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1、北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 1 2017 年度报告 凯奇谷 NEEQ:839108 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 Beijing KV Games Information Technology Co.,Ltd. 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 2 公司年度大事记 2017 年 11 月，凯奇谷自主研发的卡牌游戏超级英雄联盟在 UC、小米、360 等多平台开启二次测试。该游戏次留存率达到 45%，预计2018 年 5 月正式上线。 2017 年 2 月，凯奇谷的卡牌手机游戏武娘荣登 Google

2、 Play 推荐，这表明我公司已具备智能平台优质游戏的开发能力，产品质量得到平台认可，游戏产品也形成了一定的市场影响力和市场品牌。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 .

3、 42 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 本公司、凯奇谷、股份公司、公司 指 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京凯奇谷信息技术股份有限公司章程 圣奇创新 指 北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙） 益游创想 指 北京益游创想网络科技有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司管理层

4、 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 IP 指 知识产权，指权利人对其所创作的智力劳动成果所享有的专有权利 2D 指 二维平面图形 APRU 指 每用户平均收入 VR 指 Virtual Reality，即虚拟现实 SLG 指 Simulation Game，即策略游戏 3D 指 三维立体图像 北京凯奇

5、谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人史文倜、主管会计工作负责人刘江及会计机构负责人（会计主管人员）秦艳芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度

6、报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 法律与政策风险 随着网游行业的兴起，相关监管部门也在不断加强对运营商的资质、游戏内容、游戏经营场所等多个方面加强监管。在规范行业有序发展的同时，也为网游行业的经营环境带来了一定的不确定性。 2 人才引进和流失风险 目前整个网游行业面临专业人才供不应求的状况，随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风

7、险。 3 市场竞争日益激烈的风险 网络游戏市场竞争日益激烈，如公司不能对产品持续的进行创新，拓展新的游戏类型，发掘新的故事题材，开发用户体验更好的游戏产品，则不能保持公司游戏产品的用户粘性。 4 信息数据泄露、技术失密风险 由于国内手机游戏市场盗版、模仿行为严重，如果公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京凯奇谷信息技术股份有

8、限公司 英文名称及缩写 Beijing KV Games Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 凯奇谷 证券代码 839108 法定代表人 史文倜 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 17 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹欣 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 010-85803981 传真 010-85803981 电子邮箱 xin.cao 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 17 层 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息

9、 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I6420互联网信息服务 主要产品与服务项目 移动终端网络游戏的研发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 史文倜、连佳、曹欣、刘江，四人系一致行动人 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 7 四、 注册情况 项目 内容

10、报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108074199059Q 否 注册地址 北京市海淀区西三旗建材城中路 1号甲 7 号楼 3 层 356 室 否 注册资本 500 万 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴宇、孙明昊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 栋外经贸大厦 901-22 至901-26 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1.董事会秘书兼财务负责人余昊由于个人原因申请辞去职务，故公司于 20

11、18 年 4 月 18 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过相关议案，聘任曹欣为董事会秘书，聘任刘江为财务负责人。 2.根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,478,695.74 25,658,987.43 38.27% 毛利率% 96.81% 92.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,129,

12、997.52 -19,973,545.11 -69.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,129,997.52 -19,973,545.11 -69.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -22.82% -49.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -22.82% -49.26% - 基本每股收益 -1.23 -3.94 68.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,765,875.23 33,874,414.03 -23.94% 负债总计 1,9

13、64,253.60 3,942,794.88 -50.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,801,621.63 29,931,619.15 -20.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.76 5.99 -20.53% 资产负债率%（母公司） 6.99% 11.16% - 资产负债率%（合并） 7.62% 11.64% - 流动比率 12.51 8.16 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -385,032.45 -21,629,301.28 -98.22% 应收账款周转率 3.77 4.44 - 存货周转率

14、- - - 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -23.94% -35.71% - 营业收入增长率% 38.27% -25.79% - 净利润增长率% -69.31% -534.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性

15、损益净额 - 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是移动终端网络游戏的研发，主要产品为移动终端网络游戏。移动终端网络游戏是以移动互联网为传输媒介，以游戏运营商服务器和用户手持设备为处理终端，以移动支付为支付渠道，以游戏移动终端游戏软件为信息交互窗口的多人在线游戏方式，与电脑形式近似，可以实现娱乐、休闲、交流和取得虚拟成就的功能，具有可持续性的个体性特征。 作为移动终端的游戏开发商，公司自成立以来主营业务明确，一

16、直致力于网络游戏的研发，包括内容制作、产品开发、美术设计等。公司通过授权游戏运营和联合运营自研游戏产品，收取授权运营费用，并通过游戏运营过程中产生的终端消费取得联合运营分成收入。 公司的游戏均为自主研发模式，即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行游戏产品的开发，包括创意立项、游戏开发、测试、上线运营、持续优化等流程。公司自成立开始就注重研发团队的培养，目前，公司拥有完整的研发团队，经过多年积累，研发部门已经掌握了包括游戏策划、程序编写、图像设计及游戏测试等全面的游戏开发能力，以及成熟的游戏开发流程和市场导向型的开发机制。 公司的主要运营模式为代理运营模式与联合运营模式。在代理运营模式下

17、，游戏授权运营商取得公司游戏产品的运营权，在苹果 App Store 和各大安卓渠道等移动游戏分发平台上进行相关游戏的推广和运营，获得游戏收入后与公司按照协议约定进行分成。在联合运营模式下，公司与苹果、腾讯、360、百度等多个平台合作，由各平台负责游戏产品的运营、推广、充值服务及计费系统的维护，公司负责提供游戏产品、版本更新、技术支持和维护，并提供部分客户服务；联运方与公司按协议分成比例进行流水分成。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化

18、是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，中国游戏市场表现出良好的发展态势，但移动游戏市场的竞争状况也进一步加剧。为更好的应对市场挑战，公司完成了以下战略布局：1、自主发行自研游戏产品，提升公司的利润率；2、不断开发多元化游戏类型，打造差异化游戏产品；3、成功拓展海外游戏市场，签约海外游戏发行代理，为全面进军海外市场奠定了基础。 报告期内，公司

19、实现营业收入 35,478,695.74 元，同比增长 38.27%；净利润-6,129,997.52 元，同比增长 69.31%。公司本年度营业收入增长，主要得益于上年度末上线的两款新游戏机甲无双与武娘发行模式的创新，这两款游戏以联合运营模式发行，大大提高了公司的运营分成收入，并且产品前期推广和市场运营带来的流量和关注度在报告期开始显现良好效果，使游戏收入出现了大幅增加。公司净利润增长的主要原因在于营业收入增加，而成本与费用却比上年度略有下降，尤其是产品的推广费用，主要集中在游戏上线初期，报告期内两款游戏机甲无双与武娘均已进入平稳运营期，所以推广和市场运营费用比上年度有所减少。 综上所述，报

20、告期内公司的营业收入与净利润都有所增加，说明上年度新发行的两款游戏产品机甲无双与武娘上线后的数据符合预期，取得了良好的市场效果，为公司后续游戏的开发与上线、收入与利润的增长夯实了基础。2018 年公司仍有多款重量级移动游戏产品正在研发或即将上线，几款现有游戏产品也与知名游戏发行公司签订了海外发行代理协议，成功拓展了越南、韩国、日本等海外市场，公司的后续发展仍值得期待。 (二) 行业情况 1、行业发展的总体情况 根据2017 年中国游戏产业报告，2017 年，中国游戏市场表现出良好的发展态势，全年实际销售收入达到 2,036.1 亿元，同比增长 23.0%。中国游戏用户达到 5.83 亿，同比增

21、长 3.1%。移动游戏市场实际销售收入为 1,161.2 亿元，占比 57%，同比增长 41.7%，涨幅超 300 亿。 2、人口红利已尽，用户规模趋于稳定 无论是客户端，还是移动端，游戏的用户规模均已达到瓶颈，手游玩家对整体游戏玩家的渗透率已接近饱和，人口红利消失。游戏厂商想要进一步提升，需要在精细运营、产品创新、产业融合、国际化发展等方面寻找突破口。 3、行业集中度进一步提升 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 12 在中国移动游戏市场销售收入中，腾讯、网易两家公司移动游戏收入占比接近七成，其他企业没有一家超过 5%。移动游戏市场的市场集中度进一

22、步提高。 4、海外市场竞争日趋激烈 今年中国自主研发网络游戏海外市场实际销售收入达 82.8 亿美元，同比增长 14.5%。随着海外游戏市场规模的扩大、国产游戏在海外市场影响力的增强、海外运营模式的不断多样化以及海内外游戏企业的交流增加，国内游戏企业在海外市场的竞争地位也不断提高，海外市场将成为国内公司必争之地。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 15,739,780.05 61.09% 17,377,127.54 51.30% -9.42% 应收账款 6,876,

23、955.17 26.69% 10,924,255.07 32.25% -37.05% 预付款项 822,364.21 3.19% 1,699,007.46 5.02% -51.60% 其他应收款 1,003,275.82 3.89% 1,878,429.71 5.55% -46.59% 存货 - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 967,867.84 3.76% 1,194,540.33 3.53% -18.98% 长期待摊费用 220,648.81 0.86% -,415,362.35 1.23% -46.88% 短期借款 - - - - - 预收款项 - - 1,886,

24、792.45 5.57% -100.00% 长期借款 - - - 资产总计 25,765,875.23 - 33,874,414.03 - -23.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 货币资金同比减少 9.42%，主要是因为：（1）公司的经营活动产生了大约人民币 38.5 万元的现金净流出；（2）公司的投资活动产生了大约人民币 43 万元的现金净流出；（3）由于汇率变动产生了大约人民币 82 万元的现金净流出。 2、应收账款 应收账款同比减少 37%，主要是报告期内加大了对应收账款的催收力度。 3、预付款项 预付款项同比减少 51.6%，主要是上年末预付的推广费今年投入使用，转化

25、为费用。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 13 4、其他应收款 其他应收款同比减少 46.59%，主要是由于报告期收回了旧办公室房租押金约 87 万元。 5、长期待摊费用 长期待摊费用同比减少 46.88%，主要是报告期摊销了办公室装修费用。 6、预收款项 预收款项同比减少 100%，是因为上年度的预收款在报告期内全部转为收入。 7、总资产 总资产同比减少 23.94%，主要是由于货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款等都同比减少导致的。企业资产负债率降低，举债及偿债能力增强，流动比率提高，资产的变现能力增强，资产结构更利于未来发展。 2. 营

