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839215_2020_国瑞数码_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1、1 2020 年度报告 国瑞数码 NEEQ : 839215 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 Tianjin National Cybernet Security Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2020 年 7 月,公司“基于社会共治的公众电信网络诈骗举报平台”被评为“众智护网”2020 年度防范治理电信网络诈骗优秀创新实践案例。 2020 年 8 月,公司荣获增值电信业务经营许可证,业务种类为“互联网接入服务业务(不含为上网用户提供互联网接入服务)”。 2020 年 11 月,公司联合研发的“电信网省际出入口诈骗电话防范系统”成功入选 2020 年网络安全技术应用试点示范项目。 2

2、020 年 11 月,公司自主研发的“面向电信和互联网行业的数据安全可视化统一管理平台”成功入选 2020 年网络安全技术应用试点示范项目。 2020 年 12 月,在国家计算机网络应急技术处理协调中心召开国家信息安全漏洞共享平台(CNVD)2020 年度工作会议上,公司“零点实验室”获得 CNVD 颁发的 2020 年度原创漏洞发现突出贡献单位证书。 2020 年 12 月,公司荣获中国信息通信研究院颁发的“2020 年度防范治理电信网络诈骗优秀支撑单位”证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大

3、事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 32 第八节 财务会计报告 . 38 第九节 备查文件目录 . 154 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴冠标、主管会计工作负责人毛海翔及会计机构负责人(会计主管人员)边云玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所(特殊普通合伙

4、)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 客户集中的风险 2019 年和 2020 年,公司从前五名客户取得的营业收入占当期总营业收入的比重

5、分别为 74.60%和 65.39%,占比较高,尤其是来自于第一大客户国家计算机网络与信息安全管理中心的收入占比分别为 31.30%和 22.52%。基于公司的经营特点,公司的主要客户为政府机构、运营商与 ISP 行业、国防军工、教育机构,如国家计算机网络与信息安全管理中心、中国移动、各省通信管理局等,公司的客户结构较为稳定。尽管如此,如果公司与主要客户的合作出现问题,可能导致公司盈利水平下滑等风险。 市场竞争风险 信息安全行业是一个竞争较为充分的行业,随着市场环境的逐步成熟和市场规模的迅速扩大,越来越多的企业涉足信息安全领域,导致市场竞争加剧。因此,如果公司不能充分利用自身优势,创新业务模式

6、扩大市场份额,公司的市场竞争力将受到来自竞争对手的冲击。 技术失密和核心技术人员流失风险 信息安全行业属知识密集型行业,公司产品技术复杂且有较高的难度,掌握这些技术需要多年不断地学习积累,因此产品研发及技术不可避免的要依赖专业的技术5 人员。行业内的市场竞争主要体现为产品科技含量和研发技术人员技术水平的竞争。公司的产品和研发在较大程度上依赖于公司拥有的核心技术及核心技术人员,如果在技术和人才的市场竞争中,出现技术外泄或者核心技术人员流失情况,可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和技术创新能力。 知识产权保护风险 公司的技术研发需要大量的人力、物力等资源投入,研发成功之后,公司会申请相关的技术

7、专利和软件著作权证书,但从研发开始到取得著作权证书的周期较长,一旦研发过程中的重要资料丢失或者被竞争对手获取,公司面临核心技术外泄的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、国瑞数码 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 股东大会 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司股东大会 董事会 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司董事会 监事会 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、技术总监 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 天津市国瑞数码安全

8、系统股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 IDC 指 互联网数据中心 Internet Data Center ISP 指 互联网服务提供商 Internet Service Provider SDN 指 软件定义网络 Software Defined Network 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin National Cybernet Securi

9、ty Co.,Ltd 证券简称 国瑞数码 证券代码 839215 法定代表人 吴冠标 二、 联系方式 董事会秘书 关巨超 联系地址 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K1-1-601 室 电话 022-27237082 传真 022-27237081 电子邮箱 mhxncs- 公司网址 www.ncs- 办公地址 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K1-1-601 室 邮政编码 300384 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 11 月 9 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28

10、 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 网络与信息安全产品研发、技术服务 主要产品与服务项目 信息安全软硬件产品供应商、信息安全项目开发及系统集成与服务提供商 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 40,300,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(吴冠标,毛海翔),无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9

11、1120116718236178E 否 注册地址 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地K1-1-601 室 否 注册资本 40,300,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 东海证券 会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 卢珍 孔晶晶 许媛媛 3 年 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦901-22 至 901-26 六、 自愿披露 适用 不适用

12、七、 报告期后更新情况 适用 不适用 第三届董事会第一次会议于 2021 年 1 月 21 日审议并通过:聘任毛海翔先生为公司董事会秘书,任职期限三年,自 2021 年 1 月 21 日起生效。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,049,322.01 54,220,838.07 -4.00% 毛利率% 39.99% 32.42 - 归属于挂牌公司股东的净利润 745,063.08 -5,009,677.41 -114.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -571,

13、007.71 -7,071,631.07 -91.93% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 1.48% -9.55% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -1.13% -13.48 - 基本每股收益 0.02 -0.12 -116.67% (二) 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 92,381,969.93 79,953,985.10 15.54% 负债总计 41,697,232.50 30,014,310.75 38.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,684,737.43 49,

14、939,674.35 1.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.92 -34.38% 资产负债率%(母公司) 45.08% 37.54% - 资产负债率%(合并) 45.14% 37.54% - 流动比率 2.02 2.41 - 利息保障倍数 - -1,308.65 - (三) 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -349,909.33 -5,594,417.68 -93.75% 应收账款周转率 4.15 3.55 - 9 存货周转率 0.75 1.07 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.54% -8

15、.29% - 营业收入增长率% -4.00% -30.56% - 净利润增长率% -114.87% -139.08% - (五) 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,300,000 26,000,000 55% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,114.90 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 918,163.95 除上述各项之外的其他营

16、业外收入和支出 899.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 486,250.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 153,119.41 非经常性损益合计 1,548,318.58 所得税影响数 232,247.79 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 1,316,070.79 10 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数

17、据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同资产 110,177.20 应收账款 110,177.20 合同负债 23,294,269.66 预收账款 23,294,269.66 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (1)重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日,财政部发布了企业会计准则第 14 号收入(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收

18、入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 (2)重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于软件和信息技术服务业,通过拥有的专业技术进行信息安全软件项目开发,并提供信息安全软硬件产品和系统

19、集成服务取得收入。公司主要依靠技术及经验取得竞争优势,进而获得经营效益。公司的主要客户为政府机构、电信运营商与 ISP 行业、国防军工、教育等大型行业客户,为其提供互联网备案管理产品、互联网信息安全管理产品、商用密码产品、网络与信息安全产品、大数据分析以及信息系统软件项目的开发维护服务等产品和服务。 公司拥有多个网络安全领域的资质证书,通过加强自身产品和技术的研发,利用自身的技术力量与资质参与客户的招投标项目,为客户提供通用与定制产品和服务,进而在市场竞争中获取收入。 报告期内及报告期后至披露日,公司商业模式较前期未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况: 事项 是或否

20、所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,231,205.67 1.33% 3,852,339.88 4.82% -68.04% 应收票据 - - - - 应收账款 12,205,643.54 13.21% 10,929,565.61 13.6

21、7% 11.68% 存货 46,314,078.35 50.13% 36,810,680.97 46.04% 25.82% 12 投资性房地产 3,424,603.47 3.71% 3,707,083.11 4.64% -7.62% 长期股权投资 - 固定资产 2,736,038.67 2.96% 2,996,268.03 3.75% -8.69% 在建工程 - 无形资产 商誉 短期借款 - 合同负债 33,251,635.49 35.99% 100% 长期借款 - 交易性金融资产 19,026,234.66 20.60% 17,000,000.00 21.26% 11.92% 其他流动资产

22、21,847.18 0.02% 43,996.31 0.06% -50.34% 预收款项 - - 23,294,269.66 29.13% -100% 资产总计 92,381,969.93 100% 79,953,985.10 100% 15.54% 资产负债项目重大变动原因: 1、货币资金:货币资金较上年同期减少是因为加强了流动资金管理,部分资金购买了银行理财产品,银行活期账户金额减少。 2、应收账款:较上年同期增加是因为项目完工结项后由于客户方付款审批流程较长,未能及时付款,以致应收账款增加。 3、存货:较上年同期增加是因为公司与中国软件与技术服务股份有限公司以及山东移动等运营商、通信管理

23、局的实施项目未进行验收未达到收入确认条件,导致期末存货有所增加。 4、合同负债:2020 年末余额较 2019 年末余额增加 3,325.16 万元,系公司于 2020 年 1 月1 日起执行新收入准则,将预收的商品销售款重分类至“合同负债”列报所致。 5、交易性金融资产:较上年同期增加是因为加强了流动资金管理,根据资金预算及使用情况对流动资金分期分批购买了银行理财产品。 6、其他流动资产:其他流动资产上年期末金额为预缴所得税,在本年内已退回,所以其他流动资产减少。 7、预收款项:根据新的会计准则对预收账款科目进行重分类调整,根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同

24、负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 13 营业收入 52,049,322.01 - 54,220,838.07 - -4.00% 营业成本 31,232,940.17 60.00% 36,643,696.01 67.58% -14.77% 毛利率 39.99% - 32.42% - - 销售费用 5,680,702.03 10.91% 8,042,032.61 14.83% -29.36% 管理费用 8,459,059.91 16.25% 10,577,679.20 19.51% -20.

25、03% 研发费用 7,743,234.85 14.88% 10,790,280.99 19.90% -28.24% 财务费用 -19,113.16 -0.04% -7,959.72 -0.01% 140.12% 信用减值损失 -543,289.39 -1.04% 332,975.81 0.61% -263.16% 资产减值损失 -294,348.73 -0.57% 0 其他收益 1,668,675.33 3.21% 4,773,041.56 8.80% -65.04% 投资收益 460,015.55 0.88% 408,527.52 0.75% 12.60% 公允价值变动收益 26,234.6

26、6 0.05% 0 资产处置收益 -10,114.90 -0.02% -38,406.47 -0.07% -73.66% 汇兑收益 0 0 营业利润 -68,741.15 -0.13% -6,930,821.19 -12.78% -99.01% 营业外收入 153,077.86 0.29% 830.31 0.00% 18,336.23% 营业外支出 0 12,951.12 0.02% -100.00% 净利润 745,063.08 1.43% -5,009,677.41 -9.24% -114.87% 项目重大变动原因: 1、营业成本:较上年同期减少是因疫情原因,国家对员工的社会保险等费用进行

27、了减免,人工费用有所降低;另由于疫情原因,各单位均有加强项目人员管理,项目尽量采用远程技术支持、维护以及开展线上培训指导等工作,减少了实地及差旅费用支出,所以营业成本有所降低。 2、销售费用:较上年同期减少是因疫情原因,国家对员工的社会保险等费用进行了减免,和疫情期间员工工作方式有所变动,人工费用有所降低,所以销售费用有降低。 3、管理费用:较上年同期减少是因疫情原因,国家对员工的社会保险等费用进行了减免,和疫情期间员工工作方式有所变动,人工费用有所降低,所以管理费用有降低。 4、研发费用:较上年同期减少是因疫情期间根据硬性防控要求调整了员工的工作时间和工作方式,以致部分项目不能按原开发计划进

28、行,为了保证客户利益项目的顺利实施开展,对内部的一些研发项目进度进行调整,研发期间有延迟,造成研发费用降低。 5、财务费用:财务费用较上年同期降低是因为上年度有非银短期借款,产生了利息支出,本年内未发生此类业务。 6、信用减值损失:信用减值损失较去年减少是因为应收款项计提坏账减值较去年减少。 7、公允价值变动收益:根据新准则将未到期理财产品测算投资收益调整至公允价值变动损益。 14 8、其他收益:较上年同期降低是因为前期的科研课题已完工结题,另由于本年内取得即征即退税金较上年减少,以致其他收益降低。 9、投资收益:较上年同期增加是因为本年内购买的银行理财产品较去年有增加,相应取得的收益增加。

