1、1 2019 年度报告 红霖股份 NEEQ : 839253 济南红霖实业股份有限公司 Jinan Hong Lin Industrial Co.,LTD 2 公司年度大事记 2019 年 1 月 11 日，济南红霖实业股份有限因公司发展需要成立控股子公司山东新红霖文化传媒有限公司。子公司注册资本 300 万元，红霖股份持股比例 60%，其他自然人 持股比例 40%。子公司主要经营文化艺术交流活动的组织、策划；广告设计、制作；影视策划；企业形象策划等业务。 “纸男孩”设计智造小镇项目位于济南市经济开发区，平安南路 7599号，该项目占地 40 亩，规划建筑总面积 86000 万平米，主要建设标
2、准厂房面积 63000 平方米、配套楼 8000 平方米、地下车库 15000 平方米，其中已建设完成 15000 平方。 项目利用剩余闲置土地及已有厂房进行整体升级规划，整个项目将建设成国内纸制品包装行业全产业链、高附加值的品牌包装一体化方案领跑的专业产业园。 项目定位引进国内、省内多家著名文化传媒公司；各类设计公司（工业设计、艺术设计、建筑设计、环境设计等）；文创公司；科研及艺术教育类公司等。 本年度，红霖股份承揽了“第二届中国国际进出口博览会”非遗暨老字号山东馆的设计，搭建及布展工作。这期间红霖股份团队充分发挥了我们的创意设计优势，从结构到布局、从元素到色彩，每一次的调整都展现出红霖股份
3、的团队创作能力和凝聚力，最终呈现了齐鲁文化和儒商精神的“至诚山东”非遗老字号山东展馆，收到了国家商务部钟山部长的高度赞扬。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、红霖股份、股份公司 指 济南红霖实业股份
4、有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 股东大会 指 济南红霖实业股份有限公司股东大会 董事会 指 济南红霖实业股份有限公司董事会 监事会 指 济南红霖实业股份有限公司监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 本年、本期 指 2019 年度 上年、上期 指 2018 年度 本期末、年末 指 2019 年 12 月 31 日 上期末 指 2018 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 元、万元
5、指 人民币元、人民币万元 瓦楞 指 瓦楞纸板是一个多层的粘合体，它最少由一层波浪形芯纸夹层（俗称“坑张”、“瓦楞芯纸”、“瓦楞纸芯”、“瓦楞原纸”）及一层纸板（又称“箱板纸”、“箱纸板”）构成。它有很高的机械强度，能抵受搬运过程中的碰撞和摔跌。瓦楞纸箱的实际表现取决于三项因素：芯纸和纸板的特性及纸箱本身的结构。 白板纸 指 白板纸是白色板纸的简称，是一种正面呈白色且光滑，背面多为灰底的纸板，这种纸板主要用于单面彩色印刷后制成纸盒供包装使用，亦或者用于设计、手工制品。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
6、陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘建晖、主管会计工作负责人张丛丛及会计机构负责人（会计主管人员）张丛丛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项
7、 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为刘建晖，截至本报告出具之日，刘建晖实际控制公司 50%的股份。刘建晖为公司创始人，公司成立后，一直负责公司的经营管理，对公司生产经营、财务决策、人事任免、利润分配等公司重大事项均具有控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 2、市场竞争加剧风险 经过多年的发展，包装印刷行业形成了区域割据、企业规模普遍较小、行业集中度较低的特征。随着行业市场需求的进一步扩大，未来将会有更多规
8、模较大、实力较强的企业加入到行业的竞争中来，并在提升服务和开拓市场方面增加投入。如果公司未来不能进一步提升服务质量和经营管理水平，在保住已有市场份额的基础上积极开拓新市场，则有可能面临行业竞争加剧所导致的市场地位下降的风险。 3、供应商相对集中风险 公司主要原材料为瓦楞、白板纸等，为发挥集中采购的优势以控制采购成本，公司挑选优质的供应商并建立长期稳定的合作关系，形成了较为集中的供应商体系，2019 年度，公司向前五大供应商采购原材料占同期采购总额的比例为 62.95%，占比相对较高。目前公司所需原材料市场货源充足，但若主要供6 应商因经营状况发生变化或与公司的合作关系发生变化导致其不能足额、按
9、时、保质的供货，会对公司正常经营造成不利影响。 4、下游客户需求波动风险 公司的下游行业主要为食品、农产品等行业，公司的生产规模和产品规模主要依赖于下游行业客户的市场需求，因此下游行业的发展状况对公司所处行业的兴衰起着关键性的作用。如果下游行业受到宏观经济、行业政策等因素影响出现波动，将会对公司扩展新客户产生较大影响。 5、原材料价格波动风险 公司为包装印刷企业，生产所需原材料主要为瓦楞、白板纸等。原材料均为市场化产品，市场供应充足。公司已与供应商建立了长期稳定的业务合作关系，供货渠道可靠、货源充足，原材料不存在技术垄断或贸易风险。报告期内，公司原材料采购价格波动整体平稳，但如果出现受宏观经济
10、、行业因素的影响，原材料的市场供应和市场价格发生较大波动，将会直接影响到本公司产品的成本和利润水平。 6、核心技术人员流失的风险 目前，国内从事包装印刷的企业较多，随着行业的发展，企业间的竞争会越发激烈，对公司的设计水平、工艺制作及生产设备等都提出了较高的要求。公司现有高级资质的设计师多名，公司的熟练技术工人在产品生产、工艺改进等方面积累了宝贵的经验。若上述核心技术人员或熟练技工流失，将对公司的生产经营及产品研发造成较大的不利影响。 7、若未来环保政策出现重大变化，存在公司无法根据环境保护主管部门的要求办理排污许可证的风险 根据公司环境保护主管部门的证明，公司暂无需办理排污许可证，公司排放的噪
11、声、废气和废水均达到了规定的标准，具备环保设施正常运转的条件。公司已经制定了环境管理制度，公司、实际控制人均承诺将根据环境保护主管部门的要求及时办理排污许可证。但若未来环保政策出现重大变化，存在公司无法根据环境保护主管部门的要求办理排污许可证的风险。 8、营业利润急剧下滑风险 报告期，公司营业利润为-99,138.92 元，较去年同期降低 106.41%。若公司的营业利润持续下降.则对公司的持续生产经营将产生较大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本年度新增营业利润急剧下滑风险，报告期，公司营业利润为-99,138.92元，较去年同期降低 106.41%。若公司的营业利润持续下降.则对
12、公司的持续生产经营将产生较大风险。 本年度减少对政府补贴依赖性较大风险，本年度政府补贴为 189,249.96 元。公司本年度营业利润主要受新成立控股子公司，子公司现处于快速成长期，其管理水平和业务能力正在逐步完善和加强，业务量因子公司处于发展期相对较少；研发费用的投入较上年同期增加较多等原因影响。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 济南红霖实业股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Hong Lin Industrial Co.,LTD 证券简称 红霖股份 证券代码 839253 法定代表人 刘建晖 办公地址 济南市长清区平安南路 7599 号 二、 联系方式 董事会秘书
13、或信息披露事务负责人 张丛丛 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 0531-66699189 传真 0531-66699898 电子邮箱 872960145 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市长清区平安南路 7599 号，250300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C23-印刷和记录媒介复制业-C2319-包装装潢及其他印刷 主要产品与服务项目 瓦楞类纸
14、制产品包装的研发、销售、生产和设计服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘建晖 实际控制人及其一致行动人 刘建晖 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9137011372624010X1 否 8 注册地址 济南市长清区平安南路 7599 号 否 注册资本 23,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师
15、姓名 李广兴、韩同新 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 62,321,432.28 61,268,564.38 1.72% 毛利率% 20.47% 20.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -190,502.36 1,548,898.98 -112.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,150.36 966894.23 -100.53% 加权平均净资产收益率%（依据归
16、属于挂牌公司股东的净利润计算） -0.60% 5.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.02% 3.12% - 基本每股收益 -0.01 0.07 -114.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 118,065,023.03 110,711,056.23 6.64% 负债总计 86,333,225.62 78,935,858.48 9.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,584,695.39 31,775,197.75 -0.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.38 -0.7
17、2% 资产负债率%（母公司） 72.17% 71.30% - 资产负债率%（合并） 73.12% 71.30% - 流动比率 0.63 0.38 - 利息保障倍数 0.70 1.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,617,370.54 2,698,945.31 34.03% 应收账款周转率 6.86 10.91 - 存货周转率 9.09 8.86 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.64% 27.68% - 营业收入增长率% 1.72% 40.20% - 净利润增长率% -128.63% 123.