26、业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 35,478,695.74 - 25,658,987.43 - 38.27% 营业成本 1,132,273.22 3.19% 1,948,118.92 7.59% -41.88% 毛利率% 96.81% - 92.41% - - 管理费用 34,726,493.48 97.88% 35,598,428.55 138.74% -2.45% 销售费用 4,738,273.01 13.36% 8,006,258.03 31.20% -40.82% 财务费

27、用 958,822.57 2.70% -542,251.39 -2.11% -276.82% 营业利润 -6,039,214.94 -17.02% -19,973,545.11 -77.84% -69.76% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - - - - 净利润 -6,129,997.52 -17.28% -19,973,545.11 -77.84% -69.31% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 营业收入同比增加 38.27%，主要是因为：（1）上年度末上线的两款新游戏机甲无双与武娘以联合运营模式发行，大大提高了公司的运营分成收入；（2）机甲无双与武娘均进入平稳增长期，

28、且开拓了海外市场，用户数量增加，带来较多的营业收入；（3）2014 年上线的超级英雄虽已进入生命周期的中后期，但收入仍然保持稳定。 2、营业成本 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 14 营业成本主要包括服务器成本和美术外包成本等，营业成本同比减少主要是因为报告期内增加了公司自有美术人员的培养，从而减少了美术外包投入，导致营业成本有所下降。 3、管理费用 管理费用同比减少，主要是因为上年度支付了新三板挂牌的相关费用。 4、销售费用 销售费用同比减少 40.82%，主要是因为产品的推广费用大多集中在游戏刚上线初期，2016 年上线的两款游戏机甲无双与武

29、娘在报告期均已进入平稳运营期，所以推广和市场运营费用比上年度有所减少。 5、财务费用 财务费用同比增加，主要是由于报告期美元汇率下降幅度大导致。 6、营业利润和净利润 营业利润和净利润同比增加，主要是由于公司本年度营业收入增加，而成本费用方面，除了财务费用增加外，其他均减少导致的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,476,384.69 25,500,589.24 39.12% 其他业务收入 2,311.05 158,398.19 -98.54% 主营业务成本 1,132,273.22 1,926,118.92 -41.21% 其他业务成本 -

30、 22,000.00 -100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 超级英雄 7,283,021.76 20.53% 8,354,200.93 32.76% 变形金刚 - - 2,067,951.17 8.11% 机甲无双 8,826,332.83 24.88% 9,402,931.81 36.87% 武娘 17,167,679.02 48.39% 5,357,815.99 21.01% 器灵 1,886,792.45 5.32% - - 其他 312,558.63 0.88% 317,689.34 1.25% 合计 35,

31、476,384.69 100.00% 25,500,589.24 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 本年度本公司收入构成未发生重大变化。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 15 按产品分类，上一年度公司的主要收入来源于 2014 年上线的超级英雄和上线不久的机甲无双及武娘；报告期内，武娘进入平稳发展期，收入增加较多，其他几款游戏也仍在贡献收入，因此按产品分类的收入更加多元化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Mancala Online Limited 9,

32、097,489.61 25.64% 否 2 Apple Inc. 6,024,217.23 16.98% 否 3 成都卓星科技有限公司 4,714,131.42 13.29% 否 4 香港逍遥盛世科技有限公司 1,801,315.93 5.08% 否 5 支付宝（中国）网络技术有限公司 1,396,152.49 3.94% 否 6 财付通支付科技有限公司 1,053,552.11 2.97% 否 合计 24,086,858.79 67.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 喀什聚点网络科技有限公司 598,900.00 21.

33、72% 否 2 吉安市井开区兴川广告有限公司 440,000.00 15.95% 否 3 喀什四海天地信息科技有限公司 202,059.00 7.32% 否 4 北京兄弟创想科技有限公司 135,293.18 4.91% 否 5 上海拓畅信息技术有限公司 90,000.00 3.26% 否 合计 1,466,252.18 53.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -385,032.45 -21,629,301.28 -98.22% 投资活动产生的现金流量净额 -431,576.93 -686,595.31 -37.14% 筹

34、资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 本年度公司经营活动产生的现金流量与净利润差异 574 万，主要是由于公司加大了应收账款催收力度，同时减少了美术外包及推广费投入，导致经营性应收项目和经营性应付项目都减少较多。 1、 经营活动产生的现金流量净额 本年度经营性现金流流入较多，一方面报告期内两款产品机甲无双与武娘收入达到预期，一方面是公司加大了应收款的催收力度，回款情况良好。经营性现金流流出减少，主要是报告期减少了美术外包及推广费的投入。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 16 2、投资活动产生的现金流量净额 本年度投资活动产生的现金

35、流量净额减少，主要是报告期公司规模相对比较稳定，由于人员扩充导致的固定资产采购也相应减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司北京益游创想网络科技有限公司（以下简称“益游创想”）。统一社会信用代码 911101080979445331，公司类型为有限责任公司（法人独资），成立日期为 2014 年 4月 15 日，法定代表人为史文倜，注册资本为 1 万元，住所地为北京市海淀区中关村东路 18 号 1 号楼10 层 C-1105-051 号，经营范围为“技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业策划；基础软件服务；应用软件服务；软件

36、开发；软件咨询；计算机系统服务；基础软件服务；设计、制作、代理、发布广告；产品设计；工艺美术设计；电脑动画设计；销售文化用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备。（未取得行政许可的项目除外）”。 益游创想主营业务为移动终端网络游戏的研发，截至 2017 年 12 月 31 日，益游创想期末净资产-1,500,670.07 元，归属母公司的净利润-474,114.89 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42

37、号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 17 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业

38、财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第

39、16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，安排残疾人就业，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商。公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面保持独立，公司具备完全独立自主的经营能力；公司会计核算、

40、财务管理、风险控制等各项重大的内部控制体系运行良好并逐步完善；公司经营管理层、核心技术和业务团队人员稳定，主营业务稳定，业务规模保持快速稳健增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强；公司游戏产品储备丰富且自主研发、自主发行、游戏运营能力不断提升，能为公司持续经营和发展提供重要保障；公司所处行业前景良好，未来市场需求有望持续增长。 1.业务方面 报告期内，公司自主发行自研游戏产品上线并取得了良好的成绩，不断提升公司的利润率，降低发行风险，为公司带来更多的收入；公司不断开发多元化游戏类型，打造差异化游戏产品，如 VR、SLG、3D 等游戏。这在激烈的市场竞争中将会为公司带来源源不断的业务

41、机会，提供公司的可持续经营能力；北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 18 与此同时，成功拓展海外游戏市场：公司超级英雄、武娘等游戏产品与知名游戏发行公司签订了海外发行代理协议，成功拓展了越南、韩国、日本等海外市场，为全面进军海外市场奠定了基础，同时扩大了公司的收入来源。 2、财务方面 报告期内，公司实现营业收入 35,478,695.74 元，较上一报告期同比增长 38.27%，收入不断扩大，亏损面减少。除原有的超级英雄游戏继续贡献稳定收入外，2016 年度新发行的两款游戏产品机甲无双与武娘上线后的数据也符合预期，取得了良好的市场效果，公司目前还在研

42、发新的游戏，扩大公司产品的种类，满足多元化的市场需求，同时将现有游戏推向海外市场，扩大公司的收入来源。公司的未来收入可期，不会对公司的可持续经营能力造成不利影响。 3、管理方面 公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，公司管理层基本稳定，按照公司章程和制度履职，各部分运营良好，能保证公司正常运转。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，发展前景良好，公司持续经营能力将得到进一步加强。 综上，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具备良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 1、行业迎来千亿市场，监管力度加大

43、根据2017 年中国游戏产业报告，2017 年，中国游戏市场表现出良好的发展态势，全年实际销售收入达到 2036.1 亿元，同比增长 23.0%。其中移动游戏市场实际销售收入为 1161.2 亿元，占比 57%，同比增长 41.7%，涨幅超 300 亿。随着市场的不断扩大，移动游戏行业暴露的问题也日益增多，监管力度也逐渐加强。目前，移动游戏行业主要接受文化部、广电总局、工信部和国家版权局对其内容、形式、版权等方面的监管。 2、人口红利逐渐消失，移动游戏产业趋于多元化 综合 2014 年至 2017 年的用户数据来看，中国的游戏用户规模增长速度已经处于较低的状态，游戏用户数量已经趋于饱和，人口红

44、利逐渐消失。但这并不意味着既有用户的游戏需求减少，而是标志着用户成熟时代的到来，用户的选择会变得更加多样化和分散化。随着科技的不断发展和泛娱乐进程的不断北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 19 推进，移动游戏产业链也逐渐趋于多元化。 3、行业集中度不断提高，中小企业多扎根细分市场 在中国移动游戏市场销售收入中，腾讯、网易两家公司移动游戏收入占比接近七成，移动游戏市场的市场集中度进一步提高。中小游戏厂商想要抢占市场份额，需要在细分市场、垂直领域探索新的机会，提供更多的差异化产品，深度挖掘用户价值。 4、海外市场增长可观，未来竞争日趋激烈 随着国内游戏市

45、场逐渐走向成熟，越来越多的企业将目光转向海外。今年中国自主研发网络游戏海外市场实际销售收入达 82.8 亿美元，同比增长 14.5%。随着海外游戏市场规模的扩大、国产游戏在海外市场影响力的增强、海外运营模式的不断多样化以及海内外游戏企业的交流增加，国内游戏企业在海外市场的竞争地位也不断提高，海外市场将成为国内公司必争之地。 综上所述，目前手游产品的市场需求还是快速增长的。市场的激烈竞争除了带了更大风险外，也存在很多机会。中小游戏厂商可以在精细运营、产品创新、产业融合、国际化发展等方面寻找突破口。 (二) 公司发展战略 1、深耕细分市场，挖掘存量红利 在移动游戏市场竞争日趋激烈的背景下，公司的产

