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839221_2016_天龙新材_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1、 公告编号:2017-013 1 天龙新材料股份有限公司 TIANLONG NEW MATERIAL CO.,LTD 天龙新材 NEEQ :839221 年度报告 2016XX 公告编号:2017-013 2 公 司年 度 大 事 记 公司荣获2016年度锦州市智能制造标杆示范企业;2016 年 3 月 3 日,天龙新材料股份有限公司被锦州市委市政府授予“锦州市稳增长突出贡献单位”和“锦州市智能化制造暨两化融合先进企业”称号,这是锦州市唯一一家同时获得上述二项荣誉的企业。 2016 年 4 月,天龙新材料股份有限公司被锦州滨海新区管委会授予“特殊贡献企业”和“6A 级信用企业”。 2016 年

2、 6 月 4 日,辽宁省省长陈求发到天龙新材料股份有限公司视察调研。 2016 年 8 月 29 日,天龙新材料股份有限公司收到了股转系统发来的关于同意天龙新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函;9 月21 日,公司在新三板正式挂牌上市;11月 1 日,在北京全国股转系统举行挂牌仪式。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报

3、告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天龙新材 指 天龙新材料股份有限公司 龙栖湾化纤 指 辽宁龙栖湾化纤有限公司 天龙控股 指 天龙控股集团有限公司 杭州湾化纤 指 杭州湾化纤有限公司 柯迪隆纺织 指 浙江柯迪隆纺织有限公司 天龙轻纺 指 浙江天龙轻纺股份有限公司 润达置业 指 浙江润达置业有限公司 天龙进出口 指 绍兴天龙进出口有限公司 天龙数码 指 浙江天龙数码印染有限公司 锦州石化 指 天龙锦州石化有限公司 华宇国际 指 华宇国际(集团)有限公司 中建材国际 指 中建材国际装备有限公司 中建材通用 指 中建材通用机械有限公司 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 主办券商、

4、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 天龙新材料股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对

5、其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争的风险 2016 年,虽然行业在经历了长时间调整、洗牌及落后产能的退出之后,

6、已经大概率见底,步入了新一轮景气周期。但随着市场获利性的增强,聚酯化纤行业社会总产能有可能重新增加,形成新一轮竞争。 为抵御竞争风险,公司从日本、美国等引进了国际先进的信息化、智能化设备,且利用北方港口城市在经营成本及运输成本上的优势,来抵御行业竞争的风险。 原材料价格波动的风险 公司主要原材料 PTA、MEG 为石油制品,其价格会受到国际原油价格、国内原料供应总量等影响而出现波动,从而导致成本和毛利率的变化。 为抵御原材料价格波动所带来的经营风险,公司同大型供应商建立了长期稳定的合作关系,按月均价结算原料采购价格,同时研判市场形势,抓住机遇适时开展抄底采购,尽量避免价格波动的风险。 对外担保

7、可能导致的违约风险 截至报告期末,公司对外担保总额已超过了公司净资产总额。若在担保期间,被担保人发生偿债风险或纠纷,公司可能面临承担连带责任的风险。 为此,公司控制对外担保总量,尽量减少关联方交易,加强风险防范。公司实际控制人赵旱雨及钟挺就担保事项作出如下承诺:如因关联公司未能按时偿还对金融机构的债务天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 或未按约定履行合同义务,公司被要求承担担保责任的,公司有权行使追偿权,从对外担保的关联公司的债务中优先冲抵其因承担担保责任而应向相关关联公司追偿的债权。 公司治理风险 天龙新材整体变更为股份公司后,虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总

8、经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识,但由于股份公司成立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 为此,公司管理层将不断加强对相关法律法规和挂牌公司制度、规则的学习,加强公司规范治理和内部沟通协调,防范治理风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人赵旱雨及钟挺间接持有公司885,653,814 股的公司股份,占公司股本的 99.51%,是公司的共同实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在公司章程里制定了保护中小股东利益的

9、条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 对此,公司实际控制人将认真履行挂牌前签署的各项承诺,认真执行公司法、证券法及挂牌公司规范治理的各项要求,避免控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天龙新材料股份有限公司 英文名称及缩写 TIANLONG NEW MATERIAL CO.,LTD 证券简称 天龙新材 证券代码 839221 法定代表人 赵旱雨 注册地址

10、 辽宁省锦州市滨海新区石化轻纺工业园 办公地址 辽宁省锦州市滨海新区石化轻纺工业园 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融街 23 号平安大厦 1005 室 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邱俊洲,陈磊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 戴璎 电话 0416-7919502 传真 0416-7919511 电子邮箱 dy 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省锦州市滨海新区石化轻纺工业园 邮编:121000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公

11、司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-21 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) C28 化学纤维制造业 主要产品与服务项目 化纤及化工产品的生产销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 890,000,000 做市商数量 0 控股股东 浙江柯迪隆纺织有限公司 实际控制人 赵旱雨、钟挺 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912107005525898883 否 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 912107005525898883 否 组

12、织机构代码 912107005525898883 否 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,062,673,389.64 1,193,934,312.19 -10.99% 毛利率% 12.01% 11.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,286,333.25 23,015,889.91 -81.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,363,021.33 21,413,034.13 -106.37% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)

13、 0.50% 10.95% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -0.16% 10.19% - 基本每股收益 0.005 0.04 -88.56% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 2,227,355,632.44 2,372,763,925.76 -6.13% 负债总计 1,331,430,422.55 1,821,125,049.12 -26.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 895,925,209.89 551,638,876.64 62.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.007 1.003 0.3

14、7% 资产负债率% 59.78% 76.75% - 流动比率 0.43 0.34 - 利息保障倍数 1.11 1.39 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 233,600,055.85 -45,245,325.67 - 应收账款周转率 100.92 113.93 - 存货周转率 3.83 5.94 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.13% 1.28% - 营业收入增长率% -10.99% 995.9% - 净利润增长率% -81.38% 159.12% 五、 股本情况 单位:股 天龙新材料股份有限公司 2016

15、年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 890,000,000 550,000,000 61.82% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非经常性损益合计 7,532,472.77 所得税影响数 -1,883,118.19 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 5,649,354.58 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 (一) 商业模式 公司所属行业为化学纤维制造业,自设立以来,一直致力于差别化纤维的研发、生产和销售,目前主要产品为 FDY 涤纶长丝、聚酯切片。 公司的生产模式为自主

16、研发,以销定产。一期工程拥有年产 25 万吨聚酯、20 万吨 FDY 长丝的直接纺设备,拥有国内化纤行业最先进的自动化、信息化设备,荣获全国化纤行业国家级“两化融合”试点企业、辽宁省首批智能化制造企业。公司产品为民用及产业用纺织品行业的重要原料,应用领域广泛覆盖服装、环保、建筑、防护、医疗、汽车制造、广告等诸多方面。公司技术力量雄厚,聘请了一批国内外化纤行业的专家,产品质量在行业中居领先水平。 公司的采购模式有严格的流程管控,确保采购有分析、有比较、有监管、有效率、有责任。公司的大宗原料采购按月度平均价格结算,以避免风险。 公司的销售模式以厂厂直销为主,尽量减少贸易商等中间环节,以实现供需双方

17、利益最大化。产品市场主要分布在浙江、江苏、福建和部分北方地区,客户资源稳定并不断拓展。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二) 报告期内经营情况回顾 总体回顾: 报告期内,公司在企业战略目标和年度经营目标的指导下,不断推进技术创新,优化产品结构,加强生产管理,规范公司治理。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 报告期内,公司全年营业收入 1,062,673,389.64

18、 元,同比上年减少 10.99%;利润总额为 6,207,236.18 元,同比上年减少 79.91%;净利润为 4,286,333.25 元,同比上年减少 81.38%。 上述经营指标同比上年减少, 主要原因为: 1、公司 2016 年营业收入减少主要系其它业务收入比 2015 年减少 147,652,271.88 元,公司 15 年度公司从事贸易交易,16 年贸易行情不稳定,公司没有从事这方面的交易所致。 2、公司 2014 年度计提应收账款坏账准备和存货跌价准备 18,559,734.89 元,在 2015 年度应收账款大部分款项已收回、存货不存在减值迹象,故冲回 18,153,309.

19、11 元,导致 2015 年度利润增加,2016 年8 月份后大宗原材料价格持续走高,导致本年度主营业务成本增加,从而导致净利润减少。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 1,062,673,389.64 -10.99% - 1,193,934,312.19 995.90% - 营业成本 934,995,015.00 -11.38% 87.99% 1,055,115,306.12 878.19% 88.37% 毛利率 12.01% - - 11.63% - - 管理费用 45,898,1

20、92.49 -16.78% 4.32% 55,155,487.74 4.13% 4.62% 销售费用 28,544,963.05 -1.30% 2.69% 28,921,890.53 866.36% 2.42% 财务费用 35,538,240.27 -19.48% 3.34% 44,134,109.26 1,295.00% 3.70% 营业利润 -1,325,236.59 -104.61% -0.12% 28,760,827.65 -138.00% 2.41% 营业外收入 7,691,276.20 259.82% 0.72% 2,137,527.60 -91.58% 0.18% 营业外支出 1

21、58,803.43 40,981.19% 0.01% 386.56 - - 净利润 4,286,333.25 -81.38% 0.40% 23,015,889.91 -159.00% 1.93% 项目重大变动原因: 公司 2016 年度营业利润比 2015 年度减少 30,086,064.24 元,变动比例为-104.61%,净利润减少18,729,556.66 元 ,变动比例为-81.38%,主要系公司 2014 年度计提应收账款坏账准备和存货跌价准备18,559,734.89 元,在 2015 年度应收账款大部分款项已收回、存货不存在减值迹象,故冲回 18,153,309.11元,导致 2

22、015 年度利润增加,2016 年 8 月份后大宗原材料价格持续走高,导致本年度主营业务成本增加,从而导致净利润减少。本公司 2016 年度营业外收入比 2015 年度增加 5,553,748.60 元,增幅为 259.82%,主要是 2016 年度本公司收到政府补助奖励款 240 万,同时和部分供应商达成债务豁免协议,结转债务1,054,776.2 元所致。本公司 2016 年度营业外支出比 2015 年度增加 158,416.87 元,增幅为 40,981.19%,主要是 2016 年度本公司处置了一台汽车,结转其处置损失 103,244.63 元所致。 (2)收入构成 单位:元 天龙新材

23、料股份有限公司 2016 年度报告 12 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 1062,532,107.59 934,862,688.00 1,046,140,758.26 907,538,905.27 其他业务收入 141,282.05 132,327.00 147,793,553.93 147,576,400.85 合计 1,062,673,389.64 934,995,015.00 1,193,934,312.19 1,055,115,306.12 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收

24、入比例% FDY 长丝 900,510,319.97 84.74% 915,103,179.45 76.65% 聚酯切片 162,021,787.62 15.25% 131,037,578.81 10.98% 收入构成变动的原因: 2016 年其它业务收入比 2015 年减少 147,652,271.88 元,主要系公司 15 年度本公司从事贸易交易,16 年贸易行情不稳定,公司没有从事这方面的交易所致。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 233,600,055.85 -45,245,325.67 投资活动产生的现金流量净额 -81,160,6

25、82.01 -81,533,177.36 筹资活动产生的现金流量净额 -114,067,698.95 113,410,183.48 现金流量分析: 本公司 2016 年度经营活动现金流量增长较多,增幅 616.3%,主要因为:原料价格上涨,本公司为了降低采购成本,相应的大幅度降低存货结存,并提前支付部分预付款锁定价格,2016 年不仅消耗掉了2015 年底比 2015 年初增加的 2 亿存货,同时还使得 2016 年底存货比 2015 年底降低 8 千万,抵减增加预付材料款的影响,2016 年经营活动现金流净增 2 亿元; 2016 年将 2015 年底的的客户欠款 2,000 万全额收回同时

