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839207_2021_雅励股份_2021年年度报告_2022-04-12.txt

1、1 2021 雅励股份 NEEQ:839207 广东雅励新材料股份有限公司 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重大事件 . 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 34 第八节 行业信息 . 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 38 第十节 财务会计报告 . 42 第十一节 备查文件目录 . 108 3 第一节 重要提示、目

2、录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人聂来兵、主管会计工作负责人金辉及会计机构负责人(会计主管人员)金辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员

3、对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 依据公司与客户和供应商签署合同的保密原则约定,前五大客户供应商未披露名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 85.12%,前五大供应商采购金额较大且集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多

4、,但仍存在这些供应商在原料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求,会给企业带来一定的风险。针对此风险,公司将进一步拓展合作,增加合作厂家,同时随着未来公司业务规模扩大,这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 38.97%,前五大客户的销售金额较大且集中度相对较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续,将对公司毛利率和净利润产生较大影响。针对此风险,公司一方面继续维持与前五大客户的长期合作关系,另一方面积极发展新客户,提高业务收入,从而减少4 对前五大客户的依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响,房地产市场迎来蓬勃发展

5、的黄金时期,强力拉动了建筑铝材旺盛需求,使得大量投资涌入铝材行业,但随着近年来国内房地产调控趋严,其他刺激铝材需求的新的增长点尚不突出,再加上国际市场低迷、出口增长乏力,前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来,行业回报率已愈来愈低,在铝材加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战,还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸,争夺终端、挤压生存空间的威胁,行业竞争程度日益加深。针对此风险,公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多种措施,同时专注于 3C 产品细分行业的铝材加工及销售,增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至

6、2021 年 12 月 31 日,公司在职员工 36 人,其中生产及仓管人员超过 56%,管理及行政人员较少。公司仍处于稳定起步期,各部门职能相对简单,但随着公司业务的发展、规模的扩大,公司的经营管理将日益复杂,较少的管理及行政人员将难以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行,因此存在内部控制风险。针对此风险,公司已经制订了较为完善内部控制制度,并根据公司实际情况不断加以完善;增加对员工的培训,提高员工的专业素质,并采取科学的激励制度,维持核心人员的稳定;总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验,具有先进的管理理念和较高的经营水平,其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 5、公司治理

7、风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。针对此风险,公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性文件,以及监管部门的监管要求,结合公司的实际情况,相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化,为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。此外,公司董事、监事、高

8、级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 聂来兵为公司第一大股东,目前直接持有公司 32.73%的股份、间接持有公司 10.41%的股份、合计持有公司 43.14%的股份,任公司董事长兼总经理,是公司实际控制人。聂来兵对公司经营决策拥有绝对的控制能力,若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益股东带来风险公司为降低共同实际控制人控制不当的风险,在公司章程里制定了保护中小5 股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度。 本期重大风险是否发生重大变化: 本期重

9、大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是否 释义 释义项目 释义 公司、雅励公司 指 广东雅励新材料股份有限公司 股东大会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东雅励新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东雅励新材料股份有限公司监事会 三会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 广东雅励新材料股份有限公司章程 报告期 指 2021 年

10、1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东雅励新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY ALMG 证券简称 雅励股份 证券代码 839207 法定代表人 聂来兵 二、 联系方式 董事会秘书姓名 金辉 联系地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 电话 0769-82239388 传真 0769-82239388 电子邮箱 Kin_ki 办公地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 邮政编

11、码 523770 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 29 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 制造业(C)-有色金属冶炼和压延加工业(32)-有色金属压延加工(326)-铝压延加工(3262) 主要产品与服务项目 铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务,为客户提供全方位顾问式的铝板材需求服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 57,600,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0

12、控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(聂来兵),无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419007929771690 否 注册地址 广东省东莞市大朗镇富民工业园二园 否 注册资本 57,600,000 否 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 东吴证券 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘晓华 肖晓康 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知

13、春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 411,460,776.69 215,080,929.68 91.31% 毛利率% 7.82% 8.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,504,597.85 5,897,961.94 128.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,039,140.28 5,046,140.17 158.40% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 8.18%

14、3.79% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 7.90% 3.25% - 基本每股收益 0.23 0.10 130.00% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 338,311,287.53 215,543,680.30 56.96% 负债总计 166,410,857.53 57,147,848.15 191.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 171,900,430.00 158,395,832.15 8.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.98 2.75 8.52% 资产负债率%(母公司) 52.38

15、% 26.51% - 资产负债率%(合并) 49.19% 26.51% - 流动比率 2.27 3.54 - 利息保障倍数 5.22 49.44 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -34,460,187.77 -8,513,214.91 304.78% 应收账款周转率 3.33 1.98 - 存货周转率 6.64 4.97 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 56.96% 0.47% - 营业收入增长率% 91.31% 13.98% - 净利润增长率% 128.97% -45.12% - 五、 股本情况 单位:

16、股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,600,000 57,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用不适用 八、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,972.70 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 277,320.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

17、债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 167,079.12 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 165,000.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,238.17 非经常性损益合计 620,610.09 所得税影响数 155,152.52 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 465,457.57 10 九、 补充财务指标 适用不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上

18、上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 5,180,237.67 租赁负债 5,180,237.67 (一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021 年 1 月 1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式: 本公司专业从事铝板材的加工与销售

19、、金属材料的加工业务,为客户提供全方位顾问式的铝板材需求服务,产品主要为市场主流的 1、3、5、6 系铝合金板,产品主要销往珠三角地区。在销售方面,公司采取直接销售的营销模式,销售对象主要为家电、计算机、通信制造商的配套加工厂或成型厂。在采购方面,公司采取“浮动式订单预测”采购模式,即业务人员保持与重要客户的密切沟通,获取客户下月铝材需求信息,业务部对下月的销量进行合理预测,采购部在预测结果的基础上,结合市场需求趋势,上浮 1.2-1.5 倍进行原材料采购,有效控制库存,减少营运资金占用。在加工方面,公司采取“以销定产”模式,公司利用分条机、剪板机等为客户生产加工指定材质、尺寸结构的铝板品,加

20、工周期较短,一般两天交货期,生产部通常根据业务部的订单来组织人员加工。 报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用不适用 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 重点构建二层业务层级,按照目标稳步推进,具体划分如下: 第一层加工配套业务:雅励股份业务深度方向,逐步完善企业加工配套业务,

21、建立完善的服务体系,为客户创造价值,加强企业供应链的竞争力。 报告期内,公司加工收入同比减少 446.69 万元,减幅为 85.69%。主要是原因是公司着重于自营终端客户的销售加工,由此继续减少同行业加工订单所致。 第二层 3C 销售业务:雅励股份业务品牌方向,集中企业优势资源,发展区域品牌合作客户,转向附12 加值高,区域有代表性的核心客户,逐步提升企业品牌影响力。 报告期内,公司铝材销售收入同比增长 19064.54 万元,增幅为 92.91%。主要原因之一是公司继续取得重要客户的订单大幅增长及开发新客户订单所致全年销售数量较好增长,其二是随着原材料价格的上涨而有涨。 (二) 行业情况 根

22、据全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引,公司属于“C 制造业”中的“C32 有色金属冶炼和压延加工业”下的子类“C3262 铝压延加工”。 中国铝材产品加工行业已有 60 多年的历史。在过去的 10 年,铝加工企业抓住机遇,经历了发展的黄金期。铝具有质量轻、易加工、耐腐蚀,还有导热、导电性能优良等特点。当前“以铝代钢”轻量化工艺的广泛应用,大幅拉动了新增需求。铝主要应用在房地产领域,占到总需求的 30%,主要是竣工后装修用的铝合金门窗。交通领域占到 18%左右,例如汽车内铝制的零部件、新能源车铝板、高铁和地铁的车厢。 2020 年,我国铝行业持续深化供给侧结构性改革,严控电解

23、铝新增产能,严格落实产能置换,行业运行态势良好,效益明显改善。 2021 年,全行业按照党的十九届五中全会精神和中央经济工作会议要求,持续深化供给侧结构性改革,谋划低碳发展路径,严控电解铝新增产能,抑制氧化铝产能无序扩张,开展铝行业规范管理,围绕“两新一重”建设以及重大民生需求,持续扩大铝应用规模,提升高端化、绿色化、智能化发展水平,促进铝行业高质量发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,893,490.08 0.86% 41,287,193.78 19

24、.15% -92.99% 应收票据 应收账款 131,439,361.51 38.85% 98,874,518.53 45.87% 32.94% 存货 66,988,879.11 19.80% 47,302,992.55 21.95% 41.62% 投资性房地产 111,143,903.23 32.85% 100.00% 长期股权投资 固定资产 9,686,080.30 2.86% 10,750,835.36 4.99% -9.90% 在建工程 无形资产 15,750.00 0.00% 18,750.00 0.01% -16.00% 商誉 短期借款 49,490,166.13 14.63% 8

25、,000,000.00 3.71% 518.63% 长期借款 72,600,000.00 21.46% 100.00% 交易性金融资产 5,750,000.00 2.67% -100.00% 13 应收款项融资 20,040.32 0.01% 200,000.00 0.09% -89.98% 预付款项 547,568.96 0.16% 1,634,667.63 0.76% -66.50% 其他流动资产 7,911,343.66 2.34% 5,338,580.28 2.48% 48.19% 使用权资产 2,789,358.75 0.82% 100.00% 长期待摊费用 15,899.83 0.

26、00% 37,099.87 0.02% -57.14% 递延所得税资产 2,000,951.52 0.59% 2,259,262.48 1.05% -11.43% 其他非流动资产 726,206.38 0.21% 100.00% 应付票据 7,600,000.00 2.25% 31,456,049.84 14.59% -75.84% 应付账款 20,075,016.01 5.93% 13,058,899.20 6.06% 53.73% 合同负债 1,057,234.23 0.31% 1,420,565.78 0.66% -25.58% 应付职工薪酬 1,093,002.44 0.32% 776

27、,379.25 0.36% 40.78% 应交税费 3,547,997.94 1.05% 1,844,791.64 0.86% 92.33% 其他应付款 7,954,632.12 2.35% 406,488.89 0.19% 1,856.91% 其他流动负债 137,440.45 0.04% 184,673.55 0.09% -25.58% 一年内到期的非流动负债 2,343,309.56 0.69% 100.00% 租赁负债 512,058.65 0.15% 100.00% 资产总计 338,311,287.53 215,543,680.30 56.96% 资产负债项目重大变动原因: 1)

28、货币资金较上年同期减少 92.99%,主要原因是 2021 年年初公司完成重大资产重组,履行了现金支付所致。 2) 应收账款较上年同期增长 32.94%,主要原因是随着营业收入的增长而增长。 3) 存货较上年同期增长 41.62%,主要原因是报告期原材料价格上涨所致。 4) 投资性房地产较上年同期增长 100%,主要原因是 2021 年年初公司完成重大资产重组,新增资产所致。 5) 短期借款较上年同期增长 518.63%,主要原因是随着公司业务的增长而追加了银行的授信额度所致。 6) 长期借款较上年同期增长 100%,主要原因是公司随着重大资产重组,新增贷款所致。 7) 交易性金融资产较上年同

29、期减少 100%,主要原因是公司去年理财到期后没有再购买所致。 8) 应收款项融资较上年同期减少 89.98%,主要原因是库存电票减少所致。 9) 预付款项较上年同期减少 66.50%,主要原因是上一年度预付款项全部提完货清零所致。 10) 其他流动资产较上年同期增长 48.19%,主要原因是库存待认证发票增加所致。 11) 使用权资产较上年同期增长 100%,主要原因是按会计政策变更调入所致。 12) 长期待摊费用较上年同期减少 57.14%,主要原因是报告期内摊销所致。 13) 递延所得税资产较上年同期减少 11.43%,主要原因是报告期公司坏账计提减少所致。 14) 其他非流动资产较上年

30、同期增长 100%,主要原因是预付长期资产购置款增加所致。 15) 应付票据较上年同期减少 75.84%,主要原因上年期末票据到期解付而减少。 16) 应付账款较上年同期增长 53.73%,主要原因是随着销售的增长材料采购也增长所致。 17) 合同负债较上年同期减少 25.58%,主要原因是预付货款相较去年减少所致。 18) 应付职工薪酬较上年同期增长 40.78%,主要原因是随着业绩增长工资及奖金均上浮所致。 14 19) 应交税费较上年同期增长 92.33%,主要原因之一是随着营业收入的增长而税费增长,其二是响应国家税务总局支持企业缓交第四季度税费而保留所致。 20) 其他应付款较上年同期

31、增长 1856.91%,主要原因是公司向股东个人借款所致。 21) 其他流动负债较上年同期减少 25.58%,主要原因是预付货款相较去年减少所致。 22) 一年内到期的非流动负债较上年同期增加 100%,主要原因是按会计政策变更调入所致。 23) 租赁负债较上年同期增加 100%,主要原因是按会计政策变更调入所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 411,460,776.69 - 215,080,929.68 - 91.31% 营业成本 379,268,371.09

32、 92.18% 197,038,674.30 91.61% 92.48% 毛利率 7.82% - 8.39% - - 销售费用 2,213,835.83 0.54% 1,012,356.70 0.47% 118.68% 管理费用 5,356,107.14 1.30% 4,059,165.16 1.89% 31.95% 研发费用 1,762,245.32 0.43% 640,763.03 0.30% 175.02% 财务费用 5,062,481.73 1.23% 90,829.10 0.04% 5,473.63% 信用减值损失 572,315.89 0.14% -4,792,070.14 -2.