46、品逻辑是面向和筛选细分市场，孵化成长性用户，挖掘存量红利，把握主流产品类型的迭代机会。公司将努力把握不同细分市场的新机会，例如新兴业态、海外市场、细分用户、下一代平台等，打造差异化游戏产品，避免陷入红海竞争。 2、拓展海外市场 公司相信，多个区域的移动游戏市场类似三至五年前的中国市场，智能手机市场的流量红利刚刚起步，大量的高 ARPU 游戏类型尚未普及，深度本地化的游戏产品匮乏，对于中国移动游戏厂商来说是难得的市场窗口。公司将研发深度本地化产品，针对区域市场的主流文化定制游戏产品，积极开拓海外市场。 3、打造泛娱乐产品 公司将从单纯的游戏研发向泛娱乐化发展，针对细分人群开发具备游戏性并覆盖音乐

47、、动漫及周边产品的泛娱乐产品，打造具有长期价值的 IP，规避内容型产品的不确定性风险。 (三) 经营计划或目标 1、 自主发行游戏，提升公司的利润率 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 20 自主发行游戏可将公司获得的游戏流水分成由二成左右提升至五成左右。受制于资金因素，小型手游研发商通常没有能力运营发行自研产品，而大型游戏厂商通常自主发行自研产品，其利润率也大幅高于小型厂商。公司已组建了完整的发行团队进行自主发行，并在 2016 年下半年自主发行了机甲无双和武娘两款游戏，未来还将在全球范围自主发行自研游戏。 2、拓展海外市场 中国已成为全球最大的移

48、动游戏研发国，我们能以极具竞争力的成本为全球市场开发精品移动游戏。同时，苹果的 App Store 应用商店和 Google Play 应用商店的为中国开发者提供了便利的平台将我们研发的游戏带给全球的玩家。公司未来将继续开拓海外市场，将公司自主研发的移动游戏在东南亚、日韩、欧美等区域发行。 3、开发多元化游戏类型 移动游戏中休闲和卡牌类型产品起步较早，细分市场已经相对成熟；角色扮演和动作类型产品随着移动智能终端软硬件水平的提升，其用户群体保持稳定增长趋势；小游戏、音乐、智力和策略等类型产品由于具有较多创新创意空间，其在垂直市场的潜力也在持续被激发。公司根据市场需求，不断丰富自主开发的游戏产品类

49、型，除了卡牌类型游戏，还一直致力于尝试新的多元化游戏类型的开发，如 VR、SLG、3D 游戏。 4、打造自有 IP 的泛娱乐产品 公司希望打造以移动游戏为起点，进一步覆盖音乐、动漫及周边产品的二次元泛娱乐产品。公司将以最适合社交和游戏的移动互联网应用为起点，充分发挥创始人团队曾运营百万级 DAU 社交游戏的经验，打造具有长期价值的 IP，规避内容型产品的不确定性风险。 上述经营计划或目标并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者注意投资风险。 (四) 不确定性因素 公司目前不存在有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、法律与政策风险 网络游戏行业正处于发展过程

50、中，随着市场的不断扩大，移动游戏行业暴露的问题也日益增多，如青少年沉迷于网络游戏、游戏内容不健康影响未成年人的身心健康等都引起监管部门的注意。有关网游行业所引发的社会问题，工信部、文化部、国家新闻出版总署、国家版权局等相关监管部门也在不断对北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 21 运营商的资质、游戏内容、游戏经营场所等多个方面加强监管。这些监管措施在规范行业有序发展的同时，也为网游行业的经营环境带来了一定的不确定性。若未来国家对互联网和网络游戏行业的监管政策发生不利变化，可能也会对公司的经营业绩产生一定程度的不利影响。 应对措施：公司将通过技术手段，

51、防止未成年人沉迷游戏，同时加强管控，在网络游戏的内容开发方面尽量保证公司游戏内容导向正确，不含有不利于未成年人的身心健康的内容；同时，公司将关注行业法律、政策的最新动态，加强与主管部门的沟通与交流，保持对监管环境的敏感度，严格遵守相关法律法规，确保符合主管部门的监管要求。 2、人才引进和流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 应对措施：公司将进一步修正

52、完善薪酬管理制度和绩效考核制度，提高核心技术人员的薪酬待遇，搭建合理的人员培训计划。优化企业文化，提升团队凝聚力，营造良好的工作氛围，并在适当的时机推出相关激励制度，增强核心人员的稳定性，鼓励核心人员积极性、创造性的发挥。 3、市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈，市场上既有大量资本雄厚、用户资源广泛的大型网络游戏公司，也有数量众多在细分领域有较强竞争力的中小规模企业。此外，网络游戏行业的商业模式和技术应用也在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展的背景下，如果公司不能对产品持续的进行创新，拓展新的游戏类型，发掘新的故事题材，开发用户体验更好的游戏产品，则不能保持公司游戏产品的

53、用户粘性，在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家，扩大公司游戏产品的用户群。 应对措施：公司一直坚持研发差异化、针对细分市场的优质创新产品，以市场定位和品质取胜，引进专业人才，提升公司的差异化优势，确保公司持续稳定的业务增长；与此同时，公司在游戏内容和售后服务方面加强管理，提高用户粘性，优化用户体验，从而增强企业盈利能力，在激烈的市场竞争中脱颖而出。公司将始终坚持自研自运，降低发行风险。 4、 信息数据泄露、技术失密风险 公司主要从事移动终端网络游戏的研发，属于知识和技术密集型行业，公司游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识产权。由于国内手机游戏市场盗版、模仿行为严重，如果公司信息数据

54、流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 22 势的延续和持续经营造成不利影响。 应对措施：公司不断研发游戏新技术和新产品，并及时为新技术和新产品申请相关的软件著作权和软件产品登记证书，报告期内公司为游戏新产品申请软件著作权共 6 个，通过法律手段维护公司的合法权利。利用独特的技术优势为公司的持续发展奠定了深厚的基础，加强对核心技术资料的管理，对其流转环节进行严格控制，防止公司信息数据泄露和技术失密，也避免产品被盗版或模仿。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北

55、京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质

56、押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司股东于 2016 年 2 月出具关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书，承诺本人将按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及公司章程的规定锁定其所持有公司股份。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理

57、人员于 2016 年 2 月签署避免同业竞争的承诺，承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员于 2016 年 2 月签署关于规范关联交易的承诺书，承诺将尽北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 24 可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理

58、原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 4、关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 2 月签署关于诚信状况的声明，声明最近两年内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债

59、务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守公司法规定的任职资格和义务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。 5、关于关联资金往来的声明及承诺函 公司实际控制人及股东于 2016 年 2 月出具关于关联资金往来的声明及承诺函，承诺自股份公司成立之日起，将严格遵守公司法、公司章程、关联交易管理办法等制度的有关规定，避免本人及其他关联方与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，其本人对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及

60、相关公司股东严格履行承诺，未发生违反承诺的情况。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人

61、2,830,199 56.60% 0 2,830,199 56.60% 董事、监事、高管 94,000 1.88% 0 94,000 1.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 曹欣 889,004 0 889,004 17.78% 889,004 0 2 史文倜 844,030 0 844,030 16.88% 844,030 0 3 连佳

62、 666,856 0 666,856 13.34% 666,856 0 4 经纬（杭州）创业 投 资 合 伙 企业（有限合伙） 470,000 0 470,000 9.40% 470,000 0 5 北 京 真 格 天 创股 权 投 资 中 心（有限合伙） 470,000 0 470,000 9.40% 470,000 0 合计 3,339,890 0 3,339,890 66.80% 3,339,890 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 史文倜与连佳系夫妻关系。 除此之外，普通股前五名或持股 10%及以上股东之间不存在其他关联关系。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2

63、017 年度报告 公告编号：2018-004 26 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东，报告期内无变化 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为史文倜、连佳、曹欣、刘江，四人系一致行动人。 史文倜现直接持有公司16.88%股份，并通过圣奇创新间接持有公司5.58%股份，连佳直接持有公司13.34%股份，二人系夫妻关系。曹欣直接持有公司17.78%股份，为公司持股比例最大的股东。刘江直接持有公司8.61%股份。史文倜、连佳、曹欣和刘江合计持有公司62.19%股份。此外，史文倜担任公司董事长及总经理，并担任圣奇创新的普通合

64、伙人，连佳担任公司董事，曹欣担任公司董事、副总经理兼董事会秘书，刘江担任公司董事、副总经理兼财务负责人。 史文倜、连佳、曹欣、刘江已于 2013 年 11 月 25 日签署一致行动协议，构成公司共同控制人。 1、实际控制人的基本情况 （1）史文倜，男，出生于 1979 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。先后毕业于清华大学汉语言文学专业及北京大学广告学专业，研究生学历。2000 年 7 月至 2001 年 2 月就职于北京世纪卓越信息技术有限公司，任执行主编；2001 年 3 月至 2003 年 5 月就职于新华通讯社，任编辑；2006 年 7 月至2009 年 3 月就职于文永丞（北京）

65、信息技术有限公司，任副总裁；2009 年 4 月至 2009 年 9 月就职于北京搜狐新媒体信息技术有限公司，任编辑；2010 年 8 月至 2013 年 6 月就职于北京分播时代网络科技有限公司，任运营总监；2013 年 7 月至今就职于公司，现任公司董事长兼总经理，任期三年。 （2）连佳，女，出生于 1977 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京大学植物分子生物学专业，本科学历。2000 年 9 月至 2015 年 10 月就职于强生（上海）医疗器材有限公司，任经理；2015 年 11 月起至今就职于任康蒂思（上海）医疗器械有限公司，任部门经理；2013 年 7 月至今就职于

66、公司，现任公司董事，任期三年。 （3）曹欣，男，出生于 1978 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京大学哲学专业，本科学历。2000 年 10 月至 2002 年 10 月就职于北京世纪卓越信息技术有限公司，任市场策划员；2003年 3 月至 2005 年 8 月就职于智冠科技股份有限公司，任市场主管；2005 年 9 月至 2007 年 9 月就职于深圳市网域计算机网络有限公司，任运营总监；2008 年 4 月至 2011 年 8 月就职于扬耀网络科技（上海）有限公司，任运营总监；2011 年 9 月至 2014 年 2 月就职于珠海金山网络游戏科技有限公司，任助理总裁；2