26、不产生大额应收账款,2016 年新增提前预收客户货款 700 万,该因素使得 2016 年经营活动现金流入增加近 3,000 万。以上因素的原因使得本公司2016 年经营活动现金流净增加较多。随着本公司原料贸易价格的上涨,经营活动的改善,本公司 2016 年经营活动产生较多的现金流入,为此公司偿还了较多的关联方借款,降低占用关联方资金,为此,其筹资活动净现金流入比 2015 年减少。 (4)主要客户情况 单位:元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 30,136,962.74 2.84% 否 2 第二名 29,518,915.64 2.78% 否 3 第三名

27、27,556,663.26 2.59% 否 4 第四名 24,438,558.07 2.30% 否 5 第五名 22,393,928.57 2.11% 否 合计 134,045,028.28 12.62% - (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 518,228,147.39 47.31% 否 2 第二名 229,615,564.10 20.96% 否 3 第三名 91,683,912.89 8.37% 否 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 4 第四名 86,093,468.74 7.86% 否 5 第五名 66

28、,311,337.35 6.05% 否 合计 991,932,430.47 90.55% - (6)研发支出与专利 研发支出: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,500,000.00 5,300,000.00 研发投入占营业收入的比例 0.42% 0.44% 专利情况: 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况: 公司拥有一支国内外专家组成的研发团队,聘请了德国、韩国、台湾等化纤行业的顶尖技术专家, 以 SAP、MES 及世界著名的工业软件公司美国 Heneywell 的 DCS 系统作为开发平台,公司在产品研发上均有很强的软硬件实力。报告期

29、内,开发了多个细旦差别化纤维产品,受到市场认可。 2、资产负债结构分析 单位:元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 89,106,387.25 58.68 % 4.00% 56,154,853.51 18.81% 2.37% 1.63% 应收账款 93,062.17 -99.53% 0.00% 19,910,458.52 0.00% 0.84% -0.83% 存货 204,014,917.28 -28.10% 9.16% 283,751,540.56 296.45% 11.96% -2.80% 长期股权投

30、资 - - 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 1,254,769,731.24 -5.24% 56.33% 1,324,138,537.94 -5.25% 55.81% 0.53% 在建工程 118,786,939.12 7.25% 5.33% 110,753,563.66 130.60% 4.67% 0.67% 短期借款 33,000,000.00 - 1.48% 33,000,000.00 0.00% 1.39% 0.09% 长期借款 315,000,000.00 - 14.14% 315,000,000.00 0.00% 13.28% 0.87% 资产总计 2

31、,227,355,632.44 -6.13% - 2,372,763,925.76 1.28% - - 资产负债项目重大变动原因: 货币资金期末余额比期初余额增加 32,951,533.74 元,增幅 58.68%,其原因为本公司股东本期以货币资金增资 28,500,000.00 元所致。应收账款期初余额比期末余额减少 19,817,396.35 元,主要系浙天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 江全德进出口有限公司欠款 20,870,500.00 元,在 2016 年全额收回,2016 年将结算方式改成票据结算和先收款后发货的销售模式所致。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司

32、、参股公司情况 无。 (2)委托理财及衍生品投资情况 无 (三) 外部环境的分析 2016 年前三季度化纤行业比较低迷,化纤行业终于在 2016 年第四季度以后重焕生机,化纤企业普遍对各系列产品进行提价,全年行情持续上升。在业界人士看来,2016 年化纤产品价格上涨,更多反映的是行业在经历了长时间调整、洗牌及落后产能的退出之后,已经大概率见底,并有望步入新一轮景气周期。 成本趋稳保障盈利空间涤纶长丝企业的营业成本与国际原油价格的震荡较为密切,特别是在价格下跌中,大量的库存会因原料跌价遭到贬值。相反,原油价格趋稳和上涨,企业的库存就成了利润助推器。2014 年下半年以来,国际原油价格出现剧烈波动

33、,从 100 美元/桶以上的高位,跌至前期最低26 美元/桶左右的水平。2016 年原油供求格局有所改善, 20 多美元/桶的油价已偏离了除中东以外的大部分石油公司的完全成本。与此同时,考虑到主要产油国随政治动荡风险的增加、减产意愿也在积累,原油价格进一步下行空间已不大,美油价格和布油价格的大幅度底部震荡之后的上涨,也从一个方面印证了原油价格 30 美元/桶的低价的不可持续性,油价在今年底大概率有望回到 40-50 美元/桶的区间。不过,随油价的企稳回升,涤纶生产企业的盈利空间也将得到保障。特别是大型的涤纶长丝企业的竞争优势将更为明显。 供需格局发生逆转2008 年金融危机之后,受国家 4 万

34、亿投资的影响,2009 年开始,聚酯产业迎来一轮高速增长,产能连续多年保持高速增长,我国国内的聚酯供需也从供不应求发展到了供略大于求。截至 2014 年末,我国共拥有聚酯纤维产能逾 4,400 万吨/年,年产量 3,500 万吨以上。在此期间,伴随着行业总产能的扩张,聚酯涤纶的盈利能力大幅下降,部分管理不善、工艺设备落后、资金链紧张的企业开始退出市场,特别是近两年,行业去产能开始加速,供给侧的改革先行一步。在新产能释放方面,行业的投资热情在 2014 年已有所消退,原定项目有些推迟、有些取消,2016 年新增产能相对 2015年将进一步减少,且主要来自上年延后的产能释放。在产能不再有大幅扩张的

35、情况下,产能的供需格局将得到极大改善。 需求推动价格回升作为聚酯产业链的下游,纺织服装行业在近期的企稳和回升势头,也为涤纶纤维的稳定增长奠定了基础。我国的服装鞋帽针纺织品零售总额在经过 6 年高达 20%左右的高速增长后,自 2013 年起进入了年均增长率约 10%的“新常态”。尽管内需增长也在逐步放缓,但 2015 年超过 1,000 亿元的增量和 13,000 亿元的零售总量,再加上人民币贬值促进的出口逐步企稳,共同为上游化学纤维生产行业的稳定发展起到强大的支撑作用。在各种化纤品类中,粘胶率先反弹,即将开启新一轮景气周期。业内人士表示,2016 年,随着聚酯长丝供需结构的改善,伴随着油价的

36、见底企稳和纺织服装的总量增长,涤纶长丝有望在底部沉寂了四年之后,步入一轮较长时期的景气周期。 根据中国化纤工业协会报告,2016 年化纤行业运行总体表现已开始明显好转,开工率同比提高,利润同比大幅增加,是纺织行业中增速最快的板块。 (四) 竞争优势分析 1、设备优势:公司的主要生产设备均为当今日本、德国、美国等最先进的技术装备,在国内乃至国际化纤行业中具有最强的设备竞争力,如采用国际上最先进的 DCS 生产系统,通过操作站对整个工艺过程进行集中监视、操作、管理;引进德国机器人传输包装系统,彻底杜绝了人为作业的差错,提高了生产效率,降低了用工成本;拥有独立纺位控制的日本智能化长丝卷绕系统, 36

37、0 个纺位可以同时生产360 个不同的个性化产品;还有国际上最先进、最完备的纤维检测系统。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 2、产品优势:公司的主要产品为各类差别化纤维,尤其在细旦丝产品上品质卓越,产品双 A 率已达到 97%以上,居行业领先水平。 3、研发优势:公司还拥有一支国内外的专家团队,先后聘请了德国、韩国、台湾等行业技术专家,目前的管理团队也是由化纤行业的精英组成,具有丰富的管理经验。 4、成本优势:生产电费:电费占化纤产品加工成本的较大比例,公司地处北方,北方的电费与南方企业的电费、人工费用相比,具有地域成本优势; 设备产量:由于公司设备生产方式为直接纺,其优点是

38、生产成本低,质量稳定性好,可大批量连续生产,且公司生产线的每个纺位有 32 个头。而南方同行企业中有的还在使用间接纺,每个纺位基本是 16 头,少量为 24 头,极少是 32 头。所以,我公司的设备产量有效摊薄了产品成本。 物流费用:公司通过调整销售策略,把销售市场从原来的江浙地区向福建、广东和北方市场拓展,并利用锦州港相对低廉的海运价格,降低了产品的物流成本。 (五) 持续经营评价 报告期内,公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立,保持了良好的独立自主经营的能力;财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好;主营业务突出,行业及市场保持增长趋势,获利性大幅提高,主要财

39、务会计指标正常;经营管理层和核心员工队伍稳定。因此,公司拥有良好的持续经营能力。 (六) 扶贫与社会责任 公司作为一家公众企业,一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会进步,另一方面也将承担社会责任、消除贫困现象放在重要的位置,把创造稳定、和谐的社会环境作为企业存在与发展的基础。对内,公司积极为员工创造良好的工作环境、住宿环境、生活环境,提高员工福利待遇,对外,公司认真执行国家纳税政策、参与社会公益事业,为地方经济和社会发展努力做出贡献。 二、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 行业竞争的风险 2016 年,虽然行业在经历了长时间调整、洗牌及落后产能的退出之后,已经大

40、概率见底,步入了新一轮景气周期。但随着市场获利性的增强,聚酯化纤社会总产能有可能重新增加,形成新一轮竞争。 应对措施:公司从日本、美国等引进了国际先进的信息化、智能化设备,且利用北方港口城市在经营成本及运输成本上的优势,来抵御行业竞争的风险。 2、 原材料价格波动的风险 公司主要原材料 PTA、MEG 为石油制品,其价格会受到国际原油价格、国内原料供应总量等影响而出现波动,从而导致成本和毛利率的变化。 应对措施:公司同大型供应商建立了长期稳定的合作关系,按月均价结算原料采购价格,同时研判市场形势,抓住机遇适时开展抄底采购,尽量避免价格波动的风险。 3、 对外担保可能导致的违约风险 截至报告期末

41、,公司对外担保总额已超过了公司净资产总额。若在担保期间,被担保人发生偿债风险或纠纷,公司可能面临承担连带责任的风险。 应对措施:控制对外担保总量,尽量减少关联方交易,加强风险防范。公司实际控制人赵旱雨及钟挺就担保事项作出如下承诺:如因关联公司未能按时偿还对金融机构的债务或未按约定履行合同义务,公司被要求承担担保责任的,公司有权行使追偿权,从对外担保的关联公司的债务中优先冲抵其因承担担保责任而应向相关关联公司追偿的债权。 4、 公司治理风险 天龙新材整体变更为股份公司后,虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 总经理工作细则、关联交易管

42、理制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识,但由于股份公司成立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施:公司管理层将不断加强对相关法律法规和挂牌公司制度、规则的学习,加强公司规范治理和内部沟通协调,防范治理风险。 5、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人赵旱雨及钟挺间接持有公司 885,653,814 股的公司股份,占公司股本的 99.51%,是公司的共同实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“

43、三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施:公司实际控制人将认真履行挂牌前签署的各项承诺,认真执行公司法、证券法及挂牌公司规范治理的各项要求,避免控制不当的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无增新风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 (一) 非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:- (二) 关键事项审计说明: - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 第

44、五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的

45、重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 公司发生的对外担保事项: 单位:元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 (保证、抵押、质押) 责任类型 (一般或者连带) 是否履行必要决策程序 是否关联担保 杭州湾化纤有限公司 60,000,000.00 2016 年 8 月 1日至 2019 年 8月 1 日 保证 连带 是 是 绍兴天龙进出口有限公司 60,000,000.00 2016 年 5 月 23日至 2019 年 5月 23 日 保证 连带 是 是 浙江天龙数码印染有限公司 180,000,000.00 2016 年 5 月 27日至 2019 年 5月 27 日 保证 连带 是

46、 是 浙江天龙数码印染有限公司 15,000,000.00 2016 年 4 月 25日至 2017 年 4月 25 日 保证 连带 是 是 绍兴天龙进出口有限公司 17,000,000.00 2016 年 3 月 14日至 2017 年 3月 14 日 保证 连带 是 是 杭州湾化纤有限公司 1,300,000,000.00 2012 年 8 月 1日至2021年12月 31 日 保证、抵押 连带 是 是 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 总计 1,632,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总: 项目汇总 余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,

47、不含公司对子公司的担保) 1,632,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 1,632,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额 1,184,037,395.06 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 11,026,186.34 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 0.00 - 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0.

