796.17 合 计 190,619,610.14 190,619,610.14 103,037,7

305、96.17 103,037,796.17 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 绍兴市华汇能源环境工程技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 绍兴咸亨热电有限公司 39,840,000.00 39,840,000.00 绍兴华汇节能科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 绍兴华汇再生资源利用有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 滁州华汇热电有限公司 44,265,231.61 44,265,231.61 黑龙江华汇能源投资有限公司 11,322,56

306、4.56 11,322,564.56 绍兴柯桥华汇光电有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 110 浙江中成热电有限公司 85,581,813.97 85,581,813.97 小 计 103,037,796.17 87,581,813.97 190,619,610.14 (二) 母公司利润表项目注释 1. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 26,981,400.00 637,500.00 合 计 26,981,400.00 637,500.00 十四、其他补充资料 (一) 非经常性

307、损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,349,254.07 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,936,494.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重

308、组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 111 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

309、价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,869.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -8,571,628.66 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） -2,142,907.17 少数股东权益影响额(税后) -2,583,327.13 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -3,845,394.36 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普

310、通股股东的净利润 9.47 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.18 0.19 0.19 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,439,991.45 非经常性损益 B -3,845,394.36 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,285,385.81 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 116,490,334.81 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 22,420,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10.00 回

311、购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 141,893,663.87 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.47% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.18% 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 112 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,439,991.45 非经常性损益 B -3,845,394.36

312、扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,285,385.81 期初股份总数 D 76,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 19,000,000 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 91,833,333.33 基本每股收益 M=A/L 0.15 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 二一八年六月二十八日 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年度报告 113 ： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室