67、014 年 3 月至今就职于公司，现任公司董事、副总经理、董事会秘书，任期三年。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 27 （4）刘江，男，出生于 1983 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京航空航天大学自动化科学与信息技术专业及工商管理专业，研究生学历。2006 年 7 月至 2010 年 1 月就职于网易集团，任策划主管；2010 年 2 月至 2011 年 10 月就职于北京九九乐游科技有限公司，任项目经理；2011 年11 月至 2013 年 7 月就职于北京分播时代科技有限公司，任策划总监；2013 年 8 月至今就职于公司

68、，现任公司董事、副总经理、财务负责人，任期三年。 2、公司实际控制人报告期内变化情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适

69、用 不适用 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 史文倜 董事长、总经理 男 39 硕士 三年 是 连佳 董事 女 41 本科 三年 否 曹欣 董事、副总经理、董事会秘书 男 40 本科 三年 是 刘江 董事、副总经理、财务负责人 男 35 硕士 三年 是 王华东 董事 男 33 本科 三年 否 吴晟 董事 男 31 硕士 三年 否 刘凡 董事 女 34 硕士 三年 否 秦艳芳 监事会主席 女

70、42 本科 三年 是 孟伟 监事 男 34 本科 三年 是 王斌 职工代表监事 男 41 本科 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 史文倜、连佳、曹欣、刘江是公司实际控制人，四人系一致行动人。 史文倜与连佳系夫妻关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 史文倜 董事长、总经理 844,030 0 844,0

71、30 16.88% 0 连佳 董事 666,856 0 666,856 13.34% 0 曹欣 董事、副总经理、董事会秘书 889,004 0 889,004 17.78% 0 刘江 董事、副总经理、财务负责人 430,309 0 430,309 8.61% 0 王华东 董事 0 0 0 0% 0 吴晟 董事 0 0 0 0% 0 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 30 刘凡 董事 0 0 0 0% 0 秦艳芳 监事会主席 0 0 0 0% 0 孟伟 监事 0 0 0 0% 0 王斌 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 2,830,199

72、 0 2,830,199 56.61% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 余昊 财 务 负 责 人 兼董事会秘书 离任 无 因个人原因辞职 曹欣 董 事 兼 副 总 经理 新任 董事、副总经理、董事会秘书 由董事会聘任为新任董事会秘书 刘江 董 事 兼 副 总 经理 新任 董事、副总经理、财务负责人 由董事会聘任为新任财务负责人 刘伟 职工代表监事 离任 美术总监 因个人原因辞职 王斌 技术总监 新任 职工代表监事

73、 因原职工代表监事辞职，为保证监事会成员人数符合法律要求，公司召开职工代表大会选举新任职工代表监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 曹欣，男，出生于 1978 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京大学哲学专业，本科学历。2000 年 10 月至 2002 年 10 月就职于北京世纪卓越信息技术有限公司，任市场策划员；2003 年3 月至 2005 年 8 月就职于智冠科技股份有限公司，任市场主管；2005 年 9 月至 2007 年 9 月就职于深圳市网域计算机网络有限公司，任运营总监；2008 年 4 月至 2011 年 8 月就职于扬耀网络科技（上海）有限公

74、司，任运营总监；2011 年 9 月至 2014 年 2 月就职于珠海金山网络游戏科技有限公司，任助理总裁；2014 年 3 月至今就职于公司，现任公司董事、副总经理、董事会秘书，任期三年。 刘江，男，出生于 1983 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京航空航天大学自动化科学与信息技术专业及工商管理专业，研究生学历。2006 年 7 月至 2010 年 1 月就职于网易集团，任策划主管；2010 年 2 月至 2011 年 10 月就职于北京九九乐游科技有限公司，任项目经理；2011 年 11 月至 2013 年 7 月就职于北京分播时代科技有限公司，任策划总监；2013 年

75、8 月至今就职于公司，现任公司董事、副总经理、财务负责人，任期三年。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 31 王斌，男，出生于 1976 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京理工大学应用力学系工程力学专业，本科学历。1999 年 9 月至 2000 年 10 月就职于北京捷通软件技术有限公司，任 C+程序员；2000 年 11 月至 2002 年 10 月就职于目标软件（北京）有限公司，任系统部门组长；2002 年 11月至 2003 年 5 月就职于北京永航科技有限公司，任 3D 引擎程序员；2003 年 6 月至 2013 年

76、7 月就职于北京涂鸦软件有限公司，任总经理；2013 年 8 月至 2015 年 11 月就职于 Treebeard Bros 工作室，任APP 程序员；2015 年 12 月至今就职于公司，现任公司职工代表监事，任期三年。 注：董事会秘书兼财务负责人余昊由于个人原因申请辞去职务，故公司于 2018 年 4 月 18 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过相关议案，聘任曹欣为董事会秘书，聘任刘江为财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 游戏制作人员 82 78 游戏美术人员 41 37 运营人员 13 12 管理人员 13

77、 14 游戏测试人员 14 11 运维支持人员 14 11 销售人员 11 12 员工总计 188 175 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 13 本科 123 106 专科 37 42 专科以下 17 14 员工总计 188 175 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 报告期内，由于游戏研发项目的需求调整，优化公司人力结构，裁减冗余人员，减轻公司人力成本负担，公司的员工数量由期初的 188 人减少至期末的 175 人。 公司重视人才引进，有针对性地参加人才交流会、校园招聘会等，同时开拓了多个猎头中介及网络招聘渠

78、道，招募优秀应届毕业生和专业能力人才，并提供行业内具备竞争力的待遇和职位。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 32 2、薪酬政策 员工薪酬包括薪资、补贴等。公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和其他相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订劳动合同，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险及住房公积金。 3、培训计划 公司注重员工培训，根据不同的岗位职能，制定了相应的培训计划，并不定期地开展专题讲座和业务培训，不断提升员工的素质和能力，实现了人才再造。 4、需公司承担费用的离退休职工人

79、数 报告期内，公司实行员工聘任制，无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘伟 美术总监 0 尚雄伟 测试总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员吴伟离职，公司已对其负责的工作进行了妥善的安排，对公司经营无影响。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 一、中国游戏产业发展环境 1、党的十九大精神引领游戏产业繁荣兴盛 党的

80、十九大报告指出，“要坚持中国特色社会主义文化发展道路，激发全民族文化创新创造活力，建设社会主义文化强国”，“要坚持为人民服务、为社会主义服务，坚持百花齐放、百家争鸣，坚持创造性转化、创新性发展，不断铸就中华文化新辉煌”，并提出“健全现代文化产业体系和市场体系，创新生产经营机制，完善文化经济政策，培育新型文化业态”。这明确了文化产业未来发展的总目标、总任务，当然也就指明了文化产业组成部分游戏产业的前进方向。 2、宏观政策支持实施游戏精品战略 2017 年 5 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要，要求“深入贯彻中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见，着力扶

81、持优秀文化产品创作生产，推出更多传播当代中国价值观念、体现中华文化精神、反映中国人审美追求的精品力作”，同时还要求“加快发展网络视听、移动多媒体、数字出版、动漫游戏、创意设计、3D 和巨幕电影等新兴产业，推动出版发行、影视制作、工艺美术、印刷复制、广告服务、文化娱乐等传统产业转型升级，鼓励演出、娱乐、艺术品展览等传统业态实现线上线下融合。开发文化创意产品，扩大中高端文化供给，推动现代服务业发展”。显然，今后五年国家大力支持游戏产业发展，倡导“内容为王”，实施精品战略，推动实现规模效益增长向质量效益转型。 3、新闻出版广电部门提高行政效能服务游戏出版业发展 为进一步促进民族游戏产业健康发展,满足

82、广大人民群众特别是青少年不断提升的精神文化需求，国家新闻出版广电总局作为游戏出版归口管理部门积极探索结构化、体系化监管改革创新。根据网络出版服务管理规定(国家新闻出版广电总局、中国华人民共同和国工业和信息化部令第 5 号)、关于移动游戏出版服务管理的通知(新广出办发201644 号)，在游戏出版监管上，强化机制与制度建设，发挥各级新闻出版广电部门能力，优化办事程序、提高办事效率，游戏出版数量规模大幅提升，质量显著提高。在促进游戏产业繁荣上，从重规范游戏出版行为向规范与引导并重转变，通过领导讲话、媒体传播、企业座谈等，明确政策法规要求，提升游戏企业担负经营者责任、合法经营自觉性、主动性;与此同时

83、，组织实施“中国原创精品游戏出版工程”，推精品并扩大其示范作用。在行业服务上，加强对中国音像与数字出版协会及其所属中国音数协游戏工委指导，继续办好中国国际数码互动娱乐展览会、北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 34 中国国际游戏商务大会、中国游戏产业年会、中国游戏产业调查活动;另一方面，委托或指导协会，在福建厦门、广东深圳、浙江上虞等地举办游戏企业负责人及重要出版岗位人员系列培训班，全面推升企业出版管理与专业水平。 4、著作权市场环境有利于游戏经营公平竞争 近几年来，我国完成著作权法实施条例信息网络传播权保护条例的修订，批准世界知识产权组织视听表演北

84、京条约，深入推进著作权法第三次修订工作。2017 年 1 月 25 日，国家版权局印发版权工作“十三五”规划，提出加快版权强国建设总体目标，推进完善版权法律制度体系、版权行政管理体系、版权税务服务体系、版权涉外工作体系等重点任务，很大程度上为游戏作品确权、维权提供了根本保障。 “剑网 2017”专项行动聚焦包括游戏出版业在内的新闻出版影视行业的网络版权保护，聚焦电子商务平台和移动互联网程序(APP)领域的版权整治，集中整治电子商务平台、APP 商店版权秩序，强化互联网企业的主体责任，维护良好的网络版权秩序。建章立制、主动维权、打击侵权为中国著作权市场提供比较充分的保护，尊重创作、保护版权是长期