18、71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -95,766.56 计入当期损益的政府补助 192,891.98 债务重组损益 -424,172.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,911.13 非经常性损益合计 -247,136.00 所得税影响数 -61,784.00 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -185,352.00 七、 补充财务指
19、标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 330,000.00 11 应收账款 7,447,518.40 应收票据及应收账款 7,777,518.40 应付票据 应付账款 19,423,577.78 应付票据及应付账款 19,423,577.78 （1）财务报表列报 执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 3
20、0 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。 （2）新金融工具准则 执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会
21、计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年 3 月 31 日颁布关于印发修订企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的通知（财会20177 号）、关于印发修订企业会计准则第 23 号金融资产转移的通知（财会20178号）、关于印发修订企业会计准则第 24 号套期会计的通知（财会20179 号）；于 2017 年 5月 2 日颁布关于印发修订企业会计准则第 37 号金融工具列报的通知（财会201714 号）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行该等准则，对 2019 年 1 月 1 日以前存在的金融工具按该等准则进行追溯调整，涉及前期比较财务报表
22、数据与该等准则要求不一致的，本公司无需调整。金融工具原账面价值和在该等准则首次执行日的新账面价值之间的差额，应当计入 2019 年报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事瓦楞纸制品包装的研发、生产、销售业务和设计服务。根据全国股份转让系统公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“制造业”（代码：C）中“印刷和记录媒介复制业”（代码：C23）下属子行业“包装装潢及其他印刷”（代码：C2319）。 公司定位于为客户提供设计、包装一体化服务，主要产品包括包装印刷产品及品牌设计策划产品
23、，广泛应用于食品、饮料等领域。公司依靠经验丰富的设计团队、先进的生产设备以及技术精湛的技术工人，将优化的包装方案、先进的生产工艺融入客户多样化的包装需求中，生产、销售瓦楞纸制品包装。经过十余年的积累与发展创新，凭借技术、管理、市场等多方面的优势，打造出“红霖包装”卓越品牌，产品被市场普遍认可，在包装行业拥有较高的知名度和美誉度。 公司采取客户分类模式，根据客户特点分为大客户、成长性客户、行业裸装客户三种类别，报告期内，公司重点推进大客户战略，凭借多年的包装设计经验、先进的生产技术，已与东营市一大早乳业有限公司、山东王光集团有限公司、东君乳业（禹城）有限公司等优质客户开展合作，进而增强了市场竞争
24、力。同时，公司建立了完善的售后服务体系，及时响应客户的各种服务需求，为客户提供专业、优质12 的售后服务。针对公司重大客户，公司在业务淡季依据往年销售情况会提前生产部分产品以备客户需要。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的营业收入为 62,321,432.28，
25、较上年同期增长 1.72%，净利润为-443,400.34 元，较上年增长-128.63%。截止报告期末，公司资产总额为 118,065,023.03 元，较上年期末增长 6.64%，净资产总额为 31,731,797.41 元，较上年期末增长-0.14%。 2019 年，公司制定“细分客户、聚焦服务、园区发展、利润优先”的战略规划，坚持执行“品牌包装一体化”方案，通过设计和策划作为业务桥梁，用优质的服务密切联系客户，深挖大客户，为客户产品提供更多的附加值，扩大销售规模，争取利润最大化。 本年度，公司成立子公司（山东新红霖文化传媒有限公司），子公司主要致力于品牌设计、国内特产、快销品包装设计、
26、生产和文化展示类设计施工等业务。子公司现处于快速成长期，其管理水平和业务能力正在逐步完善和加强。 本年度，红霖股份承揽了“第二届中国国际进出口博览会”非遗暨老字号山东馆的设计，搭建及布展工作。这期间红霖股份团队充分发挥了我们的创意设计优势，从结构到布局、从元素到色彩，每一次的调整都展现出红霖股份的团队创作能力和凝聚力，最终呈现了齐鲁文化和儒商精神的“至诚山东”非遗老字号山东展馆，收到了国家商务部钟山部长的高度赞扬。 2019 年是不平凡的一年，依旧是匆匆而过，我们迎难而上，坚定执行红霖股份“品牌包装一体化”战略不动摇，在“成就客户价值，承载员工梦想”的平台上实现着红霖股份的价值。 (二) 财务
27、分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 8,205,372.13 6.95% 4,865,090.83 4.39% 68.66% 应收票据 300,000.00 0.25% 330,000.00 0.30% -9.09% 应收账款 10,345,080.84 8.76% 7,447,518.40 6.73% 38.91% 13 存货 4,732,602.38 4.01% 6,172,320.47 5.58% -23.33% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资
28、0 0% 0 0% 0% 固定资产 54,643,676.78 46.28% 50,223,682.16 45.36% 8.80% 在建工程 17,952,368.94 15.21% 22,547,277.00 20.37% -20.38% 短期借款 27,000,000.00 22.87% 30,000,000.00 27.10% -10.00% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 8,439,239.15 7.15% 19,423,577.78 17.54% -56.55% 长期应付款 38,829,840.30 32.89% 18,279,507.30 16.51% 112.4
29、2% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年增长 68.66%，主要原因系截至到本年底资金回笼较好所致。 2、 应收账款较上年增长 38.91%，主要系春节旺季账期客户增多所致。 3、 应付账款较上年减少 56.55%，主要原因系上期应付的工程款本期已支付。 4、 长期应付款较上年增加 112.42%，主要原因系本年度公司与合作建设单位开建“纸男孩”设计智造小镇二期收到的工程建设款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 62,321,432.28 -
30、61,268,564.38 - 1.72% 营业成本 49,565,049.97 79.53% 48,725,169.45 79.53% 1.72% 毛利率 20.47% - 20.47% - - 销售费用 2,355,104.43 3.78% 2,681,660.38 4.38% -12.18% 管理费用 5,290,686.61 8.49% 4,629,623.57 7.56% 14.28% 研发费用 2,463,918.85 3.95% 982,970.25 1.60% 150.67% 财务费用 1,700,164.67 2.73% 1,872,681.42 3.06% -9.21% 信
31、用减值损失 -37,485.11 -0.06% 0 0% - 资产减值损失 0 0% -42,873.51 -0.07% - 其他收益 192,891.98 0.31% 607,949.96 0.99% -68.27% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变动收益 0 0 0% 0% 资产处置收益 -95,766.56 -0.15% -28,156.21 -0.05% 240.13% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -99,138.92 -0.16% 1,546,687.98 2.52 -106.41% 营业外收入 27,000.64 0.04% 26,000.0
32、0 0.04% 3.85% 营业外支出 431,915.51 0.69% 23,789.00 0.04% 1,715.61% 净利润 -443,400.34 -0.71% 1,548,898.98 2.53% -128.63% 14 项目重大变动原因： 1、 研发费用较上年增加 150.67%，主要原因系为了产品技术升级，提高生产精度，减少人工生产流程，提高生产经营效益，公司投入大量的研发费用所致。 2、 其他收益较上年减少 68.27%，主要原因系政府补助的递延收益。 3、 资产处置收益上年变动 240.13%，主要处置固定资产损失增加所致。 4、 营业外支出较上年增加 1715.61%，主
33、要原因系债务重组损失所致，2019 年 6 月，红霖股份与山东统元食品股份有限公司（以下简称“统元食品”）达成偿债协议，统元食品利用其车辆鲁 A2R2R0 偿还欠公司的货款 429,467.22 元。公司按照放弃该债权的公允价值 1000 元，确认为置入车辆的入账价值，过户费用金额较小直接计入当期费用。放弃债权的公允价值与债权账面价值差额计入营业外支出，确认债务重组损失 424,172.55 元。 5、 营业利润较上年减少，主要归结公司本年度新成立控股子公司，子公司主要致力于品牌设计、国内特产、快销品包装设计、生产和文化展示类设计施工等业务。子公司现处于快速成长期，其管理水平和业务能力正在逐步
34、完善和加强，业务量因子公司处于发展期相对较少，因此本年度主营业务收入较上年小幅下降。另外，研发费用的投入较上年同期增加较多，导致本年度营业利润减少。 6、 净利润较上年减少，主要原因是营业利润的减少及债务重组损失造成的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 56,236,724.48 59,927,064.38 -6.16% 其他业务收入 6,084,707.80 1,341,500.00 353.57% 主营业务成本 47,889,260.69 48,403,438.44 1.06% 其他业务成本 1,675,789.28 321,731.01 4
35、20.87% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 包装印刷 50,689,660.48 81.34% 57,054,728.99 93.12% -11.16% 设计 5,547,064.00 8.90% 2,872,335.39 4.69% 93.12% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入较上年同期增长 353.57%，主要系公司的厂房和宿舍租赁收入增加所致；其他业务成本较上年同期增长 420.87%，主要系公司的租赁固定资产折旧所致。
36、设计收入较上年同期增长 93.12%，主要是本期承接设计业务较多，包括承揽了“第二届中国国际进出口博览会”非遗暨老字号山东馆的设计等业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 15 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 东营市一大早乳业有限公司 14,451,158.01 25.70% 否 2 东君乳业（禹城）有限公司 5,745,523.63 10.22% 否 3 山东王光集团有限公司 4,916,559.79 8.74% 否 4 聊城好佳一生物乳业有限公司 2,232,726.63 3.97% 否 5 山东德州扒鸡股份有限公司 1,730,749.58 3.08% 否 合
37、计 29,076,717.64 51.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 山东亿昌纸制品销售有限公司 8,618,431.00 23.01% 否 2 江苏京环隆亨纸业有限公司 7,178,389.78 19.17% 否 3 济南庆昕庆港塑料有限公司 2,962,067.58 7.91% 否 4 济南天宇君诚纸业有限公司 2,599,723.5 6.94% 否 5 玖龙纸业（太仓）有限公司 2,218,783.49 5.92% 否 合计 23,577,395.35 62.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金
38、额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,617,370.54 2,698,945.31 34.03% 投资活动产生的现金流量净额 4,028,152.43 -11,747,006.36 -134.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,305,241.67 8,876,581.59 -148.50% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额变动 34.03%，主要原因系上年预付款较本年增多所致； 2、 经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大，主要原因是固定资产折旧费用较大造成的。 3、 投资活动产生的现金流量净额变动 134.29%，主要原因系公司园区正在建设，
39、合作方增加工程建设款所致； 4、 筹资活动产生的现金流量净额表动 148.50%，主要原因系本年度经营活动现金流较好，需要筹资的现金流减少所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年 1 月 11 日，济南红霖实业股份有限因公司发展需要成立控股子公司山东新红霖文化传媒有限公司。子公司注册资本 300 万元，红霖股份持股比例 60%，其他自然人持股比例 40%。子公司主要经营文化艺术交流活动的组织、策划；广告设计、制作；影视策划；企业形象策划等业务。本年度，子公司资产总额为 5,385,472.24 元，营业收入 7,448,981.18 元，净利润为-632,2
40、44.95。 16 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）财务报表列报 执行财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司将资产负债表、合并资产负债表中“