48、00 - 4财务资助(挂牌公司接受的) 0.00 - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 - 6其他 0.00 2,441,667.71 总计 0.00 13,467,854.05 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杭州湾化纤有限公司 因关联方贷款,本公司提供担保 60,000,000.00 是 绍兴天龙进出口有限公司 因关联方贷款,本公司提供担保 60,000,000.00 是 浙江天龙数码印染有限公司 因关联方贷款,本公司提供担保 180,000,000.00 是 浙江天龙数码

49、印染有限公司 因关联方贷款,本公司提供担保 15,000,000.00 是 浙江天龙数码印染有限公司和赵旱雨 因本公司贷款,关联方提供担保 33,000,000.00 是 浙江天龙轻纺股份有限公司,浙江天龙数码印染有限公司,浙江柯迪隆纺织有限公司 因本公司贷款,关联方提供担保 30,000,000.00 是 浙江天龙数码印染有限公司,浙江柯迪隆纺织有限公司 因本公司贷款,关联方提供担保 315,000,000.00 是 总计 - 693,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 上述关联交易是公司正常经营需要,是合理、必要的。交易双方以平等互利、相互协

50、商为合作基础,通过公允、合理价格进行交易实现彼此资源互补、降低交易成本,符合公司及全体股东的利益需求。 (四) 承诺事项的履行情况 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 公司董事、监事及高级管理人员签署的重要承诺有:避免违反竞业禁止规定的承诺函、关于诚信状况的声明与承诺等。承诺人未违反承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 PET-FDY 熔体长丝设备等一批 抵押 129,331,902.22 5.81% 贷款抵押 60 台(套)设备 抵押 54,035,662.22 2.43% 贷款抵押

51、锦州国用(2011)字第000020 号、锦州国用(2011)字第 000021号土地使用权,锦州国用(2010)字第 000798号、锦州国用(2010)字第 000576 号土地使用权 抵押 380,070,312.95 17.06% 担保抵押 总计 563,437,877.39 25.30% - 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 550,000,000 100.00% -436,666,667 113,333,333 12.73% 其中:控股股东、实

52、际控制人 370,000,000 67.27% -256,666,667 113,333,333 12.73% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 776,666,667 776,666,667 87.27% 其中:控股股东、实际控制人 - - 596,666,667 596,666,667 67.04% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 550,000,000 - 340,000,000 890,000,000 -

53、普通股股东人数 2 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 浙江柯迪隆纺织有限公司 370,000,000 340,000,000 710,000,000 79.78% 596,666,667 113,333,333 2 浙江天龙轻纺股份有限公司 180,000,000 0 180,000,000 20.22% 180,000,000 0 合计 550,000,000 340,000,000 890,000,000 100.00

54、% 776,666,667 113,333,333 前十名股东间相互关系说明: 浙江天龙轻纺股份有限公司为浙江柯迪隆纺织有限公司的出资方之一,其出资占注册资本的 75%。 二、 优先股股本基本情况 单位:股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 浙江柯迪隆纺织有限公司成立于 2003 年 3 月 4 日。住所为浙江省绍兴县华舍街道人利村。经营期限至 2053 年 3 月 3 日。注册资本 1,200 万美元。登记机关:绍兴市柯桥区市场监督管理局。注册

55、号:91330621747016414T。企业类型:有限责任公司(台港澳与境内合资)。经营范围为生产:纺织品,销售自产产品;纺织原料(除皮棉、蚕茧),化纤原料,染料,助剂(除危险化学品),机器设备的批发、佣金代理(拍卖除外)及其进出口业务。上述涉及配额,许可证管理及专项规定管理的商品按国家有关规定办理(法律、行政法规禁止或需经审批的除外)。 浙江柯迪隆纺织有限公司的股权结构:注册资本 1,200万美元,浙江天龙轻纺股份有限公司出资额 900 万美元,出资比例为 75%,华宇国际(集团)有限公司出资额 300 万美元,出资比例为 25%。 (二) 实际控制人情况 赵旱雨通过天龙控股、天龙轻纺、柯

56、迪隆纺织和华宇国际间接持有天龙新材 68.89%的股份,赵旱雨的妹夫钟挺通过天龙控股、天龙轻纺、柯迪隆纺织间接持有天龙新材 30.62%股份。赵旱雨与钟挺于 2015年 11 月 10 日签署了一致行动协议,确认自协议生效之日起,各方在处理有关公司经营发展、管理决策、人员任命等公司章程及公司法等相关法律、法规规定需经公司股东大会审议批准的重大事项和/或需董事会审议批准的事项时均采取一致行动。因此,赵旱雨与钟挺为公司的共同实际控制人。 赵旱雨先生,中国国籍,香港居留权,1965 年 6 月出生,硕士研究生学历。1980 年 9 月至 1983 年 7月,就读于绍兴柯桥中学;1999 年 10 月

57、至 2002 年 11 月,就读于香港公开大学,获得工商管理硕士学位。1983 年 9 月至 1992 年 12 月,于绍兴县华舍丝织厂任供销员;1993 年 1 月至 1997 年 7 月,于诸暨天龙实业公司任总经理;1997 年 10 月至今,于天龙控股担任总经理;2010 年 4 月至 2015 年 11 月,于龙栖湾化纤担任董事长;2015 年 11 月至今担任天龙新材董事长。 钟挺先生,中国国籍,无境外永久居留权,1969 年 3 月出生,高中学历。1984 年 7 月至 1987 年 7月就读于绍兴钱清中学。1987 年 8 月至 1993 年 7 月,于绍兴县柯桥热电厂任技术员;

58、1993 年 8 月至 1997年 9 月,于绍兴县钱清镇广播电视台任记者;1997 年 9 月至今,任天龙控股董事长。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位:元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况: - 二、 债券融资情况 单位:元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 -

59、三、 间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 哈尔滨银行大连中山支行 30,000,000.00 5.66% 2016年7月11日至2017年 7 月 10 日 否 银行贷款 哈尔滨银行大连中山支行 3,000,000.00 5.66% 2016年8月20日至2017年 8 月 19 日 否 银行贷款 锦州天桥农村商业银行股份有限公司营业部等 17 家农村商业银行和信用联社 315,000,000.00 9.36% 2011年10月8日至2019年 4 月 7 日 否 应付票据 朝阳银行锦州分行 19,500,000.00 0.00% 201

60、6年12月2日至2017年 6 月 1 日 50%保证金开具的银行承兑汇票 否 应付票据 朝阳银行锦州分行 7,380,000.00 0.00% 2016年12月6日至2017年 5 月 31 日 50%保证金开具的银行承兑汇票 否 应付票据 朝阳银行锦州分行 33,120,000.00 0.00% 2016 年 12 月 26 日至2017 年 5 月 26 日 50%保证金开具的银行承兑汇票 否 应付票据 招商银行锦州分行 34,902,500.00 0.00% 2016年11月9日至2017年 5 月 8 日 20%保证金开具的国内信用证 否 应付票据 招商银行锦州分行 27,448,0

61、00.00 0.00% 2016 年 11 月 14 日至2017 年 5 月 10 日 20%否 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 保证金开具的国内信用证 应付票据 招商银行锦州分行 37,545,200.00 0.00% 2016 年 11 月 16 日至2017 年 5 月 15 日 20%保证金开具的国内信用证 否 合计 507,895,700.00 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - (二) 利润分配预案 单位:元/股 项目 每 10 股派

62、现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵旱雨 董事长 男 51 研究生 三年 是 王继平 董事兼总经理 男 51 研究生 三年 是 蒋旭辉 董事兼常务副总经理 男 46 本科 三年 是 赵丽珠 董事兼财务总监 女 53 大专 三年 否 王如水 董事 男 50 大专 三年 否 贺丽卿 监事会主席 女 44 初中 三年 否 莫晓鸣 监事 男 52 本科 三年

63、 是 董昕颖 监事 女 28 本科 三年 是 戴璎 董事会秘书 女 50 大专 三年 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司的实际控制人、董事长赵旱雨与公司董事赵丽珠女士是姐弟关系。赵旱雨与公司监事贺丽卿是表兄妹关系。 除上述亲属关系外,其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 合计 0 0 0 0.00% 0 (三

64、) 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 1、新任董事:蒋旭辉 1970 年 4 月出生,大学本科学历。1985 年 9 月至 1988 年 6 月就读于四川渠县泳兴中学。1989 年 6 月至 1993 年 9 月就读于西北纺织工学院(现更名为西北工程大学)纺织工程专业。1993 年 10 月至 1998 年 12 月于江苏射阳化纤厂历任技术员及车间副主任。1999 年 10 月至 2003 年 2 月于厦门翔鹭纺纤有限公司历任组长及技术专员。2003 年 3 月至 2005 年 5 月于江苏恒力化纤有限公司担任工程师。2005 年 6 月至 2010 年 4 月于福建百

65、宏聚纤实业有限公司担任纺织组经理。2010 年 5 月至 2016 年1月于江苏明辉化纤有限公司担任副总经理兼纺丝部部长。2016年2月至今于天龙新材担任副总经理,2016年 5 月至今担任天龙新材董事兼副总经理。 2、新任监事:贺丽卿 1972 年 9 月出生,初中学历。1984 年 9 月至 1987 年 7 月读于绍兴县华舍中学。1991 年 6 月至 2002 年 9 月,于浙江小小集团先后担任工人、办公室科员;2002 年 10 月至 2003 年 5月于浙江南方集团有限公司任办公室主任;2003 年 6 月至今,于浙江天龙控股集团有限公司任办公室主任;2015 年 11 月至 20

66、16 年 5 月担任天龙新材董事,2016 年 5 月至今担任天龙新材监事。 3、 新任监事:莫晓鸣 1964 年 11 月出生,大学本科学历。1980 年 9 月至 1983 年 6 月就读于绍兴市第一中学。1983 年 9 月至 1984 年 7 月就读于绍兴市技工学校。1984 年 8 月至 2014 年 7 月于浙江涤纶天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 场(现浙江化纤联合集团有限公司)历任财务部经理助理、财务部副经理、财务部经理。其间 1988 年 9月至 1989 年 9 月就读于中央电视广播大学。2002 年 9 月至 2003 年 6 月就读于西南科技大学会计学专

67、业。2014 年 7 月至 2015 年 4 月于天龙石化担任财务部经理职务,2015 年 4 月至今于天龙控股担任财务总监职位,2016 年 5 月至今担任天龙新材监事。 4、 新任监事:董昕颖 1988 年 2 月出生,大学本科学历。2005 年 9 月至 2008 年 6 月就读于辽宁省朝阳县大平房高中,2008 年 9 月至 2012 年 6 月就读于锦州渤海大学旅游英语专业。2012 年 3 月至今于天龙新材担任董事长秘书职务,2016 年 5 月至今担任天龙新材监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员

68、33 31 财务管理人员 8 9 生产管理人员 108 98 研发技术人员 78 105 销售人员 16 17 生产员工 440 630 员工总计 683 890 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 65 66 专科 121 149 专科以下 494 672 员工总计 683 890 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动情况:报告期初员工总数为 683 人,报告期末员工总数为 890 人,增加 207 人。 2、人才引进情况:根据公司需要,本年度引进了一批行业内的管理技术人员,对企业生产经营发展 发挥了

69、重要作用。 3、培训情况:公司重视对员工的教育培训,制定了教育培训计划,开展员工上岗前培训、三级安全教育、日常培训考核等,不断提高员工素质和技能。 4、招聘情况:公司通过与大专院校定点挂钩、专业招聘网站、地方人才市场、员工推荐等渠道开展人员招聘,为公司提供和储备人力资源。 5、薪酬政策:公司依法执行国家社保政策,为员工缴纳五险,还购买其他辅助保险,按时发放工资,对表现优秀的员工进行表彰、晋升和调薪,还为员工提供体检。 6、公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 35 42 0 核心技术人员 3 4 0 核心技