85、方略，游戏产业会是最直接的受益产业之一。 5、资本市场欢迎游戏企业投融资 在传媒互联网上市公司分行业中，游戏产业归属于母公司所有者的净利润同比增速、毛利率名列前茅，优势明显。同时，游戏产业链进一步延展，包括电子竞技、游戏设备、周边产品等关联领域进步显著。基于游戏产业的现有实力与发展潜力，受到资本市场的关注与欢迎。游戏产业与资本市场的关系越来越密切，游戏企业的资本运作角色正在发生转变，呈现双向性，不再如以往仅做融资方，而是呈现出投融资双向并举，相互渗透的局面。综上，围绕游戏产业的资本市场处于更加活跃状态。 6、共建网络空间命运共同体推动游戏产业全球化 中国推动共建网络空间命运共同体，增强中国游戏

86、产业“引进来”、“走出去”信心。2017 年，中国的游戏产业海内外市场影响力持续提升。一方面，坚持开放创业、兴业，如举办中国国际数码互动娱乐展览会、国际游戏商务大会等，观摩展示、交流技术、洽谈贸易与合作，为不同区域游戏产业进入中国市场开辟渠道;另一方面，应会员单位需求，中国音数协游戏工委组织中国游戏企业赴美国 E3、日本东京电玩展、台北国际数字内容交流会进行了国际或区域间交流合作。 二、 中国游戏公司未来发展方向 1、 细分市场，开拓创新 目前中国移动游戏仍然处于高速发展阶段，在整个行业快速发展的背景下，只有对产品持续的进行创新，不断拓展新的游戏类型，发掘新的故事题材，开发用户体验更好的游戏产

87、品，才能保持公司游戏北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 35 产品的用户粘性，在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家，扩大公司游戏产品的用户群。 2、 以知识产权为媒介，与其他娱乐产业联动 游戏产业融合发展已成为游戏产业重要的组成部分。一方面，传统的知识产权（IP）游戏依然是融合的主力，也是构成市场实际销售收入的主力。另一方面，以知识产权（IP）为媒介，与其他娱乐产业联动的游戏产品越来越多，融合模式步入多元化，以现有的游戏知识产权（IP）创造出了更多元文创作品。 3、拓展海外市场 随着国内游戏市场逐渐走向成熟，越来越多的企业将目光转向海外。随着海外

88、游戏市场规模的扩大、国产游戏在海外市场影响力的增强、海外运营模式的不断多样化以及海内外游戏企业的交流增加，国内游戏企业在海外市场的竞争地位也不断提高，海外市场将成为国内游戏公司必争之地。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺

89、陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司根据公司法、中国证券监督管理委员会颁发的非上市公众公司监管指引第 1 号信息披露、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款和全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及相关文件制定了公司章程。公司按照公司法及公司章程构建了适应公司发展的组织结构。股东大会是公司权力机构；董事会对股东大会负责，公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理具体主持公司日常生产经营管理工作；监事会是公司监督机构，负责检查公司财务、对董事、高级管理人员监督等工作。公司董事、监事、高

90、级管理人员均在工商行政管理部门进行了备案。 公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度等规则对“三会”召开程序及运作机制做出进一步的细化和规范。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司挂牌后严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的规定召开“三会”，报告期内，公司共召开 1 次股东大会、2 次董事会、2 次监事会，会议资料保存完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公

91、司依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 37 公司现有的治理机制符合公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求，能够有效提高公司治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合理保护及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司现有治理机制充分为所有股东提供合适的保护和平等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决

92、策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好，三会人员能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经

93、审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、第一届董事会第六次会议 1、审议通过关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案； 2、审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案； 3、审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案； 4、审议通过关于公司 2017 年度财务预算方案的议案； 5、审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案； 6、审议通过关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案； 7、审议通过关于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案； 8、审议通过关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 二、第一届董事会第七

94、次会议 审议通过北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年半年度报告。 监事会 2 一、第一届监事会第五次会议 1、审议通过关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案； 2、审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案； 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 38 3、审议通过关于公司 2017 年度财务预算方案的议案； 4、审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案议案； 5、审议通过关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案。 二、第一届监事会第六次会议 审议通过北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年半年度报告。 股东大会 1 一

95、、2016 年年度股东大会 1、审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案； 2、审议通过关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案； 3、审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案； 4、审议通过关于公司 2017 年度财务预算方案的议案； 5、审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案； 6、审议通过关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案； 7、审议通过关于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，

96、均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等各项会议程序规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律法规和规章制度的要求，进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系和完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法

97、性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 公司将在今后的工作中更进一步完善内部控制制度，保证公司的正常经营及规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）、全国中小企业股北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 39 份转让系统挂牌公司信息披露细则及其他相关法律、法规和规范性文件，结合公司实际情况，制定投资者关系管理制度，详细规定了投资者关系管理的具体规则。该制度规范了股份公司投资者关系工作，加强了公司与投

98、资者和潜在投资者之间的沟通，促进了公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，实现了公司价值最大化和股东利益最大化。 在具体的投资者管理工作中，报告期内公司通过充分的信息披露，确保对全体股东及广大投资人信息对称。与投资者进行交流和沟通，公司通过电话、网站、当面交流及参加展会等途径保持与投资者沟通联系，答复有关问题，使投资者及时了解公司的生产经营状况和发展前景，并取得了投资者的认同，与投资者之间建立一种相互信任、利益一致的公共关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、全国中小企业股份转让系统的规

99、定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、研发体系、销售体系、运营体系，具有完整的从立项研发到运营发行的业务流程、独立的经营场所、研发部门及商务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、 资产独立性 公司主要财产包括机器设备、商标、软件著作权

100、等，相关财产均有合法有效的权利证书或权属证明文件。公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。不存在股东违规占用公司资金、资产及其他资源的情况。 3、 人员独立性 公司依照国家有关规定制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，并由独立的人力资源部门对公司劳动人事等有关事宜进行统一管理。董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同，专职在公司工作并领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的北京凯奇谷信息技术股份有限公司

101、 2017 年度报告 公告编号：2018-004 40 情形。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、 财务独立性 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务人员，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法办理了税务登记并独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业混合纳税的情形；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、 机构独立性 公司独立行使经

102、营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、研发、销售、管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所，各部门独立履行职能且分工协作。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司

103、严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性, 根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共

104、和国会计法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引等法律、法规、规范性文件及北京凯奇北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 41 谷信息技术股份有限公司章程等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司认真执行信息披露义务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更

105、正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字20182038 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 栋外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 吴宇、孙明昊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告

106、 北京凯奇谷信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京凯奇谷信息技术股份有限公司（以下简称凯奇谷公司）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯奇谷公司2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

107、财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯奇谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 凯奇谷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯奇谷公司 2017 年度报告北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 43 （凯奇谷报告）中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是

108、阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯奇谷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯奇谷公司、终止运营或别无其他现实的选择。 凯奇谷公司治理层（

109、以下简称治理层）负责监督凯奇谷公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这

110、些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯奇谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告

111、 公告编号：2018-004 44 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯奇谷公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就凯奇谷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通

112、我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：吴宇 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：孙明昊 2018 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,739,780.05 17,377,127.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 6,876,955.17 10,924,255.07 预付款项 五、3 822,364.21 1,699,007.46 北京凯奇谷信息技术股份有限公

113、司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,003,275.82 1,878,429.71 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 134,983.33 294,908.99 流动资产合计 24,577,358.58 32,173,728.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、6 967,867.84 1,194,540.33 在建工程 工程物资 固定资产清

114、理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五、7 长期待摊费用 五、8 220,648.81 415,362.35 递延所得税资产 五、9 90,782.58 其他非流动资产 非流动资产合计 1,188,516.65 1,700,685.26 资产总计 25,765,875.23 33,874,414.03 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 46 预收款项 五、10 1,886,7

115、92.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 1,728,841.17 1,795,305.94 应交税费 五、12 113,060.46 119,847.36 应付利息 应付股利 其他应付款 五、13 122,351.97 140,849.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,964,253.60 3,942,794.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动

116、负债 非流动负债合计 负债合计 1,964,253.60 3,942,794.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 48,147,526.11 48,147,526.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、16 -29,345,904.48 -23,215,906.96 归属于母公司所有者权益合计 23,801,621.63 29,931,619.15 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 4

117、7 少数股东权益 所有者权益合计 23,801,621.63 29,931,619.15 负债和所有者权益总计 25,765,875.23 33,874,414.03 法定代表人：史文倜 主管会计工作负责人：刘江 会计机构负责人：秦艳芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,400,818.58 16,873,085.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 6,876,955.17 10,924,255.07 预付款项 820,197.57 1,696,840.82 应收利息 应收

118、股利 其他应收款 十二、2 2,893,056.82 3,468,210.71 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,936.30 186,053.29 流动资产合计 26,016,964.44 33,148,445.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 投资性房地产 固定资产 967,102.31 1,192,243.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 220,648.81 415,362.35 递延所得税资产 90,782.58 北京凯奇谷信息

119、技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 48 其他非流动资产 非流动资产合计 1,187,751.12 1,698,388.42 资产总计 27,204,715.56 34,846,834.23 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 1,886,792.45 应付职工薪酬 1,672,385.50 1,744,044.42 应交税费 111,526.11 118,136.90 应付利息 应付股利 其他应付款 118,512.25 139,686.13 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流

120、动负债 流动负债合计 1,902,423.86 3,888,659.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,902,423.86 3,888,659.90 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 48,147,526.11 48,147,526.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 49 盈

121、余公积 一般风险准备 未分配利润 -27,845,234.41 -22,189,351.78 所有者权益合计 25,302,291.70 30,958,174.33 负债和所有者权益合计 27,204,715.56 34,846,834.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 35,478,695.74 25,658,987.43 其中：营业收入 五、17 35,478,695.74 25,658,987.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,517,910.68 45,632,532.54 其中：营业成本 五、17 1,

122、132,273.22 1,948,118.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、18 236,107.66 39,463.84 销售费用 五、19 4,738,273.01 8,006,258.03 管理费用 五、20 34,726,493.48 35,598,428.55 财务费用 五、21 958,822.57 -542,251.39 资产减值损失 五、22 -274,059.26 582,514.59 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收

123、益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -6,039,214.94 -19,973,545.11 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,039,214.94 -19,973,545.11 减：所得税费用 五、23 90,782.58 五、净利润（净亏损以“”号填列） -6,129,997.52 -19,973,545.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018

124、-004 50 1.持续经营净利润 -6,129,997.52 -19,973,545.11 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -6,129,997.52 -19,973,545.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2

