1、1 2018 年度报告 金穗隆 NEEQ : 839142 广州金穗隆信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 31 第七节 融资及利润分配情况 . 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 35 第九节 行业信息 . 38 第十节 公司治理及内部控制 .
2、 39 第十一节 财务报告 . 46 4 释义 释义项目 释义 金穗隆、公司、股份公司、本公司、母公司 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司 科印启融、有限合伙 指 广州科印启融投资中心（有限合伙），系广州金穗隆信息科技股份有限公司的股东之一 知印启融、有限合伙 指 广州知印启融股权投资管理合伙企业（有限合伙），系广州金穗隆信息科技股份有限公司的股东之一 子公司、佳图信息 指 上海佳图信息科技有限公司 股东大会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会的统
3、称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 中审华会所、中审华、会所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1
4、月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 办公文件处理设备 指 包括纸质文件到纸质文件的复制设备、电子文档到纸质文件的打印输出设备、纸质文件到电子文档的扫描设备三大类，就是人们通常说的复合机、打印机和扫描仪 销售及服务提供商、代理商 指 以文件处理设备的销售和服务为主要业务的公司，这类公司从文件处理设备制造商处用买断方式购买文件处理设备，然后再将其销售给下游客户，业内也俗称“代理商” 直销 指 文件处理设备制造商或销售及服务提供商不通过其他中介直接将产品销售给终端用户的行为 分销 指 文
5、件处理设备销售及服务提供商将文件处理设备销售给下级经销商的行为 多功能一体机 指 涵盖了打印、传真、扫描、复印等多种功能中至少两种以上功能的文件处理产品，按打印方式分为喷墨和激光两大类 5 复印机、数码复合机 指 以复印功能为基础，标配或可选打印、扫描、传真功能，采用数码原理，以激光打印的方式进行文件处理的设备 耗材 指 全称消耗材料，特指文件处理设备在使用中所消耗的各种易损件和消耗品，如碳粉、载体和硒鼓等 运维 指 运行和维护 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
6、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冷虎军、主管会计工作负责人孙诗梅及会计机构负责人（会计主管人员）罗海丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 豁免披露事项及理由 豁免披露前五
7、大客户及供应商的具体名称，原因如下： 1、公司的前五大客户及供应商均为非关联方。 2、公司的前五大客户合作中，包含着销售服务区域、战略地域布局及销售数据等敏感商业信息，相关信息的披露将可能影响公司业务拓展及地域布局。同时，公司与客户签订合同中也有相关规定，未经客户同意，公司不得向第三方披露与之相关的业务信息。 3、公司硬件设备销售业务中产品采购渠道是公司的优势所在，披露前五大供应商的具体名称将利于友商得知公司最主要的采购渠道、产品来源及采购数据等商业敏感信息，不利于公司产品采购信息的保密。同时，公司与主要供应商签订的区域代理商合同、产品服务认定店合同中均有相关的保密条款，要求公司未经同意的情况
8、下，不得公开业务交易的相关内容。 综上，为维护公司与重要客户和供应商的良好合作关系，保证公司客户、供应商的合同权益，避免因违约披露对公司的经营活动造成影响，公司已向全国中小企业股份转让系统申请豁免披露前五大客户及供应商具体名称并获审核通过。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 无法持续获得设备制造商销售代理权的风险 公司与主要供应商之间的经销协议一般为一年一签，虽然公司目前业务发展情况良好，与理光、佳能、惠普等主要供应商之间的合作关系稳固，且有多家供应商表达合作意向，但是仍不能排除因公司未来经营业绩下滑、主要供应商销售政策改变或公司与供应商的谈判策略变动、主要设备制造商
9、出于其他考虑自行建设销售渠道或者收购现有销售渠道从而进入办公设备销售及服务行业等原因，公司未与主要供应商续签经销协议。因7 此，公司存在无法持续获得供应商销售代理权的风险。 无法持续获得销售返利的风险 办公设备制造商一般均会结合采购指标完成情况等因素给予公司一定比例的销售返利，同时还会给予淡季促销、直销大单等协议中没有明确约定返利比例的其他临时性返利。因此，办公设备制造商所执行的返利政策对公司的经营业绩构成了一定的影响。 无法按时或全部收回租赁费用的风险 在提供“租赁设备+抄表模式”或“外包服务模式”的办公服务中，租赁费用或服务费用是按照合同约定的时间频率、纸张的使用量或印量来进行收取的。客户
10、应该按照租赁合同的约定，按时支付租金或按量支付相应的费用。虽然公司大多客户历史信用记录基本良好，并与公司保持着良好的合作关系，但由于租赁设备的使用量、使用状况，以及客户的经营和信用情况仍存在一定的不确定性，因此租赁合同的执行存在一定的违约可能，即租赁费用或服务费的收取存在一定风险，公司存在可能无法按时或全部收回每台设备的后续租赁费用或服务费收入的风险。 经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的人员规模、资产规模和客户范围不断扩大，这对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的
11、风险。 公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理将会提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州金穗隆信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU KINSLOT INFORMATION TECH
12、NOLOGY CO.,LTD. 证券简称 金穗隆 证券代码 839142 法定代表人 冷虎军 办公地址 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡妙玲 职务 董事会秘书 电话 020-62324700 传真 020-62324710 电子邮箱 caimiaoling 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房 510630 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 8 日 挂牌时
13、间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业之 F52 零售业之 F527 家用电器及电子产品专门零售之 F5279 其他电子产品零售 主要产品与服务项目 复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提供相关办公服务业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 58,344,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴海 实际控制人及其一致行动人 吴海 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401067250020890 否 注册地址 广州市天河区天河北路
14、 626 号702-705 房（仅限办公用途） 否 注册资本（元） 58,344,000 是 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 248,016,041.71 1
15、76,963,617.15 40.15% 毛利率% 22.59% 22.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,246,133.47 17,670,175.74 31.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,662,908.45 15,527,015.35 33.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.28% 24.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.91% 21.19% - 基本每股收益 0.40 0.36 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增
16、减比例 资产总计 142,828,023.35 121,346,706.24 17.70% 负债总计 26,420,264.40 19,262,301.08 37.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 116,407,758.95 102,084,405.16 14.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 2.27 -11.89% 资产负债率%（母公司） 14.19% 9.50% - 资产负债率%（合并） 18.50% 15.87% - 流动比率 4.49 5.42 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,80
17、5,810.91 18,274,598.75 2.91% 应收账款周转率 9.29 13.17 - 存货周转率 14.25 12.42 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.70% 96.47% - 营业收入增长率% 40.15% 21.40% - 净利润增长率% 31.56% 79.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 58,344,000 44,880,000 30% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -97,1
18、75.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,266,565.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,407.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目(理财产品) 1,214,501.60 非经常性损益合计 3,444,300.03 所得税影响数 861,075.01 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,583,225.02 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上
19、年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 18,530,932.16 0 6,995,971.96 0 应收票据及应收账款 0 18,530,932.16 6,995,971.96 应付账款 5,638,203.78 0 4,484,606.70 0 应付票据及应付账款 0 5,638,203.78 4,484,606.70 管理费用 13,527,776.36 7,325,273.28 11,115,393.35 5,198,841.89 研发费用 0 6,202,503.08 5,916,551.46 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告
20、期内公司专业从事复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提供相关办公服务业务，是“以产品导入，解决方案深入，外包服务嵌入”为主的办公文件处理设备销售及服务专业供应商。公司通过自有及合作的销售服务网络，销售办公文件处理设备、耗材等产品并提供与销售设备相关的技术支持和营销支持等服务，同时为客户提供售后设备维护、办公文件处理设备租赁、文档输出外包服务等办公服务。 1、采购模式 公司的设备及耗材主要是向上游的制造厂商直接进货，公司与理光、佳能等厂商签订代理经销协议。公司与厂家之间明确任务要求、代理产品和销售区域后，公司根据自身的经营状况在厂家的订货系统中对打印机、复印机、耗材、零配
21、件、数码产品等进行采购。另外，由于供货期、厂家备货数量等因素的影响，公司也会向其他代理商采购部分设备及耗材。 2、销售模式 公司作为国内知名的办公文件处理设备和耗材销售及服务供应商，经过多年的发展，构建了覆盖珠三角地区的销售服务网络，通过分销、直销、线上电商等模式将公司代理品牌的设备产品销售给经销商、行政事业单位、大中型企业等各类型客户。 3、服务模式 公司的办公服务是指公司承接客户的文档处理设备保养维护、文档处理业务部分或全部外包服务，由公司对客户的设备配置进行优化，实施专业的运营管理服务，从而降低文件处理成本，提高办公效率。公司的办公服务综合解决了客户的设备采购、管理、维修、耗材采购等问题
22、，办公服务的模式具体可以分为：普通保养维修模式、租赁设备+抄表模式、外包服务模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，在公司董事会的领导下，在股东的关心和支持下，全体员工团结努力，积极应对经济和产业环境的新形
23、势，“以产品导入，解决方案深入，外包服务嵌入”为主的办公文件处理设备销售及服务，14 通过持续推进以客户为中心的“服务营销”理念，向客户提供“一站式”的全方位服务。公司通过自有及合作的销售服务网络，销售办公文件处理设备、耗材等产品并提供与销售设备相关的技术支持和营销支持等服务，同时为客户提供售后设备维护、办公文件处理设备租赁、文档输出外包服务等办公服务，不断加强市场开拓力度，努力提升公司产品和服务品质等措施有效落实，在经营业绩、市场经营、技术研发和企业综合管理等各方面都取得了良好的成绩，2018 年获得 1 项计算机软件著作权和 6 项实用新型知识产权。 2018 年，公司严格按照挂牌公司监管
24、要求及相关法律法规的有关规定，进一步优化公司法人治理结构，不断完善公司内部控制制度，修订了公司章程、关联交易管理制度、信息披露事务管理制度、利润分配管理制度等制度；更好适应挂牌公司规范运作和公司快速发展的要求。在业务资质方面，公司保持持有理光、佳能、惠普的授权及维修维护资质，也获得【理光 2018 年度卓慧级解决方案服务商】，同时公司连续六年获得【广东省守合同重信用企业】、并保持广东省国家保密局指定的【广东省涉密计算机、通信和办公自动化设备定点维修维护资质】资质，新增广东省通信管理局【中华人民共和国增值电信业务经营许可证】，以满足公司日常经营的规范性要求。 2018 年，国际国内宏观经济形势较
25、为严峻，办公设备的政府采购改革继续贯穿，通过竞标、入围定点供应商名单等方式获取政府采购项目趋于常态化，市场竞争日趋激烈，公司依靠团队优势、技术优势、文化优势和拼搏精神，经受住了市场的考验，因优越的产品性能、过硬的产品服务和高性价比的优势，公司保持【广州公共资源交易中心电子商城平台】资格、【广东省省直单位空调设备、计算机设备、办公设备定点维修保养服务】资格、【广州物资采购站 “网上竞价”系统资格供应商】资格，并入围中标【广州公共资源交易中心电子卖场】资格、【广东省政府采购网上商城】资格、【中央政府采购网协议供货】资格，政府采购项目销售额有了良好的增长势头。除政府采购项目外，企业用户市场在保持传统
26、领域稳定增长的基础上，市场新客户开拓也有序推进。 报告期内，公司按照年度经营计划有序推进各项工作，不断提高产品销售和产品服务能力，全年实现营业收入 248,016,041.71 元，较上年同期增长 40.15%；营业利润 28,951,420.11 元，较上年同期增长45.28%；利润总额 29,355,943.08 元，较上年同期增长 31.07%；归属于母公司股东的净利润 23,246,133.47元，较上年同期增长 31.56%。 (二) 行业情况 1、公司所处行业的市场竞争格局 目前，我国办公文件处理设备销售及服务行业总体上仍呈现企业规模较小、经营区域单一、代理品牌单一的竞争格局。办公
27、文件处理设备销售及服务行业整体可分为全国、省、市县级三个层次的市场。市县级市场进入的资金门槛较低，这就导致了行业内企业数量众多，行业集中度低。在竞争者数量众多、终端产品日趋同质化和国内经济不断下行的因素影响下，行业内销售端的竞争基本是以价格竞争为主，这也导致行业内企业的利润受到不断挤压。另外行业也受上游设备生产商理光、佳能、富士施乐等国际跨国企业的控制，越来越多的企业面临着发展瓶颈，难以实现多品牌、跨区域的规模化经营。而业内的部分领先企业借助资本市场，通过上市、挂牌和兼并等手段，实现跨地区、多代理品牌经营的跨越，建立了覆盖全国主要市场的渠道体系，充分发挥协同效应，降低管理成本，在市场竞争中处于
