1、厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 1 2016 公司半年大事记2016 2016 2016 精深联合 代码：838993 厦门精深联合科技股份有限公司 XiamenIntensiveJointTechonlogyCO.,LTD 年度报告 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 4 月 22 日，厦门精深联合科技有限公司整体改制为股份有限公司。 二、2016 年 10 月 28 日取得灵域 2 游戏软件著作权（软著登字第 1490320 号），2016 年 12 月16 日取得魔神战域游戏软件
2、著作权（软著登字第 1556731 号），2017 年 1 月 16 日取得寒刀行游戏软件著作权（软著登字第 1599214号）。 三、公司于 2016 年 7 月 29 日收到股转公司的同意挂牌函，并于 2016 年 8 月 15 日，在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证劵简称：精深科技，证劵代码：838993 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融
3、资及分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 公司治理及内部控制 . 36 第十节 财务报告 . 41 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 4 释义 释义项目 释义 精深科技 指 厦门精深联合科技股份有限公司 有限公司、精深有限 指 厦门精深联合科技有限公司 陆叁软件 指 厦门陆叁软件科技有限公司，系公司全资子公司 泡芙网 指 厦门泡芙网信息技术有限公司，系公司全资子公司 西藏泰富 指 西藏泰富文化传媒有限公司 北京爱奇艺 指 北京爱奇艺科技有限公司 股东大会 指 厦门精深联合科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门精深联合
4、科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门精深联合科技股份有限公司监事会 推荐主办券商、民族证券 指 中国民族证券有限责任公司 律师 指 上海锦天城(厦门)律师事务所 天健事务所、会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)及相关规则文件 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股份公司公司章程 指 厦门精深联合科技股份有限公司公司章程 公开转让说明书、说明书 指 厦门精深联合
5、科技股份有限公司公开转让说明书 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2016 年度 网页游戏 指 是基于 Web 浏览器的网络在线多人互动游戏，简称页游 游戏开发商 指 制作电子游戏软件的企业 游戏运营商 指 通过自主开发或取得其它游戏开发商的代理权运营网络游戏，以出售游戏时间、游戏道具或相关服务为玩家提供增值服务和放置游戏内置广告，从而获得收入的网络公司 联合运营 指 游戏运营平台方之间相互合作、获得共赢的商业模式 版权金 指 游戏开发商将自主开发的游戏产品授权给游戏运营商发行时，所收取的费用 2D 指 “Two-Dimensional”的缩写，二维 3D 指
6、“Three-Dimensional”的缩写，三维 Flash3D 指 所有基于 Flash Player 播放器播放的且可交互的实时三维画面信息的总称 注：本年报中合计数与各单项加总不符系四舍五入所致。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合
7、伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【备查文件目录】 文件存放地点： 厦门市海沧区钟林路 8 号海投大厦裙楼四楼 L4-05 自编 402 办公室 备查文件 报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品
8、开发风险 目前，市场中网页游戏的类型和题材较为集中，部分研发商由于采取模仿优秀产品的方式，创新能力不足，产品同质化现象较为严重，进而很大程度上降低了玩家的游戏体验和粘性。精品化是网页游戏市场发展的必然趋势，无论是行业参与者还是玩家，除了对题材、玩法等游戏乐趣方面的要求外，游戏画质、特效、流畅度等直观体验方面的要求也在提高。因此，作为游戏开发商，如果公司未能持续开发出高品质的游戏产品以满足市场需求，将会对公司的发展造成一定影响。 盈利能力较弱的风险 报告期内，公司营业收入及净利润较上年同期有较大幅度的厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 6 下滑，主要原因为：（1）20
9、16 年公司网络游戏产品处在新老交替的过渡期，公司已上线运营的游戏三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道等，经由成熟期逐渐转向衰退期，市场玩家的欢迎程度有所下降，导致游戏充值收入减少；（2）公司新开发的游戏灵域 2、魔神战域、寒刀行，尚处于研发测试调优阶段，无法贡献营收。由于网络游戏行业存在生命周期较短，用户喜好转变较快等特点，加之现阶段公司上市产品及储备项目不多，若新产品推广运营效果不及预期，老产品市场拓展不力，其它在研游戏产品没能得到市场的认可，加上维护产品及研发游戏导致人员成本及管理成本增加，可能会导致公司收入与利润水平持续下降。 客户集中度较高风险 2016 年，公司前五大客户销
10、售收入占当期营业收入比例为90.04%，客户集中度较高，主要是由于公司规模较小，游戏产品相对较少，且公司主要采用独家代理的授权运营模式，使得合作运营商相对集中所致。未来如果客户经营发展出现不利情况，将会对公司的经营带来一定影响。 市场竞争加剧风险 近年来，移动游戏的兴起对网页游戏行业带来了一定冲击。首先，将一部分页游玩家从 PC 端吸引至移动端；其次，众多页游工作室转型从事手游，使页游的研发人员大幅减少；再次，由于部分游戏厂商在加大手游拓展，相应削减了对网页游戏业务的资本和资源投入。因此，公司若不能通过加大资本投入等方式吸引人才、扩大市场份额，以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移，将会使公司在市
11、场竞争中处于不利地位。 知识产权风险 公司所从事的网页游戏业务属于知识密集型产业，游戏产品中的故事情节、人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容均受到商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护。因此，公司如果在相关产品的内容上存在瑕疵，或与第三方对于同一事项存在不同理解导致第三方提出公司侵厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 7 犯其知识产权的，可能会面临知识产权纠纷或诉讼风险。 技术人才流失风险 作为技术密集型行业，拥有稳定、高素质的技术团队是游戏开发商生存和发展的根本，也是保持技术领先优势的重要保障。目前，业内专业技术人员缺乏，流动性较大，用人成
12、本不断提高，使得技术人员不足和流失的风险不断加大，公司面临技术人才流失风险。 行业监管风险 网络游戏行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国乃至全球网络游戏行业处于快速发展的过程中。伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断升级，我国互联网和网络游戏行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中。一方面，网络游戏行业面临工业和信息化部、国家新闻出版总署、文化部及国家版权局等多个部门的监管，监管政策在不断调整、变化；另一方面，有关网络游戏的相关法律实践和监管要求也在不断发展。若国家对互联网和网络游戏行业监管政策发生不利变化，将影响公司业务的开展，对公司的持续发展产生不利影响。 实际控制人控制风险
13、公司实际控制人刘力松、黄秀梅合计持有公司 79.78%股权，其中刘力松担任公司董事长兼总经理，二人目前已签署一致行动协议书。由于上述二人持股比例较高且在公司担任较高职务，可能会通过行使表决权等对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、发展战略等重大事项施加影响，从而影响公司决策的科学性和合理性，存在实际控制人控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 无 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门精深联合科技股份有限公司 英文名称及缩写 XiamenIntensiveJointTechonlogyCO.,LTD 证券简
14、称 精深科技 证券代码 838993 法定代表人 刘力松 注册地址 厦门市思明区龙虎西二里 6 号 101 室 办公地址 厦门市海沧区钟林路 8 号海投大厦裙楼四楼 L4-05 主办券商 中国民族证劵有限责任公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40-43 层 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 涂蓬芳、徐平 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄秀梅 电话 0592-2082163 传真 0592-2103999 电子邮箱 jskj 公司网址 联系地址及邮政编码
15、厦门市海沧区钟林路 8 号海投大厦裙楼四楼 L4-05 邮编 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市海沧区钟林路 8 号海投大厦裙楼四楼 L4-05 自编 402 办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 网页游戏 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,300,000 做市商数量 0 控股股东 刘力松 实际控制人 刘力松,黄秀梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 厦门精深联合科技
16、股份有限公司 2016 年报 2017-002 9 企业法人营业执照注册号 91350203769256451U 是 税务登记证号码 91350203769256451U 是 组织机构代码 91350203769256451U 是 注：公司于 2016 年 4 月 22 日取得“三证合一”后的营业执照，完成三证合一手续，三证合一后编号为 91350203769256451U。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,496,091.59 15,822,335.85 -7
17、1.58% 毛利率% 83.13 89.66 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,587,268.33 2,698,444.73 -529.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -10,295,370.29 4,842,371.96 -312.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -126.48 42.93 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -112.38 74.99 - 基本每股收益 -0.71 0.27 -362.96% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 5,
18、939,499.95 18,065,869.10 -67.12% 负债总计 2,571,679.41 3,110,780.23 -17.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,367,820.54 14,955,088.87 -77.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.21 1.32 -84.09% 资产负债率%（母公司） 23.30 10.08 - 资产负债率%（合并） 43.30 17.22 - 流动比率 0.39 4.63 - 利息保障倍数 - 2,011.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,972,033.75 4,72
19、2,610.06 -205.28% 应收账款周转率 2.01 6.21 -67.63 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -67.12% 115.14 - 营业收入增长率% -71.58% 58.09 - 净利润增长率% -529.41% 426.96 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,300,000 11,337,800 43.77% 计入权益的优先股数量 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目
20、金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -35,112.84 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 704,795.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,957,454.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,125.90 非经常性损益合计 -1,291,898.04 所得税影响数 - 少
21、数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,291,898.04 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于“互联网和相关服务”（分类代码：代码 I64）。根据国民经济行业分类标准（2011 年），公司所处行业为“互联网和相关服务”的“互联网信息服务”（分类代码：代码 I6420）。根据全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引,公司所属行业为:“I64 互联网和相关服务”，细分行业为 “I6420 互联网信息服务”。 主营业务：网页游戏的开发。 1、核心竞争优势 （1）我国网页游
22、戏行业的领先者之一 公司主要基于自主研发的 Away3D 网页游戏引擎、自主设计的游戏美术作品等设计能力、剧情世界观创意策划能力以及对玩家付费心理的深刻理解来开发各类精品网页游戏。2012 年迄今陆续推出了三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道等优秀网页游戏作品，其中多款游戏获得运营商 A级游戏评级，是业内不多的同时在腾讯平台和联运平台取得良好表现的游戏研发商。自成立以来，迅速成长为我国网络游戏研发企业的领先者之一，具有强大的品牌影响力。 （2）具备强大的研发实力和游戏推陈出新能力 游戏行业作为文化创意产业，研发过程既是科学决策也是艺术创意，公司不仅对游戏行业发展趋势保持时刻关注，同时也
23、对影视、文学、动漫等经典流行文化的发展趋势密切关注，以设计出玩家喜欢的主题及剧情的游戏。 （3）创新性的深度玩家互动式游戏研发理念 公司创新性的在研发管理流程中引入玩家意见组作为重要评判指标，从研究阶段就大幅降低了未来产品现实效果与预期效果之间差异过大而导致的运营不及预期风险。同时核心用户对于游戏以及娱乐产品的研发和运营参与，加上产品本身的内涵，将使得核心用户对产品以及娱乐体验所构建的虚拟世界有更深度的情感寄托，有利于公司积累自身核心客户并有效延长产品生命周期。 （4）游戏产品的多样化以及数量庞大的运营合作伙伴 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 13 公司凭借强大
24、的研发实力，已研发出内容丰富，题材、风格多样的网页游戏。游戏题材包括三国 Q版，战国修仙，西游修仙，玄幻小说等，主题涉及三国、武侠、修仙、魔幻、以及历史。同时凭借良好的业内口碑与品牌知名度，公司已经与腾讯、37 游戏、北京爱奇艺等游戏运营商形成长期稳定合作关系，使得游戏产品在短时间内即可接触到庞大且多样化的玩家群体，迅速取得回报。 （5）高效的管理团队和创新的人才培养体系 公司高管团队均来自游戏行业内各大知名公司和上市公司，行业及管理经验丰富且在知识体系上形成互补。公司服务宗旨为：“打造属于你的游戏”，并致力于为游戏玩家提供最优异有趣的游戏，为员工有吸引力的薪酬和福利等多方面的特色制度，使得各
25、个人才的优势能够得到充分的发挥，凭借这些人才储备，公司具备强大且持续的游戏研发能力和转型升级保障。 作为游戏开发商，公司长期立足于网页游戏行业，具有一定的行业地位。公司依靠自身强大且稳定的研发团队，利用多年积累的游戏制作、策划、技术支持经验，为游戏运营商提供自主开发的网页游戏。目前，公司与腾讯、37 游戏、北京爱奇艺等知名游戏运营商建立了长期稳定合作关系。公司自主开发的大型网页游戏产品主要有三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道、大圣等，公司主要收入来源于向游戏运营商收取的版权金和约定运营收入分成。 2、采购模式 公司采购主要用于游戏研发业务的电子设备和办公用品等，相关采购根据经营需求，
26、经主管人员批准后，主要由行政部门负责完成，相关流程严格按照内部要求执行。 3、销售模式 （1）授权运营 授权运营指游戏运营商以版权金或预付款的形式获得游戏开发商产品的代理权，在运营商所获资质的平台上发行。该模式下，公司作为游戏开发商主要负责提供游戏产品、相关的软件及技术支持等，并按合同约定收取版权金，以及运营期间产生的部分运营收入。 （2）联合运营 该模式下，公司将非自主开发游戏产品授权给多个运营商运营后，按照合同约定，向运营商收取运营期间产生的部分运营收入，并将其中部分运营收入支付给游戏独代方。 报告期内，公司主营业务、商业模式未发生重大变化。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报
27、2017-002 14 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 根据公司 2016 年制定的发展战略，企业继续加大研发力度，进一步提高研发投入，打造精品游戏。2016 年公司研发投入 584.39 万元，同比增长 8.04%，占营业收入的比重高达 129.98%。 2016 年度，公司实现收入 449.61 万元，实现归属于挂牌公司股东的净利润-1,1
28、58.73 万元，相比 2015年盈利情况较差。主要系 2016 年公司开发的网页游戏三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道、大圣已经由成熟期逐渐转向衰退期，给公司贡献的营业分成收入和净利润均不同程度的下降，而公司自主研发的网页游戏灵域 2、魔神战域、寒刀行，历经将近一年的设计、研发、测试和优化，大陆版本于 2017 年正式商业化运营。三款游戏采用公司自主研发的 Flash3D 网络游戏引擎技术，采用新的跨服模式和架构。预计灵域 2、魔神战域、寒刀行会给公司 2017 年的营业收入和净利润做出较大贡献，届时公司盈利情况预计好转。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上
29、年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 4,496,091.59 -71.58% - 15,822,335.85 58.09% - 营业成本 758,676.92 -53.65% 16.87% 1,636,713.44 204.22% 10.34% 毛利率 83.13% - - 89.66% - - 管理费用 13,258,664.32 19.95% 294.89% 11,053,731.68 9.06% 69.86% 销售费用 109,865.08 -4.10% 2.44% 114,557.40 -69.05% 0.72% 财务费用 2,704.