33、23% -111.94% 资产减值损失 460,794.73 0.11% -460,794.73 -0.21% -200.00% 其他收益 182,000.00 0.04% 329,450.00 0.15% -44.76% 投资收益 167,079.12 0.04% 1,044,671.24 0.49% -84.01% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 3,972.70 0.00% -371,958.08 -0.17% -101.07% 汇兑收益 0 0.00% 0 0% 0% 营业利润 17,888,025.92 4.35% 7,696,324.14 3.58% 13

34、2.48% 营业外收入 121,941.68 0.03% 31.84 0% 382,882.66% 营业外支出 19,383.51 0.00% 16,989.64 0.01% 14.09% 净利润 13,504,597.85 3.28% 5,897,961.94 2.74% 128.97% 项目重大变动原因: 1) 营业收入较上年同期增长 91.31%,主要原因是业务增长及原材料增长所致。 2) 营业成本较上年同期增长 92.48%,主要原因是随着营业收入的增长所致。 3) 销售费用较上年同期增长 118.68%,主要原因随着营业收入的增长业务人员的工资待遇提升及推广新品进行展销会等费用增长所

35、致。 4) 管理费用较上年同期增长 31.95%,主要原因是随着营业收入的增长管理部门人员的工资待遇也提升,还有子公司的水电杂费增长较大所致。 5) 研发费用较上年同期增长 175.02%,主要原因是公司随着新业务及改善产能加大研发投入所致。 6) 财务费用较上年同期增长 5473.63%,主要原因是新增长期贷款及短期贷款的利息支出所致。 15 7) 信用减值损失较上年同期减少 111.94%,主要原因是上年计提坏账冲回所致。 8) 资产减值损失较上年同期减少 200%,主要原因是材料价格一直上涨,冲回上年计提材料跌价准备所致。 9) 其他收益较上年同期减少 44.76%,主要原因是报告期取得

36、政府补贴少于上一年所致。 10) 投资收益较上年同期减少 84.01%,主要原因是报告期理财所得减少所致。 11) 资产处置收益较上年同期增长 101.07%,主要原因是公司将不用设备销售处理所致。 12) 营业利润较上年同期增长 132.42%,主要原因是报告期营业收入大幅增长而增长。 13) 营业外收入较上年同期增长 382882.66%,主要原因是收到政府不相关日常活动的补贴所致。 14) 营业外支出较上年同期有增长 14.09%,主要原因是公司在新冠疫情期间做出防疫物资赠与所致。 15) 净利润较上年同期有增长 128.97%,主要原因是随着营业收入的增长所致。 (2) 收入构成 单位

37、:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 400,873,159.10 210,395,815.02 90.53% 其他业务收入 10,587,617.59 4,685,114.66 125.98% 主营业务成本 365,974,575.69 190,931,650.50 91.68% 其他业务成本 13,293,795.40 6,107,023.80 117.68% 1、 主营业务收入较上年同期增加 90.53%,主要原因是营业收入增长及租金收入的增长所致。 2、 其他业务收入较上年同期增加 125.98%,主要原因是铝边角料处理订单增加所致。 3、 主营业务成本及其他业务成

38、本较上年同期各增长 91.68%和 117.68%,主要原因是随着业务收入的增长而增长。 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 铝 材 ( 销售) 395,828,308.95 362,356,965.21 8.46% 92.91% 92.78% 0.07% 铝材(加工服务) 745,945.51 468,064.14 37.25% -85.69% -84.21% -5.88% 铝 材 边 角料(销售) 10,587,617.59 13,293,795.40 -25.5

39、6% 125.98% 117.68% 4.79% 租金收入 4,298,904.64 3,149,546.34 26.74% 100.00% 100.00% 26.74% 按区域分类分析: 适用 不适用 单位:元 16 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 华南地区 376,586,511.45 344,151,953.83 8.61% 78.99% 80.25% -0.64% 华中地区 8,729,153.32 8,607,983.92 1.39% 149.22% 82.53% 36.03% 华东地区 26,

40、145,111.92 26,508,433.34 -1.39% 2,110.99% 1,805.67% 16.24% 收入构成变动的原因: 1、本期华中地区和华东地区的增长较快是新增客户及铝材边角料销售增长所致。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 59,510,249.10 14.46% 否 2 客户 2 46,431,795.57 11.28% 否 3 客户 3 18,201,249.87 4.42% 否 4 客户 4 18,184,884.56 4.42% 否 5 客户 5 18,068,347.09 4.39% 否 合计

41、 160,396,526.19 38.97% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 176,346,406.22 45.54% 否 2 供应商 2 49,346,702.70 12.74% 否 3 供应商 3 41,925,389.35 10.83% 否 4 供应商 4 37,713,356.09 9.74% 否 5 供应商 5 24,274,286.50 6.27% 否 合计 329,606,140.86 85.12% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额

42、-34,460,187.77 -8,513,214.91 304.78% 投资活动产生的现金流量净额 -105,820,228.00 5,174,337.26 -2,145.10% 筹资活动产生的现金流量净额 107,318,643.70 2,690,900.01 3,888.21% 现金流量分析: 1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量同比减少 304.78%,主要原因之一是通讯行业客户受中17 美贸易战等影响下明显付款不及时。原因之二是随着国外疫情的不可控而海外需求爆增及国内环保等一系列政策下的控产,导致原材料生产供不应求面原材料价格持续上涨,供应商也不断出台采购条件的变化,导致采购账期

43、压缩或现款采购,因此购买商品支出同比上年净增长 185.27%。随着全年营业收入的增长各项税费也同比上年增长 108.42% 2、报告期内,公司投资活动产生的现金流量同比减少 2145.10%,主要原因公司在年初完成重大资产重组项目兑现支付收购款所致。 3、报告期内,公司筹资活动产生的现金流量同比增长 3888.21%,主要原因是并购长期贷款及经营性短期贷款新增所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宜理家具(东莞)有限公司 控股子公司 金属材料销售;物业管理 18,332

44、,820 29,616,040.90 28,143,999.19 4,298,904.64 1,556,004.99 主要参股公司业务分析 适用不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 宜理家具(东莞)有限公司 从事业务上没有直接关联性 子公司名下持有国有土使用证的合法合规的土地,可以提供保障母公司可以持续稳定经营的场所。 公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 (五) 研发情况 研发支出情况: 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,762,245.32 640,763.03 研发支出占营业收入的比例 0.4

45、3% 0.30% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 18 研发人员情况: 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 4 3 研发人员总计 4 3 研发人员占员工总量的比例 10.53% 7.89% 专利情况: 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 9 7 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发项目情况: 公司持续重视产品和新技术的研究开发。 报告期内,公司投入研发铝合金 6 系高拉伸铝卷、铝合金 5 系高强度铝板应用等,为公司新产品、新材料的开发奠定了基础。 报告期内公司共发生研发支出 1,762,245.32 元,占营业收入的比例为 0.43%,公司共有研发

46、人员 3 人。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明: 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 1、事项描述 如贵公司财务报表附注五(三十一)所示当年实现营业收入 411,460,776.69 元,比上年同期增长91.31%,贵公司的销售收入主要为铝材的加工销售 ,考虑到近年收入较大幅度上升,存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将其识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于收入所实施的

47、重要审计程序包括: (1)通过检查销售发票,发货凭证单据的连续性及授权赊销审批执行情况,了解贵公司营业收入内控制度的有效性,以评价营业收入内控执行情况; 19 (2)了解贵公司销售业务模式及收入确认原则与往年比较是否有重大变化,确认贵公司收入中控制权转移及合同约定收入的依据; (3)通过查阅销售合同、收入确认相关单据及与管理层的访谈,了解贵公司收入确认的时点和依据,以评价其是否符合企业会计准则的相关规定; (4)对收入和成本执行分析程序,包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动进行分析,并与以前期间进行比较,结合铝材料的价格走势,对比分析销售价格的合理性; (5)针对资产负债表日前后公

48、司对主要客户确认的销售收入进行检查,并与相关销售合同、账面记录和客户验收、签收单证等原始单据进行核对,以评价销售收入是否在恰当的会计期间确认; (6)选取样本对应收票据、应收账款余额和交易额进行函证,以评价应收票据、应收账款余额和销售收入金额的真实性。 (二)投资性房地产价值确认 1、事项描述 如贵公司财务报表附注五(九)所示投资性房地产账面余额 111,143,903.23 元,投资性房地产采用成本价值模式进行后续计量。投资性房地产后续折旧方法存在对利润影响风险,因此我们将其识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于投资性房地产价值所实施的重要审计程序包括: (1)获取股东会决议及申报股权

49、转让文件,核实收购过程审批情况,检查投资性房地产取得过程的内部控制执行情况; (2)根据贵公司管理层的管理能力和相关意图,检查贵公司对投资性房地产的分类和采用的计量属性是否适当,是否符合企业会计准则的相关规定;与贵公司管理层讨论投资性房地产后续计量模式选用的依据是否充分; (3)了解贵公司收购业务具体过程,复核贵公司在收购时点被收购对象的财务数据;通过查阅评估报告及测算收购时点投资性房地产价值的确认,了解投资性房地产后续折旧方法; (4)获取投资性房地产明细表,结合实地盘点及查阅产权证书等相关文件资料,检查测试投资性房地产期末的存在及权利和义务认定; (5)测算投资房地产公允价值与账面价值的差

50、异,按资产组测算折旧金额,分析对比账面折旧计提与投资性房地产折旧计提的差异; (6)评估管理层对投资性房地产的估计结果,以及在财务报表附注中披露的充分性。 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021 年 1 月 1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则

51、对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下: 单位(元) 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产: 使用权资产 - 5,180,237.67 5,180,237.67 负债: 租赁负债 - 5,180,237.67 5,180,237.67 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产: 使用权资产 - 5,180,237.67 5,180,237.67 负债: 租赁负债 - 5,180,237.67 5,180,237.67 本公司向东莞市大朗镇宝

52、陂股份经济联合社承租位于大朗镇富民工业二园的工业厂房及办公楼、宿舍等,租赁期至 2023 年 2 月 28 日。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内公司以重大资产重组方式新增控股子公司。 21 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用不适用 1、公司遵循以人为本的价值观,时刻关爱员工成长,重视员工培养,且不断完善劳动用工及福利保障制度。积极实践管理创新和技术创新,用优质的产品和专业的服务服务好客户,努力履行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置。公司诚信经营、照章纳税,始终将社会责任意识融入到发展实

53、践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 2、2021 年 12 月企业所在城市发生疫情确诊而封城,企业积极响应配合参与政府的疫情防控工作,赠与政府机关防疫物资。 三、 持续经营评价 公司拥有较完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源,所属行业未发生重大变化。公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员未发生重大变更,管理层对公司的发展趋势有清晰的认识,对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰,商业模式清晰,公司产品的市场占有率日益增长,具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 铝是地球上含量极丰富的金属元素,其蕴藏量