28、有利地位。 相比较于欧美成熟的文印外包市场，我国尚处在外包文印服务消费的起步阶段，据统计我国的文印外包方式市场占有率仅为 10%-20%。有众多的企业用户并未认识到“按张收费”的文印外包服务模式，并且在大型办公设备批发商的庞大销售网络之下，更多的企业用户选择了购买办公设备。文印外包办公服务领域在国内是行业内的竞争蓝海，该业务毛利率保持在 40%左右，因而在办公服务领域的竞争，业15 内的领先企业除了要与国内同行竞争外，还要面对富士施乐、利盟等国际公司的竞争。 2、公司所处行业发展趋势 随着企业经营压力的日趋严重，成本控制已触及生产经营的每一个环节，办公文印成本受到越来越多企业的重视，这促使办公
29、设备销售企业需从传统的销售模式向办公文印外包服务模式转变，而这种转变也为办公设备行业提供了新的发展机遇。在未来的发展中公司所处行业发展趋势将具有以下特点： （1）行业集中度将不断提高 现阶段我国文件处理设备经销商数量较多，企业规模普遍较小，行业集中度低，行业竞争激烈，文件处理设备经销商依赖设备的进销差价来获利的空间将越来越小。一些业务规模较小的企业由于抗风险能力差，生存状态不断恶化，这将为业内拥有规模优势的企业提供较好的行业整合机遇。 业内领先企业随着业务规模的扩大，逐步突破单一区域的销售限制。跨区域经营有利于销售及服务提供商建立覆盖全国主要市场的渠道体系，充分发挥协同效应，降低管理成本，在市
30、场竞争中处于有利地位。 针对销售及服务提供商经营的文件处理设备品牌较为单一，对上游制造商存在严重的业务依赖，影响了这类销售及服务提供商的盈利能力。业内领先企业将不断增加代理产品的品牌数量，进行产品资源的整合，利用同一销售渠道实现多品牌营销策略，一方面有利于降低单位品牌的经营成本费用，实现规模效应；另一方面，也有利于增强我国文件处理设备销售及服务提供商与上游制造商之间的议价能力，提升行业的总体盈利空间和经营的稳定性。 （2）以文印外包服务为核心的办公服务模式快速发展 文印外包服务主要是指企业无需购买文印设备，也不必专设技术人员进行设备维护，文印服务完外包给服务商来提供打印所需要的人员、设备等，并
31、采用按印付费的模式进行销售，所有的硬件、耗材、维护和服务最后会折算到单位纸张上。据统计，欧美大型企业平均打印费用已占收入的 1.5-3。在这种模式下，公司可以通过打印管理软件对打印需求进行管理，有效对打印费用进行控制和预估。并且维修的工程师可以通过安装的软件系统，在远程实时地了解客户端打印机的使用情况，如果发现问题，服务端会提前发出警示，从而有效提高了业务的效率。 早在二十年之前，利盟公司就在美国推出了“按张收费”的文印服务模式，而目前美国企业用户中有 50%以上都采取了这种服务模式。据统计，在美国、日本等发达国家，采用文印外包方式所使用的办公设备市场占有率达到 90%-100%。在全球 50
32、0 强企业当中，有超过 95%的公司都通过采用文印外包服务的方式，来提高文件处理效率和降低成本。 相比较于欧美成熟的文印外包市场，我国尚处在外包文印服务消费的启蒙阶段，据统计我国的文印外包方式市场占有率仅为 10%-20%。有众多的企业用户并未认识到“按张收费”的服务模式，并且在大型办公设备零售商的庞大销售网络之下，更多的企业用户选择了购买办公设备。同时，我国文印市场与国外市场有很多差别，主要体现在耗材的连接率上，国外的耗材连接率远远高过中国市场。从机器和耗材的销售额的比例上看，国外市场耗材的销售额通常远大于机器的销售额，最低的比例起码是 2：1，甚至有些国家能做到 5：1，每份机器的营业额可
33、以带来 2-4 份后续需求的营业额，在机器毛利低的同时，墨水、墨粉和增值服务的利润比较高。 文印外包服务可以使企业严格监控自身的文印成本，进而提高管理和运营的效率，另外也可减轻企业初始购置设备成本负担，该文印外包服务为核心的办公服务模式必将受到越来越多企业的青睐，为办公设备销售行业的发展提供额外的动力。 （3）行业的竞争逐步转向服务质量的竞争 复合机、打印机等文件处理设备，由于存在一定量的易损零配件且使用习惯存在差异等原因，因此需要专业技术和服务人员在设备销售后提供持续的、定期的维护服务。另外，文印外包服务等服务模式的兴起与发展，将导致终端客户不再仅依靠价格选择文件处理设备，由于终端设备产品的
34、日趋同质化，设备供应商提供的服务将对客户的选择产生决定性的影响。 伴随着终端客户类型的日益丰富，越来越多的终端客户对文件处理设备的功能提出了各种各样的个16 性化需求，如何更好地将终端客户的文件处理设备与其内部的办公流程管理、成本管理、文件安全管理等诸多其他方面管理程序有效结合起来，将需要文件处理设备服务商具备提供个性化的软件设计以及信息系统整体解决方案的能力。同时，投入使用的文件处理设备存量越来越大，为后续服务的增长提供了广阔的市场空间。在未来的文件处理设备行业中，销售及服务提供商将不再单纯依靠进销差价和销售返利而获利，未来的竞争将围绕在如何为越来越大的存量市场终端客户提供更贴身的、更个性化
35、的高质量服务开展，服务的质量将成为企业在未来竞争中成败的关键。 3、公司竞争优势 （1）、规模优势突出 公司成立以来，一直致力于办公设备的销售服务业务。公司在积极与全球主要办公设备品牌厂商开展业务合作的基础上，立足于广东市场，并谋求在全国范围内布局，不断壮大公司业务发展的广度和深度，以更好地服务于市场、服务于客户。 公司的产品结构已基本涵盖了以复合机、打印机和多功能一体机为主的文件处理设备类产品。随着公司经营规模逐年扩大，产品不断丰富，公司将致力于新增代理品牌数量，拓宽代理品牌产品的类别。目前代理的品牌产品涵盖了理光、佳能等品牌。公司已经具备能为各类客户的办公文件处理需求提供专业、便捷的销售支
36、持和售后维修服务的能力。 公司在保持传统经营模式的同时，并新增电子商城同时还与京东商城、苏宁易购等电子商务平台展开合作，并建立自有的电子商务平台，在为终端用户提供统一价格商品、标准化服务的同时，在电子商务模式的产业链上占据了终端落地服务的关键环节，从而实现了线上线下销售及服务的相互结合。 （2）、完善的服务体系 公司长期坚持“服务营销”的理念，为客户提供高质量的服务，以提高客户的满意度和忠诚度。为了更好地服务客户，公司不断拓展文件处理设备相关服务的领域，从传统的设备维护服务开始，逐渐向客户个性化需求延伸，开展包括根据客户需求定制个性化文件处理管理软件、提供文件处理设备及服务外包服务以及根据客户
37、的实际需求，为客户提供切实的设备配置等服务。 在以客户需求为中心的“服务营销”理念指引下，公司致力于向客户提供“一站式”的全方位服务。公司目前有 100 多名专职服务人员，为直销客户提供专业的保养和维修服务，同时也为下游分销商提供设备保养及维修的业务指导和技术支持。随着公司业务规模的快速成长，公司将继续加强服务团队的建设。 （3）、丰富的客户资源 经过多年的业务发展，公司初步形成了较为完善的办公文件处理设备销售及服务网络，具备了较为强大的销售与服务能力，同时也积累了金融、地产、能源、政府、教育等行业的大量高端客户，并与之建立了良好的合作关系。此外，公司多年的经营中也积累了数千家渠道客户和大量的
38、中小企业终端客户，丰富的客户资源将为公司今后的发展提供充足的源动力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 23,702,331.35 16.60% 40,718,955.39 33.56% -41.79% 应收票据与应收账款 32,208,623.64 22.55% 18,530,932.16 15.27% 73.81% 存货 15,457,325.50 10.82% 11,497,361.98 9.47% 34.44% 17 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1
39、5,821,500.94 11.08% 12,471,654.76 10.28% 26.86% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 36,000,000.00 25.21% 20,000,000.00 16.48% 80.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司的货币资金余额为 23,702,331.35 元，较上年末减少了 17,016,624.04 元，主要原因是报告期内公司经营情况及资金流动性情况较为良好，使用闲置资金购买了银行理财产品，至报告期末银行理财产品金额为 36,000,000.00 元，较上年增长 16,000,000.00 元。 2、报告期末，公司的应
40、收票据与应收账款为 32,208,623.64 元，较上年末增加了 13,677,691.48 元，主要原因是公司部分客户在第三、四季度的提货量有所增加，因合理账期的原因使得收款有所滞后，从而导致期末应收账款金额出现增加。2018 年、2017 年应收票据与应收账款账面价值占总资产的比例分别为 22.55%和 15.27%，与当期收入增长状况基本匹配，增长变动较为合理。 3、报告期末，公司的存货余额为 15,457,325.50 元，较上年末增加了 3,959,963.52 元，主要原因是：享受厂家的年末产品促销政策；满足下年初产品销售业务的需要正常储备库存。 4、报告期末，公司的固定资产为
41、15,821,500.94 元，较上年增加了 3,349,846.18 元，主要原因是为满足办公服务业务的需要，公司按需购入用于经营租赁等办公服务业务的电子设备。 5、报告期末，公司的其他流动资产余额为 36,000,000.00 元，较上年增长 16,000,000.00 元，主要原因是报告期内公司经营情况及资金流动性情况较为良好，公司使用闲置资金购买的银行理财产品。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 248,016,041.71 - 176,963,617.15 - 4
42、0.15% 营业成本 191,985,629.70 77.41% 136,497,913.16 77.13% 40.65% 毛利率% 22.59% - 22.87% - - 管理费用 10,202,050.57 4.11% 7,325,273.28 4.14% 39.27% 研发费用 7,377,478.61 2.97% 6,202,503.08 3.50% 18.94% 销售费用 10,862,049.68 4.38% 6,538,251.21 3.69% 66.13% 财务费用 38,854.77 0.02% -37,241.86 -0.02% 204.33% 资产减值损失 726,238
43、.10 0.29% 267,104.05 0.15% 171.89% 其他收益 1,766,565.80 0.71% 11,233.10 0.01% 15,626.43% 投资收益 1,214,501.60 0.49% 349,076.70 0.20% 247.92% 18 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 58,709.66 0.02% 28,650.10 0.02% 104.92% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 28,951,420.11 11.67% 19,928,221.36 11.26% 45.28% 营业外收入 587,335.78 0.24
44、% 2,524,940.00 1.43% -76.74% 营业外支出 182,812.81 0.07% 56,352.71 0.03% 224.41% 净利润 23,246,133.47 9.37% 17,670,175.74 9.99% 31.56% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年增加了 71,052,424.56 元，增幅为 40.15%，主要是 2018 年公司有序推进整体市场的开拓，另外 2017 年下半年新增合并子公司佳图信息，其 2018 年度全年经营业绩并入合并报表数据，因而实现了公司收入稳步增长。报告期内，营业成本较上年增加 55,487,716.54 元
45、，增幅为 40.65%，增长主要原因在于随着公司营业收入的增长，购货成本、人工成本、服务领料成本增加随之增加所致。 2、报告期内，公司管理费用较上年增加了 2,876,777.29 元，增幅为 39.27%，变动的主要原因是公司在2017 年下半年新增合并子公司佳图信息，其 2018 年度全年管理费用并入合并报表数据而导致管理费用有所增加。2018 年、2017 年管理费用占营业收入的比例分别为 4.11%、4.14%，占比基本保持稳定。 3、报告期内，公司销售费用较上年增加了 4,323,798.47 元，增幅为 66.13%，变动的主要原因是公司在2017 年下半年新增合并子公司佳图信息，
46、其 2018 年度全年销售费用并入合并报表数据而导致销售费用有所增加，同时随着公司营业收入的增长，相应的销售经费同时增长所致。2018 年、2017 年销售费用占营业收入的比例分别为 4.38%、3.69%，与当期收入增长状况匹配，增长变动较为合理。 4、报告期内，公司财务费用较上年增加了 76,096.63 元，变动幅度为 204.33%，变动的主要原因是利息收入有所增长，同时融资租赁费用支出较上年有所减少所致。 5、报告期内，公司资产减值损失较上年增加了 171.89%，主要是因 2018 年度应收账款增长计提的坏账损失同步增长所致。 6、报告期内，公司其他收益较上年增加了 1,755,3
47、32.70 元，主要原因是 2018 年度收到政府补助1,678,000.00 元，社保失业补助 88,565.80 元，而 2017 年只有母公司的社保失业补助。 7、报告期内，公司投资收益较上年增加了 865,424.90 元，主要原因是 2018 年度公司增加了闲置资金购买理财产品额度，合理安排理财产品投资，得到了较好的收益。 8、报告期内，公司资产处置收益较上年增加了 30,059.56 元，主要原因是处置了闲置和报废的固定资金取得的收入。 9、报告期内，公司营业外收入较 2017 年减少 76.74%，主要是 2018 年收到的挂牌新三板补贴较上年大幅减少。 10、报告期内，公司营业
48、外支出较 2017 年增加 224.41%，主要是 2018 年报废的固定资产处置损失增加所致。 11、报告期内，公司营业利润较上年增长了 9,023,198.75 元，增幅为 45.28%；净利润较上年增长了5,575,957.73 元，增幅为 31.56%。变动主要原因是：公司整体的市场开拓效果良好，与子公司佳图信息共同努力，在硬件销售方面公司积极调整产品销售结构，保证了销售收入增长的同时提高公司的盈利能力；而在办公服务方面，公司积极推行信息化管理，在客户和机器数量不断增加的情况下，保持了公司服务技术人员数量的基本稳定，带来人均效率的提高，进而提高了公司的盈利水平。另外，公司也加强了内部管
49、理，使日常经营的相关费用支出得到有效控制；公司在 2018 年收到挂牌新三板政府补贴 500,000.00 元，研发及中小企业专项补贴共 1,678,000.00 元。公司使用闲置资金购买理财产品取19 得投资收益 1,214,501.60 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 248,016,041.71 176,963,617.15 40.15% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 191,985,629.70 136,497,913.16 40.65% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占
50、营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硬件设备销售 183,381,636.25 73.94% 143,567,748.97 81.13% 办公服务 64,634,405.46 26.06% 33,395,868.18 18.87% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入均为主营业务收入，未发生结构性变化。从产品类别来看，公司的营业收入由硬件设备销售收入和办公服务收入两大类构成，2018 年和 2017 年产品类别结构基本保持稳定。硬件设备销售收入 2018 年较上一年增加了 39,813,887.28 元，增幅为 27.73%，而办公服务收入 20
51、18 年较上年增加 31,238,537.28 元，增幅为 93.54%。 变动原因主要是：2017 年下半年新增的子公司佳图信息，在 2018 年整个年度的经营业绩并入合并报表，进而增加了公司的营业收入；公司充分利用自身多年经营所积累的销售渠道优势，积极推进硬件销售市场的开拓；随着硬件设备销售规模的扩大，公司坚持对销售客户的后续办公服务需求的深层次开发，使得服务客户和服务机器的数量在 2018 年都有所增加，为办公服务业务的发展提供了良好的基础。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 8,770,935.37 3.54% 否 2
52、客户 B 7,881,856.62 3.18% 否 3 客户 C 5,477,111.52 2.21% 否 4 客户 D 5,219,174.80 2.10% 否 5 客户 E 4,982,536.01 2.01% 否 合计 32,331,614.32 13.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 A 73,621,873.01 38.86% 否 20 2 供应商 B 22,062,100.22 11.64% 否 3 供应商 C 9,499,225.11 5.01% 否 4 供应商 D 6,461,369.53 3.41