41、应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 330,000.00 330,000.00 应收账款 7,447,518.40 7,447,518.40 应收票据及应收账款 7,777,518.40 应付票据 应付账款 19,423,577.78 19,423,577.78 应付票据及应付账款 19,423,577.78 （2）新金融工具准则
42、执行企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第24号套期会计和企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）财政部于2017年3月31日颁布关于印发修订企业会计准则第22号金融工具确认和计量的通知（财会20177号）、关于印发修订企业会计准则第23号金融资产转移的通知（财会20178号）、关于印发修订企业会计准则第24号套期会计的通知（财会20179号）；17 于2017年5月2日颁布关于印发修订企业会计准则第37号金融工具列报的通知（财会201714号）。本公司自2019年1月1日起执行该等准则，对2019年1月1日以前存在的金融工具按该等准
43、则进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与该等准则要求不一致的，本公司无需调整。金融工具原账面价值和在该等准则首次执行日的新账面价值之间的差额，应当计入2019年报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业绩稳步增长，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和员工没有发生违法违规的行为。公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险
44、因素 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为刘建晖，截至本报告之日，刘建晖实际控制公司 50%的股份。刘建晖为公司创始人，自公司成立一直负责公司的经营管理，对公司生产经营、财务决策、人事任免、利润分配等公司重大事项均具有控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：为有效降低实际控制人的不当控制风险，公司制定了“三会”议事规则，建立了合理的法人治理结构，制定了关联交易决策制度、投资管理制度、信息披露管理制度度、投资者关系管理制度等制度，完善了公司内控控制制度。公司将严格依据
45、公司法、证券法等法律法规、规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，忠实履行职责，切实保护中小股东的利益。 2、市场竞争加剧风险 经过多年的发展，包装印刷行业形成了区域割据、企业规模普遍较小、行业集中度较低的特征。随着行业市场需求的进一步扩大，未来将会有更多规模较大、实力较强的企业加入到行业的竞争中来，并在提升服务和开拓市场方面增加投入。如果公司未来不能进一步提升服务质量和经营管理水平，在保住已有市场份额的基础上积极开拓新市场，则有可能面临行业竞争加剧所导致的市场地位下降的风险。 应对措施：公司一直致力
46、于市场开拓，增加业务订单，提升自身的盈利能力和应对风险的能力。2018年，公司向大客户转型，签订了东营市一大早乳业有限公司、东君乳业（禹城）有限公司等优质客户，我们在保持现有客户的基础上大力拓展市场，开发新客户，保证产品工期的同时更加注重产品的质量，得到了新老客户的信赖，提高了客户的粘性。 3、供应商相对集中风险 公司主要原材料为瓦楞、白板纸等，为发挥集中采购的优势以控制采购成本，公司挑选本地优质的供应商并建立长期稳定的合作关系，形成了较为集中的供应商体系，2019 年度，公司向前五大供应商采购原材料占同期采购总额的比例为 62.95%，占比相对较高。目前公司所需原材料市场货源充足，但若主要供
47、应商因经营状况发生变化或与公司的合作关系发生变化导致其不能足额、按时、保质的供货，会对公司正常经营造成不利影响。 18 应对措施：公司目前正在实施较为严格的供应商制度，对公司采购质量进行了严格把控同时不断完善供应商网络，公司采购部会定期考察现有供应商，并对其经营情况和供货能力进行充分的分析和考核，确保原材料供货顺畅的同时将原材料价格控制在最低水平。 4、下游客户需求波动风险 公司的下游行业主要为食品、农产品等行业，公司的生产规模和产品规模主要依赖于下游行业客户的市场需求，因此下游行业的发展状况对公司所处行业的兴衰起着关键性的作用。如果下游行业受到宏观经济、行业政策等因素影响出现波动，将会对公司
48、扩展新客户产生较大影响。 应对措施：“十三五”期间，中国奶饮料行业保持快速发展，从产量、税收等方面都有大幅度的提高，2016 年公司进军奶饮料包装业，在奶饮料行业开辟了新的市场，签订了东营市一大早乳业有限公司、东君乳业（禹城）有限公司等一些优质的客户。在保证特产客户销量的基础上，公司大力开拓奶饮料行业。 5、原材料价格波动风险 公司为包装印刷企业，生产所需原材料主要为瓦楞、白板纸等。原材料均为市场化产品，市场供应充足。公司已与供应商建立了长期稳定的业务合作关系，供货渠道可靠、货源充足，原材料不存在技术垄断或贸易风险。报告期内，公司原材料采购价格波动整体平稳，但如果出现受宏观经济、行业因素的影响
49、，原材料的市场供应和市场价格发生较大波动，将会直接影响到本公司产品的成本和利润水平。 应对措施：公司主要通过以下措施来控制原材料价格波动的风险：（1）通过提升设计和研发水平，不断优化产品结构，提高附加值产品的销售比例，以增强公司盈利能力；（2）利用采购量大的优势与供应商建立长期稳定的合作关系，以增强与供应商的议价能力，取得优惠价格；（3）不断加强内部控制、信息化建设以及管理革新，增强成本管控能力。但是，如果未来原材料价格出现大幅波动，公司不能够通过原材料库存管理、与客户的签订价格联动协议等方式降低原材料价格波动对采购成本的影响，将对产品成本、销售价格及利润空间产生较大影响，存在原材料价格波动影
50、响获利能力的风险。（4）加强生产组织管理，进一步降低制造成本保持产品成本优势；努力提高主要客户的市场份额，形成稳固的双向依赖的供求关系，争取更多的议价话语权。 6、核心技术人员流失的风险 目前，国内从事包装印刷的企业较多，随着行业的发展，企业间的竞争会越发激烈，这对公司的设计水平、工艺制作及生产设备等都提出了较高的要求。公司现有高级资质的设计师多名，公司的熟练技术工人在产品生产、工艺改进等方面积累了宝贵的经验，稳定的研发团队是保持公司核心竞争力的必要基础。若上述核心技术人员或熟练技工流失，将对公司的生产经营及产品研发造成较大的不利影响。 应对措施：公司采取了一系列吸引和稳定优秀人才的措施，包括
51、创造良好的工作及文化氛围、建立了较为完备且有竞争力的薪酬体系、提供培训机会、完善内部晋升机制等，增加了员工的积极性和归属感，最大限度地避免了人才流动对公司整体的影响程度。 7、 若未来环保政策出现重大变化，存在公司无法根据环境保护主管部门的要求办理排污许可证的风险 根据公司环境保护主管部门的证明，公司暂无需办理排污许可证，公司排放的噪声、废气和废水均达到了规定的标准，具备环保设施正常运转的条件。公司已经制定了环境管理制度，公司、实际控制人均承诺将根据环境保护主管部门的要求及时办理排污许可证。但若未来环保政策出现重大变化，存在公司无法根据环境保护主管部门的要求办理排污许可证的风险。 应对措施：公
52、司在排放的噪声、废气和废水均达到了规定的标准，具备环保设施正常运转的条件，公司制定了环境管理制度前提下，及时关注环保保护主管部门对于办理排污许可证的信息，及时办理排污许可证。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、 营业利润急剧下滑风险 19 报告期，公司营业利润为-99,138.92 万元，较去年同期降低 106.41%。若公司的营业利润持续下降.则对公司的持续生产经营将产生较大风险。 应对措施：公司增加研发费用，通过产品技术升级，提高生产精度，减少人工生产流程，提高生产经营效益。另公司成立子公司，其管理水平和业务能力正在逐步完善和加强，贯彻落实股份公司制定“细分客户、聚焦服务、园区发展、利润
53、优先”的战略规划，坚持执行“品牌包装一体化”方案，通过设计和策划作为业务桥梁，用优质的服务密切联系客户，深挖大客户，为客户产品提供更多的附加值，扩大销售规模，争取利润最大化。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的
54、企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用
55、 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司 2019 年 4 月 17 日向曹建军借款 200,000.00 元，借款行为不会影响公司的正常生产经营活动的开展，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。曹建军与公司不存在关联关系，此次借款不构成关联交易。 21 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0
56、 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 8,000,000.00 2,151,457.76 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 公司于 2019 年度向关联方山东玉堂酱园有限责任公司，销售产品共计 1,154,513.00 元；向关联方济南嘉和世纪酒店管理有限公司，销售产品共计 996,944.76 元 山东玉堂酱园有限责任公司是持有本公司 5%以上股份的股东、本公司董事侯平女士关系密切的家庭成员有重大影响的公司。济南嘉和世纪酒店管理有限公司是持有本公司
57、5%以上股份的股东、本公司监事会主席张雷主要控制的公司。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 张雷 工程款 15,187,200.00 5,315,520.00 已事后补充履行 2018 年 4 月 13日 山东平安建设集团有限公司 施工款 19,600,000.00 3,273,850.07 已事后补充履行 2019 年 4 月 3日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方与公司合作建设厂房系为了优化公司资产结构，能扩大公司现有产能和增强生产能力，是合理的、必要的，
58、双方交易采用市场定价方式确定交易价格，定价公允，不存在损害公司和其他股东利益的行为，不存在与关联方相互输送不当利益的情形。 公司和关联方是平等双赢的互惠互利的关系，不存在损害公司以及其他股东权益或与关联方相互输送不当利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 9 月22 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月22 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月22 日 挂牌 同业竞争承诺 承
59、诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 挂牌 减少与规承诺避免与公司正在履行中 22 22 日 范关联交易及不占用公司资产 进行关联交易，如因生产经营需要而无法避免关联交易时，将严格执行关联交易决 策 等 相 关 制度，依法诚信地履 行 股 东 的 义务，确保关联交易遵循独立和价格公允的原则进行。 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月22 日 挂牌 减少与规范关联交易及不占用公司资产 承诺避免与公司进行关联交易，如因生产经营需要而无法避免关联交易时，将严格执行关联交易决 策 等 相 关 制度，依法诚信地履 行 股 东 的 义务，确保关联交易遵循独立和价格公允的原则进行
60、。 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月22 日 挂牌 减少与规范关联交易及不占用公司资产 承诺避免与公司进行关联交易，如因生产经营需要而无法避免关联交易时，将严格执行关联交易决 策 等 相 关 制度，依法诚信地履 行 股 东 的 义务，确保关联交易遵循独立和价格公允的原则进行。 董监高 2016 年 9 月22 日 挂牌 关于诚信状况的书面声明 承诺不存在因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律正在履行中 23 处分的情况；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内不存在应对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为被处罚
61、负 有 责 任 的 情况，没有个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为；不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责情况。 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺履行情况公司股东、董事、监事、管理层做出了避免同业竞争承诺函，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、关于规范和减少关联交易不占用公司资产的承诺履行情况公司股东、董事、监事、管理层做出了关于规范和减少关联交易不占用公司资产的承诺函，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。报告期内，公司发生的关联交易已在本年报中披露。 3、关于诚信状况的书面声明情
62、况公司董事、监事、管理层作出了关于诚信状况的书面声明，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 厂房 无形资产 抵押 24,668,790.48 20.89% 用于公司经营贷款，进行抵押增信。 土地使用权 固定资产 抵押 18,836,492.23 15.95% 用于公司经营贷款，进行抵押增信。 总计 - - 43,505,282.71 36.84% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份
63、性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,729,166 51.00% 0 11,729,166 51.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,375,000 10.33% 0 2,375,000 10.33% 董事、监事、高管 3,312,500 14.40% 5,875,000 9,187,500 39.95% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 11,270,834 49.00% 0 11,270,834 49.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,125,000 30.98% 0 7,125,000 30.
