1、 领骥影视 NEEQ:839197 北京领骥影视文化股份有限公司 Maxima Pictures Television Co.,Ltd. 年度报告 2016 2 / 103 公 司年 度 大 事 记 公司投拍电视剧一路繁花相送已于 2016 年 7月 5 日开机，2016 年 11 月 24 日完成国内拍摄部分。并与东方卫视、江苏卫视、腾讯网签署完成购销合同，即将在以上平台播出。 3 / 103 目 录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 32 第六节股本变动及股东情况 . 34 第七节融
2、资及分配情况 . 36 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 37 第九节公司治理及内部控制 . 41 第十节财务报告 . 45 4 / 103 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、领骥影视 指 北京领骥影视文化股份有限公司 领骥有限、有限公司 指 北京领骥影视文化发展有限公司 天津领骥合伙 指 天津领骥文化传播合伙企业(有限合伙) 领骥天津分公司 指 北京领骥影视文化发展有限公司天津分公司 天津领骥传媒 指 天津领骥影视传媒有限公司 天津格萨尔 指 天津格萨尔影视文化有限公司 天津夏骥 指 天津夏骥动漫设计有限公司 国家广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 北京
3、市广电局 指 北京市新闻出版广电局 股东大会 指 北京领骥影视文化股份有限公司股东大会 报告期 指 2016 年度 报告期期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 制作许可证 指 电视剧在拍摄之前经过国家广电总局备案公示后取得的行政性许可文件，包括电视剧制作许可证（乙种）和电视剧制作许可证（甲种）两种，电视剧只有在取得该许可证后方可拍摄。 发行许可证 指 电视剧拍摄完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得的行政许可文件,只有取得该许可证后方
4、可发行电视剧。 地面频道 指 采用地面传输标准的电视频道,其信号覆盖面限于某个地区。 卫星频道 指 亦称“上星频道”,采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输覆盖多个地区。 代理发行 指 代理发行方式是指电视剧版权所属方在一定期限及一定区域内，将电视剧的播映权、信息网络传播权以及音像版权等财产权委托代理方实现对外销售，代理方按照发行收入获取一定比例的代理费收入 播映权 指 公司将一定时间一定区域内剧目的播出权授予给各个电视台、视频网站及音像出版社等,受让方亦可将播映权再转让给其他方。 5 / 103 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告
5、所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 随着文化体
6、制改革的不断深入，我国文化经济发展迅速，电视剧行业亦因此受益，保持着高速发展的状态。根据国家广电总局发布的消息，2008 年至 2016 年期间，我国取得广播电视节目制作经营许可证的制作机构数量从 2874 家增长至 10232 家，复合年均增长率达到 17.20%，上升趋势较为明显。电视剧制作机构数量的增加及大量资本的涌入，进一步扩大了电视剧市场规模，促进了电视剧行业的充分竞争，但因此也导致了普通电视剧供大于求，而精品电视剧供不应求的现象。尽管报告期内，公司凭借较好的客户资源渠道，代理发行剧目销售良好，也形成了较稳定的客户群体，但随着我国人民文化水平的提高和电视剧产业化进程的加速，行业内众多
7、机构纷纷抢占市场资源以提高自身竞争力，公司仍面临着市场竞争加剧的风险。 政策监管风险 随着我国生活水平的提高，影视剧成为大众最主要的消费品之一，由于影视剧以电视台与网络媒体为媒介对外播出，直接面向大众，对大众的工作生活影响较大。因此，政府部门对影视剧行业的监管力度也日益加大，近年来，广电总局发布了一系列法律法规，从资格准入到剧本内容核查，以及对影视剧制作、发行、放映、进出口资格等方面均做出了相应规定。目前，相 6 / 103 关部门对广播电影电视行业的监管贯穿于整个业务流程中，若企业在影视剧制作过程中违反了相关监管规定，将有可能受到国家广播电影电视行政部门的处罚甚至被吊销相关许可证及市场禁入。
8、因此虽然公司正在不断加强自身业务运行的合法合规性，但仍然面临着在日趋严格的政策监管下受到行政处罚的可能或者作品未通过审核的风险。 影视适销性风险 影视剧作为一种艺术文化消遣，与日常的物质消费不同，其作品质量的好坏主要取决于观众的主观体验，而观众的主观体验和判断标准受社会环境文化的影响较大，并具备很强的第一感特征。因此，影视作品不仅要吻合广大消费者的主观喜好，而且需在吻合的基础上不断创新，以不断扩大受众群体。同时，剧本的题材也是影响适销性的重要因素之一，只有编剧的剧本得到观众的一致认可，影视公司才能在好剧本的基础上，拍摄出精良优质的影视剧，取得良好的收视率。相反，如果题材选择不当，推出时机不佳甚
9、至主创人员受到社会舆论谴责，都会给公司影视作品带来不良影响，收视率有可能因此受到巨大的冲击，公司的投资回报也会因此受到不利影响。 成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动风险 由于影视行业的特殊性，其成本结转通常采用“计划收入比例法”，即指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内（不超过 5 年），以当期已实现的销售收入占计划总收入的比例为权数，计算确定当期应结转的销售成本。因此影视公司成本结转的准确程度主要依赖于对影视剧发行计划值预测的准确性，而对发行计划值的预测则主要是基于主创人员以往的数据和经验作出，是在对市场销售状况和效益的把握下进行合理预测，具有一定的主观性。尽管公司管理层在
10、影视剧行业具有丰富的从业经验，但仍然存在对经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致公司因预测收入与实际收入差异较大而调整销售成本率，从而可能导致公司净利润发生波动的风险。 制作成本上升的风险 近年来，随着国家对文化产业的支持和我国消费水平的提高，影视剧行业快速发展，行业资金的大量涌入及大众对精品电视剧的需求共同推动了影视剧制作成本的不断攀升，各影视制作机构对编剧、导演、拍摄所需摄影、美术、配音等各类专业人才及制作资源的争夺力度大大加强。尽管现阶段各电视台为提升收视率不断加大对精品电视剧的采购力度，新媒体网络的影视剧的消费水平也处于快速上升阶段，但公司若未能严格