53、% 否 5 供应商 E 3,253,350.64 1.72% 否 合计 114,897,918.51 60.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,805,810.91 18,274,598.75 2.91% 投资活动产生的现金流量净额 -25,753,146.60 -23,273,623.16 10.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,069,288.35 8,694,836.80 -215.81% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 531,212.16 元，主要变动原因是
54、公司收入有所增长，同时销售商品、提供劳务收到的现金有所增加。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年减少 2,479,523.44 元，变动原因主要是报告期为满足办公服务业务的需要，公司增加购入用于经营租赁等办公服务业务的电子设备。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上一年减少了 18,764,125.15 元，变动主要原因是公司分配股利支付现金 8,968,000.00 元，另 2017 年有收到股东投资 10,074,000.00 元，在 2018 年没有相关筹资现金流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、佳图信息成立于 2014 年 1
55、2 月 16 日，张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰持有 100%的股权。公司通过发行股份的方式购买自然人张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰所持有的佳图信息 100%股权，2017 年 7 月 24 日已完成股权变更至公司的工商变更登记手续，重组完成后本公司持有佳图信息 100%的股权。 2、佳图信息 2018 年期末的资产总额为 40,436,316.64 元，净资产额为 32,032,192.71 元，2018 年实现净利润为 6,802,567.95 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司的委托理财主要是购买中国建设银行股份有限公司的理财产品。2018 年 5 月 18
56、日，公司召开股东大会，审议通过关于公司使用自有闲置资金购买理财产品议案。2018 年度公司累计申购金额 116,000,000.00 元，累计赎回金额 100,000,000.00 元，累计投资收益 1,214,501.60 元。 除上述委托理财外，公司不存在其他委托理财的情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 21 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： - 企业会计准则解释第 9 号关于权益法
57、下投资净损失的会计处理 - 企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法 - 企业会计准则解释第11号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法 - 企业会计准则解释第12号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方(统称“解释第 9-12号”) - 关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益
58、法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本公司根据财会201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 18,530,932.16 -18,530,932.16 应收票据及应收账款 18
59、,530,932.16 18,530,932.16 应付账款 5,638,203.78 -5,638,203.78 应付票据及应付账款 5,638,203.78 5,638,203.78 合计 24,169,135.94 24,169,135.94 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 22 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 11,000,895.79 -11,000,895.79 应收票据及应收账款 11,000,895.79 11,000,895.79 应付账款 1,919,511.77 -1,919,511.77 应付票
60、据及应付账款 1,919,511.77 1,919,511.77 合计 12,920,407.56 12,920,407.56 2017 年度受影响的合并利润表项目: 合并利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 13,527,776.36 -6,202,503.08 7,325,273.28 研发费用 6,202,503.08 6,202,503.08 合计 13,527,776.36 13,527,776.36 2017 年度受影响的母公司利润表项目: 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 11,478,120.12 -6,202,
61、503.08 5,275,617.04 研发费用 6,202,503.08 6,202,503.08 合计 11,478,120.12 11,478,120.12 2017 年度受影响的合并及母公司现金流量表项目: 无。 2、其他会计政策变更 本报告期内本公司未发生其他会计政策变更。 （二）重要会计估计变更 本报告期内本公司未发生重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内,公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 23 三、 持续经营评价 公司自设立以来一直从事办公文件处理设备销售
62、及服务，是国内办公文件处理设备销售及服务业的知名企业，尤其是在广东区域、上海区域，公司具有较高的市场份额。公司经过十余年的发展，公司在行业内积累了丰富的经验和稳定的客户资源，公司的渠道和服务质量得到了客户的广泛认可。而公司近年来逐步开展以外包文印服务为核心的办公服务是顺应了我国传统行业不断下行，国民经济趋向服务、创新转型的发展大潮，为传统的办公设备销售业带来了活力。而最近国家陆续发布的有利于办公文印服务行业发展的产业政策，包括国务院办公厅在 2013 年和 2014 年分别发布的 关于进一步促进服务外包产业发展的复函和关于促进服务外包产业加快发展的意见，也为公司的办公服务业务提供了政策的支持。
63、 在 2015 年 6 月国务院下发了国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见， 在“大众创业，万众创新”背景下，国内创业者及中小微企业的不断增多将对办公设备行业起到拉动的作用。而随着企业经营压力的日趋严重，成本控制已触及生产经营的每一个环节，办公文印成本受到越来越多企业的重视，这促使办公设备销售企业需从传统的销售模式向办公文印外包服务模式转变，而这种转变也为办公设备行业提供了新的发展机遇。 公司所处行业属于国家鼓励类行业，根据国家发展和改革委员会产业结构调整指导目录（2011 年本）的列示，公司所从事的文件处理设备销售及服务业务属于“鼓励类”之“三十三商贸服务业”中之“商贸企业的
64、统一配送及分销网络建设”，属于国家产业政策鼓励重点发展的经济领域。 我国办公设备销售及服务业，一个明显的特点就是现有企业经过多年的经营，依靠其销售网络及服务质量，可以掌握较为丰富且稳定的客户资源，企业可以通过跟踪服务、后期技术支持等方式保持与客户的长期联系，从而直接或间接的影响客户的需求选择。对新进入者的认同度较低导致其市场开拓难度较大，造成了一定的进入门槛。 办公设备销售及服务业属于资本密集型行业，我国办公设备销售及服务业通过几十年的发展已经实现了产品销售的规模化。如果新进入者不能投入相应的人才、资金等资源，无法形成经营的规模化，那么经营成本将无法和现有企业竞争，销售规模化对新进入者形成一定
65、的进入壁垒。 公司目前主要是代理理光、佳能、惠普等品牌，对上游设备供应商存在一定的依赖，这主要是由于办公设备销售及服务行业实行的是销售代理商制度。为减少对单一品牌厂家的依赖，公司在未来的发展中将致力于增加代理品牌的数量，同时进一步丰富同一品牌下代理的产品类型。从客户需求出发，不断丰富产品线，为用户提供一站式服务的响应，扩大产品线上下游的供应范围和服务维度，提高客户黏度，扩大销售额和服务收入，从而实现“多产品多品牌组合、全模式销售、多元化服务、全区域发展”的业务发展。通过代理多品牌，公司将减少对单一或少数品牌的影响，以增加公司的持续运营能力。 另外，公司也将大力建设自身的销售及服务网络，通过直销
66、、分销和电商平台等方式扩大销售，以销售设备为切入点，积累更多的优质客户。从某种意义上说，上游的办公设备制造业也在一定程度上依赖于办公设备零售业的销售渠道，上游设备制造商之间的充分市场化竞争为下游有一定规模的销售及服务提供商提供了进一步发展壮大的机会，没有经销商、代理商成熟高效的销售网络，上游国外大品牌的产品也很难仅靠自身的推广而能在全国铺货销售。通过加强销售及服务网络的建设，公司掌握更多的办公设备销售渠道和客户资源，从而获得更多与设备厂商的话语权，为公司的持续经营提供了保证。 总的来说，公司自设立以来持续经营，公司 2017 年及 2018 年主营业务收入占营业收入的比例均为100.00%，主
67、营业务突出。报告期内公司收入和净利润增长较快，资产负债率适中，现金流量稳定且无大额债务，公司经营稳健，具备可持续经营能力。 24 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、无法持续获得设备制造商销售代理权的风险 公司与主要供应商之间的经销协议一般为一年一签，虽然公司目前业务发展情况良好，与理光、佳能等主要供应商之间的合作关系稳固，且有多家供应商表达合作意向，但是仍不能排除因公司未来经营业绩下滑、主要供应商销售政策改变或公司与供应商的谈判策略变动、主要设备制造商出于其他考虑自行建设销售渠道或者收购现有销售渠道从而进入办公设备销售及服务行业等原因，公
68、司未与主要供应商续签经销协议。因此，公司存在无法持续获得供应商销售代理权的风险。 应对措施：公司在未来将走“多产品多品牌组合、全模式销售、多元化服务、全区域发展”的发展路径，逐步建立覆盖全国主要城市的销售网络及服务体系，以设备销售为基础及切入点，扩大设备销售规模并积累优质客户资源，进而为客户提供相应的办公服务，以减少对单一设备制造商销售代理权的依赖。 2、无法持续获得销售返利的风险 办公设备制造商一般均会结合采购指标完成情况等因素给予公司一定比例的销售返利，同时还会给予淡季促销、直销大单等协议中没有明确约定返利比例的其他临时性返利。因此，办公设备制造商所执行的返利政策对公司的经营业绩构成了一定
69、的影响。销售返利实质是公司进销差价的组成部分，是供应商为巩固销售合作关系、稳定零售价格体系而采取的一种商业惯例。 如果未来办公设备制造商的销售返利政策发生趋势性的变化，或者公司未来的业务发展不再能满足届时签订的代理商协议中约定的取得销售返利的条件，公司存在无法获得部分或者全部销售返利的风险。 应对措施：公司可以通过不断新增代理产品和代理品牌，扩大合作的办公设备制造商的范围，降低对任何单一供应商的依赖程度，在一定程度上化解了部分供应商返利政策变动给公司所带来的经营业绩的影响。 3、无法按时或全部收回租赁费用的风险 在提供“租赁设备+抄表模式”或“外包服务模式”的办公服务中，租赁费用或服务费用是按
70、照合同约定的时间频率、纸张的使用量或印量来进行收取的。客户应该按照租赁合同的约定，按时支付租金或按量支付相应的费用。虽然公司大多客户历史信用记录基本良好，并与公司保持着良好的合作关系，但由于租赁设备的使用量、使用状况，以及客户的经营和信用情况仍存在一定的不确定性，因此租赁合同的执行存在一定的违约可能，即租赁费用或服务费的收取存在一定风险，公司存在可能无法按时或全部收回每台设备的后续租赁费用或服务费收入的风险。 应对措施：公司会采取在租赁或服务开始前收取押金或预收服务费、及时跟踪客户经营及信用状况等措施，以降低无法按时或全部收回租赁费及服务费用的风险。 4、经营管理风险 随着公司业务的发展，公司
71、的人员规模、资产规模和客户范围不断扩大，这对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 应对措施：公司将加强对管理人员及内部员工的培训，提高经营团队的管理能力，培养员工的服务意识、服务技能和危机应对能力，形成高效的信息化管理体系和内部沟通机制，适应公司业务规模的扩张。 25 5、公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理将会提
72、出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司的各项治理制度和内部控制，不断提高人员的规范意识和执行力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是
73、 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及
74、的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,100,000.00 200,841.63 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,756,364.63 1,548,330.77 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易
75、类型 0 0 6其他 1,200,000.00 1,050,038.15 说明：广州大洋佳隆办公设备有限公司是董事孙诗梅配偶陈育明持股 20%且担任监事的公司，于 2017年 12 月 27 日起已变更不再持有该公司股份及任职。出于谨慎考虑，公司在 2018 年仍将与该公司的交27 易纳入关联交易预计中，详见公司于 2018 年 4 月 27 日披露的关于预计 2018 年度公司日常性关联交易公告（公告编号：2018-009）。2018 年，公司与广州大洋佳隆办公设备有限公司的销售交易金额为229,948.64 元，采购交易金额为 200,841.63 元。 (三) 经股东大会审议过的收购、出
76、售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 针对 2018 年度使用自有闲置资金投资理财产品事宜，公司第一届董事会第十三次会议、2017 年年度股东大会审议通过了关于 2018 年度公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了关于利用闲置资金购买理财产品的公告（公告编号：2018-011）。 公司在 2018 年累计购买该理财产品金额人民币 116,000,000.00 元。累计赎回本金 100,000,000.00元，投资收益合计 1,214,501.60 元。 (四) 股权激励情况 公司第一届董事会第十五次会议、2018 年第二次临时股东
77、大会审议通过关于 2018 年第一次员工股权激励计划的议案，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了关于 2018 年第一次员工股权激励计划（公告编号：2018-029）。 (五) 承诺事项的履行情况 一、股东自愿锁定承诺 根据金穗隆各股东出具的关于股份转让限制情况的承诺和声明，除法律法规及公司章程所规定的股份锁定以外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 二、为避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具了关于避免同业竞争的承诺函。 报告期内，相关承
78、诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 三、规范关联交易的承诺 公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东已出具书面规范关联交易的承诺函，承诺将尽可能地避免和减少关联交易。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 四、股份锁定承诺 1、 发行股份购买资产交易对象持有股份锁定期承诺 根据公司与张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰签订的发行股份购买资产协议，对本次发行股份购买资产所涉股票的限售期作出如下约定： （1）、在本次股份认购完毕后，认购人认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让，并按照下列方式解除转让限制： 1）、金穗隆披露标的公司 201