64、98% 董事、监事、高管 9,937,500 43.21% -375,000 9,562,500 41.58% 核心员工 - - - - - 总股本 23,000,000 - 0 23,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘建晖 9,500,000 0 9,500,000 41.30% 7,125,000 2,375,000 2 张水兴 6,000,000 0 6,000,000 26.10% 0 6
65、,000,000 3 济南红霖投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 8.70% 1,333,334 666,666 4 侯平 2,000,000 0 2,000,000 8.70% 1,500,000 500,000 5 张雷 1,250,000 0 1,250,000 5.43% 937,500 312,500 6 王相力 1,250,000 0 1,250,000 5.43% 0 1,250,000 合计 22,000,000 0 22,000,000 95.66% 10,895,834 11,104,166 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或
66、持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东刘建晖系公司股东红霖投资之普通合伙人兼任执行事务合伙人；股东王相力与董事会秘书、红霖投资之有限合伙人张丛丛系夫妻关系。其他人员之间无关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东为刘建晖，其直接持有红霖股份 9,500,000.00 股股份，直接持股比例为 41.3043%；另因其直接持有红霖投资 27.90%的份额，而红霖投资持有红霖股份 8.6957%的股份，故刘建晖间接持有红霖股份 558,000.00 股股份，间接持股比例为 2.4261%。另外，刘建晖为红霖投资的
67、执行事务合伙人。综上刘建晖直接及间接持有红霖股份 43.7304%股份，实际控制红霖股份 50.00%股份。 刘建晖，男，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，职业经历：1991 年 9 月1995 年 5 月，就职于济南第一机床厂科研设计处，担任职员；1995 年 5 月2000 年 11 月，就职于武汉红桃开集团济南分公司，担任职员；2001 年 1 月2016 年 4 月，就职于济南红霖联合实业有限公司，担任监事、总经理、执行董事；2015 年 7 月至今，就职于济南红霖投资合伙企业（有限合伙），担任执行事务合伙人；2016 年 4 月至今，就职于济南红霖实业股份有限公司，担任董事长、总
68、经理。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 红霖股份 济南农商银行 银行 27,000,000 2018 年 4 月 20日 2020 年 4 月18 日 5.655%
69、 合计 - - - 27,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司27 起始日期 终止日期 领取薪酬 刘建晖 董 事 长 兼 总经理 男 1968 年11 月 本科 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 是 侯平 董事 女 1962 年11 月 专科
70、2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 否 李振伟 董事 男 1986 年 3月 本科 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 是 张水兴 董事 男 1968 年10 月 本科 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 是 祝冰洁 董事 女 1984 年 2月 本科 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 是 张雷 监事会主席 男 1973 年 3月 专科 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 否 高晓 职工监事 女 1987 年 6月 大专 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 1
71、4 日 是 刘燕 监事 女 1987 年 3月 大专 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 是 张丛丛 董 事 会 秘 书兼 财 务 负 责人 女 1989 年 4月 本科 2019 年 6月 15 日 2022 年 6月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘建晖 董
72、事长兼总经理 9,500,000 0 9,500,000 41.30% 0 侯平 董事 2,000,000 0 2,000,000 8.70% 0 李振伟 董事 0 0 0 0% 0 张水兴 董事 0 0 0 0% 0 祝冰洁 董事 0 0 0 0% 0 张雷 监事会主席 1,250,000 0 1,250,000 5.43% 0 高晓 职工监事 0 0 0 0% 0 刘燕 监事 0 0 0 0% 0 张丛丛 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 12,750,000 0 12,750,000 55.43% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生
73、变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 陈光耀 财务负责人 离任 无 个人原因 张丛丛 董 事 会 秘 书 兼董事 新任 董事会秘书兼财务负责人 董事会及高级管理人员换届 张水兴 无 换届 董事 董事会换届 祝冰洁 无 换届 董事 董事会换届 高阳 董事 换届 无 董事会换届 刘燕 无 换届 监事 监事会换届 陈素华 监事 换届 无 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 张丛丛，女，1989
74、年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2012 年11 月，就职于济南德银机电有限公司，担任出纳员职务；2012 年 12 月至 2016 年 4 月，就职于济南红霖联合实业有限公司，担任出纳员职务；2016 年 4 月至今，就职于红霖股份，担任红霖股份董事会秘书，2019 年 4 月至今，就职于红霖股份，担任红霖股份财务负责人兼董事会秘书。 张水兴，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1994 年 7 月-1998年 12 月，就职于天津摩托罗拉电子有限公司，担任运营部经理；1999 年 1 月-2000 年 12
75、月，就职于石家庄天同柴油机有限公司，担任总经理；2001 年 1 月-2003 年 10 月，就职于西门子物流有限公司，担任销售部经理；2003 年 11 月-2012 年 12 月，就职于上海天创机电科技有限公司，担任总经理；2013年 1 月至今，就职于上海天希化工有限公司，担任总经理；2013 年 1 月至今，就职于湖南天希新材料有限公司，担任总经理。 祝冰洁，女，1984 年月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月-2010 年 12月，就职于济南红霖联合实业有限公司，担任设计部职员；2011 年 1 月-2016 年 3 月，就职于济南红霖联合实业有限公司，
76、担任设计部经理；2016 年 4 月-2019 年 1，就职于济南红霖实业股份有限公司，担任设计部经理；2019 年 2 至今，就职于济南新红霖文化传媒有限公司，担任总经理。 刘燕，女，1987 年 3 出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2009 年 7 月-2011 年 6 月， 就职于济南红霖联合实业有限公司，担任采购部职员；2011 年 7 月-2016 年 3 月，就职于济南红霖联合实业有限公司，担任采购部经理；2016 年 4 月至今就职于济南红霖实业股份有限公司，担任采购部经理。 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数
77、 期末人数 行政管理人员 23 20 生产人员 80 75 销售人员 9 9 技术人员 24 24 员工总计 136 128 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 60 59 专科 50 49 专科以下 26 20 员工总计 136 128 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体
78、系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 30 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司经过股份制改造后,依据公司法、公司章程的相关规定设立了股东大会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，制定了济南红霖实业股份有限公司董事会议事规则、济南红霖实业股份有限公司对外担保管理制度、济南红霖实业股份有限公司对外投资管理制度、济南红霖实业股份有限公司股东大会议事规则、济南红霖
79、实业股份有限公司监事会议事规则、济南红霖实业股份有限公司关联交易决策制度、济南红霖实业股份有限公司信息披露管理制度、济南红霖实业股份有限公司总经理工作细则，进一步完善了制度体系，防范风险，保护了投资者和公司的合法权益。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法
80、规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、济南红霖实业股份有限公司股东大会议事规则的相关法律法规召集和召开股东大会，充分保证所有股东的知情权、参与权、表决权，确保所有股东都享有平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司内所有的重大生产经营决策、投资决策、财务决策及人事决策均按照公司章程及有关内控制度规定的规则和程序进行的，截止报告期末，公司董事会和股东大会所作出的决议均合规合法，保障了公司的正常运行和表决程序的合法性。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召
81、开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过公司 2018 年度报告等、审议通过 2019 年度半年度报告、审议通过还聘会计事务所等事项 监事会 2 审议通过公司 2018 年度报告等、审议通过 2019 半年度报告等。 股东大会 2 审议通过公司 2018 年度报告等、审议通过 2019 年度半年度报告、审计通过改聘会计事务所等事项 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司 2019 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，
82、会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司成立以来，严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作。公司拥有独立、完整的业务体系，拥有与生产经营相适应的生产人员和管理人员，具有与其生产经营相适应的场所、设备，不存在依赖控股股东、主要控制人进行生产经营活动，公司业务独立。 2.资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，资产完整、权属清晰，拥有
83、独立于控股股东、实际控制人的土地使用权、厂房、办公楼、生产研发设备、办公设备、商标、知识产权等与生产经营相关的资产，不存在以资产或信誉为各股东的债务提供担保或者资产被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。 3.人员独立性 公司高级管理人员未在股东单位中双重任职，且均在公司领取薪酬；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4.财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，不存在与实际控制人、控股股东共用银行账户的情况。公司作为独立的法人机构，依法纳税。公司不存在实际控制人、控股股东占用公司资金情况和
84、干涉资金独立运营情况。 5.机构独立性 公司根据公司法、公司章程等相关法律法规的规定，设股东大会为公司的权利机构、董事会为公司的决策机构、监事会为公司的监督机构，并设有相应的办公部门和机构。各部门分工协作，形成独立的运营主体，不受实际控制人、控股股东干预，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据公司法、公司章程制定公司的管理制度、内控制度。公司根据现有的管理和内控制度正常运营，在合理性和完整性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照相关的法律法规制定了一套符合公司实际情况的会计核算体系，并按照要求独立核算，保证公司正常的开展进行会计核算工作。 2、关
85、于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工32 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于内部风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年报信息披露重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件，尽快建立相关制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、
86、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格信息披露的相关规定，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W2020A529 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李广兴、韩同新 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计
87、报酬 11 万元 审计报告正文： 济南红霖实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了济南红霖实业股份有限公司（以下简称红霖实业公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红霖实业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作
88、。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红霖实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 红霖实业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括红霖实业公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程
89、中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，34 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红霖实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红霖实业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督红霖实业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责
90、任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
91、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红霖实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
92、们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红霖实业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就红霖实业公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产
93、： 货币资金 五、1 8,205,372.13 4,865,090.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 300,000.00 330,000.00 应收账款 五、3 10,345,080.84 7,447,518.40 应收款项融资 预付款项 五、4 1,648,071.56 1,316,673.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 780,967.49 427,387.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 4,732,602.38 6,172,3
94、20.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 26,012,094.40 20,558,991.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 54,643,676.78 50,223,682.16 在建工程 五、8 17,952,368.94 22,547,277.00 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 18,841,658.91 15,379,481.44 开发支出
95、 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 其他非流动资产 五、11 615,224.00 2,001,624.00 非流动资产合计 92,052,928.63 90,152,064.60 资产总计 118,065,023.03 110,711,056.23 流动负债： 短期借款 五、12 27,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 8,439,239.15 19,423,577.78 预收款项 五、14 3,858,959.08 2,140,
96、694.55 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 73,305.74 应交税费 五、16 339,938.94 1,346,915.18 其他应付款 五、17 1,334,775.62 1,098,746.92 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,046,218.53 54,009,934.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 37 永续债 租赁负债 长期应付款 五、18 38,829,840
97、.30 18,279,507.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 6,457,166.79 6,646,416.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,287,007.09 24,925,924.05 负债合计 86,333,225.62 78,935,858.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 13,459,470.47 13,459,470.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、22
98、-4,874,775.08 -4,684,272.72 归属于母公司所有者权益合计 31,584,695.39 31,775,197.75 少数股东权益 147,102.02 所有者权益合计 31,731,797.41 31,775,197.75 负债和所有者权益总计 118,065,023.03 110711056.23 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,891,342.98 4,865,090.83 交易性金融资产
99、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 330,000.00 应收账款 十二、1 11,418,433.35 7,447,518.40 应收款项融资 预付款项 1,255,018.90 1,316,673.96 其他应收款 十二、2 708,683.49 427,387.97 38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,732,602.38 6,172,320.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,206,081.10 20,558,991.63 非流动资产： 债权投资 可
100、供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 54,640,204.11 50,223,682.16 在建工程 17,952,368.94 22,547,277.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 18,836,492.23 15,379,481.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 615,224.00 2,001,624.00 非流动资产合计 92,644,289.28 90,152,064.60 资产总计 114,
101、850,370.38 110,711,056.23 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 30,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,851,614.74 19,423,577.78 预收款项 1,113,933.68 2,140,694.55 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 39 应交税费 304,263.36 1,346,915.18 其他应付款 1,329,509.15 1,098,746.92 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动
102、负债合计 37,599,320.93 54,009,934.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 38,829,840.30 18,279,507.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,457,166.79 6,646,416.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,287,007.09 24,925,924.05 负债合计 82,886,328.02 78,935,858.48 所有者权益： 股本 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,459,47
103、0.47 13,459,470.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -4,495,428.11 -4,684,272.72 所有者权益合计 31,964,042.36 31,775,197.75 负债和所有者权益合计 114,850,370.38 110,711,056.23 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (三) 合并利润表 单位：元 40 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 62,321,432.28 61,268,564.38 其中：营业收入 五、23 62,321,432.28 61,
104、268,564.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,480,211.51 60,258,796.64 其中：营业成本 五、23 49,565,049.97 48,725,169.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 1,105,286.98 1,366,691.45 销售费用 五、25 2,355,104.43 2,681,660.38 管理费用 五、26 5,290,686.61 4,629,623.57 研发费用 五、27 2,463,918.85 982,970.25 财
105、务费用 五、28 1,700,164.67 1,872,681.42 其中：利息费用 五、28 1,705,241.67 1,911,412.51 利息收入 五、28 17,228.48 44,084.13 加：其他收益 五、29 192,891.98 607,949.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -37,485.11 资产减值损失（损
106、失以“-”号填列） 五、31 -42,873.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -95,766.56 -28,156.21 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -99,138.92 1,546,687.98 加：营业外收入 五、33 27,000.64 26,000.00 减：营业外支出 五、34 431,915.51 23,789.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -504,053.79 1,548,898.98 减：所得税费用 五、35 -60,653.45 五、净利润（净亏损以“”号填列） -443,400.34 1,548,898.98 其中：被合并方在合
107、并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -443,400.34 1,548,898.98 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -252,897.98 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -190,502.36 1,548,898.98 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -190,502.36 1,548,898.98 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划
108、变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -443,400.34 1,548,898.98 （一）归属于
109、母公司所有者的综合收益总额 -190,502.36 1,548,898.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -252,897.98 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 0.07 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 60,166,826.43 61,268,564.38 42 减：营业成本 十二、4 47,991,065.54 48,725,169.45 税金及附加 1,095,314.