11、进行成本控制，导致影视剧的制作成本持续攀升而发行销售价格不能获得同比上涨，则依然面临投资制作的电视剧利润率下滑的风险。 知识产权纠纷的风险 影视剧作品的核心即为知识产权。根据中华人民共和国著作权法第十五条规定，“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有，但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、 7 / 103 音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。”因此，无论是在与公司联合摄制的制作单位，还是各类小说版权、改编权等素材提供方以及公司聘用的编剧、导演等人员，都存在与公
12、司主张知识产权权利的，尽管公司在经营过程中均依法与相关人员签署了合同并明确约定了各自的权利义务，但仍然存在合作方向公司主张知识产权权利，发生知识产权纠纷的风险。 客户集中及收入波动导致的风险 报告期内，公司收入主要来自代理发行收入及购买其他剧目播映权再转让获得发行收入，虽经过近年来的市场开拓，公司已与主要客户建立了紧密的合作关系，业务具有较好的稳定性和持续性，但同时也导致了公司报告期内的客户集中度较大。未来，若公司主要客户的经营状况或财务状况出现不良变化，或者公司与客户发生业务摩擦，将可能对公司经营状况和经营业绩产生不利影响。此外，影视公司收入主要在发行许可证取得并开始首轮发行当期体现，若公司
13、投资的电视剧因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能及时确认收入，则可能导致公司营业收入在年度间波动的风险。 集中采购及波动导致的风险 报告期内,公司投资拍摄电视剧一路繁花相送,比起以前年度公司的采购规模相对有所扩大。发生采购主要系剧本编剧费用支出、剧组主创演职人员劳务支出等,此阶段的采购耗费大量资金,因此公司采购金额及占比均存在波动风险。同时供求关系和宏观经济波动等多方面因素的影响,若未来拍摄成本陆续上升,公司的生产经营也将因此受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 / 103 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京领骥影视文化股份有限公司 英文名称及缩写 Maxima
14、 Pictures Television Co.,Ltd. 证券简称 领骥影视 证券代码 839197 法定代表人 夏梅 注册地址 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元 办公地址 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 詹军、田娟 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 二、联系方式 董事会
15、秘书或信息披露负责人 吴波 电话 010-59780590 传真 010-59780306 电子邮箱 315209913 公司网址 无 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元 100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R 文化、体育和娱乐业 主要产品与服务项目 影视剧的投资、制作与发行 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,050,000 做市商
16、数量 0 控股股东 夏梅 实际控制人 夏梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105051449748B 否 税务登记证号码 91110105051449748B 否 组织机构代码 91110105051449748B 否 9 / 103 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 3,829,056.58 15,017,625.20 -74.50% 毛利率 55.28% 65.78.% -15.96% 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,387,149.69 4,620,176.60 -259.89% 归
17、属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,538,088.40 4,620,176.60 -256.62% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -34.92% 119.26% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -36.04% 119.26% 基本每股收益 -1.50 1.54 -197.40% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 152,777,563.75 61,716,988.36 147.55% 负债总计 133,480,659.58 55,532,934.50 140.36% 归属于
18、挂牌公司股东的净资产 19,296,904.17 6,184,053.86 212.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.82 2.06 85.37% 资产负债率（母公司） 87.36% 89.98% 资产负债率（合并） 87.37% 89.98% 流动比率 1.12 1.10 利息保障倍数 -6.99 0.00 -6.99 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -71,769,726.20 44,305,639.83 -261.99% 应收账款周转率 0.43 3.57 存货周转率 0.03 1.31 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资
19、产增长率 147.55% 930.45% 营业收入增长率 -74.50% 625.73% 10 / 103 净利润增长率 -259.89% 696.59% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,050,000 5,050,000 68.33% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,251.62 非经常性损益合计 201,251.62 所得税影响数 50,312.91 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非