54、在金属中居第 2 位,是世界上产量和用量仅次于钢铁的有色金属,具有质量轻、易加工、耐腐蚀,还有导热、导电性能优良等特点。当前“以铝代钢”轻量化工艺的广泛应用,大幅拉动了新增需求。铝主要应用在房地产领域,占到总需求的 30%,主要是竣工后装修用的铝合金门窗。交通领域占到 18%左右,例如汽车内铝制的零部件、新能源车铝板、高铁和地铁的车厢。 公司所处行业上游主要为铝板材制造行业,通过对电解铝进行熔铸、热轧、冷轧等工序形成公司主要原材料铝板材,公司产品应用广泛,下游行业主要包括建筑、机械、交运、电力、家电、电子、包装等行业。 2021 年,全行业按照党的十九届五中全会精神和中央经济工作会议要求,持续

55、深化供给侧结构性改革,谋划低碳发展路径,严控电解铝新增产能,抑制氧化铝产能无序扩张,开展铝行业规范管理,围绕“两新一重”建设以及重大民生需求,持续扩大铝应用规模,提升高端化、绿色化、智能化发展水平,促进铝行业高质量发展。 22 (二) 公司发展战略 随着市场化持续改进,行业竞争环境加剧,市场竞争逐步演变成企业群竞争,优化供应链管理和提升供应链竞争力是企业渠道建设的重要内容。 企业战略发展定位“三位一体,三力融合”,为建立区域品牌企业目标而脚踏实地。 2022 年度业务发展本着“为价值客户创造价值”的经营理念,按照“稳中求快,聚焦价值,盈利中心,优化创新”的经营思路,调整销售结构并持续改进经营策

56、略,为后续战略发展和平台建设提供有力保障。 (三) 经营计划或目标 1、经营上游、拓展下游 建立“上游获利、下游依赖”之供应链保障关系。 形成资源和比较优势,货源稳定性和获利长期性并有效扩大预付额的资源优势。 客户转换成本形成比较优势是长期发展目标,客户转换后的不适应,是企业努力发展的方向。 市场需求价值导向,构建三层业务链关系,即核心业务、高精业务、高附加值业务。 2、公司按照年度目标进一步量化月度经营计划,立足经营发展目标,将销售规模,资金使用,库存状况,销售结构以及产生盈利目标进行分解,根据市场环境变化,企业积极谋求实现力争经营目标。 3、确保公司各项经营性支出和资本性支出的资金需求,将

57、实施建立三大费用控制目标、目标成本控制策略、支出目标部门挂钩、评估产能和潜能目标、控制固定资产投资性支出、加强设备工艺管理、建立一人多能培养、建立产能和人工比、优化内部组织效能等。 4、加大投入研发,提供公司竞争力。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 85.12%,前五大供应商采购金额较大且集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多,但仍存在这些供应商在原料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求,会给企业带来一定的风险

58、。 针对此风险,公司将进一步拓展合作,增加合作厂家,同时随着未来公司业务规模扩大,这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 38.97%,前五大客户的销售金额较大且集中度相对较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续,将对公司毛利率和净利润产生较大影响。 23 针对此风险,公司一方面继续维持与前五大客户的长期合作关系,另一方面积极发展新客户,提高业务收入,从而减少对前五大客户的依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响,房地产市场迎来蓬勃发展的黄金时期,强力拉动了建筑铝材旺盛需求,使得大量投资涌入铝材行业,但随着近年来国内房地产

59、调控趋严,其他刺激铝材需求的新的增长点尚不突出,再加上国际市场低迷、出口增长乏力,前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来,行业回报率已愈来愈低,在铝材加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战,还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸,争夺终端、挤压生存空间的威胁,行业竞争程度日益加深。 针对此风险,公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多种措施,同时专注于 3C 产品细分行业的铝材加工及销售,增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2021 年 12 月 31 日,公司在职员工 36 人,其中生产及仓管人员超过 56

60、%,管理及行政人员较少。公司仍处于稳定起步期,各部门职能相对简单,但随着公司业务的发展、规模的扩大,公司的经营管理将日益复杂,较少的管理及行政人员将难以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行,因此存在内部控制风险。 针对此风险,公司已经制订了较为完善内部控制制度,并根据公司实际情况不断加以完善;增加对员工的培训,提高员工的专业素质,并采取科学的激励制度,维持核心人员的稳定;总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验,具有先进的管理理念和较高的经营水平,其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新

61、的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 针对此风险,公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性文件,以及监管部门的监管要求,结合公司的实际情况,相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化,为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。此外,公司董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不

62、当风险 聂来兵为公司第一大股东,目前直接持有公司 32.73%的股份、间接持有公司 10.41%的股份、合计控制有公司 43.14%的股份,任公司董事长兼总经理,是公司实际控制人。聂来兵对公司经营决策拥有绝对的控制能力,若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低共同实际控制人控制不当的风险,在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁

63、事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资,以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二

64、.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是否 单位:元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 223,486.62 0 223,486.62 0.13% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 25 (二) 股东及其关

65、联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力,接受劳务 2销售产品、商品,提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 400,000,000 146,600,000 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位:元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 其他 184,280,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司

66、生产经营的影响: 公司为补充资金需求,向银行申请了贷款。子公司宜理家具(东莞)有限公司无偿提供保证、抵押等担保。上述关联交易遵循无偿提供原则,不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资,以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 收购资产 2020 年 9月 16 日 2020 年 9月 16 日 富万达有限公司 宜理家具(东莞)有限公司100%股权 现金 126000000 否 是 事项详情及对公司业务连续性、管

67、理层稳定性及其他方面的影响: 本次交易价格为 12,600.00 万元,支付方式为现金支付。本次交易完成后公司货币资金及现金流将受到一定程度的影响,未来如果公司业务规模持续扩大,对营运资金需求增加,将给公司现金流造成一定的压力和风险。 本次交易不会影响挂牌公司的持续经营能力,不会导致公司主要资产为现金或者无具体经营业务。 26 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月10 日 挂牌 规范和减少关联交易 规范和减少关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月10 日 挂牌 规范

68、和减少关联交易 规范和减少关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 5 月10 日 挂牌 规范和减少关联交易 规范和减少关联交易 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月10 日 挂牌 不占用公司资金 不占用公司资金 正在履行中 董监高 2016 年 5 月10 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月10 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月10 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2020 年 9 月16 日 重大资产重组 其

69、他承诺(土地使用权) 其他(土地使用权) 正在履行中 其他股东 2020 年 9 月16 日 重大资产重组 其他承诺(无证房产) 其他(无证房产) 正在履行中 承诺事项详细情况: 公司向外披露以下承诺,在承诺函签署日至今,承诺事项均严格履行,未发生违反事项。 1、为避免同业竞争,美佳尼、中南银龙、银浦贸易、银龙阪和、尚艺东美、翔弘投资、雨峰精密、雨峰明通出具了避免同业竞争承诺函。这些公司承诺: 本公司作为广东雅励新材料股份有限公司(以下简称“雅励股份”或“公司”)的关联方,为保障雅励股份及其股东的利益,确保雅励股份业务持续发展,避免与其产生新的或潜在的同业竞争,本公司承诺如下: (1)本公司承

70、诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间,将不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益)直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动,或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本公司如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争,则本公司将立即通知雅励股份,并将该等商业机会让予雅励股份。 (2)本公司承诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间,不利用本公司对雅励股份了解及获27 取的信息从事、直接或间接参与和雅

71、励股份相竞争的活动,并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于:直接或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员;不正当地利用雅励股份的无形资产;在广告、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 (3)本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间,本承诺持续有效。如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致或其股东的权益受到损害的情况,本公司将依法承担全部经济损失。 (4)上述承诺为不可撤销之承诺,本公司严格履行上述承诺内容,如有违反,本公司将承担由此产生的一切法律责任。” 2、为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益,公司全体股东

72、出具了关于与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函。公司全体股东承诺如下: 本人/本企业作为广东雅励新材料股份有限公司(以下简称“雅励股份”或“公司”)的股东,为保障雅励股份及其股东的利益,确保雅励股份业务持续发展,避免与其产生新的或潜在的同业竞争,本人/本企业承诺如下: “(一)本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益)直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动,或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权,或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生

73、产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人/本企业如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争,则本人/本企业将立即通知雅励股份,并将该等商业机会让予雅励股份。 (二)本人/本企业承诺不利用本人/本企业对雅励股份了解及获取的信息从事、直接或间接参与和雅励股份相竞争的活动,并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于:直接或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员;不正当地利用雅励股份的无形资产;在广告、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 (三)本人/本企业在作为公司股东期间,本

74、承诺持续有效。如出现因本人/本企业违反上述承诺与保证而导致雅励股份或其股东的权益受到损害的情况,本人/本企业将依法承担全部经济损失。 (四)上述承诺为不可撤销之承诺,本人/本企业严格履行上述承诺内容,如有违反,本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任。” 3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了关于与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函,表示截至目前其本人及其直接或间接控制的企业,未直接或间接从事与雅励股份相同或相似的业务,并承诺:“本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益)直接或间接从事或参与任何商业上与

75、雅励股份构成竞争的任何业务或活动,或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权,或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争,则本人将立即通知雅励股份,并将该等商业机会让予雅励股份。” 4、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员已出具关于规范和减少关联交易的承诺函:“在本人/本企业与雅励股份构成关联方的期间内,本人/本企业将尽量避免与雅励股份发生关联交易,如该等关联交易不可避免,本人/本企业保证按照市场公允的作价原则和方式,并严格遵守雅励

76、股份的公司章程及相关管理制度的要求,履行相应程序,采取必要的措施对其他股东的利益进行保护,避免损害雅励股份及其他股东的利益。上述承诺为不可撤销之承诺,本人/本企业严格履行上述承诺内容,如有违反,28 本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任”。 5、公司实际控制人聂来兵、洪光杰已出具关于不占用公司资金的承诺函。 6、重大资产重组涉及的交易标的包含约 12 亩(8000 平方米)集体土地宜理家具正在使用,尚未取得相关权属证书。 针对上述 12 亩土地,雅励股份股东聂来兵、林辉、刘音、东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)、缪群姗出具如下承诺:“1.本人/本企业将在雅励股份收购宜理家具后,按照国家

77、法律法规和东莞市相关政策的规定和要求,积极推动宜理家具取得上述土地权属证明。2.如宜理家具无法取得前述 12 亩土地权属证明或相关政府部门收回对前述土地的使用权或进行处罚的,本人/本企业将依法对雅励股份受到的全部损失予以补偿。3.如宜理家具无法取得前述 12 亩土地权属证明致使其上房产、设备等被强制拆除或进行处罚的,本人/本企业将依法对雅励股份受到的全部损失予以补偿。”4.本人/本企业愿意无条件支持履行雅励股份的董事会或股东大会因上述第 2 条、第 3 条事项发生而进行的表决决议。 7、重大资产重组标的公司位于东莞市常平镇朗洲村荔枝坑地段 52 亩土地上所建厂房、宿舍、办公楼等生产经营用房,建

78、筑面积合计 26,980.00 平方米(包含 12 亩集体土地上建筑物 2,055.00 平方米)目前尚未取得房产权属证明。 针对上述无证房产,雅励股份股东聂来兵、林辉、刘音、东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)、缪群姗出具承诺:1、本人/本企业将在雅励股份收购宜理家具后,积极推动宜理家具补充办理前述房产所需的各类审批报建手续,补充办理房产权属证书,并对此过程中产生的成本及雅励股份受到的全部损失予以补偿。2、如宜理家具无法补充办理前述房产权属证书或相关部门对前述土地上无证房产要求强制拆除或进行处罚的,本人/本企业将依法对雅励股份受到的全部损失予以补偿。3、本人/本企业愿意无条件支持雅励股份的

79、董事会或股东大会因上述第 2 条事项发生之任何结果履行而进行的表决决议。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 其他货币资金 冻结 2,280,000 0.67% 银行承兑汇票保证金 应收账款 应收账款 质押 53,300,000 15.75% 银行贷款质押 总计 - - 55,580,000 16.42% - 资产权利受限事项对公司的影响: 本公司以 53,300,000.00 元人民币的应收账款质押,与东莞银行股份有限公司大朗支行签订合同编号为东银(9970)2021 年最高权质字第