110、87 1,366,691.57 销售费用 2,230,203.76 2,681,660.38 管理费用 4,214,290.48 4,629,623.57 研发费用 2,463,918.85 982,970.25 财务费用 1,704,352.17 1,872,681.42 其中：利息费用 1,705,241.67 1,911,412.51 利息收入 11,857.98 44,084.13 加：其他收益 192,891.98 607,949.96 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 十二、5
111、 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -32,460.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,873.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） -95,766.56 -28,156.21 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 532,345.99 1,546,687.98 加：营业外收入 27,000.64 26,000.00 减：营业外支出 431,155.47 23,789.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 128,191.16 1,548,898.98 减：所
112、得税费用 -60,653.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 188,844.61 1,548,898.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益
113、的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 43 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 188,844.61 1,548,898.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,332,848.45 62,498,682.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行
114、借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 60,653.45 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 283,899.84 1,554,471.03 经营活动现金流入小计 60,677,401.74 64,053,153.91 购买商品、接受劳务支付的现金 40,229,070.59 45,817,055.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支
115、付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,360,347.21 8,086,837.40 支付的各项税费 3,528,198.40 2,974,944.91 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 3,942,415.00 4,475,370.38 经营活动现金流出小计 57,060,031.20 61,354,208.60 44 经营活动产生的现金流量净额 3,617,370.54 2,698,945.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收
116、益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 183,883.24 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 19,600,131.46 投资活动现金流入小计 19,784,014.70 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,755,862.27 11,777,006.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,755,862.27 11,777,006.36 投资活动产生的现金流量净额 4,028
117、,152.43 -11,747,006.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 27,000,000.00 38,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,787,994.10 筹资活动现金流入小计 27,400,000.00 53,787,994.10 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,705,241.67 1,911,412.51 其中：子公司支付给少数股
118、东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,705,241.67 44,911,412.51 筹资活动产生的现金流量净额 -4,305,241.67 8,876,581.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、38 3,340,281.30 -171,479.46 加：期初现金及现金等价物余额 五、38 4,865,090.83 5,036,570.29 六、期末现金及现金等价物余额 五、38 8,205,372.13 4,865,090.83 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (六) 母
119、公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,864,832.13 62,498,682.88 45 收到的税费返还 60,653.45 收到其他与经营活动有关的现金 273,262.87 1,554,471.03 经营活动现金流入小计 55,198,748.45 64,053,153.91 购买商品、接受劳务支付的现金 39,343,285.37 45,817,055.91 支付给职工以及为职工支付的现金 8,529,458.11 8,086,837.40 支付的各项税费 3,460,202.75 2,97
120、4,944.91 支付其他与经营活动有关的现金 3,573,178.50 4,475,370.38 经营活动现金流出小计 54,906,124.73 61,354,208.60 经营活动产生的现金流量净额 292,623.72 2,698,945.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 183,883.24 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 19,600,131.46 投资活动现金流入小计 19,784,014.70 30,000.00 购建固定资
121、产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,745,144.60 11,777,006.36 投资支付的现金 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,345,144.60 11,777,006.36 投资活动产生的现金流量净额 3,438,870.10 -11,747,006.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,000,000.00 38,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,787,994.10 筹资活动现金流入小计 27,00
122、0,000.00 53,787,994.10 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,705,241.67 1,911,412.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,705,241.67 44,911,412.51 筹资活动产生的现金流量净额 -4,705,241.67 8,876,581.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -973,747.85 -171,479.46 加：期初现金及现金等价物余额 4,865,090.83 5,036,570.29 六
123、、期末现金及现金等价物余额 3,891,342.98 4,865,090.83 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,684,272.72 31,775,197.75 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年
124、期初余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,684,272.72 31,775,197.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -190,502.36 147,102.02 -43,400.34 （一）综合收益总额 -190,502.36 -252,897.98 -443,400.34 （二）所有者投入和减少资本 400,000.00 400,000.00 1股东投入的普通股 400,000.00 400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 47 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（
125、或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,874,775.08 147,102.02 31,731,797.41 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优
126、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -6,233,171.70 30,226,298.77 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -6,233,171.70 30,226,298.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,548,898.98 1,548,898.98 （一）综合收益总额 1,548,898.98 1,548,898.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计
127、入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 49 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,684,272.72 31,775,197.75 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (八) 母公司股东权益变动表 单位
128、：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,684,272.72 31,775,197.75 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,684,272.72 31,775,197.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 188,844.61 188,844.61 50 （一）综合收益总额 188,844.61
129、 188,844.61 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 51 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,495,428.11 31,964,042.
130、36 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -6,233,171.70 30,226,298.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -6,233,171.70 30,226,298.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,548,898.98 1,548,898.98 （一）综合收益总额 1,548,898.9
131、8 1,548,898.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 52 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,684,272.72 31,775,1
132、97.75 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛53 济南红霖实业股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 （一）公司设立 济南红霖实业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“红霖股份”）成立于2001年1月10日，由自然人刘建晖、高梦、刘兵、宋乃铭、王华共同出资设立，注册资本人民币50.00万元。 公司设立时公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 刘建晖 18.63 37.26 货币 高梦 14.27 28.54 货币 刘兵 13.60 27.20 货币 宋乃铭 2.00 4.00
133、 货币 王华 1.50 3.00 货币 合计 50.00 100.00 此次出资由山东中大会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中大会验字2000845号验资报告。 本公司创建于2001年，于山东省济南市工商管理机构注册登记，公司地址为济南市平安南路7599号，注册资本为2,300.00万元。本公司组织形式为其他股份有限公司（非上市），公司营业期限为2001-04-09 至无固定期限。 本公司属制造业，经营范围为包装装潢印刷品印刷（以上项目在审批机关批准的经营期限内经营）；包装装潢设计；样本设计；纸箱、礼盒裱糊加工；包装制品加工；企业形象策划；摄影；电子产品、五金的生产、销售；中介服务（不含劳
134、务中介）；货物进出口；纸制品的批发、零售；展览展示服务；物业管理；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 统一社会信用代码：9137011372624010X1 （二）公司的历次股本变更 1.第一次股权转让 2003年11月28日，根据股东会决议，股东刘兵、宋乃铭、王华将所持公司股权转让54 给股东高梦、刘建晖、高秀雪。 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 30.00 60.00 货币 高梦 17.50 35.00 货币 高秀雪 2.50 5.00 货币 合计 50.00 100.00 2.公司第二次股权转让
135、 2011年3月14日，根据股东会决议，股东高秀雪将其所持有的公司股权全部转让给股东高梦。 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 30.00 60.00 货币 高梦 20.00 40.00 货币 合计 50.00 100.00 3.公司第一次增资 2011年7月19日，根据股东会决议，公司增加注册资本650.00万元，其中股东刘建晖、高梦分别以货币资金出资390.00万元、260.00万元，增资后公司注册资本为人民币700.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 420.00
136、60.00 货币 高梦 280.00 40.00 货币 合计 700.00 100.00 此次增资由山东正义有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正义会验字2011第0157号验资报告。 4.公司第二次增资 2011年12月12日，根据股东会决议，公司增加注册资本800.00万元，其中股东刘建晖、高梦分别以货币资金出资480.00万元、320.00万元，增资后公司注册资本为人民币1,500.00万元。 55 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 900.00 60.00 货币 高梦 600.00 40.00 货币 合计 1,500.00 100.