20、经常性损益净额 150,938.71 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 11 / 103 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1.主营业务 公司目前主要从事影视剧的投资、制作与发行。报告期内，所获取的收入主要来自于自制影视剧的发行收入、影视剧的代理发行收入及外购影视剧播映权再转让获取的发行收入。 自设立以来，公司主营业务没有发生重大变化，业务结构较为稳定。 2.主要产品和服务 公司主要产品为适合于电视台、新媒体播放的影视剧作品及音像制品等。报告期内，公司业务收入主要来自于代理发行和外购影视剧发行，但 2015 年下半年开始，公司已开始陆续
21、筹备一系列自制剧的投资拍摄，公司电视剧业务模式主要分为三种： （1）采购模式 报告期内，公司采购业务主要系采购境内其他影视剧经营制作公司的影视剧作品的播映权或版权，然后再将该影视剧播映权出售给电视台等。公司外购剧采购模式主要以买断发行为主，即公司从影视剧发行权转让方买断一定区域一定期限的影视剧发行权，转让方以及第三方不再拥有该影视剧在该区域该期限的发行权，公司对该影视剧的发行情况自负盈亏。 随着公司业绩规模的扩大，公司目前完成电视剧一路繁花相送的拍摄制作，其中投拍剧发生的采购主要包括剧本版权、演职人员劳务、道具、服装、化妆用品等的采购，以及影视专用设施、摄制器材设备及拍摄场景的租赁等。 1）剧
22、本采购 剧本是整个影视剧产业链的源头，是影视制作机构的核心价值所在，是影视剧成功的关键。剧本的取得主要可分为两种方式：一是直接购买剧本版权，二是委托编剧创作剧本，后一种方式又可细分为公司先购买小说、漫画等的电视剧改编权，再委托编剧创作剧本，以及公司先自行策划电视剧选题，再委托编剧创作剧本两种形式。目前，公司剧本的取得方式主要以第二种方式为主。 2）演职人员服务报酬 演职人员主要包括导演、制片、演员、摄影灯光组等专业人员，公司或者剧组聘请演职人员，按照合同约定分期支付劳务报酬。 3）其他采购 摄制耗材、道具、服装、化妆用品等的采购，由剧组各个部门相关人员列出需求清单，在预算范围内经制片人批准后由
23、剧组总采购人员或者各个部门相关人员负责采购；超出预算范围则由制片人向公司提出调整摄制预算的书面报告，经公司审核、确认，方可调整摄制预算。由于影视剧行业的特殊性，场景是剧组拍 12 / 103 摄所必需的基础设施，通常由剧组就某段时间拍摄所需的场景进行租用或搭建；此外，各拍摄场景所需的服装、道具、摄影器材等专用设施设备也基本采用租赁的形式获取。 （2）生产模式 根据影视剧制作机构自身定位和资源状况、资金状况、项目来源、合作意愿等多种因素，影视剧拍摄模式一般可分为独家投资摄制与联合投资摄制两种，其主要差别在于独家投资摄制方式中由独家投拍方单独享有收益，而在联合投资摄制方式中各投资方按约定比例分享收
24、益。 由于电视剧投资拍摄通常所需资金规模较大、项目风险较高，很多影视剧制作机构为减缓资金压力、分散投资风险，实现资源整合，通常会选择与其他投资者来联合投资拍摄，因此联合投资摄制方式是电视剧行业内常见的合作方式。执行制片方一般由投资比例最大或制作实力最强的投资方担任，并作为影视剧摄制及发行工作的主要负责人，也通常作为影视剧的财务主核算方，对影视剧的资金使用进行统一的管理；其余投资方即为非执行制片方，该类制片方通常以财务投资为主，较少参与影视剧的摄制工作。 报告期内，公司与齐鲁电子音像出版社签订的少年钟馗、一路繁花相送联合投资摄制合同，以及与北京一言一默文化传播有公司签订的一路繁花相送联合投资摄制
25、合同，均约定由公司作为上述剧目的承制方，故公司在未来一段时间内，业务经营将主要采用联合摄制（执行制片方）的拍摄模式。 （3）销售模式 公司主营业务是影视剧的投资、制作及发行，现有管理团队具有较丰富的影视行业经验及较完善的资源渠道。通过近年来的发展，公司已储备了一批高品质的优质项目，并规划陆续开始投入拍摄。电视剧的销售主要是播映权、信息网络传播权以及音像版权等财产权的对外转让。公司目前的销售模式主要是代理发行获取代理费收入，以及将外购的电视剧播映权转让给其他电视台、新媒体从而取得发行收入。 1）自制电视剧发行业务 电视剧销售可分为预售及发行销售两部分，其中预售是指公司在电视剧制作完成并拿到发行许
26、可证之前，根据拍摄进度开展有针对性的推广，并凭借自身的品牌优势和市场信誉获取销售订单。由于预售时电视剧尚未完成制作，因此预售的价格主要依据电视剧的投资规模、主创人员知名度、剧本质量等核心要素来确定。而现下，随着新媒体网络的崛起，各视频网站对作品资源的争夺加大，故预售对象多为新媒体网络。而电视台作为影视剧播出的重要通道，对影视剧的选择相较新媒体更为谨慎，一般需根据电视剧拍摄制作完成后的成片选择是否购买。 发行销售即指在电视剧后期制作完毕并取得发行许可证后，通过对播映权、信息网络传播权以及音像版权等财产权的转让，在几乎无新增成本的情况下尽可能增加累计发行收入。其中电视剧播映权的转让即指公司将一定时
27、间一定区域内剧目的播出权授予给各个电视台；信息网络传播权指电视剧投资制作公司将电视剧的信息网络传播权排他性的授予一家以视频网站为主的机构，并获取相应的转让收入；音像版权指电视剧投资制作机构将电视剧的音像版权排他性授予一家音像出版社，由其负责该电视剧音像制品的出版与发行，电视剧制作机构由此获取相应的音像版权转让收入。 2016 年度，公司主要投拍电视剧为一路繁花相送。该剧已于 2016 年 7 月 5 日开机，2016 年 11 13 / 103 月 24 日完成国内拍摄部分。作为承制方，公司收益来源主要有两部分：一是剧目发行收入。公司享有上述剧目完整的著作权，且负责上述剧目全球的发行工作，可获
28、取电视台发行收入、音像制品发行收入、信息网络传播权发行收入等；二是商业开发收入，公司负责该剧的商业开发，包括但不限于赞助收入、广告植入等等，公司可获取一定比例的佣金。 联合摄制方因投资模式不同享有不同的分成模式，仅享有固定投资回报率的投资模式对剧目的发行、广告收入不享有任何收益权，仅能获取本金之外相应的利息，风险共担的联合拍摄投资方可根据投资占比享有一定的收益分成权等。 2）外购影视剧发行业务 电视剧播映权可转让给全国各地电视台，客户覆盖面广，而影视公司通常具备地域性特征，客户主要集中在经营所在地卫星及地面频道或长期合作的部分电视台，难以完全覆盖整个影视剧市场。同时，在现有一剧两星政策的影响下
