839191_2016_宏良皮业_2016年年度报告_2017-06-28.txt

1、 公告编号：2017-014 1 宏良皮业 NEEQ:839191 甘肃宏良皮业股份有限公司 GanSu HongLiang Leather Co., Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-014 2 公 司 2016 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 18 日，甘肃省委书记林铎（时任甘肃省省长）赴企业调研考察，详细了解公司经营情况，当了解到企业因资金运转问题陷入困境的情况时，当即表示各部门各金融机构应该给予大力支持，帮助企业走出困境。并于 20 日就公司资金困难与债务危机情况专门做出批示，指示省政府金融办会银监局帮助协调，寻求解决问题办法。 此后，林省长持续关注公司经

2、营及资金压力情况，并多次给予重要指示。 2、2016 年 5 月 16 日，公司向全国中小企业股份转让系统申报了三板挂牌材料，并取得受理函。 3、2016 年 8 月 22 日，公司取得关于同意甘肃宏良皮业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函【2016】6584号）。 4、2016 年 10 月 11 日，公司股份在全国股转系统挂牌公开转让。 公告编号：2017-014 3 目录 第一节声明与提示 . 6 第二节公司概况. 9 第三节会计数据和财务指标摘要 .11 第四节管理层讨论与分析.13 第五节重要事项.23 第六节股本变动及股东情况 .27 第七节融资及分配情

3、况 .29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .35 第九节公司治理及内部控制 .38 第十节财务报告.42 公告编号：2017-014 4 释义 公司、本公司、宏良皮业、宏良股份、股份公司 指 甘肃宏良皮业股份有限公司 宏良有限、有限公司 指 公司的前身甘肃宏良皮业有限公司 江门风尚 指 公司全资子公司江门市风尚皮革有限公司 宏良国际 指 公司全资子公司宏良国际有限公司,注册于香港 江门锦新 指 公司全资子公司江门市蓬江区锦新制革有限公司 光大信托 指 公司股东光大兴陇信托有限责任公司(原名甘肃信托有限责任公司) 甘肃国投 指 公司股东甘肃省国有资产投资集团有限公司 兴陇资本 指 公

4、司股东甘肃兴陇资本管理有限公司 金城资本 指 公司股东金城资本管理有限公司 映雪投资 指 公司股东上海映雪投资管理中心(有限合伙) 浙银宏良 指 公司股东深圳市浙银宏良投资合伙企业(有限合伙) 正煜开元增利基金 指 公司股东甘肃正煜股权投资有限公司正煜开元增利基金 深圳鼎合承 指 公司股东深圳鼎合承投资管理中心合伙企业(有限合伙) 绿河嘉和 指 公司股东宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙) 甘肃盛华 指 公司股东甘肃省盛华投资有限公司 黄河汇川 指 公司股东甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司 国泰元鑫新三板 2 号专项资产管理计划 指 公司股东国泰元鑫资产管理有限公司国泰元鑫新三板 2 号专项资

5、产管理计划 青岛悦丰 指 公司股东青岛悦丰新材料有限公司 新时代基金 指 公司股东北京新时代宏图基金管理有限公司 鑫宏达 指 公司股东深圳市鑫宏达投资合伙企业(普通合伙) 北京稚鹤 指 公司股东北京稚鹤翔龙科技有限公司 普禾瑞赢 指 公司股东深圳市普禾瑞赢股权投资基金合伙企业 投智瑞联 指 公司股东成都投智瑞联企业管理中心(有限合伙) 皮革研究院 指 公司股东中国皮革和制鞋工业研究院 建银益恒 指 公司股东建银国际益恒投资管理(天津)有限公司 协力雍梁新三板基金 指 公司股东兰州协力财富管理有限公司协力雍梁新 公告编号：2017-014 5 首科生物 指 公司股东宁波首科生物投资合伙企业(有限

6、合伙) 中泽信 指 公司股东中泽信投资有限公司 报告期 指 2016 年度 报告期期末 指 2016 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 汉良 指 北京市汉良律师事务所 会计师事务所、审计机构、中兴会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行

7、) 公司章程 指 甘肃宏良皮业股份有限公司公司章程 元 指 人民币元 公告编号：2017-014 6 第一节声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真

8、实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 逾期未偿还短期借款的风险 报告期末公司由于短暂的资金周转困难,产生了部分对外借款到期未偿还的情形,截止报告期末公司已逾期未偿还的短期借款总额为 87,869,800.00 元,金额较大,公司违约风险进一步加大。虽然公司目前正与债权人进行协商,给予公司借款展期、债务重组等多种宽限方式,以及加速应收账款回收和存货周转等多种方式促进资金回笼,但公司仍有可能存在未来到期借款无法按时偿还的风险。 原材料价格波动对经营业绩影响的风

9、险 公司原材料主要为原料牛皮,原料牛皮价格的波动对公司成本影响较大,当原料牛皮价格大幅波动时,会直接影响公司毛利率水平和未来的产品销售价格,从而影响公司的经营业绩。 存货风险 报告期末,公司存货账面价值为2,016,440,883.89元,占总资产的比例为 63.81%,占比较大,其中 90%以上是原料皮和半成品。未来如果公司存货可变现净值低于账面价值,则公司存货存在减值风险,或由于存货保管不当发生毁损、灭失,将对公司的经营业绩产生不利影响。 原材料供应风险 公司生产所需的原料牛皮主要来自国内,我国畜牧养牛业具有以下特点:1、养殖区域分散、缺乏产业集中度,牛的生长周期、出栏周期较长,体现出养殖

10、区域的差异性和不均衡性;2、牛的屠宰量存在着明显的时令季节性。受国内居民生活和消费习惯的影响,一般在元旦、春节前后屠宰量较大;3、牛的存栏和出栏量近年来呈下降趋势。基于以上因素,如果制革企业缺乏稳定的采购渠道、富有经验的采购团队和一定规模的原料皮储备,则将面临着原材料供应不稳定或短缺的情形。 应收账款风险 公司 2016 年应收账款账面价值 89,229.54 万元,占期末总资产的比重为 28.24%。报告期内,公司应收账款整体账龄较短,账龄在 1-2 年以内的应收账款占 85%以上,产生坏账的风险较低,但如果未来公司应收账款发生坏账,则将对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 市场竞争风险

11、 我国是世界制革大国,也是全球皮革鞣制行业最有发展潜力的市场之一。近年来,制革业正面临由“大国”向“强国”转变,产业梯度转移和区域聚集发展正不断步入规范、整合、调整、升级的重要时期,业内企业已形成充分竞争的市场格局。我国制革行业的产业集中度较低,中小企业众多,在完全市场竞争的条件下,随着全国制革业特色产业集群的逐步形成,我国规模以上企业都在积极提高产品质量,拓展销售市场,未来若同行业竞争者扩大产能或者行业外投资者进入本行业,可能导致产品竞争加剧,行业整体利润水平下降。 环保支出的风险 公司历年来在环保治理方面一直投入较大的人力和资金,但随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,人们

12、环保意识的逐渐增强,国家对环保的要求将不断提高。如果国家出台新的规定和政策,对制革行业的环保实行更为严格的污 公告编号：2017-014 8 染管制标准或规范,本公司可能需要追加环保投入,从而导致生产经营成本提高,影响公司的收益水平。 技术创新风险 皮革产品应用领域较为广泛,客户对产品的技术要求涉及到皮革的风格和功能性等诸多方面,行业内领先的技术优势是保持市场占有率持续增长的关键因素之一,国内企业已充分认识到技术和创新对企业生存和发展的重要性,纷纷加大投入,这已成为市场竞争的关键所在。如果未来公司在产品开发的前沿研究和后期应用领域研究无法达到预期效果,或公司无法取得行业内的技术创新优势,将对公

13、司的核心竞争力和长远发展产生不利影响,进而影响公司的市场地位和可持续发展能力。公司面临如何保持技术领先和创新可持续性发展的风险。 核心技术流失的风险 公司作为行业内拥有省级企业技术中心的企业,在市场竞争中具有较为明显的技术竞争优势。而制革业技术的核心在于皮革湿整理和干整饰阶段的配方及对总体生产工艺流程的掌握;基于国产牛养殖区域、出栏周期、出栏量分散的特点,使得作为农副产品的国产牛原皮的质量参差不齐、品质差异较大。而女鞋鞋面革密切联动时尚潮流变动趋势的条件,均要求皮革湿整理、干整饰工艺的核心技术更加依赖于成熟技师长期从事鞣制革加工业所积累的深厚经验,但相关核心技术并不适合申请相应的专利。目前,公

14、司该部分核心技术掌握在公司及部分核心技术人员手中。随着世界制革业向我国聚集,行业竞争将日趋激烈,拥有先进技术能力的公司在市场竞争中往往处于有利地位,行业内企业对掌握核心技术的人员的争夺在所难免。因此,公司可能面临因核心技术人员变动带来的核心技术流失风险。 股东股权质押风险 公司股东李臣、朱治海、马德全以持有的公司股份为公司债务提供担保,其持有的公司部分股份存在质押情形,具体情况如下: 登记编号 出质人 质权人 出质股数(万股) 622924200000041007 李臣 兰州银行白银路支行 1330 622924200000041004 李臣 中经信投资有限公司 1300 6229242000

15、00041005 朱治海 中经信投资有限公司 350 622924200000041006 马德全 中经信投资有限公司 350 622924200000041008 李臣 刘军岐 2749.513 上述股东中公司控股股东李臣所持公司全部股权均已质押,一旦出现公司不能清偿上述到期债务,债权人可以要求行使质押权,就股东所持的上述质押股权优先受偿,公司的股权结构或控制结构可能发生重大变化。 主要销售客户变动风险 公司客户众多,且比较分散,公司对单一客户的销售额均不大,报告期内,公司向前五大客户的销售额占同期营业收入的比例仅为20.74%,且任意一家单一客户销售收入占同期营业收入不足 5%,公司在报告

16、期内不存在对单一客户的重大依赖,但不排除主要客户销售额变化会给公司带来潜在的销售风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-014 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 甘肃宏良皮业股份有限公司 英文名称及缩写 GanSu HongLiang Leather Co., Ltd. 证券简称 宏良皮业 证券代码 839191 法定代表人 李臣 注册地址 甘肃省临夏回族自治州广河县三甲集镇水家村 办公地址 甘肃省临夏回族自治州广河县三甲集镇水家村 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号甘肃文化大厦 21 楼 会计师事务所 中兴财光华

17、 签字注册会计师姓名 孙国伟 周墨 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王伟斌 电话 0931-8827311 传真 0931-8732778 电子邮箱 Wb1166 公司网址 联系地址及邮政编码 临夏州广河县三甲集镇水家村;731301 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C19 制造业中的皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业 主要产品与服务

18、项目 中高档牛皮鞋面革、包袋革的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 236,119,428 做市商数量 0 控股股东 李臣 实际控制人 李臣 四、注册情况 公告编号：2017-014 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91622900710317707C 否 税务登记证号码 91622900710317707C 否 组织机构代码 91622900710317707C 否 公告编号：2017-014 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 436,489,265.41 818,226,8

19、26.40 -46.65% 毛利率 38.19% 34.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,355,416.04 96,077,901.39 -82.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,261,535.30 86,033,438.02 -84.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.15% 9.25% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.92% 8.29% - 基本每股收益 0.07 0.52 -86.54% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3,1

20、59,868,248.34 3,109,053,248.48 1.63% 负债总计 1,728,043,036.36 1,707,583,452.54 1.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,431,825,211.98 1,401,469,795.94 2.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.06 5.99 1.17% 资产负债率（母公司） 54.58% 54.82% - 资产负债率（合并） 54.69% 54.92% - 流动比率 2.19 1.75 - 利息保障倍数 1.24 2.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,9

21、35,798.53 -204,797,783.63 - 应收账款周转率 0.54 1.26 - 存货周转率 0.14 0.29 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 1.63% 12.51% - 营业收入增长率 -46.65% -15.72% - 净利润增长率 -82.98% 148.73% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-014 12 普通股总股本 236,119,428 234,119,428 0.85% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 3

22、,555,488.00 其他收支 84,877.81 非经常性损益合计 3,640,365.81 所得税影响数 546,485.07 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,093,880.74 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-014 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为制造业中的皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业（C

23、19），细分行业为牛皮鞋面革和牛皮包袋革。主营业务是中高档牛皮鞋面革、包袋革的研发、生产与销售。主要产品为男鞋鞋面革、女鞋鞋面革、包袋革，公司的营业收入主要来源于皮革销售收入。 公司具有完整的生产体系，所有产品均为自产。公司根据客户的需求，先打样并经客户确认后，根据订单进行生产。同时，公司会根据以往的市场供求状况，先备货生产部分常规产品，以利于提高交货速度。公司建立了较为完善的销售网络和售后服务体系，同时也拥有了较高的品牌知名度，公司产品已得到广大客户的普遍认可。公司设立销售部，在总经理的直接管理下开展市场营销工作，销售模式为鞋厂直销、档口代销和中间商经销。 报告期内，公司商业模式较上年度未发

24、生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，在国内宏观经济形势比较严峻、行业发展面临较大压力的情况下，公司克服重重困难，保持了公司稳定发展，公司全年实现营业收入 436,489,265.41 元，同比减少 46.65%，实现利润总额19,505,676.15 元，同比减少 82.95%，实现净利润 16,355,416.04 元

25、，同比减少 82.98%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 436,489,265.41 -46.65% - 818,226,826.40 -15.72% - 营业成本 269,777,942.61 -49.91% 61.81% 538,541,281.82 -25.48% 65.82% 毛利率 38.19% - - 34.18% - - 管理费用 18,924,701.92 -22.57% 4.34% 24,441,615.93 -20.49% 2.99% 销售费用 3,700,2

26、67.41 -47.23% 0.85% 7,012,071.33 -8.98% 0.86% 财务费用 83,116,373.55 -34.38% 19.04% 126,656,804.72 -11.54% 15.48% 营业利润 15,865,310.34 -84.53% 3.63% 102,563,127.34 138.24% 12.53% 公告编号：2017-014 14 营业外收入 3,660,405.94 -69.04% 0.84% 11,821,356.23 50.19% 1.44% 营业外支出 20,040.13 514.74% 0.00% 3,259.93 -92.76% 0.0

27、0% 净利润 16,355,416.04 -82.98% 3.70% 96,077,901.39 148.73% 11.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年下降 46.65%主要因经济下行，客户备货意图谨慎，收入下滑较为明显，营业成本相对应有所下降，加之企业 2016 年为顺应市场需求，研发出混级皮料所生产的新产品，其特点皮张面积较大，价格较低。在当前萎靡的经济市场有较好的反晌。也使营业成本下降，毛利较去年有所上升。 2、管理费用较去年下降 22.57%主要企业对各项费用节流开支，在研发新品的投入上只针对市场需求较好的产品进行研发，减少了产品创意研发，使得研发费用较去年有所下降。 3

28、、销售费用较去年下降 47.23%主要因业务量的减少在差旅费，招待费，销售人员业务提成以及销售佣金费等方面相应的减少。 4、财务费用较去年下降 34.38%主要因借款本金的减少以及部分贷款重组为长期借款，利率下降所致。 5、营业外收支较去年下降 69.04%主要因 2016 年较上年无民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息，使得营业外收入较去年下降较为明显。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 425,429,239.78 268,286,044.05 810,602,509.71 534,719,689.73 其他业务收入 11,

29、060,025.63 1,491,898.56 7,624,316.69 3,821,592.09 合计 436,489,265.41 269,777,942.61 818,226,826.40 538,541,281.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华南地区 312,100,196.26 71.50% 647,848,806.67 79.18% 华东地区 68,244,846.64 15.63% 107,075,675.95 13.09% 西南地区 34,269,221.63 7.85% 22,497,901.9

30、7 2.75% 华中地区 4,096,645.81 0.94% 22,733,756.10 2.78% 华中地区 4,068,756.79 0.93% 7,942,095.52 0.97% 华北地区 2,393,162.39 0.55% 2,504,273.50 0.31% 东北地区 256,410.26 0.06% 0.00 0.00% 合计 425,429,239.78 97.46% 810,602,509.71 99.07% 收入构成变动的原因： 按产品区域划分进行分类的收入构成占比无明显变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 23,9

31、35,798.53 -204,797,783.63 投资活动产生的现金流量净额 -2,521,301.05 -2,933,536.02 筹资活动产生的现金流量净额 -18,375,553.32 204,010,259.80 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额比上期增加，主要原因是销售回款的增加以及降低库存减少采购原料款所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上期减少，主要是临时拆借款增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上期减少，公司用于偿还银行和其他非金融机构借款及利息的资 公告编号：2017-014 15 金增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占

32、比 是否存在关联关系 1 深圳市翔宇腾手袋制品有限公司 20,856,797.59 4.78% 否 2 深圳市三珑手袋有限公司 19,591,580.43 4.49% 否 3 东莞市珍宝鞋业有限公司 19,567,709.78 4.48% 否 4 深圳市泰祥兴皮具制品有限公司 16,878,054.62 3.87% 否 5 广州市天鹏科技有限公司 13,637,627.86 3.12% 否 合计 90,531,770.33 20.74% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广河县祥泰皮业有限公司 25,262,302.82 8.5

33、6% 否 2 广河县荣达皮业有限公司 20,562,475.66 6.97% 否 3 尉氏县宏祥皮业有限公司 9,629,778.82 3.26% 否 4 临泉县金星皮革购销有限公司 4,226,673.54 1.43% 否 5 郑州绿苑化工有限公司 2,971,092.29 1.01% 否 合计 62,652,323.13 21.23% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,313,054.24 24,220,340.49 研发投入占营业收入的比例 1.90% 2.96% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利

34、数量 2 研发情况： 报告期内，受市场、行业发展影响，以及公司业务及资金紧张状况，研发投入较上年年度同比减少。但研发人员及时根据市场需求，将重点放在开发适销对路的新产品上，并新开发一新的制革新技术工艺，已经过小试-中试-大试实验，不仅基本解决了国产皮鞣制革加工存在的脖头纹、腹纹、血经等系列痼疾，而且可以增加成皮革厚度，成为能直接应用于男鞋鞋面革、包袋革等要求较高厚度的产品；并可增加成品革面积 3%左右，还能提升质量级别率至少一个以上，初步测算可提升产品毛利率水平 3%以上。同时，采用该工艺的新产品的打样品已广受下游客户青睐，为后续市场开拓打下了良好的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目

35、 本年期末 上年期末 占总资产比重金额 变动 占总资产金额 变动 占总资产 公告编号：2017-014 16 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 3,858,951.17 -97.44% 0.12% 150,812,680.75 -22.37% 4.85% -97.53% 应收账款 892,295,432.48 22.53% 28.24% 728,209,271.67 26.90% 23.42% 20.58% 存货 2,016,440,883.89 1.93% 63.81% 1,978,250,733.10 16.99% 63.63% 0.28% 长期股权投资 0.00 0.00%

36、0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 92,264,958.86 -8.56% 2.92% 100,904,043.42 -7.50% 3.25% -10.15% 在建工程 20,517,597.56 21.89% 0.65% 16,832,869.98 10.13% 0.54% 20.37% 短期借款 436,571,643.06 -54.72% 13.82% 964,113,577.52 -15.66% 31.01% -55.43% 长期借款 332,660,000.00 100.00% 10.53% 0.00 -100.00% 0.00% 0.00% 资产总

37、计 3,159,868,248.34 1.63% - 3,109,053,248.48 12.51% - -85.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的变动，因应付票据到期解付，保证金减少。 2、短期借款变动的原因，对非金融机构的借款进行分类，转入其他应付款以及债务重组将部分短期借款转为长期借款。 3、长借款款变动的原因，部分短期贷款重组为中长期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、行业现状 近年来，随着国内外对皮革制品的需求进一步扩大，皮革制品已经被广泛应用于制鞋、皮具、服装、家具、家居装饰

38、、汽车等行业，渗透到了人们日常生活的各个层面。 我国是世界制革大国，也是全球皮革鞣制行业最有发展潜力的市场之一。近年来，制革业正面临由“大国”向“强国”转变，产业梯度转移和区域聚集发展正不断步入规范、整合、调整、升级的重要时期。 我国制革行业的产业集中度较低，中小企业众多，在完全市场竞争的条件下，企业参与竞争的条件主要体现在原材料供应、产品质量、研发设计、销售网络、环保和清洁化生产以及产品价格等方面。随着全国制革业特色产业集群的逐步形成，我国规模以上企业都在积极提高产品质量，拓展销售市场，未来若同行业竞争者扩大产能或者行业外投资者进入本行业，可能导致产品竞争加剧，行业整体利润水平下降。 2、行

39、业发展趋势 （1）生态皮革将成为未来皮革业发展的主流 当前我国制革行业已进入产业提升时期，开展节能减排，保护环境，调整产业结构，转变增长方式，通过科技创新，提高产品核心竞争力，提高产品附加值，发展绿色生态皮革是未来制革业的发展趋势。 生态皮革包含以下三个方面：一是制革生产过程对环境无害；二是皮革产品使用过程中对人体无害；三是皮革产品可生物降解，不会成为新的污染源。在生产过程中，皮革产业将更加注重清洁化生产技术的应用，这就要求开发绿色化学品和无污染工艺，并注重工艺内的再利用与循环。 （2）产业集中度将逐渐提高 我国皮革业存在的主要问题之一就是产业集中度较低，生产布局比较分散，企业规模小、数量多。

40、 公告编号：2017-014 17 为了解决这一问题，国务院轻工业调整和振兴规划、工信部关于制革行业结构调整指导意见提出“推动产业有序转移”。其主要指导思想是：鼓励具有资源优势等条件的地区充分总结和借鉴产业集群发展经验，改善建设条件和经营环境，积极承接产业转移，着力培育发展轻工业特色区域和产业集群。根据行业特点和发展要求推进产业转移，引导制革和制鞋行业集中的东部沿海地区，利用其优势重点从事研发、设计和贸易，将生产加工向具备资源优势的中西部地区转移。 （3）行业准入门槛将越来越高 大量的制革小企业不仅带来了环境污染，也给行业发展带来了阻碍。根据国务院轻工业调整和振兴规划及工信部关于制革行业结构调

41、整的指导意见，国家将进一步规范制革集聚区和制革企业发展，具体举措如下：依法取缔违法违规小制革企业，淘汰年加工 3 万标张以下的制革生产线；严格限制投资新建年加工 10 万标张以下的制革项目；淘汰落后技术和能力；提高行业准入门槛，杜绝新增落后生产能力，防止落后生产能力变相转移。 （4）高新技术的应用将成为一种趋势 高新技术越来越多地应用到皮革行业。高新技术中的超声波技术、电子技术、微波和高压技术等都已应用到了皮革领域，未来的纳米技术也会应用到皮革领域，现已开发了纳米鞣剂和纳米涂饰剂，可以解决材料污染的问题和赋予皮革部分特殊性能。 （四）竞争优势分析 1、产业布局区位优势 公司按照制革业生产工艺特