29、10、 资产处置收益:较上年同期减少是因为本年处理的固定资产较上年度少。 11、 营业利润:较上年同期增加是因为本年成本、销售费用、管理费用及研发费用较上年均有降低,销售收入基本维持不变,所以营业利润有提升。 12、 营业外收入:较上年同期增加是因为将与企业日常经营活动无关的其他收益政府补助重分类至营业外收入。 13、 营业外支出:较上年同期减少是因为本年内未有执行费等费用发生。 14、 净利润:较上年同期增加是因为收入基本不变,营业成本、销售费用、管理费用及研发费用均有降低,所以净利润增加。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,693,131

30、.58 53,803,695.27 -3.92% 其他业务收入 356,190.43 417,142.80 -14.61% 主营业务成本 30,852,930.45 36,283,136.57 -14.97% 其他业务成本 380,009.72 360,559.44 5.39% 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 系统集成销售 14,878,460.07 9,392,023.31 36.88% -24.18% -23.50% -0.56% 软件开发/服务类 36,81

31、4,671.51 21,460,907.14 41.71% 7.71% -10.60% 11.94% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因: 报告期内系统集成销售较上年同期减少主要是因为疫情影响导致项目不能完全按计划进度进行,部分项目进度有延迟未能及时验收结项交付无法确认收入,导致收入下滑。 报告期内技术开发/服务类业务较上年小幅提升,主要是因为结合当前新的主流技术和市场应用需求开发了新的业务客户,并在小范围区域内进行试点示范工作,所以收入略有提升,后期将会结合应用成果广泛展开推广。 15 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1

32、 国家计算机网络与信息安全管理中心 11,719,177.68 22.52% 否 2 中国移动通信集团山东有限公司 7,033,218.41 13.51% 否 3 重庆市通信管理局 6,369,669.81 12.24% 否 4 中国软件与技术服务股份有限公司 4,971,464.15 9.55% 否 5 上海市通信网络保障中心 3,940,566.06 7.57% 否 合计 34,034,096.11 65.39% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中科天玑数据科技股份有限公司 4,133,592.50 17.75% 否 2

33、北京电信投资有限公司 3,690,858.10 15.85% 是 3 北京圣博润高新技术股份有限公司 2,414,920.00 10.37% 否 4 东方聚核网络科技(北京)有限公司 1,510,000.00 6.48% 否 5 北京交通大学 1,500,000.00 6.44% 否 合计 13,249,370.60 56.89% - 3、 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -349,909.33 -5,594,417.68 -93.75% 投资活动产生的现金流量净额 -2,271,226.32 2,465,270.80 -192.13%

34、 筹资活动产生的现金流量净额 0 -5,301.37 -100% 现金流量分析: 1. 经营活动产生的现金流量净额:报告期内同比大幅减少主要为受疫情因素影响净流出减少。 2. 投资活动产生的现金流量净额:报告期内同比减少主要是由于本期支付及收回购买的银行理财产品总额度较上期减少所致。 16 3. 筹资活动产生的现金流量净额:报告期内减少是因为上期有非银短期借款支付了利息,本期没有此类业务发生。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 天津国瑞网安信息技术有限公司 控股子公司 计算机软硬件、

35、计算机网络、电子信息、机电一体化技术开发、咨询、服务、转让;计算机软硬件及外围设备批发兼零售 0 0 0 0 赛诚(上海)信息技术有限公司 控股子公司 从事信息、电子、机电一体化、软件、电子产品科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务 344,924.18 344,924.18 0 -102,922.31 主要控股参股公司情况说明 2019 年,公司设立“天津国瑞网安信息技术有限公司”,截至报告期末未注资,未实际营运; 2019 年,公司设立“赛诚(上海)信息技术有限公司”,截至报告期末注资 45 万元,未实现收入。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围

36、内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司近年业务发展稳定,业绩良好,不存在影响持续经营能力的重大事项。互联网安全管理是一个动态管理的过程,公司与现有客户建立了稳固的合作关系,在未来对系统的17 持续维护及升级换代中,公司具有较强的竞争优势。凭借领先的技术、丰富的渠道资源和专业的解决方案,为用户提供专业的优质的服务,与合作方实现共赢。 公司未来发展计划面临新的机遇及挑战,公司将继续致力于打造网络信息安全专家型企业,巩固现有市场优势,同时不断开拓新的领域,通过不断自主创新的技术、产品、方案及服务,继续保持业内优势地位。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索

37、引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是

38、 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 19 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股

39、东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品,提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 13,875,401 3,690,858.10 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位:元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 - 2020 年4 月 24日 银行

40、 银行理财产品 现金 30,000,000元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响: 2020 年公司累计购买理财产品金额 38,070,000 元,时点最高余额未超年初审议金额 3000万。所购理财产品均为低风险低收益型理财,累计获得投资收益 460,015.55 元。公司购买投资理财产品经公司董事会和股东大会审议,可在额度范围内滚动购买,具体审议情况为第二届董事会第五次会议及 2019 年年度股东大会审议通过关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况

41、实际控制人或控股股东 2020 年 10月 27 日 2021 年10 月 27日 收购 限售承诺 12 个月内不以任何形式转让。 正在履行中 董监高 2016 年 9月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 20 公司 2016 年 9月 28 日 挂牌 其他承诺 规范关联方交易 正在履行中 收购人 2020 年 10月 27 日 收购 收购人符合资格 收购人符合资格 已履行完毕 收购人 2020 年 10月 27 日 收购 收购人资金来源 资金来源于本企业自有资金和自筹资金 已履行完毕 收购人 2020 年 10月 27 日 收购 保持公司独立的承诺 保持公司独立 正在履

42、行中 收购人 2020 年 10月 27 日 收购 规范关联交易、避免同业竞争 规范关联交易、避免同业竞争 正在履行中 收购人 2020 年 10月 27 日 收购 限售承诺 收购完成后 12个月内不转让股票 正在履行中 收购人 2020 年 10月 27 日 收购 关于不向国瑞数码注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺 不向国瑞数码注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产 正在履行中 承诺事项详细情况: 1、为避免出现同业竞争情形,公司实际控制人、公司持股 5%及以上的股东、公司董事监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函 。 承诺履行情况:截至本报告出具

43、之日,公司实际控制人、公司持股 5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 2、公司出具承诺,未来会尽量避免、减少、规范与股东、关联单位之间的所有关联往来,保证公司资产、业务的独立性。同时公司管理层表示,未来将严格按照公司章程和关联交易管理办法的规定,履行相关的董事会或股东大会审批和决策程序,加强审查及责任追究,做到公司信息披露的真实、准确、及时和完整,减少和规范关联方往来款的发生。 承诺履行情况:报告期内公司严格按约定履行承诺,规范关联方往来。 3、深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)承诺并保证不存在以下情形:“

44、(1)负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态;(2)最近两年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)最近两年有严重的证券市场失信行为; (4)公司法第一百四十六条规定的情形;(5)法律、行政法规规定以及中国21 证券监督管理委员会认定的不得收购公众公司的其他情形。” 承诺履行情况:截至本报告出具之日,深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 4、深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)承诺:“本企业本次收购国瑞数码的资金来源于本企业自有资金和自筹资金,本企业具有履行相关收购

45、义务的能力,本次收购不存在利用本次收购的股票向银行等金融机构质押取得融资的情形;不存在直接或间接利用国瑞数码资源获得任何形式财务资助的情况;不存在以证券支付本次收购款项;不存在他人委托持股、代持股份的情形,不存在在交易款项之外作出其他补偿安排的情形”。 承诺履行情况:截至本报告出具之日,深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 5、深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔,承诺:“本企业/本人所投资控股的公司不存在与公众公司

46、主营业务构成竞争的情形。本企业/本人承诺在成为公众公司控制方后,将对本企业/本人所投资控股的与公众公司主营业务相类似以及存在潜在同业竞争情形的公司采取资产出售、资产注入、剥离等措施,以避免与公众公司产生同业竞争。除本企业/本人现已投资控股的企业外,将不以任何形式增加与公众公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动,包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公众公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公众公司发生任何形式的同业竞争。本企业/本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公众公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公众公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、

47、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。” 承诺履行情况:截至本报告出具之日,深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 6、深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔,承诺:“将遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及公司章程的相关规定,依法行使股东权利,不利用实际控制人身份影响国瑞数码独立性,保持国瑞数码在资产、人员、财务机构和业务方面的完整性和独立性。” 承诺履行情况:截至本报告出具之日,深圳

48、市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 7、深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)承诺“本企业持有的国瑞数码的股份在本次收购完成后 12 个月内不以任何形式转让” 承诺履行情况:截至本报告出具之日,深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 8、深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔,承诺:“(一)完成收购后,在相

49、关监管政策明确前,不会将其控制的私募基金及管理业务及其他具有金融属性的资产置入挂牌公司,不会利用挂牌公司直接或间接从事私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业从事的业务,不会利用挂牌公司为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的帮助。(二)完成收购后,在相关监管政策明确前,不会将其控制的房地产开发业务置入挂牌公司,不会利用挂牌公司直接或间接从事房地产开发业务,不会利用挂牌公司为房地产开发22 业务提供任何形式的帮助。如因本企业/本人违反承诺而导致公众公司遭受任何经济损失,本企业/本人将对公众公司进行相应赔偿。” 承诺履行情况:截至本报告出具之日,深圳市邦润隆投资合伙企业(有限

50、合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)、公司实际控制人吴冠标和毛海翔自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 7,569,000 29.11% 29,452,750 37,021,750 91.87% 其中:控股股东、实际控制人 3,741,000 14.39% 22,824,450 26,565,450 65.92% 董事、监事、高管 705,000 2.71% 387,750 1,092,750

51、 2.71% 核心员工 462,000 1.78% 2,025,150 2,146,150 5.33% 有限售条件股份 有限售股份总数 18,431,000 70.89% -15,152,750 3,278,250 8.13% 其中:控股股东、实际控制人 13,398,000 51.53% -13,398,000 0 - 董事、监事、高管 2,115,000 8.13% 1,163,250 3,278,250 8.13% 核心员工 1,078,000 4.15% -775,750 302,250 0.75% 总股本 26,000,000 - 14,300,000 40,300,000 - 普通

52、股股东人数 37 股本结构变动情况: 适用 不适用 2020 年 9 月 7 日,根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议,公司以现有总股本 26,000,000股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股,以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.5 股,转增后总股本增至 40,300,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 24 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙) 0 13,330,000

53、 13,330,000 33.08% 0 13,330,000 2 深圳市邦瀚源投资合伙企业(有0 13,235,450 13,235,450 32.84% 0 13,235,450 25 限合伙) 3 北京电信投资有限公司 2,200,000 1,210,000 3,410,000 8.46% 0 3,410,000 4 深圳市永诚资本管理有限公司深圳市永诚叁号投资合伙企业(有限合2,000,000 1,100,000 3,100,000 7.69% 0 3,100,000 26 伙) 5 夏光升 1,500,000 825,000 2,325,000 5.77% 1,743,750 581

54、,250 6 李新 660,000 363,000 1,023,000 2.54% 767,250 255,750 7 李小标 300,000 165,000 465,000 1.15% 0 465,000 8 关巨超 270,000 148,500 418,500 1.04% 313,875 104,625 9 郝振江 260,000 143,000 403,000 1.00% 302,250 100,750 10 柴军民 200,000 110,000 310,000 0.77% 0 310,000 合计 7,390,000 30,629,950 38,019,950 94.34% 3,1

55、27,125 34,892,825 普通股前十名股东间相互关系说明:深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)构成一致行动关系。深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)与关巨超签署表决权委托协议,受托行使关巨超持有的国瑞数码418,500 股股份项下的股东权利。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一) 控股股东情况 报告期内,控股股东有变化。 深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)和深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙) 通过特定事项协议转让,使得挂牌公司第一大股东、控股股东、实际控制人发生变更,第一大股东

56、由广州凯能投资有限公司变更为深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙),变更后无控股股东。 27 (二) 实际控制人情况 吴冠标与毛海翔签署一致行动人协议,约定在处理有关需经国瑞数码股东大会和董事会审议批准的事项时,双方应采取一致行动,一致行动的方式为在向股东大会和董事会行使提案权和在股东大会和董事会上对相关事项行使表决权时保持一致,双方保证各自控制的持有公司股份或权益的主体也采取一致行动。 吴冠标,1982 年出生,男,汉族,中国国籍,无境外永久居留权。2014 年 3 月至 2020年 10 月,任华为技术有限公司产品经理、解决方案总监。2020 年 9 月至 2021 年 1 月 25日,任深