29、，公司发行收入的增加渠道除提高卫星频道及网络媒体的发行单价外，更多的需依托于二轮甚至多轮发行收入，而一部分电视剧制作机构由于投资规模较小或发行渠道有限，所拍摄的电视剧实现多轮发行的难度较大。 公司管理层凭借多年的行业从业经验积累了较丰富的资源渠道，报告期内，公司通过采购已拍摄完成并实现首轮甚至二轮发行的优秀影视作品，对该电视剧已实现发行收入及以往收视率进行全面综合分析，利用自身的发行渠道进一步拓展客户群体，实现电视剧的多轮销售已获取市场份额。 3）代理发行业务 代理发行方式是指凭借代理发行方完善的销售渠道，影视剧版权所属方在一定期限及一定区域内，将电视剧的播映权、信息网络传播权以及音像版权等财
30、产权委托代理方实现对外销售，代理方按照发行收入获取一定比例的代理费收入。报告期内，公司主要与影视剧版权或播映权拥有方签订代理发行协议，约定公司代理发行费用的具体计提比例。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，做好内容孵化，扩大储备项目的题材覆盖，立足原创，打造核心竞争力，不断完善销
31、售渠道，合理配置资源，注重风险防控，促进公司持续快速稳定发展。随着国家文化发展战略的不断深入以及资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，文化市场特别是影视业的不断增容，以及产业政策的大力支持下，公司主营业务 14 / 103 发展前景良好，尤其是年内投资制作了公司第一部电视连续剧一路繁花相送，在业内和影视市场获得了巨大的反响，使得公司品牌知名度进一步扩大 1、财务业绩情况 报告期内,公司主营业务收入 3,829,056.58 元。去年同期主营业务收入 15,017,625.20 元，同比减少了 74.50%；主营业务成本 1,712,391.70 元，去年同期主营业务成本
32、5,139,571.72 元，同比减少了66.68%，公司净利润-7,387,149.69 元，去年同期净利润 4,620,176.60 元，同比减少了 259.89%。截至到2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 152,777,563.75 元，去年同期总资产 61,716,988.36 元，同比增长了147.55%。 公司今年预期利润显示亏损的主要原因是 2016 年主要资金在电视剧一路繁花相送的孵化、拍摄和后期制作费用的投入，鉴于电视剧生产和盈利周期大致为 12 个月至 24 个月，在江苏卫视、东方卫视和腾讯视频网站已签定购销合同的情况下，公司应收款项一俟落实，则将实现预期盈利
33、。 2、业务拓展情况 2016 年度，公司通过加快进入影视制作市场，提升自身造血机能，加强项目研发和储备，扩大专业人才的吸纳优势，加强团队建设，完善公司各项规章制度，建立项目评估体系，同时进一步拓展业务领域，兼顾新老媒体的诉求，在把握政策的前提下提高市场占有率。 （1）项目研发：公司目前除了即将上线播出的电视连续剧一路繁花相送之外，即将开机的项目有美丽的日子、问天录之钟馗崛起，正在孵化的项目有红妆御史、小巷名流、长安督武司等，题材涵盖广泛，兼顾新老媒体，辐射各类受众，在做好项目储备孵化的同时，我们也重点做好了在建项目的预售工作。 （2）团队建设：公司拥有优秀稳定的专业团队和强大的制片团队。20
34、16 年度，公司较好的自主研发能力和项目管理水准使得生产有条不紊，研发、生产，发行和商务宣传全部产业链建设完善，为提高产能、严控品质打下了坚实的基础，使公司在产品质量和成本控制上处于行业领先地位，深受业内好评。 （3）市场拓展：2016 年度，公司在保持原有电视台等传统市场客户的同时，通过扩展题材，瞄准新媒体诉求，公司第一部自制电视剧一路繁花相送在和全国一线卫视签订购销合同的同时，也成功销售到腾讯网等大型门户视频网站，为后期进一步开拓市场奠定基础。 3、质量管理与项目研发情况 公司不断优化项目管理机制，建立项目制片人负责制和项目研发评估体系，坚持严格执行立项、研发、评估、制片生产、品控把关、销
35、售、财务管理，成本控制等程序，优化项目生产流程，以品质立事，以品德立人，以制度管控将是公司未来阶段的生存和发展主旨。 报告期内，公司继续加大影视剧这一主要业务的研发投入，在题材上力争取得重大突破。2016 年度，公司申报立项影视剧项目 2 个。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 15 / 103 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 3,829,056.58 -74.50% 100% 15,017,625.20 86.22% 100% 营业成本 1,712,391.70 -66.68% 44.72% 5,139,571.7
36、2 87.48% 34.00% 毛利率 55.28% -15.96% - 65.78.% -4.75% - 管理费用 5,800,956.31 137.34% 151.50% 2,444,204.31 77.31% 16.00% 销售费用 2,959,986.30 217.46% 77.30% 932,399.13 98.72% 6.00% 财务费用 1,500,613.23 -176.32% 39.19% -8,559.22 76.34% -0.06% 营业利润 -9,544,391.08 -252.83% -249.26% 6,245,032.35 86.47% 42.00% 营业外收入
37、201,251.62 0.00% 5.26% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 -7,387,149.69 -259.89% -192.92% 4,620,176.60 87.46% 31.00% 项目重大变动原因： 本期营业收入、营业成本、营业利润发生变动，公司今年预期利润显示亏损的主要原因是 2016 年主要资金在电视剧一路繁花相送的孵化、拍摄和后期制作费用的投入，鉴于电视剧生产和盈利周期大致为 12 个月至 24 个月，在江苏卫视、东方卫视和腾讯视频网站已签定购销合同的情况下，公司应收款项一俟落实，则
38、将实现预期盈利。 营业收入 2016 年比 2015 年降低 74.50%，主要是因为预收帐款未达到确认收入的时间节点。已与江苏卫视、东方卫视和腾讯视频网站签定购销合同，即将实现收入。 营业成本 2016 年比 2015 年降低 66.68%,主要是采购铁齿铜牙纪晓岚（1-3 部）的节目费，因上期已结转大部分的成本，故本年度结转成本额度相对减少。 管理费用 2016 年比 2015 年升高 137.34%，因公司扩大经营，人员相对增加，产生的费用也相应有所增长。 销售费用 2016 年比 2015 年升高 217.46%，因公司开拍电视剧，相应展开宣传工作，特别是新项目启动和宣传、各类全国性会