42、点，将“原皮皮坯”的水场工艺流程放在甘肃省临夏回族自治州广河县三甲集镇厂区完成；将“皮坯成品革”这一后涂饰工艺流程放到其全资子公司江门风尚完成，同时将销售基地也设在了广东江门，这一产业布局结构具有非常合理的空间地理优势。 将从原皮到皮坯的水场工艺设立在甘肃境内的临夏回族自治州，具备以下优势：有利于公司的原料采购。靠近原材料市场，方便采购和运输，不仅可以节省成本，同时也能促进西部边穷少数民族地区的农牧民发展畜牧业；有利于公司降低生产成本。厂区地处西部，有着东部沿海地区所不具备的水电煤价格和劳动力等成本优势，有利于解决当地富余劳动力的就业。 将后涂饰工艺以及销售基地设在广东江门，具备以下优势：有利

43、于公司产品销售和市场开拓。江门风尚位于广东省，直接毗邻制鞋基地，有利于及时洞悉市场信息、了解客户需求，通过灵活捕捉鞋面革消费的时尚变动因素和销售客户的反馈信息，迅速掌握市场动态和发展趋势，并据此及时调整产品结构、主动研发以开拓市场；有利于发展良好的客户关系。地理上的毗邻关系可以让公司的供货及售后服务做到及时、快捷、有效，有利于与客户保持稳定的合作关系；对于临时性订单，由于运输时间的减少也为公司的生产赢得了时间；有利于公司技术研发。由于掌握制革业市场变动的前沿信息，有利于公司聚拢专业技术人才，联动市场及时、有效地开展新产品、新工艺的主动研发；公司可根据客户的特殊要求，研发高附加值的定制产品，快速

44、响应客户的个性化需求。 公司这一产业结构布局符合国务院轻工业调整和振兴规划中关于制革业从东部发达地区向畜牧基础较好、皮源丰富的中西部地区产业转移的规划，有效地解决了原皮供应，同时又与下游消费市场紧密相连。 基于以上因素，公司不仅完善了采购渠道，降低了生产成本，同时也形成了灵活快捷的市场反应能力，能够准确把握市场、引导市场，能够主动开发、生产具有引导市场消费潮流的主导性新产品。 2、技术及研发优势 公司与中国皮革和制鞋工业研究院是合作研发单位，研发中心被认定为“中国皮革和制鞋工业研究院甘肃研发中心”。公司研发中心还被甘肃省工信委、发改委、科技厅、财政厅、国税局、地税局联合认定为“省级认定企业技术

45、中心”，被甘肃省科技厅认定为“甘肃省皮革工程技术研究中心”，目前，公司研发中心共拥有 90 名具有丰富制革经验的技术人员，其中主要核心技术人员均有着十年以上的制革经验。 公司一直以“生态皮革、时尚宏良”为定位，历来重视技术创新和新产品的开发。公司董事长李臣先 公告编号：2017-014 18 生作为公司研发中心的直接负责人，拥有三十年的毛皮收购和制革经验，始终坚持亲自投身产品销售和研发的第一线，准确掌握市场信息，并按市场需求及时调整新产品开发结构。公司在产品开发上采取“超前储备、人无我有、人有我新、人新我转”的开发思路，通过缩短开发周期，不断向市场推出新产品。 另外，公司先进的生产装备也为新产

46、品的开发提供了必要的保障。近年来，公司从国外引进了 Y 型不锈钢转鼓、电脑全自动片皮机、高精度削匀机、恒压控水系统、全自动生产流水线、电脑喷浆机、实验室检测分析仪、污水处理先进设备，不但提高了公司生产过程的机械化、自动化程度，而且对新产品的研发也提供了硬件保障。在引进先进设备的基础上，不断借鉴国外先进技术，经过多年经验积累，公司在制革技术方面已经具备了较强的研发竞争力。 3、丰富的资源优势 作为公司主要采购基地的西北地区，是我国最大的天然和人工畜牧草场之一，牧场面积居全国前列，畜牧业资源丰富。公司主要采购地甘、青、新地区占全国牛存栏及出栏量的比重较大且保持稳定。这一方面得益于西部牧区天然的养殖

47、基础，另一方面也得益于国家对于西部地区畜牧业的政策扶持。公司地处原料丰富的甘肃，具有采购的资源优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）

48、自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 生态皮革将成为未来皮革业发展的主流 当前我国制革行业已进入产业提升时期，开展节能减排，保护环境，调整产业结构，转变增长方式，通过科技创新，提高产品核心竞争力，提高产品附加值，发展绿色生态皮革是未来制革业的发展趋势。 生态皮革包含以下三个方面：一是制革生产过程对环境无害；二是皮革产品使用过程中对人体无害；三是皮革产品可生物降解，不会成为新的污染源。在生产过程中，皮革产业将更加注重清洁化生产技术的应用，这就要求开发绿色化学品和无污染工艺，并注重工艺内的再利用与循环。 产业集中度将逐渐提高 我国皮革业存在的主要问题之一就是产业集中度较低，

49、生产布局比较分散，企业规模小、数量多。为了解决这一问题，国务院轻工业调整和振兴规划、工信部关于制革行业结构调整指导意见提出“推动产业有序转移”。其主要指导思想是：鼓励具有资源优势等条件的地区充分总结和借鉴产业集群发展经验，改善建设条件和经营环境，积极承接产业转移，着力培育发展轻工业特色区域和产业集群。根据行业特点和发展要求推进产业转移，引导制革和制鞋行业集中的东部沿海地区，利用其优势重点从事研发、设计和贸易，将生产加工向具备资源优势的中西部地区转移。 行业准入门槛将越来越高 公告编号：2017-014 19 大量的制革小企业不仅带来了环境污染，也给行业发展带来了阻碍。根据国务院轻工业调整和振兴

50、规划及工信部关于制革行业结构调整的指导意见，国家将进一步规范制革集聚区和制革企业发展，具体举措如下：依法取缔违法违规小制革企业，淘汰年加工 3 万标张以下的制革生产线；严格限制投资新建年加工 10 万标张以下的制革项目；淘汰落后技术和能力；提高行业准入门槛，杜绝新增落后生产能力，防止落后生产能力变相转移。 高新技术的应用将成为一种趋势 高新技术越来越多地应用到皮革行业。高新技术中的超声波技术、电子技术、微波和高压技术等都已应用到了皮革领域，未来的纳米技术也会应用到皮革领域，现已开发了纳米鞣剂和纳米涂饰剂，可以解决材料污染的问题和赋予皮革部分特殊性能。 国家产业政策的支持 根据国家发展和改革委员

51、会发布的产业结构调整指导目录（2011 年版）把“制革及毛皮加工清洁生产、皮革后整饰新技术开发及关键设备制造、皮革废弃物综合利用”列入鼓励类项目。 国务院 2009 年 5 月颁布的轻工业调整和振兴规划提出，要建立皮革行业国家工程技术研究中心和皮革技术创新联盟，增强自主创新能力，推广皮革行业节能减排计量统计监测体系软硬件建设，加快行业标准制订和修订工作。这些政策举措为制革行业的健康快速发展，提供了必要的支持和保障。 中国由皮革大国向皮革强国转变将促进产业升级 中国目前是世界最大的皮革生产和出口国，但还不是皮革产业强国。中国皮革行业“十二五”发展规划指导意见提出了“以高新技术和信息化改造提升制造

52、业；加快培育自主品牌，调整出口产品结构；推进特殊区域建设，引导有序转移和有效承接，全面优化产业布局；推进节能减排，淘汰落后产能，建设低碳绿色产业；走资源节约，环境友好的新型工业化道路”的发展目标和具体任务，努力使我国向皮革强国转变。 伴随着中国从皮革产业大国向皮革产业强国转变的过程，对皮革产品质量、功能、环保等各方面都将提出更高要求，制革行业面临着淘汰落后产能、优化产品结构、推动产业不断升级的发展机遇，行业内优势企业的规模将不断扩大，行业集中度有望不断提高，这将有利于提升我国制革行业的整体竞争力。 崇尚自然的消费理念支撑 自古以来，人们就使用动物皮革防风御寒，早在先秦时期就能生产皮鞋、皮衣等生

53、活用品，并视皮革制品为稀有、高尚的奢侈用品。随着科技的发展和社会的进步，真皮制品出现了不少替代产品，如人造革、合成革等，但人们对天然皮革产品的消费热情不减。 天然皮革和人的皮肤的主要成分相同，都是动物胶原蛋白纤维，因此天然皮革的触感光滑细腻、舒适自然。天然皮革还有很多优异的性能，如良好的耐湿热稳定性能；耐寒性好，低温下依然柔软舒适；强度好，耐穿着；吸湿、透水汽，卫生性能好；耐微生物和耐化学药品腐蚀。 天然皮革的上述特征是人造皮革或塑料制品所无法比拟的，人们对于天然皮革的认知和推崇已根深蒂固，因此随着人们生活水平的逐渐提高，对于天然皮革制品的消费也将逐渐增加。 环境保护要求趋严将有利于优势企业发

54、展 随着国家环保政策日趋严格，对于制革企业的环保要求也逐渐提高，很多小规模企业已经陆续关闭，另外一些环保投入较低难以达到环保标准的企业也将面临停产或整改的风险；而对于环保水平较高的大型企业来说则是难得的发展机遇。环境保护要求的提高可以促进企业加大研发投入，实行清洁化生产，减少环境污染，从而更好的保护生态环境，同时也可以限制高污染的小企业的发展，促进产业整合，有利于提高行业集中度，并使行业内优势企业获得更大的发展机遇。 广阔的市场前景 制革行业的下游产品涵盖了皮鞋、包袋、服装、汽车内饰、家具等众多生活必需品和高档消费品。随着我国经济的高速发展，国内日益强大的消费能力将成为推动制革行业发展的强大动

55、力。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-014 20 1、生产经营规划 到 2020 年实现年产女鞋面鞋面革 58,041,503.23 英尺，年产男鞋面革 7,649.081.33 英尺，年产包装革 6,035，379.67 英尺。年销售收入 17.1 亿元。 2、产品开发与技术创新规划 加大对高档产品、生态产品、功能化产品等高附加值产品的深度开发，继续完善现有产品结构，同时提高市场快速反应能力，进一步缩短新产品开发周期，从而使公司在市场竞争中具有自主创新能力与产品储备优势。 3、市场开拓和营销网络建设计划 充分利用产品、技术和服务等竞争优势，布局营销网络，加强和完善营销体系建设，走技

56、术营销和品牌营销之路，进一步开拓市场，扩大销售规模，巩固行业地位。 4、深化改革和组织结构调整计划 进一步完善公司法人治理结构，完善公司的内部决策和内部控制制度，保证公司财务运作合理、合法及有效，最大限度地避免决策失误，规避投资风险。 5、收购兼并及对外扩充计划 未来国内制革业的整合趋势将会加快，行业集中度逐渐提高，规模经济效应会日益突出，公司将积极稳妥地通过兼并、收购、控股、参股等多种方式实现低成本扩张，壮大公司规模，实现股东利益的最大化。 （三）经营计划或目标 根据公司实际，结合，行业发展和市场形势，董事会确定 2017 年公司紧紧围绕“求生存、降库存、减应收、增效益的工作方针”做好各项工

57、作。 1、经营目标 综合考虑各种情况，董事会计划 2017 年完成销售收入 8 亿元，净利润 8000 万元。 2、发行融资 按照 2016 年第二次临时股东大会决议和关于公司股票发行方案规定，努力克服融资市场环境紧张，以及公司自身存在的不足，进一步加大工作力度，争取早日完成募集资金到位、新增发行股票登记等工作，早日发挥资金使用效益。彻底扭转公司因资金问题引起的被动局面。 3、其他 克服各种困难，落实经营调整方案，做好存货调整，加大货款回笼力度，努力化解公司债务危机，确保公司资金链及经营正常运转。 继续做好新产品开发和经营工作。加强企业管理，增收节支，为公司平稳发展创造有利条件。继续探索运用各

58、种融资方式，缓解公司资金压力。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、逾期未偿还短期借款的风险 报告期末公司由于短暂的资金周转困难,产生了部分对外借款到期未偿还的情形,截止报告期末公司已逾期未偿还的短期借款总额为 87,869,800.00 元,金额较大,公司违约风险进一步加大。虽然公司目前正与债权人进行协商,给予公司借款展期、债务重组等多种宽限方式,以及加速应收账款回收和存货周转等多种方式促进资金回笼,但公司仍有可能存在未来到期借款无法按时偿还的风险。 2、原材料价格波动对经营业绩影响的风险 公告编号：2017-014 21 公司原材料主要为原料牛皮,原料牛

59、皮价格的波动对公司成本影响较大,当原料牛皮价格大幅波动时,会直接影响公司毛利率水平和未来的产品销售价格,从而影响公司的经营业绩。 3、存货风险 报告期末,公司存货账面价值为 2,016,440,883.89 元,占总资产的比例为 63.81%,占比较大,其中 90%以上是原料皮和半成品。未来如果公司存货可变现净值低于账面价值,则公司存货存在减值风险,或由于存货保管不当发生毁损、灭失,将对公司的经营业绩产生不利影响。 4、原材料供应风险 公司生产所需的原料牛皮主要来自国内,我国畜牧养牛业具有以下特点:1、养殖区域分散、缺乏产业集中度,牛的生长周期、出栏周期较长,体现出养殖区域的差异性和不均衡性;

60、2、牛的屠宰量存在着明显的时令季节性。受国内居民生活和消费习惯的影响,一般在元旦、春节前后屠宰量较大;3、牛的存栏和出栏量近年来呈下降趋势。基于以上因素,如果制革企业缺乏稳定的采购渠道、富有经验的采购团队和一定规模的原料皮储备,则将面临着原材料供应不稳定或短缺的情形。 5、应收账款风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 892,295,432.48 元，占期末总资产的比重为 28.24%、较上年年增加 164,086,160.81 元，增幅为 22.53%。随着公司业务规模的不断扩张,应收账款规模仍将可能保持较高水平。 报告期内,公司应收账款整体账龄较短,账龄在 1-2 年以内的应收账款占 8

61、5%以上,产生坏账的风险较低,但如果未来公司应收账款发生坏账,则将对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 6、市场竞争风险 我国是世界制革大国,也是全球皮革鞣制行业最有发展潜力的市场之一。近年来,制革业正面临由“大国”向“强国”转变,产业梯度转移和区域聚集发展正不断步入规范、整合、调整、升级的重要时期,业内企业已形成充分竞争的市场格局。我国制革行业的产业集中度较低,中小企业众多,在完全市场竞争的条件下,随着全国制革业特色产业集群的逐步形成,我国规模以上企业都在积极提高产品质量,拓展销售市场,未来若同行业竞争者扩大产能或者行业外投资者进入本行业,可能导致产品竞争加剧,行业整体利润水平下降。 7

62、、环保支出的风险 公司历年来在环保治理方面一直投入较大的人力和资金,但随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,人们环保意识的逐渐增强,国家对环保的要求将不断提高。如果国家出台新的规定和政策,对制革行业的环保实行更为严格的污染管制标准或规范,本公司可能需要追加环保投入,从而导致生产经营成本提高,影响公司的收益水平。 8、技术创新风险 皮革产品应用领域较为广泛,客户对产品的技术要求涉及到皮革的风格和功能性等诸多方面,行业内领先的技术优势是保持市场占有率持续增长的关键因素之一,国内企业已充分认识到技术和创新对企业生存和发展的重要性,纷纷加大投入,这已成为市场竞争的关键所在。如果未来公司

63、在产品开发的前沿研究和后期应用领域研究无法达到预期效果,或公司无法取得行业内的技术创新优势,将对公司的核心竞争力和长远发展产生不利影响,进而影响公司的市场地位和可持续发展能力。公司面临如何保持技术领先和创新可持续性发展的风险。 9、核心技术流失的风险 公司作为行业内拥有省级企业技术中心的企业,在市场竞争中具有较为明显的技术竞争优势。而制革业技术的核心在于皮革湿整理和干整饰阶段的配方及对总体生产工艺流程的掌握;基于国产牛养殖区域、出栏周期、出栏量分散的特点,使得作为农副产品的国产牛原皮的质量参差不齐、品质差异较大。而女鞋鞋面革密切联动时尚潮流变动趋势的条件,均要求皮革湿整理、干整饰工艺的核心技术

64、更加依赖于成熟技师长期从事鞣制革加工业所积累的深厚经验,但相关核心技术并不适合申请相应的专利。目前,公司该部分核心技术掌握在公司及部分核心技术人员手中。随着世界制革业向我国聚集,行业竞争将日趋激烈,拥有先 公告编号：2017-014 22 进技术能力的公司在市场竞争中往往处于有利地位,行业内企业对掌握核心技术的人员的争夺在所难免。因此,公司可能面临因核心技术人员变动带来的核心技术流失风险。 10、股东股权质押风险 公司股东李臣、朱治海、马德全以持有的公司股份为公司债务提供担保,其持有的公司部分股份存在质押情形,具体情况如下: 登记编号 出质人 质权人 出质股数(万股) 622924200000

65、041007 李臣 兰州银行白银路支行 1330 622924200000041004 李臣 中经信投资有限公司 1300 622924200000041005 朱治海 中经信投资有限公司 350 622924200000041006 马德全 中经信投资有限公司 350 622924200000041008 李臣 刘军岐 2749.513 上述股东中公司控股股东李臣所持公司全部股权均已质押,一旦出现公司不能清偿上述到期债务,债权人可以要求行使质押权,就股东所持的上述质押股权优先受偿,公司的股权结构或控制结构可能发生重大变化。 12、主要销售客户变动风险 公司客户众多,且比较分散,公司对单一客户

66、的销售额均不大,报告期内,公司向前五大客户的销售额占同期营业收入的比例仅为 21.28%,且任意一家单一客户销售收入占同期营业收入不足 5%,公司在报告期内不存在对单一客户的重大依赖,但不排除主要客户销售额变化会给公司带来潜在的销售风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-014 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项

67、 是 第五节、二(一) 是否存在对外担保事项 是 第五节、二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 _ 是否存在日常性关联交易事项 否 _ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 _ 是否存在股权激励事项 否 _ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 _ 是否存在自愿披露的重要事项 否 _ 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元

68、 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 中经信投资有限公司与宏良皮业、李臣、朱治海和马德全债权转让纠纷。 106,324,137.5 7.43% 是 2016 年 8 月 31 日 原告招商银行股份有限公司兰州分行与宏良皮业金融借款合同纠纷。 49,212,351.85 3.44% 是 2016 年 10 月 27 日 总计 155,536,489.35 10.86% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 上述两起案件已经判决，公司按规定做了公告披露。 起诉及判决后已经支付招商银行 125.20 万元，

69、其他款项正在协商后续执行措施。与中经信也正在积极协调下一步执行计划。 （二）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 甘肃省康佳皮革实业有限公司 1,000,000.00 2004.10.21-2005.9.10 连带担保 连带 是 否 甘肃省康佳皮革实业有限公司 2,000,000.00 2005.9.30-2006.9.25 保证担保 连带 是 是 总计 3,000,000.0- - - - - 公告编号：2017-014 24 0 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司

70、的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 截止报告期，上述借款合同所涉债务均未清偿，广河农行尚未采取法律途径向本公司主张上述合同项下权利，且本公司控股股东、实际控制人李臣承诺：如发生广河农行就上述担保事宜向甘肃宏良皮业股份有限公司提起诉讼，导致公司需承担保证责任的情况，李臣愿意承担全部需履行的保证责任及相关费用等一切经济损失和法律后果。不会对企业造成重大影响。 （

71、五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 成都银峰财富投资咨询有限公司 多付利息 2,207,222.21 否 总计 - 2,207,222.21 - _ （八）承诺事项的履行情况 1、关于所持股份限售锁定的承诺 本公司实际控制人李臣承诺：本人持有的甘肃宏良皮业股份有限公司的股份在满足公司法规定的限制转让条件后，将分三批进入全国股份转让系统进行挂牌转让，每批进入的数量均为挂牌前所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日（满足公司法对股份转让的限制性条件下）、挂牌期满一年和两年。 持有公司股份的公司董事朱治

72、海、张辉阳和高级管理人员马德全承诺：其持有的甘肃宏良皮业股份有限公司的股份在满足公司法规定的限制转让条件后，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的 25%；离职后半年内不转让其所持有的公司股份。 履行情况：李臣、朱治海、张辉阳、马德全均按承诺及相关规定办理了限售锁定，报告期内没有出现违反承诺的情形。 2、关于避免同业竞争所采取的措施及承诺 为避免与公司产生同业竞争和保护公司其他股东的合法权益，本公司控股股东、实际控制人李臣先生出具了避免同业竞争承诺函，内容如下： “（1）本人目前没有、将来也不直接或间接从事与公司及公司的子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动；（2）本人

73、并未拥有从事与公司可能产生同业竞争其他企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益，将来也不会直接或间接投资、收购竞争企业；（3）本人从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司； 公告编号：2017-014 25 （4）本人承诺将不向其业务与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。” 履行情况：控制股东、实际控制人李臣先生严格履行了避免同业竞争的的承诺，不存在同业竞争情形。 3、董事、监事、高级管理人

74、员关于保密承诺 全体董事、监事、高级管理人员均已同公司签订保密协议，承诺自签订保密协议至商业秘密公开时需承担保密业务，如违反约定造成公司损失的应当承担赔偿责任。 履行情况：上述董事、监事、高级管理人员持续履行了保密协议。 4、关于无真实交易背景票据相关问题的承诺 公司控股股东及实际控制人李臣已出具承诺函，承诺： “1、如甘肃宏良皮业股份有限公司（下称“公司”）因曾开具无真实交易背景的承兑汇票而被有关部门处罚，本人作为公司的实际控制人愿全额承担因该事项对公司可能招致的损失。 2、如甘肃宏良皮业股份有限公司无法全额解付到期承兑汇票时发生违约时，本人作为公司的实际控制人愿全额承担违约责任。 3、自本

75、承诺签署之日起，公司不再开具无真实交易背景的承兑汇票。如再发生上述情形，将由本人向其他可能受损的股东进行赔偿。 4、本人作为公司的实际控制人，承诺 2016 年 6 月 30 日以前通过缴纳全额保证金、提前解付等方式，解决截至 2016 年 6 月 30 日的票据融资余额。” 同时，公司承诺：“自本承诺签署之日起，不再开具无真实交易背景的承兑汇票。2016 年 6 月 30日以前通过缴纳全额保证金、提前解付等方式，解决截至 2016 年 6 月 30 日的票据融资余额。” 履行情况：截止 2016 年 6 月 3 日公司应付票据已全部解付。同时再没有开具新的无真实交易背景的融资票据 5、关联方

76、承诺 2003 年 10 月 21 日，甘肃省康佳皮革实业有限公司（以下简称“康佳皮革”）作为借款人与贷款人中国农业银行广河县支行（以下简称“广河农行”）签订借款合同，双方约定贷款人向借款人发放短期专项流动资金人民币 1,000,000.00 元，借款期限自 2003 年 10 月 21 日至 2004 年 10 月 10 日，年利率为 5.11%，本公司为该笔债务的担保人，担保方式为保证担保。 2004 年 10 月 21 日，康佳皮革作为借款人，本公司作为担保人与贷款人广河农行签订借款展期协议（(甘广客 H)农银借展字（2004）第 077 号），各方约定将上述 1,000,000.00