80、 021470 号的最高额权利质押合同(期限为 2021 年 07 月 05日至 2028 年 12 月 31 日) 上述资产受限情形系公司正常经营所需,不会对公司造成不利影响。 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 24,400,000 42.36% 0 24,400,000 42.36% 其中:控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总

81、数 33,200,000 57.64% 0 33,200,000 57.64% 其中:控股股东、实际控制人 18,850,050 32.73% 0 18,850,050 32.73% 董事、监事、高管 18,850,050 32.73% 0 18,850,050 32.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 57,600,000 - 0 57,600,000 - 普通股股东人数 54 股本结构变动情况: 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股

82、份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 聂来兵 18,850,050 0 18,850,050 32.7258% 18,850,050 0 0 0 2 林辉 18,139,100 0 18,139,100 31.4915% 10,350,000 7,789,100 0 0 3 刘音 8,623,600 0 8,623,600 14.9715% 0 8,623,600 0 0 4 东莞市柏瑞投资管理合伙企业 ( 有限合5,999,000 0 5,999,000 10.4149% 2,000,000 3,999,000 30 伙) 5 洪光杰 3,949,000 0 3,949,000 6.855

83、9% 0 3,949,000 0 0 6 缪群姗 1,999,950 0 1,999,950 3.4721% 1,999,950 0 0 0 7 梁永标 3,000 0 3,000 0.0052% 0 3,000 0 0 8 施全立 1,000 0 1,000 0.0017% 0 1,000 0 0 9 王红旗 1,000 0 1,000 0.0017% 0 1,000 0 0 10 钟惠娟 1,000 0 1,000 0.0017% 0 1,000 0 0 合计 57,566,700 0 57,566,700 99.9420% 33,200,000 24,366,700 0 0 普通股前十名

84、股东间相互关系说明: 聂来兵持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)80.00%的股权,林辉持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)20.00%的股权。除此之外,其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一)控股股东情况 公司无绝对控股股东。 (二)实际控制人情况 聂来兵,男,1970 年 12 月 24 日出生,中国国籍,无境外永久居留权。硕士学历。职业经历:1998 年 3月至 2003 年 10 月就职于杭州国宝机械工业有限公司,担任总经理助理、项目经理;2003 年 11 月至 2009年 6 月,

85、就职于高鸿不锈钢(浙江)有限公司,担任总经理、经营副总裁;2009 年 7 月至 2010 年 9 月就职于浙江帝龙新材料股份有限公司,担任副总经理、氧化铝事业部总经理;2010 年 10 月至 2014 年 1月就职于深圳市全隆金属材料有限公司,担任总经理;2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于东莞雅励金属材料剪切有限公司,历任执行董事、总经理。现任股份公司董事长、总经理,任职三年。 31 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用

86、 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位:元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资金信用贷款 中国工商银行股份有限公司东莞常平支行 银行 5,000,000 2020 年 11 月13 日 2021年 11月12 日 6.00% 2 流动资金信用贷款 中国工商银行股份有限公司东莞常平支行 银行 5,000,000 2021 年 12 月31 日 2022年 12月31 日 5.20% 3 其他(应收账款质

87、押、房产抵东莞银行股份有限公司东莞分行 银行 15,070,166.13 2020年7月10日 2021 年 7 月9 日 4.004.60% 32 押、保证方式获取银行承兑汇票开具额度) 4 流动资金信用贷款 珠海华润银行股份有限公司东莞分行 银行 3,000,000 2020 年 12 月24 日 2021年 12月24 日 6.00% 5 流动资金信用贷款 珠 海 华润 银 行股 份 有限 公 司东 莞 分行 银行 1,000,000 2021 年 2 月 5日 2021 年 8 月6 日 6.00% 6 流动资金信用贷款 中信银行股份有限公司东莞大朗支行 银行 9,850,000 20

88、21 年 9 月 5日 2022 年 9 月27 日 4.50% 7 流动资金贷款(应收账款质押、房产抵押、保证方式获取) 东莞银行股份有限公司东莞分行 银行 34,640,166.13 2021年8月10日 2022 年 8 月9 日 4.005.02% 8 其他(应收账款质押、房产抵东莞银行股份有限公司东莞分行 银行 5,320,000 2021年8月10日 2022 年 8 月9 日 0% 33 押、保证方式获取银行承兑汇票开具额度) 9 并购贷款 东莞银行股份有限公司东莞分行 银行 72,600,000 2021年1月15日 2028 年 1 月14 日 5.00% 合计 - - -

89、151,480,332.26 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用不适用 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 聂来兵 董事长、总经理 男 1970 年 12 月 2019 年 4 月 26 日 2022 年 4 月 25日 龙卓飞 董事 男 1966 年 4 月 2019 年

90、 4 月 26 日 2022 年 4 月 25日 曹太铉 董事 男 1975 年 6 月 2019 年 4 月 26 日 2022 年 4 月 25日 金辉 董事、董事会秘书、财务总监 女 1979 年 9 月 2019 年 4 月 26 日 2022 年 4 月 25日 周晓霞 董事 女 1979 年 5 月 2019 年 8 月 6 日 2022 年 4 月 25日 文建学 监事会主席 男 1979 年 10 月 2019 年 4 月 26 日 2022 年 4 月 25日 夏波 职工代表监事 男 1982 年 6 月 2019 年 4 月 26 日 2022 年 4 月 25日 童建军

91、职工代表监事 男 1983 年 11 月 2019 年 12 月 23日 2022 年 4 月 25日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系: 聂来兵持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)80.00%的股权,聂来兵与周晓霞是亲属关系,聂来兵是周晓霞的姐夫。除此之外,其他股东间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 聂来兵 董事长、总经理 18,850,050 0 18,850,050 32.7

92、3% 0 0 合计 - 18,850,050 - 18,850,050 32.73% 35 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 20 20 销售人员 8 1 9 财

93、务人员 3 1 2 行政管理人员 7 1 3 5 员工总计 38 2 4 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 1 2 专科 2 2 专科以下 34 31 员工总计 38 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内,公司薪酬政策未发生改变。为保证员工适应公司发展的需求,公司实施了多项培训计划,通过内部和外部培训提高员工的技术和管理能力。在薪酬管理方面,公司依据有关法律法规的规定,与员工签订劳动合同,为员工办理缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。不存在需要公司承担费用的离退休职工。 36 (二) 核心

94、人员(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 37 第八节 行业信息 是否自愿披露 是否 一、行业壁垒 铝材加工行业具有一定的区域性特征,考虑到运输成本、售后服务等因素,下游客户通常会选择所属区域就近采购。而大客户挑选供应商更为严格,只有具备了一定规模生产力、较高质量控制体系和研发能力的企业才能与客户建立长期合作关系。对于新进入该行业的企业来说,上述条件很难再短时间内达到,因此,很难从竞争对手手中争夺过优质的客户资源。 从上游供应商采购原材料通常需要占用大量资金,下游客户通常要求给予一定的信用账期,因此,如何精准预测不同行业客户的差异化动态需求,适

95、时调整库存,减少资金压力,提高经营效率对提高铝材加工企业的竞争力和经营效益具有重要意义,成熟的铝材加工企业可以通过对过去大量客户的服务的分析而对新入者而言,高效运作供应链会有较大困难。 二、政策影响 尽管国家出台一系列针对有色金属行业的产业政策,涉及节能减排、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产业升级等多个方面,对铝材行业发展产生了积极作用。但是由于建筑业仍然是我国铝材最大的应用领域,而建筑型材的消费情况一定程度上会受房地产业波动的影响。近年来,政府出台一系列房地产调控措施,规范房地产市场,遏制部分城市房价过快上涨势头。政府关于房地产调控措施的推行,将对房地产建设用建筑型铝材产品的销售产生一定

96、的影响。 三、我们的优势 珠三角是全国铝材消费的主要市场之一,市场需求旺盛,发展潜力大。公司交通半径物流成本相对优势明显,降低了公司的运营成本,提高了产品市场竞争力。 公司符合规范经营要求,更受大企业及上市企业的青睐。由于铝材领域的国家政策管制相对宽松,行业内企业众多,多数铝材加工及销售企业规模较小。公司具备了一定规模生产力、较高质量控制体系和研发能力的企业才能与优质客户建立长期合作关系。 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否

97、会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够根据公司法、公司章程等规定召开股东大会、董事会、监事会; “三会”决议文件基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行。公司“三会”相关人员均符合当时有效的公司法的任职资格,并能够依照法律法规等要求履行义务、行使权利。自股份公司成立以来,公司管理层注重“三会”规范运作,并加强公司内部管理制度的建设、健全和有效执行,期间未给股东、债权人及其他第三方合法权益造成损害。 2、 公

98、司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、公司章程等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目

99、 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 3 2 39 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。 2、董事会目前公司董事会为 5 人,董事会的人数及结构符合公司法和公司章程等法律法规及规章制度的要求。报告期内,股份公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照公司章程的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会

100、和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益。 3、监事会目前公司监事会为 3 人,股份公司监事会严格按照公司章程等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议。公司监事认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制

101、度化规范化管理,公司制定了关联交易管理制度、对外担保管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度等一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定,勤 勉尽责地履行其义务,使公

102、司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司按照公司法、证券法和公司章程的规定,专门制定了投资者关系管理制度,对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。 2、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定,及时将公司应披露的信息在指定信息披露平台()公告。 3、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。在沟通过程中,对投资者给予耐心的解答。 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项

103、,监事会对本年度内的监督事项无异议。 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一)业务独立性:公司拥有独立完整的采购系统和销售系统,拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及组织机构,拥有与其经营相适应的技术、场所、机器设备等。公司与公司控股股东、实际控制人投资控股或参股其他企业与本公司主营业务不存在同业竞争或显失公平的关联交易;控股股东、实际控制人、其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、高级管理人员及核心技术人员均出具了避免同业竞争的承诺。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制

104、或投资的其他企业。因此,公司业务独立。 (二)资产独立性:公司自成立以来,公司的历次出资、增资均由中介机构出具了验资报告;历次股权转让均履行了相关审批程序,交易双方签订了股权转让协议,并及时向工商行政管理部门办理了变更登记。公司合法拥有与生产经营有关的资产所有权或使用权,主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用。截至本报告签署之日,公司不存在主要资产被控股股东占用的情形。因此,公司资产独立。 (三)人员独立性:公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序,董事、应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生,职工代表监事由公司职工代表大会选举产生,董事长由公司董事会选举产生,总经理由公司

105、董事会聘任,不存在股东越权任命的情形。公司已与全体员工签订了劳动合同,独立发放员工工资;公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合当时有效的公司法、公司章程的规定,合法、有效;公司总经理聂来兵于其控制的东莞市柏瑞投资管理(有限合伙)担任执行事务合伙人,但该企业为公司员工持股平台公司,未开展除持有雅励股份股权外的其他业务;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此,公司人员独立。 (四)财务独立性:公司拥有独立的财务部门,专门处理公司相关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公

106、司能够独立作出财务决策,不存在股东违法违规干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。因此,公司财务独立。 (五)机构独立性:公司已经建立了独立、完整的组织结构,并设立了职能部门。公司各职能部门均制定了部门管理制度和部门岗位职责说明书。公司具有独立的办公场所,不存在与股东单位合署办公、混合经营的情形。因此,公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了适应公司管理的要求内部控制体系,体系涵盖了销售、行政、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是

107、完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司项目执行提供保证,能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好。 41 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用不适用 (二) 特别表决权股

108、份 适用不适用 42 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2022第 18-00034 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2022 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘晓华 肖晓康 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 14 万

109、元 审计报告 大信审字2022第 18-00034 号 广东雅励新材料股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东雅励新材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括 2021 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2021年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定

110、执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 43 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 1、事项描述 如贵公司财务报表附注五(三十一)所示当年实现营业收入 411,460,776.69 元,比上年同期增长91.31%,贵公司的销售

111、收入主要为铝材的加工销售 ,考虑到近年收入较大幅度上升,存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将其识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于收入所实施的重要审计程序包括: (1)通过检查销售发票,发货凭证单据的连续性及授权赊销审批执行情况,了解贵公司营业收入内控制度的有效性,以评价营业收入内控执行情况; (2)了解贵公司销售业务模式及收入确认原则与往年比较是否有重大变化,确认贵公司收入中控制权转移及合同约定收入的依据; (3)通过查阅销售合同、收入确认相关单据及与管理层的访谈,了解贵公司收入确认的时点和依据,以评价其是否符合企业会计准则的相关规定; (4)对收入和成