39、议等活动增多，相应费用加大。 财务费用 2016 年比 2015 年降低 176.32%，因本期利息支出下降。 营业利润、净利润相比 2016 年比 2015 年降低 252.83%和 259.89%，因公司营业收入下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 3,829,056.58 1,712,391.70 15,017,625.20 5,139,571.72 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,829,056.58 1,712,391.70 15,017,625.20 5,139,571.72 按
40、产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 铁齿铜牙纪晓岚 3,829,056.58 100.00% 10,484,535.58 69.81% 活法 0.00 0.00% 4,401,014.15 29.31% 小站风云 0.00 0.00% 132,075.47 0.88% 合计 3,829,056.58 100.00% 15,017,625.20 100.00% 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入发生变动，主要是因为铁齿铜牙纪晓岚（1-3 部）目前主要购买方大部分处于授权期内，活法及小站风云2016 年度本年未实现收入。 （3
41、）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -71,769,726.20 44,305,639.83 投资活动产生的现金流量净额 -127,269.08 -465,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 29,164,724.53 0.00 16 / 103 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加净流出 116,075,366.03，主要包括销售电视剧预收的款项以及发行外购电视剧的节目费等； 2、 投资活动产生的现金流量净额相比去年同期增加 337,730.92，原因如下：因本年购置固定资产较少，所以投资活动产生的现金流出减少。
42、 3、 筹资活动产生的现金流量金额相比去年增加 29,164,724.53，原因如下：股东增加投资，并吸纳新股东加入，有增资款的投入，故相较上期，筹资活动产生的现金流入较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 100,000,000.00 37.58% 否 2 上海东方娱乐传媒集团有限公司 81,031,500.00 30.45% 否 3 江苏省广播电视集团有限公司 81,000,000.00 30.44% 否 4 济南广播电视台 799,500.00 0.30% 否 5 天津广播电视台影视频道 430,0
43、00.00 0.16% 否 合计 263,261,000.00 98.94% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海花花影视文化工作室 50,000,000.00 49.81% 否 2 上海江疏影影视文化工作室 6,580,000.00 6.55% 否 3 永康乐瑄影视文化工作室 4,800,000.00 4.78% 否 4 永康唐尧影视文化工作室 3,180,000.00 3.17% 否 5 陈世龙 3,900,000.00 3.88% 否 合计 68,460,000.00 68.19% - （6）研发支出与专利 研发支出：
44、单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00 0.00 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0.00 公司拥有的发明专利数量 0.00 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 3,800,085.32 -91.83% 0.23% 46,532,356.07 94.22% 310.00% -309.77% 应收账款 9,055,846.00 15.25% 236.50% 7,857,310.40 9
45、6% 52% 184.5% 存货 120,468,585.57 1980.03% 3146.17% 5,791,685.58 64.17% 39% 3107.17% 长期股权投资 8,994.14 0.00% 0.00% 0.0 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 711,272.67 4.33% 18.58% 681,736.82 95.15% 5% 13.58% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 10,000,000.00 0.00% 261.16% 0.00 0.00% 0.00% 261.16% 长期借款 0.
46、00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 17 / 103 资产总计 152,777,563.75 147.55% 3989.95% 61,716,988.36 90.30% 411% 3578.95% 资产负债项目重大变动原因： 截至本期期末，资产负债项目重大变动原因主要是资金在电视剧一路繁花相送的孵化、拍摄和后期制作费用的投入，鉴于电视剧生产和盈利周期大致为 12 个月至 24 个月，在江苏卫视、东方卫视和腾讯视频网站已签定购销合同的情况下，公司应收账款一俟落实，则将实现预期盈利。 货币资金减少 91.83%，本期因拍摄电视剧，占用大量货币资金。 存货增加
47、 1980.03%，本期发生额较大，主要包括电视剧项目拍摄的剧本费用、拍摄期的生产成本、演职人员的劳务费用等；较上期存货，仅包含外购电视剧版权的剩余成本以及电视剧筹拍的前期生产成本，变动比例较大。 以上重大变动，影响总资产的变动比例也产生大幅变动。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本期内，我公司成立全资子公司：天津领骥影视传媒有限公司及天津格萨尔影视文化有限公司，两个子公司在报告期内，均处于成立初期，暂时未开始运营；我公司与杭州夏天岛动漫有限公司合作设立合营企业：天津夏骥动漫设计有限公司，我公司为法人股东，占 50%股份。在报告期内，参股的合营公司处于成立初期，暂时未开始