77、元借款的还款期限展期至 2005 年 9 月 10 日，年利率为 6.039%，担保人自愿承担连带保证责任，保证期间为展期借款期到期日起两年。 2005 年 9 月 30 日，康佳皮革作为借款人与贷款人广河农行签订借款合同，双方约定贷款人向借款人发放贷款人民币 2,000,000.00 元，借款期限自 2005 年 9 月 30 日至 2006 年 9 月 25 日，年利率为 3%，担保方式为保证担保。2005 年 9 月 30 日，本公司作为保证人与广河农行签订保证合同（甘广客 H）农银保字（2005）第 022 号），双方约定保证人为上述借款合同提供连带责任保证，保证期间为借款到期日起两年

78、。 截止报告期末，上述借款合同所涉债务均未清偿，广河农行尚未采取法律途径向本公司主张上述合同项下权利，且本公司控股股东、实际控制人李臣承诺：如发生广河农行就上述担保事宜向甘肃宏良皮业股份有限公司提起诉讼，导致公司需承担保证责任的情况，李臣愿意承担全部需履行的保证责任及相关费用等一切经济损失和法律后果。 6、子公司江门风尚劳务派遣超出规定整改的承诺 子公司江门风尚劳务派遣用工数量存在超过用工总量的 10%的问题，不符合劳务派遣对用工数量的规定。对此，江门风尚已出具承诺，承诺在 2017 年 3 月 31 日前将劳务派遣用工数量降低至用工总量的 10% 公告编号：2017-014 26 以内，该等

79、调整用工方案已在江门市蓬江区杜阮镇人力资源和社会保障所备案，且该所不再就该等事项对江门风尚进行处罚；股份公司实际控制人李臣也已出具承诺，承诺如江门风尚因该等劳务派遣用工的不规范行为而受到行政处罚，其将对江门风尚的全部经济损失承担赔偿责任。 履行情况：根据协议，江门仕丰人力资源有限公司向江门风尚派遣的 50 名员工于 2017 年 3 月 31 日到期，根据行业形势及公司经营实际，派遣协议期满后，不再续签。自 2017 年 4 月 1 日起，江门风尚不再存在劳务派遣用工。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货-

80、蓝湿皮 查封 270,570,000.12 8.56% 涉诉 存货-蓝湿皮 质押 396,878,992.10 12.56% 借款 存货-蓝湿皮 抵押 572,469,229.81 18.12% 借款 无形资产-土地使用权 抵押 20,387,879.96 0.65% 借款 应收账款 质押 292,724,450.40 9.26% 借款 固定资产-建筑物 抵押 27,312,807.00 0.86% 借款 固定资产-机器设备 抵押 48,717,461.70 1.54% 借款 总计 - 1,629,060,821.09 51.55% - 公告编号：2017-014 27 第六节股本变动及股东情

81、况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 185,819,428 79.37% 2,000,000 187,819,428 79.54% 其中：控股股东、实际控制人 13,448,783 5.74% 0 13,448,783 5.70% 董事、监事、高管 2,651,217 1.13% 0 2,651,217 1.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 48,300,000 20.63% 0 48,300,000 20.46% 其中：控股股东、实际

82、控制人 40,346,347 17.23% 0 40,346,347 17.09% 董事、监事、高管 7,953,653 3.40% 0 7,953,653 3.37% 核心员工 0 0.00% 0 0 0 总股本 234,119,428 - 2,000,000 236,119,428 - 普通股股东人数 58 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李臣 53,795,130 0 53,795,130 22.78% 40,346,347 13,448,783 2 光大兴陇 20,

83、000,000 0 20,000,000 8.47% 0 20,000,000 3 甘肃国投 10,000,000 0 10,000,000 4.24% 0 10,000,000 4 映雪投资 10,000,000 0 10,000,000 4.24% 0 10,000,000 5 浙银宏良 10,000,000 0 10,000,000 4.24% 0 10,000,000 6 深圳鼎合承 0 9,839,000 9,839,000 4.17% 0 9,839,000 7 张小芳 9,700,000 0 9,700,000 4.11% 0 9,700,000 8 金城资本 10,000,00

84、0 -1,000,000 9,000,000 3.81% 0 9,000,000 9 正煜开元增利基金 8,000,000 0 8,000,000 3.39% 0 8,000,000 10 绿河嘉和 6,000,000 0 6,000,000 2.54% 0 6,000,000 11 成都银峰 7,840,000 -7,840,000 0 0.00% 0 0 合计 145,335,130 999,000 146,334,130 61.99% 40,346,347 105,987,783 注:上表中成都银峰在报告期内将所持股份 7,840,000 股转让给深圳鼎合承,另深圳鼎合承在报告期内通过债

85、转股增持股份 2,000,000 股；通过全国股转系统交易 1000 股。 前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东李臣同为第五大股东浙银宏良的执行事务合伙人深圳市协力瑞金投资合伙企业（有限合伙）的委派代表，李臣先生在深圳市协力瑞金投资合伙企业（有限合伙）中持有的权益为 80%，能够支配浙银宏良对宏良股份的表决权； 公司自然人股东张辉阳为公司法人股东绿河嘉和的有限合伙人，同时系自然人股东张小芳哥哥之子。 除上述情况外，公司其他股东不存在关联关系。 公告编号：2017-014 28 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入

86、负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司控股股东和实际控制人为李臣先生，中国国籍，1964 年出生，未拥有永久境外居留权。甘肃省人大代表，中国皮革协会副理事长、中国皮革协会制革专业委员会副会长、甘肃省皮革协会副理事长。全国轻工系统劳动模范。曾任宏良有限执行董事、总经理，2008 年 2 月 22 日至今担任本公司董事长兼总经理。 李臣先生持有公司 22.78%的股权，为公司第一大股东。除此之外，李臣先生还为公司第五大股东浙银宏良（持有公司 4.24%的股份）的执行事务合伙人深圳市协力瑞金投资合伙企业（有限合伙）的委派代表，李臣

87、先生在深圳市协力瑞金投资合伙企业（有限合伙）中持有的权益为 80%，能够支配浙银宏良对宏良皮业的表决权。李臣先生合计支配的宏良皮业的表决权，占公司股份总数的 27.02%。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 本公司控股股东为公司实际控制人。详细情况见上。 公告编号：2017-014 29 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家

88、数 募集资金用途是否变更 选择日期 选择日期 _ _ _ _ _ _ _ _ 选择 募集资金使用情况： 注：募集资金用途变更的具体情况及变动原因，重点说明募集资金的使用用途、使用情况是否与公开披露的募集资金用途一致，是否存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；如存在募集资金用途变更的，说明变更的具体情况及履行的决策程序。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率 转让起始日 转让终止日 _ _ _ _ _ _ 选择日期 选择日期 （二）股东情况 单位：股 证券代码 _ 证券

89、简称 _ 股东人数 _ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 _ _ _ _ _ 证券代码 _ 证券简称 _ 股东人数 _ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 _ _ _ _ _ 证券代码 _ 证券简称 _ 股东人数 _ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 _ _ _ _ _ 公告编号：2017-014 30 证券代码 _ 证券简称 _ 股东人数 _ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 _ _ _ _ _ 证券代码 _ 证券简称 _ 股东人数 _ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 _

90、_ _ _ _ （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 _ _ _ _ 选择 _ 选择 _ （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 _ _ _ _ _ _ _ （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 _ _ _ _ _ _ （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 _ _ _ _ _

91、 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 _ _ _ _ _ _ 选择 合计 - - _ - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 注：如存在债券违约的，请说明违约的具体情况、公司偿债措施以及对公司的影响 公开发行债券的披露特殊要求: 第一条 公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统上市或转让的公司披露年度 公告编号：2017-014 31 报告时，应按本节要求披露公司债券有关情况，如年度报告其他章节与本节要求披露的部分内容相同的，公司可以建立相关

92、查询索引，避免重复。 公司发行多只公司债券的，披露本节相关事项时应指明与相关公司债券的对应关系。 第二条 公司应披露所有公开发行并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统上市或转让，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券名称、简称、代码、发行日、到期日、债券余额、利率、还本付息方式，公司债券上市或转让的交易场所，投资者适当性安排，报告期内公司债券的付息兑付情况。 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，应披露报告期内相关条款的执行情况。 第三条 公司应披露债券受托管理人名称、办公地址、联系人及联系电话；报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构名称、办公地

93、址。 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，应披露变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等。 第四条 公司应披露公司债券募集资金使用情况及履行的程序、年末余额、募集资金专项账户运作情况，并说明是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。 第五条 公司应披露资信评级机构根据报告期情况对公司及公司债券作出最新跟踪评级的时间（预计）、评级结果披露地点，提醒投资者关注。 报告期内资信评级机构对公司及公司债券进行不定期跟踪评级的，公司应披露不定期跟踪评级情况，包括但不限于评级机构、评级报告出具的时间、评级结论及标识所代表的含义等，并重点说明与上一次评级结果的对比情况。如评

94、级发生变化，公司还应披露相关变化对投资者适当性的影响。 报告期内资信评级机构因公司在中国境内发行其他债券、债务融资工具对公司进行主体评级的，应披露是否存在评级差异情况。 第六条 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施发生变更的，应参照公开发行证券的 公告编号：2017-014 32 公司信息披露内容与格式准则第 23 号公开发行公司债券募集说明书第五节的有关规定披露增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施的相关情况，说明变更原因，变更是否已取得有权机构批准，以及相关变更对债券持有人利益的影响。 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更的，公司应披露增信机制、偿债计划及其

95、他偿债保障措施在报告期内的执行情况、变化情况，并说明相关变化对债券持有人利益的影响： （一）提供保证担保的，如保证人为法人或其他组织，应披露保证人报告期末的净资产额、资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标（并注明相关财务报告是否经审计），保证人资信状况、累计对外担保余额以及累计对外担保余额占其净资产的比例；如保证人为自然人，应披露保证人资信状况、代偿能力、资产受限情况、对外担保情况以及可能影响保证权利实现的其他信息；保证人为发行人控股股东或实际控制人的，还应披露保证人所拥有的除发行人股权外的其他主要资产，以及该部分资产的权利限制及是否存在后续权利限制安排。公司应着重说明保证

96、人情况与上一年度（或募集说明书）披露情况的变化之处。 （二）提供抵押或质押担保的，应披露担保物的价值（账面价值和评估值，注明评估时点）变化情况，已经担保的债务总余额以及抵/质押顺序，报告期内担保物的评估、登记、保管等情况。 （三）采用其他方式进行增信的，应披露报告期内相关增信措施的变化情况等。 （四）公司制定偿债计划或采取其他偿债保障措施的，应披露报告期内相关计划和措施的执行情况，与募集说明书的相关承诺是否一致等。 （五）公司设置专项偿债账户的，应披露该账户资金的提取情况，与募集说明书的相关承诺是否一致等。 第七条 公司应披露报告期内债券持有人会议的召开情况，包括召开时间、地点、召开原因、形成

97、的决议等。 第八条 公司应披露报告期内债券受托管理人履行职责的情况。受托管理人在履行职责时可能存在的利益冲突情形的，应披露相关风险防范、解决机制。 公告编号：2017-014 33 公司应说明受托管理人是否已披露报告期受托管理事务报告，以及披露（或预计披露）地址，提醒投资者关注。 第九条 公司应当采用数据列表方式，提供截至报告期末公司近 2 年的下列会计数据和财务指标，包括但不限于：息税折旧摊销前利润、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额、期末现金及现金等价物余额；流动比率、速动比率、资产负债率、EBITDA 全部债务比（息税折旧摊销前利润/全部债务）、利息保障倍数息税前利润

98、/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）、现金利息保障倍数(经营活动产生的现金流量净额+现金利息支出+所得税付现）/现金利息支出、EBITDA 利息保障倍数息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）、贷款偿还率（实际贷款偿还额/应偿还贷款额）、利息偿付率（实际支付利息/应付利息）。 若上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的，应披露产生变化的主要原因。 第十条 公司发行其他债券和债务融资工具的，应披露报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。 第十一条 公司应披露报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况（包括按时偿还、展期及减免情况等）。

99、 第十二条 公司应披露报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况，并分析相关情况对债券投资者利益的影响。 第十三条 公司应当披露报告期内发生的公司债券发行与交易管理办法第四十五条列示的重大事项，说明该事项的最新进展以及对公司经营情况和偿债能力的影响。 本条规定的相关重大事项，如已作为临时报告在指定网站披露且后续实施无变化的，仅需说明信息披露指定网站的相关查询索引及披露日期。 第十四条 公司债券的保证人为法人或其他组织的，应披露保证人报告期财务报表（并注明是否经审计），包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注。 公告编号：2017-014 34 四、

100、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 _ _ _ _ _ 选择 合计 - _ - - - 违约情况: 注：如存在违约的，请说明违约的具体情况、公司偿还措施以及对公司的影响。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 0.00 0.00 0 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017

101、-014 35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李臣 董事长、总经理 男 53 大专 2015.4.202018.4.20 是 朱治海 副董事长 男 62 大专 2015.4.202018.4.20 是 张满红 董事 男 51 研究生 2016.4.52018.4.20 否 夏凯旋 董事 男 56 博士 2015.4.202018.4.20 否 张辉阳 董事 男 37 硕士 2015.4.202018.4.20 否 杨承杰 董事 男 60 本科 2015.4.202018.4.2

102、0 否 胡海全 董事 男 46 本科 2015.9.102018.4.20 否 庞德能 董事 男 42 大专 2015.9.102018.4.20 否 杨昀 独立董事 男 37 硕士 2015.4.202018.4.20 否 赵荣春 独立董事 男 56 硕士 2015.4.202018.4.20 否 何鹏举 独立董事 男 51 硕士 2015.4.202018.4.20 否 黄琪 独立董事 男 51 研究生 2016.12.82018.4.20 否 夏文军 监事会主席 男 53 大专 2015.4.202018.4.20 是 李渊 监事 男 42 本科 2015.4.202018.4.20 是

103、 罗嗣红 监事 男 52 博士 2015.9.102018.4.20 否 薛丁胜 监事 男 36 大专 2016.11.162018.4.20 是 马德全 副总经理 男 56 大专 2015.4.202018.4.20 是 王伟斌 董事会秘书、副总经理 男 44 本科 2015.4.202018.4.20 是 马功民 副总经理 男 43 大专 2015.4.202018.4.20 是 王清宇 副总经理 男 44 本科 2015.10.202018.4.20 是 陶建军 财务总监 男 39 大专 2015.4.202018.4.20 是 董事会人数： 12 监事会人数： 4 高级管理人员人数：

104、6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司高级管理人员马德全系公司控股股东、实际控制人李臣姐姐的配偶。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员与核心人员之间不存在亲属关系。 公告编号：2017-014 36 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 李臣 董事长、总经理 53,795,130 0 53,795,130 22.78% 0 朱治海 副董事长 3,602,460 0 3,602,460 1.53% 0 马德全 副总经理 3,602,410 0 3,602,410 1

105、.53% 0 张辉阳 董事 3,400,000 0 3,400,000 1.44% 0 合计 - 64,400,000 0 64,400,000 27.28% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 黄琪 无 新任 独立董事 原独立董事苏超英先生因个人原因辞职后，独立董事人数不能满足本公司章程规定的人数，根据本公司章程及独立董事工作制度的规定，经 2016 年 12 月 8 日公司2016 年第二次临时股东大会审议通过，聘任黄琪先生为

106、独立董事 薛丁胜 党支部书记 新任 职工监事代表 原职工代表监事卢军有先生辞职,根据公司章程及有关规定,经 2016 年第一次职工代表大会选举薛丁胜先生为职工代表监事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 独立董事：黄琪 黄琪，男，中国国籍，无其他国家或地区永久性居留权。1966 年 10 月出生，研究生学历。现任深圳市财创投资管理有限公司执行董事。先后在中国贸促会中国国际展览中心任展览部经理，深圳长江兴业发展有限公司任副总经理，中美桥梁资本有限公司（北京）任董事长，北京安控投资有限公司任执行总裁等职务。 监事：薛丁胜 薛丁胜，1981 年 1 月出生，男，汉族，甘肃正宁人，大专学

107、历，财会专业；1997 年 12 月 1 日1999年 3 月 31 日武警陕西总队宝鸡四支队服役；1999 年 3 月 31 日1999 年 8 月 1 日兰州军区 84960 部队服役；1999 年 8 月 1 日2001 年 6 月 30 日武汉军事经济学院襄樊分院学习；2001 年 7 月 1 日2010 年 3 月 30日兰州军区 68125 部队服役；2010 年 4 月 1 日至今在甘肃宏良皮业股份有限公司担任后勤部主任。2016 年11 月 16 日经职工代表大会选举为职工监事。 公告编号：2017-014 37 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工

108、作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 146 97 生产人员 336 220 销售人员 41 27 技术人员 249 163 财务人员 23 15 后勤人员 36 23 员工总计 831 545 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 38 13 专科 69 33 专科以下 724 499 员工总计 831 545 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员变动、人才引进、培训、招聘、薪资等方面的主要情况如下： （1）、报告期内，员工人数较期初减少 286 人，减少的人数主要为非生产辅助性岗位工作人

109、员。减少原因为因行业调整、市场变化以及公司业务较上年萎缩等客观因素所致。未出现因员工变动情况而影响正常业务和工作的情况。 （2）拓展了招聘渠道，加大了人员招聘的力度。公司主要从网络途径加强与行业内精英的联系沟通，并辅助其他渠道，包括内部推荐、行业协会、其他网络渠道等，扩大人力资源来源范围，积极引入人才。 （3）建立了新员工的试用期跟踪机制、新员工培训体系，以及在职员工的岗位技能培训，从人员一进入公司开始，就跟进员工的融入、落位，和在岗位上实际的工作技能的提升； （4）优化整体薪酬机制，加强员工绩效评定，对于优秀的员工给与薪资上的鼓励与提升，让员工的权责利对等。 （5）公司无离退休职工，不需承担

110、相关费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 17 17 0 核心技术人员 17 17 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-014 38 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治

111、理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，经 20

112、15 年年度股东大会审议通过，公司修订公司治理与内控相关制度；经第三届董事会第三次会议审议通过，修订信息披露相关制度；经第三届董事会第七次会议审议通过，公司制定募集资金管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营、投资决策等均按照公司章程及公司有关内控制度

113、规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经公司股东大会审议，修改公司章程的内容包括：变更注册资本和股份总额。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (1)2016 年 3 月 15 日,公司召开第三届董事会第三次会议,审议通过2015 年 公告编号：2017-014 39 度总经理工作报告、2015 年度董事会报告、2015 年度独立董事述职报告、2015 年度财务报告、2015 年度利润分配预案、关于聘请审计机构的议案、关于更换董事的议案、关于股东转让股权的议案

114、、关于实施债转股的议案、关于公司章程修正案的议案、关于授权董事会办理本次债转股及工商变更登记的议案、关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌及挂牌后采取协议转让方式交易的议案、关于授权董事会全权办理公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌有关事宜的议案、关于治理机制执行情况的总体评价的议案、关于修订信息披露相关制度的议案、关于修订公司治理与内控相关制度的议案、关于召开 2015 年年度股东大会的议案; (2)2016 年 4 月 8 日,公司召开第三届董事会第四次会议,审议通过2015 年度审计报告的议案; (3)2016 年 4 月 18 日,公司召开第三届董事会第五次会议,审议通过

115、2014 年度-2016 年 1-2 月审计报告的议案; (4)2016 年 6 月 24 日,公司召开第三届董事会第六次会议,审议通过关于公司票据融资问题的提案; (5)2016 年 11 月 18 日,公司召开三届董事会第七次会议,审议通过关于公司的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于制定的议案、关于设立募集资金专项帐户及签订的议案、关于修改的议案、关于的议案、关于苏超英先生辞去独立董事的议案、关于选举黄琪先生为独立董事的议案、关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案 (6)2016 年 12 月 29 日,公司召开第三届董事会第八次会议,审议通过关于兰州银行债务重组的议案 监事会

116、 4 (1)2016 年 3 月 15 日,召开第三届监事会第三次会议,审议通过2015 年度总经理工作报告、2015 年度董事会报告、2015 年度独立董事述职报告、2015 年度财务报告、2015 年度利润分配预案、关于聘请审计机构的议案、关于更换董事的议案、关于股东转让股权的议案、关于实施债转股的议案、关于公司章程修正案的议案、关于授权董事会办理本次债转股及工商变更登记的议案、关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌及挂牌后采取协议转让方式交易的议案、关于授权董事会全权办理公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌有关事宜的议案、关于治理机制执行情况的总体评价的议案、关于修订信息披

117、露相关制度的议案、关于修订公司治理与内控相关制度的议案、关于召开2015 年年度股东大会的议案; (2)2016 年 4 月 8 日,召开第三届监事会第四次会议,审议通过2015 年度审计报告的议案; (3)2016 年 4 月 18 日,召开第三届监事会第五次会议,审议通过2014 年度-2016 年 1-2 月审计报告的议案; (4)2016 年 6 月 24 日,召开第三届监事会第六次会议,审议通过关于公司票据融资问题的提案; 股东大会 3 (1)2016 年 4 月 5 日,公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过2015 年度董 公告编号：2017-014 40 事会报告、201

118、5 年度监事会报告、2015 年度独立董事述职报告、2015 年度财务决算报告、2015 年度利润分配预案、关于聘请审计机构的议案、关于更换董事的议案、关于股东转让股权的议案、关于实施债转股的议案、关于公司章程修正案的议案、关于授权董事会办理本次债转股及工商变更登记的议案、关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌及挂牌后采取协议转让方式交易的议案、关于授权董事会全权办理公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌有关事宜的议案、关于修订公司治理与内控相关制度的议案; (2)2016 年 7 月 11 日公司召开了 2016 年第一次临时股东大会,审议通过关于报告期内票据融资问题的提案； （

119、3）2016 年 12 月 8 日公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过关于的议案、关于修改的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于的议案、关于苏超英先生辞去独立董事的议案、关于选举黄琪先生为独立董事的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告

120、期内，公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件，以及投资者关系管理制度的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重

121、、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事长和董事会秘书统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2017-014 41 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公

122、司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作。公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人之间完全分开，具有独立、完整的资产和业务，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，具备完整的业务体系和面向市场自主独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司

123、正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露制度，且执行情况良好。公司已经制定年度报告重大差错责任追究制度，公司董事会及管理层将推

124、动尽早建立。 公告编号：2017-014 42 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)304426 号 审计机构名称 中兴财光华 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 6 月 28 日 注册会计师姓名 孙国伟 周墨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 304426 号 甘肃宏良皮业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃宏良皮业股份有限公司（以下简称宏良皮业公司）财务报

125、表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宏良皮业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

126、执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 公告编号：2017-014 43 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宏良皮业公司财务报表在

127、所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏良皮业公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：周墨 二一七年六月二十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,858,951.17 150,812,680.75 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 1,120,000.00

128、 100,000.00 应收账款 892,295,432.48 728,209,271.67 预付款项 91,360,391.46 83,272,280.44 应收保费 _ _ 应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 公告编号：2017-014 44 其他应收款 4,570,650.95 1,139,595.51 买入返售金融资产 _ _ 存货 2,016,440,883.89 1,978,250,733.10 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 868,874.81 18,922,964.60 流动资产合计

129、 3,010,515,184.76 2,960,707,526.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 _ _ 固定资产 92,264,958.86 100,904,043.42 在建工程 20,517,597.56 16,832,869.98 工程物资 16,741.16 16,741.16 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 20,414,338.85 20,889,700.25 开发支出 _ _ 商誉 321,197.99 321