125、.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -6,129,997.52 -19,973,545.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,129,997.52 -19,973,545.11 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.23 -3.94 （二）稀释每股收益 -1.23 -3.94 法定代表人：史文倜 主管会计工作负责人：刘江 会计机构负责人：秦艳芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目

126、 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 35,476,384.69 25,341,298.09 减：营业成本 十二、4 1,132,273.22 1,948,118.92 税金及附加 224,785.82 23,876.73 销售费用 4,738,273.01 8,006,258.03 管理费用 34,261,007.89 34,561,394.85 财务费用 959,204.06 -538,387.98 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 51 资产减值损失 -274,059.26 43,733.23 加：公允价值变动收益（损失以“”号

127、填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -5,565,100.05 -18,703,695.69 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -5,565,100.05 -18,703,695.69 减：所得税费用 90,782.58 四、净利润（净亏损以“”号填列） -5,655,882.63 -18,703,695.69 （一）持续经营净利润 -5,655,882.63 -18,703,695.69 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额

128、（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -5,655,882.63 -18,703,695.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本

129、期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,671,552.61 29,692,586.28 客户存款和同业存放款项净增加额 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 52 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 167,902.08 收到其他与经营活动有关的现金 五、24 1,7

130、76,507.05 4,175,341.65 经营活动现金流入小计 41,448,059.66 34,035,830.01 购买商品、接受劳务支付的现金 948,455.37 6,522,228.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,476,252.41 25,274,522.20 支付的各项税费 2,992,965.86 2,386,931.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、24 9,415,418.47 21,481,449.09 经营活动现金

131、流出小计 41,833,092.11 55,665,131.29 经营活动产生的现金流量净额 -385,032.45 -21,629,301.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 431,576.93 686,595.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 431,576.

132、93 686,595.31 投资活动产生的现金流量净额 -431,576.93 -686,595.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 53 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -82

133、0,738.11 365,501.59 五、现金及现金等价物净增加额 -1,637,347.49 -21,950,395.00 加：期初现金及现金等价物余额 17,377,127.54 39,327,522.54 六、期末现金及现金等价物余额 15,739,780.05 17,377,127.54 法定代表人：史文倜 主管会计工作负责人：刘江 会计机构负责人：秦艳芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,668,772.89 29,355,835.59 收到的税费返还 167,902.08 收到其他

134、与经营活动有关的现金 1,775,420.34 4,170,027.91 经营活动现金流入小计 41,444,193.23 33,693,765.58 购买商品、接受劳务支付的现金 948,455.37 3,372,228.69 支付给职工以及为职工支付的现金 28,107,550.58 24,294,991.43 支付的各项税费 2,960,522.44 2,321,448.40 支付其他与经营活动有关的现金 9,647,617.14 21,467,890.92 经营活动现金流出小计 41,664,145.53 51,456,559.44 经营活动产生的现金流量净额 -219,952.30

135、-17,762,793.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 431,576.93 686,595.31 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 431,576.93 3,186,595

136、.31 投资活动产生的现金流量净额 -431,576.93 -3,186,595.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -820,738.11 365,501.59 五、现金及现金等价物净增加额 -1,472,267.34 -20,583,887.58 加：期初现金及现金等价物余额 16,873,085.92 37

137、,456,973.50 六、期末现金及现金等价物余额 15,400,818.58 16,873,085.92 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -23,215,906.96 29,931,619.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企

138、业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -23,215,906.96 29,931,619.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,129,997.52 -6,129,997.52 （一）综合收益总额 -6,129,997.52 -6,129,997.52 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 56 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配

139、 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -29,345,904.48 23,801,621.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -3,242,361.85 4

140、9,905,164.26 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -3,242,361.85 49,905,164.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -19,973,545.11 -19,973,545.11 （一）综合收益总额 -19,973,545.11 -19,973,545.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （

141、三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 58 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -23,215,906.96 29,931,619.15 法定代表人：史文倜 主管会计工作负责人：刘江 会计机构负责人：秦艳芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其

142、他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -22,189,351.78 30,958,174.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -22,189,351.78 30,958,174.33 三、本期增减变动金额（减 -5,655,882.63 -5,655,882.63 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 59 少

143、以“”号填列） （一）综合收益总额 -5,655,882.63 -5,655,882.63 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 60 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 48,

144、147,526.11 -27,845,234.41 25,302,291.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -3,485,656.09 49,661,870.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 48,147,526.11 -3,485,656.09 49,661,870.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -18,703,695.69 -

145、18,703,695.69 （一）综合收益总额 -18,703,695.69 -18,703,695.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 61 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,00

146、0.00 48,147,526.11 -22,189,351.78 30,958,174.33 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 62 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1公司概况 北京凯奇谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由 2 名自然人曹欣、连佳共同出资设立的有限责任公司，于 2013 年 7 月 9 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的 110108016061739 号企业营业执照。注册资本 100 万元，

147、实收资本 100 万元，其中：曹欣以货币出资 38 万元，连佳以货币出资 62 万元。 股东 注册资本(万元) 出资比例（%） 连佳 62.00 62.00 曹欣 38.00 38.00 合计 100.00 100.00 2013 年 11 月，公司新增自然人股东顾浩、刘江、史文倜，法人股东经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）、北京真格天创股权投资中心（有限合伙）、北京天泽创新投资中心（有限合伙）。公司股东曹欣将其在公司货币资金出资 38 万元中的 5.24 万元转让给股东刘江，将出资中的 3 万元转给股东顾浩，将出资中的 5.51 万元转给股东史文倜。公司股东连佳将其在公司货币资金出资

148、62 万元中的 37.64 万元转让给股东史文倜。公司新增注册资本 28.2051 万元，其中经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）以货币增资 12.8205 万元，北京真格天创股权投资中心（有限合伙）12.8205 万元，北京天泽创新投资中心（有限合伙）以货币增资 2.5641 万元。变更后股权结构情况如下： 股东名称 注册资本(元) 占注册资本比例（%） 史文倜 431,500.00 33.66 连佳 243,600.00 19.00 曹欣 242,500.00 18.92 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 128,205.00 10.00 北京真格天创股权投资中心（有限合伙）

149、128,205.00 10.00 刘江 52,400.00 4.09 顾浩 30,000.00 2.33 北京天泽创新投资中心（有限合伙） 25,641.00 2.00 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 63 股东名称 注册资本(元) 占注册资本比例（%） 合 计 1,282,051.00 100.00 2015 年 1 月 16 日，公司股东会决议通过公司股东顾浩将其持有的公司 1.37%股权转让给经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙），将其持有的公司 0.97%股权转让给北京创想天地投资管理有限公司；同意公司股东史文倜将其持有的公司 0.

150、62%股权转让给经纬创达（杭州）投资合伙企业（有限合伙），将其持有的公司 0.44%股权转让给北京创想天地投资管理有限公司。变更后股权结构情况如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 史文倜 417,910.00 32.60 连佳 243,600.00 19.00 曹欣 242,500.00 18.91 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 128,205.00 10.00 北京真格天创股权投资中心（有限合伙） 128,205.00 10.00 刘江 52,400.00 4.09 北京天泽创新投资中心（有限合伙） 25,641.00 2.00 经纬创达（杭州）创业投资合伙企

151、业（有限合伙） 25,513.00 1.99 北京创想天地投资管理有限公司 18,077.00 1.41 合 计 1,282,051.00 100.00 2015 年 7 月，公司股东会决议通过新增自然人股东余昊、法人股东北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙），公司新增注册资本 43.4842 万元，由自然人股东曹欣、余昊、刘江；法人股东经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）、北京真格天创股权投资中心（有限合伙）、北京天泽创新投资中心（有限合伙）、经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）、北京创想天地投资管理有限公司、北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙）以货币资金形式认缴。变更后股权结构情

152、况如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本比例（%） 曹欣 324,750.00 18.91 连佳 243,600.00 14.19 刘江 157,190.00 9.16 史文倜 417,910.00 24.34 余昊 34,339.00 2.00 北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙） 103,014.00 6.00 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 171,689.00 10.00 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 64 股东名称 出资金额（元） 占注册资本比例（%） 北京真格天创股权投资中心（有限合伙） 171,689.00 10.

153、00 北京天泽创新投资中心（有限合伙） 34,338.00 2.00 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 34,166.00 1.99 北京创想天地投资管理有限公司 24,208.00 1.41 合计 1,716,893.00 100.00 2015 年 10 月，公司股东会决议通过公司新增法人股东天津真格天峰投资中心（有限合伙）、北京沙丘世家投资中心（有限合伙）、北京熙信开元股权投资中心（有限合伙）、北京熙信永辉投资中心（有限合伙）。北京创想天地投资管理有限公司将其所持有的公司 1.41%的股份转让给天津真格天峰投资中心（有限合伙），公司股东史文倜将其持有的公司 6.38%的股份转

154、让给北京沙丘世家投资中心（有限合伙），公司新增注册资本 10.9589 万元，由股东北京熙信开元股权投资中心（有限合伙）、北京熙信永辉投资中心（有限合伙）以货币资金形式认缴。变更后股权结构情况如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本比例（%） 曹欣 324,750.00 17.78 史文倜 308,321.00 16.88 连佳 243,600.00 13.34 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 171,689.00 9.40 北京真格天创股权投资中心（有限合伙） 171,689.00 9.40 刘江 157,190.00 8.60 北京沙丘世家投资中心（有限合伙） 109,589

155、.00 6.00 北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙） 103,014.00 5.64 北京熙信开元股权投资中心（有限合伙） 82,192.00 4.50 余昊 34,339.00 1.88 北京天泽创新投资中心（有限合伙） 34,338.00 1.88 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 34,166.00 1.87 北京熙信永辉投资中心（有限合伙） 27,397.00 1.50 天津真格天峰投资中心（有限合伙） 24,208.00 1.33 合计 1,826,482.00 100.00 2015 年 11 月 30 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意以有限公司截至 2015

156、 年10 月 31 日经审计的账面净资产整体变更为股份有限公司。 2015 年 11 月 30 日，有限公司全体股东签署发起人协议，同意作为公司的发起人认北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 65 购公司的股份，明确各自的权利和义务。股份公司各发起人以有限公司截至 2015 年 10 月31 日账面净资产折为股份公司股本 5,000,000.00 股，每股面值为 1 元，余额记入资本公积金。 2015 年 12 月 16 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，通过了公司章程，选举了公司第一届董事会成员和第一届监事会成员。 上述股权变更后情况如下：