48、运营，故权益变动不大。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 18 / 103 1、公司所处行业基本情况 （1）行业概述 公司主要从事影视剧投资、制作与发行业务。根据中国证监会颁布上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所属“R 文化、体育和娱乐业”大类下的“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”；根据国民经济行业分类码（GB/T 4754-2011），公司所属“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”大类下的“8630 电影和影视节目制作”、“8640 电影和影视节目发行”，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属“R86 广播、电视、电
49、影和影视录音制作业”大类下的“R8630 电影和影视节目制作”、“R8640 电影和影视节目发行”。 （2）行业基本情况 1) 行业主管部门和行业监管体制 目前，电视剧行业的主管部门是中宣部和国家广电总局。 中共中央宣传部是中共中央主管意识形态方面工作的综合职能部门。负责指导全国理论研究、学习与宣传工作；负责引导社会舆论，指导、协调中央各新闻单位的工作；负责从宏观上指导精神产品的生产；负责规划、部署全局性的思想政治工作任务，配合中央组织部做好党员教育工作，负责编写党员教育教材，会同有关部门研究和改进群众思想教育工作；负责提出宣传思想文化事业发展的指导方针，指导宣传文化系统制定政策、法规，按照党
50、中央的统一工作部署，协调宣传文化系统各部门之间的关系。 国家广播电影电视总局，简称“广电总局”，主要负责广播电影电视和信息网络视听节目服务的法律法规草案、宣传创作的方针政策、舆论导向和创作导向的把握、事业产业发展规划、节目的进口和收录管理、活动宣传交流监管等一系列与影视娱乐相关的业务。 国家广播电视总局在地方设置地方管理机构即省级广电局（省、自治区、直辖市），主要负责对所在地的文化广播影视事业实行行业管理，并履行国家广电总局赋予的行政审批权。 2) 行业相关产业政策及主要法律法规 随着我国国民素质的提升、生活水平的提高，对产业文化、娱乐的品质和要求也相对提高。我国电视剧行业法律法规以广播电视管
51、理条路、中华人民共和国著作权法、广播电视设施保护条例为基础，对行业资质管理、行业业务标准审查、行业质量管理、产业体制改革等进行全方面的指导和监管。目前，相关产业政策列举如下： 序号 产业政策 发布时间 文件编号 1 广播电视管理条例 1997年9月 国务院令1997 第228 号 2 广电总局、文化部关于加强影视摄制活动管理的通知 2002年8月 广发影字2002 第886 号 3 关于调整重大革命和历史题材2003年7月 广发编字2003756 号 19 / 103 电影、电视剧立项及完成片审查办法的通知 4 广播电视节目制作经营管理规定 2004年8月 国家广电总局令2004 第34 号
52、5 中外合作制作电视剧管理规定 2004年10月 国家广电总局令2004 第41 号 6 广电总局关于进一步加强广播电视节目制作经营机构管理的通知 2005年3月 广发社字2005329 号 7 广电总局关于印发“十一五”时期广播影视科技发展规划的通知 2006年12月 广电总局 8 关于进一步加强广播影视节目版权保护工作的通知 2007年9月 广发200798 号 9 中华人民共和国著作权法 2010年4月 国家主席令2010 第26 号 10 广电总局电视剧司关于进一步规范卫视综合频道电视剧编播管理的通知 2010年5月 剧规字2009 第56 号 11 电视剧内容管理规定 2010年7月
53、 国家广电总局令2010 第63 号 12 广电总局关于进一步加强广播电视广告播出管理的通知 2011 年 10 月 广发2011 第79 号 13 广电总局关于进一步加强和改进境外影视剧引进和播出管理的通知 2012年2月 - 14 国家“十二五”时期文化改革发展规划纲要 2012年2月 中共中央办公厅、国务院办公厅印发 15 文化部“十二五”时期文化产业倍增计划 2012年2月 文产发20127号 16 文化部关于鼓励和引导民间资本进入文化领域的实施意见 2012年6月 文产发201217号 17 中华人民共和国著作权法实施条例 2013年3月 国务院令2010 第633 号 18 信息网
54、络传播权保护条例 2013年3月 国务院令2013 第634 号 19 关于深入推进文化金融合作的意见 2014年3月 文产发201414号 20 “一剧两星” 2014年4月 广电总局“全国电视剧播出工作会议” 21 关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见 2014年8月 中央全面深化改革领导小组第四次会议 22 关于发布电视台融合媒体平台建设技术白皮书、广播电台融合媒体平台建设技术白皮书的通知 2016年3月 新广电发201623号 （四）竞争优势分析 20 / 103 1、行业竞争格局 国内电视剧制作机构众多，但行业集中度相对较低。根据中国产业信息网发布的2015-2020 年中国
55、电视剧市场评估及投资方向研究报告指出：2013 年至 2015 年取得发行许可证的电视剧总量分别为 15,770集、15,983 集和 16,540 集，获得发行许可证数量排名前十的机构产量占比为 17.86%、13.61%和 17.20%，占比较为稳定。此外，在供给总量不断增加的同时，电视剧内容供应机构的实力和供应的电视剧品质呈分布不均的格局。由于优质电视剧的创作通常需要有优秀的策划、剧本、导演、演员等作为基本要素，并由了解和熟悉市场、政策导向的制片人对上述资源进行有效的整合，而我国目前影视剧制作机构数量众多，上述资源日益稀缺，大部分制作机构无法获取优质资源或者无法对资源进行有效整合，因此，
56、电视剧作品品质通常差别较大，精品剧的供给数量相对有限。 2、公司在行业中的竞争地位 报告期内，公司尚处于业务发展初创期，尚未投资制作影视剧，所获取的收入主要来自于自制电视剧发行收入、代理发行收入及直接购买已完成拍摄的电视剧的版权。 公司的市场定位为精品电视剧的投资、制作和发行。在电视剧行业整体供过于求、精品电视剧供不应求的背景下，公司并不盲目增加电视剧产量以获得市场份额，而更注重于提高单部电视剧所产生的价值。目前，凭借管理团队多年的从业经验和市场资源，公司在原有业务基础上大力开拓业务领域，遴选并储备了一批商业性与艺术性兼备的优质项目，未来，公司筹划项目美丽的日子、长安督武司将陆续投拍。 目前，