79、6 年度专项审核报告或 2016 年年度报告后，本次认购方因金穗隆发行股份购买资产而取得的股份总数的 40%在本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起满12 个月后方可解锁，解锁后应立即扣减截至该时点张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰按照盈利补偿协议应补偿的股份数（若有）。剩余部分继续锁定； 2）、本次认购方因金穗隆发行股份购买资产而取得的股份总数的 40%自本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起 24 个月后方可解锁； 28 3）、剩余 20%尚未解锁的股份自本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起满 36 个月后方可解锁。 4)、张智明、范军并承诺，在本次交易完成后，
80、在其任职佳图信息或金穗隆期间每年转让的金穗隆股份不得超过其所持有金穗隆股份总数的百分之二十五；且离职后半年内，不得转让其所持有的金穗隆股份。 （2）、佳图信息全体股东基于本次交易所取得的金穗隆股份因金穗隆分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 （3）、佳图信息全体股东认购的标的股份需按照公司法、证券法等相关法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定履行限售安排。 2、募集资金认购方锁定期承诺 根据公司与认购方范军、吴海、冷虎军、张智明、邵洁、蔡妙玲、周伟、黎小绵、徐戎、蒋硕、罗海丽、张峰、黄小毫分别签订的股份认购协议，对本次募集配套资金非公开发行股票的限售期
81、作出如下约定： （1）、在本次配套融资中所获得的股份自登记结算公司完成登记之日起满 36 个月后方可解锁。但经金穗隆股东大会审议通过的，可提前解除锁定。张智明、范军承诺在其任职佳图信息或金穗隆期间每年转让的金穗隆股份不得超过其所持有金穗隆股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其所持有的金穗隆股份。 （2）、认购人基于本次配套融资所取得的金穗隆股份因金穗隆分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 （3）、认购人须同时遵守公司法、证券法及证监会、全国股份转让系统公司的相关规定对股份进行锁定。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的
82、情形。 五、业绩补偿承诺 佳图信息的全体股东张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰承诺佳图信息 2016 年度净利润 500万元，2017 年度净利润 550 万元，2018 年度净利润 605 万元，且在 2018 年末经审计的净资产不低于 2015年末经审计的净资产值与业绩承诺期限内累计承诺净利润之和。 金穗隆的全体股东吴海、孙诗梅、广州科印启融投资中心（有限合伙）、冷虎军、孙诗雪、周伟承诺金穗隆 2016 年度净利润 1,100 万元，2017 年度净利润 1,210 万元，2018 年度净利润 1,331 万元，且在 2018 年末经审计的净资产不低于 2015 年末经审计的净资产值与业
83、绩承诺期限内目标净利润之和。 前述净利润数均取扣除非经常损益前后的净利润孰低者确定，并需在金穗隆净利润中加上金穗隆本次重大资产重组，及其在业绩承诺期内实施与本次发行类似的资本运作事项所产生的费用。如佳图信息或者金穗隆净利润数未达到承诺金额，则按照盈利补偿协议的约定向进行补偿。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 六、竞业禁止的承诺 张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕（“任职股东”）承诺，自本次转让完成之日（即）起，任职股东应当继续在佳图信息任职，继续任职的时间不得短于 5 年。否则应当按照实际任职年限对金穗隆进行股份补偿，每少任职 1 个月，应当将其实际认购股份数的
84、六十分之一的增值部分用于对金穗隆进行补偿，具体的补偿公式为：补偿金额=（离职当日股票市场价格-发行价格）（60-X）/60本次重大资产重组所获股份数。 其中，“X”为任职股东的实际服务月份（不满一个自然月的按 0 个月算），在此期间，金穗隆如有现金分红、现金分红、资本公积金转增股本、送股等除权除息事项，本次重大资产重组所获股份数量也作相应调整。 如任职股东确因身体原因无法正常履职，经金穗隆与其协商达成补充协议，并提交金穗隆董事会批准，可免除上述补偿义务，除此以外，任职股东不论因何原因而离职、辞职、劳动合同到期终止或解除劳动合同，均应承担前述补偿义务。 29 张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰
85、（含亲属）承诺在标的资产交割完成后 5 年内或者作为金穗隆股东期间（两者以时间较长者为准），在中国境内外，不得以任何方式（包括但不限于，自己或为他人经营、投资（不包括理财或基金性质的投资）、合作经营、兼职）从事与金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司（如有）所经营业务构成竞争或可能构成竞争的业务；不得泄露金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司的商业秘密；并承诺如从第三方获取的任何商业机会与金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司经营业务有竞争或可能有竞争，则立即通知金穗隆，并尽力将该商业机会让与金穗隆，如有违反，将依法赔偿金穗隆因此而遭受的全
86、部损失。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 七、关于关联交易的承诺 本次交易完成后，交易对方张智明、范军及本次交易中的认购方冷虎军、吴海持有金穗隆 5%以上股份，为公众公司的关联方。为规范将来可能存在的关联交易，上述相关主体出具了关于减少和规范关联交易的承诺函，承诺： 1、本人及本人实际控制的企业将尽量避免和减少与金穗隆及其下属子公司之间的关联交易，对于金穗隆及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由金穗隆及其下属子公司与独立第三方进行。本人及本人实际控制的企业将严格避免向金穗隆及其下属子公司拆借、占用金穗隆及其下属子公司资金或采取由金穗隆及其
87、下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占公众公司资金。 2、对于本人及本人实际控制的企业与金穗隆及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，按平等、自愿、等价、有偿的市场化原则执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。 3、本人及本人实际控制的企业与金穗隆及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守金穗隆公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在金穗隆权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审
88、议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。 4、本人及本人实际控制的企业保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使金穗隆及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致金穗隆或其下属子公司损失或利用关联交易侵占金穗隆或其下属子公司利益的，金穗隆及其下属子公司的损失由本人负责承担。 5、本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任；本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此给他人造成损失的，本人将承担相应的法律责任。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 八、关于避免同业竞争的承诺 为避免与本次交易完成后的公众公
89、司之间存在同业竞争，公众公司控股股东、实际控制人吴海，本次交易的发行对象张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰均已出具关于避免同业竞争的承诺函，承诺以下事项: 1、本次交易完成后，在作为公众公司股东期间，本人及本人控制的其他企业不会直接或间接从事任何与公众公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与公众公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业。 2、在本人作为公众公司股东期间，如本人及本人控制的其他企业获得的商业机会与公众公司及其下属公司主营业务构成同业竞争或可能构成同业竞争的，本人将立即通知公众公司，并优先将该商业机会给予公众公司，避免与公众公司
90、及其下属公司业务构成同业竞争或潜在同业竞争，以确保公众公司及公众公司其他股东利益不受损害。 3、本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任，且在本人作为公众公司股东期间持续有效，不可撤销。本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此给公众公司造成损失的，本人将承担相应的法律责任。 30 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 19,612,
91、173 19,612,173 33.61% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 3,512,438 3,512,438 6.02% 董事、监事、高管 0 0% 9,150,943 9,150,943 15.68% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 44,880,000 100.00% -6,148,173 38,731,827 66.38% 其中：控股股东、实际控制人 11,787,500 26.26% 23,813 11,811,313 20.24% 董事、监事、高管 28,021,000 65.44% 1,654,832 29,675,832 50.86%
92、 核心员工 190,000 0.42% 57,000 247,000 0.42% 总股本 44,880,000 - 13,464,000 58,344,000 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴海 11,787,500 3,536,251 15,323,751 26.26% 11,811,313 3,512,438 2 孙诗梅 5,817,500 1,745,249 7,562,749 12.96% 5,672,062 1,
93、890,687 3 范军 4,360,750 1,308,225 5,668,975 9.72% 5,668,975 1,367,730 4 冷虎军 3,862,500 1,158,751 5,021,251 8.61% 3,863,438 1,157,813 5 孙诗雪 3,562,500 1,068,749 4,631,249 7.94% 3,473,437 1,157,812 合计 29,390,750 8,817,225 38,207,975 65.49% 30,489,225 9,086,480 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东吴海为科印启融、知印启融的
94、普通合伙人，冷虎军和孙诗雪是夫妻关系，孙诗雪和孙诗梅是姐妹关系； 除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 32 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司的控股股东和实际控制人为吴海，吴海直接持有公司 15,323,751 股股份，占总股本的 26.26%，吴海为公司的股东、科印启融、知印启融的普通合伙人，通过科印启融间接控制公司 3,718,000 股股份，通过知印启融间接控制公司 2,781,000 股股份，吴海合计控制公司 21,822,751 股股份，占公司总股本的 37.40%。 吴海，男，1968 年 9 月出生，中
95、国国籍，无境外居留权，高中学历。1987 年 8 月至 1992 年 10 月任哈尔滨市北方科学器材有限公司经理；1992 年 10 月至 1998 年 9 月任广州市天河区穗龙办公设备总汇维修部经理；1998 年 10 月至 2000 年 8 月任广州市比思特办公设备有限公司维修部经理；2000 年 9 月至 2016 年 4 月任广州金穗隆信息科技有限公司监事。2016 年 5 月至今任广州金穗隆信息科技股份有限公司董事。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募
96、集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 6月 28日 2017年10月13日 2.3 14,880,000 10,074,000 8 0 5 0 0 否 募集资金使用情况： （一）未提前使用募集资金 公司已开立专用银行账户用于归集本次发行股票募集配套资金，公司在自 2017 年 7 月 31 日至 2017年 9 月 19 日期间未主动使用认购人缴存的股份认购款。 公司发行股份募集资金在未取得股份登记函之前，未使用募集资金，符合全国中小企业股份转让系统股票
97、发行业务指南之“一、原则性规定”之“（四）募集资金使用：挂牌公司在取得股份登记函之前，不得使用本次股票发行募集的资金”的规定。 （二）2018 年募集资金使用情况 根据公司 2017 年 6 月 28 日公告的广州金穗隆信息科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之重大资产重组报告书，本次募集配套资金主要用于补充公司经营流动资金，在扣除中介机构费用等发行费用后，用于补充流动资金，支持重组后公司资源整合及整体业绩的提升。2017年度公司募集配套资金已经使用 9,974,541.48 元，余额为 109,580.31 元，截至 2018 年 12 月 31 日止，账户余额为 0，实
98、际使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 10,074,000.00 募集资金专用账户累计利息收入 10,455.09 其中：1、募集资金专用账户以前年度利息收入 10,121.79 2、募集资金专用账户2018年度利息收入 333.30 一、以前年度累计已使用募集资金总额 9,974,541.48 二、2018年度使用募集资金总额 109,913.61 其中：1、补充流动资金 9,913.61 2、本次重组中介支出 100,000.00 截止2018年12月31日募集资金余额 0.00 34 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违
99、约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 11 日 2 0 3 合计 2 0 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冷虎军 董事长
100、、总经理 男 1970 年 8 月 硕士 2016.5.20-2019.5.19 是 吴海 董事 男 1968 年 9 月 高中 2016.5.20-2019.5.19 是 孙诗梅 董事、财务总监 女 1970 年 5 月 大专 2016.5.20-2019.5.19 是 孙诗雪 董事 女 1970 年 5 月 大专 2016.5.20-2019.5.19 是 周伟 董事 男 1975 年 7 月 本科 2016.5.20-2019.5.19 是 张智明 董事 男 1969 年 2 月 本科 2018.1.15-2019.5.19 是 蔡妙玲 董事会秘书 女 1980 年 11 月 本科 20
101、16.5.20-2019.5.19 是 黎小绵 监事会主席 女 1982 年 11 月 本科 2016.5.20-2019.5.19 是 岳玲 监事 女 1966 年 6 月 大专 2016.5.20-2019.5.19 是 鲁成湛 职工监事 男 1987 年 5 月 中专 2016.5.20-2019.5.19 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东吴海为科印启融、知印启融的普通合伙人和执行事务合伙人，冷虎军和孙诗雪是夫妻关系，孙诗雪和孙诗梅是姐妹关系。 除上述情形外，公司股东之间不存在其他
102、关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 冷虎军 董事长、总经理 3,862,500 1,158,751 5,021,251 8.61% 0 吴海 董事 11,787,500 3,536,251 15,323,751 26.26% 0 孙诗梅 董事、财务总监 5,817,500 1,745,249 7,562,749 12.96% 0 孙诗雪 董事 3,562,500 1,068,749 4,631,249 7.94% 0 周伟 董事 1,400,000 420,000 1,820,000 3.