70、术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 1、伍玉烨,1978 年 4 月出生,大专学历,历任:厦门翔鹭化纤有限公司技术员,江苏恒力化纤有限公司工程师,浙江天圣化纤有限公司工程师,江苏明辉科技有限公司副总工程师,天龙新材(原龙栖湾化纤)副总工程师。 2、林宏发,1967 年 1 月出生,大专学历,历任:厦门翔鹭化纤有限公司工程师,江苏明辉化纤有限公司高级工程师,天龙新材品管部部长。 3、黄勤,1971 年 5 月出生,大专学历,历任:广州泛亚聚酯有限公司车间主任,杭州华成聚合纤有限公司聚合厂厂长,江苏恒力化纤有限公司车间主任,天龙新材聚酯部长

71、。 4、何光庆,1979 年 6 月出生,大专学历,历任:江苏恒力化纤有限公司工程师,福建百宏化纤有限公司车间主任、工程师,江苏明辉化纤有限公司车间主任、工程师,天龙新材长丝部部长。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理

72、(一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,确保公司管理运营更具规范化、系统化。目前,公司已建立以股东大会、董事会、监事会为特征的公司治理结构,并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、财务管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、信息批露管理制度等一系列管理制度。报告期内,公司股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开程序和决议内容严格按照公司法、公司

73、章程等规定执行,不存在损害股东利益的情形,公司将结合自身实际情况适时制定和完善相应的管理制度,保障公司持续稳定发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司严格遵守公司章程、股东大会议事规则的要求,依法履行召集、召开、表决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。公司制定的财务管理制度等规定,在制度层面保障股东的合法权利。因此,公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参

74、与权、质询权和表决权等权利。 公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求,及时补充和完善公司治理机制,同时公司的董事、监事、高级管理人员的等相关人员也将进一步加强对相关法律法规的学习,更有效地执行各项内部管理制度,更好的保护股东权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大决策事项均按照公司规范治理的相关制度进行决策,履行了规定程序,没有出现三会召集程序、表决方式等违反法律法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自制定各项内控制度以来,认真执行制度,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥了积极作用。 4、公司章程的修改情况 - (二) 三会运作情况 1、三

75、会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 董事会 4 2016 年 1 月 3 日召开一届四次董事会,审议关于签署债权转股权协议的议案、关于修改公司章程的议案、关于变更公司实缴资本的议案、关于召开临时股东大会的议案; 2016 年 4 月 23 日召开一届五次董事会,审议关于调整董事会成员的议案、关于调整监事会成员的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开临时股东大会的议案; 2016 年 7 月 4 日召开一届六次董事会,审议关于对公司无真实交易背景票据的处理方案的议案; 2016 年 12 月 7 日召开一届

76、七次董事会,审议关于提请召开临时股东大会审议的议案。 监事会 1 2016 年 5 月 11 日召开一届二次监事会,审议关于选举公司监事会主席的议案。 股东大会 4 2016 年 1 月 8 日召开 2016 年第一次临时股东大会,审议关于增加注册资本的议案、关于调整董事会成员的议案、关于调整监事会成员的议案、关于修改公司章程的议案; 2016 年 1 月 18 日召开 2016 年第二次临时股东大会,审议关于签署债权转股权协议的议案、关于修改公司章程的议案、关于变更公司实缴资本的议案; 2016 年 5 月 11 日召开 2016 年第三次临时股东大会,审议关于调整董事会成员的议案、关于调整

77、监事会成员的议案、关于修改公司章程的议案; 2016 年 12 月 23 日,公司召开 2016 年第四次临时股东大会,审议关于天龙新材料股份有限公司设立全资子公司浙江天龙新材料有限公司的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的要求,三会决议内容完整,要件齐备,归档保存,三会决议均能得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度,能按照公司法、证券

78、法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律法规和公司章程的要求规范自己的行为。股份公司设立时间较短,虽然已建立完善的公司治理机制,但公司管理层仍需不断加强相关知识的学习,以提高公司治理的意识。未来公司将继续加强对公司股东、董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使他们严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定,勤勉尽职地履行其义务,使公司治理更加规范。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度,报告期内,公司认真按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系,公司通过信息披露与交流

79、,加强与投资者、潜在投资者之间的沟通,增进他们对公司的了解和认同,积极保护投资者、潜在投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 就公司 2016 年度报告,监事会审议后认为:公司年报的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定;年报的内容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (一)业务独立性 公司拥有独立完整的生产

80、、供应、销售、财务、行政管理系统;拥有与上述经营相适应业务和管理人员及组织机构,具有与其经营相适应的场所、设备。公司独立签署各项与其生产经营有关的合同,独立开展各项生产经营活动。公司业务皆为自主实施并独立于其他关联方。公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争,不存在影响公司独立性或者显失公允的关联交易;公司不存在需要依靠与股东或其他关联方的关联交易才能经营获利的情况,公司业务独立于实际控制人及其控制的其他企业。 (二)资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司,设立时即承继了前身完整的经营性资产和配套设施,无形资产权属明晰,对上述相关经营性资产拥有合法的所有权或使用权。公司资

81、产权属清晰,不存在资产、资金被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 (三)人员独立性 公司拥有股东、实际控制人及其关联方严格分离的劳动、人事、薪酬等管理体系及独立的员工队伍。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程规定的程序推举、聘任,不存在股东超越公司股东大会和董事会权限做出人事任免决定的情况。 (四)财务独立性 公司已建立了一套独立、完整的会计核算体系和财务管理制度,并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务

82、人员,公司实行独立核算,能独立做出财务决策。公司开设独立的银行账户,不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税 人,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (五)机构独立性 公司机构设置完整。按照规范的法人治理结构的要求,公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、经营管理及监督机构,明确各机构的职权范围,建立了有效的法人治理结构。公司已建立了一套适应公司发展需要的组织架构,各部门职责明确、内部流程清晰。组织机构健全完整,运作正常有序。公司具有独立的办公机构和场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法

83、规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 的指引下,做到有序工作、严格管理,持续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制

84、体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司加强规范运作,认真履行信息披露义务,增强信息披露的真实性、完整性,提高年报信息披露的质量,未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,同时严格按照全国股份转让系统的规定健全内部约束和责任追究机制。 截至本报告披露日,公司已制定年度报告信息披露重大差错责任追究制度,并经董事会审议通过。 天龙新材料股份有限公司 2016

85、年度报告 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017004502 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 邱俊洲,陈磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文: 天龙新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的天龙新材料股份有限公司(以下简称天龙新材料公司)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表,2016 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表,

86、以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天龙新材料公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

87、程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,天龙新材料公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天龙新材料公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务

88、所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:邱俊洲 中国注册会计师:陈磊 中国北京 二一七年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 注释 1 89,106,387.25 56,154,853.51 结算备付金 - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 12,119,676.85 3,592,017.28 应收账款 注释 3 93,062.17 19,910,458.52 预付款项

89、注释 4 63,438,417.03 18,391,758.36 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 137,382.02 2,330,635.34 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 204,014,917.28 283,751,540.56 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 69,779,051.01 132,747,810.91 流动资产合计 - 438,688,893.61 516,879,074.48 非流

90、动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 1,254,769,731.24 1,324,138,537.94 在建工程 注释 9 118,786,939.12 110,753,563.66 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 380,070,312.95 388,715,619.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税

91、资产 注释 11 2,723,552.88 4,644,455.81 其他非流动资产 注释 12 32,316,202.64 27,632,674.27 非流动资产合计 - 1,788,666,738.83 1,855,884,851.28 资产总计 - 2,227,355,632.44 2,372,763,925.76 流动负债: - 短期借款 注释 13 33,000,000.00 33,000,000.00 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -

92、- - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 14 60,000,000.00 27,041,061.15 应付账款 注释 15 102,711,087.60 229,911,534.60 预收款项 注释 16 11,577,027.58 4,225,448.17 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 17 3,094,989.66 2,980,615.89 应交税费 注释 18 47,913,165.04 27,240,502.83 应付利息 注释 19 80,986.73 85,117.48 应付股利 - - - 其他应付款 注释 20 75

93、8,053,165.94 1,181,640,769.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,016,430,422.55 1,506,125,049.12 非流动负债: - 长期借款 注释 21 315,000,000.00 315,000,000.00 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预

94、计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 315,000,000.00 315,000,000.00 负债合计 - 1,331,430,422.55 1,821,125,049.12 所有者权益(或股东权益): - 股本 注释 22 890,000,000.00 550,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 永续债 - - - 资本公积 注释 23 11,463,728.52 11,463,728.52 减:库存股 - - - 其他综

95、合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 24 -5,538,518.63 -9,824,851.88 归属于母公司所有者权益合计 - 895,925,209.89 551,638,876.64 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 895,925,209.89 551,638,876.64 负债和所有者权益总计 - 2,227,355,632.44 2,372,763,925.76 法定代表人:赵旱雨主管会计工作负责人:王继平会计机构负责人:赵丽珠 (二) 利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收

96、入 - - - 其中:营业收入 注释 25 1,062,673,389.64 1,193,934,312.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中:营业成本 注释 25 934,995,015.00 1,055,115,306.12 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 26 18,992,098.12 - 销售费用 注释 27 28,544,963.05 2

97、8,921,890.53 管理费用 注释 28 45,898,192.49 55,155,487.74 财务费用 注释 29 35,538,240.27 44,134,109.26 资产减值损失 注释 30 30,117.30 -18,153,309.11 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) - - - 投资收益(损失以“”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 三、营业利润(亏损以“”号填列) - -1,325,236.59 28,760,827.65 加:营业

98、外收入 注释 31 7,691,276.20 2,137,527.60 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 注释 32 158,803.43 386.56 其中:非流动资产处置损失 - 103,244.63 - 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) - 6,207,236.18 30,897,968.69 减:所得税费用 注释 33 1,920,902.93 7,882,078.78 五、净利润(净亏损以“”号填列) - 4,286,333.25 23,015,889.91 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,286,333.2

99、5 23,015,889.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流

100、量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,286,333.25 23,015,889.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.005 0.04 (二)稀释每股收益 - 0.005 0.04 法定代表人:赵旱雨主管会计工作负责人:王继平会计机构负责人:赵丽珠 (三) 现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供

101、劳务收到的现金 - 1,165,976,462.87 1,237,665,208.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,175,000.00

102、2,116,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 5,582,717.76 1,793,541.67 经营活动现金流入小计 - 1,174,734,180.63 1,241,574,750.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 854,458,122.28 1,180,671,350.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,174,511.03 40,679,225.89

103、支付的各项税费 - 7,656,105.39 30,027,708.60 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34 41,845,386.08 35,441,791.35 经营活动现金流出小计 - 941,134,124.78 1,286,820,076.13 经营活动产生的现金流量净额 - 233,600,055.85 -45,245,325.67 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金

104、 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 81,160,682.01 81,533,177.36 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 81,160,682.01 81,533,177.36 投资活动产生的现金流量净额 - -81,160,682.01 -81,533,177.36 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - 28,500,000.00 330,000,000.00 其

105、中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 33,000,000.00 33,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 34 996,142,628.59 257,954,474.57 筹资活动现金流入小计 - 1,057,642,628.59 620,954,474.57 偿还债务支付的现金 - 33,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 31,515,962.68 30,772,213.85 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 -

106、- - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 34 1,107,194,364.86 476,772,077.24 筹资活动现金流出小计 - 1,171,710,327.54 507,544,291.09 筹资活动产生的现金流量净额 - -114,067,698.95 113,410,183.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 38,371,674.89 -13,368,319.55 加:期初现金及现金等价物余额 注释 35 755,572.36 14,123,891.91 六、期末现金及现金等价物余额 注释 35 39,127,247.25

107、 755,572.36 法定代表人:赵旱雨主管会计工作负责人:王继平会计机构负责人:赵丽珠 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 (四) 股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 550,000,000.00 - - - 11,463,728.52 - - - - - -9,824,851.88 - 551,638,876.64 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

108、 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 550,000,000.00 - - - 11,463,728.52 - - - - - -9,824,851.88 - 551,638,876.64 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 340,000,000.00 - - - - - - - - - 4,286,333.25 - 364,899,370.53 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,

109、286,333.25 - 4,286,333.25 (二)所有者投入和减少资本 340,000,- - - - - - - - - - - 340天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 000.00 ,000,000.00 1股东投入的普通股 340,000,000.00 - - - - - - - - - - - 340,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配