57、圳市邦润隆咨询有限公司执行董事,2021 年 1 月 25 日至今,任深圳市邦润隆咨询有限公司总经理、执行董事;2020 年 9 月至今,任深圳市邦瀚源咨询有限公司监事。2020年 11 月至今,任天津市国瑞数码安全系统股份有限公司总经理;2021 年 1 月至今,任天津市国瑞数码安全系统股份有限公司董事长。 毛海翔,1984 年出生,男,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。2015 年 4 月至 2020 年 7 月,就职于宝盈基金管理有限公司,担任研究员、投资经理;2020 年 9 月至 2021 年 1 月 25 日,就职于深圳市邦润隆咨询有限公司,担任总经理;2021年

58、1 月 25 日至今,任深圳市邦润隆咨询有限公司监事。2020 年 9 月至今,就职于深圳市邦瀚源咨询有限公司,担任总经理、执行董事。2021 年 1 月至今,任天津市国瑞数码安全系统股份有限公司董事会秘书、财务总监;2021 年 2 月至今,任天津市国瑞数码安全系统股份有限公司副总经理。 报告期内,公司实际控制人由李文燕变更为吴冠标与毛海翔。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用

59、 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 28 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 30 日 0 5 0.5 合计 0 5 0.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一

60、) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李文燕 董事长 男 1961 年 8 月 2019 年 2 月13 日 2021 年 1 月21 日 吴冠标 总经理 男 1982年10月 2020 年 11 月1 日 2024 年 1 月21 日 夏光升 董事 男 1973 年 8 月 2019 年 2 月13 日 2021 年 1 月21 日 李新 董事、副总经理 男 1974 年 1 月 2019 年 2 月13 日 2024 年 1 月21 日 关巨超 董事、财务总监、董事会秘书 男 1982年10月 2019 年 2 月13 日 2021 年 1 月21 日

61、 王欣 董事 女 1964 年 9 月 2019 年 2 月13 日 2024 年 1 月21 日 吴永平 董事 男 1976 年 5 月 2019 年 2 月13 日 2024 年 1 月21 日 郝振江 董事、副总经理 男 1974年10月 2019 年 2 月13 日 2021 年 1 月21 日 陈军 监事会主席 男 1977 年 8 月 2019 年 2 月13 日 2022 年 2 月12 日 蒋维 监事 男 1986年10月 2019 年 2 月13 日 2022 年 2 月12 日 赵海洋 职工监事 男 1985 年 4 月 2020 年 11 月4 日 2022 年 2 月1

62、2 日 董事会人数: 7 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系: 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系,总经理吴冠标为公司的实际控制人,其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持期末持有股票期末被授予的30 股比例% 期权数量 限制性股票数量 夏光升 董事、总经理 1,500,000 825,000 2,325,000 5.77% 0 0 李新 董事、副总经理 660,000 363,000 1,023,000 2.54

63、% 0 0 关巨超 董事、财务总监、董事会秘书 270,000 148,500 418,500 1.04% 0 0 郝振江 董事、副总经理 260,000 143,000 403,000 1.00% 0 0 陈军 监事会主席、部门经理 80,000 44,000 124,000 0.31% 0 0 蒋维 监事、部门经理 50,000 27,500 77,500 0.19% 0 0 合计 - 2,820,000 - 4,371,000 10.85% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是

64、 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴冠标 无 新任 总经理 公司管理 夏光升 董事、总经理 离任 董事 个人原因 王蓉 副总经理 离任 无 个人原因 刘艳铭 监事 离任 无 个人原因 赵海洋 无 新任 监事 监事补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 适用 不适用 吴冠标,男,汉族,中国国籍,无境外永久居留权。2014 年 3 月至 2020 年 10 月,任华为技术有限公司产品经理、解决方案总监;2020 年 9 月至今,任深圳市邦润隆咨询有限公司执行董事;2020 年 9 月至

65、 2021 年 1 月 25 日,任深圳市邦瀚源咨询有限公司监事。 赵海洋,男,汉族,中国国籍,无境外永久居留权。大专学历,2016 年 3 月-2018 年 5 月就职于北京城市排水集团第一管网分公司,担任内业专员;2018 年 6 月至今就职于 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司,担任行政专员。 31 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 193 36 53 176 商务人员 3 0 0 3 行政人员 7 0 1 6 财务人员 3 0 0 3 部

66、门管理人员 28 7 7 28 公司管理人员 9 1 2 8 员工总计 243 44 63 224 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 2 硕士 14 15 本科 155 148 专科 71 59 专科以下 0 0 员工总计 243 224 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内,公司通过人才交流中心、校园现场招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式进行招聘以满足业务对人员的需求,公司开展了形式多样的教育培训,包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等,使公司员工掌握更多的技能,熟悉企业文化,更好更快的熟悉岗位知识。公司非常重视人才

67、培养和梯队建设,通过数年的发展,已经拥有一定规模的业务、管理和研发团队,在人才梯队方面形成了一定的优势。公司员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金等,公司根据员工职级、岗位及实际工作表现情况确定薪酬标准。公司与员工签订劳动合同,按规定缴纳社会保险及住房公积金,社会保险与公积金缴纳比例均按照国家及地方政策要求执行。报告期内,公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 单位:股 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 32 郝振江 无变动 副总经理 260,000 143,000 403,000 柴军民 离职 技术副总

68、监 200,000 110,000 310,000 边云玲 无变动 财务副总监 150,000 81,900 231,900 代战锋 无变动 中心总经理 150,000 82,500 232,500 刘志会 无变动 中心总经理 100,000 55,000 155,000 孙涛 无变动 中心总经理 100,000 55,000 155,000 吴凤军 无变动 中心总经理 100,000 55,000 155,000 林植春 无变动 部门经理 50,000 27,500 77,500 韩兴玲 无变动 部门经理 50,000 27,500 77,500 樊文博 无变动 部门经理 50,000 27

69、,500 77,500 张昱 无变动 部门经理 50,000 27,500 77,500 段凯 无变动 部门经理 50,000 27,500 77,500 刘斌 无变动 部门经理 50,000 27,500 77,500 赛音 无变动 部门经理 50,000 27,500 77,500 史建文 无变动 工程师 40,000 22,000 62,000 陈庆华 无变动 工程师 30,000 16,500 46,500 张钧勃 无变动 部门经理 30,000 16,500 46,500 国臣 无变动 项目经理 30,000 16,500 46,500 陈蕾 无变动 项目经理 20,000 11,0

70、00 31,000 袁影辉 无变动 工程师 20,000 11,000 31,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施: 适用 不适用 报告期内,核心员工减少 1 名,柴军民由于个人原因离职,离职前担任公司项目开发部门经理,其离职不会对公司日常经营带来影响。 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年 1 月 21 日进行了董事会换届,换届后的董事为吴冠标、毛海翔、王欣、吴永平、李新、胡文波、孙涛。新一届董事会同意聘任吴冠标为公司总经理,聘任毛海翔为公司董事会秘书;同意聘任李新、胡文波为公司副总经理,聘任毛海翔为公司财务负责人。 2021 年 2 月 1 日公司第三届董事会第二次会

71、议经过审议,同意聘任毛海翔先生为公司副总经理。 报告期后,核心技术人员郝振江、代战锋、刘志会、刘斌、赛音、史建文、国臣、陈蕾等 8人离职,由于公司重视内部人员培养,建立人才储备,部分人员离职对公司的经营发展不会产生任何影响。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 33 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1

72、、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有

73、股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求,召集、召开股东大会。充分保障股东的发言权和表决权,充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力,公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会,对会议的召集及时公告,为股东的参会提供便利,保证了股东行使合法权力,能够给所有股东提供合适的保护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行

74、,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项上,均规范操作,杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末,公司重大决策运作情况良好,能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 18 日修订了章程,详见公司在 2020 年 4 月 24 日于全国股份转让系统指定信息披露平台()上披露的国瑞数码:关于拟修订公司章程公告 (公告编号 2020-010)。 2020 年 7 月 24 日修订了章程,详见公司在 2020 年 7 月 9 日于全国股份转让系统指定信34 息披露平台()上披露的国瑞数码:

75、关于拟修订公司章程公告 (公告编号 2020-015)。 2020 年 9 月 7 日修订了章程,详见公司在 2020 年 8 月 21 日于全国股份转让系统指定信息披露平台()上披露的国瑞数码:关于拟修订公司章程公告 (公告编号 2020-023)。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 4 12020 年 4 月 23 日召开公司第二届董事会第五次会议,审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2020年审计机构的议案、关于使用

76、自有闲置资金购买理财产品的议案、关于预计公司 2020 年度向银行申请授信额度并提供资产抵押、 质押或关联担保的议案、关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案、关于修订的议案、关于修订的议案、关于提请召开公司 2019年年度股东大会的议案; 2. 2020 年 7 月 8 日召开公司第二届董事会第六次会议,审议通过关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案、关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案; 3. 2020 年 8 月 19 日召开公司第二届董事会第七次会议,审议通过天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 2020 年半年度报告、关于的议案、关于修订公司章程、关于提请召开公

77、司 2020 年第二次临时股东大会的议案、2019 年 735 月 10 日召开公司第二届董事会第三次会议,审议通过关于在天津设立全资子公司的议案、2019 年 8 月 20 日召开公司第二届董事会第四次会议,审议通过关于的议案; 4. 2020 年 10 月 29 日召开公司第二届董事会第八次会议,审议通过关于聘任吴冠标先生为公司总经理的议案。 监事会 3 1. 2020 年 2 月 1 日召开公司第二届监事会第四次会议,审议通过关于的议案; 2. 2020 年 4 月 23 日召开公司第二届监事会第五次会议,审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘容诚会

78、计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2020 年审计机构的议案; 3. 2020 年 8 月 19 日召开公司第二届监事会第六次会议,审议通过天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 2020 年半年度报告、关于的议案。 股东大会 3 12020 年 5 月 18 日召开公司 2020 年年度股东大会,审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2020 年审计机构的议案、关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于预计公司 2020 年度向银行申请授信额度并提供资产抵押、质押或关联担保的议案、关于预计2020 年度日常性关联

79、交易的议案、关于修订的议案、关于的议案; 2. 2020 年 7 月 24 日召开公司 2020 年第一次临时股东大会,审议通过关于增加公司经营范围并修改的议案; 3. 2020 年 9 月 7 日召开公司 2020 年第二次临时股东大会,审议通过关于的议案、关于修订公司章程。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定,规范股东大会的召集、召开、表决程序,确保平等对待所有股东,使中小股东享有平等权利、地位。 公司董事会能够依法召集、召开会议,形成决议。公司全体董事能够按照公司章程、董事会议事规则的规定,依法行

80、使职权,勤勉履行职责。 监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、监事会议事规则等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任,能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。 公司依法运作情况 公司监事会根据公司法、证券法、公司章程及其它相关法律、法规赋予的职权,认真履行职责,列席历次股东大会和董事会,对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决

81、程序、决议事项,董事会对股东大会决议的执行情况,以及本年度公司董事、高级管理人员执行职务情况等 进行了监督。监事会认为:公司能够严格依法规范运作,董事会运作规范、经营决策科学合理,认真执行股东大会的各项决议,忠实履行了诚信义务;公司建立了较为完善的内部控制制度;信息披露及时、准确;公司董事、高级管理人员认真执行公司职务,无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 37 (三) 对重大内部

82、管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身实际情况制定的,符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内,从公司实际情况出发,公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司财务管理能够做到有序工作、严格管理,公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序,以及在日常财务工作中严格管理,强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司围绕企业风险管理的要求,在公司

83、各业务环节进一步完善风险控制措施,加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日,公司第一届董事会第八次会议审议通过关于制定的议案,并于 2017 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台()进行披露。 报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性,提高信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表

84、决权股份 适用 不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字2021230Z1689 号 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22至 901-26 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 卢珍 孔晶晶 许媛媛 3 年 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务

85、年限 3 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审 计 报 告 容诚审字2021230Z1689 号 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了天津市国瑞数码安全系统股份有限公司(以下简称国瑞数码)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国瑞数码 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金

86、流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国瑞数码,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 国瑞数码管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括国瑞数码 2020 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任

87、是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错39 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 国瑞数码管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估国瑞数码的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算国瑞数码、终止运营或别无其他现

88、实的选择。 治理层负责监督国瑞数码的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这

89、些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国瑞数码持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中

90、提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国瑞数码不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就国瑞数码中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师(项目合伙人):卢珍 (特

91、殊普通合伙) 中国北京 中国注册会计师:孔晶晶 40 中国注册会计师:许媛媛 2021 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五、1 1,231,205.67 3,852,339.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 19,026,234.66 17,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五、3 12,205,643.54 10,929,565.61 应收款项融资 预付款项 五、4 365,446.51 435,904.