103、12% 0 张智明 董事 3,156,750 947,025 4,103,775 7.03% 0 蔡妙玲 董事会秘书 150,000 45,000 195,000 0.33% 0 黎小绵 监事会主席 130,000 39,000 169,000 0.29% 0 合计 - 29,866,750 8,960,025 38,826,775 66.54% 0 36 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职
104、务 变动原因 张智明 - 新任 董事 原董事蒋硕因个人原因辞去董事职务，按照公司法、公司章程的有关规定，公司任命新的董事候选人张智明先生为公司第一届董事会董事 蒋硕 董事 离任 - 因个人原因辞去董事职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 张智明，男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1991 年 7 月至 1992 年 8 月，在上海大中华橡胶三厂；1995 年 1 月至 1997 年 12 月任职于基士得耶办公设备（中国）有限公司上海分公司；1998 年 1 月至 2001 年 1 月在上海天元办公设备有限公司任销售部经理；2001
105、 年 2 月至 2015 年 8月，在上海佳图数码科技有限公司任副总经理；2015 年 9 月至 2017 年 7 月，在上海佳图信息科技有限公司任执行董事；2017 年 8 月至今，在上海佳图信息科技有限公司任总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 行政后勤 31 32 销售人员 42 45 技术人员 82 88 财务人员 13 14 采购人员 8 7 客服人员 27 27 员工总计 215 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 37 博士 0 0 硕士 1 1 本科 43 45 专科 118 1
106、24 专科以下 53 55 员工总计 215 225 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内人员变动主要是并购子公司后员工人数增加，公司管理层及核心团队十分稳定。公司人力资源部对年度人员的变动与引进做出计划，通过内部晋升调配人才与外部招聘人才相结合实施招聘，引进符合公司各岗位要求人员，发现人才、培养人才、重用人才，不断推动公司人才队伍的壮大，为公司的持续发展提供了稳定的人力保障。 2、员工培训： 公司十分重视员工培训，根据不同岗位制定了一套系统化、专业化的员工培训制度，多层次、多领域、多形式地开展员工培训工作。包括新员工入职培训、在职人员专项
107、培训、管理者管理培训等全方位培训，不断提高员工素质与能力，提升各部门员工的工作效率，为公司发展提供有力保障。 3、薪酬政策： 员工薪酬结合服务年限、工作表现、贡献程度等定期调整，同时也制定了科学、有效、量化、可操作的绩效考核体系，绩效考核结果与薪酬体系挂钩。公司定期考核，包括月度考核、季度考核、年度考核，从而激励员工提高业绩和提高管理水平。 4、报告期内，公司有 2 名退休返聘人员，由公司发放返聘工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况
108、 报告期内，公司核心员工未发生变动。 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据全国股份转让系统要求及实际情况，完善公司治理制度
109、。 公司严格按照公司法等相关法律法规的要求，健全了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，其中股东大会是公司的权力机构，选举产生董事和非职工监事，由全体股东组成。公司的各项重大决议均符合公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、对外投资管理制度、利润分配管理制度、募集资金管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等治理文件的规定。 董事会为公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。董事会根据公司法、公司章程、董事会议事规则的有关规定，行使其法定职权。 监事会为公司的监督机构，由股东大会选举产生
110、的股东代表监事和由职工民主选举产生的职工代表监事组成，对股东大会负责，依照公司法、公司章程、监事会议事规则的规定行使法定职权。 公司章程及“三会”议事规则的制定和内容符合公司法等相关法律法规的规定。 公司董事、监事及高级管理人员均符合公司法的任职要求，并能够按照公司章程及“三会”议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司根据股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、对外投资管理制度、利润分配管理制度、募集资金管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度的内部管理制度，建立健全
111、由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理机构，三会规范运行，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等股东权利。 公司由董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时也保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者利益。 40 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投融资决策、人事变动等，均按照相关法律法规、公司章程及有关
112、内控制度规定的程序和规则履行，经由相关决策机构充分讨论后确定，并在全国股份转让系统指定的信息披露平台履行信息披露义务。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 董事、监事及高级管理人员都切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 18 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过了关于修改的议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第十三次会议： （一）审议通过关于的议案。 （二）审议通过关于的议案。 （三）审议通过关于的议案。 （四）审议通过关于的
113、议案。 （五）审议通过关于的议案。 （六）审议通过关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案。 （七）审议通过关于的议案。 （八）审议通过关于 2018 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案。 （九）审议通过关于修改的议案。 （十）审议通过关于修改的议案。 （十一）审议通过关于的议案。 （十二）审议通过关于会计政策变更的议案。 （十三）审议通过关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案。 （十四）审议通过关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第十四次会议： 41 （一）审议通过关于的议案。 （二）审议通过关于追认以及补充预计 2018年
114、度日常性关联交易的议案。 （三）审议通过2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 第一届董事会第十五次会议： （一）审议通过关于 2018 年第一次员工股权激励计划的议案。 （二）审议通过关于变更会计师事务所的议案。 （三）审议通过关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 3 第一届监事会第七次会议： （一）审议通过关于的议案。 （二）审议通过关于的议案。 （三）审议通过关于的议案。 （四）审议通过关于的议案。 （五）审议通过关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案。 （六）审议通过关于的议案。 （七）审议通过关于会计政策变更的议案。 第一届监事
115、会第八次会议： 审议通过关于的议案议案。 第一届监事会第九次会议： 审议通过关于 2018 年第一次员工股权激励计划的议案。 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会： (一)审议通过关于修订的议案。 (二)审议通过关于子公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案。 (三)审议通过关于变更公司董事的议案。 (四)审议通过关于变更会计师事务所的议案。 42 2017 年年度股东大会： （一）审议通过关于的议案。 （二）审议通过关于的议案。 （三）审议通过关于的议案。 （四）审议通过关于的议案。 （五）审议通过关于的议案。 （六）审议通过关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案。 （七
116、）审议通过关于的议案。 （八）审议通过关于 2018 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案。 （九）审议通过关于修改的议案。 （十）审议通过关于修改的议案。 （十一）审议通过关于的议案。 （十二）审议通过关于会计政策变更的议案。 （十三）审议通过关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案。 2018 年第二次临时股东大会： （一）审议通过关于 2018 年第一次员工股权激励计划的议案。 （二）审议通过关于变更会计师事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则、公司
117、章程以及股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董监高认真、切实履行应尽的责任和义务。 43 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据公司法、证券法等法律法规的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的科学规范的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司加大了对管理层在公司治理方面的培训力度，邀请券商、律所
118、对管理层进行专题培训和知识讲解，督促管理层勤勉尽责、合法合规的履行权利与义务，以促进公司建立更加公开、公正、公平的三会运转机制。 公司管理层目前暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格遵守公司法、证券法、公司章程、投资者关系管理制度的规定，平等对待每位投资者，对公司与投资者沟通的主要内容、方式以及责任人等进行了规定。公司依法、及时、有效地在官方指定信息披露平台（)进行日常的信息披露工作，充分保护投资者的合法权益。公司通过电话、电子邮件、现场交流等途径进行投资者互动交流，确保和公司股权投资人、潜在投资人之间畅通有效的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职
119、责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真开展监督工作，及时了解和检查公司财务运行状况，出席或列席了 2018 年度召开的全部股东大会和董事会，对公司各项重大事项实施了监督和检查，全面了解和掌握公司的总体运营情况。 1、公司财务状况 监事会对报告期内的公司财务内控体系、财务状况、财务成果进行了监督、检查和审核。公司财务内控体系完善、相关制度健全、财务运作规范、财务状况良好、会计无重大遗漏和虚假记载，财务报表的编制符合企业会计制度和企业会计准则等有关规定，财务报告能够真实、准确、客观地反映
120、公司报告期内的财务状况和经营成果。 2、出席或列席股东大会和董事会 监事会成员出席或列席股东大会和董事会会议，对会议程序是否符合法律法规和公司制度、对会议决议是否损害公司、股东、员工等利益进行监管。报告期内，各项会议在程序和实体上均符合规定。 3、对管理层的行为进行监督 监事会对管理层履行公司职务进行监督。报告期内，管理层无违反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为，能贯彻执行股东大会的决议。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 44 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资
121、产、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立、完整的采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务分开 公司的主营业务为复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提供相关办公服务业务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所，以及独立的采购、销售部门和渠道，报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有自主经营能力，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产分开 公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到位。公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公司资产具有完整的控制支配权。报告期
122、内，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员分开 公司设置了独立的人力资源部门，严格遵循劳动法劳动合同法及国家相关劳动用工规定，独立管理员工的劳动、人事、工资报酬和社会保障，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。 公司按照公司法有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在控股股东、实
123、际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务分开 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按中华人民共和国会计法、企业会计准则的要求建立了独立、完整、规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构分开 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经
124、理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括营销中心、客服中心、采购部、物流配送部、人力资源部、运营部、财务部、技术中心、保密小组等部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。公司管理层对股份公司治理接受了相关的辅导，对公司章程及相
125、关规则、制度进行了深入学习，并在实际运作中严格要求、切实履行。公司日常运作能够按照公司法、公司章程和相关制度进行，监事会能够发挥正常作用，确实履行监督职能。 公司建立了一套适应公司主营业务的程序、制度、规范。公司内部控制制度包括财务管理制度、人事管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、利润分配管理制度等，这些制度基本是以公司内部管理文件形式公布、执行。 45 公司现有的一整套公司治理制度应该能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险
126、，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。整体而言，现有机制仍存在一些不足，但是公司目前的治理环境有利于治理机制的建立和执行，公司的治理机制基本健全，保障了公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到基本有效的控制作用，也基本能保证财务报告的可靠性。现有公司治理机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，能够有效地落实和执行。 随着经营环境的变化、公司的发展，公司的治理机制将随着经营环境变化而不断完善，提升公司治理水平，健全内部管理和控制体系，同时加强人员培训和思想品德教育，强化制度的执行和监督检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风
127、险，促进公司更快更好的发展。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露事务管理制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，以加大对年报信息披露责任人的问责制度，健全内部约束和责任追究机制，以便更好落实年度信息披露工作。 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落
128、 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字20190314 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 广州金穗隆信息科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了后附的广州金穗隆信息科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2018 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年度的合并
129、及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
130、。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错47 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
131、允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
132、表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
133、披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
134、发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 48 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：林彤 (项目合伙人) 中国天津 中国注册会计师：徐新华 2019 年 04 月 24 日 49 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：
135、货币资金 七（一） 23,702,331.35 40,718,955.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七（二） 32,208,623.64 18,530,932.16 其中：应收票据 应收账款 32,208,623.64 18,530,932.16 预付款项 七（三） 9,157,668.34 7,982,714.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七（四） 1,059,078.86 1,197,831.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七（五） 15,457,325.5
136、0 11,497,361.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七（六） 36,000,000.00 20,000,000.00 流动资产合计 117,585,027.69 99,927,795.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七（七） 15,821,500.94 12,471,654.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（八） 738,312.39 445,633.13 开发支出 商誉 七（九） 8,257,794.76 8,257,794.76 长期待摊费用 50
137、递延所得税资产 七（十） 425,387.57 243,828.05 其他非流动资产 非流动资产合计 25,242,995.66 21,418,910.70 资产总计 142,828,023.35 121,346,706.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 七（十一） 8,625,391.99 5,638,203.78 其中：应付票据 应付账款 8,625,391.99 5,638,203.78 预收款项 七（十二） 1,984,135.30 727,077.94 卖出回购金融
138、资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七（十三） 5,915,230.46 4,706,003.05 应交税费 七（十四） 6,431,151.93 4,007,412.48 其他应付款 七（十五） 2,605,969.56 2,443,683.59 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七（十六） 606,875.13 925,031.78 其他流动负债 流动负债合计 26,168,754.37 18,447,412.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七（十七） 2
139、45,545.23 791,339.77 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 七（十八） 572.02 2,140.90 递延所得税负债 七（十） 5,392.78 21,407.79 其他非流动负债 非流动负债合计 251,510.03 814,888.46 51 负债合计 26,420,264.40 19,262,301.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十九） 58,344,000.00 44,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（二十） 16,392,645.18 29,811,424.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七
140、（二十一） 4,660,506.07 2,725,745.01 一般风险准备 未分配利润 七（二十二） 37,010,607.70 24,667,235.29 归属于母公司所有者权益合计 116,407,758.95 102,084,405.16 少数股东权益 所有者权益合计 116,407,758.95 102,084,405.16 负债和所有者权益总计 142,828,023.35 121,346,706.24 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,826,196
141、.07 23,621,805.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 21,753,608.66 11,000,895.79 其中：应收票据 应收账款 21,753,608.66 11,000,895.79 预付款项 8,443,365.96 6,344,722.82 其他应收款 十二（二） 521,568.37 707,964.76 其中：应收利息 应收股利 存货 10,544,489.71 7,181,822.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,000,000.00 20,000,000.00 流动资产合
142、计 84,089,228.77 68,857,211.15 非流动资产： 可供出售金融资产 52 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 32,874,000.00 32,874,000.00 投资性房地产 固定资产 9,018,727.08 6,590,185.48 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 727,681.89 428,171.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 286,231.69 144,748.63 其他非流动资产 非流动资产合计 42,906,640.66 40,037,105.85 资产总计 126,995,869.43 108,
143、894,317.00 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,624,910.65 1,919,511.77 其中：应付票据 应付账款 5,624,910.65 1,919,511.77 预收款项 1,984,135.30 719,667.68 应付职工薪酬 4,796,728.34 3,853,439.83 应交税费 4,962,550.00 3,043,539.65 其他应付款 613,671.85 725,479.18 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37,708.14 41,811.94
144、其他流动负债 流动负债合计 18,019,704.28 10,303,450.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 37,963.79 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 572.02 2,140.90 53 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 572.02 40,104.69 负债合计 18,020,276.30 10,343,554.74 所有者权益： 股本 58,344,000.00 44,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,392,645.18 29,811,424.86 减：库存股 其他综合收益
145、专项储备 盈余公积 4,333,907.52 2,399,146.46 一般风险准备 未分配利润 29,905,040.43 21,460,190.94 所有者权益合计 108,975,593.13 98,550,762.26 负债和所有者权益合计 126,995,869.43 108,894,317.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 248,016,041.71 176,963,617.15 其中：营业收入 七（二十三） 248,016,041.71 176,963,617.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 222,
146、104,398.66 157,424,355.69 其中：营业成本 七（二十三） 191,985,629.70 136,497,913.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十四） 912,097.23 630,552.77 销售费用 七（二十五） 10,862,049.68 6,538,251.21 管理费用 七（二十六） 10,202,050.57 7,325,273.28 研发费用 七（二十七） 7,377,478.61 6,202,503.08 54 财务费用 七（二十八） 38,854.77 -37,
147、241.86 其中：利息费用 35,102.77 23,217.59 利息收入 179,955.19 203,131.61 资产减值损失 七（二十九） 726,238.10 267,104.05 信用减值损失 加：其他收益 七（三十二） 1,766,565.80 11,233.10 投资收益（损失以“”号填列） 七（三十） 1,214,501.60 349,076.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七（三十一） 58,709.66 28,650.10 汇兑收益（损失以“-”
148、号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 28,951,420.11 19,928,221.36 加：营业外收入 七（三十三） 587,335.78 2,524,940.00 减：营业外支出 七（三十四） 182,812.81 56,352.71 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 29,355,943.08 22,396,808.65 减：所得税费用 七（三十五） 6,109,809.61 4,726,632.91 五、净利润（净亏损以“”号填列） 23,246,133.47 17,670,175.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经
149、营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,246,133.47 17,670,175.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 23,246,133.47 17,670,175.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2
150、.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,246,133.47 17,670,175.74 55 归属于母公司所有者的综合收益总额 23,246,133.47 17,670,175.74 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.36 （二）稀释每股收益 0.40 0.36 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项
151、目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 168,775,997.36 141,000,061.50 减：营业成本 十二（四） 131,067,506.86 109,141,046.58 税金及附加 493,551.39 421,372.50 销售费用 6,531,872.49 4,998,573.98 管理费用 5,150,416.50 5,275,617.04 研发费用 7,377,478.61 6,202,503.08 财务费用 -79,592.50 -137,607.24 其中：利息费用 27,619.43 20,355.45 利息收入 116,230.75 192,79