57、同行业竞争对手主要有： 公司名称 基本情况 天涌影视 上海天涌影视传媒股份有限公司于 2015 年 2 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司的主营业务为电视剧及电影投资、制作及发行业务。2015 年实现营业收入 2,538.13 万元 金天地 北京金天地影视文化股份有限公司于 2014 年 1 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司的主营业务为电视剧的制作、发行、投资及衍生业务。2015 年实现营业收入 5,045.90 万元 金色传媒 北京金色池塘传媒股份有限公司于 2015 年 12 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司的主营业务为电视剧的投资、制作、发行和衍生业务、电视剧制作服务及艺
58、人经纪服务。2015 年实现营业收入 6,616.09 万元 3、公司竞争优势 稳健创新的经营发展策略 稳健经营是公司在电视剧市场上成功立足和可持续发展的首要准则，而创新则是公司的核心竞争力。在产品定位上，公司始终遵循电视剧行业的创作规律，合法合理经营，坚决落实“两个贴近”，在确保制作质量的前提下实现规模的稳定增长，同时做好市场经营，确保盈利；同时在题材策划和项目立项、投资模式、拍摄和制作、发行和销售上公司管理层时刻保持理性的思路，不跟风不盲从，深刻研究市场研究受众，注重原创，立足中国传统文化和伦理道德，开发受众和市场喜闻乐见的优质项目，并制定了较为严格 21 / 103 的审核及内部控制制度
59、，有效降低了运营风险。目前已经筹备了 6 个评估较好的项目，这些项目大都能保证题材的创新，市场的热度和平台的追捧。 优质的人才资源 为实现持续稳定的发展，公司广纳贤才，汇聚了各方面的优秀人才，已逐步建立较规范完善的创作团队、制作团队及发行团队。 也吸引了国内众多一流导演、编剧积极与公司开展合作。未来，公司这一优势资源平台还将继续吸引更多的创作人才，共同制作兼具社会效益与经济效益的优秀电视剧，实现企业品牌和个人价值的共同提升。 广泛的经验积累和完善的销售渠道 经过近年的业务积累，公司目前已组建了较为专业、高效的团队，公司现有发行团队在影视剧发行领域均具有丰富客户的资源、完善的业务渠道，通过业务团
60、队的专业化运作，与电视台、新媒体等发行平台建立了良好的合作关系，构建了覆盖卫视频道、地面频道、新媒体平台和音像公司等完整的销售网络。同时，公司在维护和保持现有客户的基础上，积极挖掘潜在客户，拓展公司客户群体，保证公司后续发展的稳定性和持久性。 （五）持续经营评价 本集团根据审计报告，对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，审计报告的财务报表系在持续经营假设的基础上编制。公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力，主要依据以下几点： 公司始终遵循电视剧行业的创作规律，合法合理经营，坚决落实“两个贴近”，在确保制作质量的前提下实现规模的稳
61、定增长，同时做好市场经营，确保盈利；同时在题材策划和项目立项、投资模式、拍摄和制作、发行和销售上公司管理层时刻保持理性的思路，不跟风不盲从，深刻研究市场研究受众，注重原创，立足中国传统文化和伦理道德，开发受众和市场喜闻乐见的优质项目，并制定了较为严格的审核及内部控制制度，有效降低了运营风险。目前已经筹备了 6 个评估较好的项目，这些项目大都能保证题材的创新、市场的热度和平台的追捧，可望持续性盈利。为实现持续稳定的发展，公司广纳贤才，汇聚了各方面的优秀人才，已逐步建立较规范完善的创作团队、制作团队及发行团队。 也吸引了国内众多一流导演、编剧等专业人才积极与公司开展合作。未来，公司这一优势资源平台
62、还将继续吸引更多的创作人才，共同制作兼具社会效益与经济效益的优秀电视剧，实现企业品牌和个人价值的共同提升。 （六）扶贫与社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与公司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和技术创新，用优异的服务努力履行着作为企业的社会责任。 22 / 103 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 影视行业的基本情况 近年来，随着中国电视剧行业的相关政策放宽以及各种扶持政策的出台，国内电影电视剧市场规模保持高速发展的状态。2008年至2
63、014年，中国电视剧交易额从52 亿元增长到130 亿元，增长率高达87.5%。2015年，国家电视剧市场交易金额有望高达150亿元。2008年至2015年，我国国产电视剧交易金额如下： 数据：国家广电总局 我国电视剧行业快速发展的原因在于：一是近几年国内电视剧产量较大，售价较高的精品剧数量不断增多；二是网络电视的快速发展，带动了电视剧行业的进步，进一步提高了国内电视剧作品的播出频率；三是诸多国外影视行业巨头将目光投向了拥有巨大潜力的中国市场，有力地带动了国内影视市场的发展。而就目前国内市场的发展状况来看，在未来很长一段时间这一增长趋势还会持续。 （1） 我国影视行业发展现状 20 世纪 50
64、 年代以后，随着我国人口的快速增长及国民文化水平的提高，我国文化经济也得到了快速发展，然而电视剧产量在高速产出的同时却导致了其品质的下降。这主要是由于随着影视公司的快速发展和数量的增多，各影视公司之间竞争愈发激烈，为了提高公司的发行量和知名度，各影视公司纷纷增加电视剧产量而忽视了制作品质。同时，由于电视剧市场是在电视台中最先形成的，电视台作为电视剧主要播出平台，具有强势的垄断和占有地位，对电视剧的产业发展也具有一定程度上的限制和影响。 2008年到2015年的七年间，我国电视剧产量取得了较高的增速，目前我国已成为全球最大的电视剧生产国，其中2012 年度，国产发行许可证的电视剧数量达到历史高峰
65、值，共有506 部电视剧获得发行许可证，共计17,712集。2014 年4月15日，国家广播电视总局发布“一剧两星”政策，即从2015 年1 月1 日开始，52 54.8 59.2 76 100 112 130 150 0 0.05 0.1 0.15 0.2 0.25 0.3 0.35 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年e 交易额（亿元） 增长比例 23 / 103 同一部电视剧作品只允许在两家上星卫视播出，并且在黄金时挡只能播出两集。受到政策预期因素的影响，2015年以来，