110、- - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - -

111、 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 890,000,000.00 - - - 11,463,728.5- - - - - -5,538,518.63 - 895,925,209.89 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 2 项目 上期 归

112、属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 220,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - -36,377,013.27 - 198,622,986.73 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -

113、 - - 二、本年期初余额 220,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - -36,377,013.27 - 198,622,986.73 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 330,000,000.00 - - - -3,536,271.48 - - - - - 26,552,161.39 - 353,015,889.91 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,015,889.91 - 23,015,889.91 (二)所有者投入和减少资本 330,000,000.00 - - - - - - - - - - - 3

114、30,000,000天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 .00 1股东投入的普通股 330,000,000.00 - - - - - - - - - - - 330,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - -

115、- - - - - - - - - 3对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - -3,536,271.48 - - - - - 3,536,271.48 - - 1资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -3,536,271.48 - - -

116、- - 3,536,271.48 - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 四、本年期末余额 550,000,000.00 - - - 11,463,728.52 - - - - - -9,824,851.88 - 551,638,876.64 法定代表人:赵旱雨主管会计工作负责人:王继平会计机构负责人:赵丽珠 天龙新材料

117、股份有限公司 2016 年度报告 1 天龙新材料股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止 财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地 天龙新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由天龙控股集团有限公司、杭州湾化纤有限公司于 2010 年 4 月共同出资组建的有限责任公司,组建时注册资本为人民币 10,000.00 万元,其中:天龙控股集团有限公司出资 7,000.00 万元,占注册资本 70.00%;杭州湾化纤有限公司出资 3,000.00 万元,占注册资本 30.00%。公司注册资本分两期缴纳,首期出资 2,000.00 万元,于 2010 年 4 月

118、 30 日前缴足,第二期出资于 2012 年 4 月 30 日前缴足。公司注册资本首期出资额 2,000.00 万元,其中:天龙控股集团有限公司 1,400.00 万元,占注册资本 14.00%;杭州湾化纤有限公司 600.00 万元,占注册资本 6.00%;本次出资已于 2010 年 4月 23 日经辽宁华瑞会计师事务所有限公司辽华瑞验字2010第 007 号验资报告验证。公司于 2010 年 4 月 23 日领取了锦州市工商行政管理局核发的工商登记注册号为210700004082518 号企业法人营业执照。 2010 年 8 月 6 日,经本公司股东会决议,同意天龙控股集团有限公司将其持有

119、的公司23.00%的股权转让给浙江天龙数码印染有限公司,10.00%的股权转让给浙江柯迪隆纺织有限公司,24.00%的股权转让给浙江天龙制衣有限公司,13.00%的股权转让给绍兴天龙进出口有限公司,同意杭州湾化纤有限公司将其持有的 15.00%股权转让给浙江柯迪隆纺织有限公司。股权转让后,股权结构为浙江柯迪隆纺织有限公司 25.00%,浙江天龙制衣有限公司 24.00%,浙江天龙数码印染有限公司 23.00%,杭州湾化纤有限公司 15.00%,绍兴天龙进出口有限公司13.00%。 2010 年 10 月 20 日,经本公司股东会决议,同意浙江天龙制衣有限公司将其持有的公司9.00%的股权转让给

120、浙江天龙数码印染有限公司,15.00%的股权转让给浙江柯迪隆纺织有限公司。股权转让后,股权结构为浙江柯迪隆纺织有限公司 40.00%,浙江天龙数码印染有限公司 32.00%,杭州湾化纤有限公司 15.00%,绍兴天龙进出口有限公司 13.00%。 2010 年 10 月 31 日,经本公司股东会决议,各股东于 2012 年 4 月 30 日前分两次缴付第天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 2 二期出资 8,000.00 万元,同时修改了公司章程。公司注册资本的第二期第一次出资 2,000.00万元,其中:浙江柯迪隆纺织有限公司出资 800.00 万元,占注册资本 8.00%;浙江天龙数

121、码印染有限公司出资 640.00 万元,占注册资本 6.40%;杭州湾化纤有限公司出资 300.00 万元,占注册资本 3.00%;绍兴天龙进出口有限公司出资 260.00 万元,占注册资本 2.60%;本次出资已于 2010 年 11 月 1 日经辽宁鑫瑞联合会计师事务所有限公司辽鑫瑞会验字2010第 2057号验资报告验证。本次出资完成后,累计实收资本金额为 4,000.00 万元。 2010 年 11 月 8 日,经本公司股东会决议,各股东于 2012 年 4 月 30 日前分两次缴付第二期第二次出资 6,000.00 万元,同时修改了公司章程。公司注册资本的第二期第二次的第一次出资 3

122、,000.00 万元,其中:浙江柯迪隆纺织有限公司出资 1,200.00 万元,占注册资本 12.00%;浙江天龙数码印染有限公司出资 960.00 万元,占注册资本 9.60%;杭州湾化纤有限公司出资450.00 万元,占注册资本 4.50%;绍兴天龙进出口有限公司出资 390.00 万元,占注册资本 3.90%;本次出资已于 2010 年 11 月 8 日经辽宁鑫瑞联合会计师事务所有限公司辽鑫瑞会验字2010第 2059 号验资报告验证。本次出资出资完成后,累计实收资本金额为 7,000.00 万元。 2010 年 11 月 11 日,各股东按约定比例缴付注册资本第二期第二次的第二次出资

123、3,000.00万元,其中:浙江柯迪隆纺织有限公司出资 1,200.00 万元,占注册资本 12.00%;浙江天龙数码印染有限公司出资 960.00 万元,占注册资本 9.60%;杭州湾化纤有限公司出资 450.00 万元,占注册资本 4.50%;绍兴天龙进出口有限公司出资 390.00 万元,占注册资本 3.90%;本次出资已于 2010 年 11 月 10 日经辽宁鑫瑞联合会计师事务所有限公司辽鑫瑞会验字2010第 2061号验资报告验证。本次出资完成后,累计实收资本金额为 10,000.00 万元。 2010 年 11 月 17 日,经本公司股东会决议,同意增加注册资本人民币 12,00

124、0.00 万元,公司新增注册资本分两期缴纳,第一期出资 4,500.00 万元,于 2010 年 11 月 17 日前缴足,第二期出资于 2012 年 4 月 30 日前缴足。公司新增注册资本第一期出资额 4,500.00 万元,其中:浙江柯迪隆纺织有限公司出资 1 ,800.00 万元,占新增注册资本 15.00%;浙江天龙数码印染有限公司出资 1,440.00 万元,占新增注册资本 12.00%;杭州湾化纤有限公司出资 675.00 万元,占新增注册资本 5.62%;绍兴天龙进出口有限公司出资 585.00 万元,占新增注册资本 4.88%;本次出资已于 2010 年 11 月 17 日经

125、辽宁辽宁鑫瑞联合会计师事务所有限公司辽鑫瑞会验字2010第 2062 号验资报告验证。本次出资完成后,股权结构为浙江柯迪隆纺织有限公司40.00%,浙江天龙数码印染有限公司 32.00%,杭州湾化纤有限公司 15.00%,绍兴天龙进出口有限公司 13.00%。累计实收资本为 14,500.00 万元。 2010 年 12 月 1 日,经本公司股东会决议,同意绍兴天龙进出口有限公司将其持有的公司 4.00%的股权转让给浙江天龙数码印染有限公司,9.00%的股权转让给浙江柯迪隆纺织有限公司,同意杭州湾化纤有限公司将其持有的 15.00%股权转让给浙江天龙数码印染有限公司。天龙新材料股份有限公司 2

126、016 年度报告 3 股权转让后,股权结构为浙江天龙数码印染有限公司 51.00%,浙江柯迪隆纺织有限公司49.00%。 2010 年 12 月 20 日,各股东按约定比例缴付新增注册资本第二期出资 7,500.00 万元,其中:浙江天龙数码印染有限公司出资 3,825.00 万元,占注册资本 31.87%;浙江柯迪隆纺织有限公司出资 3,675.00 万元,占新增注册资本 30.63%;本次出资已于 2010 年 12 月 16 日 经 辽宁鑫瑞联合会计师事务所有限公司辽鑫瑞会验字2010第 2064 号验资报告验证。本次出资完成后,股权结构为浙江天龙数码印染有限公司 51.00%,浙江柯迪

127、隆纺织有限公司 49.00%。累计实收资本为 22,000.00 万元。 2013 年 12 月 2 日,经本公司股东会决议,同意浙江天龙数码印染有限公司将其持有的公司 51.00%的股权转让给浙江柯迪隆纺织有限公司。股权转让后,股权结构为浙江柯迪隆纺织有限公司 100.00%。 2015 年 7 月 27 日,经本公司股东会决议,同意吸收浙江天龙轻纺股份有限公司为新股东并增加注册资本人民币 33,000.00 万元。其中:浙江柯迪隆纺织有限公司出资 15,000 .00 万元,浙江天龙轻纺股份有限公司出资 18,000.00 万元,本次出资完成后,股权结构为浙江柯迪隆纺织有限公司 67.27

128、%,浙江天龙轻纺股份有限公司 32.73%。 2015 年 10 月 25 日,股东会决议以本公司全体股东共同作为发起人,将本公司整体变更为股份公司。根据股东会决议,以截至 2015 年 7 月 31 日经审计的本公司净资产 561,463,728.52元中的 550,000,000.00 元按照 1:0.979582 的比例折合为股份有限公司股份,共计折合股份数为55,000 万股,每股面值 1 元,大于股本部分的 11,463,728.52 元计入资本公积,变更后的公司名称为:天龙新材料股份有限公司。该整体变更业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“大华验字2015001156 号

129、”验资报告。本次变更完成后,股权结构为浙江柯迪隆纺织有限公司 67.27%,浙江天龙轻纺股份有限公司 32.73%。2015 年 11 月 16 日公司取得锦州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,执照统一社会信用代码为:912107005525898883。 2016 年 1 月 8 日,经本公司股东大会决议,同意股东浙江柯迪隆纺织有限公司增加注册资本 34,000.00 万元,本期出资 34,000.00 万元。其中以货币出资 2,850.00 万元,以对本公司债权作价出资 31,150.00 万元,本次出资完成后,实收资本为 89,000.00 万元,资本公积为11,463,728.5

130、2 元,股权结构为:浙江天龙轻纺股份有限公司 20.22%,浙江柯迪隆纺织有限公司 79.78%。上述出资于 2016 年 1 月 18 日业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字2016000083 号验资报告验证。 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 89,000.00 万元,实收资本为人民币89,000.00 万元,资本公积为 11,463,728.52 元,注册地址:辽宁省锦州滨海新区石化轻纺工业园。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 (二) 经营范围 本公司经营范围主要包括:许可经营项目:不带储存设施经营:对二甲苯、乙烯、丁二烯、丙

131、醇、正丁醇、甲醇、丙烯酸、异丁烯、混合芳烃。一般经营项目:化纤及化工产品的生产销售、化纤及化工原料、金属材料、橡胶制品、塑料制品销售、转口贸易及进出口业务。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属涤纶纤维制造行业,主要产品为 FDY 长丝和聚酯切片。 (四) 财务报表的批准报出 本公司财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 23 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)

132、进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况,2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控

133、制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 1)个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最

134、终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本

135、公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发

136、行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2)合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合

137、并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等

138、中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表

139、中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照

140、该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 转为购买日所属当期投资收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算

141、汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配

142、利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为

143、不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 2金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融

144、工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和

145、金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初

146、始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2) 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 (3) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投

147、资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是

148、,遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利

149、确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金

150、融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确

151、认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融

152、负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公

153、允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查

154、,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1) 发行方或债务人发生严重财务困难; (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力

155、逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)

156、或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于

157、可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发

158、生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并

159、单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在 100 万元以上(含)。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 (1)信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据: 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史

160、经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 备用金、 不计提坏账准备 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的

161、预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

162、减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准

163、备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法; (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1 投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三、(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付