112、本执行分析程序,包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动进行分析,并与以前期间进行比较,结合铝材料的价格走势,对比分析销售价格的合理性; (5)针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查,并与相关销售合同、账面记录和客户验收、签收单证等原始单据进行核对,以评价销售收入是否在恰当的会计期间确认; (6)选取样本对应收票据、应收账款余额和交易额进行函证,以评价应收票据、应收账款余额和销售收入金额的真实性。 (二)投资性房地产价值确认 1、事项描述 如贵公司财务报表附注五(九)所示投资性房地产账面余额 111,143,903.23 元,投资性房地产采用成本价值模式进行后续计量。

113、投资性房地产后续折旧方法存在对利润影响风险,因此我们将其识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于投资性房地产价值所实施的重要审计程序包括: 44 (1)获取股东会决议及申报股权转让文件,核实收购过程审批情况,检查投资性房地产取得过程的内部控制执行情况; (2)根据贵公司管理层的管理能力和相关意图,检查贵公司对投资性房地产的分类和采用的计量属性是否适当,是否符合企业会计准则的相关规定;与贵公司管理层讨论投资性房地产后续计量模式选用的依据是否充分; (3)了解贵公司收购业务具体过程,复核贵公司在收购时点被收购对象的财务数据;通过查阅评估报告及测算收购时点投资性房地产价值的确认,了解投资性房地产

114、后续折旧方法; (4)获取投资性房地产明细表,结合实地盘点及查阅产权证书等相关文件资料,检查测试投资性房地产期末的存在及权利和义务认定; (5)测算投资房地产公允价值与账面价值的差异,按资产组测算折旧金额,分析对比账面折旧计提与投资性房地产折旧计提的差异; (6)评估管理层对投资性房地产的估计结果,以及在财务报表附注中披露的充分性。 四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计

115、,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监

116、督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 45 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、

117、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务

118、报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为

119、影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 46 大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:肖晓康 (项目合伙人) 中国北京中国注册会计师:刘晓华 二二二年四月十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 1

120、2 月 31 日 流动资产: 货币资金 五(一) 2,893,490.08 41,287,193.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 5,750,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 131,439,361.51 98,874,518.53 应收款项融资 五(四) 20,040.32 200,000.00 预付款项 五(五) 547,568.96 1,634,667.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 2,132,453.88 2,089,779.82 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(七) 66,9

121、88,879.11 47,302,992.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 7,911,343.66 5,338,580.28 47 流动资产合计 211,933,137.52 202,477,732.59 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五(九) 111,143,903.23 固定资产 五(十) 9,686,080.30 10,750,835.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十一) 2,789,358.75 无形资产 五(十

122、二) 15,750.00 18,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十三) 15,899.83 37,099.87 递延所得税资产 五(十四) 2,000,951.52 2,259,262.48 其他非流动资产 五(十五) 726,206.38 非流动资产合计 126,378,150.01 13,065,947.71 资产总计 338,311,287.53 215,543,680.30 流动负债: 短期借款 五(十六) 49,490,166.13 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十七) 7,600,000.00 31,

123、456,049.84 应付账款 五(十八) 20,075,016.01 13,058,899.20 预收款项 合同负债 五(十九) 1,057,234.23 1,420,565.78 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十) 1,093,002.44 776,379.25 应交税费 五(二十一) 3,547,997.94 1,844,791.64 其他应付款 五(二十二) 7,954,632.12 406,488.89 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 48 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十三) 2,

124、343,309.56 其他流动负债 五(二十四) 137,440.45 184,673.55 流动负债合计 93,298,798.88 57,147,848.15 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 五(二十五) 72,600,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 五(二十六) 512,058.65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 73,112,058.65 负债合计 166,410,857.53 57,147,848.15 所有者权益(或股东权益): 股本 五(二十七) 57,600,000.00 57,

125、600,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(二十八) 25,430,843.41 25,430,843.41 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十九) 9,180,102.64 7,536,498.88 一般风险准备 未分配利润 五(三十) 79,689,483.95 67,828,489.86 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 171,900,430.00 158,395,832.15 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 171,900,430.00 158,395,832.15 负债和所有者权益(或股东权益)总计 338,311

126、,287.53 215,543,680.30 法定代表人:聂来兵 主管会计工作负责人:金辉会计机构负责人:金辉 49 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 2,774,282.55 41,287,193.78 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,750,000.00 应收账款 十二(一) 131,439,361.51 98,874,518.53 应收款项融资 20,040.32 200,000.00 预付款项 547,568.96 1,634,667.63 其他应收款 十二(二) 2,1

127、29,641.41 2,089,779.82 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 66,988,879.11 47,302,992.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,911,343.66 5,338,580.28 流动资产合计 211,811,117.52 202,477,732.59 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 136,829,718.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,686,080.30 10,750,835.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使

128、用权资产 2,789,358.75 无形资产 15,750.00 18,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,899.83 37,099.87 递延所得税资产 2,000,947.82 2,259,262.48 其他非流动资产 726,206.38 非流动资产合计 152,063,961.08 13,065,947.71 资产总计 363,875,078.60 215,543,680.30 50 流动负债: 短期借款 49,490,166.13 8,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,600,000.00 31,456,049.84 应付账款 20,0

129、75,016.01 13,058,899.20 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,005,002.44 776,379.25 应交税费 3,414,901.48 1,844,791.64 其他应付款 32,364,084.87 406,488.89 其中:应付利息 应付股利 合同负债 1,057,234.23 1,420,565.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 137,440.45 184,673.55 流动负债合计 115,143,845.61 57,147,848.15 非流动负债: 长期借款 72,600,000.00 应付债券 其中:优先股 永续

130、债 租赁负债 2,855,368.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 75,455,368.21 负债合计 190,599,213.82 57,147,848.15 所有者权益(或股东权益): 股本 57,600,000.00 57,600,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 25,430,843.41 25,430,843.41 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,024,502.14 7,536,498.88 一般风险准备 51 未分配利润 81,220,519.23 67,828,4

131、89.86 所有者权益(或股东权益)合计 173,275,864.78 158,395,832.15 负债和所有者权益(或股东权益)总计 363,875,078.60 215,543,680.30 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 411,460,776.69 215,080,929.68 其中:营业收入 五(三十一) 411,460,776.69 215,080,929.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 394,958,913.21 203,133,903.83 其中:营业成本 五(三十一) 379,268,371

132、.09 197,038,674.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十二) 1,295,872.10 292,115.54 销售费用 五(三十三) 2,213,835.83 1,012,356.70 管理费用 五(三十四) 5,356,107.14 4,059,165.16 研发费用 五(三十五) 1,762,245.32 640,763.03 财务费用 五(三十六) 5,062,481.73 90,829.10 其中:利息费用 4,260,718.07 158,542.99 利息收入 106,626.47

133、154,600.05 加:其他收益 五(三十七) 182,000.00 329,450.00 投资收益(损失以“-”号填列) 五(三十八) 167,079.12 1,044,671.24 其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五(三十九) 572,315.89 -4,792,070.14 52 资产减值损失(损失以“-”号填列) 五(四十) 460,794.73

134、 -460,794.73 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五(四十一) 3,972.70 -371,958.08 三、营业利润(亏损以“”号填列) 17,888,025.92 7,696,324.14 加:营业外收入 五(四十二) 121,941.68 31.84 减:营业外支出 五(四十三) 19,383.51 16,989.64 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 17,990,584.09 7,679,366.34 减:所得税费用 五(四十四) 4,485,986.24 1,781,404.40 五、净利润(净亏损以“”号填列) 13,504,597.85 5,897,961.94

135、 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 13,504,597.85 5,897,961.94 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险

136、公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,504,597.85 5,897,961.94 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 13,504,597.85 5,897,961.94 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.23 0.10 (二)稀释每股收

137、益(元/股) 53 法定代表人:聂来兵 主管会计工作负责人:金辉会计机构负责人:金辉 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二(四) 407,161,872.05 215,080,929.68 减:营业成本 十二(四) 376,118,824.75 197,038,674.30 税金及附加 666,143.34 292,115.54 销售费用 2,213,835.83 1,012,356.70 管理费用 3,515,292.15 4,059,165.16 研发费用 1,762,245.32 640,763.03 财务费用 5,074,701.1

138、4 90,829.10 其中:利息费用 4,260,718.07 158,542.99 利息收入 93,482.46 154,600.05 加:其他收益 182,000.00 329,450.00 投资收益(损失以“-”号填列) 十二(五) 167,079.12 1,044,671.24 其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0 信用减值损失(损失以“-”号填列) 572,463.91 -4,792,

139、070.14 资产减值损失(损失以“-”号填列) 460,794.73 -460,794.73 资产处置收益(损失以“-”号填列) 3,972.70 -371,958.08 二、营业利润(亏损以“”号填列) 19,197,139.98 7,696,324.14 加:营业外收入 121,894.27 31.84 减:营业外支出 19,383.51 16,989.64 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 19,299,650.74 7,679,366.34 减:所得税费用 4,419,618.11 1,781,404.40 四、净利润(净亏损以“”号填列) 14,880,032.63 5,897

140、,961.94 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 14,880,032.63 5,897,961.94 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 54 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差

141、额 7.其他 六、综合收益总额 14,880,032.63 5,897,961.94 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.26 0.10 (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 437,360,456.69 167,300,770.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务

142、资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十五) 7,249,268.15 670,142.06 经营活动现金流入小计 444,609,724.84 167,970,912.28 购买商品、接受劳务支付的现金 457,428,602.13 160,350,985.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 55 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,162,734.81 5,170,581.40

143、 支付的各项税费 11,806,634.23 5,664,941.36 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十五) 3,671,941.44 5,297,618.87 经营活动现金流出小计 479,069,912.61 176,484,127.19 经营活动产生的现金流量净额 -34,460,187.77 -8,513,214.91 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 152,440,000.00 取得投资收益收到的现金 167,079.12 1,044,671.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 408,000.00 184,466.02 处置子公司及其他

144、营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十五) 78,350,000.00 投资活动现金流入小计 78,925,079.12 153,669,137.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 938,865.79 124,800.00 投资支付的现金 111,206,441.33 148,370,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十五) 72,600,000.00 投资活动现金流出小计 184,745,307.12 148,494,800.00 投资活动产生的现金流量净额 -105,820

145、,228.00 5,174,337.26 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 154,230,166.13 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 154,230,166.13 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,140,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,260,718.07 309,099.99 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十五) 2,510,804.3

146、6 筹资活动现金流出小计 46,911,522.43 5,309,099.99 筹资活动产生的现金流量净额 107,318,643.70 2,690,900.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,961,772.07 -647,977.64 加:期初现金及现金等价物余额 33,575,262.15 34,223,239.79 六、期末现金及现金等价物余额 613,490.08 33,575,262.15 法定代表人:聂来兵 主管会计工作负责人:金辉会计机构负责人:金辉 56 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年

147、一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 432,824,036.83 167,300,770.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,753,554.73 670,142.06 经营活动现金流入小计 464,577,591.56 167,970,912.28 购买商品、接受劳务支付的现金 452,309,316.18 160,350,985.56 支付给职工以及为职工支付的现金 5,847,629.91 5,170,581.40 支付的各项税费 8,833,558.92 5,664,941.36 支付其他与经营活动有关的现金 6,543,205.18 5,

148、297,618.87 经营活动现金流出小计 473,533,710.19 176,484,127.19 经营活动产生的现金流量净额 -8,956,118.63 -8,513,214.91 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 152,440,000.00 取得投资收益收到的现金 167,079.12 1,044,671.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 408,000.00 184,466.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 78,350,000.00 投资活动现金流入小计 78,925,079.12 153,669,

149、137.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 938,865.79 124,800.00 投资支付的现金 148,370,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 136,829,718.00 支付其他与投资活动有关的现金 72,600,000.00 投资活动现金流出小计 210,368,583.79 148,494,800.00 投资活动产生的现金流量净额 -131,443,504.67 5,174,337.26 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 154,230,166.13 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其