157、股东名称 注册资本(元) 占注册资本比例（%） 曹欣 889,004.00 17.78 史文倜 844,030.00 16.88 连佳 666,856.00 13.34 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 470,000.00 9.40 北京真格天创股权投资中心（有限合伙） 470,000.00 9.40 刘江 430,309.00 8.61 北京沙丘世家投资中心（有限合伙） 300,000.00 6.00 北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙） 282,000.00 5.64 北京熙信开元股权投资中心（有限合伙） 225,001.00 4.50 北京天泽创新投资中心（有限合伙） 94,0

158、00.00 1.88 余昊 94,000.00 1.88 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 93,531.00 1.87 北京熙信永辉投资中心（有限合伙） 74,999.00 1.50 天津真格天峰投资中心（有限合伙） 66,270.00 1.32 合计 5,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 13 日公司股东北京沙丘世家投资中心（有限合伙）更名为北京沙丘世家信息咨询中心（有限合伙）。 2016 年 4 月 21 日公司股东北京天泽创新投资中心（有限合伙）更名为北京天泽创业科技发展中心（有限合伙）。 公司于 2016 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让

159、系统挂牌，股票代码 839108。 截至 2017 年 12 月 31 日公司股权结构未发生变化。 公司注册地址：北京市海淀区西三旗建材城中路 1 号甲 7 号楼 3 层 356 室。统一社会信用代码：91110108074199059Q。 公司所属手游行业。公司主要的经营活动:技术开发、技术咨询、技术服务；应用软件服务；电脑动画设计；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 66 从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制

160、类项目的经营活动。） 本公司按照公司法规定有关要求建立了法人治理结构，股东大会为公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东会的派出监督机构。董事会下设总经理对公司经营进行管理。公司组织机构由人事部、财务部、运营部、研发部、业务部组成。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日决议批准报出。 2合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 北京益游创想网络科技有限公司 益游创想 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；本公司本期合并范围与上

161、期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权

162、益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 67 本公司正常营业周期为一年。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前

163、采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业

164、合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

165、有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 68 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现

166、金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务

167、合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量

168、纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 69 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，

169、将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司

170、所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价

171、值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 70 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被

172、合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减

173、的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为

174、金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于

175、最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 71 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在

176、取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之

177、和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

178、买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

179、额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 72 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司

180、股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，

181、处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的

182、参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 73 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合

183、营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资

184、产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 10金融工具 （1）金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 74 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，

185、单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与

186、该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融

187、资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用

188、直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 75 债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，

189、并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考

190、虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转

191、移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 76 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体

192、出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允

193、价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

194、整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 77 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以

195、承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法

196、定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

197、对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 78 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预

198、计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

199、 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

200、可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 79 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存

201、在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额

202、作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

203、。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额 100 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 80 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观

204、证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，除关联方组合、保证金及备用金组合之外，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 2：关联方组合，以与交易对象关系划分组合；保证金及备用金组合，以款项性质划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法及其他方法 组合 1：根据以前

205、年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 组合 2：因关联方组合、保证金及备用金组合基本不存在无法收回的风险，所以对本组合不计提坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项

206、计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 81 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且

207、该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大

208、影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

209、价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得

210、对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 82 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

211、益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采

212、用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被

213、投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 83 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现

214、内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的

215、公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资

216、产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 84 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 14在建工程

217、（1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产

218、的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15.长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 项目 摊销年限 装修费 2 年 16职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为

219、其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 85 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比

220、例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定

221、提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划

222、义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 86 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利

223、得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定

224、受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现

225、，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 87 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 17. 收入确认原

226、则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发

227、生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

228、确认提供劳务收入。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 88 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）本公司收入确认的具体标准和确认时间 运营分成业务收入：本公司授权运营模式下游戏收入，公司与运营商根据合同约定定期对账，在实际收到合作运营商分成结算信息并核对游戏内数据，确认无误后，出具对账单，根据最终对账单确认收入的实现。

229、版权金收入：公司按照与运营商签订的合同约定的游戏代理运营期限，按月结转，分期确认收入。 18. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分

230、期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 89 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和

231、与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递

232、延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征

233、的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 90 A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

234、来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

235、是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目

236、与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 91 始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转

237、以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额

238、部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时

239、性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 20经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 92 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他

240、合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按

241、照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始

242、日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 21. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置

243、组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 93 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，

244、并于2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规

245、定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、应税服务收入 6.00 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 北京益游创想网络科技有限公司 25% 2.税收优惠 2015年11月24日公司被北京市科学技术局、北京市

246、财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为“高新技术企业”，有效期三年，高新企业证书编号：GR201511001594。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，高新技术企业减按15%的税率征收北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 94 企业所得税。在认定有效期2015年1月至2017年12月内，本公司所得税按15%的比例征收。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,779.12 21,014.25 银行存款 15,637,776.97 17,356,113.29 其他货币资金 88,223.96

247、 合计 15,739,780.05 17,377,127.54 其他货币资金中 88,223.96 元系存放于支付宝内尚未提现的余额，该款项无使用限制。企业无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 组合 1 7,241,846.33 100.00 364,891.16

248、 5.04 6,876,955.17 组合 2 组合小计 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 北京凯奇谷信

249、息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 95 组合 1 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 组合 2 组合小计 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,185,869.41 359,29

250、3.47 5.00 1 至 2 年 55,976.92 5,597.69 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,241,846.33 364,891.16 5.04 确定该组合依据的说明：除关联方、保证金及备用金组合之外，单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-274,059.26元；本期无收回或转回坏账准备。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 Mancala

251、OnlineLimited 1,652,878.36 22.82 82,643.92 成都卓星科技有限公司 1,509,549.06 20.84 75,477.45 香港逍遥盛世科技有限公司 912,489.07 12.60 45,624.45 APPSTORE 695,607.87 9.61 34,780.39 广州迅乐网络科技有限公司（迅乐） 541,074.93 7.47 27,053.75 合计 5,311,599.29 73.34 265,579.96 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 822,364

252、.21 100.00 1,699,007.46 100.00 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 96 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 822,364.21 100.00 1,699,007.46 100.00 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 预付款项 667,758.80 640,034.89 待摊费用 154,605.41 1,056,805.93 合计 822,364.21 1,696,840.82 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额

253、合计数的比例（%） 北京粮食集团有限责任公司 529,795.91 64.42 苹果电子产品商贸（北京）有限公司 48,440.00 5.89 北京电信通电信工程有限公司 47,895.50 5.82 北京光环新网科技股份有限公司 47,562.89 5.78 陈宇 44,000.00 5.35 合计 717,694.30 87.26 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,003,275.82 100.00 1,

254、003,275.82 组合 1 组合 2 1,003,275.82 100.00 1,003,275.82 组合小计 1,003,275.82 100.00 1,003,275.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,003,275.82 100.00 1,003,275.82 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 97 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,878,429.71

255、100.00 1,878,429.71 组合 1 组合 2 1,878,429.71 100.00 1,878,429.71 组合小计 1,878,429.71 100.00 1,878,429.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,878,429.71 100.00 1,878,429.71 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 10,455.63 66,044.52 保证金 992,820.19 1,812,385.19 合计 1,003,275.82 1,878,429.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收

256、款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京粮食集团有限责任公司 保证金 882,110.19 1 至 2 年 87.92 成都万众壹芯生物科技有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 5.98 陈宇 保证金 22,000.00 3 至 4 年 2.19 北京创业公社投资发展有限公司 保证金 10,000.00 2 至 3 年 1.00 卜春英 备用金 8,421.63 1 年以内 0.84 合计 982,531.82 97.93 5. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 134,983.33 294,

257、908.99 合计 134,983.33 294,908.99 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 98 6. 固定资产 项目 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 351,872.65 1,965,382.80 2,317,255.45 2.本期增加金额 32,970.94 371,200.05 404,170.99 （1）购置 32,970.94 371,200.05 404,170.99 3.本期减少金额 4.期末余额 384,843.59 2,336,582.85 2,721,426.44 二、累计折旧 1.期初余额 75,

258、494.95 1,047,220.17 1,122,715.12 2.本期增加金额 68,855.24 561,988.24 630,843.48 （1）计提 68,855.24 561,988.24 630,843.48 3.本期减少金额 4.期末余额 144,350.19 1,609,208.41 1,753,558.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 240,493.40 727,374.44 967,867.84 2.期初账面价值 276,377.70 918,162.63 1,194,540.33 7.

259、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 北京益游创想网络科技有限公司 548,781.36 548,781.36 合计 548,781.36 548,781.36 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京益游创想网络科技有限公司 548,781.36 548,781.36 合计 548,781.36 548,781.36 （3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-

260、004 99 本公司的子公司北京益游创想网络科技有限公司，因连续重大亏损，全额计提商誉减值准备。 8. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修施工 415,362.35 75,949.08 270,662.62 - 220,648.81 合计 415,362.35 75,949.08 270,662.62 - 220,648.81 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 605,217.19 90,78

261、2.58 合计 605,217.19 90,782.58 10. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,886,792.45 合计 1,886,792.45 11. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,594,936.09 27,762,994.18 27,844,402.50 1,513,527.77 二、离职后福利-设定提存计划 200,369.85 2,508,608.78 2,493,665.23 215,313.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,795,305.