30、04 -77.59% 0.06% 12,063.92 154.64% 0.08% 营业利润 -11,569,155.05 -576.44% -257.32% 2,428,244.17 -385.35% 15.35% 营业外收入 704,811.41 1,325.70% 15.68% 49,436.14 50.62% 0.31% 营业外支出 39,255.06 137.71% 0.87% 16,514.05 -27.77% 0.10% 净利润 -11,587,268.33 -529.41% -257.72% 2,698,444.73 -426.96% 17.05% 项目重大变动原因： 厦门精深联
31、合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 15 报告期内，公司营业收入为 4,496,091.59 元，与上年同期相比下降 71.58%.主要原因为:（1）公司2016 年自主研发的网页游戏灵域 2、魔神战域、寒刀行，历经将近一年的设计、研发、测试和优化，大陆版本将于 2017 年正式商业化运营；（2）目前在运营游戏灵域之名剑道、精深轮回、三国名将均已由成熟期逐渐转向衰退期，致使公司在 2016 年营业收入出现下滑。 报告期内，公司营业成本为 758,676.92 元，与上年同期相比下降 53.65%，主要原因系公司本年度市场销售情况不佳，公司在报告期内减少运营员工人数，计入营业成
32、本的运营人员工资有所下降，从而导致公司营业成本的下降。 报告期内，公司管理费用为 13,258,664.32 元,与上年同期相比增加 19.95%，主要系公司研发费用较上年增加 434,974.65 元,同比增加 8.04%；同时本期公司的中介服务费支出较上期增加 1,509,087.35 元,主要系财务顾问费、法律顾问费及审计费。 报告期内，公司财务费用为 2,704.04 元，与上年同期相比下降 77.59%，主要系公司外币账户产生的汇兑损益 3,014.26 元，手续费较上年同期减少 3,782.77 元所致。 报告期内，公司营业外收入为 704,811.41 元，与上年同期相比增加 1
33、,325.70%，主要系政府对已开展活动并自主研发经费投入的企业提供研发经费补助 658,700.00 元，以及政府对企业实行的稳岗补贴发放补贴款 8,044.96 元所致。 报告期内，公司营业外支出为 39,255.06 元，与上年同期相比增加 137.71%，主要系公司对早期购入的超过折旧年限并已无法再正常投入使用的固定资产进行报废清理，其中 2010 年以前投入使用的服务器固定资产清理损失为 32,636.00 元。 报告期内，公司净利润为-11,587,268.33 元，与上年同期相比下降 529.41%，主要系在公司营业收入下降的同时，未降低对新产品研发的投入，从而增加了公司管理费用
34、研发支出，致使公司出现亏损，利润大幅度减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 4,367,117.23 641,923.83 15,161,699.08 1,588,879.63 其他业务收入 128,974.36 116,753.09 660,636.77 47,833.81 合计 4,496,091.59 758,676.92 15,822,335.85 1,636,713.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 大圣 1,561,637.17 34
35、.73% 1,415,094.30 8.94% 灵域之名剑道 1,519,825.80 33.80% 5,657,867.65 35.76% 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 16 精深轮回 567,592.34 12.63% 4,752,836.23 30.04% 魔神 481,386.60 10.71% 943,396.20 5.96% 花千骨 147,062.88 3.27% 1,015,270.73 6.42% 三国名将 78,746.54 1.75% 1,285,343.82 8.12% 暗黑之夜 10,865.90 0.24% - - 萌战三国魂 -
36、- 84,682.96 0.53% 暗黑称霸天下 - - 7,207.19 0.05% 其他（主要为电脑服务器设备等销售） 128,974.36 2.87% 660,636.77 4.18% 合计 4,496,091.59 100.00% 15,822,335.85 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务为游戏收入，合计占公司营业总收入的 97.13%，主营业务突出，没有发生变化。报告期内公司游戏收入主要来自大圣、灵域之名剑道、精深轮回、魔神、花千骨、三国名将、暗黑之夜等，游戏收入金额与上年同期相比下降 71.20%，目前在运营游戏灵域之名剑道游戏收入与上年同期相比下降
37、73.14%，精深轮回游戏收入与上年同期相比下降 88.06%，两款游戏均已进入尾声；联合运营游戏花千骨游戏收入与上年同期相比下降 85.51%，游戏已进入尾声；魔神游戏收入与上年同期相比下降 48.97%，三国名将游戏收入与上年同期相比下降 93.87%，两款游戏均已停服。 报告期内，其他业务收入与上年同期相比下降 80.48%，主要系公司着重进行新的游戏研发，减少电脑服务器设备销售投入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,972,033.75 4,722,610.06 投资活动产生的现金流量净额 3,421,969.57 -11,10
38、8,741.87 筹资活动产生的现金流量净额 -6,515.04 8,126,026.67 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 9,694,643.81 元，同比下降 205.28%，主要系报告期内公司经营活动现金流入下降，经营活动现金流出增加所致。报告期内，公司经营活动现金流入为 10,608,622.71 元,较上年同期下降 45.15%，主要系公司游戏收入下降，销售商品、提供劳务收入到的现金下降所致；经营活动现金流出为 15,580,656.46 元，较上年同期增加 6.58%，主要系公司普遍增加职工薪酬水平，本期支付给职工以及为职工支付的现金增加 2
39、15.82 万元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 14,530,711.44 元，较上年同期增幅较大。报告期内，投资活动现金流入为 9,020,000.00 元, 较上年同期增加 100.00%，主要系收回投资股票厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 17 产品的现金 9,020,000.00 元所致；投资活动现金流出为 5,598,030.43 元,较上年同期下降 50.19%，主要系投资股票产品减少所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-6,515.04 元，主要系偿还债务支付的现金。上年同期数为 8,126,026.67 元
40、，主要系吸收投资收到北京爱奇艺科技有限公司投资款 204,000.00 元及西藏泰富文化传媒有限公司投资款 8,000,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京爱奇艺科技有限公司 1,598,572.34 35.55% 否 2 深圳小多科技有限公司 1,561,637.17 34.73% 否 3 J&P Games Inc. 481,386.60 10.71% 否 4 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司 277,580.96 6.17% 否 5 真子数位娱乐股份有限公司 129,224.00 2.87% 否 合计 4,0
41、48,401.07 90.03% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 汕头市龙湖区泽森电器有限公司 392,521.38 34.59% 否 2 上海声华投资有限公司 172,000.04 15.16% 否 3 厦门恒宏盛电子科技有限公司 106,752.11 9.41% 否 4 厦门原木世家木业有限公司 85,363.00 7.52% 否 5 北京苏宁云商销售有限公司 57,000.00 5.02% 否 合计 813,636.53 71.70% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额
42、 5,843,856.81 5,408,882.16 研发投入占营业收入的比例 129.98% 34.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发支出为 5,843,856.81 元，较上年同期增加 8.04%，主要系公司自主研发了灵域 2、寒刀行、魔神战域等 7 款新游戏，以及对游戏大圣进行后期版本更新及技术调试。在前期发行的游戏进入尾声阶段，收入大幅度下滑的同时，公司未降低研发投入，多款新游戏处于研发测试阶段并未上线投入运营，直接导致公司本年利润降低，预计 2017 年公司自主研发的网页游戏灵域 2、魔神战域、寒刀行，历
43、经将近一年的设计、研发、测试和优化，大陆版本于 2017 年正式商业化运营，届时公司预计可以恢复正常盈利水平，实现扭亏为盈。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 18 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 302,281.28 -83.71% 5.09% 1,855,846.24 1,500.54% 10.27% -5.18% 应收账款 281,998.33 -92.52% 4.75% 3,767,744.39 267.81% 20.86% -16.