137、00 此次增资由山东正义会计师事务所审验，并出具了鲁正义会所验三字（2011）第209号验资报告。 5.公司第三次增资 2012年10月24日，根据股东会决议，公司增加注册资本500.00万元，由山东民生置业有限公司以货币出资500万元，增资后公司注册资本为人民币2,000.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 900.00 45.00 货币 高梦 600.00 30.00 货币 山东民生置业有限公司 500.00 25.00 货币 合计 2,000.00 100.00 此次增资由山东天元同泰会计师事务所审验，并出具鲁天元同泰验字
138、2012第1098号验资报告。 6.公司第四次增资 2015年7月7日，根据股东会决议，公司增加注册资本200.00万元，由济南红霖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币出资200.00万元。增资后公司注册资本为人民币2,200.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 900.00 40.91 货币 高梦 600.00 27.27 货币 山东民生置业有限公司 500.00 22.73 货币 济南红霖企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 200.00 9.09 货币 56 合计 2,200.00 100.00 此次增资由天职国际会计师事务
139、所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字20166819号验资报告。 7.公司第三次股权转让 2015年7月25日，根据股东会决议，山东民生置业有限公司将其所持有的500万元股权转让，其中侯平、张雷、王相力以及刘建晖分别受让200.00万元、125.00万元、125.00万元以及50.00万元 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 950.00 43.1818 货币 高梦 600.00 27.2727 货币 侯平 200.00 9.0910 货币 济南红霖企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 200.00 9.0909 货币 张雷 125.0
140、0 5.6818 货币 王相力 125.00 5.6818 货币 合计 2,200.00 100.00 8.公司第五次增资 2015年10月23日,根据股东会决议，公司增加注册资本100.00万元，由王克勇、陈素华分别以货币出资50.00万元。增资后公司注册资本为人民币2,300.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 950.00 41.3043 货币 高梦 600.00 26.0869 货币 济南红霖企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 200.00 8.6957 货币 侯平 200.00 8.6957 货币 张雷 125.00 5
141、.4348 货币 王相力 125.00 5.4348 货币 57 王克勇 50.00 2.1739 货币 陈素华 50.00 2.1739 货币 合计 2,300.00 100.00 此次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字20166883号验资报告。 9.公司变更为股份公司 2016年3月25日，济南红霖联合实业有限责任公司全体原股东作为红霖股份发起人签署发起人协议，共同以红霖有限截至审计基准日 2016年1月31日经审计的全部净资产作为折股依据，依照每股 1 元人民币的股份面值，折为股份公司总股本，发起人在股份公司的持股比例与在有限公司的持股比例相同。 2016
142、 年4月10日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字201610166 号验资报告，经审验，截至 2016年4月10日止，红霖股份（筹）已收到全体股东以其拥有的红霖有限的净资产折合的股本2,300万元整。 2016年4月21日，红霖股份完成工商变更登记，取得长清区市场监督管理局颁发的注册号为9137011372624010X1营业执照，公司注册资本为2,300.00万元。公司企业类型由有限责任公司（自然人投资或控股）变更为其他股份有限公司（非上市）；公司名称由济南红霖联合实业有限公司变更为济南红霖实业股份有限公司。 （三）财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于2020年
143、4月22日决议批准报出。 （四）合并财务报表范围 1.本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 山东新红霖文化传媒有限公司 新红霖文化 60.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； 2.本公司本期合并财务报表范围变化 本公司报告期内新设子公司山东新红霖文化传媒有限公司，本期纳入合并范围。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 58 （二）持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营
144、能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）以及关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知（会计部函2018453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历
145、1 月 1 日至 12 月 31 日止。本公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本报告期无报表项目计量属性发生变化。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
146、行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 59 （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
147、购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子
148、公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
149、资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
150、子公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 60 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2.合并程
151、序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
152、并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
153、财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时61 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
154、有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所
155、有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
156、净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 62 C.一项交易的发生
157、取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
158、(3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营
159、安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的
160、会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产63 出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物
161、指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资
162、产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 以下与金融工具相关会计政策自2019年1月1日起适用，2018年度与金融工具相关会计政策详见本公司2018年度财务报告。 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1.金融资产 （1）分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融
163、资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成64 分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊
164、余成本计量： 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
165、又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超
166、过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该65 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
167、产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 （3）减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
168、确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于
169、第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合一 银行承兑汇票 组合二 按信用等级分类的客户 组合三 应收合并范围内公司款项 组合四
170、其他应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对66 未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
171、 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 （4）终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 2.金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融
172、负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 3.金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 4.金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
173、报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负67 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十一）应收款项 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如
174、下： 1、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2、当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合1：账龄组合，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合2：特殊业务性质组合，认定无信用风险，包括：交易频繁账龄较短的应收款项、职工备用金、保证金、押金及合并范围内关联方款项等，不确认坏账准备。 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似风险特征账龄进行组合，参考历史信用损失经验，结合现时情况以及对未来经济状况的
175、预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （十二）存货 1.存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、消耗性生物资产等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法
176、计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 68 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存
177、货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （2）包装物 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完
178、成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
179、计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 69 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是
180、否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企
181、业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）
182、。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
183、允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照70 本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位
184、发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分
185、处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业
186、的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 71 房屋及建筑物 直线法 20.00-40.00 5.00 2.38-4.75 机器设备 直线法 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50 运输工具
187、 直线法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 其他设备 直线法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所
188、有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
189、态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已
190、经开始。 72 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
191、产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 5-10 其他无形资产 受益年限 3使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
192、用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部
193、研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 73 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （十九）长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各
194、种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要
195、全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
196、成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义74 务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产
197、所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项计入当期损益；第项计入其他综合收益。 3辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度
198、报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十一）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时
199、义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 75 （二十二）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
200、靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4
201、.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的
202、经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （二十三）政府补助 76 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为
203、递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，
204、应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十四）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时
205、计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期77 应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
206、资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十五）会计政策、会计估计的变更及前期差错更正 1.会计政策变更 （1）财务报表列报 执行财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会（2019）16号），对一般
207、企业财务报表格式进行了修订。本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 330,000.00 330,000.00 应收账款 7,447,518.40 7,447,518.40 应收票据及应收账款 7,777,518.40 应付票据 应付账款 19,423,577.78 19,423,577.78 应付
208、票据及应付账款 19,423,577.78 （2）新金融工具准则 执行企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第24号套期会计和企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）财政部于2017年3月31日颁布关于印发修订企业会计准则第22号金融工具确认和计量的通知（财会20177号）、关于印发修订企业会计准则第23号金融资产转移的通知（财会20178号）、关于印发修订企业会计准则第24号套期会计的通知（财会20179号）；于2017年5月2日颁布关于印发修订企业会计准则第37号金融工具列报的通知（财会201714号）。本78 公司自2019年1月
209、1日起执行该等准则，对2019年1月1日以前存在的金融工具按该等准则进行追溯调整，涉及前期比较财务报表数据与该等准则要求不一致的，本公司无需调整。金融工具原账面价值和在该等准则首次执行日的新账面价值之间的差额，应当计入2019年报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2.会计估计变更情况 报告期内本公司无会计估计变更。 3.前期差错更正 报告期内本公司无前期差错更正。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16.00%、13.00%、9.00%、6.00%、5.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.
210、00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 地方水利建设基金 应缴流转税税额 0.50% 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 89,508.80 4,655.78 银行存款 8,115,863.33 4,860,435.05 合计 8,205,372.13 4,865,090.83 截至2019年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2. 应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 300,000.00 300