152、3.25 资产减值损失 565,932.26 210,785.47 信用减值损失 加：其他收益 1,155,411.29 11,233.10 投资收益（损失以“”号填列） 十二（五） 3,966,370.14 349,076.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,470.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 22,790,613.18 15,271,549.97 加：营业外收入 562,040.78 2,504,000.00 减：营业外支
153、出 163,720.58 44,728.81 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 23,188,933.38 17,730,821.16 减：所得税费用 3,841,322.83 3,594,288.32 四、净利润（净亏损以“”号填列） 19,347,610.55 14,136,532.84 （一）持续经营净利润 19,347,610.55 14,136,532.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 56 4.企业自身信用风险公允价
154、值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 19,347,610.55 14,136,532.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 273,116,626.79 198,692,010.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借
155、款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 434,432.70 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十六） 2,999,864.66 2,895,615.50 经营活动现金流入小计 276,116,491.45 202,022,058.79 购买商品、接受劳务支付的现金 207,792,463.71 146,335,485.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业
156、款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,509,082.72 19,975,841.24 57 支付的各项税费 12,006,358.45 9,132,369.90 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十六） 9,002,775.66 8,303,763.88 经营活动现金流出小计 257,310,680.54 183,747,460.04 经营活动产生的现金流量净额 18,805,810.91 18,274,598.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,2
157、14,501.60 349,076.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,544.76 366,499.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七（三十六） 100,000,000.00 54,494,115.25 投资活动现金流入小计 101,356,046.36 55,209,691.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,109,192.96 8,483,314.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七（三十六） 116,000,00
158、0.00 70,000,000.00 投资活动现金流出小计 127,109,192.96 78,483,314.45 投资活动产生的现金流量净额 -25,753,146.60 -23,273,623.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,074,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45,220.32 筹资活动现金流入小计 45,220.32 10,074,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,968,000.00 0 其中：子公司支付给少数股东的股
159、利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七（三十六） 1,146,508.67 1,379,163.20 筹资活动现金流出小计 10,114,508.67 1,379,163.20 筹资活动产生的现金流量净额 -10,069,288.35 8,694,836.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,016,624.04 3,695,812.39 加：期初现金及现金等价物余额 40,718,955.39 37,023,143.00 六、期末现金及现金等价物余额 23,702,331.35 40,718,955.39 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人
160、：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 58 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,980,181.08 158,672,804.78 收到的税费返还 434,432.70 收到其他与经营活动有关的现金 2,018,510.33 2,708,026.35 经营活动现金流入小计 185,998,691.41 161,815,263.83 购买商品、接受劳务支付的现金 143,904,332.54 120,284,868.69 支付给职工以及为职工支付的现金 19,277,428.73 16,492,593
161、.76 支付的各项税费 7,025,276.82 6,402,623.61 支付其他与经营活动有关的现金 5,369,194.39 6,771,699.84 经营活动现金流出小计 175,576,232.48 149,951,785.90 经营活动产生的现金流量净额 10,422,458.93 11,863,477.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,966,370.14 349,076.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 330,524.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 89,00
162、0,000.00 50,000,000.00 投资活动现金流入小计 92,966,370.14 50,679,601.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,203,670.21 6,585,193.77 投资支付的现金 8,724,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 105,000,000.00 70,000,000.00 投资活动现金流出小计 111,203,670.21 85,309,193.77 投资活动产生的现金流量净额 -18,237,300.07 -34,629,592.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资
163、收到的现金 10,074,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45,220.32 筹资活动现金流入小计 45,220.32 10,074,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,968,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 57,988.12 709,223.84 筹资活动现金流出小计 9,025,988.12 709,223.84 筹资活动产生的现金流量净额 -8,980,767.80 9,364,776.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,795,608.9
164、4 -13,401,337.99 加：期初现金及现金等价物余额 23,621,805.01 37,023,143.00 六、期末现金及现金等价物余额 6,826,196.07 23,621,805.01 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,725,745.01 24,667,235.29 102,084,405.16 加
165、：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,725,745.01 24,667,235.29 102,084,405.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,464,000.00 -13,418,779.68 1,934,761.06 12,343,372.41 14,323,353.79 （一）综合收益总额 23,246,133.47 23,246,133.47 （二）所有者投入和减少资本 45,220.32 45,220.32 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 60 3股
166、份支付计入所有者权益的金额 4其他 45,220.32 45,220.32 （三）利润分配 1,934,761.06 -10,902,761.06 -8,968,000.00 1提取盈余公积 1,934,761.06 -1,934,761.06 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,968,000.00 -8,968,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 13,464,000.00 -13,464,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 13,464,000.00 -13,464,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计
167、划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,660,506.07 37,010,607.70 116,407,758.95 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,1
168、90,229.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,880,000.00 19,344,000.00 1,740,251.83 15,929,923.91 51,894,175.74 （一）综合收益总额 17,670,175.74 17,670,175.74 （二）所有者投入和减少资本 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 1股
169、东投入的普通股 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,740,251.83 -1,740,251.83 62 1提取盈余公积 1,740,251.83 -1,740,251.83 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用
170、（六）其他 四、本年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,725,745.01 24,667,235.29 102,084,405.16 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 63 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,399,146.46 21,460,190.94 98,550,762.26 加：
171、会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,399,146.46 21,460,190.94 98,550,762.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,464,000.00 -13,418,779.68 1,934,761.06 8,444,849.49 10,424,830.87 （一）综合收益总额 19,347,610.55 19,347,610.55 （二）所有者投入和减少资本 45,220.32 45,220.32 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其
172、他 45,220.32 45,220.32 （三）利润分配 1,934,761.06 -10,902,761.06 -8,968,000.00 1提取盈余公积 1,934,761.06 -1,934,761.06 2提取一般风险准备 64 3对所有者（或股东）的分配 -8,968,000.00 -8,968,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 13,464,000.00 -13,464,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 13,464,000.00 -13,464,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.
173、其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,333,907.52 29,905,040.43 108,975,593.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年
174、期初余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,880,000.00 19,344,000.00 1,413,653.28 12,722,879.56 48,360,532.84 （一）综合收益总额 14,136,532.84 14,136,532.84 （二）所有者投入和减少资本 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 1股东投入的普通股 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,
175、000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,413,653.28 -1,413,653.28 1提取盈余公积 1,413,653.28 -1,413,653.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 66 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86
176、 2,399,146.46 21,460,190.94 98,550,762.26 67 广 州 金 穗 隆 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 (一)公司简介 公司名称：广州金穗隆信息科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)。 注册地址：广州市天河区天河北路626号702-705房（仅限办公用途） 总部地址：广州市天河区天河北路626号702-705房（仅限办公用途） 营业期限：2000年9月8日至长期 股本：人民币5,834.40万元 法定代表人：冷虎军 (二)公司的行业性质、经
177、营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：商品贸易业； 公司经营范围：计算机技术开发、技术服务；办公服务；计算机零售；计算机零配件零售；办公设备批发；办公设备耗材零售；其他办公设备维修；数据处理和存储服务；软件批发；软件零售；软件服务；电子产品零售；商务文印服务；电子产品批发；软件开发；办公设备耗材批发；文具用品零售；办公设备租赁服务；信息技术咨询服务；计算机网络系统工程服务；计算机房维护服务；计算机信息安全产品设计；计算机和辅助设备修理；计算机及通讯设备租赁。 (三)公司历史沿革 本公司系经广州市工商行政管理局批准，由吴海、冷虎军、广州科印启融投资中心（有限合伙）、孙诗梅、孙诗雪、周伟发起
178、设立。2000年9月8日公司成立，2016年5月20日股改后在广州市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为914401067250020890的营业执照，注册资本5,834.40万元，股份总数5,834.40万股（每股面值1元）。 (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会于 2019 年 04 月 24 日批准报出。 (五)合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息参见附注“八”。本年的合并财务报表范围无变化。 二、公司主要会计政策 68 (一)财务报表的编制基础 1、编制基
179、础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符
180、合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 (四)营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币 以人民币作为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
181、中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 69 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、
182、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
183、值计量。 (七)合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (八)现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)金融工具 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计
184、入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券70 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
185、值变动收益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，
186、将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将
187、取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入71 方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
188、所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1 所转移金融资产的账面价值；2 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产
189、整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1 终止确认部分的账面价值；2 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司
190、将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：1 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；2第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；3 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失
191、的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外72 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 (1) 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (2)可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
192、损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 (十)应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
193、损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
194、损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 73 低信用风险组合 对合并范围内关联方款项、押金、保证金、职工备用金等经测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但
195、有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (十一)存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品。 2、存货的计价方法 存货发出时按月加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
196、货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 74 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
197、货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 (十二)长期股权投资 1、投资成本的初始计量 (1) 企业合并中形成的长期股权投资 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益
198、；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2、后续计量及损益确认 (1) 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 (2)损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：1 被投资单位与本公司
199、采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；2 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；3 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；4 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 75 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时
200、，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
201、因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 (1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值
202、减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 (2)长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十三)固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 76 (1)购入的固定资
203、产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； (2)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； (3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； (4)固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； (5)盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； (6)接受捐赠的固
204、定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，预计净残值率 0-5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
205、期间内计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在
206、以后会计期间不再转回。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 运输设备 3-5 19.00-31.67 电子设备 3-5 19.00-31.67 77 5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注二、（二十三）2、(1) 。 (十四)在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
207、到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计
208、其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
209、认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 78 借款费用同时满足以下条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
210、态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的
211、计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑
212、差额应当作为财务费用，计入当期损益。 (十六)无形资产 1、无形资产的计价方法 (1)初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产79 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 (2)后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在
213、为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 系统软件 5-10 预计的收益年限 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
214、的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：某
215、项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 80 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资
216、产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十七)长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 3
217、、摊销年限 摊销年限按法律法规的相关规定确定。 (十八)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
218、行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：1 因过去事项导81 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
219、存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3、离职后福利 - 设定受益计划 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职
220、工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：1 修改设定受益计划时；2 本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期
221、薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 5、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1 服务成本；2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3 重新82 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 (十九)股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股
222、份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
223、工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日
224、，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本83 公司取消了部分或全部已授予
225、的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理
226、。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十)收入 1、收入确认原则 (1)销售
227、商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 84 在资产负债表日提供劳务交易结果不能
228、够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (4)无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 (1)硬件设备销售：根据客户订单发出货物，客户收到货物后对订单信息核对无误签字确认后，公司根据签收单确认收入。 (2)办公服务：服务提供后，公司按分次和分期间两种形式收取服务