44、11% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,443,999.69 -11.37% 41.15% 2,757,512.34 -12.24% 15.26% 25.88% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - -100.00% - - 资产总计 5,939,499.95 -67.12% - 18,065,869.10 115.14% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上期末有明显下降，下降幅度为 83.71%，主要系报告期内公司营业收入下降收到货币资金减少，经营活动现金流
45、入较上年同期下降 45.15%，同时公司未降低研发投入，经营活动现金流出较上年同期增加 6.58%所致。 应收账款较上期末有明显下降，下降幅度为 92.52%，主要系报告期内公司加强应收账款管理，加大催收力度，收回前期款所致。其中北京爱奇艺科技有限公司本年应收账款余额为 49,205.37 元,上年应收账款余额为 3,059,187.66 元，同比下降 98.39%。 资产总额较上期末下降幅度为 67.12%，主要系上述货币资金和应收账款下降幅度较大所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 厦门陆叁软件科技有限公司和厦门泡芙网络信息技术有限公司是公司的全资子公司。 厦门陆叁
46、软件科技有限公司，注册类型：法人商事主体【有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）】，注册地址：厦门市思明南路 384-390 号，法人刘力松，注册资本 100 万，成立时间 2002 年 4月 25 日。经营范围：网络技术咨询、开发；计算机软硬件的开发、设计；网络游戏的开发、设计；批发零售计算机硬件、电子元器件、电线电缆、五金交电、机械配件、建筑材料、通信器材、办公用品、照明电器、不锈钢制品、酒店设备、摄影器材、机电产品、汽车配件；环保工程设计、施工。 厦门泡芙网信息技术有限公司，注册类型：法人商事主体【有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）】，注册地址：厦门市海沧区东孚诗山路 1 号
47、 253 室，法人刘力松，注册资本 10 万，成立时间2014 年 4 月 23 日。经营范围：信息技术咨询服务；软件开发；动画、漫画设计、制作；计算机、软件及辅助设备批发；计算机、软件及辅助设备零售；通信设备零售。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 19 其中，全资子公司厦门陆叁软件科技有限公司，2016 年度净利润为-1,579,292.87 元，占公司净利润的 13.63%。该公司 2016 年度营业收入为 2,152,733.66 元；来源于厦门泡芙网络信息技术有限公司的净利润对公司净利润影响不足 10%。报告期内公司无其他取得和处置子公司的情况。 （2）
48、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 近年来，移动游戏的兴起对网页游戏行业带来了一定冲击。首先，将一部分页游玩家从 PC 端吸引至移动端；其次，众多页游工作室转型从事手游，使页游的研发人员大幅减少；再次，由于部分游戏厂商在加大手游拓展，相应削减了对网页游戏业务的资本和资源投入。因此，公司若不能通过加大资本投入等方式吸引人才、扩大市场份额，以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移，将会使公司在市场竞争中处于不利地位。 针对上述风险，公司将继续坚持精品化路线，加强研发投入管理，进一步提高产品策划制作和技术水平，加大产品技术创新与升级力度，延长产品
49、的生命周期，满足游戏玩家多变的喜好及需求；同时加强与下游游戏运营商的合作力度，实现共赢，保持公司业绩持续快速增长，力争成为行业内领先企业。 （四）竞争优势分析 1、技术优势公司产品的技术含量主要体现在游戏引擎的先进性上。游戏引擎技术是游戏开发的关键技术和核心平台，是软件工程、专业化分工和产品独特文化性要求的综合体现。公司基于行业经验的积累和研发团队的自主创新，自主研发了 flash3d 游戏引擎技术，主要包括 Flash3D 引擎技术、flash2d UI 引擎技术、java 服务器引擎框架，并且在此基础上研发出完善的全套游戏研发工具，这些自主研发的引擎和工具使得公司的产品性能在同类游戏中占据
50、绝对领先地位，在游戏表现力、产品研发速度上更胜一筹。 2、公司具有流程化、模块化和成熟的游戏开发流程，积累了多套游戏引擎技术和策划制作方面的经验及在美术方面的图像处理技术，并具备开发和运营国内一流平台的上线游戏的能力。公司在国内外网页游戏领域拥有极高的认可度。多年研发经验的核心人员构成和对高端游戏的深入研究，使得公司不但积累了对游戏市场的敏锐眼光和独到分析，更是积极的寻求更加完美的游戏方式和画面表现。公司努力开创属于自己的独特创新的游戏风格，力求在游戏研发的领域中激流勇进，屹立于第一梯队。 3、开发与运营模式优势在开发模式上，公司除了自主获取游戏题材进行制作开发外，还与拥有著名版权的委托方进行
51、定制开发（爱奇艺，360,）。伴随着游戏玩家喜好的快速转变和市场的激烈竞争，厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 20 行业产品逐渐向便捷化、精品化方向转变。部分企业开始聚拢专业核心业务，提高新产品的推出速度。针对这种情况，公司开始与知名版权商进行研发合作。公司既能省去获取 IP 的成本，又能避免因游戏策划制作可能得不到玩家认可的风险，公司可实现用最小的成本获得最大的市场利益，提高了盈利能力和市场知名度。在运营模式上，公司与运营商主要采用独家代理运营的合作模式，运营商对独家代理运营的游戏投入的资源高于联合运营游戏的资源，公司也将获得比较有利的分成比例。独家代理运营模式
52、是拥有强大研发实力、创新能力的游戏研发商与大型运营商强强联合、优势互补、实现共赢的有效方法。游戏运营商通过合作、收购、兼并等形式整合了市场资源，加速了渠道资源的集中，竞争格局较为稳定。目前，公司的产品已经在腾讯、37 互娱、360、爱奇艺游戏、YY 游戏等大型运营平台上成功运营。 本公司竞争劣势： 1、公司整体规模偏小 虽然取得了三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道等的成功开发和运营，但与同业大型研发商相比，公司规模偏小，产品较少，一定程度上限制了新产品推出的数量和速度。 2、专业技术人才不足 网络游戏行业对人才的要求比较高，而行业内人才储备较少、人才争夺激烈。虽然公司在研发技术、产品
53、和运营具有竞争优势，但公司仅有 3 个技术团队，受资金预算的限制，公司引进高端人才的力度不够，一定程度上制约了公司业务的快速扩张。 综上所述，公司在游戏引擎方面的先进性、在游戏开发流程方面的成熟性、在开发与运营方面的合作性等因素共同促成了公司在网页游戏领域的竞争优势。 （五）持续经营评价 1、强大的研发能力是公司持续经营的重要基础。公司以提升市场竞争力和品牌知名度为目标，专注于精品游戏，加强策划制作能力和加大研发投入，增强研发实力，延长产品的生命周期，打造更多得到玩家喜爱的游戏产品；继续采用自主研发、合作开发和独家代理运营的模式，加大知名IP的获取或者版权方的授权力度，同时加强与下游游戏运营商
54、的合作力度，达到聚焦优势资源、联合互补、实现共赢的目的。未来，公司将凭借其在网页游戏领域积累的成功经验和技术优势，推出移动网络游戏产品，依靠大量的产品组合，建立更加稳健的盈利能力，实现快速增长。 2、市场和运营能力以及多渠道布局对于公司持续发展至关重要。公司通过与主流渠道、发行商、厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 21 运营商的合作，奠定产品运营的基本格局；完善产品布局，除了在网页游戏领域每年都持续推出新产品外，在移动网络游戏领域也将有所建树，丰富公司的产品类型，不断推出现新产品，以应对产品进入生命周期衰退阶段所带来的不利影响，并分享移动网络游戏市场高速增长所带来
55、的市场机遇。加强与IP授权方和游戏运营商的合作关系。IP产品将是游戏成功的催化剂，也是破解产品同质化的关键，未来游戏将会更加依赖IP的价值。公司将自主研发或合作开发强IP产品，增强与游戏运营商的持续合作，发掘优秀的海外运营商，将产品推到欧美市场。同时公司将根据业务快速发展和经营规模迅速增长的需要合理设置和整合业务部门，完善组织架构和管理制度，增强各业务部门的协作能力，进一步提高公司的运作效率和管理水平，增强公司的行业竞争力和更强大的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。公司诚信经营、按时纳税和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三
56、、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、新产品开发风险 目前，市场中网页游戏的类型和题材较为集中，部分研发商由于采取模仿优秀产品的方式，创新能力不足，产品同质化现象较为严重，进而很大程度上降低了玩家的游戏体验和粘性。精品化是网页游戏市场发展的必然趋势，无论是行业参与者还是玩家，除了对题材、玩法等游戏乐趣方面的要求外，游戏画质、特效、流畅度等直观体验方面的要求也在提高。因此，作为游戏开发商，如果公司未能持续开发出高品质的游戏产品以满足市场需求，将会对公司的发展造成一定影响。 针对上述风险，公司将采取以下措施：（1）进一步加强对游戏市场的调研力度，壮大公司的技术团队，增强技术储备和产品研发能
57、力。（2）持续关注玩家的体验反馈，不断的改良产品的策划和制作，打造长线、精品的游戏产品。 二、客户集中度较高风险 2016 年，公司前五大客户销售收入占当期营业收入比例为 90.04%，客户集中度较高，主要是由于公司规模较小，游戏产品相对较少，且公司主要采用独家代理的授权运营模式，使得合作运营商相对集中所致。未来如果客户经营发展出现不利情况，将会对公司的经营带来一定影响。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 22 针对上述风险，公司将持续加大新产品的研发力度，扩充公司的产品线，增加精品游戏产品的数量，以进一步拓展新的游戏运营商和销售区域，减低对主要客户的依赖程度。
58、三、市场竞争加剧风险 近年来，移动游戏的兴起对网页游戏行业带来了一定冲击。首先，将一部分页游玩家从 PC 端吸引至移动端；其次，众多页游工作室转型从事手游，使页游的研发人员大幅减少；再次，由于部分游戏厂商在加大手游拓展，相应削减了对网页游戏业务的资本和资源投入。因此，公司若不能通过加大资本投入等方式吸引人才、扩大市场份额，以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移，将会使公司在市场竞争中处于不利地位。 针对上述风险，公司将继续坚持精品化路线，加强研发投入管理，进一步提高产品策划制作和技术水平，加大产品技术创新与升级力度，延长产品的生命周期，满足游戏玩家多变的喜好及需求；同时加强与下游游戏运营商的合作力
59、度，实现共赢，保持公司业绩持续快速增长，力争成为行业内领先企业。 四、知识产权风险 公司所从事的网页游戏业务属于知识密集型产业，游戏产品中的故事情节、人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容均受到商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护。因此，公司如果在相关产品的内容上存在瑕疵，或与第三方对于同一事项存在不同理解导致第三方提出公司侵犯其知识产权的，可能会面临知识产权纠纷或诉讼风险。 针对上述风险，公司制定了相应内控制度，并将严格执行，具体如下：（1）在项目立项阶段，由具有丰富行业经验的人员进行充分的市场调研和立项规划，从源头上对游戏的题材、内容、素材、开发程序侵犯其他公司知
60、识产权的风险进行控制；（2）在项目研发阶段，游戏产品的任何变更都需执行严格的审核制度，从每一环节上减少侵犯他方知识产品的风险；（3）加强与游戏运营商的沟通，其对产品的知识产权严格的审核后才能上线。 五、技术人才流失风险 作为技术密集型行业，拥有稳定、高素质的技术团队是游戏开发商生存和发展的根本，也是保持技术领先优势的重要保障。目前，业内专业技术人员缺乏，流动性较大，用人成本不断提高，使得技术人员不足和流失的风险不断加大，公司面临技术人才流失风险。 针对上述风险，公司将进一步加大人才培养和引进力度，根据公司产品项目开发的长期规划，将采厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002
61、 23 用引进人才和国内知名院所合作的方式来保证公司的开发能力，同时将继续完善科学的研发人员引进、培养、激励机制。 六、行业监管风险 网络游戏行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国乃至全球网络游戏行业处于快速发展的过程中。伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断升级，我国互联网和网络游戏行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中。一方面，网络游戏行业面临工业和信息化部、国家新闻出版总署、文化部及国家版权局等多个部门的监管，监管政策在不断调整、变化；另一方面，有关网络游戏的相关法律实践和监管要求也在不断发展。若国家对互联网和网络游戏行业监管政策发生不利变化，将影响公司业务的开展，对公司的持
62、续发展产生不利影响。 针对上述风险，公司将进一步加强对我国市场、政策、法律、法规的研究和玩家相关数据的统计及体验反馈，在产品中传播积极、健康的思想，与游戏运营商加强对反沉迷系统的研究合作，并密切关注和研究行业政策法规环境的变化，尽量降低政策监管给公司持续经营发展带来的不确定性。 七、盈利能力较弱的风险 报告期内，公司营业收入及净利润较上年同期有较大幅度的下滑，主要原因为：（1）2016 年公司网络游戏产品处在新老交替的过渡期，公司已上线运营的游戏三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道等，经由成熟期逐渐转向衰退期，市场玩家的欢迎程度有所下降，导致游戏充值收入减少；（2）公司新开发的游戏灵域
63、 2、魔神战域、寒刀行，尚处于研发测试调优阶段，无法贡献营收。由于网络游戏行业存在生命周期较短，用户喜好转变较快等特点，加之现阶段公司上市产品及储备项目不多，若新产品推广运营效果不及预期，老产品市场拓展不力，其它在研游戏产品没能得到市场的认可，加上维护产品及研发游戏导致人员成本及管理成本增加，可能会导致公司收入与利润水平持续下降。 针对上述风险，公司将根据玩家对游戏的反馈对现有游戏进行持续升级，一方面，公司不断加强技术积累、引进优质 IP 资源，以期研发出更符合市场期待的产品并继续保持现有研发投入力度，持续优化公司研发进度，提升产品上线节奏；另一方面，在保持公司业务增长速度的同时，加强对公司成
64、本费用的控制，优化管理，加强公司内部管理层队伍建设与管理，提升公司管理团队水平，最终实现公司盈利能力的提升。 八、实际控制人控制不当风险 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 24 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内公司新增的风险因素为盈利能力较弱的风险。报告期内，公司营业收入及净利润较上年同期有较大幅度的下滑，主要原因为：（1）2016 年公司网络游戏产品处在新老交替的过渡期，公司已上线运营的游戏三国名将、萌战三国魂、精深轮回、灵域之名剑道等，经由成熟期逐渐转向衰退期，市场玩家的欢迎程度有所下降，导致游戏充值收入减少；（2）公司新开发的游戏灵域 2、魔神战域、寒
65、刀行，尚处于研发测试调优阶段，无法贡献营收。由于网络游戏行业存在生命周期较短，用户喜好转变较快等特点，加之现阶段公司上市产品及储备项目不多，若新产品推广运营效果不及预期，老产品市场拓展不力，其它在研游戏产品没能得到市场的认可，加上维护产品及研发游戏导致人员成本及管理成本增加，可能会导致公司收入与利润水平持续下降。 针对上述风险，公司将根据玩家对游戏的反馈对现有游戏进行持续升级，一方面，公司不断加强技术积累、引进优质 IP 资源，以期研发出更符合市场期待的产品并继续保持现有研发投入力度，持续优化公司研发进度，提升产品上线节奏；另一方面，在保持公司业务增长速度的同时，加强对公司成本费用的控制，优化
66、管理，加强公司内部管理层队伍建设与管理，提升公司管理团队水平，最终实现公司盈利能力的提升。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公司实际控制人刘力松、黄秀梅合计持有公司 79.78%股权，其中刘力松担任公司董事长兼总经理，二人目前已签署一致行动协议书。由于上述二人持股比例较高且在公司担任较高职务，可能会通过行使表决权等对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、发展战略等重大事项施加影响，从而影响公司决策的科学性和合理性，存在实际控制人
67、控制的风险。 针对上述风险，公司已经能够建立了较为完善的公司治理机制，并根据实际经营情况不断完善。公司将严格按照公司章程的规定，以保证公司治理机制得到良好运行。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 -
68、 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄秀梅 股东借款给公司 1,645,000.00 是 总计 - 1,645,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因资金周转需要，公司已向关联自然人黄秀梅借款人民币 1,645,000 元，以上借款为无息借款，借
69、款期限至 2017 年 6 月 30 日。该项关联交易可以缓解公司资金周转压力，不会对公司生产经营产生不利影响。上述关联交易已经过第一届董事会第四次会议决议审议通过、2017 年第一次临时股东大会审议通过，相关内容已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）进行披露（公告编号：2016-006、2016-007、2016-009、2017-001）。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺函 为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股股东、实际控制人刘力松，实际控制人黄秀梅出具关于避免同业竞争的承诺函，具体内容如下：本人保证今后不直接或间接从事或参与任何在商业上对公司
70、及其子公司构成竞争或可能导致与公司及其子公司产生竞争的业务及活动，或拥有与公司及其子公厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 26 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；保证本人的直系亲属遵守本承诺；本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给公司及其子公司或者股东造成的全部经济损失；如本人担任公司控股股东及实际控制人，在本人在职期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人严格遵循上
71、述承诺，未出现违反上述承诺内容的情形。 2、关于解决利用闲置资金购买股票事宜的承诺 厦门精深联合科技股份有限公司关于解决利用闲置资金购买股票事宜的承诺：精深科技在有限公司阶段、股份公司设立初期，为了提高自有资金的使用效率,在不影响公司主营业务的正常发展的情况下,利用公司自有闲置资金购买股票产品获取额外的资金收益。未就前述股票产品的投资履行内部审批、决策程序，存在一定的法律瑕疵。公司投资的股票产品存在一定的不可预期性，存在一定的系统性风险。为了防范风险，确保资金的安全性和流动性，保证公司对外投资事宜符合内部审批、决策程序，符合法律法规，公司做出如下承诺：自本承诺出具之日，对于公司已购买且仍持有的
72、股票产品，公司将积极安排财务人员对股票进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的安全性和流动;对于公司已购买且仍持有的股票产品，公司将根据内控制度、公司实际资金需求及市场的实际情况，合理控制投资规模，逐渐减持直至完全退出。以上承诺将持续有效，直至公司所持有股票全部退出。 履行情况：报告期内，公司严格遵循上述承诺，全部收回股票投资，未出现违反上述承诺内容的情形。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售
73、股份总数 11,337,800 100.00% -11,337,800 - - 其中：控股股东、实际控制人 8,934,000 78.80% -8,934,000 - - 董事、监事、高管 8,984,000 79.24% -8,984,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 16,300,000 16,300,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 13,004,140 13,004,140 79.78% 董事、监事、高管 - - 13,075,860 13,075,860 80.22% 核心员工 - - - - - 总股本
74、11,337,800 100.00% 4,962,200 16,300,000 100.00% 普通股股东人数（期末） 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘力松 7,934,000 3,630,850 11,564,850 70.95% 11,564,850 - 2 西藏泰富文化传媒有限公司 1,133,800 496,200 1,630,000 10.00% 1,630,000 - 3 黄秀梅 1,000,000 439,290 1,439,290 8.83% 1,4
75、39,290 - 4 陈一铭 204,000 89,400 293,400 1.80% 293,400 - 5 北京爱奇艺科技有限公司 204,000 89,400 293,400 1.80% 293,400 - 6 卓海航 200,000 86,880 286,880 1.76% 286,880 - 7 郭松旺 200,000 86,880 286,880 1.76% 286,880 - 8 陈笃行 200,000 86,880 286,880 1.76% 286,880 - 9 纪旭东 102,000 44,700 146,700 0.90% 146,700 - 10 张月琴 50,000
76、 21,720 71,720 0.44% 71,720 - 11 陈琦 110,000 -110,000 - - - - 合计 11,337,800 4,962,200 16,300,000 100.00% 16,300,000 - 前十名股东间相互关系说明： 上述前十名股东，公司控股股东、实际控制人刘力松和公司自然人股东陈笃行是母子关系；刘力松、黄秀梅于 2016 年 3 月 16 日签署日签署一致行动协议，为一致行动人，是本公司的共同实际控制人。 其他各股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 28 单位：股 项目 期