92、10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,530,816.38 1,859,944.64 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 46,314,078.35 36,810,680.97 合同资产 五、7 2,709,001.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 21,847.18 43,996.31 流动资产合计 83,404,273.29 70,932,431.51 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 41 投资性房地产 五、9 3,

93、424,603.47 3,707,083.11 固定资产 五、10 2,736,038.67 2,996,268.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 118,526.76 213,302.14 递延所得税资产 五、13 2,698,527.74 2,104,900.31 其他非流动资产 非流动资产合计 8,977,696.64 9,021,553.59 资产总计 92,381,969.93 79,953,985.10 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五

94、、14 2,911,420.00 1,562,352.42 预收款项 五、15 23,294,269.66 合同负债 五、16 33,251,635.49 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 3,986,429.99 3,216,534.21 应交税费 五、18 912,020.77 1,003,153.85 其他应付款 五、19 299,540.58 329,716.00 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,361,046.83 29,40

95、6,026.14 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 42 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 71,596.93 276,596.93 递延所得税负债 五、13 264,588.74 331,687.68 其他非流动负债 非流动负债合计 336,185.67 608,284.61 负债合计 41,697,232.50 30,014,310.75 所有者权益(或股东权益): 股本 五、21 40,300,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、22 1,272,647.61

96、 2,572,647.61 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 2,722,468.96 2,637,670.42 一般风险准备 未分配利润 五、24 6,389,620.86 18,729,356.32 归属于母公司所有者权益合计 50,684,737.43 49,939,674.35 少数股东权益 所有者权益合计 50,684,737.43 49,939,674.35 负债和所有者权益总计 92,381,969.93 79,953,985.10 法定代表人:吴冠标 主管会计工作负责人:毛海翔 会计机构负责人:边云玲 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 202

97、0 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1,170,060.69 3,851,893.39 交易性金融资产 19,026,234.66 17,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 12,205,643.54 10,929,565.61 43 应收款项融资 预付款项 365,446.51 435,904.10 其他应收款 十三、2 1,530,816.38 1,859,944.64 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 46,314,078.35 36,810,680.97 合同资产 2,709,001.00 持

98、有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,996.31 流动资产合计 83,321,281.13 70,931,985.02 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 450,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,424,603.47 3,707,083.11 固定资产 2,474,106.65 2,996,268.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 118,526.76 213,302.14 递延所得税资产 2,698,527.74 2,104,900.31

99、 其他非流动资产 非流动资产合计 9,165,764.62 9,021,553.59 资产总计 92,487,045.75 79,953,538.61 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,911,420.00 1,562,352.42 预收款项 23,294,269.66 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,986,429.99 3,216,534.21 应交税费 912,020.77 1,003,153.85 44 其他应付款 299,540.58 327,116.00 其中:应付利息 应付股利 合同负债 33,251,635.49 持有待售负债 一

100、年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,361,046.83 29,403,426.14 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 71,596.93 276,596.93 递延所得税负债 264,588.74 331,687.68 其他非流动负债 非流动负债合计 336,185.67 608,284.61 负债合计 41,697,232.50 30,011,710.75 所有者权益: 股本 40,300,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,272,

101、647.61 2,572,647.61 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,722,468.96 2,637,670.42 一般风险准备 未分配利润 6,494,696.68 18,731,509.83 所有者权益合计 50,789,813.25 49,941,827.86 负债和所有者权益合计 92,487,045.75 79,953,538.61 45 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 52,049,322.01 54,220,838.07 其中:营业收入 五、25 52,049,322.01 54,220,838.07 利

102、息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,425,235.68 66,627,797.68 其中:营业成本 五、25 31,232,940.17 36,643,696.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 328,411.88 582,068.59 销售费用 五、27 5,680,702.03 8,042,032.61 管理费用 五、28 8,459,059.91 10,577,679.20 研发费用 五、29 7,743,234.85 10,790,280.99 财务费用 五、30 -19

103、,113.16 -7,959.72 其中:利息费用 5,301.37 利息收入 30,456.06 26,101.29 加:其他收益 五、31 1,668,675.33 4,773,041.56 投资收益(损失以“-”号填列) 五、32 460,015.55 408,527.52 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、33 26,234.66 0 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五、34 -543,289.39

104、 332,975.81 资产减值损失(损失以“-”号填列) 五、35 -294,348.73 0 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、36 -10,114.90 -38,406.47 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -68,741.15 -6,930,821.19 加:营业外收入 五、37 153,077.86 830.31 减:营业外支出 五、38 0 12,951.12 46 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 84,336.71 -6,942,942.00 减:所得税费用 五、39 -660,726.37 -1,933,264.59 五、净利润(净亏损以“”号填列) 745,

105、063.08 -5,009,677.41 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 745,063.08 -5,009,677.41 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 745,063.08 -5,009,677.41 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法

106、下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 745,063.08 -5,009,677.41 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 745,063.08 -5,009,677.41 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、

107、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.02 -0.12 (二)稀释每股收益(元/股) 47 法定代表人:吴冠标 主管会计工作负责人:毛海翔 会计机构负责人:边云玲 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 52,049,322.01 54,220,838.07 减:营业成本 十三、4 31,232,940.17 36,643,696.01 税金及附加 328,411.88 582,068.59 销售费用 5,585,549.69 8,042,032.61 管理费用 8,452,464.45 10,576,579.20 研发费用 7,

108、743,234.85 10,790,280.99 财务费用 -20,287.67 -9,013.23 其中:利息费用 5,301.37 利息收入 30,456.06 26,100.8 加:其他收益 1,668,675.33 4,773,041.56 投资收益(损失以“-”号填列) 十三、5 460,015.55 408,527.52 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 26,234.66 信用减值损失(损失以“-”号填列)

109、-543,289.39 332,975.81 资产减值损失(损失以“-”号填列) -294,348.73 资产处置收益(损失以“-”号填列) -10,114.90 -38,406.47 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 34,181.16 -6,928,667.68 加:营业外收入 153,077.86 830.31 减:营业外支出 12,951.12 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 187,259.02 -6,940,788.49 减:所得税费用 -660,726.37 -1,933,264.59 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 847,985.39 -5,007,523.90

110、 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 847,985.39 -5,007,523.90 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 48 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、

111、综合收益总额 847,985.39 -5,007,523.90 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.02 -0.12 (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 59,906,200.67 69,048,578.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证

112、券收到的现金净额 收到的税费返还 749,569.92 2,862,263.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、40(1) 1,433,057.80 1,729,578.82 经营活动现金流入小计 62,088,828.39 73,640,420.93 49 购买商品、接受劳务支付的现金 17,127,166.52 14,788,122.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,689,390.38

113、49,873,330.54 支付的各项税费 1,938,612.86 6,719,577.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、40(2) 4,683,567.96 7,853,808.22 经营活动现金流出小计 62,438,737.72 79,234,838.61 经营活动产生的现金流量净额 -349,909.33 -5,594,417.68 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 36,070,000.00 84,010,000.00 取得投资收益收到的现金 460,015.55 408,527.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 619.47 5,60

114、0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,530,635.02 84,424,127.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 731,861.34 298,856.72 投资支付的现金 38,070,000.00 81,660,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,801,861.34 81,958,856.72 投资活动产生的现金流量净额 -2,271,226.32 2,465,270.80 三、筹资活动产生的现金流量:

115、吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40(3) 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,301.37 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40(4) 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 5,005,301.37 筹资活动产生的现金流量净额 0 -5,301.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,621,135

116、.65 -3,134,448.25 加:期初现金及现金等价物余额 3,851,937.07 6,986,385.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,230,801.42 3,851,937.07 法定代表人:吴冠标 主管会计工作负责人:毛海翔 会计机构负责人:边云玲 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 59,906,200.67 69,048,578.58 收到的税费返还 749,569.92 2,862,263.53 收到其他与经营活动有关的现金 1,432,850.31 1,729,57

117、8.33 经营活动现金流入小计 62,088,620.90 73,640,420.44 购买商品、接受劳务支付的现金 17,127,166.52 14,788,122.40 支付给职工以及为职工支付的现金 38,689,390.38 49,873,330.54 支付的各项税费 1,938,612.86 6,719,577.45 支付其他与经营活动有关的现金 4,606,605.26 7,854,254.22 经营活动现金流出小计 62,361,775.02 79,235,284.61 经营活动产生的现金流量净额 -273,154.12 -5,594,864.17 二、投资活动产生的现金流量:

118、收回投资收到的现金 36,070,000.00 84,010,000.00 取得投资收益收到的现金 460,015.55 408,527.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 619.47 5,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,530,635.02 84,424,127.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 419,315.04 298,856.72 投资支付的现金 38,070,000.00 81,660,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 450,000.00

119、 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,939,315.04 81,958,856.72 51 投资活动产生的现金流量净额 -2,408,680.02 2,465,270.80 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,301.37 支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 5,005,301.37 筹资活动产生的现金流量净额 -

120、5,301.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,681,834.14 -3,134,894.74 加:期初现金及现金等价物余额 3,851,490.58 6,986,385.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,169,656.44 3,851,490.58 52 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00

121、2,572,647.61 2,637,670.42 18,729,356.32 49,939,674.35 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 18,729,356.32 49,939,674.35 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 14,300,000.00 -1,300,000.00 84,798.54 -12,339,735.46 745,063.08 (一)综合收益总额 745,063.08 745,063.08 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股

122、 2其他权益工具持有 53 者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 13,000,000.00 84,798.54 -13,084,798.54 1提取盈余公积 84,798.54 -84,798.54 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 13,000,000.00 -13,000,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1,300,000.00 -1,300,000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 1,300,000.00 -1,300,000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益

123、 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 54 (六)其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 1,272,647.61 2,722,468.96 6,389,620.86 50,684,737.43 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 23,739,033.73 54,949,35

124、1.76 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 23,739,033.73 54,949,351.76 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -5,009,677.41 -5,009,677.41 (一)综合收益总额 -5,009,677.41 -5,009,677.41 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 55 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配

125、4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 56 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 18,729,356.32 49,939,674.35 法定代表人:吴冠标 主管会计工作负责人:毛海翔 会计机构负责人:边云玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项

126、储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 18,731,509.83 49,941,827.86 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 18,731,509.83 49,941,827.86 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 14,300,000.00 -1,300,000.00 84,798.54 -12,236,813.15 847,985.39 (一

127、)综合收益总额 847,985.39 847,985.39 57 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 13,000,000.00 84,798.54 -13,084,798.54 1提取盈余公积 84,798.54 -84,798.54 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 13,000,000.00 -13,000,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1,300,000.00 -1,300,000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 1,300,000.00 -1,300

128、,000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 58 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 1,272,647.61 2,722,468.96 6,494,696.68 50,789,813.25 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,

129、670.42 23,739,033.73 54,949,351.76 加:会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 23,739,033.73 54,949,351.76 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -5,007,523.90 -5,007,523.90 (一)综合收益总额 -5,007,523.90 -5,007,523.90 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者 59 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2

130、提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 60 (六)其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 18,731,509.83 49,941,827.86 61 三、 财务报表附注 (一)公司的基本情况 1公司概况 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 由天津市国瑞数码安

131、全系统有限公司(以下简称“国瑞有限”)整体变更设立。国瑞数码于 1999 年 11 月 9 日在天津市工商行政管理局核准成立,成立时注册资本为 10,000,000.00 元。 2016 年 1 月 21 日,国瑞有限召开股东会,全体股东一致同意国瑞有限以截至 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产为 23,278,874.02 元,折合为股份公司股份总额为 22,000,000.00 股,余额 1,278,874.02 元计入公司资本公积。此次增资业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了2016第 9003 号验资报告。 2016 年 9 月 28 日,根据公司董事会决议和修