150、他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 154,230,166.13 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,140,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,260,718.07 309,099.99 支付其他与筹资活动有关的现金 2,510,804.36 筹资活动现金流出小计 46,911,522.43 5,309,099.99 筹资活动产生的现金流量净额 107,318,643.70 2,690,900.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,080,979.60 -647,977.64 5

151、7 加:期初现金及现金等价物余额 33,575,262.15 34,223,239.79 六、期末现金及现金等价物余额 494,282.55 33,575,262.15 58 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 7,536,498.88 67,828,489.86 158,395,832.15 加:会计政策变更 前期差

152、错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,600,000.00 25,430,843.41 7,536,498.88 67,828,489.86 158,395,832.15 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) (一)综合收益总额 13,504,597.85 13,504,597.85 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 59 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 1,643,603.76 -1,643,603.76 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (四)所

153、有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 9,180,102.64 79,689,483.95 171,900,430.00 60 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其

154、他 一、上年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 6,946,702.69 62,520,324.11 152,497,870.21 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,600,000.00 25,430,843.41 6,946,702.69 62,520,324.11 152,497,870.21 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 589,796.19 5,308,165.75 5,897,961.94 (一)综合收益总额 5,897,961.94 5,897,961.94 (二)所有者投入和减少资本 1.股

155、东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 61 (三)利润分配 589,796.19 -589,796.19 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 7,536,498.88 67,828,4

156、89.86 158,395,832.15 法定代表人:聂来兵 主管会计工作负责人:金辉会计机构负责人:金辉 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 7,536,498.88 67,828,489.86 158,395,832.15 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,600,000.00 25,430,843.41 7,536,49

157、8.88 67,828,489.86 158,395,832.15 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,488,003.26 13,392,029.37 14,880,032.63 (一)综合收益总额 14,880,032.63 14,880,032.63 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 63 (三)利润分配 1,488,003.26 -1,488,003.26 1.提取盈余公积 1,488,003.26 -1,488,003.26 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其

158、他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 9,024,502.14 81,220,519.23 173,275,864.78 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:其专盈余公积 一般未分配利润 所有者权益合计 64 优先股 永续债 其他 库存股 他综合收益 项储备 风险准备 一、上年期末余额 57,60

159、0,000.00 25,430,843.41 6,946,702.69 62,520,324.11 152,497,870.21 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,600,000.00 25,430,843.41 6,946,702.69 62,520,324.11 152,497,870.21 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 589,796.19 5,308,165.75 5,897,961.94 (一)综合收益总额 5,897,961.94 5,897,961.94 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.

160、股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 589,796.19 -589,796.19 1.提取盈余公积 589,796.19 -589,796.19 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 65 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 57,600,000.00 25,430,843.41 7,536,498.88 67,828,489.

161、86 158,395,832.15 66 三、 财务报表附注 广东雅励新材料股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 (一) 企业概况 公司法定代表人:聂来兵 公司营业执照注册号:914419007929771690 公司股本:人民币伍仟柒佰陆拾万元整 公司住所:东莞市大朗镇富民工业园二园 公司类型:股份有限公司 广东雅励新材料股份有限公司(以下简称“本公司”)系由东莞市雅励金属材料剪切有限公司整体变更设立的股份有限公司,经东莞市工商行政管理局批准,于 2016 年 5 月 19 日领取了统一社会信用代码为 9144190079297716

162、90 的营业执照。 (二)企业的业务性质和主要经营活动。 公司属于铝压延加工业,主要从事铝板材的加工和销售。主要经营活动:金属材料加工、销售。 (三)本财务报告经本公司董事会于 2022 年 03 月 28 日决议批准报出。 (四)本年度合并财务报表范围 序号 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持投比例 享有的表决权 取得方式 1 宜理家具(东莞)有限公司 东莞 东莞市常平镇 100% 100% 购买 二、 财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”)

163、,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二)持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营评价结果表明不存在对持续经营能力产生重大怀疑的可能67 性,公司采用以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策和会计估计 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (三)会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作

164、为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (六)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在

165、购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。 (七)合并财务报表的编制方法 1.投资主体的判断依据 本公司为投资性主体,判断依据如下: 母公司是投资性主体,母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子

166、公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资按照企业会计准则第22号68 金融工具确认和计量的有关规定处理。 2.合并财务报表范围 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 4.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本

167、公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。 5.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

168、6.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其

169、他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 (八)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 69 (九)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对

170、本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,

171、本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的

172、金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 70 (1)金融资产 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重

173、分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 (2)金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该

174、类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存

175、在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 (1)金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本

176、公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。 71 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

177、产)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2)金融负债 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或

178、承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 (十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照

179、其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。 (1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进72 行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定

180、。 如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。 (2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 账齡 预期信用损失率(%) 1 年以内 1.17 1 至 2 年 5.08 2 至 3 年 64.70 包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成

181、分的应收款项和企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。 (3)其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或

182、计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时,采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对73 于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的

183、盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记合同资产减值准备;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。 2.合同负债 本公司将已

184、收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按

185、照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。 74 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影

186、响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别,包括出租的

187、土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 厂房、办公楼及土地使用权 30-50 5 1.90-3.17 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条

188、件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 10-20 10 4.50-9.00 电子设

189、备 3-5 10 18.00-30.00 运输设备 5 10 18.00 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态75 时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确

190、认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入

191、银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资

192、合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。 76 2.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当

193、期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资

194、产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当

195、期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 77 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品

196、控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对

197、价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满

198、足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品运送至合同约定交货地点并由客户签收且对账确认后,本公司在该

199、时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。 本公司主要从事高精铝板生产、销售业务。 销售商品内销收入:公司将货物发出并经客户验收后,确认收入的实现。 (二十一) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作78 为合同履约成本确认为一项资产: 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材

200、料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得

201、成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失: 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价; 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十二) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司

202、从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 79 除与资产相关的政府补助之外的政府

203、补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财

204、政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确

205、认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和

206、利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。 (1)使用权资产 使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款80 额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 (2)租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款

207、额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权; 本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者

208、购买选择权的评估结果发生变化的,则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 (1)经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.

209、会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021 年 1 月 1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下: 81 单位(元) 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产: 使用权资产 - 5,180,

210、237.67 5,180,237.67 负债: 租赁负债 - 5,180,237.67 5,180,237.67 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产: 使用权资产 - 5,180,237.67 5,180,237.67 负债: 租赁负债 - 5,180,237.67 5,180,237.67 本公司向东莞市大朗镇宝陂股份经济联合社承租位于大朗镇富民工业二园的工业厂房及办公楼、宿舍等,租赁期至 2023 年 2 月 28 日。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税,并按扣除当

211、期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 按实际应缴税所得额 25% (二)要税收优惠及批文 1、研发费用税前加计扣除,2021 年 3 月 31 日,财政部税务总局公告 2021 年第 13 号财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自 2021 年 1 月 1 日起,再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自 2

212、021 年 1 月 1 日起,按照无形资产成本的 200%在税前摊销企业开展研发活动中实际发生的研发费用。 2、宜理家具(东莞)有限公司符合财税201913 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知规定:自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元)的小型微82 利企业,其所得减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。对于年应纳税所得额超过100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 项目

213、 期末余额 期初余额 库存现金 314.00 138.00 银行存款 613,176.08 33,575,124.15 其他货币资金 2,280,000.00 7,711,931.63 合计 2,893,490.08 41,287,193.78 其中:存放在境外的款项总额 注:其他货币资金为存入东莞银行保证金账户的银行承兑汇票保证金,为受限货币资金。 (二)交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,750,000.00 其中:债务工具投资 权益工具投资 其他 5,750,000.00 合计 5,750,000.00 (三)应收账款 1

214、.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 133,064,879.16 88,519,585.89 1 至 2 年 13,863.51 15,894,453.71 2 至 3 年 3,545,386.39 1,296,716.95 83 3 至 4 年 1,076,908.58 1,735,404.55 4 至 5 年 1,735,404.55 减:坏账准备 7,997,080.68 8,571,642.57 合计 131,439,361.51 98,874,518.53 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评

215、估计提坏账准备的应收账款 6,425,304.47 4.60 6,425,304.47 100 按组合计提坏账准备的应收账款 133,011,137.72 95.40 1,571,776.21 1.18 合计 139,436,442.19 100.00 7,997,080.68 5.73 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,590,304.57 6.13 6,590,304.57 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 100,855,856.53 93.87 1,981,338.00 1.96 合计 107,4

216、46,161.10 100.00 8,571,642.57 7.98 (1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由 惠州众业科技有限公司 2,819,379.43 2,819,379.43 2 年以上 100 该客户已停止 经营,预计无 法收回 广东丰源达光电科技有限公司 3,605,925.04 3,605,925.04 2 年以上 100 该客户已停止 经营,预计无 法收回 合计 6,425,304.47 6,425,304.47 100 (2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失

217、率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 132,973,657.28 1.17 1,555,791.79 88,435,430.31 1.01 897,283.81 1 至 2 年 13,863.51 5.08 704.27 12,372,684.25 8.53 1,055,389.97 2 至 3 年 23,616.93 64.70 15,280.15 47,741.97 60.04 28,664.22 合计 133,011,137.72 1.18 1,571,776.21 100,855,856.53 1.96 1,981,338.00 3.坏账准备情况

218、类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏账准备 6,590,304.57 165,000.10 6,425,304.47 84 按组合计提坏账准备 1,981,338.00 409,561.79 1,571,776.21 合计 8,571,642.57 574,561.89 7,997,080.68 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位名称 转回或收回金额 收回方式 东莞市运福五金制品有限公司 165,000.10 司法执行 合计 165,000.10 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余

219、额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 弗兰德科技(深圳)有限公司 31,196,707.46 22.37 365,001.48 广东铭利达科技有限公司 14,375,389.96 10.31 168,192.06 东莞市驰祥电子有限公司 8,232,607.18 5.90 96,321.50 惠州市三口精密部件有限公司 8,156,472.74 5.85 95,430.73 东莞市阿特升精工科技有限公司 7,375,584.81 5.29 86,294.34 合计 69,336,762.15 49.72 811,240.11 (四)应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 200,4

220、00.32 200,000.00 合计 200,400.32 200,000.00 (五)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 547,568.96 100.00 1,634,667.63 100.00 合计 547,568.96 100.00 1,634,667.63 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 中铝瑞闽股份有限公司 250,836.32 45.81 广西南南铝加工有限公司 124,468.94 22.73 佛山市鑫晟金属材料有限公司 82,14

221、6.32 15.00 中铝瑞闽(福建)新材料有限公司 68,361.30 12.48 深圳能源物流有限公司 12,510.57 2.28 合计 538,323.45 98.30 (六)其他应收款 85 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,139,312.50 2,094,392.44 减:坏账准备 6,858.62 4,612.62 合计 2,132,453.88 2,089,779.82 1.其他应收款项 (1)按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,002,140.00 2,002,140.00 代扣代缴 23,468.49 20,750.31 充值款 11

222、3,200.22 71,062.13 其他 503.79 440.00 减:坏账准备 6,858.62 4,612.62 合计 2,132,453.88 2,089,779.82 (2)按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 136,668.71 91,812.44 1 至 2 年 147.43 433.80 2 至 3 年 356.36 2,000.00 3 至 4 年 2,000.00 6.20 5 年以上 2,000,140.00 2,000,140.00 减:坏账准备 6,858.62 4,612.62 合计 2,132,453.88 2,089,779.82 (3)坏账准备

223、计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在本期 4,612.62 4,612.62 本期计提 2,246.00 2,246.00 2021 年 12 月 31 日余额 6,858.62 6,858.62 (4)坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 4,612.62 2,246.00 6,858.62 合计 4,612.62 2,246.00 6,858.62 (七)存货 1.

224、存货的分类 86 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,971,763.00 35,971,763.00 31,535,143.57 418,443.23 31,116,700.34 发出商品 31,017,116.11 31,017,116.11 16,228,431.78 42,311.93 16,186,119.85 委托加工物资 211.93 39.57 172.36 合计 66,988,879.11 66,988,879.11 47,763,787.28 460,794.73 47,302,992.55 2.存货跌价准备和

225、合同履约成本减值准备的增减变动情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 418,443.23 418,443.23 发出商品 42,311.93 42,311.93 委托加工物资 39.57 39.57 合计 460,794.73 460,794.73 (八)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 7,911,343.66 5,331,894.47 多交增值税 6,685.81 合计 7,911,343.66 5,338,580.28 (九)投资性房地产 1.按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工

226、程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 119,056,885.30 119,056,885.30 (1)企业合并增加 119,056,885.30 119,056,885.30 (2)存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 119,056,885.30 119,056,885.30 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 7,912,982.07 7,912,982.07 (1)计提或摊销 7,912,982.07 7,912,982.07 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,912,982.07 7,912,982.