229、费用。按次的保养维修服务完成后，公司按约定的保养维修服务项目收费金额一次性确认收入；在期间服务工作提供后，根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。 (3)设备出租：公司将复印机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备出租给客户，按合同约定的租金金额确认租金收入。 (二十一)政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益
230、相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入冲减相关成本；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产
231、账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 85 本公司取得政策性优惠贷款贴息，则需区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，并根据企业会计准则第 16 号政府补助第13 条及第 14 条描述本公司对于政策性优惠贷款贴息的相关会计政策。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据； 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法： 政府补助的确认时点：政府补助为
232、货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
233、算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
234、延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 (二十三)经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 (1)本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 86 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
235、认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 (1)融资租入资产 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进
236、行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 (2)融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四)公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时
237、，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 87 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个
238、层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 (二十五)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
239、 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 三、重要会计政策、会计估计的变更 (一)重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (1)变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： - 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理 - 企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 - 企业会计准则解释第 11 号关于以使
240、用无形资产产生的收入为基础的摊销方法 - 企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方(统称“解释第 9-12 号”) - 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内88 容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了
241、调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本公司根据财会201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 18,530,932.16 -18,530,932.16 应收票据及应收账款 18,530,932.16 18,530,932.16 应付账款 5,638,203.78 -5,638,203.78 应付票据及
242、应付账款 5,638,203.78 5,638,203.78 合计 24,169,135.94 24,169,135.94 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 11,000,895.79 -11,000,895.79 应收票据及应收账款 11,000,895.79 11,000,895.79 应付账款 1,919,511.77 -1,919,511.77 应付票据及应付账款 1,919,511.77 1,919,511.77 合计 12,920,407.56 12,920,407.56 20
243、17 年度受影响的合并利润表项目: 合并利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 13,527,776.36 -6,202,503.08 7,325,273.28 89 研发费用 6,202,503.08 6,202,503.08 合计 13,527,776.36 13,527,776.36 2017 年度受影响的母公司利润表项目: 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 11,478,120.12 -6,202,503.08 5,275,617.04 研发费用 6,202,5
244、03.08 6,202,503.08 合计 11,478,120.12 11,478,120.12 2017 年度受影响的合并及母公司现金流量表项目: 无。 2、其他会计政策变更 本报告期内本公司未发生其他会计政策变更。 (二)重要会计估计变更 本报告期内本公司未发生重要会计估计变更。 四、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取法定公积金 10%； (3)提取任意盈余公积（是否提取及提取比例由股东大会决定）； (4)分配股利（依据公司章程，由股东大会决定分配方案）。 六、税项
245、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、16%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 90 地方教育附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 七、合并财务报表项目附注 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一)货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 7,803.20 3,138.50 银行存款 23,694,52
246、8.15 40,715,816.89 合 计 23,702,331.35 40,718,955.39 其中：存放在境外的款项总额 (二)应收票据及应收账款 项 目 注 期末数 期初数 应收票据 1 应收账款 2 32,208,623.64 18,530,932.16 合 计 32,208,623.64 18,530,932.16 1、应收票据：无 2、应收账款 (1)应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 33,903,814.37 100.00
247、 1,695,190.73 5.00 32,208,623.64 单项金额不重大但单 91 独计提坏账准备的应收账款 - 合 计 33,903,814.37 100.00 1,695,190.73 5.00 32,208,623.64 类 别 期初数 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,506,244.38 100.00 975,312.22 5.00 18,530,932.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 19,506,244.3
248、8 100.00 975,312.22 5.00 18,530,932.16 (2)应收账款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例() 1 年以内（含 1 年） 33,903,814.37 5.00 1,695,190.73 合 计 33,903,814.37 5.00 1,695,190.73 续表 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例() 1 年以内（含 1 年） 19,506,244.38 5.00 975,312.22 92 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例() 合 计 19,506,
249、244.38 5.00 975,312.22 (3)应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 是否为关联方 客户 A 5,228,640.00 15.42 261,432.00 否 客户 B 3,464,897.00 10.22 173,244.85 否 客户 C 2,012,705.91 5.94 100,635.30 否 债务人名称 账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 是否为关联方 客户 D 1,437,670.00 4.24 71,883.50 否 客户 E 1,132,834.34 3.34 56,641.72 否 合 计 13,276,7
250、47.25 39.16 663,837.37 否 (4)应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 (5)本期无实际核销的应收账款情况。 (三)预付款项 1、预付款项种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付款项： 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例() 1 年以内（含 1 年） 9,157,668.34 合 计 9,157,668.34 续表 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例() 1 年以内（含 1 年） 7,982,714.52 93 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例() 合 计 7,982,714
251、.52 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项余额的比例(%) 供应商 A 5,895,603.00 64.38 供应商 B 856,409.67 9.35 供应商 C 382,073.12 4.17 供应商 D 361,557.82 3.95 供应商 E 197,583.99 2.16 合 计 7,693,227.60 84.01 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 (四)其他应收款 项 目 注 期末数 期初数 应收利息 1 应收股利 2 其他应收款 3 1,059,078.86 1,197,831.49 合 计 1,05
252、9,078.86 1,197,831.49 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款 (1)按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 94 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,065,438.45 100.00 6,359.59 0.60 1,059,078.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,065,438.45 100.00 6,359.59 0.60 1,059,078.86 续表 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价
253、值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,197,831.49 100.00 1,197,831.49 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,197,831.49 100.00 1,197,831.49 (2)组合分类明细说明： 1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 金额 计提比例(%) (%) 1
254、 年以内（含 1 年） 127,191.81 5.00 6,359.59 95 2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末账面余额 期初账面余额 低信用风险组合 938,246.64 1,197,831.49 合 计 938,246.64 1,197,831.49 (3)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 931,246.64 1,175,331.49 应收暂付款 127,191.81 员工备用金 7,000.00 22,500.00 合 计 1,065,438.45 1,197,831.49 (4)其他应收款金额前五名单位情况 债务人名
255、称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 是否为关联方 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 是否为关联方 客户 A 押金 138,660.38 1-2 年 13.01 否 客户 B 押金 113,750.00 3-4 年 10.68 否 客户 C 押金 100,000.00 3-4 年 9.39 否 客户 D 押金 100,000.00 1-2 年 9.39 否 客户 E 押金 70,000.00 1-2 年 6.57 否 合 计 522,410.38 49.04 (5)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 (6)本期无实际
256、核销的其他应收款情况。 (五)存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 合 计 127,191.81 5.00 6,359.59 96 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,045,489.87 15,045,489.87 10,002,671.96 10,002,671.96 发出商品 411,835.63 411,835.63 1,494,690.02 1,494,690.02 合 计 15,457,325.50 15,457,325.50 11,497,361.98 11,497,361.98 2、报告期存货无需计提存货跌价准备。 (六)
257、其他流动资产 (七)固定资产 项 目 注 期末数 期初数 固定资产 1 15,821,500.94 12,471,654.76 固定资产清理 2 合 计 15,821,500.94 12,471,654.76 1、固定资产 (1)固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,245,088.38 20,916,491.68 22,161,580.06 2.本期增加金额 144,316.76 10,596,020.71 10,740,337.47 购置 144,316.76 10,596,020.71 10,740,337.47 3.本期减少金额 1,946,
258、293.46 1,946,293.46 处置或报废 1,946,293.46 1,946,293.46 4.期末余额 1,389,405.14 29,566,218.93 30,955,624.07 二、累计折旧 1.期初余额 811,963.69 8,877,961.61 9,689,925.30 2.本期增加金额 216,998.55 6,903,698.29 7,120,696.84 计提 216,998.55 6,903,698.29 7,120,696.84 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 36,000,000.00 20,000,000.00 合 计 36,000,000.0
259、0 20,000,000.00 97 3.本期减少金额 1,676,499.01 1,676,499.01 处置或报废 1,676,499.01 1,676,499.01 4.期末余额 1,028,962.24 14,105,160.89 15,134,123.13 三、账面价值 1.期末账面价值 360,442.90 15,461,058.04 15,821,500.94 2.期初账面价值 433,124.69 12,038,530.07 12,471,654.76 (2)本报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况： 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值 电
260、子设备 5,169,487.65 4,385,562.25 783,925.40 小 计 5,169,487.65 4,385,562.25 783,925.40 (4)通过经营租赁租出的固定资产： 项 目 账面价值 期末数 期初数 电子设备 14,505,042.68 9,983,620.84 合 计 14,505,042.68 9,983,620.84 (5)无未办妥产权证书的固定资产情况。 2、固定资产清理：无。 (八)无形资产 无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 819,964.33 819,964.33 2.本期增加金额 425,783.29 425,783
261、.29 购置 425,783.29 425,783.29 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 1,245,747.62 1,245,747.62 二、累计摊销 98 1.期初余额 374,331.20 374,331.20 2.本期增加金额 133,104.03 133,104.03 计提 133,104.03 133,104.03 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 507,435.23 507,435.23 三、账面价值 1.期末账面价值 738,312.39 738,312.39 2.期初账面价值 445,633.13 445,633.13 注：(1)本公司无形资产为外购的办公软件。
262、 (2)截止2018年12月31日，无用于抵押或担保的无形资产。 (3)本报告期无需计提无形资产减值准备。 (九)商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并完成 本期增加 本期减少 期末数 上海佳图信息科技有限公司 8,257,794.76 8,257,794.76 2、其他说明 上海佳图信息科技有限公司是本公司于 2017 年 7 月购入的子公司，支付的股权转让款为 24,150,000.00 元，与享有的 100%的股权对应的可辨认净资产公允价值 15,892,205.24 元的差额 8,257,794.76 元确认为商誉。 (十)递延所得税资产和递延所得
263、税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 425,387.57 243,828.05 小 计 425,387.57 243,828.05 递延所得税负债： 非同一控制下企业合并资产评估增值 5,392.78 21,407.79 99 小 计 5,392.78 21,407.79 (2)未经抵销的应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 应纳税项目： 非同一控制下企业合并资产评估增值 21,571.12 85,631.17 小 计 21,571.12 85,6
264、31.17 可抵扣差异项目： 资产减值准备 1,701,550.32 975,312.22 小 计 1,701,550.32 975,312.22 (3)资产减值准备明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 975,312.22 726,238.10 1,701,550.32 合 计 975,312.22 726,238.10 1,701,550.32 (十一)应付票据及应付账款 项 目 注 期末数 期初数 应付票据 1 应付账款 2 8,625,391.99 5,638,203.78 合 计 8,625,391.99 5,638,203.78 1、应付票据:
265、无 2、应付账款 (1)应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 应付货款 8,625,391.99 5,638,203.78 合 计 8,625,391.99 5,638,203.78 (2)本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (十二)预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 1,984,135.30 727,077.94 100 合 计 1,984,135.30 727,077.94 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3、本账户期末账龄无超过 1 年的大额预收账款情况。
266、 (十三)应付职工薪酬 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 4,706,003.05 27,936,002.22 26,726,774.81 5,915,230.46 二、离职后福利-设定提存计划 1,853,539.19 1,853,539.19 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,706,003.05 29,789,541.41 28,580,314.00 5,915,230.46 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,615,663.05 25,053,156.90 23,
267、804,569.49 5,864,250.46 二、职工福利费 90,240.00 694,270.25 733,630.25 50,880.00 三、社会保险费 1,448,570.07 1,448,570.07 其中：1医疗保险费 922,264.78 922,264.78 2工伤保险费 342,029.93 342,029.93 3生育保险费 184,275.36 184,275.36 四、住房公积金 100.00 338,860.00 338,860.00 100.00 短期薪酬项目 期初应付未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付金额 五、工会经费和职工教育经费 401,145.0
268、0 401,145.00 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 101 合 计 4,706,003.05 27,936,002.22 26,726,774.81 5,915,230.46 2、离职后福利 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付金额 一、基本养老保险费 1,538,690.82 1,538,690.82 二、失业保险费 314,848.37 314,848.37 三、企业年金缴费 合 计 1,853,539.19 1,853,539.19 (十四)应
269、交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 3,204,921.33 1,634,627.85 企业所得税 3,088,616.57 2,230,092.06 城市维护建设税 42,347.99 42,113.27 教育附加 18,149.14 17,777.85 地方教育费附加 10,859.07 11,851.90 代扣代缴个人所得税 61,087.13 65,580.25 印花税 5,170.70 5,369.30 合 计 6,431,151.93 4,007,412.48 (十五)其他应付款 项 目 注 期末数 期初数 应付利息 1 项 目 注 期末数 期初数 其他应付款 2 2,605,
270、969.56 2,443,683.59 合 计 2,605,969.56 2,443,683.59 1、应付利息：无 2、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,465,638.00 2,254,488.00 102 代垫款 70,331.56 114,588.18 其他 70,000.00 74,607.41 合 计 2,605,969.56 2,443,683.59 (2)本账户期末余额中无付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (十六)一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 606,875.13
271、925,031.78 合 计 606,875.13 925,031.78 (十七)长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 955,112.99 1,987,438.93 减：未确认融资费用 102,692.63 271,067.38 加：将于一年内分摊的未确认融资费用 73,541.88 181,284.61 减：将于一年内到期的融资租赁应付款 680,417.01 1,106,316.39 合 计 245,545.23 791,339.77 (十八)递延收益 递延收益明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未实现售后租回损益（融资租赁） 2,140.90 1,56
272、8.88 572.02 合 计 2,140.90 1,568.88 572.02 (十九)股本 投资者名称 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 吴海 11,787,500.00 3,536,251.00 15,323,751.00 孙诗梅 5,817,500.00 1,745,249.00 7,562,749.00 广州科印启融投资中心(有限合5,000,000.00 1,500,000.00 -2,782,000.00 3,718,000.00 103 伙) 广州知印启融股权投资管理合伙企业(有限合伙) 2,781,000.00 2,781,000
273、.00 范军 4,360,750.00 1,308,225.00 5,668,975.00 冷虎军 3,862,500.00 1,158,751.00 5,021,251.00 孙诗雪 3,562,500.00 1,068,749.00 4,631,249.00 张智明 3,156,750.00 947,025.00 4,103,775.00 邵洁 1,725,000.00 517,500.00 2,242,500.00 徐戎 1,443,250.00 432,975.00 1,876,225.00 周伟 1,400,000.00 420,000.00 1,820,000.00 蒋硕 1,31
274、1,000.00 393,300.00 1,704,300.00 张峰 983,250.00 294,975.00 1,278,225.00 蔡妙玲 150,000.00 45,000.00 195,000.00 黎小绵 130,000.00 39,000.00 169,000.00 罗海丽 110,000.00 33,000.00 143,000.00 黄小毫 80,000.00 24,000.00 104,000.00 张利娟 1,000.00 1,000.00 合 计 44,880,000.00 13,464,000.00 58,344,000.00 (二十)资本公积 项 目 期初数 本
275、期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 29,811,424.86 45,220.32 13,464,000.00 16,392,645.18 合 计 29,811,424.86 45,220.32 13,464,000.00 16,392,645.18 注：本公司本期资本公积增加是根据与上海佳图子公司的对赌协议收取的股东款。 (二十一)盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,725,745.01 1,934,761.06 4,660,506.07 合 计 2,725,745.01 1,934,761.06 4,660,506.07 注：本公司本期法定盈
276、余公积因按母公司税后利润的 10%提取而增加。 (二十二)未分配利润 104 项 目 金 额 调整前上年末未分配利润 24,667,235.29 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 24,667,235.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,246,133.47 减：提取法定盈余公积 1,934,761.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,968,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 37,010,607.70 (二十三)营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入
277、 主营业务收入 248,016,041.71 176,963,617.15 合 计 248,016,041.71 176,963,617.15 二、营业成本 主营业务成本 191,985,629.70 136,497,913.16 合 计 191,985,629.70 136,497,913.16 2、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 客户 A 8,770,935.37 3.54 客户 B 7,881,856.62 3.18 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 客户 C 5,477,111.52 2.21 客户 D 5,219,174.80 2.