77、初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘力松：男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任精深有限执行董事，现任厦门精深联合科技股份有限公司董事长兼总经理、厦门翔鲤翼生物科技有限公司执行董事、厦门陆叁软件科技有限公司执行董事、厦门泡芙网信息技术有限公司执行董事。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为刘力松、黄秀梅。 刘力松：简历详见三、（一）控股股东情况 黄秀梅：女，1976 年 10
78、月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任精深有限执行董事、总经理，陆叁软件总经理，现任公司监事、信息披露负责人，厦门陆叁软件科技有限公司监事，厦门泡芙网信息技术有限公司监事，厦门翔鲤翼生物科技有限公司监事，厦门市龙行天下文化传播有限公司总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 29 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投
79、资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 汽车抵押贷款 梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公司 294,400.00 2.99% 2012.01.04-2016.01.04 否 合计 - 294,400.00 2.99% - - 注：子公司厦
80、门陆叁软件科技有限公司与梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公司于 2011 年12 月签订汽车贷款抵押合同，贷款金额 29.44 万元，期限为 2012 年 1 月至 2016 年 1 月，以购置的该车辆提供抵押担保。同时，该借款由公司股东黄秀梅女士提供连带责任保证。合同已于 2016 年 1 月履行完毕，2016 年度未发生其他贷款抵押行为。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 30 （二）利润分
81、配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘力松 董事长、总经理 男 47 本科 2016.04.17-2019.04.16 是 姚家振 董事、副总经理 男 32 大专 2016.04.17-2019.04.16 是 张凯 董事、副总经理 男 31 本科 2016.04.17-2019.04.16
82、是 杨军 董事 男 38 研究生 2016.04.17-2019.04.16 否 刘微倩 董事 女 29 本科 2016.04.17-2019.04.16 是 卢春鹏 监事会主席 男 32 本科 2016.04.17-2019.04.16 是 黄秀梅 监事 女 40 大专 2016.11.26-2019.04.16 是 徐肖震 监事 男 33 研究生 2016.11.26-2019.04.16 是 张月琴 监事 女 46 高中 2016.04.17-2019.04.16 否 庄思雅 财务负责人 女 29 本科 2016.04.17-2019.04.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 4
83、高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘力松、黄秀梅于 2016 年 3 月 16 日签署日签署一致行动协议，为一致行动人，是本公司的共同实际控制人。 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 刘力松 董事长、总经理 7,934,000 3,630,850 11,564,850 70.95% - 黄秀梅 监事 1,000,000 439,290 1,439,290 8.83% - 张月琴 监事 50
84、,000 21,720 71,720 0.44% - 合计 - 8,984,000 4,091,860 13,075,860 80.22% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘力松 执行董事 新任 董事长、总经理 股份公司新设 姚家振 副总裁 新任 董事、副总经理 股份公司新设 张凯 副总裁 新任 董事、副总经理 股份公司新设 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 32 杨军 - 新任 董事 股份公司新
85、设 刘微倩 - 新任 董事 股份公司新设 卢春鹏 - 新任 监事会主席 股份公司新设 张月琴 - 新任 监事 股份公司新设 庄思雅 - 新任 财务负责人 股份公司新设 吴剑 - 新任 监事 股份公司新设 方志刚 - 新任 监事 股份公司新设 吴剑 监事 离任 - 离职 方志刚 监事 离任 - 离职 黄秀梅 监事 新任 监事 新任 徐肖震 - 新任 监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘力松：董事长、总经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970 年 10 月出生，本科学历。曾任精深有限执行董事。现任上海秉茂网络科技有限公司执行董事、厦门翔鲤翼生物科技有限公司执行董事、
86、陆叁网络执行董事、泡芙网执行董事。 姚家振：董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1985 年 7 月出生，大专学历。曾任深圳中青宝互动网络股份有限公司（原深圳市宝德网络技术有限公司）游戏策划，苏州禹拓网络科技有限公司 CEO，苏州蜗牛数字科技股份有限公司策划主管，上海巨人网络科技有限公司分公司总经理助理兼策划经理，上海趣嘉网络科技有限公司（趣游上海）制作人，精深有限副总裁。 张凯：董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1986 年 5 月出生，本科学历。曾任精深有限副总裁。 杨军：董事、中国国籍，无境外永久居留权，男，1979 年 1 月出生，研究生学历。曾任德勤华永会计
87、师事务所审计部部门经理。现任三七互娱（上海）科技有限公司高级副总裁、芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司董事兼副总经理、安徽尚趣玩网络科技有限公司监事、深圳市益玩网络科技有限公司董事、上海极光网络科技有限公司董事、深圳岂凡网络有限公司董事、上海傲庭网络科技有限公司董事、上海萌宫坊网络科技有限公司董事、北京爪游互动网络科技有限公司董事、武汉艺画开天文化传播有限公司董事、圣耀互动（北京）科技有限公司董事、广州悦岩居软件有限公司董事、成都朋万科技股份有限公司董事、尚趣玩国际有限公司董事、智美网络科技有限公司董事、智玩在线国际有限公司董事、智娱线上国际有限公司董事、易游股份有限公司董事、37 游戏娱乐
88、有限公司董事。 刘微倩：董事，中国国籍，无境外永久居留权，女，1988 年 4 月出生，本科学历。曾任厦门国美电器有限公司成本会计，现任公司商务部门负责人。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 33 卢春鹏：监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，男，1985 年 4 月出生，本科学历。曾任精深有限项目经理。 方志刚：监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1981 年 5 月出生，大专学历。曾任上海吾傲数码科技有限公司 flash 程序员，上海我友网络科技有限公司 flash 开发工程师，上海华启网络科技有限公司 flash 开发工程师，精深有限客户端程序经理。 吴
89、剑：监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1983 年 6 月出生，本科学历。曾任景德镇在线新闻网络传媒有限责任公司程序员，上海网村信息技术有限公司软件开发工程师，上海我友网络科技有限公司高级开发工程师，上海恺英网络科技有限公司高级开发工程师，精深有限服务端经理。 庄思雅：财务负责人，无境外永久居留权，女，1988 年 1 月出生，本科学历。曾任厦门百仕瑞管理顾问有限公司代理记账，厦门和裕税务师事务所有限公司出纳、会计助理，精深有限财务经理。现任陆叁网络财务经理。 黄秀梅：女，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任精深有限执行董事、总经理，陆叁软件总经理，现任公
90、司监事、信息披露负责人，厦门陆叁软件科技有限公司监事，厦门泡芙网信息技术有限公司监事，厦门翔鲤翼生物科技有限公司监事，厦门市龙行天下文化传播有限公司总经理。 徐肖震：男，1984 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。任厦门联宇科技有限公司数值策划，厦门御风行数码科技有限公司数值策划，上海汉舟软件技术有限公司数值策划，上海趣嘉网络科技有限公司主策划，精深有限制作人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 研发人员 78 33 运营人员 7 4 商务人员 1 1 财务人员 2 4 行政人员 7 8 员工
91、总计 99 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 34 本科 40 21 专科 47 21 专科以下 11 11 员工总计 99 54 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：严格依照国家及地方人力资源相关法规和政策进行人员异动操作； 2.人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况，决定采取何种培训形式，一般分为内部培训和外部培训；内部培训指公司内
92、部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练等； 4.招聘情况：公司通过厦门人才网寻觅合适人才； 5.薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有年终绩效、项目分红等福利。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本报告期初，公司有核心技术人员 6 名，分别是姚家振、张凯、卢春鹏、方志刚、吴剑、徐肖震。基
93、本情况如下： 1 姚家振：中国国籍，无境外永久居留权，男，1985 年 7 月出生，大专学历。曾任深圳中青宝互动网络股份有限公司（原深圳市宝德网络技术有限公司）游戏策划，苏州禹拓网络科技有限公司 CEO，苏州蜗牛数字科技股份有限公司策划主管，上海巨人网络科技有限公司分公司总经理助理兼策划经理，上海趣嘉网络科技有限公司（趣游上海）制作人，精深有限副总裁。 2 张凯：中国国籍，无境外永久居留权，男，1986 年 5 月出生，本科学历。曾任精深有限副总裁。 3 卢春鹏：中国国籍，无境外永久居留权，男，1985 年 4 月出生，本科学历。曾任精深有限项目经理，现任精深科技项目经理。 4 方志刚：中国国
94、籍，无境外永久居留权，男，1981 年 5 月出生，大专学历。曾任上海吾傲数码科技厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 35 有限公司 flash 程序员，上海我友网络科技有限公司 flash 开发工程师，上海华启网络科技有限公司 flash开发工程师，精深有限客户端程序经理，现任精深科技客户端经理。 5 吴剑：中国国籍，无境外永久居留权，男，1983 年 6 月出生，本科学历。曾任景德镇在线新闻网络传媒有限责任公司程序员，上海网村信息技术有限公司软件开发工程师，上海我友网络科技有限公司高级开发工程师，上海恺英网络科技有限公司高级开发工程师，精深有限服务端经理，现任精
95、深科技服务端经理。 6 徐肖震：产品经理，中国国籍，无境外永久居留权，男，1984 年 6 月出生，研究生学历。曾任厦门联宇科技有限公司数值策划，厦门御风行数码科技有限公司数值策划，上海汉舟软件技术有限公司数值策划，上海趣嘉网络科技有限公司主策划，精深有限制作人。 期末公司共有 4 名核心技术人员，分别为：姚家振、张凯、卢春鹏、徐肖震。期末无核心员工。 2016 年 11 月，核心技术人员方志刚、吴剑离职，对公司经营未产生重大不利影响。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否
96、设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大研发运营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，同时，为充分保护股东权益及其权力行使，公司通过建立健全法人
97、治理结构及包括“三会”议事规则、总经理工作细则、投资者关系管理制度关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理办法、信息披露管理制度等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制，截至报告期期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，
98、特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 17 日举行股份公司创立大会，会议审议通过了厦门精深联合科技股份有限公司章程，除此之外，报告期内无更改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 37 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项 董事会 4 1、2016 年 4 月 17 日第一届
99、董事会第一次会议审议通过关于选举股份公司董事长的议案、关于聘任股份公司总经理的议案、关于聘任股份公司副总经理的议案、关于聘任股份公司财务负责人的议案、关于聘任股份公司信息披露负责人的议案、关于股份公司组织机构设置的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于申请公司股票在全国股份转让系统以协议方式公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于评估公司治理机制及执行情况的议案、关于评估公司治理机制及执行情况的议案的议案； 2、2016 年 5 月 30 日第一届董事会第二次会议审议通过关于确认公司使用闲置资金购买股票的议案、关于使用闲置资金购买股票的议案、关于厦门精深联合科技股份有限公司资金管理制度
100、的议案、关于公司 2016 年、2017 年度业务发展计划议案的议案。 3、2016 年 8 月 23 日第一届董事会第三次会议审议通过公司2016 年半年度报告的议案。 4、2016 年 12 月 28 日第一届董事会第四次会议审议通过关于追认公司向关联方借款的议案、关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案的议案。 监事会 2 1、2016 年 4 月 17 日第一届监事会第一次会议审议通过关于选举股份公司监事会主席的议案的议案。 2、2016 年 8 月 23 日第一届监事会第二次会议审议通过公司2016 年半年度报告的议案。 股东大会 1 1、2016 年 4 月 17 日创立大会
101、暨第一次股东大会审议通过：1、厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 38 关于设立厦门精深联合科技股份有限公司的议案；2、关于股份公司筹建情况报告的议案；3、关于股份公司筹建费用报告的议案；4、关于制定的议案；5、关于选举股份公司第一届董事会成员并成立股份公司第一届董事会的议案；6、关于选举股份公司第一届监事会股东代表监事并成立第一届监事会的议案；7、关于授权股份公司董事会全权处理股份公司设立、登记等有关事项的议案；8、关于厦门精深联合科技股份有限公司各项规则制度的议案；9、审议关于申请公司股票在全国股份转让系统以协议方式公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案；10、
102、审议关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统转让相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合公司法、公司章程、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）的有关规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 公司控股股东严格按照公司法、证券法等有关规定规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管理层结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独
103、立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 （四）投资者关系管理情况 信息披露人负责处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报
104、告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 39 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产
105、，具有独立完整的资产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产
106、生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离。 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的
107、评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 40 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年
108、度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格按照信息披露的相关规定，执行情况良好。为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司于第一届董事会第五次会议决议审议通过了关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案，并于2017年4月10日与2016年年度报告一同在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）进行披露（公告编号2017-008）。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017
109、-002 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审201713-21 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2017 年 04 月 09 日 注册会计师姓名 涂蓬芳、徐平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审201713-21 号 厦门精深联合科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门精深联合科技股份有限公司（以下简称精深联合公司）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
110、债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精深联合公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
111、获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 42 三、审计意见 我们认为，精深联合公司财务报表在所有重大
112、方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精深联合公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：涂鹏芳 中国杭州 中国注册会计师：徐平 二一七年四月九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、（一）、1 302,281.28 1,855,846.24 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、（一）、2 16,400.00 8,497,123
113、.68 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（一）、3 281,998.33 3,767,744.39 预付款项 五、（一）、4 39,658.36 117,294.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（一）、5 120,412.99 138,224.14 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、（一）、6 - 21,134.19 其他流动资产 五、（一）、7 245,200.06 - 流动
114、资产合计 - 1,005,951.02 14,397,366.64 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 43 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（一）、8 2,443,999.69 2,757,512.34 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用
115、五、（一）、9 441,150.34 612,241.37 递延所得税资产 五、（一）、10 98,818.90 298,748.75 其他非流动资产 五、（一）、11 1,949,580.00 - 非流动资产合计 - 4,933,548.93 3,668,502.46 资产总计 - 5,939,499.95 18,065,869.10 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（一）、12