130、,197.99 长期待摊费用 588,005.49 762,968.97 递延所得税资产 14,440,802.17 7,828,779.14 其他非流动资产 789,421.50 789,421.50 非流动资产合计 149,353,063.58 148,345,722.41 资产总计 3,159,868,248.34 3,109,053,248.48 流动负债： 短期借款 436,571,643.06 964,113,577.52 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 -

131、300,000,000.00 应付账款 318,098,296.06 227,264,018.85 预收款项 18,976,070.68 15,719,837.68 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 18,108,071.87 9,288,325.77 公告编号：2017-014 45 应交税费 27,606,725.62 10,460,794.70 应付利息 105,046,184.41 39,232,067.09 应付股利 19,500,000.00 19,500,000.00 其他应付款 432,673,765.40 63,101,758.72 应付分保

132、账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ 39,434,792.95 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 1,376,580,757.10 1,688,115,173.28 非流动负债： 长期借款 332,660,000.00 0.00 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 18,802,279.26 19,468,279.26 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动

133、负债合计 351,462,279.26 19,468,279.26 负债合计 1,728,043,036.36 1,707,583,452.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 236,119,428.00 234,119,428.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 647,167,618.38 635,167,618.38 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 - _ 盈余公积 63,792,997.23 62,064,423.28 一般风险准备 _ _ 未分配利润 484,745,168.37 470,118,326.28 归属于母公

134、司所有者权益合计 1,431,825,211.98 1,401,469,795.94 少数股东权益 所有者权益总计 1,431,825,211.98 1,401,469,795.94 负债和所有者权益总计 3,159,868,248.34 3,109,053,248.48 法定代表人：李臣主管会计工作负责人：陶建军会计机构负责人：茹作位 公告编号：2017-014 46 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,812,754.03 150,762,558.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票

135、据 1,120,000.00 100,000.00 应收账款 892,295,432.48 728,209,271.67 预付款项 90,904,064.73 82,579,622.14 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 3,279,722.88 650,506.46 存货 2,010,237,670.46 1,970,569,173.87 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 868,874.81 18,894,974.17 流动资产合计 3,002,518,519.39 2,951,766,106.47 非流动资产： 可供出售金融资产 _

136、 _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 2,202,023.66 2,202,023.66 投资性房地产 _ _ 固定资产 91,014,854.63 98,968,308.29 在建工程 20,517,597.56 16,832,869.98 工程物资 16,741.16 16,741.16 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 20,414,338.85 20,889,700.25 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 14,399,424.49 7,809,786.87 其他非流动资产 789,4

137、21.50 789,421.50 非流动资产合计 149,354,401.85 147,508,851.71 资产总计 3,151,872,921.24 3,099,274,958.18 流动负债： 短期借款 436,571,643.06 964,113,577.52 以公允价值计量且其变动计入当期 _ _ 公告编号：2017-014 47 损益的金融负债 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ 300,000,000.00 应付账款 322,346,600.20 228,596,915.37 预收款项 18,976,070.68 15,719,837.68 应付职工薪酬 14,971,484.5

138、7 7,781,331.33 应交税费 27,164,793.98 10,121,840.08 应付利息 105,046,184.41 39,232,067.09 应付股利 19,500,000.00 19,500,000.00 其他应付款 424,225,965.40 54,984,156.72 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 39,434,792.95 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 1,368,802,742.30 1,679,484,518.74 非流动负债： 长期借款 332,660,000.00 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期

139、应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 18,802,279.26 19,468,279.26 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 351,462,279.26 19,468,279.26 负债合计 1,720,265,021.56 1,698,952,798.00 所有者权益： 股本 236,119,428.00 234,119,428.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 647,167,618.38 635,167,618.38 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专

140、项储备 _ _ 盈余公积 63,792,997.23 62,064,423.28 未分配利润 484,527,856.07 468,970,690.52 所有者权益合计 1,431,607,899.68 1,400,322,160.18 负债和所有者权益总计 3,151,872,921.24 3,099,274,958.18 （三）合并利润表 单位：元 公告编号：2017-014 48 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 436,489,265.41 818,226,826.40 其中：营业收入 436,489,265.41 818,226,826.40 利息收入 _ _ 已赚

141、保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 420,623,955.07 715,663,699.06 其中：营业成本 269,777,942.61 538,541,281.82 利息支出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附加 1,084,210.47 1,590,404.10 销售费用 3,700,267.41 7,012,071.33 管理费用 18,924,701.92 24,441,615.93 财务费用 83,116,373.55 126,656,80

142、4.72 资产减值损失 44,020,459.11 17,421,521.16 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） 15,865,310.34 102,563,127.34 加：营业外收入 3,660,405.94 11,821,356.23 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 20,040.13 3,259.93 其中：非流动资产处置损失 _ _ 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,505,676.1

143、5 114,381,223.64 减：所得税费用 3,150,260.11 18,303,322.25 五、净利润（净亏损以“”号填列） 16,355,416.04 96,077,901.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 16,355,416.04 96,077,901.39 少数股东损益 _ _ 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他 _ _ 公告编号：2017-014 49 综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类

144、进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 16,355,416.04 96,077,901.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,355,416.04 96,077,901.39 归属于少数股东的综合收益总额 _ _ 八

145、、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.52 （二）稀释每股收益 0.07 0.52 法定代表人：李臣主管会计工作负责人：陶建军会计机构负责人：茹作位 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 436,478,581.65 818,212,096.06 减：营业成本 270,404,522.19 540,565,919.94 营业税金及附加 832,084.24 1,306,724.89 销售费用 3,700,267.41 7,012,071.33 管理费用 17,685,920.04 23,002,679.43 财务费用 83,106,954.1

146、0 126,587,774.34 资产减值损失 43,930,917.48 17,386,799.78 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 公告编号：2017-014 50 二、营业利润（亏损以“”号填列） 16,817,916.19 102,350,126.35 加：营业外收入 3,660,405.94 11,817,061.23 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 19,937.11 1,679.93 其中：非流动资产处置损失 _ _ 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 20,

147、458,385.02 114,165,507.65 减：所得税费用 3,172,645.52 18,074,741.33 四、净利润（净亏损以“”号填列） 17,285,739.50 96,090,766.32 五、其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至

148、到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 六、综合收益总额 17,285,739.50 96,090,766.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 _ _ （二）稀释每股收益 _ _ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,665,041.19 794,424,695.83 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得

149、的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 公告编号：2017-014 51 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 4,759,688.04 11,623,647.58 经营活动现金流入小计 247,424,729.23 806,048,343.41 购买商品、接受劳务支付的现金 185,019,484.89 925,330,359.95 客户贷款及垫款净增加额 _ _ 存放中央银行

150、和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 26,691,263.14 43,689,258.49 支付的各项税费 4,003,739.51 30,618,336.15 支付其他与经营活动有关的现金 7,774,443.16 11,208,172.45 经营活动现金流出小计 223,488,930.70 1,010,846,127.04 经营活动产生的现金流量净额 23,935,798.53 -204,797,783.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _

151、 _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 900,286.07 1,739,350.11 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ 1,194,185.91 支付其他与投资活动有关的现金 1,621,014.98 投资活动现金流出小计 2,521,301.05 2,933,536.02 投资活动产生的现金流量净额 -2,521

152、,301.05 -2,933,536.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 _ 698,066,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 614,653,867.13 894,636,819.03 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 305,886,406.90 1,989,695,493.30 筹资活动现金流入小计 920,540,274.03 3,582,398,312.33 公告编号：2017-014 52 偿还债务支付的现金 408,527,417.02 1,081,716,051.23 分配股利、利润或偿

153、付利息支付的现金 14,011,150.95 85,383,126.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 516,377,259.38 2,211,288,874.65 筹资活动现金流出小计 938,915,827.35 3,378,388,052.53 筹资活动产生的现金流量净额 -18,375,553.32 204,010,259.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 3,038,944.16 -3,721,059.85 加：期初现金及现金等价物余额 812,680.75 4,533,740.60 六

154、、期末现金及现金等价物余额 3,851,624.91 812,680.75 法定代表人：李臣主管会计工作负责人：陶建军会计机构负责人：茹作位 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,652,541.19 794,424,695.83 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 3,671,658.92 26,522,842.00 经营活动现金流入小计 246,324,200.11 820,947,537.83 购买商品、接受劳务支付的现金 193,566,573.51 934,693,8

155、26.59 支付给职工以及为职工支付的现金 21,376,519.68 35,442,275.97 支付的各项税费 1,721,182.21 27,683,224.18 支付其他与经营活动有关的现金 6,507,763.52 22,161,687.35 经营活动现金流出小计 223,172,038.92 1,019,981,014.09 经营活动产生的现金流量净额 23,152,161.19 -199,033,476.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单

156、位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 31,145,107.81 投资活动现金流入小计 31,145,107.81 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 900,286.07 1,336,291.22 投资支付的现金 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 31,978,560.00 - 投资活动现金流出小计 32,878,846.07 2,536,291.22 投资活动产生的现金流量净额 -1,733,738.26 -2,536,291.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 68

157、4,066,000.00 公告编号：2017-014 53 取得借款收到的现金 614,653,867.13 902,636,819.03 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 305,886,406.90 1,989,691,684.05 筹资活动现金流入小计 920,540,274.03 3,576,394,503.08 偿还债务支付的现金 408,527,417.02 1,081,716,051.23 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,011,150.95 85,321,576.65 支付其他与筹资活动有关的现金 516,377,259.38 2,211,28

158、8,874.65 筹资活动现金流出小计 938,915,827.35 3,378,326,502.53 筹资活动产生的现金流量净额 -18,375,553.32 198,068,000.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 3,042,869.61 -3,501,766.93 加：期初现金及现金等价物余额 762,558.16 4,264,325.09 六、期末现金及现金等价物余额 3,805,427.77 762,558.16 公告编号：2017-014 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所

159、有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 234,119,428.00 - - - 635,167,618.38 _ _ _ 62,064,423.28 470,118,326.28 1,401,469,795.94 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本

160、年期初余额 234,119,428.00 - - - 635,167,618.38 _ _ _ 62,064,423.28 _ 470,118,326.28 1,401,469,795.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00 - - - 12,000,000.00 _ _ _ 1,728,573.95 _ 14,626,842.09 _ 30,355,416.04 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 16,355,416.04 16,355,416.04 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 12,000,0

161、00.00 _ _ _ _ _ - 14,000,000.00 1股东投入的普通股 2,000,000.00 12,000,000.00 _ _ _ _ _ 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 1,728,573.95 _ -1,728,573.95 _ _ 公告编号：2017-014 55 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _

162、_ _ 1,728,573.95 _ -1,728,573.95 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

163、4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 236,119,428.00 - - - 647,167,618.38 _ _ - 63,792,997.23 _ 484,745,168.37 1,431,825,211.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具

164、资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 130,000,000.00 64,321,046.38 _ _ _ 52,455,346.65 383,649,501.52 630,425,894.55 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-014 56 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 1

165、30,000,000.00 - - - 64,321,046.38 _ _ _ 52,455,346.65 383,649,501.52 630,425,894.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 104,119,428.00 - - - 570,846,572.00 _ _ _ 9,609,076.63 86,468,824.76 771,043,901.39 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ 96,077,901.39 96,077,901.39 （二）所有者投入和减少资本 104,119,428.00 - - - 570,846,572.00 _ _ _ -

166、 - 674,966,000.00 1股东投入的普通股 104,119,428.00 570,846,572.00 _ _ _ 674,966,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 9,609,076.63 -9,609,076.63 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 9,609,076.63 -9,609,076.63 _

167、_ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-014 57 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _

168、_ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 234,119,428.00 - - - 635,167,618.38 _ _ _ 62,064,423.28 470,118,326.28 1,401,469,795.94 法定代表人：李臣主管会计工作负责人：陶建军会计机构负责人：茹作位 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本

169、其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 234,119,428.00 - - - 635,167,618.38 _ _ _ 62,064,423.28 468,970,690.52 1,400,322,160.18 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 234,119,428.00 - - - 635,167,618.38 _ _ _ 62,064,42

170、3.28 468,970,690.52 1,400,322,160.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00 - - - 12,000,000.00 _ _ _ 1,728,573.95 15,557,165.55 31,285,739.50 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ 17,285,739.50 17,285,739.50 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 12,000,000.00 _ _ _ - - 14,000,000.00 公告编号：2017-014 58 1股东投入的普通股 2,000,000.

171、00 12,000,000.00 _ _ _ 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 1,728,573.95 -1,728,573.95 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 1,728,573.95 -1,728,573.95 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _

172、_ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 236,

173、119,428.00 - - - 647,167,618.38 _ _ _ 63,792,997.23 484,527,856.07 1,431,607,899.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 130,000,000.00 64,321,046.38 _ _ _ 52,455,346.65 382,489,000.83 629,265,393.86 公告编号：2017-014 59 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _

174、_ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 130,000,000.00 - - - 64,321,046.38 _ _ _ 52,455,346.65 382,489,000.83 629,265,393.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 104,119,428.00 - - - 570,846,572.00 _ _ _ 9,609,076.63 86,481,689.69 771,056,766.32 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ 96,090,766.32 96,090,766.32 （二）所有者

175、投入和减少资本 104,119,428.00 - - - 570,846,572.00 _ _ _ - - 674,966,000.00 1股东投入的普通股 104,119,428.00 570,846,572.00 _ _ _ 674,966,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 9,609,076.63 -9,609,076.63 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _

176、_ _ _ _ 9,609,076.63 -9,609,076.63 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号

177、：2017-014 60 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 234,119,428.00 - - - 635,167,618.38 _ _ _ 62,064,423.28 468,970,690.52 1,400,322,160.18 公告编号：2017-014 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司介绍 甘肃宏良皮业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“股份有限公司”）从事皮革的研发、生产和销售业务。公司注册地和总部所在地均

178、位于甘肃省广河县三甲集镇水家村。本公司的组织形式为股份有限公司，统一社会信用代码为 622924200000041，经营期限至2097 年 1 月 31 日。 本公司的经营范围为皮革鞣制研发、加工及销售；皮鞋、皮箱、包（袋）制造、销售；化工原料进出口（不含国家限制产品）；非野生动物进境毛皮定点加工贸易；原皮蓝湿皮进出口业务。 本公司没有母公司，实际控制人为中国境内自然人，李臣。 2、有限公司的股权结构及其演变 （1）1997 年甘肃宏良皮业有限公司（以下简称“宏良有限”）成立 公司于 1997 年 1 月 31 日设立，营业期限为 1997 年 01 月 31 至 2097 年 1 月 20

179、日。系由马宏良、马宏明共同以现金出资设立的有限责任公司，注册资本为人民币 95 万元。其中，马宏良出资注册资本 50 万元、马宏明出资注册资本 45 万元。1996 年 5 月 9 日，本次出资经临夏回族自治州会计师事务所广河县分所出具验资报告书（临会师广验字（96）第 011号），对上述出资情况进行了审验。 1997 年 1 月 31 日，公司经甘肃省广河县工商行政管理局批准成立，并取得注册号为22635021-4 的企业法人营业执照。成立时名称为广河县宏良皮革有限责任公司，住所为广河县买家巷乡康家河社，法定代表人为马宏良，注册资本为 95 万元，经营范围为皮革。 设立时，宏良有限股权结构如

180、下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 马宏良 500,000.00 52.63 2 马宏明 450,000.00 47.37 合计 950,000.00 100.00 （2）1998 年 5 月 6 日第一次股权转让及增资 1998 年 5 月 6 日，公司通过召开股东会决议，同意马宏明将其所持宏良有公司 47.37%的股权以 45 万元的价格全部转让给新股东李臣，同时申请宏良有限注册资本由人民币 95万元增加至人民币 600 万元，新增的注册资本人民币 505 万元分别由李臣、朱治海、马德全、马宏良认缴，李臣以现金增资 264.1322 万元，朱治海以现金增资 100.5550

181、万元，马德全以 公告编号：2017-014 62 现金增资 112.31 万元，马宏良以现金增资 28.00 万元，本次增资合计 505 万元。 1998 年 5 月 6 日，临夏回族自治州会计师事务所广河县分所出具验资报告书（临会师广验字（1998）第 96 号），对上述注册资本的变更情况进行了审验。 1998 年 6 月 8 日，广河县工商局换发企业法人营业执照，核准本次股权转让及增资，同时进行了公司名称变更及法定代表人变更，公司名称变更为“郑州斐蒙达集团甘肃宏良皮业有限公司”，法定代表人变更为李臣。同意股东朱治海、马德全成为广河县宏良皮革有限公司新股东。同意转让相应的股东权利和义务，同意

182、修改公司章程相应的条款。马宏明、马宏良、李臣、朱治海、马德全于 1998 年 5 月 6 日分别达成股权转让协议。 本次股权转让及增资完成后，宏良有限的股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 3,091,322.00 51.52 2 马德全 1,123,108.00 18.72 3 朱治海 1,005,550.00 16.76 4 马宏良 780,020.00 13.00 合计 6,000,000.00 100.00 （3）2005 年 3 月 14 日第二次股权转让及增加注册资本 2005 年 3 月 14 日，公司通过股东会决议，同意马宏良将其所持宏良有

183、限 13%的股权以50 万元的价格全部转让给股东李臣，同时李臣以实物资产增资 3,500 万元（机器-人民币 3000万元和原材料-人民币 500 万元），注册资本由 600 万元增加至 4,100 万元。2005 年 5 月 10日，马宏良作为转让方与受让方李臣签订股权转让协议，双方约定马宏良将其所持有的宏良有限公司 13%的股权以 50 万元的价格转让给李臣。 2005 年 5 月 23 日，甘肃励致会计师事务所有限公司出具了甘励会评报字2005第 040号资产评估报告书，根据该评估报告，李臣增资实物资产（机器设备、皮革）的评估价值为 3,512 万元。 2005 年 5 月 26 日，甘

184、肃勤丰会计师事务所出具验资报告（甘勤会验字2005第 008号），对上述注册资本变更情况进行了审验。 2005 年 6 月 1 日，广河县工商局换发企业法人营业执照，核准本次股权转让及增资，同时公司名称变更为甘肃宏良皮业有限公司。 本次股权转让及增资完成前后，宏良有限的股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 38,871,342.00 94.81 2 马德全 1,123,108.00 2.74 3 朱治海 1,005,550.00 2.45 公告编号：2017-014 63 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 合计 41,000,000.00 100.0

185、0 （4）2007 年 11 月 8 日第三次增加注册资本 2007 年 11 月 15 日，宏良有限通过召开股东会决议，同意新增股东以现金认缴新增注册资本人民币 1,600 万元(实收资本)，将公司注册资本 4,100 万元增加至 5,700 万元，变更后的注册资本为人民币 5,700 万元。 2007 年 11 月 8 日，原股东李臣、朱治海、马德全与新股东甘肃信托投资有限责任公司、朱玉祖、董勘、章晓阳、李颖春、刘宏信、舒振建签订甘肃宏良皮业有限公司增资合同，各方约定新股东以现金 2,496 万元认缴宏良有限的新增注册资本（实收资本）1,600 万元，差额 896 万元计入宏良有限资本公积

186、，其中： 分别由甘肃信托投资有限责任公司以人民币 1,300 万元认缴新增注册资本人民币8,333,333.33 元；舒振建以人民币 286 万元认缴新增注册资本人民币 1,833,333.33 元；章晓阳以人民币 260 万元认缴新增注册资本人民币 1,666,666.67 元；刘宏信以人民币 260 万元认缴新增注册资本人民币 1,666,666.67 元；董勘以人民币 195 万元认缴新增注册资本人民币1,250,000,00 元；李颖春以人民币 130 万元认缴新增注册资本人民币 833,333.33 元；朱玉祖以人民币 65 万元认缴新增注册资本人民币 416,666.67 元。 2

187、007 年 11 月 16 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字2007155 号），对上述注册资本的变更情况进行了审验。2007 年 11 月 23 日，广河县工商局换发企业法人营业执照，核准本次增资。 本次增加注册资本完成后，宏良有限股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 38,871,342.00 68.20 2 甘肃信托投资有限责任公司 8,333,333.33 14.62 3 舒振建 1,833,333.33 3.22 4 章晓阳 1,666,666.67 2.92 5 刘宏信 1,666,666.67 2.92 6 董勘 1,250,000.00

188、 2.19 7 马德全 1,123,108.00 1.97 8 朱治海 1,005,550.00 1.77 9 李颖春 833,333.33 1.46 10 朱玉祖 416,666.67 0.73 合计 57,000,000.00 100.00 （5）2007 年 11 月 24 日第四次增加注册资本 2007 年 11 月 24 日，宏良有限通过股东会决议，同意李臣、朱治海、马德全以货币 900 公告编号：2017-014 64 万元认缴新增注册资本人民币 900 万元，注册资本由 5,700 万元增加至 6,600 万元。 2007 年 11 月 24 日，李臣、朱治海、马德全签与宏良有限

189、签署甘肃宏良皮业有限公司增资合同，约定李臣认缴新增注册资本人民币 512.46 万元，朱治海认缴新增注册资本人民币 199.65 万元，马德全认缴新增注册资本人民币 187.89 万元。 2007 年 11 月 27 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字2007164 号），对上述注册资本的变更情况进行了审验。 2007 年 11 月 29 日，广河县工商局换发企业法人营业执照，核准本次增资。 本次增资完成后，宏良有限的股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 43,995,942.00 66.66 2 甘肃信托投资有限责任公司 8,333,333.33 12

190、.63 3 朱治海 3,002,050.00 4.55 4 马德全 3,002,008.00 4.55 5 舒振建 1,833,333.33 2.77 6 章晓阳 1,666,666.67 2.53 7 刘宏信 1,666,666.67 2.53 8 董勘 1,250,000.00 1.89 9 李颖春 833,333.33 1.26 10 朱玉祖 416,666.67 0.63 合计 66,000,000.00 100.00 （6）2008 年 1 月 4 日整体变更为股份有限公司 2008 年 1 月 4 日宏良有限召开股东会，全体股东一致同意以经审计的账面净资产值折股整体变更的方式设立股

191、份有限公司。 本公司系由原有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。经宏良有限 2008 年 1 月4 日召开的股东会决议和甘肃宏良皮业股份有限公司（筹）2008 年 2 月 22 日召开的创立大会同意：以 2007 年 11 月 30 日为基准日，宏良有限整体变更成股份有限公司甘肃宏良皮业股份有限公司；以宏良有限截至 2007 年 11 月 30 日经审计的净资产 80,173,046.38 元为基数，按 1.01：1 折合为本公司的 7,920 万股股份，每股面值为人民币 1 元；各发起人股东以原持有宏良有限股权所享有宏良有限公司截至 2007 年 11 月 30 日的净资产认缴本公司股份

192、。注册资本为人民币 7,920 万元，由宏良有限原股东按照各自在公司的股权比例持有，折股后溢价部分人民币 973,046.38 元转做公司资本公积。宏良有限的全部资产、业务、人员均由本公司全部承继。 2008 年 1 月 25 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字2008020 号），对宏良有限整体变更设立时各发起人的出资情况进行了审验，各发起人出资已足额到位。 公告编号：2017-014 65 2008 年 2 月 22 日，股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会会议。 2008 年 3 月 18 日，股份有限公司在临夏州工商局办理了工商变更登记手续，领取了注册号为 62292420000