278、10 客户 E 4,982,536.01 2.01 合 计 32,331,614.32 13.04 105 (二十四)税金及附加 项 目 本期数 上期数 城市维护建设税 395,371.84 314,235.19 教育费附加 169,445.10 134,284.61 地方教育费附加 91,313.85 89,523.07 房产税 1,642.06 820.00 印花税 79,869.75 89,709.90 车船税 6,130.00 1,980.00 残保金 168,324.63 合 计 912,097.23 630,552.77 (二十五)销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 5,5
279、42,434.14 3,361,518.30 运杂费 1,326,518.55 1,114,023.89 技术服务费 1,315,031.94 219,180.78 租赁费用 786,237.08 715,640.27 差旅费 496,305.32 182,771.91 办公费用 406,390.78 177,248.71 业务宣传市场推广费 396,575.84 339,513.42 业务招待费 334,588.17 194,046.10 招标费 69,465.74 126,312.53 会议费 89,208.62 62,281.51 折旧与摊销费 99,293.50 40,970.07 其
280、他 4,743.72 合 计 10,862,049.68 6,538,251.21 (二十六)管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 6,507,710.39 4,538,887.91 租赁费用 1,079,519.70 632,685.21 办公费 876,201.71 312,084.44 106 中介机构费 588,179.50 876,605.47 折旧与摊销费 245,839.91 204,081.20 业务招待费 292,792.69 203,179.82 水电费 225,944.85 192,543.40 差旅费 220,098.04 158,059.56 车辆使用费 96,
281、311.45 92,520.42 其他 69,452.33 114,625.85 合 计 10,202,050.57 7,325,273.28 (二十七)研发费用 项 目 本期数 上期数 直接人工 4,897,379.46 3,873,420.67 直接材料 1,758,295.22 1,503,537.42 折旧摊销 209,005.94 181,658.31 中介服务费 175,449.04 213,888.00 其他 337,348.95 429,998.68 合 计 7,377,478.61 6,202,503.08 (二十八)财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 减：利息收入
282、179,955.19 203,131.61 售后回租融资费用 183,700.60 142,670.54 银行手续费 35,102.77 23,217.59 汇兑损失 6.59 1.62 合 计 38,854.77 -37,241.86 (二十九)资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 726,238.10 267,104.05 合 计 726,238.10 267,104.05 107 (三十)投资收益 项 目 本期数 上期数 理财收益 1,214,501.60 349,076.70 合 计 1,214,501.60 349,076.70 (三十一)资产处置收益 项 目 本期数 上期
283、数 处置固定资产收益 58,709.66 28,650.10 合 计 58,709.66 28,650.10 (三十二)其他收益 项 目 本期数 上期数 与收益相关的政府补助 1,678,000.00 社保失业补助 88,565.80 11,233.10 合 计 1,766,565.80 11,233.10 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 与资产相关/ 与收益相关 中小企业发展专项资金 577,000.00 与收益相关 2017 年广东省高新技术企业培育与库拟入库企业奖补项目 522,100.00 与收益相关 2017 年度广东省企业研发费后补助资金 455,100.00 与收益相关
284、2017 年广州市企业研发经费投入后补助专项资金项目 113,800.00 与收益相关 广州市天河区财政局 新增“四上”企业经费补贴 10,000.00 与收益相关 小 计 1,678,000.00 (三十三)营业外收入 1、明细情况 项 目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额 108 政府补助 500,000.00 500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 赠送商品收入 61,891.11 61,891.11 20,940.00 20,940.00 确实无法偿付的应付款项 21,995.00 21,995.00 非流动资产毁
285、损报废利得 2,300.00 2,300.00 其他 1,149.67 1,149.67 4,000.00 4,000.00 合 计 587,335.78 587,335.78 2,524,940.00 2,524,940.00 2、政府补助明细 补助项目 本期数 上期数 与资产相关/ 与收益相关 挂牌新三板补贴 500,000.00 2,500,000.00 与收益相关 小 计 500,000.00 2,500,000.00 (三十四)营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额 罚款滞纳金 6,017.17 6,017.17 17,074.31
286、 17,074.31 非流动资产报废损失 158,184.91 158,184.91 39,278.40 39,278.40 其他 18,610.73 18,610.73 合 计 182,812.81 182,812.81 56,352.71 56,352.71 (三十五)所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,307,384.14 4,845,616.32 递延所得税调整 -197,574.53 -118,983.41 合 计 6,109,809.61 4,726,632.91 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 2
287、9,355,943.08 项 目 本期数 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,338,985.78 109 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,242.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 727.35 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -1,294,145.90 所得税费用 6,109,809.61 (三十六)合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 往来款 4
288、70,018.30 156,310.79 政府补助 2,266,565.80 2,511,233.10 其他 263,280.56 228,071.61 合 计 2,999,864.66 2,895,615.50 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 付现费用 8,802,326.97 7,592,713.93 往来款 175,339.29 693,975.64 其他 25,109.40 17,074.31 合 计 9,002,775.66 8,303,763.88 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 赎回银行理财产品 100,000,000.00
289、 50,000,000.00 非同一控制下取得子公司现金 4,494,115.25 合 计 100,000,000.00 54,494,115.25 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 110 购买银行理财产品 116,000,000.00 70,000,000.00 合 计 116,000,000.00 70,000,000.00 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 对赌协议补偿款 45,220.32 合 计 45,220.32 6支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 支付售后回租固定资产租金 1,146,508.67 1,37
290、9,163.20 合 计 1,146,508.67 1,379,163.20 (三十七)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,246,133.47 17,670,175.74 加：资产减值准备 726,238.10 267,104.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,155,724.21 3,469,730.60 无形资产摊销 133,104.03 81,073.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -58,709.66 -28,650.10 固定资产报废损失
291、（收益以“”号填列） 155,884.91 39,278.40 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 183,700.60 142,670.54 投资损失（收益以“”号填列） -1,214,501.60 -349,076.70 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -181,559.52 -66,776.01 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -16,015.01 -7,053.38 存货的减少（增加以“”号填列） -3,959,963.52 5,430,299.28 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -15,447,174.94 -7,650,4
292、96.86 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,082,949.84 -723,680.59 111 补充资料 本期数 上期数 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,805,810.91 18,274,598.76 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,702,331.35 40,718,955.39 减：现金的期初余额 40,718,955.39 37,023,143.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,016
293、,624.04 3,695,812.39 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 23,702,331.35 40,718,955.39 其中：库存现金 7,803.20 3,138.50 可随时用于支付的银行存款 23,694,528.15 40,715,816.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 23,702,331.35 40,718,955.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、企业合并及合并财务报表
294、(一)子公司情况 112 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海佳图信息科技有限公司(注) 上海 上海 16,324,000.00 商业 100% 非同一控制下合并 注：上海佳图信息科技有限公司成立于 2014 年 12 月 16 日，注册资本为 1,000.00 万元。张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰持有 100%的股权。 2016 年 9 月 30 日本公司与自然人张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰签订股权转让协议，张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰以 2,415.00 万元将其持有上海佳图信息科技有限公司
295、100%的股权转让给本公司，转让完成后本公司持有上海佳图 100%的股权。2017年 7 月 24 日已完成工商变更登记。 (二)本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 不再纳入合并范围原因 上海佳图软件有限公司 508,155.29 -2,909.40 已注销 合 计 508,155.29 -2,909.40 注：上海佳图软件有限公司为上海佳图信息科技有限公司 100%持股的子公司，已于 2018 年1 月 17 日工商注销。 九、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人 关联关系 对本公司的持股
296、比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 吴海 控股股东 26.26% 37.40% 吴海 实际控制人情况说明：公司的控股股东和实际控制人为吴海，吴海直接持有公司15,323,751.00 股股份，占总股本的 26.26%，吴海为公司的股东广州科印启融投资中心（有限合伙）和广州知印启融股权投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人，通过此两家公司113 间接控制公司 6,499,000 股股份，吴海合计控制公司 21,822,751.00 股股份，占公司总股本的 37.40%。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 组织机构代码 业务性质
297、注册资本(万元) 持股比例（%） 表决权比例（%） 期初金额 期末金额 上海佳图信息科技有限公司 全资子公司 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 上海市杨浦区平凉路1730 号3013 室 张智明 91310110324277903R 信息传输、软件和信息技术服务业 1632.4 1632.4 100 100 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 广州大洋图文数码快印有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明持有该公司 58.92%股份 91440104687688672L 深圳市先奇科技有限公司 董事孙诗梅持有该公司 20%股份 91440300763
298、46740XQ 苏州普瑞凡信息科技有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明的妹妹陈佩英持有该公司 51%的股份 91320594323786693P 广州科印启融投资中心（有限合伙） 持有公司 6.37%的股权 91440101MA59BA7304 广州知印启融股权投资管理合伙企业(有限合伙) 持有公司 4.77%的股权 91440101MA5AW2NK5M 广州印杰数码科技有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明持有该公司 22.1%股份 91440106056568762K 114 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 孙诗梅 持有公司 12.96%的股权，公司董事、财务总监 孙诗雪 持有公司
299、 7.94%的股权，公司董事 (二)关联方交易情况 1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 深圳市先奇科技有限公司 接受劳务 51,395.32 21,446.62 合 计 51,395.32 21,446.62 (2)销售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 广州大洋图文数码快印有限公司 销售商品 136,755.88 50,361.53 深圳市先奇科技有限公司 销售商品 124,579.28 198,239.34 苏州普瑞凡信息科技有限公司 销售商品 120,640.57 63,306.82
300、广州印杰数码科技有限公司 销售商品 885,011.08 合 计 1,266,986.81 311,907.69 2关联租赁情况： 公司经营场地广州市天河区天河北路 626 号 701-705 房均为向股东租赁房产，具体情况如下： 出租人 租赁地点 租赁期间 2018 年度租金 2017 年度租金 孙诗雪 天河区天河北路 626号 701-702 房 2017 年 1 月 1 日至2018 年 12 月 31 日 340,937.16 340,937.16 孙诗梅 天河区天河北路 626号 703-704 房 2017 年 1 月 1 日至2018 年 12 月 31 日 423,200.04
301、 423,200.04 吴海 天河区天河北路 626号 705 房 2017 年 1 月 1 日至2018 年 12 月 31 日 285,900.95 282,483.80 合 计 1,050,038.15 1,046,621.00 115 3关联方担保情况： 公司股东吴海为公司与亿多世（中国）租赁有限公司之间签订的设备融资租赁合同项下 的所有义务承担连带保证责任担保，明细如下： 合同名称 被担保租赁合同号 担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 合同名称 被担保租赁合同号 担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
302、 保 证担 保协议 G0/FL/0514/001265 吴海 广州金穗隆信息科技有限公司 66,900.00 2014 年 5 月27 日 2021 年 5 月31 日 否 保 证担 保协议 G0/FL/1114/001443 吴海 广州金穗隆信息科技有限公司 18,480.00 2014 年 11月 1 日 2021 年 10月 31 日 否 保 证担 保协议 G0/FL/1214/001468 吴海 广州金穗隆信息科技有限公司 211,980.00 2014 年 12月 1 日 2021 年 11月 30 日 否 (三)关联方应收应付款项 公司应付关联方款项 项目名称 关 联 方 期末数
303、期初数 应收账款 苏州普瑞凡信息科技有限公司 17,160.00 应收账款 深圳市先奇科技有限公司 1,164.00 合 计 18,324.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 116 截至本报告日，本公司无需要披露重要资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目附注 (一)应收票据及应收账款 项 目 注 期末数 期初数 应收票据 1 应收账款 2 21,753,608.66 11,000,895.7
304、9 项 目 注 期末数 期初数 合 计 21,753,608.66 11,000,895.79 1、应收票据：无 2、应收账款 (1)应收账款按分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,898,535.44 100.00 1,144,926.78 5.00 21,753,608.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 22,898,535.44 100.00 1,144,926.78 5.00 21,753,608.66 （续）
305、类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 117 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,579,890.31 100.00 578,994.52 5.00 11,000,895.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 11,579,890.31 100.00 578,994.52 5.00 11,000,895.79 (2)应收账款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,898,535.44 1
306、,144,926.78 5.00 合 计 22,898,535.44 1,144,926.78 5.00 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 是否为关联方 客户 A 5,228,674.00 22.83 261,433.70 否 客户 B 3,464,897.00 15.13 173,244.85 否 客户 C 2,012,673.41 8.79 100,633.67 否 客户 D 1,437,670.00 6.28 71,883.50 否 客户 E 900,590.02 3.93 45,029.50 否 合 计 13,04
307、4,504.43 56.96 652,225.22 (二)其他应收款 项 目 注 期末数 期初数 应收利息 1 应收股利 2 其他应收款 3 521,568.37 707,964.76 合 计 521,568.37 707,964.76 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款 118 (1)按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 521
308、,568.37 100.00 521,568.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 521,568.37 100.00 521,568.37 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 707,964.76 100.00 707,964.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 707,964.76 100.00 707,964.76 (2)组合分类明细说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 119 组
309、合名称 期末账面余额 期初账面余额 低信用风险组合 521,568.37 707,964.76 合 计 521,568.37 707,964.76 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 507,039.76 702,964.76 合并范围内关联方往来 9,528.61 员工备用金 5,000.00 5,000.00 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合 计 521,568.37 707,964.76 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 是否为关联方
310、客户 A 押金 113,750.00 3-4 年 21.81 否 客户 B 押金 100,000.00 3-4 年 19.17 否 客户 C 押金 70,000.00 1-2 年 13.42 否 客户 D 押金 50,000.00 1-2 年 9.59 否 客户 E 押金 41,652.76 4-5 年 7.99 否 合 计 375,402.76 71.98 (三)长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提减值准备 本期现金红利 上海佳图
311、信息科技有限公司 成本法 32,874,000.00 32,874,000.00 32,874,000.00 100 100 2,856,000.00 (四)营业收入、营业成本 120 营业收入及营业成本按类别列示 项 目 本期数 上期数 营业收入： 主营业务收入 168,775,997.36 141,000,061.50 合 计 168,775,997.36 141,000,061.50 营业成本： 主营业务成本 131,067,506.86 109,141,046.58 合 计 131,067,506.86 109,141,046.58 (五)投资收益 项 目 本期数 上期数 长期股权投资
312、 2,856,000.00 理财收益 1,110,370.14 349,076.70 合 计 3,966,370.14 349,076.70 十三、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -97,175.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,266,565.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理
313、资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 121 项 目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
314、产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,407.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,214,501.60 理财产品 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 -861,075.01 合 计 2,583,225.02 (二)净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.28% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.91% 0.35 0.35 1
315、22 (三)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 23,246,133.47 非经常性损益 B 2,583,225.02 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,662,908.45 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 102,084,405.16 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股
316、股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 8,984,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 45,220.32 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 7 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 109,241,850.42 加权平均净资产收益率 M=A/L 21.28% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 18.91% 期初股份总数 N 44,880,000
317、.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 13,464,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 P 123 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 58,344,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.40 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.35 稀释每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.40 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+UV/K) 0.35 广州金穗隆信息科技股份有限公司（盖章） 日期：2019 年 4 月 24 日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室