116、 1,301.63 549,859.99 预收款项 五、（一）、13 234,455.25 1,299,825.31 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（一）、14 687,388.68 1,080,441.58 应交税费 五、（一）、15 - 170,623.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（一）、16 1,645,000.00 3,514.97 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 44 代理承销证券款
117、- - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、（一）、17 - 6,515.04 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,568,145.56 3,110,780.23 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 五、（一）、10 3,533.85 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,533.85 - 负债合计 - 2,571,67
118、9.41 3,110,780.23 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、（一）、18 16,300,000.00 11,337,800.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（一）、19 2,409,059.79 6,992,604.14 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（一）、20 - 37,865.57 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（一）、21 -15,341,239.25 -3,413,180.84 归属于母公司所有者权益合计 - 3,367,820.5
119、4 14,955,088.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 3,367,820.54 14,955,088.87 负债和所有者权益总计 - 5,939,499.95 18,065,869.10 法定代表人：刘力松主管会计工作负责人：庄思雅会计机构负责人：庄思雅 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 45 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 68,566.91 1,119,906.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 16,400.00 8,497,123.68 衍生
120、金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（四）、1 51,396.64 3,235,818.84 预付款项 - 6,951.63 78,216.98 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四）、2 5,562,383.16 4,682,911.54 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 231,115.30 - 流动资产合计 - 5,936,813.64 17,613,977.85 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - -
121、- 长期股权投资 五、（四）、3 100,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,775,687.00 1,537,167.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 142,246.47 203,209.25 递延所得税资产 - 43,110.26 199,483.36 其他非流动资产 - 1,949,580.00 - 非流动资产合计 - 4,010,623.73 1,939,860.09 资产总计 - 9,9
122、47,437.37 19,553,837.94 流动负债： - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 46 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - 4,455.00 预收款项 - 165,094.33 1,225,000.02 应付职工薪酬 - 504,167.25 671,261.17 应交税费 - - 70,466.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,645,000.00 - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到
123、期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,314,261.58 1,971,182.29 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 3,533.85 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,533.85 - 负债合计 - 2,317,795.43 1,971,182.29 所有者权益： - - - 股本 - 16,300,000.0
124、0 11,337,800.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,282,655.65 5,866,200.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 37,865.57 未分配利润 - -9,953,013.71 340,790.08 所有者权益合计 - 7,629,641.94 17,582,655.65 负债和所有者权益合计 - 9,947,437.37 19,553,837.94 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 47 （三）合并利润表 单位：元 项
125、目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 4,496,091.59 15,822,335.85 其中：营业收入 五、(一)、22 4,496,091.59 15,822,335.85 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 14,107,792.25 12,891,922.37 其中：营业成本 五、(一)、22 758,676.92 1,636,713.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - -
126、 - 营业税金及附加 五、(一)、23 37,290.01 92,284.88 销售费用 五、(一)、24 109,865.08 114,557.40 管理费用 五、(一)、25 13,258,664.32 11,053,731.68 财务费用 五、(一)、26 2,704.04 12,063.92 资产减值损失 五、(一)、27 -59,408.12 -17,428.95 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 五、(一)、28 597,095.18 -582,959.80 投资收益（损失以“”号填列） 五、(一)、29 -2,554,549.57 80,790,49 其中：对联营企业和合
127、营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -11,569,155.05 2,428,244.17 加：营业外收入 五、(一)、30 704,811.41 49,436.14 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、(一)、31 39,255.06 16,514.05 其中：非流动资产处置损失 - 35,112.84 12,605.70 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -10,903,598.70 2,461,166.26 减：所得税费用 五、(一)、32 683,669.63 -237,278.4
128、7 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -11,587,268.33 2,698,444.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -11,587,268.33 2,698,444.73 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 201
129、7-002 48 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -11,587,268.33 2,698,444.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -11,587,268.33 2,698,444.73 归属于少数
130、股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -0.71 0.27 （二）稀释每股收益 - -0.71 0.27 法定代表人：刘力松主管会计工作负责人：庄思雅会计机构负责人：庄思雅 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、（四）、4 2,350,269.81 11,818,007.97 减：营业成本 - 520,496.58 376,070.23 营业税金及附加 - 12,738.00 59,282.84 销售费用 - 102,043.42 114,557.40 管理费用 - 9,406,764.71 5,644,5
131、36.73 财务费用 - 377.33 9,395.76 资产减值损失 - -42,475.34 -404,636.36 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - 597,095.18 -582,959.80 投资收益（损失以“”号填列） 五、（四）、5 -2,554,549.57 80,790.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -9,607,129.28 5,516,632.06 加：营业外收入 - 363,402.31 16,558.72 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 23,415.37 5,175
132、.88 其中：非流动资产处置损失 - 19,910.95 5,127.50 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -9,267,142.34 5,528,014.90 减：所得税费用 - 685,871.37 -193,800.26 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -9,953,013.71 5,721,815.16 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 49 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
133、合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -9,953,013.71 5,721,815.16 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额
134、 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,538,039.01 13,363,343.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 45,758.49 -
135、 收到其他与经营活动有关的现金 五、（一）、33（1） 3,024,825.21 5,977,807.04 经营活动现金流入小计 - 10,608,622.71 19,341,150.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 906,510.51 3,196,333.83 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 50 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,049,262.12
136、6,891,134.22 支付的各项税费 - 962,500.66 993,681.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、（一）、33（2） 4,662,383.17 3,537,390.50 经营活动现金流出小计 - 15,580,656.46 14,618,540.45 经营活动产生的现金流量净额 - -4,972,033.75 4,722,610.06 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 9,020,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 80,790.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 48,470.23 处置子公
137、司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,020,000.00 129,260.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,098,030.43 1,157,919.11 投资支付的现金 - 2,500,000.00 9,080,083.48 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,598,030.43 11,238,002.59 投资活动产生的现金流量净额 - 3,4
138、21,969.57 -11,108,741.87 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 8,204,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,204,000.00 偿还债务支付的现金 - 6,515.04 76,721.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,251.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计
139、- 6,515.04 77,973.33 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,515.04 8,126,026.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,014.26 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,553,564.96 1,739,894.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,855,846.24 115,951.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 302,281.28 1,855,846.24 法定代表人：刘力松主管会计工作负责人：庄思雅会计机构负责人：庄思雅 （六）母公司现金流量表 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 51 单
140、位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,901,928.42 10,374,731.04 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,941,641.20 2,664,628.26 经营活动现金流入小计 - 9,843,569.62 13,039,359.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 212,155.02 1,413,953.27 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,139,856.01 3,189,138.58 支付的各项税费 - 679,744.73 603,269,78 支
141、付其他与经营活动有关的现金 - 7,218,636.59 3,340,267.37 经营活动现金流出小计 - 14,250,392.35 8,546,629.00 经营活动产生的现金流量净额 - -4,406,822.73 4,492,730.30 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 9,020,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 80,790.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 48,470.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9
142、,020,000.00 129,260.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,067,531.43 1,635,259.90 投资支付的现金 - 2,600,000.00 9,080,083.48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,667,531.43 11,715,343.38 投资活动产生的现金流量净额 - 3,352,468.57 -11,586,082.66 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 8,204,000.00
143、 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,204,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 8,204,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,014.26 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,051,339.90 1,110,647.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,119,906.81 9,2
144、59.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 68,566.91 1,119,906.81 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,337,800.00 - - - 6,992,604.14 - - - 37,865.57 - -3,413,180.84 - 14,955,088.87 加：会计政策变更 - - - - -
145、 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,337,800.00 - - - 6,992,604.14 - - - 37,865.57 - -3,413,180.84 - 14,955,088.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,962,200.00 - - - -4,583,544.35 - - - -37,865.57 - -11,928,058.41 - -11,5
146、87,268.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,587,268.33 - -11,587,268.33 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余
147、公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 53 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,962,200.00 - - - -4,583,544.35 - - - -37,865.57 - -340,790.08 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资
148、本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 4,962,200.00 - - - -4,583,544.35 - - - -37,865.57 - -340,790.08 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,300,000.00 - - -
149、2,409,059.79 - - - - - -15,341,239.25 - 3,367,820.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,126,404.14 - - - - - -6,073,760.00 - 5,052,644.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下