193、0041 的企业法人营业执照。 本次整体变更后，股份有限公司的股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 52,795,130.40 66.66 2 甘肃信托投资有限责任公司 10,000,000.00 12.63 3 朱治海 3,602,460.00 4.55 4 马德全 3,602,409.60 4.55 5 舒振建 2,200,000.00 2.77 6 章晓阳 2,000,000.00 2.53 7 刘宏信 2,000,000.00 2.53 8 董勘 1,500,000.00 1.89 9 李颖春 1,000,000.00 1.26 10 朱玉祖 50

194、0,000.00 0.63 合计 79,200,000.00 100.00 3、股份有限公司设立后的股权结构变化情况 （1）2009 年 3 月 10 日第一次增加股本 2009 年 3 月 10 日，股份有限公司通过股东会决议，同意本公司新增注册资本（股本）1,480 万元，注册资本（股本）由 7,920 万元增加至 9,400 万元。各股东全部以货币资金出资其中张小芳认购 970 万股，张辉阳认购 340 万股，杨春雨认购 100 万股，曹红英认购 70万股，认购价为每股 1.56 元。定价依据系参照本次增资时点的账面每股净资产，以 2007 年11 月最近一次增资时的认股价格 1.30

195、元为基础，按照适当溢价的原则，由新老股东在充分意思自治的条件下、通过平等协商所体现双方真实意思表示的协议价格。 2009 年 3 月，张小芳、张辉阳、杨春雨、曹红英与宏良皮业原股东签订甘肃宏良皮业股份有限公司增资合同，约定以货币资金按照每股 1.56 元的价格合计认购 1,480 万股。其中张小芳以 1,513.20 万元认购 970 万股，张辉阳以 530.40 万元认购 340 万股，杨春雨以156万元认购 100万股，曹红英以 109.20万元认购 70万股，新增股东合计实缴出资额 2,308.80万元，其中 1,480 万元作为宏良皮业的新增注册资本（实收资本），差额 828.80 万

196、元计入宏良皮业的资本公积。本次增资扩股完成后，宏良皮业股本总额为 9,400 万元。 2009 年 4 月 1 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字200925 号），经审验，公司已收到各股东缴纳的新增注册资本（股本）合计 1,480 万元，各股东实际缴纳新增出资额2,308.80 万元，均以货币出资，实际出资额与认缴新增注册资本的差额计入公司资本公积。 2009 年 5 月 5 日，临夏州工商局换发企业法人营业执照，核准本次增资。 公告编号：2017-014 66 本次增资完成后，股份有限公司的股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 李臣 52,795,

197、130.40 56.17 2 甘肃省信托有限责任公司（原甘肃信托投资有限责任公司） 10,000,000.00 10.64 3 张小芳 9,700,000.00 10.32 4 朱治海 3,602,460.00 3.83 5 马德全 3,602,409.60 3.83 6 张辉阳 3,400,000.00 3.62 7 舒振建 2,200,000.00 2.34 8 章晓阳 2,000,000.00 2.13 9 刘宏信 2,000,000.00 2.13 10 董勘 1,500,000.00 1.60 11 李颖春 1,000,000.00 1.06 12 杨春雨 1,000,000.00

198、1.06 13 曹红英 700,000.00 0.74 14 朱玉祖 500,000.00 0.53 合计 94,000,000.00 100.00 （2）2009 年 5 月 18 日第二次增加股本 2009 年 5 月 18 日，本公司召开 2009 年第一次临时股东大会并作出决议，同意本公司新增注册资本（股本）1,100 万元，注册资本（股本）由 9,400 万元增加至 10,500 万元，其中甘肃省信托有限责任公司认购 1,000 万股，舒振建认购 100 万股，认购价格为每股 1.56元。 2009 年 5 月 20 日，公司股东甘肃省信托有限责任公司、舒振建与宏良皮业其他股东签署了

199、增资合同，约定以货币资金形式按照每股 1.56 元的价格认购 1,100 万股。其中甘肃省信托有限责任公司经其 2009 年度股东大会审议通过，以 1,560 万元认购 1,000 万股，舒振建以 156 万元认购 100 万股，新增股东合计实缴出资额 1,716 万元，其中 1,100 万元作为宏良皮业的新增注册资本（实收资本），差额 616 万元计入宏良皮业的资本公积。本次增资扩股完成后，宏良皮业股本总额为 10,500 万元。 2009 年 5 月 26 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字200943 号），经审验，本公司已收到各股东缴纳的新增注册资本（股本）合计 1,100 万元，各

200、股东实际缴纳新增出资额 1,716 万元，均以货币出资，实际出资额与认缴新增注册资本的差额计入公司资本公积。 2009 年 6 月 3 日，临夏州工商局换发了企业法人营业执照，核准本次增资。 本次增资后，股份有限公司的股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 公告编号：2017-014 67 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 52,795,130.40 50.28 2 甘肃省信托有限责任公司 20,000,000.00 19.05 3 张小芳 9,700,000.00 9.24 4 朱治海 3,602,460.00 3.43 5 马德全 3,602,40

201、9.60 3.43 6 张辉阳 3,400,000.00 3.24 7 舒振建 3,200,000.00 3.05 8 章晓阳 2,000,000.00 1.90 9 刘宏信 2,000,000.00 1.90 10 董勘 1,500,000.00 1.43 11 李颖春 1,000,000.00 0.95 12 杨春雨 1,000,000.00 0.95 13 曹红英 700,000.00 0.67 14 朱玉祖 500,000.00 0.48 合计 105,000,000.00 100.00 （3）2009 年 11 月 26 日第三次增加股本 2009 年 11 月 26 日，本公司召开

202、 2009 年第三次临时股东大会并作出决议，同意本公司新增注册资本（股本）500 万元，注册资本（股本）由 10,500 万元增加至 11,000 万元，其中中国皮革和制鞋工业研究院（以下简称“皮革研究院”）认购 100 万股，杨东烨认购 250 万股，马维祥认购 150 万股，认购价格为每股 1.98 元。 2009 年 11 月 30 日，皮革研究院、自然人杨东烨、马维祥与本公司原股东签署了甘肃宏良皮业股份有限公司增资合同，约定以货币资金形式按照每股 1.98 元的价格认购本公司 500 万股。其中，皮革研究院经中国轻工集团出具的对宏良皮业进行投资的批复（中轻规字2009299 号）批准，

203、以 198 万元认购 100 万股，杨东烨以 495 万元认购 250 万股，马维祥以 297 万元认购 150 万股，新增股东合计实缴出资额 990 万元，其中 500 万元作为甘肃宏良皮业股份有限公司的新增注册资本（实收资本），差额 490 万元计入甘肃宏良皮业股份有限公司的资本公积。本次增资扩股完成后，甘肃宏良皮业股份有限公司股本总额为11,000 万元。 2009 年 12 月 8 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字2009第 208 号），对上述注册资本的变更情况进行了审验。 2009 年 12 月 17 日，临夏州工商局换发企业法人营业执照，核准本次增资。 本次增加注册资本完成后

204、，股份有限公司股权结构及持股如下： 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 李臣 52,795,130.40 48.00 公告编号：2017-014 68 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 2 甘肃省信托有限责任公司 20,000,000.00 18.18 3 张小芳 9,700,000.00 8.82 4 朱治海 3,602,460.00 3.28 5 马德全 3,602,409.60 3.27 6 张辉阳 3,400,000.00 3.09 7 舒振建 3,200,000.00 2.91 8 杨东烨 2,500,000.00 2.27 9 章晓阳 2,000,000.00 1.8

205、2 10 刘宏信 2,000,000.00 1.82 11 董勘 1,500,000.00 1.36 12 马维祥 1,500,000.00 1.36 13 李颖春 1,000,000.00 0.91 14 杨春雨 1,000,000.00 0.91 15 中国皮革和制鞋工业研究院 1,000,000.00 0.91 16 曹红英 700,000.00 0.64 17 朱玉祖 500,000.00 0.45 合计 110,000,000.00 100.00 （4）2010 年 8 月 26 日第四次增加股本 2010 年 8 月 26 日，本公司召开 2010 年第一次临时股东大会并作出决议，

206、同意本公司新增注册资本（股本）2,000 万元，注册资本（股本）由 11,000 万元增加至 13,000 万元，分别由甘肃省国有资产投资集团有限公司、甘肃省盛华投资有限公司、青岛悦丰投资发展有限公司、北京稚鹤翔龙科技有限公司、建银国际益恒（天津）股权投资基金有限公司、北京中泽信资产管理有限公司认缴，其中甘肃省国有资产投资集团有限公司认缴新增注册资本人民币 1,000 万元、甘肃省盛华投资有限公司认缴新增注册资本人民币 400 万元、青岛悦丰投资发展有限公司认缴新增注册资本人民币 240 万元、北京稚鹤翔龙科技有限公司认缴新增注册资本人民币 200 万元、建银国际益恒（天津）股权投资基金有限公

207、司认缴新增注册资本人民币 100 万元、北京中泽信资产管理有限公司认缴新增注册资本人民币 60 万元,认购价格每股为 3.20 元，变更后的注册资本为人民币 13,000 万元。 甘肃省国有资产投资集团有限公司、甘肃省盛华投资有限公司、青岛悦丰投资发展有限公司、北京稚鹤翔龙科技有限公司、北京中泽信资产管理有限公司于 2010 年 8 月 30 日、建银国际益恒（天津）股权投资基金有限公司于 2010 年 9 月 19 日，分别与本公司签署了甘肃宏良皮业股份有限公司增资扩股协议书，约定本次增资认购人以货币资金按照每股 3.20元的价格认购本公司 2,000 万股。其中，甘肃国投以 3,200 万

208、元现金认购 1,000 万股，甘肃盛华以 1,280 万元现金认购 400 万股，青岛悦丰以 768 万元现金认购 240 万股，北京稚鹤以640 万元现金认购 200 万股，建银益恒以 320 万元现金认购 100 万股，中泽信以 192 万元现金认购 60 万股，新增股东合计实缴出资额 6,400 万元，其中 2,000 万元作为宏良皮业的新增注册资本（实收资本），差额 4,400 万元计入宏良皮业的资本公积。本次增资扩股完成后，宏良皮业股本总额为 13,000 万元。 公告编号：2017-014 69 2010 年 9 月 21 日，深圳鹏城出具验资报告（深鹏所验字2010336 号），

209、对上述注册资本的变更情况进行了审验。 2010 年 10 月 9 日，临夏州工商局换发企业法人营业执照，核准本次增资。 本次增加注册资本完成后，股份有限公司股权结构及持股情况如下： 序号 股东姓名 出资额（元） 出资比例（%） 1 李臣 52,795,130.40 40.61 2 甘肃省信托有限责任公司 20,000,000.00 15.38 3 甘肃省国有资产投资集团有限公司 10,000,000.00 7.69 4 张小芳 9,700,000.00 7.46 5 甘肃省盛华投资有限公司 4,000,000.00 3.08 6 朱治海 3,602,460.00 2.77 7 马德全 3,60

210、2,410.00 2.77 8 张辉阳 3,400,000.00 2.62 9 舒振建 3,200,000.00 2.46 10 杨东烨 2,500,000.00 1.92 11 青岛悦丰新材料有限公司 2,400,000.00 1.85 12 章晓阳 2,000,000.00 1.54 13 刘宏信 2,000,000.00 1.54 14 北京稚鹤翔龙科技有限公司 2,000,000.00 1.54 15 董勘 1,500,000.00 1.15 16 马维祥 1,500,000.00 1.15 17 李颖春 1,000,000.00 0.77 18 杨春雨 1,000,000.00 0.

211、77 19 中国皮革和制鞋工业研究院 1,000,000.00 0.77 20 建银国际益恒投资管理（天津）有限公司 1,000,000.00 0.77 21 曹红英 700,000.00 0.54 22 北京中泽信资产管理顾问有限公司 600,000.00 0.47 23 朱玉祖 500,000.00 0.38 合计 130,000,000.00 100.00 （5）2011 年 6 月 23 日本公司成立后第一次股权转让 2011 年 6 月 23 日，本公司召开 2011 年第一次临时股东大会并作出决议，同意上述股份转让行为，并相应修改了公司章程。2011 年 8 月 26 日，临夏州工

212、商局出具了准予变更登记通知书，核准本次股份转让。 本次股权转让系为规范国有企业中层以上管理人员对本公司的持股行为而发生，每股3.50 元的转让价格系参照公司最近一次增资发生的认股价格（2010 年 10 月 9 日增资认股价为 3.20 元/股），结合本次股权转让定价基准日距最近一次增资时间段每股净资产值的变动 公告编号：2017-014 70 因素、以及自然人股东李颖春持股期间的投资收益等情况，由股权转让双方通过平等协商所体现双方真实意思表示的协议价格（本次股权转让定价基准日 2010 年 12 月 31 的公司账面每股净资产为 2.07 元、公司最近一次增资时点 2010 年 8 月 31

213、 日的账面每股净资产为 1.96元，则 3.50 元/股的股份转让价格同比当时账面每股净资产溢价 1.69 倍；3.20 元的增资价格同比当时账面每股净资产溢价 1.63 倍）。 股份受让人李臣已经向股份转让人李颖春全额支付了股权转让价款。根据 2011 年 11月 29 日甘肃省广河县地方税务局出具的税收通用缴款书（20101）甘地税缴电：No.01412905），李颖春已就本次股权转让所得缴纳个人所得税 44 万元。 本次股权转让完成后，股份有限公司股权结构及持股情况如下： 序号 股东 出资额 持股比例（%） 1 李臣 53,795,130.40 41.39 2 甘肃省信托有限责任公司 2

214、0,000,000.00 15.38 3 甘肃省国有资产投资集团有限公司 10,000,000.00 7.69 4 张小芳 9,700,000.00 7.46 5 甘肃省盛华投资有限公司 4,000,000.00 3.08 6 朱治海 3,602,460.00 2.77 7 马德全 3,602,409.60 2.77 8 张辉阳 3,400,000.00 2.62 9 舒振建 3,200,000.00 2.46 10 杨东烨 2,500,000.00 1.92 11 青岛悦丰新材料有限公司 2,400,000.00 1.85 12 章晓阳 2,000,000.00 1.54 13 刘宏信 2,

215、000,000.00 1.54 14 北京稚鹤翔龙科技有限公司 2,000,000.00 1.54 15 董勘 1,500,000.00 1.15 16 马维祥 1,500,000.00 1.15 17 杨春雨 1,000,000.00 0.77 18 中国皮革和制鞋工业研究院 1,000,000.00 0.77 19 建银国际益恒投资管理（天津）有限公司 1,000,000.00 0.77 20 曹红英 700,000.00 0.54 21 北京中泽信资产管理顾问有限公司 600,000.00 0.46 22 朱玉祖 500,000.00 0.38 合计 130,000,000.00 100

216、.00 （6）2015 年 4 月 20 日第五次增加股本 2015 年 4 月 20 日，根据贵公司股东会决议、修改后的章程和增资扩股协议规定规定，贵公司申请增加注册资本人民币 8,954 万元，变更后的注册资本为人民币 21,954 万元。分别由上海映雪投资管理中心（普通合伙）、金城资本管理有限公司、甘肃正煜股权投资有限 公告编号：2017-014 71 公司、成都银峰财富投资咨询有限公司、宁波绿河嘉和投资合伙企业（有限合伙）、甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司、国泰元鑫资产管理有限公司、北京新时代宏图基金管理有限公司、深圳市普禾瑞赢股权投资基金合伙企业（有限合伙）、成都投智瑞联企业管理中心

217、（有限合伙）、兰州协力财富管理有限公司、宁波首科生物投资合伙企业（有限公司）和自然人楼晓明、王新刚、冉平全、戎艳琳、周昆仑、赵金花、王水星、肖一笑、陈彩莲、王羽力、赵继坤、张立奇、文笑海认缴，各股东均采用现金方式出资。本次增资完成后贵公司注册资本变更为人民币 21,954 万元。 新增注册资本由新股东认缴，变更注册资本后，股份有限公司股权结构及持股情况如下： 序号 股东 出资额 持股比例（%） 1 李臣 53,795,130.40 24.50 2 光大兴陇信托有限责任公司（原甘肃省信托有限责任公司） 20,000,000.00 9.11 3 甘肃省国有资产投资集团有限公司 10,000,000

218、.00 4.55 4 上海映雪投资管理中心（有限合伙） 10,000,000.00 4.55 5 金城资本管理有限公司 10,000,000.00 4.55 6 张小芳 9,700,000.00 4.42 7 甘肃正煜股权投资有限公司 8,000,000.00 3.64 8 成都银峰财富投资咨询有限公司 7,840,000.00 3.57 9 宁波绿河嘉和投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 2.73 10 楼晓明 5,800,000.00 2.64 11 王新刚 5,000,000.00 2.28 12 冉平全 5,000,000.00 2.28 13 戎艳琳 5,000,00

219、0.00 2.28 14 甘肃省盛华投资有限公司 4,000,000.00 1.82 15 朱治海 3,602,460.00 1.64 16 马德全 3,602,409.60 1.64 17 张辉阳 3,400,000.00 1.55 18 舒振建 3,200,000.00 1.46 19 甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司 3,000,000.00 1.37 20 杨东烨 2,500,000.00 1.14 21 国泰元鑫资产管理有限公司 2,500,000.00 1.14 22 青岛悦丰新材料有限公司 2,400,000.00 1.09 23 周昆仑 2,400,000.00 1.09 24

220、 北京新时代宏图基金管理有限公司 2,400,000.00 1.09 公告编号：2017-014 72 序号 股东 出资额 持股比例（%） 25 章晓阳 2,000,000.00 0.91 26 刘宏信 2,000,000.00 0.91 27 北京稚鹤翔龙科技有限公司 2,000,000.00 0.91 28 赵金花 2,000,000.00 0.91 29 深圳市普禾瑞赢股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 0.91 30 王水星 2,000,000.00 0.91 31 肖一笑 1,600,000.00 0.73 32 董勘 1,500,000.00 0.68 33

221、 马维祥 1,500,000.00 0.68 34 成都投智瑞联企业管理中心（有限合伙） 1,500,000.00 0.68 35 陈彩莲 1,500,000.00 0.68 36 杨春雨 1,000,000.00 0.46 37 中国皮革和制鞋工业研究院 1,000,000.00 0.46 38 建银国际益恒投资管理（天津）有限公司 1,000,000.00 0.46 39 兰州协力财富管理有限公司 1,000,000.00 0.46 40 王羽力 1,000,000.00 0.46 41 宁波首科生物投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 0.46 42 赵继坤 1,000,0

222、00.00 0.46 43 张立奇 1,000,000.00 0.46 44 文笑海 1,000,000.00 0.46 45 曹红英 700,000.00 0.32 46 中泽信投资有限公司 600,000.00 0.27 47 朱玉祖 500,000.00 0.23 合计 219,540,000.00 100.00 （7）2015 年 9 月 10 日第六次增加股本 2015 年 9 月 10 日，根据贵公司股东会决议、修改后的章程和增资扩股协议规定规定，贵公司申请增加注册资本人民币 1,457.9428 万元，变更后的注册资本为人民币 23,411.9428万元。 新增股本由新股东认缴，

223、分别由深圳市鑫宏达投资合伙企业（普通合伙）、深圳市浙银宏良投资合伙企业（有限合伙）和自然人叶森认缴，各股东均采用现金方式出资。 变更股本后，股份有限公司股权结构及持股情况如下： 序号 股东 出资额 持股比例（%） 公告编号：2017-014 73 序号 股东 出资额 持股比例（%） 1 李臣 53,795,130.40 22.9778 2 光大兴陇信托有限责任公司（原甘肃省信托有限责任公司） 20,000,000.00 8.5426 3 甘肃省国有资产投资集团有限公司 10,000,000.00 4.2713 4 上海映雪投资管理中心（有限合伙） 10,000,000.00 4.2713 5

224、金城资本管理有限公司 10,000,000.00 4.2713 6 深圳市浙银宏良投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 4.2713 7 张小芳 9,700,000.00 4.1432 8 甘肃正煜股权投资有限公司 8,000,000.00 3.4171 9 成都银峰财富投资咨询有限公司 7,840,000.00 3.3487 10 宁波绿河嘉和投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 2.5628 11 楼晓明 5,800,000.00 2.4774 12 王新刚 5,000,000.00 2.1357 13 冉平全 5,000,000.00 2.1357 14 戎

225、艳琳 5,000,000.00 2.1357 15 甘肃省盛华投资有限公司 4,000,000.00 1.7085 16 朱治海 3,602,460.00 1.5387 17 马德全 3,602,409.60 1.5387 18 张辉阳 3,400,000.00 1.4523 19 舒振建 3,200,000.00 1.3668 20 甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司 3,000,000.00 1.2814 21 杨东烨 2,500,000.00 1.0678 22 国泰元鑫资产管理有限公司 2,500,000.00 1.0678 23 叶森 2,500,000.00 1.0678 24 青岛

226、悦丰新材料有限公司 2,400,000.00 1.0251 25 周昆仑 2,400,000.00 1.0251 26 北京新时代宏图基金管理有限公司 2,400,000.00 1.0251 27 深圳市鑫宏达投资合伙企业（普通合伙） 2,079,428.00 0.8882 28 刘宏信 2,000,000.00 0.8543 29 章晓阳 2,000,000.00 0.8543 30 北京稚鹤翔龙科技有限公司 2,000,000.00 0.8543 31 赵金花 2,000,000.00 0.8543 32 深圳市普禾瑞赢股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 0.854

227、3 33 王水星 2,000,000.00 0.8543 34 肖一笑 1,600,000.00 0.6834 35 董勘 1,500,000.00 0.6407 36 马维祥 1,500,000.00 0.6407 37 成都投智瑞联企业管理中心（有限合伙） 1,500,000.00 0.6407 公告编号：2017-014 74 序号 股东 出资额 持股比例（%） 38 陈彩莲 1,500,000.00 0.6407 39 杨春雨 1,000,000.00 0.4271 40 中国皮革和制鞋工业研究院 1,000,000.00 0.4271 41 建银国际益恒（天津）股权投资基金有限公司

228、1,000,000.00 0.4271 42 兰州协力财富管理有限公司 1,000,000.00 0.4271 43 王羽力 1,000,000.00 0.4271 44 宁波首科生物投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 0.4271 45 赵继坤 1,000,000.00 0.4271 46 张立奇 1,000,000.00 0.4271 47 文笑海 1,000,000.00 0.4271 48 曹红英 700,000.00 0.299 49 中泽信投资有限公司 600,000.00 0.2563 50 朱玉祖 500,000.00 0.2136 合计 234,119,428

229、.00 100.0000 （8）2016 年 4 月股权转让及第七次增资 2015 年 9 月 10 日，公司与深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）签署债转股协议书，约定如股份有限公司未能在约定期限内还清借款，则深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）有权按每股 7.00 元的价格将其对股份有限公司 1400 万元债权转为对股份有限公司投资。 2015 年 9 月 30 日，成都银峰财富投资咨询有限公司作为转让方与受让方深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，双方约定转让方将其所持宏良皮业 784 万股股份以人民币 6.5 元/股(含税)的价格转让给受让方。 201