132、改后公司章程规定,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2017 年 5 月 16 日,根据公司董事会决议和修改后公司章程规定,公司定向发行股票为 4,000,000.00 股,发行后公司股本为 26,000,000.00 股。 2020 年 9 月 7 日,根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议,公司以现有总股本 26,000,000 股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股,以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.5 股,转增后总股本增至 40,300,000 股。 截至 2020 年 12 月 31 日公司注册资本为 4,030.00 万元,实收资本为

133、 4,030.00万元。 公司统一社会信用代码:91120116718236178E。 公司注册地址:天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K1-1-601 室,公司经营范围为技术开发、咨询、服务、转让(电子与信息、机电一体化的技术及产品);计算机及外围设备和相关产品批发兼零售;软件制作;自有房屋租赁;商用密码产品的生产、销售(经营范围以许可证为准)。 法定代表人:吴冠标。 62 财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 22 日决议批准报出。 2合并财务报表范围及变化 (1)本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%) 直接 间接 1

134、 天津国瑞网安信息技术有限公司 国瑞网安 100.00 - 2 赛诚(上海)信息技术有限公司 赛诚信息 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2)本报告期内合并财务报表范围变化 本公司报告期内合并范围未发生变化。 (二)财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 (三)重要会计政策及会

135、计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 63 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方

136、合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用

137、的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。 (3)企业合并中有关交易费用的处理 64 为进行企业合并发生的审计、法律服务、

138、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是

139、指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。 (2)关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体: 该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。 该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

140、。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 65 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 (3)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为

141、一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (4)报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比

142、较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 66 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时,将

143、该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (5)合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权

144、投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确67 认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所

145、发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 (6)特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权

146、新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值

147、之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价68 值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

148、综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其

149、在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

150、取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原69 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当

151、期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,

152、通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理: (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 70 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或

153、股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 7合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 (1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认单独所

154、发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 71 9外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)

155、折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 (3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币

156、(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算: 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 72 处置境外经营并丧失控制权时,将

157、资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10金融工具 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债

158、,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2)金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

159、资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 73 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符

160、合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量

161、,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融

162、资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益74 的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。 (3)金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允

163、价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。 贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合

164、同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含75 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身

165、权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交

166、易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义

167、的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5)金融工具减值 76 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。 预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的

168、差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的

169、预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际

170、利率计算利息收入。 77 对于应收票据、应收账款及应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用

171、损失,确定组合的依据如下: (a)应收票据确定组合的依据如下: 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 (b)应收账款确定组合的依据如下: 应收账款组合 1 应收关联方往来 应收账款组合 2 应收非关联方往来 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 (c)其他应收款确定组合的依据如下: 其他应收款

172、组合 1 应收关联方往来 其他应收款组合 2 应收非关联方往来 78 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 (d)应收款项融资确定组合的依据如下: 应收款项融资组合 1 银行承兑汇票 应收款项融资组合 2 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 (e)合同资产确定组合的依据如下: 合同资产组合 1 未到期质保金 B 债权投资、其

173、他债权投资 对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金

174、融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 79 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括: A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化; B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化; C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响

175、违约概率; E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化; F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更; G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信

176、用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期80 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务

177、人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不

178、再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (6)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 81 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

179、转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分

180、的金额(涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分在终止确认日的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八

181、条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 继续涉入所转移的金融资产 82 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收

182、入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

183、项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 83 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳

184、用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对

185、相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12存货 84 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产

186、过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存商品、在产品、发出商品、周转材料等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

187、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

188、存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。 85 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (5)周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。 13合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服

189、务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 14合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产: 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相

190、关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 86 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债: 因转让与该资产相关的商品或

191、服务预期能够取得的剩余对价; 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。 15长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施

192、控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 87 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制

193、某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该

194、种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

195、面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期88 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的

196、购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值

197、,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 89 权益法 按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为: 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

198、其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间

199、对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原

200、因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 90 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。 16投资性房地产 (1)投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。 已出租的建筑物。 (2

201、)投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注三、21。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下: 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 17固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产

202、的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 91 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下: 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 运输设备 年限平均法 4-5 5.00 23.75-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5

203、 5.00 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

204、有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 18在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项92 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状

205、态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 19借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本: 资产支出已经发生; 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件

206、的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的

207、资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 93 20. 无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依据 专利技术 2 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无

208、形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产,

209、不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 94 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形

210、资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21. 长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权

211、投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。 (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经95 确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象

212、的,按固定资产单项项目全额计提减值准备: 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产; 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产; 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在

213、以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试: 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程; 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试: 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为

214、企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6)商誉减值测试 96 企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理: 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账

215、面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 22. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下: 项 目 摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 5 年 23职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的

216、报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 (1)短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 97 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 医

217、疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列

218、条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与98 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

219、酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受

220、益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括: (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

221、 99 (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期

222、在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A.服务成本; B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; 100 C.重新计量其他长期职工福利净负债

223、或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 (1)预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25

224、. 股份支付 (1)股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳

225、估计。 101 (4)股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应

226、增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5)股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用

227、了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (6)股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司: 102 将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额; 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公

228、允价值的部分,计入当期损益。 26. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 (1)一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价

229、金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务: 103 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的

230、经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象: 本公司就

231、该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务; 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权; 本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品; 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; 客户已接受该商品。 (2)具体原则 软件开发与系统集成业务:按照合同约定完成交付并经客户验收后确认收入。 技术服务: 按次提供服务:公司在按照合同约定提供服务,客户验收后确认收入。 按期提供技术服务:公司在按照合同约定提供服务,在服务期内按期确认收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 1

232、04 (1)销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易

233、中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计

234、入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 105 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 27. 政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认: 本公司能够满足政府补助所附条件; 本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义

235、金额 1 元计量。 (3)政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理: 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,

236、并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益; 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 106 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴

237、息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。 28. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其

238、对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产: A. 该项交易不是企业合并; 107 B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B. 未来很可

239、能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税

240、的影响不确认为递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外: A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 108 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得

241、税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额

242、弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产

243、,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合109 并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前

244、扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 29经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 (1)经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租

245、金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 110 初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础

246、分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。 发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期

247、间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日,财政部发布了企业会计准则第 14 号收入(财会【2017】22 号)(以下简称“新收入准

248、则”)。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、26。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不111 予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 (2)重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 (3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 201

249、9 年 12 月 31日 2020 年 1 月 1日 调整数 合同资产 - 110,177.20 110,177.20 合同负债 - 23,294,269.66 23,294,269.66 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31日 2020 年 1 月 1日 调整数 合同资产 - 110,177.20 110,177.20 合同负债 - 23,294,269.66 23,294,269.66 调整情况说明: 注 1、合同资产、应收账款 于 2020 年 1 月 1 日,本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款 110,177.20 元重分类为合

250、同资产。 注 2、合同负债、预收款项 于 2020 年 1 月 1 日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 23,294,269.66 元重分类至合同负债。 (四)税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 112 税 种 计税依据 税率 增值税 销售收入 13.00%、6.00% 城市维护建设税 流转税额 7.00% 教育费附加 流转税额 3.00% 地方教育费附加 流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 2. 税收优惠 (1)增值税 根据财税2011100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知的有关规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产

251、的软件产品,按13.00%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策,本公司享受软件产品销售收入增值税即征即退的优惠政策。 (2)企业所得税 2020 年 10 月 28 日,公司取得由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202012000974,有效期三年。根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知(国税函2009203 号)之规定,本公司本期享受该企业所得税优惠政策,按 15.00%税率缴纳企业所得税。 (五)合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2020

252、年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 4,584.96 6,519.35 银行存款 1,226,216.46 3,845,417.72 其他货币资金 404.25 402.81 合计 1,231,205.67 3,852,339.88 (1) 其他货币资金中 404.25 元系保函保证金。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项; (2) 货币资金 2020 年末余额较 2019 年末余额下降 68.04%,主要系本期购买理财产品增加,投资活动现金流支出增加所致。 113 2. 交易性金融资产 项 目 2020 年 12

253、 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,026,234.66 17,000,000.00 其中:理财产品 19,026,234.66 17,000,000.00 合计 19,026,234.66 17,000,000.00 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 8,490,182.34 9,715,214.61 1 至 2 年 4,332,905.27 1,770,661.50 2 至 3 年 281,715.80 123,329.05 3 至 4

254、 年 79,829.05 16,200.00 4 至 5 年 16,200.00 60,430.25 5 年以上 141,494.36 81,064.11 小计 13,342,326.82 11,766,899.52 减:坏账准备 1,136,683.28 837,333.91 合计 12,205,643.54 10,929,565.61 (2) 按坏账计提方法分类披露 2020 年 12 月 31 日(按简化模型计提) 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1

255、3,342,326.82 100.00 1,136,683.28 8.52 12,205,643.54 其中:组合 1 - - - - - 组合 2 13,342,326.82 100.00 1,136,683.28 8.52 12,205,643.54 合计 13,342,326.82 100.00 1,136,683.28 8.52 12,205,643.54 (续上表) 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 114 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 11,766,899.52 100.00

256、 837,333.91 7.12 10,929,565.61 其中:组合 1 - - - - - 组合 2 11,766,899.52 100.00 837,333.91 7.12 10,929,565.61 合计 11,766,899.52 100.00 837,333.91 7.12 10,929,565.61 坏账准备计提的具体说明: 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

257、1 年以内 8,490,182.34 424,509.12 5.00 9,715,214.61 485,760.73 5.00 1-2年 4,332,905.27 433,290.53 10.00 1,770,661.50 177,066.15 10.00 2-3年 281,715.80 84,514.74 30.00 123,329.05 36,998.72 30.00 3-4年 79,829.05 39,914.53 50.00 16,200.00 8,100.00 50.00 4-5年 16,200.00 12,960.00 80.00 60,430.25 48,344.20 80.00

258、 5 年以上 141,494.36 141,494.36 100.00 81,064.11 81,064.11 100.00 合计 13,342,326.82 1,136,683.28 8.52 11,766,899.52 837,333.91 7.12 本期坏账准备计提金额的依据: 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 (3) 本期坏账准备的变动情况 项 目 2019 年 12月 31 日 会计政策变更 2020 年 1月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2020 年 12月 31 日 按组837,333.91 -5,798.80 831,535.11 305,14

259、8.17 - - 1,136,683.28 115 项 目 2019 年 12月 31 日 会计政策变更 2020 年 1月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2020 年 12月 31 日 合计提坏账准备 合计 837,333.91 -5,798.80 831,535.11 305,148.17 - - 1,136,683.28 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备余额 中国软件与技术服务股份有限公司 5,269,752.00 39.50 263,487.60 国家计算机网络与信息安全管理中心 2,733,000.