164、的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长

165、期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 天龙新材料股份有限公司

166、 2016 年度报告 15 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司

167、在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当

168、期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资

169、成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原

170、因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按企业会计准则第

171、 22 号金融工具确认和计量核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后

172、的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

173、况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不

174、能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计

175、入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权

176、时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

177、会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (

178、1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之

179、间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物及附属 平均年限法 20-3

180、5 5.00 3.17-4.75 机器设备 平均年限法 10-15 5.00 6.33-9.50 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 运输工具 平均年限法 3-6 5.00 15.83-31.67 电子设备 平均年限法 3-5 5.00 15.83-19.00 家具用具 平均年限法 5 5.00 19.00 (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁

181、损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十三) 在建工程 1 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价

182、值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产

183、符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完

184、工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

185、用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按年初期末简单平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实

186、质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的

187、企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

188、据如下: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 根据土地使用证使用年限 软件 5 年 预计可使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2) 使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质

189、性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

190、产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

191、确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或

192、者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬,是指本

193、公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要

194、为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十九) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负

195、债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个

196、连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业

197、;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 公司主要销售 FDY 长丝和聚酯切片。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡

198、资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1. 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政

199、府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补

200、偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异

201、产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并

202、形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结

203、算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十三) 经营租赁 1 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收

204、入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 财政部于 2016 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于 2016 年 1月 1 日执行新的企业会计准则,执行新准则对本公司财务报表无影响。 2 会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 四、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定(财会201622 号)。 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 27

205、增值税会计处理规定规定:全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流

206、动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定,对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的损益等财务报表列报项目金额进行了调整,包括将 2016 年 5 月 1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”18,992,098.12 元;对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易,不予追溯调整;对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 城市维护

207、建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地使用税 土地使用面积 9 元/平米 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 六、财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1 货币资金 1、货币资金的分类 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,292.78 72,822.62 银行存款 39,093,954.47 682,749.74 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 49,979,140.00 55,39

208、9,281.15 合计 89,106,387.25 56,154,853.51 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 27,041,061.15 信用证保证金 19,979,140.00 28,358,220.00 合计 49,979,140.00 55,399,281.15 货币资金期末余额比期初余额增加 32,951,533.74 元,增幅 58.68%,其原因为本公司股东本期以货币资金增资 28,500,000.00 元所致。 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,119,6

209、76.85 3,592,017.28 合计 12,119,676.85 3,592,017.28 2 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016 年 12 月 31 日终止确认金额 2015 年 12 月 31 日未终止确认金额 银行承兑汇票 83,099,854.72 - 合计 83,099,854.72 - 3 应收票据期末余额较期初增加 8,527,659.57 元,增加比例为 237.41%,其主要原因系 2016年将客户欠款更多的采用票据进行结算。 注释3 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

210、计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 101,514.03 100.00 8,451.86 8.33 93,062.17 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 101,514.03 100.00 8,451.86 8.33 93,062.17 续: 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大

211、并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,958,377.39 100.00 1,047,918.87 5.00 19,910,458.52 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 20,958,377.39 100.00 1,047,918.87 5.00 19,910,458.52 (1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 33,990.79 1,699.54 5.00 12 年 67,523.24 6,752.32 10.00

212、23 年 - - - 34 年 - - - 45 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 101,514.03 8,451.86 8.33 续: 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,958,377.39 1,047,918.87 5.00 12 年 - - - 23 年 - - - 34 年 - - - 45 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 20,958,377.39 1,047,918.87 5.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 本期转回的坏账准备为 1,039,467.01

213、元。 3 本报告期无实际核销的应收账款。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 66,082.50 65.10 6,608.25 第二名 20,340.37 20.04 1,017.02 第三名 13,650.00 13.45 682.50 第四名 1,387.80 1.37 138.78 第五名 52.31 0.03 5.23 合计 101,512.98 99.99 8,451.78 续: 单位名称 期初余额 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 20,870,500.00

214、99.58 1,043,525.00 第二名 66,082.50 0.32 3,304.13 第三名 20,340.37 0.09 1,017.02 第四名 1,387.80 0.00 69.39 第五名 52.31 0.00 2.62 合计 20,958,362.98 99.99 1,047,918.16 5 应收账款期末余额较期初减少 20,856,863.36 元,降低比例为 99.52%,其主要原因系 2015底公司客户欠款收回所致 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 63,438,417.03 100.0

215、0 18,391,758.36 100.00 1 至 2 年 - - - - 合计 63,438,417.03 100.00 18,391,758.36 100.00 2.按预付对象归集的期初期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 未结算原因 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 未结算原因 第一名 26,722,217.20 42.12 材料款未结算 第二名 13,706,254.66 21.61 材料款未结算 第三名 12,954,488.62 20.42 材料款未结算 第四名 2,829,9

216、74.28 4.46 材料款未结算 第五名 2,804,776.52 4.42 材料款未结算 合计 59,017,711.28 93.03 3、2016年 12月 31日余额较2015年 12月 31日增加 45,046,658.67元,增加比例为 244.93%,主要原因系 2016 年底原材料价格走势逐月走高,公司提前预付货款锁定较低价格以求降低采购价格,降低成本。 注释5 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,220,081.20 87.75 1,220,0

217、81.20 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 129,280.67 9.30 32,996.57 25.52 96,284.10 备用金 41,097.92 2.95 - - 41,097.92 合计 1,390,459.79 100.00 1,253,077.77 90.12 137,382.02 续: 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,274,488.51 90.47 183,493.46 8.07

218、2,090,995.05 无风险往来款组合 - - - - - 备用金 239,640.29 9.53 - - 239,640.29 合计 2,514,128.80 100.00 183,493.46 7.30 2,330,635.34 (1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 杭州宁畅贸易有限公司 1,220,081.20 1,220,081.20 100.00 预计难以收回 合计 1,220,

219、081.20 1,220,081.20 100.00 - (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,910.00 1,545.50 5.00 12 年 4,000.67 400.07 10.00 23 年 88,670.00 26,601.00 30.00 34 年 2,500.00 1,250.00 50.00 45 年 - - - 5 年以上 3,200.00 3,200.00 100.00 合计 129,280.67 32,996.57 25.52 续: 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%

220、) 1 年以内(含 1 年) 971,824.71 48,591.24 5.00 12 年 1,291,231.20 129,123.12 10.00 23 年 4,486.00 1,345.80 30.00 34 年 3,746.60 1,873.30 50.00 45 年 3,200.00 2,560.00 80.00 5 年以上 - - - 合计 2,274,488.51 183,493.46 8.07 2 本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,069,584.31 元;本期无收回或转回的坏账准备。 3 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初

221、余额 员工借款 45,000.00 256,538.88 往来及代垫款 1,259,161.20 1,944,168.96 其他 45,200.67 73,780.67 备用金 41,097.92 239,640.29 合计 1,390,459.79 2,514,128.80 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 往来款 1,220,081.20 2-3 年 87.75 1,220,081.20 第二名 员工借款 35,000.00 2

222、-3 年 2.52 10,500.00 第三名 代垫款 33,600.00 1 年以内及 2-3 年 2.42 4,852.5 第四名 备用金 20,000.00 1-2 年 1.44 - 第五名 保证金 20,000.00 2-3 年 1.44 6,000.00 合计 1,328,681.20 95.57 1,241,433.70 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 127,816,578.34 - 127,816,578.34 215,972,093.92 - 215,972,093.92 在产品 4,0

223、80,298.35 - 4,080,298.35 4,538,500.68 - 4,538,500.68 库存商品 72,118,040.59 - 72,118,040.59 63,343,445.98 102,500.02 63,240,945.96 合计 204,014,917.28 - 204,014,917.28 283,854,040.58 102,500.02 283,751,540.56 2.存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 102,500.02 - - - 102,500.02 - - 合计 102,

224、500.02 - - - 102,500.02 - - 存货跌价准备说明: 本期核销存货跌价准备 102,500.02 元,原因系期初计提跌价的存货已经对外销售。 注释7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 69,779,051.01 132,747,810.91 合计 69,779,051.01 132,747,810.91 注释8 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 项目 房屋及建筑物 机器设备 家具用具 运输设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 371,899,565.78 1,030,779,95

225、5.80 643,120.43 8,447,094.15 1,953,335.82 1,413,723,071.98 2 本期增加金额 957,494.12 8,437,989.34 - 27,777.77 182,731.60 9,605,992.83 购置 957,494.12 1,410,394.84 - 27,777.77 182,731.60 2,578,398.33 在建工程转入 - 7,027,594.50 - - - 7,027,594.50 3 本期减少金额 - - - 401,623.00 - 401,623.00 处置或报废 - - - 401,623.00 - 401,

226、623.00 4 期末余额 372,857,059.90 1,039,217,945.14 643,120.43 8,073,248.92 2,136,067.42 1,422,927,441.81 二. 累计折旧 1 期初余额 12,149,234.12 70,966,611.10 283,691.20 5,065,928.52 1,119,069.10 89,584,534.04 2 本期增加金额 11,247,535.99 65,758,530.88 114,381.67 1,337,262.70 369,826.57 78,827,537.81 计提 11,247,535.99 65,

227、758,530.88 114,381.67 1,337,262.70 369,826.57 78,827,537.81 3 本期减少金额 - - - 254,361.28 - 254,361.28 处置或报废 - - - 254,361.28 - 254,361.28 4 期末余额 23,396,770.11 136,725,141.98 398,072.87 6,148,829.94 1,488,895.67 168,157,710.57 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - - 计提 - - - - - - 3 本期减少金额 - - -

228、 - - - 处置或报废 - - - - - - 4 期末余额 - - - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 349,460,289.79 902,492,803.16 245,047.56 1,924,418.98 647,171.75 1,254,769,731.24 2 期初账面价值 359,750,331.66 959,813,344.70 359,429.23 3,381,165.63 834,266.72 1,324,138,537.94 2 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 349,460,289.79 正在办理中 合计

229、 349,460,289.79 3.期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提固定资产减值准备。 4.固定资产抵押情况 本公司将期末账面原值价值为 224,930,126.88 元,账面价值为 183,367,564.44 元的机器设天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 备,用于抵押取得银行国内信用证额度和短期借款。 本公司于 2016 年 7 月 11 日与哈尔滨银行大连分行签订了编号为:大连分行 2016 年银授字第 9101-045 号综合授信合同,授信额度为 3,300 万元人民币,同时与大连分行签订了合同编号为:大连分行 2016 年企高抵字第9101-04

230、5 号最高额抵押合同,抵押卷绕设备 60 台,抵押设备账面价值为 54,035,662.22 元,抵押期限为 2016 年 7 月 11 日到 2017 年 7 月 10 日, 本公司于 2016 年 12 月 2 日与朝阳银行股份有限公司锦州分行签订了 2016 年锦州承字第 0001 号银行承兑协议,授信额度 3,000 万元,同时签订了 2016 年锦州承抵字 001 号最高额抵押合同,抵押 PET-FDY 熔体长丝设备等一批,抵押设备的账面价值为 129,331,902.22 元。 注释9 在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减

231、值准备 账面价值 建筑工程-厂区及生活区善后工程 7,896,000.00 - 7,896,000.00 5,586,000.00 - 5,586,000.00 机器设备改造工程 - - - 4,498,534.61 - 4,498,534.61 二期工程 110,843,445.16 - 110,843,445.16 100,609,595.09 - 100,609,595.09 三期工程 47,493.96 - 47,493.96 59,433.96 - 59,433.96 合计 118,786,939.12 - 118,786,939.12 110,753,563.66 - 110,75

232、3,563.66 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 建筑工程-厂区及生活区善后工程 5,586,000.00 2,310,000.00 - - 7,896,000.00 机器设备改造工程 4,498,534.61 2,529,059.89 7,027,594.50 - - 二期工程 100,609,595.09 10,233,850.07 - - 110,843,445.16 三期工程 59,433.96 - - 11,940.00 47,493.96 合计 110,753,563.66 15,072,909.96