230、6 年 2 月 3 日，北京中企华资产评估有限责任公司出具“中企华评报字（2016）第3073 号”深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）拟将持有的甘肃宏良皮业股份有限公司的债权转为股权项目所涉及债权资产价值评估报告，评估确认截至评估基准日 2015年 9 月 30 日，深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）持有的甘肃宏良皮业股份有限公司的债权评估值为 1400.00 万元。 2016 年 4 月 5 日，金城资本管理有限公司作为转让方与受让方甘肃兴陇资本管理有限公司签订股权转让协议，双方约定转让方将其所持宏良皮业 100 万股股份以人民币 6.5元/股(含税)的价格转让给受让方。20

231、16 年 4 月 5 日，公司召开 2015 年年度股东大会并做出决议，同意成都银峰财富投资咨询有限公司将所持股份有限公司 784 万股转让给深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙），同意金城资本管理有限公司将所持股份有限公司 100万股转让给甘肃兴陇资本管理有限公司；同意按每股 7 元作价，由深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）以其对股份有限公司 1400 万元债权转为对股份有限公司投资，其中200 万元计入注册资本，其余计入公司资本公积。 2016 年 4 月 5 日，股份有限公司法定代表人李臣与其他前述相关各方签署修订后的甘 公告编号：2017-014 75 肃宏良皮业股份有限公

232、司章程。本次增资完成后，股份有限公司股权结构如下： 序号 股东 出资额 持股比例（%） 1 李臣 53,795,130.00 22.7833 2 光大兴陇信托有限责任公司 20,000,000.00 8.4703 3 甘肃省国有资产投资集团有限公司 10,000,000.00 4.2351 4 上海映雪投资管理中心（普通合伙） 10,000,000.00 4.2351 5 深圳市浙银宏良投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 4.2351 6 深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙） 9,840,000.00 4.1674 7 张小芳 9,700,000.00 4.1081 8

233、 金城资本管理有限公司 9,000,000.00 3.8116 9 甘肃正煜股权投资有限公司正煜开元增利基金 8,000,000.00 3.3881 10 宁波绿河嘉和投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 2.5411 11 楼晓明 5,800,000.00 2.4564 12 王新刚 5,000,000.00 2.1176 13 冉平全 5,000,000.00 2.1176 14 戎艳琳 5,000,000.00 2.1176 15 甘肃省盛华投资有限公司 4,000,000.00 1.6941 16 朱治海 3,602,460.00 1.5257 17 马德全 3,602,

234、410.00 1.5257 18 张辉阳 3,400,000.00 1.4399 19 舒振建 3,200,000.00 1.3552 20 甘肃黄河汇川股权投资基金有限公司 3,000,000.00 1.2705 21 杨东烨 2,500,000.00 1.0588 22 国泰元鑫资产管理有限公司国泰元鑫新三板2号专项资产管理计划 2,500,000.00 1.0588 23 叶森 2,500,000.00 1.0588 24 青岛悦丰新材料有限公司 2,400,000.00 1.0164 25 周昆仑 2,400,000.00 1.0164 26 北京新时代宏图基金管理有限公司 2,400

235、,000.00 1.0164 27 深圳市鑫宏达投资合伙企业（普通合伙） 2,079,428.00 0.8807 28 刘宏信 2,000,000.00 0.8470 29 章晓阳 2,000,000.00 0.8470 30 北京稚鹤翔龙科技有限公司 2,000,000.00 0.8470 31 赵金花 2,000,000.00 0.8470 32 深圳市普禾瑞赢股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 0.8470 33 王水星 2,000,000.00 0.8470 34 肖一笑 1,600,000.00 0.6776 公告编号：2017-014 76 序号 股东 出资

236、额 持股比例（%） 35 董勘 1,500,000.00 0.6353 36 马维祥 1,500,000.00 0.6353 37 成都投智瑞联企业管理中心（有限合伙） 1,500,000.00 0.6353 38 陈彩莲 1,500,000.00 0.6353 39 杨春雨 1,000,000.00 0.4235 40 甘肃兴陇资本管理有限公司 1,000,000.00 0.4235 41 中国皮革和制鞋工业研究院 1,000,000.00 0.4235 42 建银国际益恒（天津）股权投资基金有限公司 1,000,000.00 0.4235 43 兰州协力财富管理有限公司协力雍梁新三板基金

237、1,000,000.00 0.4235 44 王羽力 1,000,000.00 0.4235 45 宁波首科生物投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 0.4235 46 赵继坤 1,000,000.00 0.4235 47 张立奇 1,000,000.00 0.4235 48 文笑海 1,000,000.00 0.4235 49 曹红英 700,000.00 0.2965 50 中泽信投资有限公司 600,000.00 0.2541 51 朱玉祖 500,000.00 0.2118 合计 236,119,428.00 100.0000 4、全国中小企业股份转让系统挂牌 2016

238、年 8 月 22 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函20166584号关于同意甘肃宏良皮业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，公司股票正式在全国中小企业股份转让系统转让，公司股本 236,119,428.00 股。股票简称：宏良皮业，股票代码：839191。 5、合并报表编制范围 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 2016 年度合并范围与 2015 年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事皮革的研发、生产、加工和销售。 该财务报告已于 2017 年 6 月 28 日由本公司董事会批准报出。 二、 财务报

239、表的编制基础 1、编制基础 公告编号：2017-014 77 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12

240、 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为

241、资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 公告编号：2017-014 78 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债

242、均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

243、制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

244、认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分

245、步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关

246、的其他综合收益采用与被购买方直接处臵相关资产 公告编号：2017-014 79 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以

247、外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵

248、日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

249、日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 公告编号：2017-014 80 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

250、计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公

251、司股权投资直至丧失控制权的，需区分处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有

252、子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指

253、本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生

254、的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 公告编号：2017-014 81 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为

255、记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

256、率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润

257、为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 公告编号：2017-014 82 在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或其他原因丧失了

258、对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处臵当期损益。 在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

259、和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

260、融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.

261、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 公告编号：2017-014 83 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量

262、且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使

263、用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

264、除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 公告编号：

265、2017-014 84 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重

266、大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公

267、允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付

268、该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 公告编号：2017-014 85 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融

269、资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

270、酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确

271、认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 公告编号：2017-014 86 （6）金融负债的终

272、止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的

273、要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，

274、则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积其他资本公积（股

275、份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算 公告编号：2017-014 87 的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可

276、转换债券发生的交易费用，在负债和权益成分之间按照发行收入的分配比例进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发

277、行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以

278、上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产 公告编号：2017-014 88 的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认坏

279、账 关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量

280、现值低于账面价值的差异计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）不附追索权的应收款项转让 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 公告编号：2017-014 89 本公司存

281、货分为原材料、半成品、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

282、费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处臵该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是资产组中的一项经营，则该处臵组包括企业合并中所形成的商誉

283、。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处臵组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处臵组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

284、权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 公告编号：2017-014 90 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

285、作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制

286、权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

287、通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

288、益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 公告编号：2017-014 91 （2）后

289、续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初

290、始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单

291、位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向

292、合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 公告编号：2017-014 92 在编制合

293、并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长

294、期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

295、他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处

296、理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处臵后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

297、臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 公告编号：2017-014 93 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司

298、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

299、 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 15 5.00 6.33 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已

300、计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2017-014 94 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固

301、定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建

302、或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货

303、等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公告编号：2017-014 95 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并

304、按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发

305、，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，

306、则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

307、直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 公告编号：2017-014 96 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产

308、组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中

309、设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合

310、预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2017-014 97 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份

311、支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，

312、同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“

313、其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 公告编号：2017-014 98 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。

314、27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

315、和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1

316、 元计量。 公告编号：2017-014 99 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间

317、的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

318、产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法

319、规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 公告编号：2017-014 100 有关税法规定对本年度税前会计利润作

320、相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可

321、抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，

322、本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和

323、会计估计 公告编号：2017-014 101 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 33、主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内无主要会计政策变更、会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 应

324、税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、重要税收优惠及批文 根据财政部海关总署国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税【2011】58 号），国家税务总局于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（2012 年第 12 号），甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知（甘地税函【2012】136 号）等文件精神，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月31 日，对设在西部地区以西部地区鼓励类产业目录

325、中规定的产业项目为主营业务，其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。本公司于 2014 年 1 月 6 日向主管税务机关进行报备，并于 2014 年 2 月 28 日取得主管税务机关同意企业所得税按 15%的税率征税。 3、其他说明 报告期内本公司及子公司主要税种的税率及税收优惠情况没有发生变化。 五、 合并财务报表项目注释释 1、货币资金 公告编号：2017-014 102 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 1,517,370.90 288,343.16 银行存款

326、 2,341,580.27 524,337.59 其他货币资金 150,000,000.00 合计 3,858,951.17 150,812,680.75 注 1：截至 2016 年 12 月 31 日，银行存款中存在被冻结的银行账款：中国工商银行广河支行，账户号：2714086929024534859，冻结金额：7,326.26 元。冻结情况说明：2016 年6 月 29 日 广 东 省江 门市 蓬江 区 人民法 院 对 公 司在 工 商银 行广 河县 支 行的账 户2714086929024534859 进行了冻结，冻结原因为公司欠佛山市宁丰化工有限公司化料款1287873.35 元，之后

327、经协商公司支付了该笔化料款。2017 年 1 月，法院将公司在工商银行广河县支行的账户 2714086929024534859 进行了解冻。 注 2：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司除上述被冻结的银行账户外，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,120,000.00 100,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金

328、额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,184,187.00 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 986,992,189.27 100.00 94,696,756.79 9.59 892,295,432.48 其中：账龄组合 986,992,189.27 100.00 94,696,756.79 9.59 892,295,432.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 公告编号：2017-014 103 类别

329、 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款 合计 986,992,189.27 100.00 94,696,756.79 9.59 892,295,432.48 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 779,190,360.01 100.00 50,981,088.34 6.54 728,209,271.67 其中：账龄组合 779,190,360.01 100.00 50,981

330、,088.34 6.54 728,209,271.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 779,190,360.01 100.00 50,981,088.34 6.54 728,209,271.67 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 385,547,085.91 39.06 5.00 19,277,354.30 1 至 2 年 479,152,147.62 48.55 10.00 47,915,214.76 2 至 3 年 114,852,321.39 11.64 2

331、0.00 22,970,464.28 3 至 5 年 5,813,821.80 0.59 50.00 2,906,910.90 5 年以上 1,626,812.55 0.16 100.00 1,626,812.55 合计 986,992,189.27 100.00 9.59 94,696,756.79 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 577,331,196.03 74.09 5.00 28,866,559.80 1 至 2 年 190,513,480.26 24.45 10.00 19,051,348.03 2 至 3 年 8

332、,698,871.17 1.12 20.00 1,739,774.23 3 至 5 年 2,646,812.55 0.34 50.00 1,323,406.28 合计 779,190,360.01 100.00 6.54 50,981,088.34 公告编号：2017-014 104 （2）坏账准备 项目 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月31 日 转回 转销 其他减少 应收账款坏账准备金额 50,981,088.34 43,715,668.45 94,696,756.79 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期末按欠款方归集的期末

333、余额前五名应收账款汇总金额 187,507,240.79 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 18.97% ，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金 额18,363,366.95 元。 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 东莞市珍宝鞋业有限公司 1 年以内 22,894,220.44 2.32 1,144,711.02 1 至 2 年 46,560,313.44 4.72 4,656,031.34 2 至 3 年 277,928.42 0.00 55,585.68 深圳好利佳包装制品有限公司 1 年以内 4,020,276.85 0.41 201,013.84

334、 1 至 2 年 23,125,514.83 2.34 2,312,551.48 2 至 3 年 5,397,130.85 0.55 1,079,426.17 深圳市创业成皮具制品有限公司 1 年以内 7,008,208.25 0.71 350,410.41 1 至 2 年 17,825,325.31 1.81 1,782,532.53 2 至 3 年 5,027,745.35 0.51 1,005,549.07 深圳市泰祥兴皮具制品有限公司 1 年以内 19,747,323.90 2.00 987,366.20 1 至 2 年 8,293,294.20 0.84 829,329.42 广州市

335、盛唐鞋业有限公司 1 年以内 2,002,920.20 0.20 100,146.01 1 至 2 年 12,066,939.70 1.22 1,206,693.97 2 至 3 年 13,260,099.05 1.34 2,652,019.81 合计 187,507,240.79 18.97 18,363,366.95 （4）期末质押的应收账款账面余额为 292,724,450.40 元，具体担保情况见附注五、16短期借款、附注五、24 其他应付款以及附注五、26 长期借款。 公告编号：2017-014 105 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日

336、2015 年 12 月 31 日 1 年以内 11,968,098.35 81,096,897.90 1 至 2 年 77,652,803.72 1,725,288.09 2 至 3 年 1,685,364.39 158,405.11 3 至 5 年 50,000.00 291,689.34 5 年以上 4,125.00 合计 91,360,391.46 83,272,280.44 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，期末余额前五的预付账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 河南永盛皮业有限公司 非关联方 2,452,568.00 87.6

337、0 1年以内 预付的发票税款 77,582,725.97 1至2年 广河县荣达皮业有限公司 非关联方 7,732,574.28 8.46 1年以内 预付的发票税款 平舆县祥盛皮革有限公司 非关联方 1,675,364.39 1.83 2至3年 预付的发票税款 辛集市裕恒皮革有限公司 非关联方 473,000.00 0.52 1年以内 未发货 广河县祥泰皮业有限公司 非关联方 411,810.12 0.45 1年以内 预付的发票税款 合计 90,328,042.76 98.86 （3）期末账龄超过 1 年的大额预付款项 单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因 河南永盛皮业有限公司 非关联方 7

338、7,582,725.97 预付的发票税款 平舆县祥盛皮革有限公司 非关联方 1,675,364.39 预付的发票税款 合计 79,258,090.36 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 公告编号：2017-014 106 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面金额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,984,447.69 100.00 413,796.74 8.30 4,570,650.95 其中：账龄组合 4,984,447.69 100.00 413,796.

339、74 8.30 4,570,650.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 4,984,447.69 100.00 413,796.74 8.30 4,570,650.95 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面金额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,248,601.59 100.00 109,006.08 8.73 1,139,595.51 其中：账龄组合 1,248,601.59 100.00 109,006.08 8.73 1,139,5

340、95.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,248,601.59 100.00 109,006.08 8.73 1,139,595.51 A、组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款。 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 2,659,160.48 53.34 5.00 132,958.02 1 至 2 年 2,209,387.21 44.33 10.00 220,938.72 2 至 3 年 20.00 3 至 5 年 112,000.00 2.25 50.00 56,000.00 5 年以上 3,900.00

341、 0.08 100.00 3,900.00 合计 4,984,447.69 100.00 8.30 413,796.74 公告编号：2017-014 107 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 581,281.59 46.56 5.00 29,064.08 1 至 2 年 551,420.00 44.16 10.00 55,142.00 2 至 3 年 112,000.00 8.97 20.00 22,400.00 3 至 5 年 3,000.00 0.24 50.00 1,500.00 5 年以上 900.00 0.07 100

342、.00 900.00 合计 1,248,601.59 100.00 8.73 109,006.08 （2）坏账准备 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 其他应收款坏账准备 109,006.08 304,790.66 413,796.74 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他 74,637.00 342,200.03 资金拆借款 1,621,014.98 代垫款 172,899.10 12,990.50 备用金 251,977.12 249,62

343、3.12 押金及保证金 656,697.28 643,787.94 多付利息款 2,207,222.21 合计 4,984,447.69 1,248,601.59 （4）本公司其他应收款期末前五名欠款单位披露： 往来单位/项目名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 成都银峰财富投资咨询有限公司 关联方 多付利息费 2,207,222.21 1 至 2 年 44.28 220,722.22 马梦梦 非关联方 资金拆借款 1,621,014.98 1 年以内 32.52 81,050.75 江门坚美实业有限公司 非关联方 押金及保证金 541

344、,697.28 1 年以内 10.87 27,084.86 代扣代缴社会保险 非关联方 代扣代缴款 117,180.63 1 年以内 2.35 5,859.03 公告编号：2017-014 108 江门华润燃气有限公司 非关联方 押金及保证金 100,000.00 3 至 5 年 2.01 50,000.00 合计 4,587,115.10 92.03 384,716.86 6、存货 （1）存货的分类 存货项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,010,170.25 11,010,170.25 半成品 1,999,973,549.89 1,999,9

345、73,549.89 库存商品 705,425.44 705,425.44 发出商品 4,751,738.31 4,751,738.31 合计 2,016,440,883.89 2,016,440,883.89 （续） 存货项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,165,722.53 13,165,722.53 半成品 1,963,003,451.19 1,963,003,451.19 库存商品 2,081,559.38 2,081,559.38 合计 1,978,250,733.10 1,978,250,733.10 （2）报告期末有用于质押的存货金

346、额为 1,239,918,222.03 元, 具体担保情况见附注五、16 短期借款及、附注五、24 其他应付款以及附注五、26 长期借款。 7、其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未认证待抵扣进项税额 868,874.81 3,982,189.96 留抵增值税 10,593,232.11 预先支付的贴现费用 2,140,320.32 可收回的多支付的利息 2,207,222.21 合计 868,874.81 18,922,964.60 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原

347、值 公告编号：2017-014 109 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 1、年初余额 50,144,437.80 97,160,441.56 7,687,754.18 1,680,856.36 156,673,489.90 2、本年增加金额 （1）购臵 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 50,144,437.80 97,160,441.56 7,687,754.18 1,680,856.36 156,673,489.90 二、累计折旧 1、年初余额 7,595,292.56 40,297,416.23 5,672,589.74 1,153,027.55 5

348、4,718,326.08 2、本年增加金额 1,464,883.80 6,274,040.68 758,369.95 141,790.13 8,639,084.56 （1）计提 1,464,883.80 6,274,040.68 758,369.95 141,790.13 8,639,084.56 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 9,060,176.36 46,571,456.91 6,430,959.69 1,294,817.68 63,357,410.64 三、减值准备 1、年初余额 1,051,120.40 1,051,120.40 2、本年增加金额 （1）计提 3、本

349、年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 1,051,120.40 1,051,120.40 四、账面价值 1、年末账面价值 41,084,261.44 49,537,864.25 1,256,794.49 386,038.68 92,264,958.86 2、年初账面价值 42,549,145.24 55,811,904.93 2,015,164.44 527,828.81 100,904,043.42 期末抵押的固定资产账面价值为 76,030,268.70 元，具体担保情况见附注五、16 短期借款及、附注五、24 其他应付款以及附注五、26 长期借款。 9、在建工程 （1）在建工程情况

350、 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 账面余额 减值准备 账面余额 厂房三期工程 20,517,597.56 20,517,597.56 16,832,869.98 16,832,869.98 （2）重大在建工程增减变动情况 项目 预算数 2015 年 12 月本期增加 本期本期2016 年 12 月 公告编号：2017-014 110 31 日 转入固定资产 其他减少 31 日 厂房三期工程 162,179,700.00 16,832,869.98 3,684,727.58 20,517,597.56 10、工程物资 项目

351、2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 厂房三期工程用材料 16,741.16 16,741.16 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 办公软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 22,917,485.00 297,668.85 23,215,153.85 2、本期增加金额 （1）购臵 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、期末余额 22,917,485.00 297,668.85 23,215,153.85 二、累计摊销 1、期初余额 2,070,954.36 254,499

352、.24 2,325,453.60 2、本期增加金额 458,650.68 16,710.72 475,361.40 （1）摊销 458,650.68 16,710.72 475,361.40 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、期末余额 2,529,605.04 271,209.96 2,800,815.00 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处臵 4、期末余额 公告编号：2017-014 111 项目 土地使用权 办公软件 合计 四、账面价值 1、期末账面价值 20,387,879.96 26,458.89

353、 20,414,338.85 2、期初账面价值 20,846,530.64 43,169.61 20,889,700.25 期末抵押的无形资产账面价值为 20,387,879.96 元，具体担保情况见附注五、16 短期借款及、附注五、24 其他应付款以及附注五、26 长期借款。 12、商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 企业合并形成的 其他 处臵 其他 江门市蓬江区锦新制革有限公司 321,197.99 321,197.99 13、长期待摊费用 项目 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016年12月31

354、日 剩余摊销年限 厂房装修费 521,776.11 145,429.68 376,346.43 大门及围墙 241,192.86 29,533.80 211,659.06 合计 762,968.97 174,963.48 588,005.49 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 14,204,513.53 94,696,756.79 7,647,163.26 50,981,088.34 其他应收款坏账准备 78,

355、620.58 413,796.74 23,947.82 109,006.08 固定资产减值准备 157,668.06 1,051,120.40 157,668.06 1,051,120.40 合计 14,440,802.17 96,161,673.93 7,828,779.14 52,141,214.82 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 850,413.40 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2017-014 112 年份 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12

356、月 31 日 备注 2021 年 850,413.40 15、其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付设备款 789,421.50 789,421.50 16、短期借款 （1）短期借款分类列示： 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 44,700,000.00 76,218,570.25 垫款 138,319,256.06 保证借款 50,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 220,360,000.00 质押借款 203,552,387.00 587,535,007.