227、07 四、账面价值 1.期末账面价值 111,143,903.23 111,143,903.23 87 项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计 2.期初账面价值 (十)固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,686,080.30 10,750,835.36 固定资产清理 减:减值准备 合计 9,686,080.30 10,750,835.36 1.固定资产 (1)固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 25,309,077.32 1,067,856.65 1,406,809.97 27,783,743.94 1.期初余额 25,309,077.3

228、2 1,067,856.65 1,406,809.97 27,783,743.94 2.本期增加金额 30,061.94 174,619.47 7,978.00 212,659.41 (1)购置 30,061.94 174,619.47 7,978.00 212,659.41 3.本期减少金额 655,648.10 655,648.10 (1)处置或报废 655,648.10 655,648.10 4.期末余额 24,683,491.16 1,242,476.12 1,414,787.97 27,340,755.25 二、累计折旧 15,241,905.96 531,558.90 1,259,

229、443.72 17,032,908.58 1.期初余额 15,241,905.96 531,558.90 1,259,443.72 17,032,908.58 2.本期增加金额 684,591.36 192,087.59 4,630.55 881,309.50 (1)计提 684,591.36 192,087.59 4,630.55 881,309.50 3.本期减少金额 259,543.13 259,543.13 (1)处置或报废 259,543.13 259,543.13 4.期末余额 15,666,954.19 723,646.49 1,264,074.27 17,654,674.95

230、四、账面价值 1.期末账面价值 9,016,536.97 518,829.63 150,713.70 9,686,080.30 2.期初账面价值 10,067,171.36 536,297.75 147,366.25 10,750,835.36 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值 5,180,237.67 5,180,237.67 1.期初余额 5,180,237.67 5,180,237.67 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,180,237.67 5,180,237.67 88 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 二、累计折旧 1.期

231、初余额 2.本期增加金额 (1)计提 2,390,878.92 2,390,878.92 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,390,878.92 2,390,878.92 四、账面价值 1.期末账面价值 2,789,358.75 2,789,358.75 2.期初账面价值 5,180,237.67 5,180,237.67 (十二) 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 30,000.00 30,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 30,000.00 30,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 11,250.0

232、0 11,250.00 2.本期增加金额 3,000.00 3,000.00 (1)计提 3,000.00 3,000.00 4.期末余额 14,250.00 14,250.00 三、账面价值 1.期末账面价值 15,750.00 15,750.00 2.期初账面价值 18,750.00 18,750.00 (十三) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 37,099.87 21,200.04 15,899.83 合计 37,099.87 21,200.04 15,899.83 (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 递延所得税资产和递延

233、所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产: 2,000,951.52 8,003,939.30 2,259,262.48 9,037,049.92 资产减值准备 2,000,951.52 8,003,939.30 2,259,262.48 9,037,049.92 89 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 小 计 2,000,951.52 8,003,939.30 2,259,2

234、62.48 9,037,049.92 (十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产购置款 726,206.38 726,206.38 合计 726,206.38 726,206.38 (十六) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 49,490,166.13 8,000,000.00 合计 49,490,166.13 8,000,000.00 (十七) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,600,000.00 31,456,049.84 商业承兑汇票 合计 7,600,0

235、00.00 31,456,049.84 (十八) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 20,075,016.01 13,058,899.20 1 年以上 合计 20,075,016.01 13,058,899.20 (十九) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 1,057,234.23 1,420,565.78 合计 1,057,234.23 1,420,565.78 (二十) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 776,379.25 6,446,748.63 6,130,125.4

236、4 1,093,002.44 离职后福利-设定提存计划 268,959.34 268,959.34 90 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 辞退福利 47,706.51 47,706.51 合计 776,379.25 6,763,414.48 6,446,791.29 1,093,002.44 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 776,379.25 5,951,998.83 5,635,375.64 1,093,002.44 职工福利费 351,926.78 351,926.78 社会保险费 61,175.02 61,1

237、75.02 其中:医疗及生育保险费 51,824.60 51,824.60 工伤保险费 9,350.42 9,350.42 其他 住房公积金 81,648.00 81,648.00 工会经费和职工教育经费 合计 776,379.25 6,446,748.63 6,130,125.44 1,093,002.44 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 263,247.74 263,247.74 失业保险费 5,711.60 5,711.60 企业年金缴费 合计 268,959.34 268,959.34 (二十一) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增

238、值税 1,319,236.74 517,940.21 企业所得税 1,907,258.44 1,238,205.79 个人所得税 42,713.36 28,409.22 城市维护建设税 67,677.02 25,897.01 教育费附加 40,606.21 15,538.21 地方教育费附加 27,070.81 10,358.80 印花税 17,835.50 8,442.40 土地使用税 79,999.86 房产税 45,600.00 合计 3,547,997.94 1,844,791.64 (二十二) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 7,954,632.12 406,48

239、8.89 合计 7,954,632.12 406,488.89 91 3.其他应付款项 (1)按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 服务费 781,670.12 350,000.00 其他 332,962.00 56,488.89 往来款 5,700,000.00 房租押金 1,140,000.00 合计 7,954,632.12 406,488.89 (二十三) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,343,309.56 合计 2,343,309.56 (二十四) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销销项税 137,440.45 184,

240、673.55 合计 137,440.45 184,673.55 (二十五) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 利率区间 质押借款 抵押借款 72,600,000.00 五年期 LPR+35 个基点 合计 72,600,000.00 注:公司本期与东莞银行股份有限公司东莞分行签订“东银(9970)2021 年固贷字第 000827 号”并购借款合同,借入本金 7560 万元,借款期限自 2021 年 1 月 15 日至 2028 年 1 月 14 日,用于支付收购宜理家具(东莞)有限公司股权款。 (二十六) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 2,929,261.26 减:未确认融

241、资费用 73,893.05 减:一年内到期的租赁负债 2,343,309.56 合计 512,058.65 (二十七) 股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 92 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 57,600,000.00 57,600,000.00 (二十八) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价(股本溢价) 25,424,900.01 25,424,900.01 其他资本公积 5,943.40 5,943.40 合计 25,430

242、,843.41 25,430,843.41 (二十九) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 7,536,498.88 1,643,603.76 9,180,102.64 合计 7,536,498.88 1,643,603.76 9,180,102.64 (三十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 67,828,489.86 62,520,324.11 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 67,828,489.86 62,520,324.11 加:本期归属于母公司所有者的净利润 13,504,597.

243、85 5,897,961.94 减:提取法定盈余公积 1,643,603.76 589,796.19 期末未分配利润 79,689,483.95 67,828,489.86 (三十一) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 400,873,159.10 365,974,575.69 210,395,815.02 190,931,650.50 商品销售收入 396,574,254.46 362,825,029.35 210,395,815.02 190,931,650.50 租金收入 4,298,904.64

244、 3,149,546.34 二、其他业务小计 10,587,617.59 13,293,795.40 4,685,114.66 6,107,023.80 废料收入 10,587,617.59 13,293,795.40 4,685,114.66 6,107,023.80 合计 411,460,776.69 379,268,371.09 215,080,929.68 197,038,674.30 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 商品销售类别 其他业务收入 租金收入 在某一时点确认 396,574,254.46 10,587,617.59 在某一时段内确认 4,298,904.6

245、4 合计 396,574,254.46 10,587,617.59 4,298,904.64 93 (三十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 281,926.72 113,731.12 教育费附加 169,156.03 68,238.70 地方教育费附加 112,770.69 45,492.45 印花税 122,267.40 64,653.27 房产税 529,751.40 土地使用税 79,999.86 合计 1,295,872.10 292,115.54 (三十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,449,442.00 675,694.15

246、 车辆使用费 8,561.79 31,235.57 叉车费 98,460.00 76,850.00 折旧费 150,434.51 70,209.14 通讯费 29,091.15 60,280.08 招待费 94,878.00 65,047.70 办公费 76,684.30 22,218.84 样品费 3,730.28 5,308.63 差旅费 9,118.34 1,857.59 会展服务费 283,018.80 其他 10,416.66 3,655.00 合计 2,213,835.83 1,012,356.70 (三十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,593,332.

247、48 1,976,555.43 服务费 1,180,866.54 1,333,412.45 使用权资产折旧 367,663.50 231,909.68 水电杂费 522,283.42 118,314.22 修理费 264,292.22 57,839.34 办公费 191,960.21 99,505.82 诉讼费 105,923.35 业务招待费 92,007.10 101,244.36 折旧及摊销费用 30,038.03 17,804.38 保险费 28,398.08 10,108.72 差旅费 11,327.31 5,926.70 其他 73,938.25 620.71 合计 5,356,1

248、07.14 4,059,165.16 (三十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发工资 632,525.08 583,605.80 94 项目 本期发生额 上期发生额 研发材料 1,127,623.06 40,216.00 其他 2,097.18 16,941.23 合计 1,762,245.32 640,763.03 (三十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,260,718.07 158,542.99 减:利息收入 106,626.47 154,600.05 手续费支出 129,035.04 86,886.16 其他支出 779,355.09 合计 5,0

249、62,481.73 90,829.10 (三十七) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 政府补助 182,000.00 329,450.00 182,000.00 合计 182,000.00 329,450.00 182,000.00 注:本期其他收益计入东莞市工业和信息化局市重点工业企业开拓扶持项目资金 182,000.00 元。 (三十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 167,079.12 1,044,671.24 合计 167,079.12 1,044,671.24 (三十九) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收

250、账款信用减值损失 574,561.89 -4,793,156.70 其他应收款信用减值损失 -2,246.00 1,086.56 合计 572,315.89 -4,792,070.14 注:上表中损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。 (四十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 460,794.73 -460,794.73 合计 460,794.73 -460,794.73 注:上表中损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。 (四十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处理损失 3,972.70 -171,744.53 在建工程处置损失 -200,

251、213.55 95 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,972.70 -371,958.08 注:上表中损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。 (四十二) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 95,320.00 95,320.00 其他 26,621.68 31.84 26,621.68 合计 121,941.68 31.84 121,941.68 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 大朗镇 2020 年倍增计划配套奖励 32,945.00 32,945.00 三融合奖

252、励 62,375.00 62,375.00 合计 95,320.00 95,320.00 (四十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 19,080.00 9,292.04 19,080.00 其他 303.51 7,697.60 303.51 合计 19,383.51 16,989.64 19,383.51 (四十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,227,675.28 3,080,068.73 递延所得税费用 258,310.96 -1,298,664.33 合计 4,4

253、85,986.24 1,781,404.40 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 17,990,584.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,497,646.02 子公司适用不同税率的影响 -318,355.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 747,257.52 当期回转减值准备的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除影响 -440,561.33 96 项目 金额 所得税费用 4,485,986.24 (四十五) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 106,626.4

254、7 154,600.05 政府补助 277,520.00 480,007.00 其他 25,121.68 35,535.01 往来款 6,840,000.00 合计 7,249,268.15 670,142.06 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 453,470.63 320,029.73 费用支出 3,190,165.94 4,967,084.05 其他 28,304.87 10,505.09 合计 3,671,941.44 5,297,618.87 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 78,350,000.

255、00 合计 78,350,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 72,600,000.00 合计 72,600,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁支出 2,510,804.36 合计 2,510,804.36 6.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 97 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 13,504,597.85 5,897,961.94 加:信用减值损失 -572,315.89 4,792,070.1 资产减

256、值准备 -460,794.73 460,794.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 6,445,024.95 982,817.48 无形资产摊销 3,000.00 3,000.00 长期待摊费用摊销 21,200.04 137,865.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -3,972.70 371,958.08 财务费用(收益以“”号填列) 4,693,126.18 309,099.99 投资损失(收益以“”号填列) -167,079.12 -1,044,671.24 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 258,310.