211、,000.00 商业承兑票据 30,000.00 合计 300,000.00 330,000.00 79 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,050,000.00 商业承兑票据 合计 1,050,000.00 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,442,858.99 7,519,087.57 12 年 7,000.46 19.00 23 年 212,500.00 34 年 4
212、5 年 小计 10,449,859.45 7,731,606.57 减：坏账准备 104,778.61 284,088.17 合计 10,345,080.84 7,447,518.40 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,449,859.45 100.00 104,778.61 1.00 10,345,080.84 组合 1 10,449,859.45 100.00 104,778.61 1.00 10,345,080.84 组合 2 合计 10,44
213、9,859.45 100.00 104,778.61 1.00 10,345,080.84 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 80 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 572,865.32 7.41 212,500.00 37.09 360,365.32 按组合计提坏账准备的应收账款 7,158,741.25 92.59 71,588.17 1.00 7,087,153.08 组合 1 7,158,741.25 92.59 71,588.17 1.00 7,087,153.08 组合 2 合计 7,731,606.57 100.00 28
214、4,088.17 3.67 7,447,518.40 （3）按组合1计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,442,858.99 104,428.59 1.00 1 至 2 年 7,000.46 350.02 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 合计 10,449,859.45 104,778.61 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备的应收账款 284,088.17 37,485.11 4,294.67 212,500.00 10
215、4,778.61 合计 284,088.17 37,485.11 4,294.67 212,500.00 104,778.61 （5）报告期内实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 山东沂蒙人家食品有限公司 货款 212,500.00 无法收回 公司内部审批 否 合计 212,500.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 81 东营市一大早乳业有限公司 3,835,400.60 36.70 38,354.01 东君乳业（禹城）有限公司
216、1,482,265.88 14.18 14,822.66 山东王光集团有限公司 1,184,102.00 11.33 11,841.02 聊城好佳一生物乳业有限公司 561,818.35 5.38 5,618.18 山东玉堂酱园有限责任公司 496,859.50 4.75 4,968.60 合计 7,560,446.33 72.34 75,604.47 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,414,764.38 85.83 1,206,335.24 91.62 1 至 2 年 150,224.46 9.12 74
217、,654.82 5.67 2 至 3 年 47,398.82 2.88 35,683.90 2.71 3 年以上 35,683.90 2.17 合计 1,648,071.56 100.00 1,316,673.96 100.00 （2）本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 江苏京环隆亨纸业有限公司 470,726.93 28.56 济南沃立电子有限公司 274,939.71 16.68 济南市长清区佳瑞包装材料厂 209,314.13 12.70 济南鼎舜包装有限公司 99,
218、112.95 6.01 国网山东省电力公司济南市长清区供电公司 13,678.13 0.83 合计 1,067,771.85 64.78 5. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 780,967.49 427,387.97 82 合计 780,967.49 427,387.97 （2）其他应收款 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 524,395.32 424,107.97 12 年 253,292.17 2,280.00 23 年 2,280.00 1,000.00 34 年 1,000.00 45 年 小计 780,967.4
219、9 427,387.97 减：坏账准备 合计 780,967.49 427,387.97 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 220,000.00 保证金 421,484.00 252,000.00 备用金 115,137.76 163,264.16 其他 24,345.73 12,123.81 小计 780,967.49 427,387.97 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 曹建军 往来款 200,000.00 1 年以内
220、 25.62 济南市长清区政务中心收费办公室 保证金 196,000.00 1-2 年 25.10 山东德州扒鸡股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 12.80 济南佳宝乳业有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 12.80 高晓 备用金 85,614.16 1 年以内 10.96 合计 681,614.16 87.28 83 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,646,786.38 3,646,786.38 3,490,195.14 3,490,195.14 库存商品 1,
221、085,816.00 1,085,816.00 2,682,125.33 2,682,125.33 合计 4,732,602.38 4,732,602.38 6,172,320.47 6,172,320.47 （2）期末存货未发生减值迹象。 7. 固定资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 54,643,676.78 50,223,682.16 固定资产清理 合计 54,643,676.78 50,223,682.16 （2）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 37,381,774.65 21,937,
222、620.65 1,797,665.52 2,766,762.15 63,883,822.97 2.本期增加金额 8,271,692.97 1,562,454.66 566,508.11 315,525.74 10,716,181.48 （1）购置 1,399,061.50 566,508.11 315,525.74 2,281,095.35 （2）在建工程转入 8,271,692.97 8,271,692.97 （3）其他 163,393.16 163,393.16 3.本期减少金额 2,664,024.60 980,435.90 117,000.00 125,755.30 3,887,215
223、.80 （1）处置或报废 2,664,024.60 980,435.90 117,000.00 125,755.30 3,887,215.80 4.期末余额 42,989,443.02 22,519,639.41 2,247,173.63 2,956,532.59 70,712,788.65 二、累计折旧 1.期初余额 3,990,113.12 6,485,597.88 779,806.50 2,404,623.31 13,660,140.81 2.本期增加金额 1,670,529.17 1,516,443.26 238,306.30 30,377.27 3,455,656.00 （1）计提
224、1,670,529.17 1,470,161.30 238,306.30 30,377.27 3,409,374.04 （2）其他 46,281.96 46,281.96 3.本期减少金额 630,342.40 151,425.67 70,395.00 194,521.87 1,046,684.94 （1）处置或报废 630,342.40 151,425.67 70,395.00 194,521.87 1,046,684.94 84 （2）其他转出 4.期末余额 5,030,299.89 7,850,615.47 947,717.80 2,240,478.71 16,069,111.87 三、
225、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、固定资产账面价值 1.期末账面价值 37,959,143.13 14,669,023.94 1,299,455.83 716,053.88 54,643,676.78 2.期初账面价值 33,391,661.53 15,452,022.77 1,017,859.02 362,138.84 50,223,682.16 报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 报告期内无融资租赁租入的固定资产情况。 8. 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余
226、额 减值准备 账面价值 在建工程 17,952,368.94 17,952,368.94 22,547,277.00 22,547,277.00 合计 17,952,368.94 17,952,368.94 22,547,277.00 22,547,277.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增长金额 本期转入固定资产金额 本期其他下降金额 期末余额 包装车间二期 26,119,377.98 22,547,277.00 402,934.84 8,271,692.97 14,678,518.87 包 装 车 间 三期和四期 260,000,000.00 3,
227、273,850.07 3,273,850.07 合计 22,547,277.00 3,676,784.91 8,271,692.97 17,952,368.94 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 包装车间二期 87.87 87.87 自筹 85 包装车间三期和四期 1.26 1.26 自筹 合计 9. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,883,190.00 17,883,190.00 2.本期增加金额 3,832,344.
228、00 6,000.00 3,838,344.00 （1）购置 3,832,344.00 6,000.00 3,838,344.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 21,715,534.00 6,000.00 21,721,534.00 二、累计摊销 1.期初余额 2,503,708.56 2,503,708.56 2.本期增加金额 375,333.21 833.32 376,166.53 （1）计提 375,333.21 833.32 376,166.53 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,879,041.77 833.32 2,879,875.09 三、减值准备
229、1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 18,836,492.23 5,166.68 18,841,658.91 2.期初账面价值 15,379,481.44 15,379,481.44 10. 递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 104,778.61 284,088.17 86 可抵扣亏损 3,763,561.76 9,544,569.38 合计 3,868,340.37 9,828,657.55 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
230、项目 期末余额 期初余额 第一年（2019） 6,413,206.57 第二年（2020） 第三年（2021） 169,287.11 169,287.11 第四年（2022） 2,550,491.91 2,550,491.91 第五年（2023） 411,583.79 411,583.79 第六年（2024） 632,198.95 合计 3,763,561.76 9,544,569.38 11. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款、设备款 615,224.00 2,001,624.00 合计 615,224.00 2,001,624.00 12. 短期借款 （1）短期借款分类
231、 项目 期末余额 期初余额 保证借款 27,000,000.00 30,000,000.00 合计 27,000,000.00 30,000,000.00 （2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。 （3）2018年4月20日，本公司与济南农村商业银行股份有限公司历下支行签订借款合同，借款金额3500万元，借款期限自2018年4月20日至2021年4月18日，实际借款期限以贷转存凭证（借款借据）为准。截止2019年12月31日，公司本年度借据借款余额为2700万元，偿还期限为2020年4月18日。公司以位于济南市平安南路7599号房产提供最高额（3500万元）抵押保证合同，详见本附注五、39
232、之受限资产。 13. 应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 8,433,784.14 9,498,017.77 87 设备款 5,455.01 101,600.01 工程款 9,823,960.00 合计 8,439,239.15 19,423,577.78 （2）本期账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曹汉栋 305,490.00 尚未结算 合计 305,490.00 14. 预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,858,959.08 2,140,694.55 合计 3,858,959.08 2,140,694.55
233、（2）报告期内无账龄超过1年的重要预收款项。 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,879,680.53 8,806,374.79 73,305.74 二、离职后福利-设定提存计划 549,708.75 549,708.75 合计 9,429,389.28 9,356,083.54 73,305.74 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,883,198.36 7,809,892.62 73,305.74 二、职工福利费 491,828.75 491,828.75
234、 三、社会保险费 419,279.42 419,279.42 其中：医疗保险费 379,300.58 379,300.58 工伤保险费 10,582.65 10,582.65 生育保险费 29,396.19 29,396.19 四、住房公积金 75,774.00 75,774.00 五、工会经费和职工教育经费 9,600.00 9,600.00 六、短期带薪缺勤 88 七、短期利润分享计划 合计 8,879,680.53 8,806,374.79 73,305.74 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 529,131.42 529,131.4
235、2 2.失业保险费 20,577.33 20,577.33 合计 549,708.75 549,708.75 16. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 37,010.77 916,909.38 房产税 109,171.39 109,171.39 土地使用税 121,862.40 142,807.50 个人所得税 10,693.23 14,956.90 城市维护建设税 34,200.41 91,057.73 教育费附加 14,727.67 39,024.74 地方教育附加 9,818.45 26,016.50 水利建设基金 2,454.62 6,971.04 合计 339,938.94
236、 1,346,915.18 17. 其他应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,334,775.62 1,098,746.92 合计 1,334,775.62 1,098,746.92 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款项 214,775.62 98,746.92 保证金 1,120,000.00 1,000,000.00 89 合计 1,334,775.62 1,098,746.92 报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款。 18. 长期应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 38,
237、829,840.30 18,279,507.30 合计 38,829,840.30 18,279,507.30 （2）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 济南恒辉科济食品配料有限公司 6,813,530.80 5,813,530.80 张雷 14,427,840.00 9,112,320.00 济南天宇君诚纸业有限公司 10,063,969.50 3,353,656.50 山东同心同慧教育科技有限公司 4,524,500.00 山东从德律师事务所 3,000,000.00 合计 38,829,840.30 18,279,507.30 注：长期应付款款项为二期车间和三、四期车间的
238、收到的房屋共建款项。 19. 递延收益 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,646,416.75 189,249.96 6,457,166.79 政府补助 合计 6,646,416.75 189,249.96 6,457,166.79 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 3,368,750.00 96,250.00 3,272,500.00 与资产相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 1,212,666.67 3
239、4,000.00 1,178,666.67 与资产相关 用于园区建设和2,065,000.08 58,999.96 2,006,000.12 与资产相90 先进印刷设备购置专项资金 关 合计 6,646,416.75 189,249.96 6,457,166.79 20. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,000,000.00 23,000,000.00 21. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,459,470.47 13,459,470.47 合计 13,459,470.
240、47 13,459,470.47 22. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -4,684,272.72 -6,233,171.70 前期差错更正 调整后期初未分配利润 -4,684,272.72 -6,233,171.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -190,502.36 1,548,898.98 减：提取法定盈余公积 未分配利润转增股本 期末未分配利润 -4,874,775.08 -4,684,272.72 23. 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,236,724.48 47,889
241、,260.69 59,927,064.38 48,403,438.44 其他业务 6,084,707.80 1,675,789.28 1,341,500.00 321,731.01 合计 62,321,432.28 49,565,049.97 61,268,564.38 48,725,169.45 91 24. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 436,685.56 436,685.56 土地使用税 487,449.60 571,230.00 城市维护建设税 101,023.29 193,824.98 教育费附加 72,159.48 138,446.41 车船税 1,215.0
242、0 2,580.00 其他 6,754.05 23,924.62 合计 1,105,286.98 1,366,691.57 25. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 468,465.01 1,003,425.66 差旅费 94,337.15 255,169.11 折旧费 69,237.17 20,871.28 运输费 1,472,965.94 1,123,644.76 其他 250,099.16 278,549.57 合计 2,355,104.43 2,681,660.38 26. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,485,730.90 1,993,386.