357、27 合计 436,571,643.06 964,113,577.52 （2）报告期末信用借款情况 债权人 借款余额 借款开始日 借款到期日 浙商银行兰州分行 43,700,000.00 2016/9/2 2017/3/1 兰州市榆中县兴隆小额贷款股份有限公司 1,000,000.00 2015/6/4 2016/8/5 合计 44,700,000.00 （3）报告期末垫款情况 债权人 借款余额 垫款开始日 兰州银行白银路支行 3,811,378.07 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/

358、1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,957,280.56 2016/5/13 兰州银行白银路支行 4,957,280.56 2016/5/13 兰州银行白银路支行 4,957,280.56 2016/5/13 兰州银行白银路支行 4,957,280.56 2016/5/13 兰州银行白银路支行 4,957,280.56 2016/5/13 公告编号：2017-014 113 债权人 借款余额 垫款开始

359、日 兰州银行白银路支行 4,957,280.56 2016/5/13 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/17 兰州银行白银路支行 4,948,785.42 2016/4/14 兰州银行白银路支行 4,948,785.42 2016/4/14 兰

360、州银行白银路支行 4,948,785.42 2016/4/14 兰州银行白银路支行 4,948,785.42 2016/4/14 兰州银行白银路支行 4,948,785.42 2016/4/14 兰州银行白银路支行 4,948,785.42 2016/4/14 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/22 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/22 兰州银行白银路支行 4,940,200.00 2016/1/22 兰州银行白银路支行 4,957,045.83 2016/6/3 兰州银行白银路支行 951,636.28 2016/6/3 合计 138,3

361、19,256.06 （4）报告期末保证借款情况 借款银行 保证人 是否有反担保 反担保单位 反担保方式 借款余额 借款开始日 借款到期日 浙 商 银行 兰 州分行 李臣 20,000,000.00 2016/7/21 2017/7/20 中 信 银行 兰 州分行 甘肃省再担保集团有限公司 是 本公司 抵押加质押 30,000,000.00 2016/1/7 2017/1/6 合计 50,000,000.00 注：本公司与甘肃省再担保集团有限公司签署了委托担保合同，由甘肃省再担保集团有限公司为本公司的上述借款提供担保。同时，本公司与甘肃省再担保集团有限公司签署了反担保合同，本公司以 7.5 万张

362、蓝湿皮的抵押和余额为 114,492,700.00 元的应收账款质押，为甘肃省再担保集团有限公司提供反担保。 （5）报告期末质押借款情况 借款银行 质押标的物 担保借款余额 借款开始日 借款到期日 公告编号：2017-014 114 借款银行 质押标的物 担保借款余额 借款开始日 借款到期日 浦东发展银行东岗支行 10000 张蓝湿皮 5,000,000.00 2016/1/28 2017/1/28 浦东发展银行东岗支行 50000 张蓝湿皮 25,000,000.00 2016/4/21 2017/4/21 兰州银行白银路支行 20000 张蓝湿皮 6,682,587.00 2016/2/1

363、3 2017/10/13 招商银行西站支行 173440 张蓝湿皮 46,869,800.00 2015/11/26 2016/11/25 中信银行兰州分行 50100 张蓝湿皮 30,000,000.00 2016/1/12 2017/1/11 中信银行兰州分行 33400 张蓝湿皮 20,000,000.00 2016/1/8 2017/1/7 中信银行兰州分行 33340 张蓝湿皮 20,000,000.00 2015/11/27 2016/11/26 中信银行兰州分行 33340 张蓝湿皮 20,000,000.00 2015/9/2 2016/9/1 中信银行兰州分行 33400 张

364、蓝湿皮 20,000,000.00 2016/1/12 2017/1/11 中信银行兰州分行 16700 张蓝湿皮 10,000,000.00 2016/1/11 2017/1/10 合计 203,552,387.00 （6）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 87,869,800.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 借款单位 借款期末金额 借款利率（%） 逾期时间(天) 逾期利率（%）（不含原借款利率） 中信银行兰州分行 20,000,000.00 5.75 122 - 中信银行兰州分行 20,000,000.00 5.22 36 - 招商银行西

365、站支行 46,869,800.00 6.00 37 - 兰州市榆中县兴隆小额贷款股份有限公司 1,000,000.00 12.00 149 - 合计 87,869,800.00 17、应付票据 票据类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 300,000,000.00 18、应付账款 公告编号：2017-014 115 （1）应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 312,279,093.29 221,439,510.22 加工费 2,307,375.00 2,307,375.00 公共事业费

366、52,739.56 设备款 2,424,690.70 2,377,257.00 工程款 1,087,137.07 1,087,137.07 合计 318,098,296.06 227,264,018.85 （2）本公司账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 供应八组 100,974,190.62 资金紧张无法及时支付拖欠货款。 供应二十四组 15,591,055.76 资金紧张无法及时支付拖欠货款。 尉氏县宏祥皮业有限公司 11,266,841.45 资金紧张无法及时支付拖欠货款。 合计 127,832,087.83 19、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2

367、016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 18,976,070.68 15,719,837.68 （2）本公司账龄超过 1 年的重要预收账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 东莞市龙运鞋业有限公司 9,120,266.82 尚未发货 成都市鑫茂鞋业有限责任公司 1,808,874.24 尚未发货 惠东县吉隆振扬鞋厂 1,168,449.00 尚未发货 合计 12,097,590.06 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 9,244,615.0

368、0 33,884,297.54 25,849,307.43 17,279,605.11 二、设定提存计划 43,710.77 1,626,711.70 841,955.71 828,466.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 公告编号：2017-014 116 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 合计 9,288,325.77 35,511,009.24 26,691,263.14 18,108,071.87 （2）短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月31 日 1.工资

369、、奖金、津贴和补贴 9,195,827.74 31,080,645.25 23,479,830.35 16,796,642.64 2.职工福利费 1,739,071.12 1,739,071.12 3.社会保险费 23,280.14 687,864.32 386,053.03 325,091.43 其中：(1)医疗保险费 20,504.12 576,537.01 330,514.65 266,526.48 (2)工伤保险费 1,891.64 71,192.30 35,457.48 37,626.46 (3)生育保险费 884.38 40,135.01 20,080.90 20,938.49 4

370、.住房公积金 18,840.00 279,687.00 155,296.50 143,230.50 5.工会经费和职工教育经费 6,667.12 87,218.65 89,056.43 4,829.34 6.其他短期薪酬 9,811.20 9,811.20 合计 9,244,615.00 33,884,297.54 25,849,307.43 17,279,605.11 （3）设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 1、基本养老保险 41,008.24 1,531,776.42 796,821.60 775,963.06 2、失

371、业保险费 2,702.53 94,935.28 45,134.11 52,503.70 3、企业年金缴费 合计 43,710.77 1,626,711.70 841,955.71 828,466.76 21、应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 6,212,105.73 199,460.88 企业所得税 19,233,235.31 9,599,312.61 个人所得税 960,274.11 214,400.34 城建税 318,782.07 13,962.26 教育费附加 310,605.29 5,983.83 地方教育附加 3,989.2

372、2 印花税 571,723.11 422,274.02 堤围费 1,411.54 合计 27,606,725.62 10,460,794.70 22、应付利息 公告编号：2017-014 117 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期借款（含一年内到期的非流动负债） 39,899,801.4 33,290,775.67 长期借款 867,164.09 个人借款 5,941,291.42 其他应付款-非金融机构借款 64,279,218.92 合计 105,046,184.41 39,232,067.09 23、应付股利 单位名称 2016 年 12 月

373、31 日 2015 年 12 月 31 日 普通股股利 19,500,000.00 19,500,000.00 24、其他应付款 （1）其他应付款按款项性质列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 租金 4,866,809.01 3,413,691.98 个人借款 40,478,347.00 39,591,960.00 非金融机构借款借款 366,335,980.72 其他借款 7,470,000.00 7,470,000.00 运费 1,709,535.33 1,111,053.32 审计费 945,000.00 795,000.00 技术服务费 300

374、,000.00 300,000.00 佣金 458,925.28 574,088.93 融资服务费 9,097,000.00 9,100,000.00 备用金 764,334.69 董事会人员经费 156,000.00 84,000.00 其他 91,833.37 661,964.49 合计 432,673,765.40 63,101,758.72 （2）期末个人借款情况列示 债务人 利率 余额 借款类型 罗文斌 - 11,949,860.00 信用借款 刘军岐 - 9,820,000.00 信用借款 马俊峰 - 3,000,000.00 信用借款 田学艳 - 3,000,000.00 信用借

375、款 李雯 - 50,572.00 信用借款 武飞 - 2,000,000.00 信用借款 秦晋华 - 2,000,000.00 信用借款 公告编号：2017-014 118 田瑞花 - 152,400.00 信用借款 马硕 - 1,150,000.00 信用借款 方万廷 - 1,000,000.00 信用借款 李金城 - 1,000,000.00 信用借款 黄晓玲 - 1,000,000.00 信用借款 丁三旗 - 972,100.00 信用借款 徐宝峰 - 797,415.00 信用借款 尚飞 - 500,000.00 信用借款 袁玲 - 500,000.00 信用借款 邝刘伟 - 400,

376、000.00 信用借款 田得华 - 376,000.00 信用借款 马天龙 - 230,000.00 信用借款 王卫东 - 80,000.00 信用借款 韩笑 - 500,000.00 信用借款 合计 40,478,347.00 （3）期末非金融机构借款情况列示 A、借款情况 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 41,800,973.45 保证借款 20,000,000.00 抵押借款 62,000,000.00 质押借款 242,535,007.27 合计 366,335,980.72 B、信用借款情况 借款银行 借款性质 担保借款余额 借

377、款开始日 借款到期日 中国长城资产管理股份有限公司 信用借款 15,208,170.25 2015/01/09 2015/10/09 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙） 信用借款 20,000,000.00 2014/11/21 - 四川成通石化有限公司 信用借款 6,000,000.00 2015/09/14 - 白银霞钰商贸有限公司 信用借款 92,903.20 2016/08/26 2016/09/26 甘肃省再担保集团有限公司 信用借款 499,900.00 2016/10/12 - 合计 41,800,973.45 公告编号：2017-014 119 C、保证借款 借款银

378、行 借款性质 保证人 担保借款余额 借款开始日 借款到期日 甘肃股权交易中心股份有限公司 保证借款 甘肃省再担保集团有限公司 10,000,000.00 2016/09/28 2017/09/29 10,000,000.00 2016/10/11 2017/10/12 合计 20,000,000.00 D、抵押借款 借款银行 借款性质 抵押物 担保借款余额 借款开始日 借款到期日 中国长城资产管理股份有限公司 抵押借款 广国用（2013）第 21号、22 号国有土地使用权 20,000,000.00 2014/10/13 2015/11/08 抵押借款 10,000,000.00 2014/1

379、1/18 2015/11/05 抵押借款 8,000,000.00 2015/05/29 2016/05/27 抵押借款 8,000,000.00 2015/06/26 2016/06/26 抵押借款 16,000,000.00 2015/09/17 2016/09/17 合计 62,000,000.00 E、质押借款 借款银行 借款性质 质押物 担保借款余额 借款开始日 借款到期日 中国长城资产管理股份有限公司 质押借款 8,006,243.60 元应收账款 6,068,601.84 2015/03/13 2015/09/11 质押借款 8,036,966.30 元应收账款 6,429,57

380、3.04 2015/03/13 2015/09/11 质押借款 11,075,016.70 元应收账款 8,860,013.36 2015/03/17 2015/09/14 质押借款 8,180,049.80 元应收账款 6,544,039.84 2015/05/09 2015/11/18 质押借款 4,000,337.00 元应收账款 3,200,269.60 2015/05/14 2015/11/25 质押借款 9,061,418.20 元应收账款 7,249,134.56 2015/06/19 2015/12/19 质押借款 12,041,718.80 元应收账款 9,633,375.0

381、3 2015/06/26 2016/01/03 甘肃宏达濬源投资中心（有限质押借263749 张蓝湿皮、99,250,000.00 2015/02/02 2015/12/25 公告编号：2017-014 120 借款银行 借款性质 质押物 担保借款余额 借款开始日 借款到期日 合伙） 款 李臣 1300 万股权、朱治海 350 万股权、马德全 350 万股权 万家共赢华泓一号专项资产管理计划 质押借款 341000万张蓝湿皮 95,300,000.00 2014/03/28 2015/3/28 合计 242,535,007.27 （4）已逾期未偿还的非金融机构借款情况列示 本年末已逾期未偿还的

382、短期借款总额为 319,836,080.72 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 借款单位 借款期末金额 借款利率（%） 逾期时间(天) 逾期利率（%）（不含原借款利率） 中国长城资产管理股份有限公司 15,208,170.25 0.00 450.00 - 20,000,000.00 0.00 420.00 - 10,000,000.00 0.00 423.00 - 8,000,000.00 0.00 219.00 - 8,000,000.00 0.00 189.00 - 16,000,000.00 0.00 106.00 - 6,068,601.84 0.00 478.00 -

383、6,429,573.04 0.00 478.00 - 8,860,013.36 0.00 475.00 - 6,544,039.84 0.00 410.00 - 3,200,269.60 0.00 403.00 - 7,249,134.56 0.00 379.00 - 9,633,375.03 0.00 364.00 - 甘肃宏达濬源投资中心（有限合伙） 99,250,000.00 15.00 373.00 - 万家共赢华泓一号专项资产管理计划 95,300,000.00 11.00 645.00 - 白银霞钰商贸有限公司 92,903.20 - 97.00 - 合计 319,836,080.

384、72 （5）本公司账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 中国长城资产管理股份有限公司 125,193,177.52 资金紧张未还 甘肃宏达濬源投资中心（有限合伙） 99,250,000.00 资金紧张未还 万家共赢华泓一号专项资产管理计划 95,300,000.00 资金紧张未还 公告编号：2017-014 121 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 中国长城资产管理股份有限公司 125,193,177.52 资金紧张未还 甘肃宏达濬源投资中心（有限合伙） 99,250,000.00 资金紧张未还 万家共赢华泓一号专项资产管理计划 95,300,000.

385、00 资金紧张未还 罗文斌 11,949,860.00 资金紧张未还 刘军岐 9,820,000.00 资金紧张未还 华龙证券股份有限公司北京分公司 9,070,000.00 资金紧张未还 马俊峰 3,000,000.00 资金紧张未还 田学艳 3,000,000.00 资金紧张未还 合计 356,583,037.52 25、一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 39,434,792.95 26、长期借款 （1）长期借款分类列示： 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押

386、兼质押借款 质押借款 40,000,000.00 质押兼抵押借款 262,660,000.00 保证借款 30,000,000.00 合计 332,660,000.00 （2）报告期末质押借款情况 借款银行 质押标的物 借款余额 借款开始日 借款到期日 兰州银行白银路支行 12.5 万张蓝皮 20,000,000.00 2016/6/30 2018/2/28 浦发银行兰州东岗支行 4 万张蓝皮 20,000,000.00 2016/12/26 2018/12/16 合计 40,000,000.00 （3）报告期末保证借款情况 借款银行 担保单位 借款余额 借款开始日 借款到期日 浦发银行东岗支

387、行 甘肃省再担保集团有限公司 15,000,000.00 2016/8/26 2018/8/26 浦发银行兰州东岗支行 甘肃省再担保集团有限公司 15,000,000.00 2016/8/26 2018/8/26 合计 30,000,000.00 公告编号：2017-014 122 （4）报告期末质押兼保证借款情况 借款银行 抵押标的物 质押标的物 借款余额 借款开始日 借款到期日 兰州银行白银路支行 土地所有权，厂房，锅炉房，办公楼，风机房，宿舍楼价值，机器设备 565台 应收账款1.1783 亿元，蓝皮12.5 万张，蓝皮 26 万张以及皮坯 32 万张 262,660,000.00 20

388、16/12/29 2018/12/29 27、递延收益 （1）递延收益情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 形成原因 政府补助 19,468,279.26 666,000.00 18,802,279.26 与资产相关的政府补助所涉及的资产尚未达到使用寿命 （2）涉及政府补助的项目 负债项目 2015 年 12 月 31日 本期新增 本期计入营业外收入 其他变动 2016 年 12 月 31日 与资产相关/与收益相关 剩余年限 年 60 万标张牛皮鞋面革生产线扩建项目 2,017,779.26 216,000.00 1,801,779.

389、26 与资产相关 9 年 4 个月 环保专项资金 6,487,500.00 450,000.00 6,037,500.00 与资产相关 14 年 3 个月 皮革清洁生产及污水综合治理项目资金 10,963,000.00 10,963,000.00 与资产相关 尚未开始摊销 合计 19,468,279.26 666,000.00 18,802,279.26 28、股本 项目 2015 年 12 月31 日 本期增减 2016 年 12 月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总数 234,119,428.00 2,000,000.00 2,000,000.00 236,119

390、,428.00 注：报告期内股本变动详见本附注一、3。 29、资本公积 公告编号：2017-014 123 项目 2015 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 股本溢价 635,167,618.38 12,000,000.00 647,167,618.38 注：本期资本公积的增加主要系深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙）溢价增资产生的。 30、盈余公积 项目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 法定盈余公积积 62,064,423.28 1,728,573.95 63,792,997.23 31、未分配利润

391、 项目 2016 年年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 470,118,326.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 470,118,326.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,355,416.04 减：提取法定盈余公积 1,728,573.95 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 484,745,168.37 32、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 425,429,239.7

392、8 268,286,044.05 810,602,509.71 534,719,689.73 其他业务 11,060,025.63 1,491,898.56 7,624,316.69 3,821,592.09 合计 436,489,265.41 269,777,942.61 818,226,826.40 538,541,281.82 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 皮革制造业 425,429,239.78 268,286,044.05 810,602,509.71 534,719,689.73 （3）主营业务收入及

393、成本（分产品）列示如下： 公告编号：2017-014 124 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 女鞋鞋面革 371,398,419.09 233,788,800.37 646,160,309.36 423,304,367.36 男鞋鞋面革 32,910,035.02 18,470,199.81 96,181,463.11 65,000,087.39 包袋革 21,120,785.67 16,027,043.87 68,260,737.24 46,415,234.98 合计 425,429,239.78 268,286,044.05 810,602,509.71

394、534,719,689.73 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华南地区 312,100,196.26 193,824,049.67 647,848,806.67 428,206,482.16 华东地区 68,244,846.64 43,979,986.96 107,075,675.95 70,658,181.19 西南地区 34,269,221.63 22,344,714.49 22,497,901.97 13,495,623.14 华中地区 4,096,645.81 3,069,175.10 22,733,756

395、.10 15,319,064.15 西北地区 4,068,756.79 3,107,812.23 7,942,095.52 5,321,968.81 华北地区 2,393,162.39 1,756,138.54 2,504,273.50 1,718,370.28 东北地区 256,410.26 204,167.06 合计 425,429,239.78 268,286,044.05 810,602,509.71 534,719,689.73 33、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 515,472.47 759,445.40 教育费附加 284,070.87 427

396、,299.32 地方教育附加 189,380.58 284,866.22 其他 95,286.55 118,793.16 合计 1,084,210.47 1,590,404.10 注：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自

397、 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 34、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,311,755.21 1,651,412.64 折旧费 122,453.61 191,125.91 运杂费 541,486.73 847,593.82 公告编号：2017-014 125 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 446,668.93 1,129,472.20 汽车费 248,361.59 430,612.89 业务招待费 457,326.99 1,443,146.00 办公费 38,637.40 74,670.73 销货佣金 458,925.28 1,02

398、3,224.14 广告费 60,625.00 216,998.00 其他费用 14,026.67 3,815.00 合计 3,700,267.41 7,012,071.33 35、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 8,764,403.24 11,161,015.05 办公费 383,614.15 473,365.75 差旅费 876,033.18 1,212,380.21 保险费 119,276.28 83,092.86 环境保护费 65,875.00 85,173.00 业务招待费 1,279,874.16 1,401,439.74 研发费 3,125,802.17

399、4,840,246.10 税金 78,109.49 647,614.44 折旧与摊销 1,747,600.43 2,568,945.03 咨询服务费 1,163,502.45 944,174.77 汽车费 797,270.45 873,142.17 其他 523,340.92 151,026.81 合计 18,924,701.92 24,441,615.93 36、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 79,825,268.27 114,707,932.25 减：利息收入 1,601,597.86 6,391,580.30 手续费 36,830.74 412,348.80

400、承兑汇票贴息 347,502.50 809,174.85 融资费用 2,368,049.58 4,093,082.44 通过应付票据融资产生的贴息费用 2,140,320.32 13,025,846.68 合计 83,116,373.55 126,656,804.72 37、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-014 126 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 44,020,459.11 17,421,521.16 38、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得

401、无形资产处臵利得 罚没收入 104,916.94 91,955.90 104,916.94 政府补助 3,555,489.00 11,722,672.00 3,555,489.00 其他 6,728.33 合计 3,660,405.94 11,821,356.23 3,660,405.94 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 环保设施建设专项资金 450,000.00 450,000.00 与资产相关 年产 60 万标张牛皮鞋面革生产线扩建项目专项补助资金 216,000.00 216,000.00 与资产相关 对民族贸易和民族特需商品生

402、产贷款贴息 11,036,672.00 与收益相关 2014 年度甘肃省科学技术进步奖奖金 20,000.00 与收益相关 银行贴息补贴 2,889,489.00 与收益相关 合计 3,555,489.00 11,722,672.00 39、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 因迟缴税金或社保而产生的滞纳金 19,937.11 1,672.20 19,937.11 其他 103.02 1,587.73 103.02 合计 20,040.13 3,259.93 20,040.13 40、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 9

403、,762,283.14 20,922,550.08 递延所得税费用 -6,612,023.03 -2,619,227.83 合计 3,150,260.11 18,303,322.25 公告编号：2017-014 127 （1）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 19,505,676.15 114,381,223.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,925,851.42 17,157,183.55 子公司适用不同税率的影响 -95,270.89 21,571.60 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10

404、7,076.23 1,124,567.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 212,603.35 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,150,260.11 18,303,322.25 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015年度 政府补助 2,889,488.00 11,056,672.00 其他往来款 1,870,200.04 566,975.58 合计 4,759,688.04 11,623,647.58 （2）支付的其他与经营活动有关

405、的现金 项目 2016 年度 2015年度 付现费用 6,699,802.64 10,164,185.68 手续费支出 36,830.74 412,348.80 营业外支出 20,040.13 3,259.93 其他往来款 1,010,443.39 628,378.04 冻结的银行存款 7,326.26 合计 7,774,443.16 11,208,172.45 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015年度 资金拆借拆出 1,621,014.98 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015年度 收回的票据保证金 150,000,000.00

406、 587,878,572.00 公告编号：2017-014 128 通过非金融机构借款取得的现金 154,288,400.00 723,591,508.00 通过票据融资取得的现金 671,833,833.00 利息收入 1,598,006.90 6,391,580.30 合计 305,886,406.90 1,989,695,493.30 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015年度 支付的票据保证金 548,150,000.00 支付的融资费用 2,368,049.58 4,093,082.44 偿还非金融机构借款支付的现金 214,009,209.80 925

407、,109,998.00 兑付票据支付的现金 300,000,000.00 731,728,572.00 其他筹资活动往来 1,598,006.90 2,207,222.21 合计 516,377,259.38 2,211,288,874.65 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,355,416.04 96,077,901.39 加：资产减值准备 44,020,459.11 17,421,521.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,639,084.56 9,757,4

408、67.42 无形资产摊销 475,361.40 509,106.48 长期待摊费用摊销 174,963.48 93,043.32 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 80,595,310.95 126,244,455.92 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -6,612,023.03 -2,619,227.83 存货的减少（增加以“”号填列） -38,190,150.79 -286,802,776.28 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -201,010,051.71 -148,855,475.60 经营性应付项目的增加（

409、减少以“”号填列） 119,487,428.52 -16,623,799.61 经营活动产生的现金流量净额 23,935,798.53 -204,797,783.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 无 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,851,624.91 812,680.75 减：现金的期初余额 812,680.75 4,533,740.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2017-014 129 补充资料 2016 年度 2015年度 现金及现金等价物净增加额 3,038,944.16 -3,721,059.85 （2）现金和

410、现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 3,851,624.91 812,680.75 其中：库存现金 1,517,370.90 288,343.16 可随时用于支付的银行存款 2,334,254.01 524,337.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,851,624.91 812,680.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 银行存款 7,32

411、6.26 冻结 应收账款 292,724,450.40 质押 存货 1,239,918,222.03 质押 固定资产 76,030,268.70 抵押 无形资产 20,387,879.96 抵押 合计 1,629,068,147.35 六、 合并范围的变更 本报告期内无合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江门风尚皮革有限公司 广东江门 广东江门 皮革制造 100% 非同一控制下企业合并 江门市蓬江区锦新广东江门 广东江门 皮革制造 100% 非同一控制下企业 公告

412、编号：2017-014 130 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 制革有限公司 合并 宏良国际有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100% 设立 注：宏良国际有限公司已于 2013 年 10 月 31 日完成注册设立手续，注册资本为 130 万美元。本公司尚未对宏良国际有限公司出资。截止至本报告期末，宏良国际有限公未开展任何业务。 八、 与金融工具相关的风险 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的与金融工具相关的风险。 九、 公允价值的披露 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的重大的以公允价值计量的资产和负