150、企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,126,404.14 - - - - - -6,073,760.00 - 5,052,644.14 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,337,800.00 - - - 5,866,200.00 - - - 37,865.57 - 2,660,579.16 - 9,902,444.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - -
151、 - - 2,698,444.73 - 2,698,444.73 （二）所有者投入和减少资本 1,337,800.00 - - - 5,866,200.00 - - - - - - - 7,204,000.00 1股东投入的普通股 1,337,800.00 - - - 6,866,200.00 - - - - - - - 8,204,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -1,000,000.00 - - - - - - - -1
152、,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 37,866.57 - -37,866.57 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 37,866.57 - -37,866.57 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
153、2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,337,800.00 - - - 6,992,604.14 - - - 37,865.57 - -3,
154、413,180.84 - 14,955,088.87 法定代表人：刘力松主管会计工作负责人：庄思雅会计机构负责人：庄思雅 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 55 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,337,800.00 - - - 5,866,200.00 - - - 37,865.57 340,790.08 17,582,655.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期
155、差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,337,800.00 - - - 5,866,200.00 - - - 37,865.57 340,790.08 17,582,655.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,962,200.00 - - - -4,583,544.35 - - - -37,865.57 -10,293,803.79 -9,953,013.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -9,953,013.71 -9,953,013.71 （二）所有者投入和
156、减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,962
157、,200.00 - - - -4,583,544.35 - - - -37,865.57 -340,790.08 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 56 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 4,962,200.00 - - - -4,583,544.35 - - - -37,865.57 -340,790.08 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本
158、期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,300,000.00 - - - 1,282,655.65 - - - - -9,953,013.71 7,629,641.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,343,159.51 4,656,840.49 加：会计政策
159、变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,343,159.51 4,656,840.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,337,800.00 - - - 5,866,200.00 - - - 37,865.57 5,683,949.59 12,925,815.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,721,815.16 5,721,815.16 （二）所有
160、者投入和减少资本 1,337,800.00 - - - 6,866,200.00 - - - - - 7,204,000.00 1股东投入的普通股 1,337,800.00 - - - 6,866,200.00 - - - - - 8,204,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -1,000,000.00 - - - - - -1,000,000.00 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 57 （三）利润分配 - -
161、 - - - - - - 37,865.57 -37,865.57 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 37,865.57 -37,865.57 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -
162、- - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,337,800.00 - - - 5,866,200.00 - - - 37,865.57 340,790.08 17,582,655.65 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 58 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 厦门精深联合科技股份有限公司（以下简称公司或
163、本公司）前身系厦门精深联合科技有限公司，于 2006 年 4 月 20 日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3502032073825 的企业法人营业执照，厦门精深联合科技有限公司成立时注册资本 10 万元。厦门精深联合科技有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016 年 04 月 22 日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为 91350203769256451U 的营业执照，注册资本 1,630 万元，股份总数1,630 万股（每股面值 1 元）。 公司属互联网信息服务业。经营范围：1. 网络
164、技术咨询、开发，计算机软、硬件的开发、设计，网络游戏的开发、设计；2. 批发、零售:计算机硬件、电子元器件、电线电缆、五金交电、机械配件、建筑材料、通信器材、办公用品、照明电器、不锈钢制品、酒店设备、摄影器材、机电产品、汽车配件；3. 环保工程设计、施工。主要提供网络游戏的开发和设计业务。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 9 日第一届董事会第五次会议批准对外报出。 本公司将厦门陆叁软件科技有限公司公司（原名厦门市腾讯网络科技服务有限公司）、厦门泡芙网信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本
165、公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 59 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本
166、位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
167、或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 厦门精深联合科技股份有限公司
168、2016 年报 2017-002 60 (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
169、币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供
170、出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
171、交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 61 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
172、金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得
173、的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金
174、融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 62 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
175、：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下
176、层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
177、(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1
178、) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 63 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无
179、法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化
180、，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项
181、1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 64 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项组合 其他方法 押金、保证金组合 其他方法 备用金组合 其他方法 (
182、2) 账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 (3) 其他方法 组合名称 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 合并范围内关联方应收款项 除有确凿证据无法收回，一般不计提坏账准备 押金、保证金 备用金 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
183、备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 65 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加
184、工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务
185、和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
186、交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 66 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)
187、 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：
188、以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投
189、资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 67 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
190、日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产
191、 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当
192、期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 68 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本
193、化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊
194、销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
195、该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 (十七) 部分长期资产减值 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 69 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产
196、的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提
197、存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定
198、受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 70 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利
199、产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则
200、(1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完
201、工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 71 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1)
202、 本公司与网络游戏平台公司合作运营的网络游戏收入，在取得按合作协议约定计算并经双方核对的计费账单后确认营业收入。 (2) 本公司的游戏软件授权收入，在公司将相关游戏的运营或代理权利以及所需技术交付对方后，根据协议约定条件按次或按期确认收入。 (3) 本公司技术服务收入，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确约定服务期限的，在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据时确认收入。 (二十一) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递
203、延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
204、偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 72 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所
205、得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6
206、% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 （一）合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 - 12,333.02 银行存款 297,031.09 1,831,148.39 其他货币资金 5,250.19 12,364.83 合计 302,281.28 1,855,846.24 公司货币资金期末余额较期初减少 1,553,564.96,同比减少 83.71%，主要系公司收入下降成本增加所致。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司
207、不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 73 潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 16,400.00 8,497,123.68 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 16,400.00 8,497,123.68 衍生金融资产 - - 其他 - - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 - - 合计 16,400.00 8,497,123.68 公司交易性金融资产主
208、要为股票产品，交易性金融资产期末余额较期初减少8,480,723.68 元，同比减少 99.81%，主要系报告期内公司收回投资所致。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 466,576.30 100.00 184,577.97 39.56 281,998.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 466,576.30 100.00 184,577.97 39.56 281
209、,998.33 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 4,010,714.09 100.00 242,969.70 6.06 3,767,744.39 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 74 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 4,010,714.09 100.00 242,969.70
210、6.06 3,767,744.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 296,840.35 14,842.02 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 169,735.95 169,735.95 100.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 466,576.30 184,577.97 39.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-58,391.73 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关
211、系 金额 占应收账款 总额比例 坏账金额 厦门象形远教网络科技有限公司 非关联企业 169,735.95 36.38% 169,735.95 深圳小多科技有限公司 非关联企业 155,335.44 33.29% 7,766.77 北京世界星辉科技有限责任公司 非关联企业 67,924.56 14.56% 3,396.23 北京爱奇艺科技有限公司 非关联企业 51,795.13 11.10% 2,589.76 海南动景创世网络科技有限公司 非关联企业 15,522.32 3.33% 776.12 合计 - 460,313.40 98.66% 184,264.83 4、预付款项 （1）预付款项按账
212、龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 75 1 年以内 39,658.36 100.00 117,294.00 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 39,658.36 100.00 117,294.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额比例 中国平安财产保险股份有限公司 非关联企业 31,636.73 79.77% 雍建南 非关联企业 3,000
213、.00 7.56% 李亚玲 非关联企业 3,000.00 7.56% 北京华代版权代理有限公司 非关联企业 700.00 1.77% 厦门海投物业有限公司 非关联企业 670.00 1.69% 合计 - 39,006.73 98.35% 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 121,934.72 100.00 1,521.73 1.25 120,412.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应
214、收款 - - - - - 合计 121,934.72 100.00 1,521.73 1.25 120,412.99 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 140,762.26 100.00 2,538.12 1.80 138,224.14 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 76 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
215、应收款 - - - - - 合计 140,762.26 100.00 2,538.12 1.80 138,224.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,434.72 1,521.73 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 30,434.72 1,521.73 5.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金 91,500.