262、94 30,271,602.96 30,338,067.73 1,728,841.17 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,477,239.15 23,822,694.00 23,912,727.41 1,387,205.74 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 380,689.61 380,689.61 三、社会保险费 117,696.94 1,468,758.57 1,460,208.48 126,247.03 其

263、中：医疗保险费 105,106.70 1,311,745.32 1,304,034.50 112,817.52 工伤保险费 4,181.51 52,073.12 51,850.32 4,404.31 生育保险费 8,408.73 104,940.13 104,323.66 9,025.20 四、住房公积金 2,090,852.00 2,090,777.00 75.00 合计 1,594,936.09 27,762,994.18 27,844,402.50 1,513,527.77 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 192,274.11

264、2,407,246.33 2,392,910.73 206,609.71 2. 失业保险费 8,095.74 101,362.45 100,754.50 8,703.69 合计 200,369.85 2,508,608.78 2,493,665.23 215,313.40 12. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,838.04 个人所得税 111,001.86 119,847.36 城市维护建设税 128.66 教育费附加 55.14 地方教育费附加 36.76 合计 113,060.46 119,847.36 13. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额

265、 期初余额 员工垫款 8,938.15 14,756.00 保险 113,413.82 126,093.13 合计 122,351.97 140,849.13 14. 股本 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 连佳 666,856.00 666,856.00 曹欣 889,004.00 889,004.00 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 101 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 470,000.00 470,000.00 北京天泽创新科技发展中心（有限合伙） 94,000.00

266、94,000.00 北京真格天创股权投资中心（有限合伙） 470,000.00 470,000.00 刘江 430,309.00 430,309.00 史文倜 844,030.00 844,030.00 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业 （有限合伙） 93,531.00 93,531.00 余昊 94,000.00 94,000.00 天津真格天峰投资中心（有限合伙） 66,270.00 66,270.00 北京圣奇创新投资管理中心（有限合伙） 282,000.00 282,000.00 北京沙丘世家信息咨询中心（有限合伙） 300,000.00 300,000.00 北京熙信开元股权投资中心

267、（有限合伙） 225,001.00 225,001.00 北京熙信永辉投资中心（有限合伙） 74,999.00 74,999.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 15. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 48,147,526.11 48,147,526.11 合计 48,147,526.11 48,147,526.11 16. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -23,215,906.96 -3,242,361.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 -23,215

268、,906.96 -3,242,361.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,129,997.52 -19,973,545.11 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 102 项目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -29,345,904.48 -23,215,906.96 17. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,476,384.69 1,132,273.22

269、 25,500,589.24 1,926,118.92 其他业务 2,311.05 158,398.19 22,000.00 合计 35,478,695.74 1,132,273.22 25,658,987.43 1,948,118.92 (2) 主营业务按产品分类 类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 超级英雄 7,283,021.76 183,409.03 8,354,200.93 638,972.66 变形金刚 - 2,067,951.17 158,167.64 机甲无双 8,826,332.83 375,588.87 9,402,931.81 719,185.04 武娘 1

270、7,167,679.02 289,271.37 5,357,815.99 409,793.58 器灵 1,886,792.45 - 其他 312,558.63 284,003.95 317,689.34 合计 35,476,384.69 1,132,273.22 25,500,589.24 1,926,118.92 18. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 80,925.29 6,675.52 教育费附加 34,682.26 2,860.93 地方教育费附加 23,121.52 1,907.29 印花税 15,237.90 876.27 残疾人就业保障金 82,140.

271、69 27,143.83 合计 236,107.66 39,463.84 19. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,980,436.97 1,110,544.27 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 103 市场推广费 2,757,836.04 6,895,713.76 合计 4,738,273.01 8,006,258.03 20. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利 4,188,518.16 3,624,569.54 办公费 728,961.06 1,399,923.53 折旧费 630,843.48 58

272、9,599.07 房租 3,873,780.24 4,039,611.07 差旅费 433,916.20 983,860.95 会议费 148,024.35 67,827.11 业务招待费 132,711.59 291,122.79 培训费 37,832.08 10,952.20 研发费用 24,102,647.83 22,940,706.04 中介费 449,258.49 1,629,245.27 税金 21,010.98 合计 34,726,493.48 35,598,428.55 21. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 26,431.89 77,395.7

273、6 利息净支出 -26,431.89 -77,395.76 汇兑损失 1,071,794.28 减：汇兑收益 108,784.80 486,881.22 汇兑净损失 963,009.48 -486,881.22 银行手续费 22,244.98 22,025.59 合计 958,822.57 -542,251.39 22. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -274,059.26 33,733.23 商誉减值损失 548,781.36 合计 -274,059.26 582,514.59 23. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年

274、度报告 公告编号：2018-004 104 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 90,782.58 合计 90,782.58 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,039,214.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -905,882.24 子公司适用不同税率的影响 -95,842.56 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,791.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 993,933.46 本期冲回以前确认的递

275、延所得税 90,782.58 所得税费用 90,782.58 24. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 26,431.89 77,395.76 往来款及其他 1,750,075.16 4,097,945.89 合计 1,776,507.05 4,175,341.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 2,757,836.04 6,895,713.76 房租 3,873,780.24 4,039,611.07 差旅费 433,874.24 983,860.95 会议费 148,024.35

276、67,827.11 业务招待费 129,855.59 291,122.79 培训费 37,832.08 10,952.20 办公费 722,920.87 1,399,923.53 中介费 449,258.49 1,629,245.27 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 105 银行手续费 22,244.98 22,025.59 往来款项及其他 839,791.59 6,141,166.82 合计 9,415,418.47 21,481,449.09 25. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为

277、经营活动现金流量： 净利润 -6,129,997.52 -19,973,545.11 加：资产减值准备 -274,059.26 582,514.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 630,843.48 589,599.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 270,662.62 52,718.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 820,738.11 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 90,782.58 递

278、延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 5,664,665.73 -2,318,743.93 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,458,668.19 -561,844.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 -385,032.45 -21,629,301.28 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,739,780.05 17,377,127.54 减：现金的期初余额 17,377,127.54

279、39,327,522.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,637,347.49 -21,950,395.00 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 106 （2）现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,739,780.05 17,377,127.54 其中：库存现金 13,779.12 21,014.25 可随时用于支付的银行存款 15,637,776.97 17,356,113.29 可随时用于支付的其他货币资金 88,223.96 二、现金等价物 三、期末现金及现金等

280、价物余额 15,739,780.05 17,377,127.54 26. 外币货币性项目 六、合并范围的变更 本报告期内，无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京益游创想网络科技有限公司 北京 北京 手游开发 100.00 收购 八、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1

281、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,884,111.55 6.5342 12,311,161.69 其中：美元 1,884,111.55 6.5342 12,311,161.69 应收账款 507,681.48 6.5342 3,317,292.33 其中：美元 507,681.48 6.5342 3,317,29

282、2.33 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 107 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对

283、债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 73.34%。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发

284、生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 期末数 金融负债： 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 其他应付款 122,351.97 122,351.97 金融负债合计 122,351.97 122,351.97 （3）市场风

285、险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 108 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的

286、外汇变动市场风险不重大。 2资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年12 月 31 日，本公司的资产负债率为 7.62%（2016 年 12 月 31 日：11.64%） 九、关联方及关联交易 1. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 2. 其他关联方情况 其他关联

287、方名称 其他关联方与本公司关系 史文倜 股东、董事长、总经理、公司实际控制人 曹欣 股东、董事、副总经理、实际控制人 连佳 股东、董事、实际控制人 刘江 股东、董事、副总经理、实际控制人 余昊 股东、财务负责人、董事会秘书 王华东 董事 吴晟 董事 刘凡 董事 秦艳芳 监事会主席 孟伟 监事 王斌 职工代表监事 经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 法人股东 北京真格天创股权投资中心（有限合伙） 法人股东 北京沙丘世家信息咨询中心（有限合伙） 法人股东 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京圣奇创

288、新投资管理中心（有限合伙） 法人股东 北京熙信开元股权投资中心（有限合伙） 法人股东 北京天泽创业科技发展中心（有限合伙） 法人股东 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 法人股东 北京熙信永辉投资中心（有限合伙） 法人股东 天津真格天峰投资中心（有限合伙） 法人股东 3. 关联交易情况 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,279,024.55 6,111,515.85 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，公司无应披露的重

289、大资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 组合 1 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 组合 2 组合小计 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 单项金额

290、不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 7,241,846.33 100.00 364,891.16 5.04 6,876,955.17 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 110 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 组合 1 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10

291、,924,255.07 组合 2 组合小计 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,563,205.49 100.00 638,950.42 5.53 10,924,255.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,185,869.41 359,293.47 5.00 1 至 2 年 55,976.92 5,597.69 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,241

292、,846.33 364,891.16 5.04 确定该组合依据的说明：除关联方、保证金及备用金组合之外，单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-274,059.26元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 MancalaOnlineLimited 1,652,878.36 22.82 82,643.92 成都卓星科技有限公司 1,509,549.06 20.84 75,477.45

293、北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 111 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 香港逍遥盛世科技有限公司 912,489.07 12.60 45,624.45 APPSTORE 695,607.87 9.61 34,780.39 广州迅乐网络科技有限公司（迅乐） 541,074.93 7.47 27,053.75 合计 5,311,599.29 73.34 265,579.96 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单

294、项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,893,056.82 100.00 2,893,056.82 组合 1 组合 2 2,893,056.82 100.00 2,893,056.82 组合小计 2,893,056.82 100.00 2,893,056.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,893,056.82 100.00 2,893,056.82 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账

295、准备的其他应收款 3,468,210.71 100.00 3,468,210.71 组合 1 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 112 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合 2 3,468,210.71 100.00 3,468,210.71 组合小计 3,468,210.71 100.00 3,468,210.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,468,210.71 100.00 3,468,210.71 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期

296、初账面余额 备用金 10,455.63 66,044.52 保证金 992,820.19 1,812,385.19 往来款 1,889,781.00 1,589,781.00 合计 2,893,056.82 3,468,210.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京益游创想网络科技有限公司 往来款 1,889,781.00 1 年以内、1-2 年 65.32 北京粮食集团有限责任公司 保证金 882,110.19 1-2 年 30.49 成都万众壹芯生物科技有限公司 保证金

297、60,000.00 1 年以内 2.07 陈宇 保证金 22,000.00 3-4 年 0.76 北京创业公社投资发展有限公司 保证金 10,000.00 2-3 年 0.35 合计 2,863,891.19 98.99 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 (1) 对子公司投资 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-

298、004 113 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京益游创想网络科技有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,476,384.69 1,132,273.22 25,182,899.90 1,926,118.92 其他业务 158,398.19 22,000.00 合计 35,476,384.69 1,132,273.22 25,341,298.09 1,

299、948,118.92 十三、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 本公司报告期内未发生非经常性损益。 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.82 -1.23 -1.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -22.82 -1.23 -1.23 公司名称：北京凯奇谷信息技术股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 19 日 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-004 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室