413、债。 十、 关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司不存在母公司。 本公司的实际控制人为中国境内自然人，李臣。 李臣持有公司股本 53,795,130.40 元，持股比例 22.98%，拥有表决权比例 22.98%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 成都银峰财富投资咨询有限公司 前股东（股权转让12个月内） 朱治海 董事 张满红 董事 夏凯旋 董事 张辉阳 董事 杨承杰 董事 胡海全 董事 庞德能 董事 公告编号：2017-014 131 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

414、 杨昀 董事 赵荣春 董事 何鹏举 董事 黄琪 董事 夏文军 监事 卢军有 监事 李渊 监事 罗嗣红 监事 马德全 副总经理 王伟斌 副总经理、董事会秘书 马功民 副总经理 王清宇 副总经理 陶建军 财务总监 李雯 公司实际控制人的直属亲戚 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 李臣、朱治海、马德全注 1 99,250,000.00 2015/2/2 2018/6/1 否 李臣 20,000,000.00 2016/7/21 2017/7/20 否 注 1：2013 年 10 月 24 日，甘肃宏达濬源投资中

415、心（有限合伙）与本公司签订了委托贷款合同并向本公司发放了贷款 14915 万元。2015 年 2 月 2 日，甘肃宏达濬源投资中心（有限合伙）、中经信投资有限公司与本公司签订了债权转让协议，甘肃宏达濬源投资中心（有限合伙）将当日尚未清偿的本公司债权 10905 万元转让给了中经信投资有限公司，借款的还本付息期间为 2015 年 2 月 2 日至 2015 年 12 月 25 日，另 2015 年 12 月 26 日至 2016年 6 月 1 日为宽限期，还本付息期间的利息为年利率 15%，宽限期的利息为每日应付未付余额的万分之五。2015 年 2 月 2 日，李臣、朱治海、马德全与中经信投资有

416、限公司签订了股权质押协议，以李臣持有本公司的 1300 万股股权、朱治海持有本公司的 350 万股股权以及马德全持有本公司的 350 万股股权，连同 263749 张蓝湿皮为上述债务提供质押担保。另外，同日李臣与中经信投资有限公司签订了保证合同，以全部个人财产为上述债务提供保证担保。 （2）关联方资金拆借 拆出： 公告编号：2017-014 132 单位名称 2015 年 12 月 31日 本期拆出 本期收回 2016 年 12 月 31日 成都银峰财富投资咨询有限公司 2,207,222.21 2,207,222.21 拆入： 单位名称 2015 年 12 月 31日 本期拆入 本期归还 2

417、016 年 12 月 31日 李雯 2,000,000.00 1,949,428.00 50,572.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 李渊 200,000.00 10,000.00 其他应收款 卢军有 10,000.00 500.00 其他应收款 成都银峰财富投资咨询有限公司 2,207,222.21 220,722.22 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016 年 12 月 31日 2015年 12月 31日 其 他 应 付款 中国皮

418、革和制鞋工业研究院 300,000.00 300,000.00 短期借款 深圳鼎合承投资管理中心合伙企业（有限合伙） 14,000,000.00 其 他 应 付款 马功民 353,680.39 58,082.00 其 他 应 付款 王伟斌 4,275.00 其 他 应 付款 李雯 50,572.00 2,000,000.00 6、关联方承诺 2003 年 10 月 21 日，甘肃省康佳皮革实业有限公司（以下简称“康佳皮革”）作为借款人与贷款人中国农业银行广河县支行（以下简称“广河农行”）签订借款合同，双方约定贷款人向借款人发放短期专项流动资金人民币 1,000,000.00 元，借款期限自 2

419、003 年 10 月21 日至 2004 年 10 月 10 日，年利率为 5.11%，本公司为该笔债务的担保人，担保方式为保 公告编号：2017-014 133 证担保。 2004 年 10 月 21 日，康佳皮革作为借款人，本公司作为担保人与贷款人广河农行签订借款展期协议（(甘广客 H)农银借展字（2004）第 077 号），各方约定将上述 1,000,000.00元借款的还款期限展期至 2005 年 9 月 10 日，年利率为 6.039%，担保人自愿承担连带保证责任，保证期间为展期借款期到期日起两年。 2005 年 9 月 30 日，康佳皮革作为借款人与贷款人广河农行签订借款合同，双方

420、约定贷款人向借款人发放贷款人民币 2,000,000.00 元，借款期限自 2005 年 9 月 30 日至 2006年 9 月 25 日，年利率为 3%，担保方式为保证担保。2005 年 9 月 30 日，本公司作为保证人与广河农行签订保证合同（甘广客 H）农银保字（2005）第 022 号），双方约定保证人为上述借款合同提供连带责任保证，保证期间为借款到期日起两年。 截止至 2016 年 12 月 31 日，上述借款合同所涉债务均未清偿，广河农行尚未采取法律途径向本公司主张上述合同项下权利，且本公司控股股东、实际控制人李臣承诺：如发生广河农行就上述担保事宜向甘肃宏良皮业股份有限公司提起诉讼

421、，导致公司需承担保证责任的情况，李臣愿意承担全部需履行的保证责任及相关费用等一切经济损失和法律后果。 7、关键管理人员薪酬 项目 2016 年度 2015 年 关键管理人员报酬 2,984,865.12 2,694,526.10 十一、 股份支付 本公司不存在需披露的股份支付。 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）为其他单位提供债务担保 本公司为甘肃省康佳皮革实业有限公司提供的担保，详见“附注十、6 关联方承诺”。除上述外，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的或有事项。

422、 十三、 资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 公告编号：2017-014 134 1、因债务纠纷而被起诉的事项 A、甘肃省高级人民法院于 2016 年 1 月 5 日向本公司、李臣、朱治海和马德全发出了案号为“（2016）甘民初字 1 号”的传票，案由为债权纠纷。 原告：中经信投资有限公司 被告：甘肃宏良皮业股份有限公司、李臣、朱治海、马德全 诉求： （1）判令被告甘肃宏良皮业股份有限公司偿还贷款本金 100,050,000 元，利息5,373,687.5 元，违约金 900,450 元（计算至 2015 年 12 月

423、 10 日），合计 106,324,137.5 元。并支付该笔款项自 2015 年 12 月 11 日至实际支付之日的违约金（以日万分之五计算）； （2）判令被告承担原告为实现债权所支付的其他费用（交通费、住宿费等）3 万元； （3）确认原告在第（1）、（2）项诉讼请求的债权范围内，对被告甘肃宏良皮业股份有限公司提供的、质物清单暨代动产质押专用仓单（监管人甘肃中邮物流有限责任公司 2015年 5 月 13 日签发的、编号 001）载明的质物（牛皮蓝 263749 张）拥有优先受偿权； （4）确认原告在第（1）、（2）项诉讼请求的债权范围内，对被告李臣提供的、股权出质设立登记通知书【（临）股质登

424、记设字（2015）第 622900201 号】载明的 1300 万股出质股权拥有优先受偿权； （5）确认原告在第（1）、（2）项诉讼请求的债权范围内，对被告马德全提供的、股权出质设立登记通知书【（临）股质登记设字（2015）第 622900202 号】载明的 350 万股出质股权拥有优先受偿权； （6）确认原告在第（1）、（2）项诉讼请求的债权范围内，对被告朱治海提供的、股权出质设立登记通知书【（临）股质登记设字（2015）第 622900203 号】载明的 350 万股出质股权拥有优先受偿权； （7）判令被告李臣对上述债务承担连带责任。 （8）案件诉讼费用由被告承担。 裁定情况： 甘肃省高级

425、人民法院于 2016 年 1 月 18 日向本公司、李臣、朱治海和马德全发出了民事裁定书，判决如下：冻结被告甘肃宏良皮业股份有限公司，被告李臣，被告朱治海，被告马德全银行存款 106,324,137.50 元，如存款不足，查封，扣押等值财产。 执行情况： 公告编号：2017-014 135 甘肃省高级人民法院于 2016 年 1 月 26 日向本公司发出了执行通知书，并于 2016 年 1月 26 日查封了本公司财产牛蓝皮 395 垛，285490 张，存放于安徽省阜阳市临泉县鲖城镇皮革产业园鸿福皮革厂仓库。并于 2016 年 1 月 26 日交给原告中经信投资有限公司代为保管，保管期限为 2

426、016 年 1 月 26 日至 2017 年 1 月 25 日。 B、甘肃省兰州市中级人民法院于 2016 年 5 月 19 日向本公司发出了案号为“（2016）甘 01 民初 320 号”的传票，案由为金融借款合同纠纷。 原告：招商银行股份有限公司兰州分行 被告：甘肃宏良皮业股份有限公司 诉求： （1）归还原告贷款本金 48,120,000.00 元，并支付截至 2016 年 5 月 9 日的贷款利息1,092,351.85 元，以上合计 49,212,351.85 元（自 2016 年 5 月 10 日起至全部贷款本金结清之日止的利息、罚息按照借款合同约定执行）； （2）支付原告律师费 4

427、9,180 元； （3）原告对被告存放于广河县三甲集镇水家村临园厂区 2 号库内价值不低于 11,273.60万元，且数量不少于 173,440 张蓝湿皮享有抵押权，并有权以该抵押物拍卖、变卖后的价款优先受偿； （4）本案诉讼费、保全费由被告承担； 裁定情况： 2016 年 10 月 25 日公司收到，甘肃省兰州市中级人民法院于 2016 年 10 月 20 日作出的（2016）甘 01 民初 320 号民事调解书，调解协议如下： （一）被告甘肃宏良皮业股份有限公司归还原告招商银行股份有限公司兰州分行借款本金 48,120,000 元、利息及复息共计 1,075,790.48 元（截止 201

428、6 年 5 月 9 日），并承担 2016年 5 月 10 日至实际清偿之日的利息、复息（利息按年利率 9%计算、复息以前述未付利息为基数按年率 9%计算），被告甘肃宏良皮业股份公司应分别于 2016 年 10 月 30 日前支付本金100,000 元，于 2016 年 11 月 30 日前支付本金 5,900,000 元，于 2016 年 12 月 31 日前支付本金 6,000,000 元，于 2017 年 1 月 31 日前支付剩余全部贷款本息； （二）被告甘肃宏良皮业股份有限公司支付原告招商银行股份有限公司兰州分行律师费245,900 元，于 2016 年 12 月 31 日前付清；

429、（三）原告招商银行股份有限公司兰州分行对被告甘肃宏良皮业股份有限公司所有的位于甘肃省广河县三甲集镇水家村临园甘肃宏良皮业股份有限公司厂区 2 号库内的数量不少于 173,440 张且价值不低于 11,273.60 万元的蓝湿皮享有抵押权，并有权以该抵押物拍卖或变卖后所得的价款优先受偿； 公告编号：2017-014 136 （四）若被告甘肃宏良皮业股份有限公司未能按期足额支付任何一期贷款本息或案件受理费、保全费、律师费，原告招商银行股份有限公司兰州分行有权就全部剩余款项申请执行。 C、广东省江门市蓬江区人民法院于 2016 年 5 月 27 日向本公司、江门市风尚皮革有限公司、江门市蓬江区杜阮镇

430、龙榜华富制革有限公司发出了案号为“（2016）粤 0703 民初 3005号”的传票，案由为买卖合同纠纷。 原告：佛山市宁丰化工有限公司 被告：甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公司、江门市蓬江区杜阮镇龙榜华富制革有限公司 诉求： （1）依法判令三被告共同向原告支付货款 1287873.35 元及利息； （2）本案诉讼费由三被告承担； 裁定情况： （1）被告甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公司确认截至 2017 年 1月 19 日尚欠原告佛山市宁丰化工有限公司货款 1287873.35 元； （2）被告甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公司定于 2017 年 1

431、 月 25日前向原告佛山市宁丰化工有限公司支付 842000 元，剩余货款自 2017 年 2 月至 2017 年 4月分三期每期于每月月底前最后一日支付 148624.45 元给原告（原告同意接受被告以现金、转账或者银行承兑汇票支付方式，被告可以通过原告以下账户支付上述款项：户名：佛山市宁丰化工有限公司；账号：4460；开户行：农业银行佛山华达支行）； （3）原告同意于 2017 年 1 月 25 日前向法院申请解除对被告甘肃宏良皮业股份有限公司名下在农业银行广河县支行账户 2761 以及农业银行江门分行账户 4414 的冻结措施； （4）若被告甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公

432、司有任何一期未能按约按时足额付款，则原告有权就尚欠的所有款项向法院申请强制执行，以及要求被告甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公司支付逾期利息（利息以尚欠货款为基数，自本协议约定的付款时间逾期之日起，按照年利率 14.6%计算）； （5）原告同意放弃追究江门市蓬江区杜阮镇龙榜华富制革有限公司的连带清偿责任； （6）本案受理费 16391 元，减半收取 8195.5 元，保全费 5000 元合共 13195.5 元，由原告佛山市宁丰化工有限公司预交，由被告甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公司负担，该款定于 2017 年 4 月 30 日前由被告甘肃宏良皮业股份有限公司、江门

433、市风尚皮革有限公司直接迳付给原告。 公告编号：2017-014 137 D、广东省江门市蓬江区人民法院于 2016 年 3 月 22 日向本公司、江门市风尚皮革有限公司发出“（2016）粤 0703 民初 1731 号”的传票，案由为买卖合同纠纷。 原告：广州衍邦贸易有限公司 被告：甘肃宏良皮业股份有限公司、江门市风尚皮革有限公司 诉求： （1）两被告连带清偿拖欠原告的货款 1527412 元及迟延付款的利息（利息以 1527412元为本金从起诉之日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至清偿之日止）； （2）两被告承担本案的诉讼费用； 裁定情况： （1）被告江门市风尚皮革有限公司确认拖欠原

434、告广州衍邦贸易有限公司货款人民币1527412 元。该笔货款被告江门市风尚皮革有限公司分期偿还方案如下：2016 年 5 月 30 日前支付货款人民币 40 万元；2016 年 6 月 30 日前支付货款人民币 20 万元；自 2016 年 7 月至 2016 年 12 月期间，每月 30 日前支付货款人民币 10 万元，剩余货款人民币 327412 元定于 2017 年 1 月 31 日前付清。若被告江门市风尚皮革有限公司按期依约支付，则原告广州衍邦贸易有限公司放弃对于利息的请求；若被告江门市风尚皮革有限公司有任何一期未能按期依约支付，原告广州衍邦贸易有限公司有权以实际所欠本金为基数，按照中

435、国人民银行同期同类贷款基准利率，自调解书约定的实际支付期限之日起计算利息至本金清偿之日止，并有权以本息合并向法院申请强制执行。 （2）被告甘肃宏良皮业股份有限公司对于被告江门市风尚皮革有限公司上述债务未能偿还部分承担连带清偿责任。 （3）本案受理费 9273.5 元（已减半收取），由被告江门市风尚皮革有限公司负担。上述诉讼费原告已预交，被告江门市风尚皮革有限公司定于 2017 年 1 月 31 日前支付给原告，被告甘肃宏良皮业股份有限公司对上述费用承担连带清偿责任。 除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需披露其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、应

436、收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-014 138 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 986,992,189.27 100.00 94,696,756.79 9.59 892,295,432.48 其中：账龄组合 986,992,189.27 100.00 94,696,756.79 9.59 892,295,432.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 986,992,189.27 100.00 94,696,7

437、56.79 9.59 892,295,432.48 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 779,190,360.01 100.00 50,981,088.34 6.54 728,209,271.67 其中：账龄组合 779,190,360.01 100.00 50,981,088.34 6.54 728,209,271.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 779,190,360.01 100.00 50,981,088.34

438、 6.54 728,209,271.67 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 385,547,085.91 39.06 5.00 19,277,354.30 1 至 2 年 479,152,147.62 48.55 10.00 47,915,214.76 2 至 3 年 114,852,321.39 11.64 20.00 22,970,464.28 3 至 5 年 5,813,821.80 0.59 50.00 2,906,910.90 5 年以上 1,626,812.55 0.16 1

439、00.00 1,626,812.55 合计 986,992,189.27 100.00 9.59 94,696,756.79 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-014 139 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 577,331,196.03 74.09 5.00 28,866,559.80 1 至 2 年 190,513,480.26 24.45 10.00 19,051,348.03 2 至 3 年 8,698,871.17 1.12 20.00 1,739,774.23 3 至 5 年 2,646,812.55 0.34 50.00 1,3

440、23,406.28 合计 779,190,360.01 100.00 6.54 50,981,088.34 （2）坏账准备 项目 2015 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 转回 转销 其 他 减少 应收账款坏账准备 50,981,088.34 43,715,668.45 94,696,756.79 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 187,507,240.79 元，占应收账款期末余额合计数的比例 19.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,363,366.95元。 单位

441、名称 账龄 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 东莞市珍宝鞋业有限公司 1 年以内 22,894,220.44 2.32 1,144,711.02 1 至 2 年 46,560,313.44 4.72 4,656,031.34 2 至 3 年 277,928.42 0.03 55,585.68 深圳好利佳包装制品有限公司 1 年以内 4,020,276.85 0.41 201,013.84 1 至 2 年 23,125,514.83 2.34 2,312,551.48 2 至 3 年 5,397,130.85 0.55 1,079,426.17 深圳市创业成皮具制品有限公司

442、 1 年以内 7,008,208.25 0.71 350,410.41 1 至 2 年 17,825,325.31 1.81 1,782,532.53 2 至 3 年 5,027,745.35 0.51 1,005,549.07 深圳市泰祥兴皮具制品有限公司 1 年以内 19,747,323.90 2.00 987,366.20 1 至 2 年 8,293,294.20 0.84 829,329.42 广州市盛唐鞋业有限公司 1 年以内 2,002,920.20 0.20 100,146.01 1 至 2 年 12,066,939.70 1.22 1,206,693.97 公告编号：2017-

443、014 140 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 2 至 3 年 13,260,099.05 1.34 2,652,019.81 合计 187,507,240.79 19.00 18,363,366.95 （4）期末质押的应收账款账面余额为 174,894,450.40 元，具体担保情况见附注五、16短期借款及附注五、25 长期借款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面金额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账

444、准备的其他应收款 3,528,008.94 100.00 248,286.06 7.04 3,279,722.88 其中：账龄组合 2,574,233.95 72.96 248,286.06 9.65 2,325,947.89 关联方组合 953,774.99 27.04 953,774.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,528,008.94 100.00 248,286.06 7.04 3,279,722.88 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面金额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其

445、他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 683,543.49 100.00 33,037.03 4.83 650,506.46 其中：账龄组合 563,220.69 82.40 33,037.03 5.87 530,183.66 关联方组合 120,322.80 17.60 120,322.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 683,543.49 100.00 33,037.03 4.83 650,506.46 公告编号：2017-014 141 组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款。 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例%

446、 计提比例% 坏账准备 1 年以内 348,946.74 13.55 5.00 17,447.34 1 至 2 年 2,209,387.21 85.83 10.00 220,938.72 2 至 3 年 20.00 3 至 5 年 12,000.00 0.47 50.00 6,000.00 5 年以上 3,900.00 0.15 100.00 3,900.00 合计 2,574,233.95 100.00 9.65 248,286.06 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 计提比例% 坏账准备 1 年以内 529,900.69 94.09 5.00 26,495.

447、03 1 至 2 年 17,420.00 3.09 10.00 1,742.00 2 至 3 年 12,000.00 2.13 20.00 2,400.00 3 至 5 年 3,000.00 0.53 50.00 1,500.00 5 年以上 900.00 0.16 100.00 900.00 合计 563,220.69 100.00 5.87 33,037.03 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 关联方组合： 本公司于 2016 年 12 月 31 日分别有对江门风尚皮革有限公司的往来款 953,774.99 元。江门风尚皮革有限公司是本公司的全资子公司，根据本公司会计政策不对

448、其计提坏账准备。 （2）坏账准备 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 其他应收款坏账准备 33,037.03 215,249.03 248,286.06 （3）报告期无实际核销的重要其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 253,275.18 369,945.92 保证金 24,320.00 23,887.00 资金拆借款 953,774.99 120,322.80 公告编号：2017-014 142 多付利息费 2,207,

449、222.21 其他 89,416.56 169,387.77 合计 3,528,008.94 683,543.49 （5）本公司其他应收款前五名欠款单位披露： 往来单位/项目名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 成都银峰财富投资咨询有限公司 关联方 多付利息费 2,207,222.21 1 至 2年 62.56 220,722.22 江门市风尚皮革有限公司 关联方 资金拆借款 953,774.99 1 年以内 27.03 甘肃省中小企业信用担保有限责任公司 非关联方 预付款 65,267.00 1 年以内 1.85 3,263.35 赵

450、恭萱 非关联方 备用金 33,000.00 1 年以内 0.94 1,650.00 胡亚辉 非关联方 备用金 30,706.33 1 年以内 0.87 1,535.32 合计 3,289,970.53 93.25 227,170.89 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,202,023.66 2,202,023.66 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,202,023.66 2,202,023.66 （2）对子公司的投资 被投资单位 2015

451、 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额 江门风尚皮革有限公司 1,002,023.66 1,002,023.66 江门市蓬江区锦新制革有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 公告编号：2017-014 143 合计 2,202,023.66 2,202,023.66 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 425,418,556.02 268,912,623.63 810,602,509.71 536,744,

452、327.85 其他业务 11,060,025.63 1,491,898.56 7,609,586.35 3,821,592.09 合计 436,478,581.65 270,404,522.19 818,212,096.06 540,565,919.94 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 皮革制造业 425,418,556.02 268,912,623.63 810,602,509.71 536,744,327.85 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本

453、收入 成本 女鞋面革 371,387,735.33 234,334,811.95 646,160,309.36 424,907,147.61 男鞋面革 32,910,035.02 18,513,336.79 96,181,463.11 65,246,200.74 包袋革 21,120,785.67 16,064,474.89 68,260,737.24 46,590,979.50 合计 425,418,556.02 268,912,623.63 810,602,509.71 536,744,327.85 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收

454、入 成本 收入 成本 华南地区 312,089,512.50 194,276,723.96 647,848,806.67 429,827,823.55 华东地区 68,244,846.64 44,082,701.82 107,075,675.95 70,925,718.09 西南地区 34,269,221.63 22,396,900.36 22,497,901.97 13,546,722.35 华中地区 4,096,645.81 3,076,343.13 22,733,756.10 15,377,067.55 西北地区 4,068,756.79 3,115,070.49 7,942,095.5

455、2 5,342,119.67 华北地区 256,410.26 204,643.89 2,504,273.50 1,724,876.64 东北地区 2,393,162.39 1,760,239.98 合计 425,418,556.02 268,912,623.63 810,602,509.71 536,744,327.85 十六、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 公告编号：2017-014 144 项目 金额 说明 非流动性资产处臵损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享

456、受的政府补助除外 3,555,488.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

457、变动损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,877.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,640,365.81 减：非经常性损益的所得税影响数 546,485.07 非经常性损益净额 3,093,880.74 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通

458、股股东的非经常性损益 3,093,880.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.1517 0.0694 0.0694 公告编号：2017-014 145 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.9201 0.0554 0.0554 甘肃宏良皮业股份有限公司 2017 年 6 月 28 日 公告编号：2017-014 146 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 甘肃宏良皮业股份有限公司董事会办公室