260、00 20.48 243,204.86 中国移动通信集团山东有限公司 1,166,164.00 8.74 58,308.20 中国科学院信息工程研究所 1,047,000.00 7.85 104,520.00 重庆市通信管理局 742,650.00 5.57 37,132.50 合计 10,958,566.00 82.14 706,653.16 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 339,446.51 92.89 432,120.11 99.13 1 至 2 年

261、26,000.00 7.11 3,783.99 0.87 合计 365,446.51 100.00 435,904.10 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 北京电信投资有限公司 311,060.95 85.12 北京安盟信息技术股份有限公司 26,000.00 7.11 天津市热力有限公司 15,527.42 4.25 济南新汇物业管理有限责任公司历下分公司 12,656.36 3.46 天津滨海高新区物业管理有限公司 201.78 0.06 116 单位名称 2020 年

262、12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 合计 365,446.51 100.00 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,530,816.38 1,859,944.64 合计 1,530,816.38 1,859,944.64 (2) 其他应收款 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 711,674.65 1,100,841.09 1 至 2 年 298,579.40 82,800.00

263、2 至 3 年 82,800.00 1,056,408.00 3 至 4 年 1,056,008.00 200.00 4 至 5 年 200.00 200.00 5 年以上 7,065.00 6,865.00 小计 2,156,327.05 2,247,314.09 减:坏账准备 625,510.67 387,369.45 合计 1,530,816.38 1,859,944.64 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金、保证金 2,114,448.40 2,026,207.40 其他 41,878.65 221,106.69 小计

264、 2,156,327.05 2,247,314.09 减:坏账准备 625,510.67 387,369.45 合计 1,530,816.38 1,859,944.64 按坏账计提方法分类披露 A截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,156,327.05 625,510.67 1,530,816.38 117 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 2,156,327.05 625,510.67 1,530,816.38 截至 2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备: 类 别 账面余额

265、未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 2,156,327.05 29.01 625,510.67 1,530,816.38 其中:组合 1 320,333.00 5.00 16,016.65 304,316.35 组合 2 1,835,994.05 33.20 609,494.02 1,226,500.03 合计 2,156,327.05 29.01 625,510.67 1,530,816.38 截至 2020 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 B截至 2019 年 12

266、月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,247,314.09 387,369.45 1,859,944.64 合计 2,247,314.09 387,369.45 1,859,944.64 截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备: 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 2,247,314.09 17.24 387,369.45 1,859,944.64 其中:组合 1 320,333.00 5.00 16,016.6

267、5 304,316.35 组合 2 1,926,981.09 19.27 371,352.80 1,555,628.29 合计 2,247,314.09 17.24 387,369.45 1,859,944.64 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 本期坏账准备计提金额的依据: 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 118 坏账准备计提的具体说明: 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备的其他应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 3

268、1 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 320,333.00 16,016.65 5.00 320,333.00 16,016.65 5.00 合计 320,333.00 16,016.65 5.00 320,333.00 16,016.65 5.00 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的其他应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 391,341.65

269、19,567.08 5.00 780,508.09 39,025.40 5.00 1-2 年 298,579.40 29,857.94 10.00 82,800.00 8,280.00 10.00 2-3 年 82,800.00 24,840.00 30.00 1,056,408.00 316,922.40 30.00 3-4 年 1,056,008.00 528,004.00 50.00 200.00 100.00 50.00 4-5 年 200.00 160.00 80.00 200.00 160.00 80.00 5 年以上 7,065.00 7,065.00 100.00 6,865.

270、00 6,865.00 100.00 合计 1,835,994.05 609,494.02 33.20 1,926,981.09 371,352.80 19.27 坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 387,369.45 238,141.22 - - 625,510.67 合计 387,369.45 238,141.22 - - 625,510.67 本期无核销其他应收款的情况 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 119 单位名称 款项的性质 2020 年 12 月

271、31 日余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团山东有限公司 履约保证金 1,055,808.00 3-4 年 48.96 527,904.00 北京电信投资有限公司 房租押金 320,333.00 1 年以内 14.86 16,016.65 山东省通信网络保障中心 履约保证金 154,750.00 1-2 年 7.18 15,475.00 天津宸津科技咨询有限公司 投标保证金 90,000.00 1 年以内 4.17 4,500.00 中国信息通信研究院 履约保证金 82,800.00 2-3 年 3.84 24,840.00 合计 - 1,703,69

272、1.00 - 79.01 588,735.65 6. 存货 (1) 存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价 准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 在产品 - - - 33,737,115.26 - 33,737,115.26 库存商品 419,788.90 157,568.53 262,220.37 273,406.87 - 273,406.87 低值易耗品 6,739.25 - 6,739.25 6,866.12 - 6,866.12 发出商品 920,460.81 -

273、920,460.81 2,793,292.72 - 2,793,292.72 合同履约成本 45,124,657.92 - 45,124,657.92 - - - 合计 46,471,646.88 157,568.53 46,314,078.35 36,810,680.97 - 36,810,680.97 (2) 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 120 项 目 2019 年12 月 31日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 - 157,568.53 - - - 157,568.53 合计 - 157,568.53 - - -

274、 157,568.53 7. 合同资产 (1)合同资产情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算资产 - - - 未到期的质保金 2,851,580.00 142,579.00 2,709,001.00 小计 2,851,580.00 142,579.00 2,709,001.00 减:列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产 - - - 合计 2,851,580.00 142,579.00 2,709,001.00 (2)按合同资产减值准备计提方法分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额

275、 比例(%) 金额 整个存续期预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,851,580.00 100.00 142,579.00 5.00 2,709,001.00 其中:组合 1 2,851,580.00 100.00 142,579.00 5.00 2,709,001.00 组合 2 - - - - - 合计 2,851,580.00 100.00 142,579.00 5.00 2,709,001.00 坏账准备计提的具体说明: 于 2020 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备的合同资产 账 龄 2020 年 12 月 31 日

276、121 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,851,580.00 142,579.00 5.00 合计 2,851,580.00 142,579.00 5.00 (3) 合同资产减值准备变动情况 项 目 2019 年12 月 31日 会计政策变更 2020 年 1月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2020 年 12月 31 日 合同资产减值准备 5,798.80 5,798.80 136,780.20 - - 142,579.00 合计 5,798.80 5,798.80 136,780.20 - - 142,579.00 (4) 合同资产 2020 年末余额较

277、2019 年末余额增加 285.16 万元,系公司于2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则,公司将不满足无条件收款权的质保金作为“合同资产”列报影响所致。 8. 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 21,847.18 - 预交所得税 - 43,996.31 合计 21,847.18 43,996.31 其他流动资产 2020 年末余额较 2019 年末余额减少 22,149.13 元,系公司待抵进项税增加所致。 9. 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.2019 年

278、 12 月 31 日 8,920,410.00 8,920,410.00 2.本期增加金额 - - (1)外购 - - (2)存货固定资产在建工程转入 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 122 项 目 房屋及建筑物 合计 (2)其他转出 - - 4.2020 年 12 月 31 日 8,920,410.00 8,920,410.00 二、累计折旧和累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 5,213,326.89 5,213,326.89 2.本期增加金额 282,479.64 282,479.64 (1)计提或摊销 282,479.64

279、282,479.64 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - (2)其他转出 - - 4.2020 年 12 月 31 日 5,495,806.53 5,495,806.53 三、减值准备 - - 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 3,424,603.47 3,424,603.47 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 3,707,083.11 3,707,083.11 10. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 2,736,038.67 2,996,268.03 固定资产清理

280、 - - 合计 2,736,038.67 2,996,268.03 (2) 固定资产 固定资产情况 项 目 办公家具 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值: 1.2019 年 12 月 31日 645,866.87 1,081,956.89 5,922,686.50 7,650,510.26 2.本期增加金额 - 290,699.12 419,315.04 710,014.16 (1)购置 - 290,699.12 419,315.04 710,014.16 3.本期减少金额 - - 78,276.75 78,276.75 (1)处置或报废 - - 78,276.75 78,276.7

281、5 4.2020 年 12 月 31日 645,866.87 1,372,656.01 6,263,724.79 8,282,247.67 123 项 目 办公家具 运输设备 电子设备及其他 合计 二、累计折旧 1.2019 年 12 月 31日 433,480.10 376,486.02 3,844,276.11 4,654,242.23 2.本期增加金额 66,878.25 211,006.90 681,624.00 959,509.15 (1)计提 66,878.25 211,006.90 681,624.00 959,509.15 3.本期减少金额 67,542.38 67,542.3

282、8 (1)处置或报废 67,542.38 67,542.38 4.2020 年 12 月 31日 500,358.35 587,492.92 4,458,357.73 5,546,209.00 三、减值准备 - - - - 四、固定资产账面价值 1.2020 年 12 月 31日账面价值 145,508.52 785,163.09 1,805,367.06 2,736,038.67 2. 2019 年 12 月 31日账面价值 212,386.77 705,470.87 2,078,410.39 2,996,268.03 期末固定资产无减值迹象,故未计提固定资产减值准备。 期末固定资产中无用于

283、抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 专利权 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 194,165.80 194,165.80 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 194,165.80 194,165.80 二、累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 194,165.80 194,165.80 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 124 项 目 专利权 合计 4.202

284、0 年 12 月 31 日 194,165.80 194,165.80 三、减值准备 - - 四、账面价值 - - 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 - - 2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 - - (2) 期末无形资产中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (3) 期末无形资产中无未办妥产权证书的情况。 (4) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (5) 期末无形资产不存在减值情形,故未计提无形资产减值准备。 12. 长期待摊费用 项 目 2019 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12月 31 日 本期摊销 其他减少 租入固定资产

285、改良支出 213,302.14 - 94,775.38 - 118,526.76 合计 213,302.14 - 94,775.38 - 118,526.76 长期待摊费用 2020 年末余额较 2019 年末余额下降 44.43%,主要系租入固定资产改良支出本期摊销影响所致。 13. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 300,147.53 45,022.13 - - 信用减值准备 1,762,193.95

286、 264,329.09 1,224,703.36 183,705.51 可抵扣亏损 15,927,843.47 2,389,176.52 12,807,965.36 1,921,194.80 合计 17,990,184.95 2,698,527.74 14,032,668.72 2,104,900.31 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折1,763,924.93 264,588.74 2,211,251.22 331,687.68 125

287、 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 旧 合计 1,763,924.93 264,588.74 2,211,251.22 331,687.68 14. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付货款 2,911,420.00 1,560,560.00 应付其他 - 1,792.42 合计 2,911,420.00 1,562,352.42 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (3) 应付账款 2020 年末余

288、额较 2019 年末余额增长 86.35%,主要系本期采购增加所致。 15. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 - 23,294,269.66 合计 - 23,294,269.66 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 (3) 预收款项 2020 年末余额较 2019 年末余额减少 2,329.43 万元,系公司于2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则,将预收的商品销售款重分类至“合同负债”列报所致。 16. 合同负债 合同负债情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12

289、月 31 日 预收货款 33,251,635.49 - 合计 33,251,635.49 - 126 合同负债 2020 年末余额较 2019 年末余额增加 3,325.16 万元,系公司于 2020年 1 月 1 日起执行新收入准则,将预收的商品销售款重分类至“合同负债”列报所致。 17. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月31 日 一、短期薪酬 3,077,829.89 38,752,463.40 37,955,741.89 3,874,551.40 二、离职后福利-设定提存计划 138,704.32

290、555,279.69 582,105.42 111,878.59 三、辞退福利 - 100,000.00 100,000.00 - 合计 3,216,534.21 39,407,743.09 38,637,847.31 3,986,429.99 (2) 短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,782,429.07 35,048,798.37 34,251,401.05 3,579,826.39 二、职工福利费 - 1,082,368.13 1,082,368.13 0.00 三、社会保险费 96,

291、217.27 638,507.32 669,353.80 65,370.79 其中:医疗保险费 84,028.11 633,965.31 664,592.37 53,401.05 工伤保险费 1,346.53 1,734.70 1,818.50 1,262.73 生育保险费 10,842.63 2,807.31 2,942.93 10,707.01 四、住房公积金 12,910.00 1,287,489.00 1,274,921.00 25,478.00 五、工会经费和职工教育经费 186,273.55 695,300.58 677,697.91 203,876.22 合计 3,077,829

292、.89 38,752,463.40 37,955,741.89 3,874,551.40 (3) 设定提存计划列示 项 目 2019 年 12月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12月 31 日 一、基本养老保险 133,517.35 535,222.32 561,079.08 107,660.59 二、失业保险费 5,186.97 20,057.37 21,026.34 4,218.00 合计 138,704.32 555,279.69 582,105.42 111,878.59 18. 应交税费 127 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

293、 增值税 645,811.05 681,159.27 城市维护建设税 45,206.77 47,681.15 教育费附加、地方教育费附加 32,290.55 34,057.97 个人所得税 188,712.40 240,255.46 合计 912,020.77 1,003,153.85 19. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 299,540.58 329,716.00 合计 299,540.58 329,716.00 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2

294、020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 单位及个人往来 177,729.55 255,076.39 押金、保证金 69,000.00 70,500.00 其他 52,811.03 4,139.61 合计 299,540.58 329,716.00 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20. 递延收益 (1)递延收益情况 项 目 2019 年 12月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12月 31 日 形成原因 政府补助 276,596.93 60,000.00 265,000.00 71,596.93 财政拨入 合计 276,596.93 60,000.