216、00 - - 合计 91,500.00 - - 押金保证金为本公司租赁办公场地房租押金及员工宿舍房租押金，本公司合并范围内关联方应收款项、经营活动押金、保证金，以及备用金，除有确凿证据外，一般不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-1,016.39 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 91,500.00 90,000.00 应收暂付款 30,434.72 50,762.26 合计 121,934.72 140,762.26 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 厦门精深联合科技股份有限公
217、司 2016 年报 2017-002 77 单位名称 是否属于关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 盈地（厦门）置业投资有限公司 非关联方 房租押金 90,000.00 2-3 年 73.79 - 代扣个人公积金 非关联方 应收暂付款 18,489.20 1 年以内 15.16 924.46 代扣个人社保费 非关联方 应收暂付款 11,945.52 1 年以内 9.79 597.27 雍建南 非关联方 房租押金 1,500.00 1 年以内 1.23 - 合计 121,934.72 100.00 1,521.73 公司其他应收款期末净额较
218、期初减少 17,811.15 元，同比减少 12.89%。 6、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 - 21,134.19 - 合计 - 21,134.19 - 公司一年内到期的非流动资产期末余额较期初减少 21,134.19 元，同比减少 100.00%，主要为汽车保险费摊销。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 245,170.31 - 待抵扣进项税额 29.75 - 合计 245,200.06 - 公司其他流动资产主要为增值税留抵税额，由于本期发生进项税额大于销项税额，因此存在增值税留抵税额。 8、固定资产 固定资
219、产情况 项 目 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,000,556.53 4,448,219.00 2,638,190.25 8,086,965.78 2、本期增加金额 162,828.92 - 888,307.09 1,051,136.01 （1）购置 162,828.92 - 888,307.09 1,051,136.01 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - 702,256.88 702,256.88 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 78 项 目 办公设备 运输工具
220、 电子设备 合计 （1）处置或报废 - - 702,256.88 702,256.88 4、期末余额 1,163,385.45 4,448,219.00 2,824,240.46 8,435,844.91 二、累计折旧 1、期初余额 510,476.68 2,994,174.68 1,824,802.08 5,329,453.44 2、本期增加金额 140,236.58 746,202.10 443,097.14 1,329,535.82 （1）计提 140,236.58 746,202.10 443,097.14 1,329,535.82 3、本期减少金额 - - 667,144.04 66
221、7,144.04 （1）处置或报废 - - 667,144.04 667,144.04 4、期末余额 650,713.26 3,740,376.78 1,600,755.18 5,991,845.22 三、减值准备 - - - - 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 512,672.19 707,842.22 1,223,485.28 2,443,999.69 1、期末账面价值 512,672.19 707,842.22 1,2
222、23,485.28 2,443,999.69 2、期初账面价值 490,079.85 1,454,044.32 813,388.17 2,757,512.34 9、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 办公室装修费 612,241.37 7 - 183,672.42 - 428,568.95 保险费 - 16,775.21 4,193.82 - 12,581.39 合计 612,241.37 7 16,775.21 187,866.24 - 441,150.34 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额
223、 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 184,381.05 46,095.26 242,969.70 60,742.43 交易性金融资产公允价值变动 - - 582,959.80 145,739.95 内部交易固定资产折210,894.56 52,723.64 369,065.48 92,266.37 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 79 旧 合计 395,275.61 98,818.90 1,194,994.98 298,748.75 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 期初余额 应纳税
224、暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制下企业合并资产评估增值 - - - - 可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 交易性金融资产公允价值变动 14,135.38 3,533.85 - - 合计 14,135.38 3,533.85 - - (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,718.65 2,538.12 可抵扣亏损 18,795,971.73 5,024,435.35 小 计 18,797,690.38 5,026,973.47 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余
225、额 期初余额 备注 2018 年 66,226.95 66,226.95 - 2019 年 1,410,285.91 1,410,285.91 - 2020 年 3,547,922.49 3,547,922.49 - 2021 年 13,771,536.38 - - 小计 18,795,971.73 5,024,435.35 - 11、 其他非流动资产 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购房款项 1,949,580.00 - 合计 1,949,580.00 - 公司其他非流动资产期末余额较期初增加 1,949,580.00 元，同比增加 100.00%，主要系公司报告期内购置房产预
226、付购房款项。 12、应付账款 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 80 项 目 期末余额 期初余额 信息服务费 1,301.63 549,859.99 合计 1,301.63 549,859.99 公司应付账款期末余额较期初减少 548,558.36 元，同比减少 99.76%，主要系公司报告期内支付 2015 年度信息服务费所致。 13、预收款项 项 目 期末余额 期初余额 游戏授权金 234,455.25 1,299,825.31 合计 234,455.25 1,299,825.31 公司预收账款期末余额较期初减少 1,065,370.06 元，同比减少 81.
227、96%，主要系收回游戏授权金分两年摊销。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,080,441.58 8,485,539.73 8,878,592.63 687,388.68 二、离职后福利-设定提存计划 - 241,615.24 241,615.24 - 三、辞退福利 - 4,885.19 4,885.19 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,080,441.58 8,732,040.16 9,125,093.06 687,388.68 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
228、1、工资、奖金、津贴和补贴 1,080,441.58 7,620,997.96 8,014,050.86 687,388.68 2、职工福利费 - 322,606.90 322,606.90 - 3、社会保险费 - 141,458.64 141,458.64 - 其中：医疗保险费 - 120,690.99 120,690.99 - 工伤保险费 - 3,267.68 3,267.68 - 生育保险费 - 17,499.97 17,499.97 - 4、住房公积金 - 229,764.20 229,764.20 - 5、工会经费和职工教育经费 - 170,712.03 170,712.03 - 6
229、、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,080,441.58 8,485,539.73 8,878,592.63 687,388.68 （3）设定提存计划列示 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 219,448.10 219,448.10 - 2、失业保险费 - 22,167.14 22,167.14 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 241,615.24 241,615.24 - 15、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 - 1
230、52,342.31 消费税 - - 营业税 - - 企业所得税 - - 个人所得税 - - 城市维护建设税 - 10,663.93 教育费附加 - 4,570.26 地方教育费附加 - 3,046.84 合计 - 170,623.34 16、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 暂收款 1,645,000.00 3,514.97 合计 1,645,000.00 3,514.97 公司其他应付款期末余额较期初增加 1,641,485.03 元，原因为股东黄秀梅暂借公司款。 17、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 - 6,515
231、.04 1 年内到期的应付债券 - - 1 年内到期的长期应付款 - - 合计 - 6,515.04 18、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 刘力松 7,934,000.00 3,630,850.00 - 11,564,850.00 黄秀梅 1,000,000.00 439,290.00 - 1,439,290.00 陈一铭 204,000.00 89,400.00 - 293,400.00 卓海杭 200,000.00 86,880.00 - 286,880.00 郭松旺 200,000.00 86,880.00 - 286,880.00 厦门精深联合科技股份有限公司
232、2016 年报 2017-002 82 陈笃行 200,000.00 86,880.00 - 286,880.00 陈琦 110,000.00 - 110,000.00 - 纪旭东 102,000.00 44,700.00 - 146,700.00 张月琴 50,000.00 21,720.00 - 71,720.00 北京爱奇艺科技有限公司 204,000.00 89,400.00 - 293,400.00 西藏泰富文化传媒有限公司 1,133,800.00 496,200.00 - 1,630,000.00 合计 11,337,800.00 5,072,200.00 110,000.00
233、16,300,000.00 1）报告期内发生股权转让情况 2016 年 03 月 10 日，陈琦与刘力松签订股权转让协议，并通过公司股东会决议和公司章程修正案，陈琦将所持的 110,000.00 股转让给刘力松。 上述股权变更公司已办理相关工商登记。 2）报告期内股权变更的验资情况 2016 年 4 月，根据公司有关股东会决议、股份有限公司出资者签署的发起人协议和章程的规定，股份有限公司拟采取发起方式设立，由公司依法整体变更为股份有限公司。变更前公司注册资本为人民币 11,337,800.00 元，实收资本累计人民币 11,337,800.00元。改制变更后股份有限公司申请登记的注册资本为人民
234、币 16,300,000.00 元（每股面值 1 元，折股份总额 16,300,000 股），由公司全体出资者以其拥有的截至 2015 年 12 月31 日止该公司经审计的净资产 17,582,655.65 元认购，净资产折合股份有限公司的股份16,300,000 股（每股面值 1 元），高出股份总额面值的净资产 1,282,655.65 元计入股份公司的资本公积。 19、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,992,604.14 - 4,583,544.35 2,409,059.79 其他资本公积 - - - - 合计 6,992,604.14
235、- 4,583,544.35 2,409,059.79 2016 年 4 月 22 日经全体股东一致同意，由公司全体出资者以其拥有的截至 2015年 12 月 31 日止公司经审计的净资产 17,582,655.65 元认购，净资产折合股份有限公司的股份 16,300,000 股（每股面值 1 元），致使资本公积减少 4,583,544.35 元。 20、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 83 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,865.57 - 37,865.57 - 任意
236、盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 37,865.57 - 37,865.57 - 2016 年 4 月 22 日经全体股东一致同意，由公司全体出资者以其拥有的截至 2015年 12 月 31 日止公司经审计的净资产 17,582,655.65 元认购，净资产折合股份有限公司的股份 16,300,000 股（每股面值 1 元），盈余公积转增资本 37,865.57 元。 21、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,413,180.84 -6,073,760.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，
237、调减-） 调整后期初未分配利润 -3,413,180.84 -6,073,760.00 加：本期归属于母公司股东的净利润 -11,587,268.33 2,698,444.73 减：提取法定盈余公积 37,865.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 340,790.08 期末未分配利润 -15,341,239.25 -3,413,180.84 2016 年 4 月 22 日经全体股东一致同意，由公司全体出资者以其拥有的截至 2015年 12 月 31 日止公司经审计的净资产 17,582,655.65 元认购，净资产折合股份有限公司的股份 16,30
238、0,000 股（每股面值 1 元），未分配利润转增资本 340,790.08 元。 22、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,367,117.23 641,923.83 15,161,699.08 1,588,879.63 其他业务 128,974.36 116,753.09 660,636.77 47,833.81 合计 4,496,091.59 758,676.92 15,822,335.85 1,636,713.44 公司当期营业收入较上期减少 11,326,244.26 元，同比减少 71.58%，主要原因为：（1）厦门精深联合科技股
239、份有限公司 2016 年报 2017-002 84 公司今年处于研究开发阶段；（2）目前在运营游戏灵域之名剑道、精深轮回、三国名将均已进入尾声，致使公司在 2016 年营业收入出现下滑。 公司当期营业成本较上期减少 878,036.52 元，同比减少 53.65%，主要为随着公司营业收入下降，从而减少了公司人力成本支出。 23、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 消费税 - - 营业税 - - 城市维护建设税 16,152.46 53,832.84 教育费附加 6,922.49 23,071.22 地方教育费附加 4,615.00 15,380.82 印花税 5,145.06 - 车船
240、税 4,455.00 - 合计 37,290.01 92,284.88 公司当期营业税金及附加较上期减少54,994.87元，同比减少59.59%，主要原因系公司当期营业收入下降，相应地税金及附加也随之下降。 24、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 102,043.42 77,764.95 广告费 7,821.66 36,792.45 合计 109,865.08 114,557.40 公司当期销售费用较上期减少 4,692.32，同比减少 4.10%。 25、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,843,856.81 5,408,882.16 信息技术服务费
241、 266,077.65 1,266,475.60 美术制作费 - 148,259.75 职工薪酬 2,756,075.26 1,539,772.50 租赁费 708,439.17 733,181.38 装修费 183,672.42 183,672.42 折旧费 1,020,613.58 1,024,144.22 中介服务费 1,509,087.35 - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 85 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 118,680.32 292,057.21 差旅费 103,117.58 91,173.92 招待费 491,129.06 176,6
242、86.90 其他 257,915.12 189,425.62 合计 13,258,664.32 11,053,731.68 公司当期管理费用较上期增加2,204,932.64元，同比增加19.95%。 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费 10,142.85 13,925.62 利息支出 - 1,251.62 减：利息收入 4,424.55 3,113.32 减：汇兑损益 3,014.26 - 合计 2,704.04 12,063.92 公司当期财务费用较上期减少9,359.88元，同比增加77.59%,主要系公司外币产生的汇兑损益所致。 27、资产减值损失 项 目 本期发生
243、额 上期发生额 坏账损失 -59,408.12 -17,428.95 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合计 -59,408.12 -17,428.95 公司当期资产减值损失较上期增加 41,979.17 元，同比增加 240.86%，主要系公司应收账款厦门象形远教网络科技有限公司超过三
244、年未收到款项，从而导致当期坏账损失大幅增加厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 86 所致。 28、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 597,095.18 -582,959.80 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 597,095.18 -582,959.80 公司当期公允价值变动收益较上期增加 1,180,054.98,同比增加 202.44%主要系公司持有的股票产品价值变动
245、所致。 29、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -2,554,549.57 80,790.49 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 合计 -2,554,549.57 80,790.49 公司当期产生投资收益主要为:（1
246、）报告期内因股价变动；（2）处置金融资产发生的损失。 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 704,795.09 45,463.77 704,795.09 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 87 其他 16.32 3,972.37 16.32 合计 704,811.41 49,436.14 704,811.