243、90 固定资产折旧 432,214.83 345,404.42 无形资产摊销 376,166.53 357,725.76 业务招待费 500,018.32 422,978.91 差旅费 138,474.86 67,193.82 中介机构费 221,290.68 374,943.03 办公费 194,977.05 411,565.52 诉讼费 5,948.00 7,919.01 会议费 11,700.00 修理费 372,268.83 187,916.66 其他 563,596.61 448,889.54 合计 5,290,686.61 4,629,623.57 92 27. 研发费用 项目 本
244、期发生额 上期发生额 材料投入 1,648,378.83 982,970.25 直接人工 815,540.02 合计 2,463,918.85 982,970.25 28. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,705,241.67 1,911,412.51 减：利息收入 17,228.48 44,084.13 利息净支出 1,688,013.19 1,867,328.38 银行手续费及其他 12,151.48 5,353.04 合计 1,700,164.67 1,872,681.42 29. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 用于园区建设和先进印
245、刷设备购置专项资金 96,250.00 96,250.00 资产相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 34,000.00 34,000.00 资产相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 58,999.96 58,999.96 资产相关 市级文化产业发展专项资金 400,000.00 收益相关 中小企业融资费用 18,700.00 收益相关 个人所得税手续费返还 3,642.02 收益相关 合计 192,891.98 607,949.96 30. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 预期信用损失（损失以-号填列） -37,485.11 合计 -37,485.11 31. 资
246、产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失（损失以-号填列） -42,873.51 合计 -42,873.51 93 32. 资产处置损益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -95,766.56 -28,156.21 合计 -95,766.56 -28,156.21 33. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 其他 27,000.64 26,000.00 27,000.64 合计 27,000.64 26,000.00 27,000.64 34. 营业外支出 项目 本期发生
247、额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 424,172.55 424,172.55 罚款支出 6,982.92 23,264.00 6,982.92 其他支出 760.04 525.00 760.04 合计 431,915.51 23,789.00 7,742.96 35. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -60,653.45 递延所得税费用 合计 -60,653.45 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -504,053.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -126,013.45 子公司适用不
248、同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -60,653.45 94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,628.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 495,571.24 研发费用加计扣除 -431,185.80 所得税费用 -60,653.45 36. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,642.02 607,949.96 利息收入 17,228.48 44,084.13 往来款 236,028.70 876,436.94 其他 27,000.64 26,000.00 合计 283,899
249、.84 1,554,471.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 12,151.48 5,353.04 付现费用 3,569,701.08 3,766,297.42 往来款 353,579.52 703,719.92 其他 6,982.92 合计 3,942,415.00 4,475,370.38 （3）收到的其他与投资有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房屋共建款 19,600,131.46 其他 合计 19,600,131.46 （4）收到的其他与筹资有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 15,787,994.10 其他
250、合计 15,787,994.10 37. 现金流量表补充资料 95 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -443,400.34 1,548,898.98 加：信用减值损失 37,485.11 资产减值准备 42,873.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,409,374.04 3,290,162.22 无形资产摊销 376,166.53 357,725.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 95,766.56 28,156.21 固定资产报废损失（收益以“”号
251、填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,705,241.67 1,911,412.51 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,439,718.09 1,487,451.74 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,586,476.83 -4,371,766.51 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,416,504.29 -1,595,969.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,617,370.54 2,698,945.3
252、1 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,205,372.13 4,865,090.83 减：现金的期初余额 4,865,090.83 5,036,570.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,340,281.30 -171,479.46 （2）现金和现金等价物构成情况 96 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,205,372.13 4,865,090.83 其中：库存现金 89,508.80 4,655.78 可随时用于支付的
253、银行存款 8,115,863.33 4,860,435.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,205,372.13 4,865,090.83 38. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 24,668,790.48 抵押借款 土地使用权 18,836,492.23 抵押借款 合计 43,505,282.71 39. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 本期发生额 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 192,891.98 192,891.98 小计 192,891.98 1
254、92,891.98 六、合并范围的变更 本公司报告期内新设子公司山东新红霖文化传媒有限公司，本期纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东新红霖文化传媒有限公司 济南市 济南市 包装装潢设计、销售 60.00 设立 2. 非全资子公司财务信息 （1）资产负债表 项目名称 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 5,376,832.89 长期资产 8,639.35 97 资产合计 5,385,472.24 流动负债 5,017,717.19 长期负债 负
255、债合计 5,017,717.19 股东权益 367,755.05 归属母公司权益 220,653.03 少数股东权益 147,102.02 （2）利润表 项目名称 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 营业收入 7,448,981.18 营业成本 6,868,359.76 营业利润 -631,484.91 利润总额 -632,244.95 所得税费用 净利润 -632,244.95 归属母公司净利润 -379,346.97 少数股东损益 -252,897.98 八、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
256、上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 最终控制方 本公司的实际控制人为自然人股东刘建晖。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 济南红霖投资合伙企业（有限合伙） 股东 侯平 股东、董事 张水兴 股东、董事 张雷 股东、监事会主席 98 王相力 股东 王克勇 股东 高晓 职工代表监事 李振伟 董事 刘燕 监事 祝冰洁 董事 张丛丛 公司高管、股东王相力之配偶 周秀玲 实际控制人刘建晖之妻 济南东方豪客餐饮管理有限公司 股东、监事会主席控制的企业 济南嘉和世纪酒店管理有限公司 股东、监事
257、会主席控制的企业 北京汤姆家的餐饮管理有限责任公司 股东、监事会主席控制的企业 上海天希化工有限公司 股东、董事控制的企业 上海天创机电科技有限公司 股东、董事控制的企业 山东平安建设集团有限公司 主要投资者关系密切的家庭成员有重大影响的公司 山东玉堂酱园有限责任公司 主要投资者关系密切的家庭成员有重大影响的公司 4. 关联交易情况 （1）销售商品或提供劳务 客户单位 交易金额 未结算金额 定价方式 备注 济南嘉和世纪酒店管理有限公司 996,944.76 160,850.66 市场价格 山东玉堂酱园有限责任公司 1,154,513.00 496,859.50 市场价格 （2）房屋共建 供应商
258、单位 交易金额 未结算金额 定价方式 备注 张雷 5,315,520.00 14,427,840.00 市场价格 房款 （3）采购施工服务 供应商单位 交易金额 未结算金额 定价方式 备注 山东平安建设集团有限公司 3,273,850.07 1,100,000.00 市场价格 施工款 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 448,631.00 510,906.24 5. 关联方应收、应付款项 99 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 济南嘉和世纪酒店管理有限公司 160,850.66 44,539.82 应收账款 山东玉堂酱园有限责任公司 496,
259、859.50 315,825.50 其他应收款 张丛丛 7,588.60 4,800.00 其他应收款 李振伟 3,700.00 28,700.00 其他应收款 高晓 85,614.16 6,014.16 应付账款 山东平安建设集团有限公司 9,823,960.00 其他应付款 刘建晖 102,324.76 其他应付款 山东平安建设集团有限公司 1,100,000.00 1,000,000.00 长期应付款 张雷 14,427,840.00 9,112,320.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至201
260、9年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1. 设立子公司 2020年1月19日，本公司与自然人李振伟、田帅、王晓萌、王雪磊等4名股东共同出资成立济南纸男孩物业管理有限公司（以下简称纸男孩物业），注册资本50万元，其中本公司出资35万元，股权占比70.00%。纸男孩物业主营业务为物业管理。 2、除上述事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、债务重组 2019年6月，红霖股份与山东统元食品股份有限公司（以下简称“统元食品”）达成偿债协议，统元食品利用其车辆鲁A2R2R0偿还欠公司的货款429,4
261、67.22元。 公司按照放弃该债权的公允价值1000元，确认为置入车辆的入账价值，过户费用金额较小直接计入当期费用。放弃债权的公允价值与债权账面价值差额计入营业外支出，确认债务重组损失424,172.55元。 2、截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 100 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,511,186.58 7,519,087.57 12 年 7,000.46 19.00 23 年 212,500.00 34 年 45 年 小计 11,518,187.04 7,731,606.57
262、减：坏账准备 99,753.69 284,088.17 合计 11,418,433.35 7,447,518.40 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,518,187.04 100.00 99,753.69 0.87 11,418,433.35 组合 1 9,947,367.45 86.36 99,753.69 1.00 9,847,613.76 组合 2 1,570,819.59 13.64 1,570,819.59 合计 11,518,187.04
263、 100.00 99,753.69 0.87 11,418,433.35 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 572,865.32 7.41 212,500.00 37.09 360,365.32 按组合计提坏账准备的应收账款 7,158,741.25 92.59 71,588.17 1.00 7,087,153.08 组合 1 7,158,741.25 92.59 71,588.17 1.00 7,087,153.08 组合 2 合计 7,731,606.57 100.00 284,088.17 3.6
264、7 7,447,518.40 （3）按组合1计提预期信用损失的应收账款 101 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,940,366.99 99,403.67 1.00 1 至 2 年 7,000.46 350.02 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 合计 9,947,367.45 99,753.69 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备的应收账款 284,088.17 32,460.19 4,294.67 212,500.00 99,753.69 合计 2
265、84,088.17 32,460.19 4,294.67 212,500.00 99,753.69 （5）报告期内实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 山东沂蒙人家食品有限公司 货款 212,500.00 无法收回 公司内部审批 否 合计 212,500.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 东营市一大早乳业有限公司 3,835,400.60 33.30 38,354.01 山东新红霖文化传媒有限公司 1,570,819.59 13.
266、63 东君乳业（禹城）有限公司 1,482,265.88 12.87 14,822.66 山东王光集团有限公司 1,184,102.00 10.28 11,841.02 聊城好佳一生物乳业有限公司 561,818.35 4.88 5,618.18 合计 8,634,406.42 74.96 70,635.87 2. 其他应收款 （1）分类列示 102 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 708,683.49 427,387.97 合计 708,683.49 427,387.97 （2）其他应收款 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 452,111.32 42
267、4,107.97 12 年 253,292.17 2,280.00 23 年 2,280.00 1,000.00 34 年 1,000.00 45 年 小计 708,683.49 427,387.97 减：坏账准备 合计 708,683.49 427,387.97 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 220,000.00 保证金 358,200.00 252,000.00 备用金 106,137.76 163,264.16 其他 24,345.73 12,123.81 小计 708,683.49 427,387.97 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期
268、末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 曹建军 借款 200,000.00 1 年以内 28.22 济南市长清区政务中心收费办公室 保证金 196,000.00 1-2 年 27.66 高晓 备用金 85,614.16 1 年以内 12.08 103 济南佳宝乳业有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 14.11 山东德州扒鸡股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 7.06 合计 631,614.16 89.13 3. 长期股权投资 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面余
269、额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 山东新红霖文化传媒有限公司 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 山东新红霖文化传媒有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 合计 成本法 600,000.00 600,000.00 （续上表） 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 现金红利 山东新红霖文化传媒有限公司 6
270、0.00 60.00 合计 60.00 60.00 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,082,118.63 46,315,276.26 59,927,064.38 48,403,438.44 其他业务 6,084,707.80 1,675,789.28 1,341,500.00 321,731.01 合计 60,166,826.43 47,991,065.54 61,268,564.38 48,725,169.45 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 104 项目 金额 说明 非流动资产处置损益
271、-95,766.56 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 192,891.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 债务重组损益 -424,172.55 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,911.13 其他符合非经营性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 61,784.00 合计 -185,352.00 2
272、. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.60 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.02 -0.01 -0.01 公司名称：济南红霖实业股份有限公司 日期：2020 年 4 月 22 日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室