295、00 265,000.00 71,596.93 财政拨入 (2)涉及政府补助的项目 补助项目 2019 年 12月 31 日 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 2020 年 12月 31 日 与资产相关/与收益相关 专项课题 51,596.93 - 40,000.00 11,596.93 与收益相关 128 补助项目 2019 年 12月 31 日 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 2020 年 12月 31 日 与资产相关/与收益相关 互联网信息安全管理大数据分析服务应用 225,000.00 - 225,000.00 - 与收益相关 边缘计算敏感数据保护计算系统项目款 - 30

296、,000.00 - 30,000.00 与收益相关 工业互联网时序数据安全网关项目款 - 30,000.00 - 30,000.00 与收益相关 合计 276,596.93 60,000.00 265,000.00 71,596.93 递延收益 2020 年末余额较 2019 年末余额下降 74.12%,主要系本期递延收益结转所致。 注:政府补助披露详见附注五、43 政府补助。 21. 股本 项 目 2019年12月31 日 本次增减变动(+、一) 2020年12月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份 总数 26,000,000.00 - 13,000,000.00 1,30

297、0,000.00 - 14,300,000.00 40,300,000.00 股本本期增加系根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议,公司以总股本26,000,000 股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股,以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.5 股所致。 22. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月31 日 股本溢价 1,660,527.29 912,120.32 1,300,000.00 1,272,647.61 其他资本公积 912,120.32 - 912,120.32 - 合计 2,572,647.

298、61 912,120.32 2,212,120.32 1,272,647.61 129 资本公积-股本溢价本期减少系根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议,公司以总股本 26,000,000 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.5 股所致。 23. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月31 日 会计政策变更 2020 年 1 月 1日 本期增加 本期减少 2020 年 12月 31 日 法定盈余公积 2,637,670.42 - 2,637,670.42 84,798.54 - 2,722,468.96 合计 2,637,670.42 - 2,637,670.42 8

299、4,798.54 - 2,722,468.96 24. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 18,729,356.32 23,739,033.73 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) - - 调整后期初未分配利润 18,729,356.32 23,739,033.73 加:本期归属于母公司所有者的净利润 745,063.08 -5,009,677.41 减:提取法定盈余公积 84,798.54 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 13,000,000.00 - 期末未分配利润 6,3

300、89,620.86 18,729,356.32 25. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,693,131.58 30,852,930.45 53,803,695.27 36,283,136.57 其他业务 356,190.43 380,009.72 417,142.80 360,559.44 合计 52,049,322.01 31,232,940.17 54,220,838.07 36,643,696.01 (2) 主营业务(分产品) 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本

301、系统集成销售 14,878,460.07 9,392,023.31 19,623,265.69 12,277,734.72 130 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 软件开发/服务类 36,814,671.51 21,460,907.14 34,180,429.58 24,005,401.85 合计 51,693,131.58 30,852,930.45 53,803,695.27 36,283,136.57 (3) 公司本期销售前五名的客户情况 项 目 2020 年度发生额 占公司本期全部 营业收入的比例(%) 国家计算机网络与信息安全管理中心 11,719,

302、177.68 22.52 中国移动通信集团山东有限公司 7,033,218.41 13.51 重庆市通信管理局 6,369,669.81 12.24 中国软件与技术服务股份有限公司 4,971,464.15 9.55 上海市通信网络保障中心 3,940,566.06 7.57 合计 34,034,096.11 65.39 26. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 154,606.25 302,207.15 教育费附加 66,259.83 129,517.31 地方教育附加 44,173.22 86,344.87 房产税 52,796.48 50,057.16

303、土地使用税 1,520.00 1,520.00 印花税 9,056.10 12,422.10 合计 328,411.88 582,068.59 税金及附加 2020 年度发生额较 2019 年度发生额下降 43.58%,主要系本期附加税减少所致。 27. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 4,874,473.99 7,171,532.42 业务招待费 474,716.70 333,539.16 办公费 171,944.37 67,856.96 其他 109,048.10 193,633.09 差旅费 50,518.87 275,470.98 合计 5,680,702.

304、03 8,042,032.61 131 28. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 5,354,287.66 6,276,496.96 房租物业水电费 1,039,105.80 960,498.62 办公费 516,606.24 1,079,390.55 中介咨询费 428,471.27 404,593.47 业务招待费 405,563.09 486,440.32 折旧与摊销 295,544.78 289,076.36 差旅费 152,338.06 591,539.58 其他 267,143.01 489,643.34 合计 8,459,059.91 10,577,67

305、9.20 29. 研发费用 项 目 2020 年度 2018 年度 职工薪酬 6,667,902.36 8,053,303.28 房租水电费 752,275.49 661,031.76 折旧 157,556.62 139,809.11 测试费 107,956.28 95,930.00 咨询费 40,000.00 30,000.00 材料设备投入 4,120.60 1,384,298.37 其他 13,423.50 425,908.47 合计 7,743,234.85 10,790,280.99 30. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 - 5,301.37 减:利息收

306、入 30,456.06 26,101.29 利息净支出 -30,456.06 -20,799.92 银行手续费 11,342.90 12,840.20 合 计 -19,113.16 -7,959.72 财务费用 2020 年度发生额较 2019 年度发生额下降 11,153.44 元,主要系公司收到的利息收入增加所致。 31. 其他收益 132 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 1,515,555.92 4,598,559.23 - 其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关) - - - 与递延收益相关的政府补助(与收益相关) 265

307、,000.00 1,522,874.70 与收益相关 直接计入当期损益的政府补助(与收益相关) 1,250,555.92 3,075,684.53 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 153,119.41 174,482.33 - 其中:个税扣缴税款手续费 41,474.39 77,845.42 与收益相关 进项税加计扣除 111,645.02 96,636.91 与收益相关 合计 1,668,675.33 4,773,041.56 - 其他收益 2020 年度发生额较 2019 年度发生额下降 65.04%,主要系公司收到与企业日常活动相关的政府补助减少所致。 32. 投

308、资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 201,551.94 72,972.59 处置交易性金融资产取得的投资收益 258,463.61 335,554.93 合计 460,015.55 408,527.52 33. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产 26,234.66 - 其中:指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 26,234.66 - 合计 26,234.66 - 34. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -305,148.17 491,478

309、.95 其他应收款坏账损失 -238,141.22 -158,503.14 合计 -543,289.39 332,975.81 133 信用减值损失 2020 年度发生额较 2019 年度发生额增加 876,265.20 元,主要系公司计提应收账款减值损失增加所致。 35. 资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -157,568.53 - 二、合同资产减值损失 -136,780.20 - 合计 -294,348.73 - 资产减值损失 2020 年度发生额较 2019 年度发生额增加 294,348.73 元,主要系公司计提存货跌价准备增

310、加所致。 36. 资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 -10,114.90 -38,406.47 其中:固定资产 -10,114.90 -38,406.47 合计 -10,114.90 -38,406.47 资产处置收益 2020 年度发生额较 2019 年度发生额减少 28,291.57 元,主要系公司处置固定资产收益减少所致。 37. 营业外收入 (1)营业外收入明细 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 152,177.95 -

311、 152,177.95 其他 899.91 830.31 899.91 合计 153,077.86 830.31 153,077.86 (2)与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 防疫补贴 100,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 23,617.95 - 与收益相关 134 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 培训补贴 20,400.00 - 与收益相关 社保补贴 6,160.00 - 与收益相关 党员活动经费补贴 2,000.00 - 与收益相关 合计 152,177.95 - 营业外收入 2020

312、 年度发生额较 2019 年度发生额增加 152,247.55 元,主要系公司本期收到各项补助款增加所致。 38. 营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 - 10,769.12 - 其他 - 2,182.00 - 合计 - 12,951.12 - 营业外支出 2020 年度发生额较 2019 年度发生额减少 12,951.12 元,主要系公司本期税收滞纳金减少所致。 39. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -660,726.37 -1,933,264.59

313、 合计 -660,726.37 -1,933,264.59 所得税费用 2020 年度发生额较 2019 年度发生额增长 65.82%,主要系确认递延所得税费用影响所致。 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 84,336.71 -6,942,942.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,650.51 -1,041,441.30 子公司适用不同税率的影响 -10,292.23 -215.35 调整以前期间所得税的影响 2.75 - 非应税收入的影响 - - 135 项 目 2020 年度 2019 年度 不可抵扣的成本、费用和损失的影响

314、 93,004.98 83,946.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,730.58 538.38 研发费用加计扣除 -781,822.96 -976,092.98 所得税费用 -660,726.37 -1,933,264.59 40. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 866,283.36 387,266.42 单位及个人往来 179,228.04 - 保证金押金 - 899,016.00 房屋租赁收入 356,190.43

315、 417,142.80 其他 31,355.97 26,153.60 合计 1,433,057.80 1,729,578.82 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 销售费用 769,546.79 787,874.44 管理费用 2,809,227.47 4,003,410.95 研发费用 917,775.87 2,597,168.60 押金、保证金 89,741.00 - 银行手续费 11,342.90 12,840.20 单位及个人往来 77,346.84 346,662.98 其他 8,587.09 105,851.05 合计 4,683,567

316、.96 7,853,808.22 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 往来款 - 5,000,000.00 合计 - 5,000,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 往来款 - 5,000,000.00 136 项 目 2020 年度 2019 年度 合计 - 5,000,000.00 41. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 745,063.08 -5,009,677.41 加:资产减值准备

317、294,348.73 - 信用减值损失 543,289.39 -332,975.81 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,241,988.79 1,170,918.10 无形资产摊销 - 32,361.00 长期待摊费用摊销 94,775.38 90,515.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 10,114.90 38,406.47 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -26,234.66 - 财务费用(收益以“”号填列) - 5,301.37 投资损失(收益以“”号填列) -4

318、60,015.55 -408,527.52 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -593,627.43 -1,895,090.93 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -67,098.94 -38,173.66 存货的减少(增加以“”号填列) -9,660,965.91 -4,876,488.89 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -4,221,567.80 7,870,522.61 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 11,750,020.69 -2,241,508.89 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -349,909.33 -5,594,417.68 2不

319、涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况: 137 补充资料 2020 年度 2019 年度 现金的期末余额 1,230,801.42 3,851,937.07 减:现金的期初余额 3,851,937.07 6,986,385.32 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,621,135.65 -3,134,448.25 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31日 一、现金 1,230,8

320、01.42 3,851,937.07 其中:库存现金 4,584.96 6,519.35 可随时用于支付的银行存款 1,226,216.46 3,845,417.72 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,230,801.42 3,851,937.07 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 42. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资

321、金 404.25 保函保证金 合计 404.25 / 43. 政府补助 (1) 与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 2020 年度 2019 年度 即征即退增值税 749,569.92 不适用 749,569.92 2,862,263.53 其他收益 互联网信息安全管理大数据分析225,000.00 递延收益 225,000.00 900,000.00 其他收益 138 项 目 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项

322、目 2020 年度 2019 年度 服务应用 智能科技产业补助资金 203,700.00 不适用 203,700.00 - 其他收益 瞪羚企业奖励款 200,000.00 不适用 200,000.00 - 其他收益 边缘计算敏感数据保护计算系统奖励款 30,000.00 递延收益 - - 不适用 互联网时序数据安全网关项目款奖励款 30,000.00 递延收益 - - 不适用 天津市重点新产品项目补助 - 不适用 - 100,000.00 其他收益 研发投入补助款 97,286.00 不适用 97,286.00 113,421.00 其他收益 专项课题 40,000.00 递延收益 40,00

323、0.00 622,874.70 其他收益 防疫补贴 100,000.00 不适用 100,000.00 - 营业外收入 稳岗补贴 23,617.95 不适用 23,617.95 - 营业外收入 培训补贴 20,400.00 不适用 20,400.00 - 营业外收入 社保补贴 6,160.00 不适用 6,160.00 - 营业外收入 党员活动经费补贴 2,000.00 不适用 2,000.00 - 营业外收入 合计 1,727,733.87 1,667,733.87 4,598,559.23 (2) 政府补助退回情况 本期无政府补助退回情况。 (六)合并范围的变更 报告期内无新增子公司。 (

324、七)在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 139 营地 直接 间接 天津国瑞网安信息技术有限公司 天津市 天津市 信息传输、软件和信息技术服务 100.00 - 自有资金设立 赛诚(上海)信息技术有限公司 上海市 上海市 信息传输、软件和信息技术服务 100.00 - 自有资金设立 (八)与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 1.信用风险 信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主

325、要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。 对于应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在

326、可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具140 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准

327、主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以

328、大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下: 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行

329、其偿付义务的可能性。 141 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算; 违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何

330、其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2.流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下: 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 2,911,420.00 - - - 其他应付款 299,54