233、7,027,594.50 11,940.00 118,786,939.12 本期在建工程其他减少实为当期收取工程发票调整的期初工程暂估金额。 续: 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 建筑工程-厂区及生活区善后工程 1,300.00 60.74 76.30 - - - 自有资金 机器设备改造工程 - - - - - - 自筹资金 二期工程 838,468.00 1.32 1.32 - - - 自筹资金 三期工程 838,468.00 - - - - - 自筹资金 合计 1,67

234、8,236.00 - - - - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减值准备。 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 432,265,334.75 578,111.25 432,843,446.00 2 本期增加金额 - - - 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 432,265,334.75 578,111.25 432,843,446.00 二. 累计摊销 1 期初余额 43,549,715.15 578,111.25 44,127,826.4

235、0 2 本期增加金额 8,645,306.65 - 8,645,306.65 计提 8,645,306.65 - 8,645,306.65 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 52,195,021.80 578,111.25 52,773,133.05 三. 减值准备 1 期初余额 - - - 2 本期增加金额 - - - 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 380,070,312.95 - 380,070,312.95 2 期初账面价值 388,715,619.60 - 388,715,619.60 2.期末无形资产不存在可收回金

236、额低于账面价值的情形,故未计提无形资产减值准备。 3.无形资产抵押情况 期末土地使用权用于抵押,取得银行借款,详见附注第七项:关联方及关联交易中的关联担保部分。 注释11 递延所得税资产和递延所得税负债 1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,261,529.63 315,382.41 1,333,912.35 333,478.08 可抵扣亏损 9,632,681.89 2,408,170.47 17,243,910.92 4,310,977.73 合计 10,894,211.52 2,723,

237、552.88 18,577,823.27 4,644,455.81 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 注释12 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付的工程设备款 32,316,202.64 27,632,674.27 合计 32,316,202.64 27,632,674.27 注释13 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证贷款 33,000,000.00 33,000,000.00 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 2、期末抵押、担保借款情况 类别及内容 金额 浙江天龙数码印染有限公司及赵旱雨共同保证担保

238、,60 台卷绕设备做抵押 33,000,000.00 合计 33,000,000.00 此短期借款为天龙新材料公司为了补充流动资金从哈尔滨银行大连中山支行借入:第一笔贷款金额人民币叁仟万元整,贷款期限自 2016 年 7 月 11 日至 2017 年 7 月 10 日;第二笔贷款金额人民币叁佰万元整,贷款期限自 2016 年 8 月 20 日至 2017 年 8 月 19 日。 此借款由浙江天龙数码印染有限公司及赵旱雨共同保证担保,同时以期末账面价值为54,035,662.22 元的 60 台卷绕设备抵押。固定资产抵押情况详见报告注释六.附注 8 固定资产部分所述。 注释14 应付票据 种类

239、期末余额 期初余额 银行承兑汇票 60,000,000.00 27,041,061.15 合计 60,000,000.00 27,041,061.15 注释15 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 37,323,929.14 98,258,327.15 应付工程款 9,553,924.01 41,570,336.24 应付设备款 55,833,234.45 90,082,871.21 合计 102,711,087.60 229,911,534.60 1. 应付账款期末余额较期初减少 127,200,447.00 元,减少比例为 55.33%,主要系公司本天龙新材料股份有限公司 20

240、16 年度报告 38 期新增大额的国内信用证结算和赊购采购原材料减少,其材料采购主要以提前支付预付款进行采购。 2、期末账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 其中:1 年以内 1 年以上 未偿还或结转原因 锦州泰烽园林绿化有限公司 2,186,036.00 - 2,186,036.00 工程款未结算 上海纳锘仪器有限公司 1,132,540.16 - 1,132,540.16 设备款未结算 浙江卓越金城塑机有限公司 1,056,000.00 - 1,056,000.00 设备款未结算 盐城市华普轻纺机械有限公司 2,426,324.79 - 2,426,324.79 设备款未结算 上

241、海宝冶集团有限公司 2,033,149.56 474,830.73 1,558,318.83 工程款未结算 中核华誉工程有限责任公司 2,902,462.00 - 2,902,462.00 设备款未结算 中厦建设集团有限公司 6,699,892.00 6,699,892.00 设备款未结算 Sachtleben Chemie CmbH 3,095,247.86 - 3,095,247.86 设备款未结算 中建材国际装备有限公司 23,943,916.28 23,943,916.28 设备款未结算 合计 45,475,568.65 474,830.73 45,000,737.92 3 截至 20

242、16 年 12 月 31 日持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方款项,详见关联方及关联方交易附注。 注释16 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,777,486.82 4,101,885.60 1 到 2 年 679,869.93 123,562.57 2 到 3 年 119,670.83 - 合计 11,577,027.58 4,225,448.17 1. 预收账款期末余额较期初增加 7,351,579.41 元,增加比例为 173.98%,其主要原因系2016 年公司更多采用预收货款销售模式所致。 2. 截至 2016 年 12 月

243、 31 日无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方款项。 3.截至 2016 年 12 月 31 日公司无账龄超过一年的重要预收款项。 注释17 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,980,615.89 36,566,851.16 36,501,231.09 3,046,235.96 离职后福利-设定提存计划 - 722,033.64 673,279.94 48,753.70 合计 2,980,615.89 37,288,884.80 37,174,511.03

244、 3,094,989.66 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,980,615.89 35,246,738.98 35,181,118.91 3,046,235.96 职工福利费 - 607,417.52 607,417.52 - 社会保险费 - 712,694.66 712,694.66 - 其中:基本医疗保险费 - 566,916.00 566,916.00 - 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 - 105,284.59 105,284.59 - 生育保险费 - 40,494.07 40,494.07 - 合计 2,980,6

245、15.89 36,566,851.16 36,501,231.09 3,046,235.96 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 640,734.70 591,981.00 48,753.70 失业保险费 - 81,298.94 81,298.94 - 合计 - 722,033.64 673,279.94 48,753.70 注释18 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - - 企业所得税 1,250,000.00 1,250,000.00 房产税 5,650,261.24 4,346,354.80 土地使用税 40,220,142

246、.64 21,168,496.50 印花税 792,761.16 475,651.53 合计 47,913,165.04 27,240,502.83 1、应交税费期末余额比期初余额增加 20,672,662.21 元,增幅 75.89%,主要原因是本公司有 2015 年度和 2016 年度共计 2 年的大部分土地使用税 40,220,142.64 元未向当地税务机关缴纳,该欠缴税款正和当地税务部门进行协商缴纳。 注释19 应付利息 项目 期末余额 期初余额 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 项目 期末余额 期初余额 长短期借款应付利息 80,986.73 85,117.48 合

247、计 80,986.73 85,117.48 注释20 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 589,030,800.71 1,013,431,689.50 非金融机构借款 168,000,000.00 168,000,000.00 押金及保证金 302,000.00 201,079.50 其他 720,365.23 8,000.00 合计 758,053,165.94 1,181,640,769.00 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 锦州娘娘宫临港产业区开发建设有限公司 168,000,000.00 无息

248、借款未到期 中建材国际装备有限公司 155,750,000.00 关联方借款 中建材通用机械有限公司 155,750,000.00 关联方借款 合计 479,500,000.00 3. 截至 2016 年 12 月 31 日无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项,应付其他关联方款项详见附注六、(五)。 注释21 长期借款 1 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押担保借款 315,000,000.00 315,000,000.00 合计 315,000,000.00 315,000,000.00 长期借款分类的说明: 2011 年 10 月 8 日,本公司与锦州天桥

249、农村商业银行股份有限公司等 17 家农村商业银行及信用联社签订锦天农银 2011 年固贷字第 0200009 号社团贷款借款合同,合同约定锦州天桥农村商业银行股份有限公司等 17 家农村商业银行及信用联社在 2011 年 10 月 8 日至2016 年 10 月 7 日,向本公司提供 3.25 亿元的长期借款;本公司在 2014 年与上述农银及农村信用联社签订了锦天农银 2014 年固贷展字第 0200001 号社团贷款展期协议,贷款期限变更为 2011 年 10 月 8 日到 2019 年 4 月 7 日。截至 2016 年 12 月 31 日长期借款余额 3.15天龙新材料股份有限公司 2

250、016 年度报告 41 亿元,借款期限 2011 年 10 月 8 日到 2019 年 4 月 7 日,借款年利率 9.36%。 2 期末抵押及抵押+保证借款情况 项目 金额 本公司土地使用权做抵押,同时由浙江天龙数码印染有限公司、浙江柯迪隆纺织有限公司提供担保 315,000,000.00 合计 315,000,000.00 注释22 股本 项目 期初余额 本期变动增(+)减() 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 浙江柯迪隆纺织有限公司 370,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 710,000,000.00 浙江天龙轻纺股份有限

251、公司 180,000,000.00 - - 180,000,000.00 合计 550,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 890,000,000.00 本期股本结构的变化为股东浙江柯迪隆纺织有限公司增加注册资本34,000.00万元,其中以货币出资 2,850.00 万元,以对本公司债权债转股做价出资 31,150.00 万元,本次出资完成后,实收资本为 89,000.00 万元,该出资于 2016 年 1 月 18 日业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字2016000083 号验资报告验证。 注释23 资本公积 项目 期初余额 本

252、期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 11,463,728.52 - - 11,463,728.52 合计 11,463,728.52 - - 11,463,728.52 注释24 未分配利润 项目 金额 期初未分配利润 -9,824,851.88 加:本期净利润 4,286,333.25 减:提取盈余公积 - 加:净资产折股 - 期末未分配利润 -5,538,518.63 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,062,532,107.59 934,862,68

253、8.00 1,046,140,758.26 907,538,905.27 其他业务 141,282.05 132,327.00 147,793,553.93 147,576,400.85 合计 1,062,673,389.64 934,995,015.00 1,193,934,312.19 1,055,115,306.12 2 主要业务按产品类别列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 FDY 长丝 900,510,319.97 795,419,863.07 915,103,179.45 789,321,065.81 聚酯切片 162,021,787.62

254、 139,442,824.93 131,037,578.81 118,217,839.46 合计 1,062,532,107.59 934,862,688.00 1,046,140,758.26 907,538,905.27 3 公司前五名收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 30,136,962.74 2.84 第二名 29,518,915.64 2.78 第三名 27,556,663.26 2.59 第四名 24,438,558.07 2.30 第五名 22,393,928.57 2.11 合计 134,045,028.28 12.62 注释26 税金及

255、附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 1,738,541.92 - 土地使用税 16,934,796.57 - 印花税 318,759.63 - 合计 18,992,098.12 - 税金及附加 2015 年度金额为 0,主要原因是财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定(财会201622 号)。根据增值税会计处理规定,本公司自 2016 年 5月 1 日起发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费从管理费用重分类到税金及附加项目列报。 注释27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费装卸费 24,188,667.90 22,797,140.6

256、0 职工薪酬 1,851,731.72 3,689,732.73 租赁费 236,450.32 1,332,872.00 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 218,829.32 774,013.31 折旧费 30,767.28 88,499.81 汽车费用 176,841.10 137,371.68 其他 1,841,675.41 102,260.40 合计 28,544,963.05 28,921,890.53 注释28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销 9,043,193.76 9,300,894.85 税费 9,16

257、8,831.06 30,027,708.60 职工薪酬 5,073,627.95 5,745,790.05 办公费 3,055,370.26 2,059,349.24 董事会费 1,685,714.88 1,651,077.77 差旅费 1,618,337.21 2,139,239.20 汽车费用 1,153,991.04 1,087,815.47 招待费 1,933,435.33 1,555,703.06 中介服务费 2,131,040.62 1,486,280.63 停工损失 10,296,154.12 - 其他 738,496.26 101,628.87 合计 45,898,192.49

258、 55,155,487.74 1、停工损失是指本公司 2 月份正常设备保养维护需要正常停工所发生的设备折旧,工人工资及各项费用。 注释29 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 58,566,951.31 79,098,767.62 减:利息收入 173,743.02 678,620.98 减:担保收入 23,480,000.00 34,499,756.00 其他 625,031.98 213,718.62 合计 35,538,240.27 44,134,109.26 注释30 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 30,117.30 -10,926,955.35