247、41 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 研发费用政府补助 658,700.00 - 与收益相关 稳岗补贴 8,044.96 - 与收益相关 社保补贴 38,050.13 42,343.77 与收益相关 软件和信息服务业发展专项资金 - 2,000.00 与收益相关 其他 - 1,120.00 与收益相关 合计 704,795.09 45,463.77 - 公司当期营业外收入较上期增加 659,331.32 元，同比增长 1,450.23%，主要系为政府补助增加所致，政府补助主要为研发费用补助，企业稳岗补贴、农村劳动力社保补贴。 31、营业
248、外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 35,112.84 12,605.70 35,112.84 其中：固定资产处置损失 35,112.84 12,605.70 35,112.84 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠支出 - - - 其他 4,142.22 3,908.35 4,142.22 合计 39,255.06 16,514.05 39,255.06 公司当期营业外支出较上期增加 22,741.01 元,同比增加 137.71%，主要系报告期内公司处置固定资产而产生的损失所致
249、。 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 480,205.93 45,758.49 递延所得税费用 203,463.70 -283,036.96 合计 683,669.63 -237,278.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -10,903,598.70 2,461,166.26 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 88 项目 本期发生额 上期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,725,899.68 615,291.57 子公司适用不同税率的影响 - - 调
250、整以前期间所得税的影响 480,205.93 45,758.49 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -513,315.86 18,645.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -1,587,718.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,442,679.23 670,744.48 所得税费用 683,669.63 -237,278.47 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收往来款 2,315,605.57 5,929,229.95 收到政府补助款 704,79
251、5.09 45,463.77 利息收入 4,424.55 3,113.32 合计 3,024,825.21 5,977,807.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付广告费等销售费 7,821.66 36,792.45 付租赁办公费等管理费 4,113,561.51 1,666,197.45 付往来款 541,000.00 1,834,400.60 合计 4,662,383.17 3,537,390.50 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,587,268
252、.33 2,698,444.73 加：资产减值准备 -59,408.12 -17,428.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,329,535.82 1,348,494.81 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 187,866.24 209,033.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 35,112.84 12,605.70 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 89 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -597,095.18 582,959.80 财务费用（收益以
253、“”号填列） -3,014.26 1,251.62 投资损失（收益以“”号填列） 2,554,549.57 -80,790.49 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 199,929.85 -283,036.96 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 3,533.85 - 存货的减少（增加以“”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,395730.91 1,326,447.40 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -431,506.94 -1,075,371.06 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,972,033.75 4,722,610.06
254、2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 302,281.28 1,855,846.24 减：现金的期初余额 1,855,846.24 115,951.38 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,553,564.96 1,739,894.86 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 302,281.28 1,855,846.24 其中：库存现金 - 12,333.02 可随
255、时用于支付的银行存款 297,031.09 1,831,148.39 可随时用于支付的其他货币资金 5,250.19 12,364.83 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 302,281.28 1,855,846.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （二）在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门精深联合科技股份有限公司 2
256、016 年报 2017-002 90 厦门陆叁软件科技有限公司 厦门 厦门 游戏研发 100 - 同一控制下企业合并 厦门泡芙网信息技术有限公司 厦门 厦门 游戏研发 100 - 同一控制下企业合并 （三）关联方及关联交易 1、持有 5%以上股份的法人股东及实际控制人 关联方名称 与本公司关系 持股情况 刘力松 控股股东、实际控制人 直接持有 70.95%股份 黄秀梅 实际控制人 直接持有 8.83%股份 西藏泰富文化传媒有限公司 主要股东 直接持有 10.00%股份 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权
257、比例(%) 组 织 机构代码 厦 门 陆叁 软 件科 技 有限公司 全 资 子公司 有限责任公司 厦门 刘 力松 游 戏研发 100.00 100 100 91350203769256451A 厦 门 泡芙 网 信息 技 术有 限 公司 全 资 子公司 有限责任公司 厦门 刘 力松 游 戏研发 10.00 100 100 913502053029864937 3、本公司的其他关联方有关情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门翔鲤翼生物科技有限公司 公司控股股东、实际控制人刘力松持有 20%股权；实际实际控制人黄秀梅持有 50%股权 厦门市龙行天下文化传播有限公司 公司控股股东、实际控
258、制人刘力松持有 20%股权；实际控制人黄秀梅持有 50%股权 4、本公司的董事、监事、高级管理人员 关联方名称 关联方与本公司关系 姚家振 董事、高级管理人员 张凯 董事、高级管理人员 刘微倩 董事 卢春鹏 监事会主席 黄秀梅 监事 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 91 徐肖震 监事 庄思雅 高级管理人员 5、关联交易情况 （1）报告期内无向关联方销售商品、提供劳务情况。 （2）报告期内无从关联方采购商品、接受劳务情况。 （3）报告期内无关联方租赁情况。 （4）关联方担保情况。 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 黄秀梅 294,
259、400.00 2011.12 2016.01 是 注：该担保合同已经履行完毕 （5）报告期内向关联方资金拆借情况。 关联方 拆入金额 归还金额 黄秀梅 1,646,000.00 1,000.00 小 计 1,646,000.00 1,000.00 注：上述关联交易详见“第五节重要事项”之“二、重要事项详情”之“（一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况”。 （6）报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。 （7）关联方往来余额 报告期末，公司与关联方的往来款余额情况如下： 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 黄秀梅 1,645,000.00 报告期末，公司与关联方的往
260、来款全部为股东黄秀梅借款。 （8）关键管理人员报酬 项目名称 本期发生额 上期发生额 刘力松 341,980.31 130,424.51 黄秀梅 341,980.31 138,064.51 姚家振 268,558.86 142,008.62 张凯 274,895.66 143,573.05 徐肖震 248,711.57 242,964.73 卢春鹏 136,576.60 106,246.89 方志刚 124,979.80 115,607.76 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 92 吴剑 132,621.60 117,385.30 庄思雅 76,134.60 10
261、0,173.03 刘微倩 94,857.30 77,764.95 合计 2,041,296.61 1,314,213.35 （四）母公司财务报表项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 223,837.68 100.00 172,441.04 77.04 51,396.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 223,837.68 100.00 172,441.04
262、77.04 51,396.64 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 3,450,792.46 100.00 214,973.62 6.23 3,235,818.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 3,450,792.46 100.00 214,973.62 6.23 3,235,818.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以
263、内 54,101.73 2,705.09 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 169,735.95 169,735.95 100.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 93 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 223,837.68 172,441.04 77.04 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 54,101.73 2,705.09 5.00 3 年以上 16
264、9,735.95 169,735.95 100.00 小 计 223,837.68 172,441.04 77.04 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-42,532.58 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额比例（%） 坏账金额 厦门象形远教网络科技有限公司 非关联方 169,735.95 75.83 169,735.95 北京爱奇艺科技有限公司 非关联方 51,795.13 23.14 2,589.76 趣游（厦门）科技有限公司 非关联方 2,306.60 1.03 115.33 合计 - 223,8
265、37.68 100.00 172,441.04 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,563,336.98 100.00 953.82 0.02 5,562,383.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 5,563,336.98 100.00 953.82 0.02 5,562,383.16 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例
266、（%） 金额 计提比例（%） 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,683,808.12 100.00 896.58 0.02 4,682,911.54 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,683,808.12 100.00 896.58 0.02 4,682,911.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期
267、末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,076.48 953.82 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 19,076.48 953.82 5.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联往来组合 5,512,760.50 - - 押金保证金 31,500.00 - - 合计 5,544,260.50 - - 确定该组合依据的说明：本公司合并范围内关联方应收款项、经营活动押金、保
268、证金，以及备用金，除有确凿证据外，一般不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 57.24 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 31,500.00 30,000.00 往来款 5,512,760.50 4,635,876.58 应收暂付款 19,076.48 17,931.54 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 95 合计 5,563,336.98 4,683,808.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 关联方关系 款项性质 期末余额 账
269、龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门陆叁软件科技有限公司 全资子公司 往来款 5,413,760.50 1 年内 97.31 - 厦门泡芙网信息技术有限公司 全资子公司 往来款 99,000.00 1 年内 1.78 - 盈地（厦门）置业投资有限公司 非关联方 租房押金 30,000.00 2-3 年 0.54 - 代扣个人公积金 非关联方 应收暂估款 10,109.60 1 年内 0.18 505.48 代扣个人社保费 非关联方 应收暂估款 8,966.88 1 年内 0.16 448.34 合计 - - 5,561,836.98 - 99.97 953.82
270、 3、 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 - 100,000.00 - - - 合 计 100,000.00 - 100,000.00 - - - (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 厦门泡芙网信息技术有限公司 - 100,000.00 - 100,000.00 - - 小计 - 100,000.00 - 100,000.00 - - 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入
271、成本 主营业务 2,221,295.45 419,128.09 11,157,371.20 328,236.42 其他业务 128,974.36 101,368.49 660,636.77 47,833.81 合计 2,350,269.81 520,496.58 11,818,007.97 376,070.23 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 96 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 -2,554,549.57
272、 80,790.49 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 合计 -2,554,549.57 80,790.49 （五）承诺及或有事项 本期无需要披露的承诺及或有事项。 （六）资产负债表日后事项 无 （七）补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -35,112.84 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损
273、益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 704,795.09 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
274、- - 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 97 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,957,454.39 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经
275、营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,125.90 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：所得税影响数 - - 合计 -1,291,898.04 - 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -126.48 -0.71 -0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -112.38 -0.63 -0.63 六、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 04 月 09 日经公司第一届董事会第五次会议审议批准报出。 厦门精深联合科技股份有限公司 2016 年报 2017-002 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门市海沧区钟林路 8 号海投大厦裙楼四楼 L4-05