331、0.58 - - - 合计 3,210,960.58 - - - (续上表) 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 1,562,352.42 - - - 其他应付款 329,716.00 - - - 合计 1,892,068.42 - - - 3.市场风险 142 (1)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司目前无任何外汇业务,无汇率风险。 (2)利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司目前已无任何借款,无利率风险。 (九)

332、关联方及关联交易 关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况的说明: 2020 年 10 月 26 日,深圳市邦润隆投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“邦润隆投资”)和深圳市邦瀚源投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“邦瀚源投资”)与广州凯能投资有限公司(以下简称“凯能投资”)签署股份转让协议,根据协议约定,邦润隆投资受让凯能投资持有的国瑞数码 13,330,000 股股份(无限售流通股),占公司总股本的 33.08%,邦瀚源投资受让凯能投资持有的国瑞数码 13,

333、235,450 股股份(无限售流通股),占公司总股本的 32.84%。 另外,邦润隆投资与国瑞数码股东关巨超签署表决权委托协议,受托行使关巨超持有的国瑞数码 418,500 股股份项下的股东权利,占公司总股本的 1.04%。 收购完成后,邦润隆投资与邦瀚源投资合计持有国瑞数码 26,565,450 股股份,占公司总股本的 65.92%,拥有表决权权益股份 26,983,950 股,占公司总股本的 66.96%。收购完成后,公司无母公司,实际控制人变更为吴冠标与毛海翔。 本公司最终控制方情况说明:吴冠标与毛海翔。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 14

334、3 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司无联营或合营企业。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京电信投资有限公司 股东 李新 股东、董事、副总经理 关巨超 股东 郝振江 股东 吴冠标 董事、董事长、总经理 毛海翔 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 胡文波 副总经理,董事 孙涛 董事 蒋维 监事 5. 关联交易情况 (1) 关联租赁情况 本公司作为承租方: 出租方名称 租赁资产种类 2020 年度确认的租赁费 2019 年度确认的租赁费 北京电信投资有限公司 房屋建筑物 3,690,858.10 3,660,948.60 合计 - 3,690,858.

335、10 3,660,948.60 (2) 关键管理人员报酬 项 目 2020 年度发生额 2019 年度发生额 关键管理人员报酬 3,553,083.65 3,941,552.74 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 北京电信投资有限 311,060.95 - 305,079.05 - 144 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公司 其他应收款 北京电信投资有限公

336、司 320,333.00 16,016.65 320,333.00 16,016.65 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应付款 夏光升 - 18,276.18 其他应付款 关巨超 3,895.82 1,842.00 其他应付款 郝振江 1,556.00 1,438.99 其他应付款 王蓉 - 6,861.00 其他应付款 陈军 - 36.00 其他应付款 李新 7,428.45 4,747.50 其他应付款 刘艳铭 - 2,207.00 其他应付款 蒋维 9,829.52 - 其他应付款 吴冠标 15,889.40 -

337、 其他应付款 毛海翔 2,737.00 - 其他应付款 胡文波 200.48 - 其他应付款 孙涛 1,377.00 - (十)承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大或有事项。 (十一)资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 22 日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 (十二)其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。 (十三)母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 145 (

338、1)按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 8,490,182.34 9,715,214.61 1 至 2 年 4,332,905.27 1,770,661.50 2 至 3 年 281,715.80 123,329.05 3 至 4 年 79,829.05 16,200.00 4 至 5 年 16,200.00 60,430.25 5 年以上 141,494.36 81,064.11 小计 13,342,326.82 11,766,899.52 减:坏账准备 1,136,683.28 837,333.91 合计 12,205,643

339、.54 10,929,565.61 (2)按坏账计提方法分类披露 2020 年 12 月 31 日(按简化模型计提) 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,342,326.82 100.00 1,136,683.28 8.52 12,205,643.54 其中:组合 1 - - - - - 组合 2 13,342,326.82 100.00 1,136,683.28 8.52 12,205,643.54 合计 13,342,326.82 100.00 1,

340、136,683.28 8.52 12,205,643.54 (续上表) 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 11,766,899.52 100.00 837,333.91 7.12 10,929,565.61 其中:组合 1 - - - - - 组合 2 11,766,899.52 100.00 837,333.91 7.12 10,929,565.61 合计 11,766,899.52 100.00 837,333.91 7.12 10,929,565.61

341、 146 坏账准备计提的具体说明: 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,490,182.34 424,509.12 5.00 9,715,214.61 485,760.73 5.00 1-2年 4,332,905.27 433,290.53 10.00 1,770,661.50 177,066.15 10.00 2-3年 281,715.80 84,514.74

342、 30.00 123,329.05 36,998.72 30.00 3-4年 79,829.05 39,914.53 50.00 16,200.00 8,100.00 50.00 4-5年 16,200.00 12,960.00 80.00 60,430.25 48,344.20 80.00 5 年以上 141,494.36 141,494.36 100.00 81,064.11 81,064.11 100.00 合计 13,342,326.82 1,136,683.28 8.52 11,766,899.52 837,333.91 7.12 本期坏账准备计提金额的依据: 按组合计提坏账准备的确

343、认标准及说明见附注三、10。 (3)本期坏账准备的变动情况 项 目 2019 年 12月 31 日 会计政策变更 2020 年 1月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2020 年 12月 31 日 按组合计提坏账准备 837,333.91 -5,798.80 831,535.11 305,148.17 - - 1,136,683.28 合计 837,333.91 -5,798.80 831,535.11 305,148.17 - - 1,136,683.28 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备余额 147 单位名称

344、 余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备余额 中国软件与技术服务股份有限公司 5,269,752.00 39.50 263,487.60 国家计算机网络与信息安全管理中心 2,733,000.00 20.48 243,204.86 中国移动通信集团山东有限公司 1,166,164.00 8.74 58,308.20 中国科学院信息工程研究所 1,047,000.00 7.85 104,520.00 重庆市通信管理局 742,650.00 5.57 37,132.50 合计 10,958,566.00 82.14 706,653.16 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2020 年

345、 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,530,816.38 1,859,944.64 合计 1,530,816.38 1,859,944.64 (2) 其他应收款 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 711,674.65 1,100,841.09 1 至 2 年 298,579.40 82,800.00 2 至 3 年 82,800.00 1,056,408.00 3 至 4 年 1,056,008.00 200.00 4 至 5 年 200.00 200.00

346、 5 年以上 7,065.00 6,865.00 小计 2,156,327.05 2,247,314.09 减:坏账准备 625,510.67 387,369.45 合计 1,530,816.38 1,859,944.64 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金、保证金 2,114,448.40 2,026,207.40 其他 41,878.65 221,106.69 148 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 小计 2,156,327.05 2,247,314.09 减:坏账准备 625

347、,510.67 387,369.45 合计 1,530,816.38 1,859,944.64 按坏账计提方法分类披露 A截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,156,327.05 625,510.67 1,530,816.38 合计 2,156,327.05 625,510.67 1,530,816.38 截至 2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备: 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 2

348、,156,327.05 29.01 625,510.67 1,530,816.38 其中:组合 1 320,333.00 5.00 16,016.65 304,316.35 组合 2 1,835,994.05 33.20 609,494.02 1,226,500.03 合计 2,156,327.05 29.01 625,510.67 1,530,816.38 截至 2020 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 B. 截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,247,314.0

349、9 387,369.45 1,859,944.64 合计 2,247,314.09 387,369.45 1,859,944.64 截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备: 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 2,247,314.09 17.24 387,369.45 1,859,944.64 其中:组合 1 320,333.00 5.00 16,016.65 304,316.35 149 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 组

350、合 2 1,926,981.09 19.27 371,352.80 1,555,628.29 合计 2,247,314.09 17.24 387,369.45 1,859,944.64 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 本期坏账准备计提金额的依据: 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 坏账准备计提的具体说明: 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备的其他应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例

351、(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 320,333.00 16,016.65 5.00 320,333.00 16,016.65 5.00 合计 320,333.00 16,016.65 5.00 320,333.00 16,016.65 5.00 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合 2 计提坏账准备的其他应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 391,341.65 19,567.08 5.00 780

352、,508.09 39,025.40 5.00 1-2 年 298,579.40 29,857.94 10.00 82,800.00 8,280.00 10.00 2-3 年 82,800.00 24,840.00 30.00 1,056,408.00 316,922.40 30.00 3-4 年 1,056,008.00 528,004.00 50.00 200.00 100.00 50.00 4-5 年 200.00 160.00 80.00 200.00 160.00 80.00 5 年以上 7,065.00 7,065.00 100.00 6,865.00 6,865.00 100.00

353、 合计 1,835,994.05 609,494.02 33.20 1,926,981.09 371,352.80 19.27 坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12本期变动金额 2020 年 12 月150 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日 其他应收款坏账准备 387,369.45 238,141.22 - - 625,510.67 合计 387,369.45 238,141.22 - - 625,510.67 本期无核销其他应收款的情况 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2020 年 12 月31 日余额 账龄 占其他应收款期末

354、余额合计数的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团山东有限公司 履约保证金 1,055,808.00 3-4 年 48.96 527,904.00 北京电信投资有限公司 房租押金 320,333.00 1 年以内 14.86 16,016.65 山东省通信网络保障中心 履约保证金 154,750.00 1-2 年 7.18 15,475.00 天津宸津科技咨询有限公司 投标保证金 90,000.00 1 年以内 4.17 4,500.00 中国信息通信研究院 履约保证金 82,800.00 2-3 年 3.84 24,840.00 合计 - 1,703,691.00 - 79.01 588,7

355、35.65 3. 长期股权投资 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 450,000.00 - 450,000.00 - - - 合计 450,000.00 - 450,000.00 - - - (1)对子公司投资 被投资单位 2019 年12 月 31日 本期增加 本期减少 2020 年 12月 31 日 本期计提减值准备 2020 年12 月 31日减值准备余额 赛诚(上海)信息技术有限公司 - 450,000.00 - 450,000.00 - - 合计 - - - - 151

356、 被投资单位 2019 年12 月 31日 本期增加 本期减少 2020 年 12月 31 日 本期计提减值准备 2020 年12 月 31日减值准备余额 450,000.00 450,000.00 4. 营业收入和营业成本 (1)营业收入、营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,693,131.58 30,852,930.45 53,803,695.27 36,283,136.57 其他业务 356,190.43 380,009.72 417,142.80 360,559.44 合计 52,049,322.01 31,232,940.17 5

357、4,220,838.07 36,643,696.01 (2)主营业务(分产品) 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 系统集成销售 14,878,460.07 9,392,023.31 19,623,265.69 12,277,734.72 软件开发/服务类 36,814,671.51 21,460,907.14 34,180,429.58 24,005,401.85 合计 51,693,131.58 30,852,930.45 53,803,695.27 36,283,136.57 (3)公司本期销售前五名的客户情况 项 目 2020 年度发生额 占公司本期全部

358、营业收入的比例(%) 国家计算机网络与信息安全管理中心 11,719,177.68 22.52 中国移动通信集团山东有限公司 7,033,218.41 13.51 重庆市通信管理局 6,369,669.81 12.24 中国软件与技术服务股份有限公司 4,971,464.15 9.55 上海市通信网络保障中心 3,940,566.06 7.57 合计 34,034,096.11 65.39 5. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 201,551.94 72,972.59 处置交易性金融资产取得的投资收益 258,463.61 335,554

359、.93 合计 460,015.55 408,527.52 152 (十四)补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 非流动资产处置损益 -10,114.90 -38,406.47 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 918,163.95 1,736,295.70 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

360、易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 486,250.21 408,527.52 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 899.91 -12,120.81 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 153,119.41 333,432.33 -

361、 非经常性损益总额 1,548,318.58 2,427,728.27 - 减:非经常性损益的所得税影响数 232,247.79 365,774.61 - 非经常性损益净额 1,316,070.79 2,061,953.66 - 减:归属于少数股东的非经常性损益净额 - - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,316,070.79 2,061,953.66 - 2. 净资产收益率及每股收益 2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.48 0.02 / 153 报告期利润 加权平均净资产收益率(%)

362、 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.13 -0.01 / 2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.55 -0.12 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -13.48 -0.18 / 公司名称:天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 日期:2021 年 4 月 23 日 154 第九节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K1-1-601 室

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