259、存货跌价损失 - -7,226,353.76 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 本期发生额 上期发生额 合计 30,117.30 -18,153,309.11 注释31 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付款项 1,054,976.20 - 1,054,976.20 政府补助 5,575,000.00 2,116,000.00 5,575,000.00 违约金、罚款 1,056,150.00 - 1,056,150.00 其他 5,150.00 21,527.60 5,150.00 合计 7,691,276.20 2,137,52

260、7.60 7,691,276.20 1 计入当期损益的政府补助分类 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 土地使用税返还 3,175,000.00 2,116,000.00 与收益相关 财政奖励 2,400,000.00 - 与收益相关 合计 5,575,000.00 2,116,000.00 2 财政奖励明细如下: 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 重大项目竣工投产政府奖励 1,000,000.00 - 与收益相关 化纤两化融合生产项目完成政府奖励 1,400,000.00 - 与收益相关 合计 2,400,000.00 - 注释32 营业外支出

261、 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 103,244.63 - 103,244.63 其中:固定资产处置损失 103,244.63 - 103,244.63 无形资产处置损失 - - - 赔偿支出 55,499.95 - 55,499.95 罚款支出 58.84 355.99 58.84 其他 0.01 30.57 0.01 合计 158,803.43 386.56 158,803.43 注释33 所得税费用 1 所得税费用表 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 1

262、,920,902.93 7,882,078.78 合计 1,920,902.93 7,882,078.78 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,207,236.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,551,809.05 不可抵扣的成本、费用和损失影响 369,093.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 1,920,902.93 注释34 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回备用金、押金 1,150,301.75 975,066.35 利息收入 173,743.02 678,6

263、20.98 政府补助 2,400,000.00 - 营业外收入(除政府补助) 1,061,300.00 - 第三方往来 685,007.76 - 其他 112,365.23 139,854.34 合计 5,582,717.76 1,793,541.67 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性费用 41,779,107.28 35,438,470.85 营业外支出:捐赠、罚款等 55,558.80 - 第三方往来 10,720.00 - 支付备用金、押金 - 3,320.50 合计 41,845,386.08 35,441,791.35 3 收到的其他与筹资活动

264、有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借款 940,743,347.44 224,812,474.57 到期保证金转入 55,399,281.15 33,142,000.00 合计 996,142,628.59 257,954,474.57 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借还款 1,057,215,224.86 421,372,796.09 支付承兑保证金 49,979,140.00 55,399,281.15 合计 1,107,194,364.86 476,772,077.24

265、注释35 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,286,333.25 23,015,889.91 加:资产减值准备 30,117.30 -18,153,309.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,827,537.81 78,533,433.60 无形资产摊销 8,645,306.65 8,896,568.45 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -

266、 - 财务费用(收益以“”号填列) 35,086,951.31 30,857,331.33 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 1,920,902.93 7,882,078.78 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 79,839,123.30 -204,951,709.58 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -210,646,707.77 84,642,209.50 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 235,610,491.07 -55,967,818.55 其他 - - 经营活动产生的现金流

267、量净额 233,600,055.85 -45,245,325.67 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 - 现金的期末余额 39,127,247.25 755,572.36 减:现金的期初余额 755,572.36 14,123,891.91 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 38,371,674.89 -13,368,319.55 2 现金

268、和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 39,127,247.25 755,572.36 其中:库存现金 33,292.78 72,822.62 可随时用于支付的银行存款 39,093,954.47 682,749.74 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 39,127,247.25 755,572.36 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 注释36 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 49,979,140.00 保证金 固定资产 183,367,564.44 国内综合授信额度及短期借款抵押 无形资产 38

269、0,070,312.95 银行借款抵押 合计 613,417,017.39 七、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 浙江柯迪隆纺织有限公司 浙江绍兴县 纺织品生产与销售 1,200.00 79.78 79.78 本公司最终控制方,实际控制人是:赵旱雨、钟挺,赵旱雨与钟挺于 2015 年 11 月10 日签署了一致行动协议,确认自协议生效之日起,各方在处理有关公司经营发展、管理决策、人员任命等公司章程及公司法等相关法律、法规规定需经公司股东大会审议批准的重大事项和/或需董事会审议批准

270、的事项时均采取一致行动。 (二)本公司无子公司。 (三)本公司无合营和联营企业。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江天龙轻纺股份有限公司 持有本公司 20.22%股份的主要股东 杭州湾化纤有限公司 公司原股东、同受本公司实际控制人控制的企业 浙江天龙数码印染有限公司 公司原股东、同受本公司实际控制人控制的企业 绍兴天龙进出口有限公司 公司原股东、同受本公司实际控制人控制的企业 浙江润达置业有限公司 同受本公司实际控制人控制的企业 天龙锦州石化有限公司 同受本公司实际控制

271、人控制的企业 裕振企业发展(上海)有限公司 同受本公司实际控制人控制的企业 华宇国际(集团)有限公司 同受本公司实际控制人控制的企业 中建材通用机械有限公司 本公司原董事、监事在外任职的企业 中建材国际装备有限公司 本公司原董事、监事在外任职的企业 天龙控股集团有限公司 同受本公司实际控制人控制的企业 绍兴绍钦化纤有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 绍兴华钟化纤有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 宁波保税区三磊国际贸易有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 杭州三鼎国际贸易有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 浙江东华纤维材料工程技术有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业

272、绍兴市晶业化纤有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 绍兴市晶华高新彩色纤维有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 绍兴市三晶贸易有限公司 本公司董事、监事在外任职的企业 绍兴金泰化工有限公司 同受本公司实际控制人控制的企业 绍兴柯桥合群进出口有限公司 同受本公司实际控制人控制的企业 (五)关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州湾化纤有限公司 原材料 2,741,025.64 5,146,446.06 中建材通用机械有限公司 设备 2,441,667.71 78,777,925.05 中建材国际装备有限公司 设备 - 16,220,

273、514.06 绍兴天龙进出口有限公司 原材料 8,285,160.70 164,138.12 合计 13,467,854.05 100,309,023.29 2 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州湾化纤有限公司 销售原材料 - 103,326,040.00 合计 - 103,326,040.00 3 关联担保情况 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 49 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杭州湾化纤有限公司注 1 1,300,000,000.00 2012.8.1 2021.12.3

274、1 否 杭州湾化纤有限公司 60,000,000.00 2016.8.1 2019.8.1 否 绍兴天龙进出口有限公司 60,000,000.00 2016.5.23 2019.5.23 否 浙江天龙数码印染有限公司 180,000,000.00 2016.5.27 2019.5.27 否 浙江天龙数码印染有限公司 15,000,000.00 2016.4.25 2017.4.25 否 绍兴天龙进出口有限公司 17,000,000.00 2016.3.14 2017.3.14 否 合计 1,632,000,000.00 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保

275、是否已经履行完毕 长期借款: 浙江天龙数码印染有限公司 315,000,000.00 2011.10.8 2019.4.7 否 浙江柯迪隆纺织有限公司注 2 短期借款: 浙江天龙数码印染有限公司和赵旱雨共同 33,000,000.00 2016.7.14 2017.7.13 否 综合授信 浙江天龙数码印染有限公司 80,000,000.00 2015.12.22 2016.12.21 是 浙江天龙轻纺股份有限公司 30,000,000.00 2016.12.2 2019.6.1 否 浙江天龙数码印染有限公司 浙江柯迪隆纺织有限公司 合计 458,000,000.00 注 1:根据 2012 年

276、 8 月 1 日杭州湾化纤与中建材国际装备有限公司签订的进口代理协议书及进口代理协议书之补充协议,天龙控股集团有限公司、浙江润达置业有限公司、赵旱雨 提供连带责任保证担保,辽宁龙栖湾化纤有限公司将其持有的锦州国用(2010)字第 000798 号国有土地使用证项下面积为 733959.8 平方米的国有土地使用权和锦州国用(2010)字第 000576 号国有土地使用证项下面积为 837210.7 平方米的国有土地使用权抵押给中建材国际装备有限公司,为杭州湾化纤履行该协议项下义务提供不超过人民币 13 亿元的最高额连带责任保证担保,抵押期限自抵押登记之日起至 2021 年 12 月 31 日。根

277、据上述国有土地使用证记载,上述土地抵押期限自 2012年 11 月 13 日至 2018 年 5 月 30 日)。 注 2:2015 年 3 月 10 日中建材通用机械有限公司、浙江柯迪隆纺织有限公司、杭州湾化纤有限公司、辽宁龙栖湾有限公司公司签署股权质押协议,柯迪隆公司将其持有天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 50 的龙栖湾化纤 100%股权(2.2 亿股)质押给中建材通用机械有限公司,为中建材通用机械有限公司与杭州湾化纤有限公司和辽宁龙栖湾化纤有限公司所有业务活动所产生的债权提供连带责任担保,该质押事项已于 2016 年 2 月 5 日经锦州市工商行政管理局出具的第 201600

278、0538 号股权出质注销登记通知书给予注销。 4 关联方资金拆借 (1) 向关联方拆入拆出资金 关联方 拆入资金 归还资金 备注 天龙锦州石化有限公司 30,026,971.48 47,002,345.00 - 绍兴天龙进出口有限公司 90,320,000.00 90,320,000.00 - 浙江润达置业有限公司 642,100.00 5,042,100.00 - 杭州湾化纤有限公司 398,632,109.36 399,104,725.95 - 浙江天龙数码印染有限公司 421,122,166.60 515,746,053.91 - 合计 940,743,347.44 1,057,215,

279、224.86 - 5 关联方往来余额 (1)本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 中建材通用机械有限公司 6,128,597.77 - - - 绍兴天龙进出口有限公司 2,804,776.52 - - - (2)本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 中建材通用机械有限公司 - 31,763,686.80 绍兴天龙进出口有限公司 - 732,334.87 中建材国际装备有限公司 23,943,916.28 23,943,916.28 杭州湾化纤有限公司 536,254.76 - 其他应付款 杭

280、州湾化纤有限公司 240,630,650.71 665,673,606.63 天龙锦州石化有限公司 - 16,975,373.52 浙江天龙数码印染有限公司 36,900,150.00 14,882,709.35 中建材通用机械有限公司 155,750,000.00 155,750,000.00 中建材国际装备有限公司 155,750,000.00 155,750,000.00 浙江润达置业有限公司 - 4,400,000.00 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 51 八、承诺及或有事项 (一) 重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项

281、。 (二) 资产负债表日存在的或有事项 1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供提保详见“附注六、关联方及关联交易之关联担保情况”; 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无非关联方担保。 2. 开出保函、信用证 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司开具 99,895,700.00 元尚未到期的国内信用证,详见下表: 供应商名称 开证日期 到期日 开证金额 保证金金额 浙江泛惠进出口有限公司 2016-11-7 2017-5-8 34,902,500.00 6,980,500.00 2016-11-10 2017-5-10 27,448,000.00 5

282、,489,600.00 2016-11-14 2017-5-15 37,545,200.00 7,509,040.00 合计 99,895,700.00 19,979,140.00 除存在上述或有事项外,截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无其他披露未披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 1、本公司于 2017 年 1 月 4 日在浙江绍兴注册成立了持有 100%股权的全资子公司:浙江天龙新材料有限公司,该公司注册资本为 20,000.00 万元,已经领取统一信用代码:91330621MA28965U0X 的营业执照。 2、因业务发展需要,本公司之关联方杭州湾化纤有限公司分别

283、向中信银行股份有限公司绍兴分行越城支行申请 5,000 万元、1,500 万元流动资金贷款, 本公司拟为该二笔贷款分别提供 6,500 万元、1,950 万元额度的关联方担保 十、其他重要事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的 其他重要事项。 十一、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 非流动资产处置损益 -103,244.63 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 本期金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 5,575,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入

284、和支出 2,060,717.40 所得税影响额 -1,883,118.19 非经常性损益净额(影响净利润) 5,649,354.58 (二) 净资产收益率及每股收益 项目 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.50 0.005 0.005 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.16 -0.002 -0.002 天龙新材料股份有限公司 (公章) 二一七年四月二十三日 天龙新材料股份有限公司 2016 年度报告 53 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 天龙新材料股份有限公司董事会秘书办公室

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