257、96 -1,298,664.33 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -19,225,091.83 -15,772,067.63 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -53,736,112.56 4,516,454.89 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 16,987,058.85 -7,869,834.60 其他 -2,207,139.77 经营活动产生的现金流量净额 -34,460,187.77 -8,513,214.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6

258、13,490.08 33,575,262.15 减:现金的期初余额 33,575,262.15 34,223,239.79 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,961,772.07 -647,977.64 2.本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 136,829,718.00 其中:宜理家具(东莞)有限公司 136,829,718.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 25,623,276.67 其中:宜理家具(东莞)有限公司 25,623,276.67 取得子公司支付的现金净额 1

259、11,206,441.33 3.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 613,490.08 33,575,262.15 其中:库存现金 314.00 138.00 98 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 613,176.08 33,575,124.15 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 613,490.08 33,575,262.15 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,280,000.00 银行承兑汇票保证金 应

260、收账款 53,300,000.00 贷款质押 合计 55,580,000.00 - (四十七) 政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 东莞市工业和信息化局市重点工业企业开拓扶持项目资金 182,000.00 其他收益 182,000.00 大朗镇 2020 年倍增计划配套奖励 32,945.00 营业外收入 32,945.00 三融合奖励 62,375.00 营业外收入 62,375.00 合计 277,320.00 277,320.00 六、 合并范围的变更 (一)本期发生的非同一控制下企业合并情况 1.合并交易基本情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取

261、得成本 股权取得比例 (%) 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 宜理家具(东莞)有限公司 2021 年1 月 13日 136,829,718.00 100 购买 2021 年 2月 1 日 支付价款 4,298,904.64 1,556,004.99 2.合并成本及商誉 合并成本 宜理家具(东莞)有限公司 现金 136,829,718.00 合并成本合计 136,829,718.00 99 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 136,829,718.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 注:本次为非业务合并

262、,以购买交易方股权取得土地及房产为主要交易目的,不产生商誉。 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称 宜理家具(东莞)有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 137,732,876.66 29,698,292.63 货币资金 25,623,276.67 25,623,276.67 应收款项 固定资产 112,109,599.99 3,266,067.37 无形资产 808,948.59 负债: 903,158.66 903,158.66 应付款项 903,158.66 903,158.66 净资产: 136,829,718.00 28,795,133.97 七、 在其他主体中

263、的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宜理家具(东莞)有限公司 东莞市常平镇 东莞市常平镇 厂房租赁 100 购买 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量

264、很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。 100 1 、 市场风险 (1) 外汇风险 本公司没有外汇业务,不存在外汇风险。 (2) 利率风

265、险现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、14)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析: 利率风险敏感性分析基于下述假设: 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用; 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。 2 、 信用风险 2021 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价

266、值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录,且本公司最主要客户具有良好的信用评级,公司整体信用风险较低。 3 、 流动性风

267、险 管理流动性风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。 九、 关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 控股股东名称 对本企业的直接持股比例(%) 对本企业的间接持股比例(%) 与本公司的关系 聂来兵 32.73 8.33 实际控制人 (二)本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 101 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 缪群珊 公司股东之一 金辉 财务总监、董事会秘书 周晓玲 公司股

268、东聂来兵配偶 刘音 公司股东之一 林辉 公司股东之一 蔡香兰 公司股东林辉配偶 东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙) 股东聂来兵和林辉投资的企业 (四)关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 聂来兵、周晓玲 工商银行常平支行 11,000,000.00 2017-08-23 2027-08-23 否 林辉、蔡香兰 工商银行常平支行 11,000,000.00 2019-11-07 2029-11-07 否 刘音 工商银行常平支行 11,000,000.00 2019-11-07 2029-11-07 否 宜理家具(东莞)有限公

269、司 工商银行常平支行 11,000,000.00 2021-12-21 2029-12-21 否 聂来兵、周晓玲 东莞银行东莞分行 125,600,000.00 2021-07-05 2033-12-31 否 林辉、蔡香兰 东莞银行东莞分行 125,600,000.00 2021-07-05 2033-12-31 否 刘音 东莞银行东莞分行 125,600,000.00 2021-07-05 2033-12-31 否 宜理家具(东莞)有限公司 东莞银行东莞分行 163,280,000.00 2021-07-08 2033-12-31 否 聂来兵 东莞银行东莞分行 11,576,000.00 2

270、020-07-10 2025-12-31 否 刘音 东莞银行东莞分行 4,271,280.00 2020-07-10 2025-12-31 否 蔡香兰 东莞银行东莞分行 8,985,600.00 2020-07-10 2025-12-31 否 聂来兵、周晓玲 东莞市科创融资担保有限公司 10,000,000.00 2021-09-05 2022-09-04 否 林辉、蔡香兰 东莞市科创融资担保有限公司 10,000,000.00 2021-09-05 2022-09-04 否 刘音 东莞市科创融资担保有限公司 10,000,000.00 2021-09-05 2022-09-04 否 宜理家具

271、(东莞)有限公司 东莞市科创融资担保有限公司 10,000,000.00 2021-09-05 2022-09-04 否 东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙) 东莞市科创融资担保有限公司 10,000,000.00 2021-09-05 2022-09-04 否 2.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,644,129.80 1,476,400.00 (五)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 102 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 往来款 聂来兵 5,700,000.00 十、 承诺及或有事项 (一)承诺事项 截至 2

272、021 年 12 月 31 日,公司无需要披露的承诺事项。 (二)或有事项 (1)本公司因与惠州市众业科技有限公司发生买卖合同纠纷,广东省惠州市惠城区人民法院作出(2018)第 1302 民初 13400 号民事判决书,判决惠州市众业科技有限公司应向本公司支付案件执行款人民币 2,819,379.43 元,承担案件受理费保全费 35,326.00 元。惠州市中级人民法院于 2020 年 2 月 19 日作出(2019)粤 13 破申 84 号民事裁定书,裁定“受理申请人惠州极帝电子有限公司对惠州市众业科技有限公司的破产清算申请”。本公司通过律师了解该案件清况,惠州市众业科技有限公司涉诉案件较多

273、,根据谨慎性原则及对该项款项的回收可能性的判断,已将应收账款-惠州市众业科技有限公司 2,819,379.43 元全额计提了坏账准备。 (2)本公司因与广东丰源达光电科技有限公司发生买卖合同纠纷,东莞市第二人民法院作出(2020)粤 1972 民初 2684 号民事判决,判决广东丰源达光电科技有限公司支付雅励公司货款违约金,丰源达不履行判决书付款义务。本公司通过律师了解该案件清况,广东丰源达光电科技有限公司涉诉案件较多,根据谨慎性原则及对该项款项的回收可能性的判断已将应收账款-广东丰源达光电科技有限公司3,605,925.04 元全额计提了坏账准备。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报表批

274、准报出日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 133,064,879.16 88,519,585.89 1 至 2 年 13,863.51 15,894,453.71 2 至 3 年 3,545,386.39 1,296,716.95 3 至 4 年 1,076,908.58 1,735,404.55 4 至 5 年 1,735,404.55 减:坏账准备 7,997,080.68 8,571,642.57 合计 131,439,361.51 98,874,518.53 2.按坏账计提方

275、法分类披露 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,425,304.47 4.60 6,425,304.47 100 按组合计提坏账准备的应收账款 133,011,137.72 95.40 1,571,776.21 1.18 合计 139,436,442.19 100.00 7,997,080.68 5.73 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,590,304.57 6.13 6,590,304.57 100.00 按组合计提坏账准备的

276、应收账款 100,855,856.53 93.87 1,981,338.00 1.96 合计 107,446,161.10 100.00 8,571,642.57 7.98 (1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由 惠州众业科技有限公司 2,819,379.43 2,819,379.43 2 年以上 100 该客户已停止 经营,预计无 法收回 广东丰源达光电科技有限公司 3,605,925.04 3,605,925.04 2 年以上 100 该客户已停止 经营,预计无 法收回 合计 6,425,304.47 6,425,304

277、.47 100 (2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 132,973,657.28 1.17 1,555,791.79 88,435,430.31 1.01 897,283.81 1 至 2 年 13,863.51 5.08 704.27 12,372,684.25 8.53 1,055,389.97 2 至 3 年 23,616.93 64.70 15,280.15 47,741.97 60.04 28,664.22 合计 133,011,137.72 1.18 1,5

278、71,776.21 100,855,856.53 1.96 1,981,338.00 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏账准备 6,590,304.57 165,000.10 6,425,304.47 按组合计提坏账准备 1,981,338.00 409,561.79 1,571,776.21 合计 8,571,642.57 574,561.89 7,997,080.68 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位名称 转回或收回金额 收回方式 104 单位名称 转回或收回金额 收回方式 东莞市运福五金制品有限公司 1

279、65,000.10 司法执行 合计 165,000.10 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 弗兰德科技(深圳)有限公司 31,196,707.46 22.37 365,001.48 广东铭利达科技有限公司 14,375,389.96 10.31 168,192.06 东莞市驰祥电子有限公司 8,232,607.18 5.90 96,321.50 惠州市三口精密部件有限公司 8,156,472.74 5.85 95,430.73 东莞市阿特升精工科技有限公司 7,375,584.81 5.29 86,294

280、.34 合计 69,336,762.15 49.72 811,240.11 (二)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,136,352.01 2,094,392.44 减:坏账准备 6,710.60 4,612.62 合计 2,129,641.41 2,089,779.82 1.其他应收款项 (1)按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,002,140.00 2,002,140.00 代扣代缴 20,508.00 20,750.31 充值款 113,200.22 71,062.13 其他 503.79 440.00 减:坏账准备 6,710.60 4,

281、612.62 合计 2,129,641.41 2,089,779.82 (2)按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 133,708.22 91,812.44 1 至 2 年 147.43 433.80 2 至 3 年 356.36 2,000.00 3 至 4 年 2,000.00 6.20 5 年以上 2,000,140.00 2,000,140.00 减:坏账准备 6,710.60 4,612.62 合计 2,129,641.41 2,089,779.82 105 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期

282、信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 4,612.62 4,612.62 2021 年 1 月 1 日余额在本期 4,612.62 4,612.62 本期计提 2,097.98 2,097.98 2021 年 12 月 31 日余额 6710.60 6710.60 (4)坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 4,612.62 2,097.98 6,710.60 合计 4,612.62 2,097.98 6,710.60 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情

283、况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市大朗镇宝陂股份经济联合社 土地押金 2,000,000.00 五年以上 93.62 广东联合电子服务股份有限公司 粤通卡保证金 73,867.94 一年以内 3.46 3,693.40 中国石化销售股份有限公司广东东莞石油分公司 加油卡保证金 39,332.28 一年以内 1.84 1,966.61 广东雅励新材料股份有限公司 员工个人社保 12,535.00 一年以内 0.59 626.75 广东雅励新材料股份有限公司 员工个人住房公积金 7,973.00 一年以内 0.37 398

284、.65 合计 2,133,708.22 6,685.41 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 136,829,718.00 136,829,718.00 合计 136,829,718.00 136,829,718.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 宜理家具(东莞)有限公司 136,829,718.00 136,829,718.00 合计 136,829,718.00 136,829,718.00 (四).营业收入和营业成本 1.营业收

285、入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 106 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 396,574,254.46 376,118,824.75 210,395,815.02 190,931,650.50 商品销售收入 396,574,254.46 362,825,029.35 210,395,815.02 190,931,650.50 二、其他业务小计 10,587,617.59 13,293,795.40 4,685,114.66 6,107,023.80 废料收入 10,587,617.59 13,293,795.40 4,685,114.66 6,107,023.80

286、 合计 407,161,872.05 376,118,824.75 215,080,929.68 197,038,674.30 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 商品销售类别 其他业务收入 在某一时点确认 396,574,254.46 10,587,617.59 在某一时段内确认 合计 396,574,254.46 10,587,617.59 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 167,079.12 1,044,671.24 合计 167,079.12 1,044,671.24 十三、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金

287、额 备注 1非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,972.70 2计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 277,320.00 3除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 167,079.12 4单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 165,000.10 5除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,238.17 6所

288、得税影响额 -155,152.52 合计 465,457.57 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 8.18 3.80 0.23 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.89 3.26 0.22 0.09 107 广东雅励新材料股份有限公司 二二二年四月十二日108 附: 第十一节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会秘书办公室

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