66、电视剧厂家开始谨慎布局市场。根据国家广播电视总局相关数据，2015年度，各类电视剧制作机构共计生产完成并获准发行国产电视剧394部16540集，获准发行的电视剧部数与上年同比下降8.16%。 数据：国家广电总局 从以上数据分析看来，我国电视剧产出数量较高，发展速度相对可观，但仍然存在一定的行业发展限制，主要表现在以下两个方面： i. 具有资质企业的数量众多，实际从事制作业务的企业占比重较小 随着文化体制改革的不断深入，国家对境内电视剧制作业务基本放开，电视剧制作的准入门槛相对较低，全国主要从事影视剧制作的企业数量众多且增速较快，影视剧制作、发行已属于充分竞争的市场。根据广电总局网站统计，200
67、8 年至 2016 年期间，我国取得广播电视节目制作经营许可证的制作机构数量从 2874 家增长至 10232 家，复合年均增长率达到 17.20%，上升趋势较为明显。 14498 12910 14685 14942 17703 15770 15983 16540 502 402 436 469 506 441 429 394 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000 18000 20000 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 集数 部数 2874 3343 4057 4678 467
68、8 6175 7248 8563 10232 130 132 132 129 135 137 137 133 133 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 广播电视节目制作经营许可证 电视制作许可证（甲种） 24 / 103 数据：国家广电总局 由上图可知，虽然我国持有广播电视节目制作经营许可证制作机构数量众多，但是实际从事电视剧制作机构所占比重较小。根据中国产业信息网发布的2015 年电视剧竞争格局分析中指出，2013 年度至 2015 年度，全国通过电视
69、剧备案公示的电视剧制作机构数量分别为 581 家、589 家、598 家，占持有广播电视节目制作经营许可证机构数量的 12.42%、10.98%、6.98%；而同期获得电视剧制作许可证的机构数量仅为 137 家、137 家、133 家，占持有广播电视节目制作经营许可证机构数量的 2.22%、1.89%、1.30%。 ii. 电视剧行业的供求有所失衡 近年来，随着我国人民文化水平的不断提高和电视剧产业化进程的加速，我国电视剧产量逐年增加，市场规模不断扩大，但因此也导致了近年来电视剧国内需求增长速度放缓，出现了普通电视剧供大于求，而精品电视剧供不应求的现象。这主要是由于我国影视剧行业市场集中度不高
70、，很大一部分规模较小的企业无法支撑日益增长的投资拍摄成本，而导致每年约有 20%的电视剧制作完成后由于电视剧主题不符、质量不合规定而无法通过审核乃至还没面世即被搁浅、淘汰，并且约有 30%的电视剧只能在收视率较低的时段播出并且销售价格较低。同时，精品电视剧的供给不能满足市场需求，电视台宁愿重复播放以往的精品电视剧也不愿意购置低质量的新电视剧，也进一步提高了剧本成本、优秀演员的拍摄成本，使得拥有足够资金规模、优质的资源渠道的影视公司一支独大，而小规模影视公司生存面临巨大挑战。 我国电视剧市场整体供求关系虽失衡较为严重，但在国家大力支持影视文化产业多元化发展以及各媒介机构对精品剧需求量增大的背景下
71、，影视行业仍存在较大的发展空间。一方面，电视剧作为电视台主打的节目类型深受观众喜爱，其播出比重和收视比重一直以来都高居各类节目的首位，社会公众对电视剧有着较大强度的潜在需求；另一方面，由于精品剧市场存在较大的供给缺口，且市场集中度不高，这些因素将使得未来影视剧市场向综合实力强的大型电视剧制作龙头公司倾斜，支撑电视剧行业在未来的一段时间内处于较快的发展阶段。 （2） 影响行业发展的有利与不利因素 A. 有利因素 a) 国家政策的扶持 近年来，国家对包括电视剧行业在内的文化体制建设和文化产业发展高度重视，不断提出文化产业的相关扶持政策，并在产业政策、税收政策、知识产权政策等方面给予了全面的支持。2
72、016 年 3 月，广电总局推出的关于发布电视台融合媒体平台建设技术白皮书、广播电台融合媒体平台建设技术白皮书的通知；2014 年 8 月，中央全面深化改革领导小组第四次会议审议通过关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见；十二五期间，推出的中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定中将文化产业定义为国家支柱性产业，上述政策的相继出台对电视剧文化产业 25 / 103 的利益起到了保护作用，为影视产业创造了较为宽松的环境，同时也意味着文化产业在十二五期间具有较大的发展空间。 b) 电视台竞争日益市场化 电视剧作为电视台的主要竞争作品，系电视台的主要竞争优势并
73、起到了引导人们思想的重要环节因素。全国电视节目市场各类型节目收视份额中，电视剧以超过 30%的收视率遥遥领先其他各类节目，是观众最为喜欢的电视节目，同时也是电视台争夺最为激烈的内容资源。电视剧由于受到观众的喜爱，保证了电视台的高收视率，进而为电视台带来了更多的广告收入。广告收入的持续增长为电视台提供了更多的资金保障，提高了电视台对电视剧采购的标准，特别是精品电视剧的采购标准。同时，伴随着国家广电总局关于进一步加强电视上星综合频道节目管理的意见、的补充规定的颁布，电视台面临着更大的经营压力和收视率压力，在纷纷推出自制剧、定制剧的同时，也会加大对精品电视剧的采购力度。 以网络视频为主的新媒体市场快
74、速发展新媒体是以数字化为基础，在新的技术支撑体系下出现的媒体形态，如网络视频、IPTV、互联网电视、手机电视等，相对于传统的电视屏幕，这些新的媒介传播渠道被形象地称为“新媒体”。新媒体时代的到来改变了传统媒体生态格局，尤其对电视剧产业而言，在载体、内容、营销、观众等方面都发生了重大变化。电视剧的播出平台多元化，逐步打断了电视台的收视垄断地位，使电视市场从“渠道为王”向“内容为王”过渡，也因此大大加大了市场对电视剧尤其是优质电视剧资源的争夺，电视剧的单集价格呈现逐步上升趋势，电视剧价格的上涨进一步扩大了电视剧市场的整体规模。 在所有新媒体平台中，以网络视频发展最为迅速。近年来，我国互联网呈现出网
75、民持续增长、互联网普及率大幅提高、网络基础资源快速增长的良好发展景象，受此影响我国视频行业亦呈现出快速发展趋势。网络视频行业的飞速发展，为电视剧行业注入了新活力，已经成为电视剧行业一个重要的销售渠道，各主要视频网站已逐步成为与电视台争夺电视剧版权的重要竞争力量。此外，除了网络视频，其他新媒体平台的业务规模也初现端倪。IPTV稳步推进、互联网电视步入正规化运营轨道、手机电视业务发展迅速，各类新媒体的用户规模和市场规模均取得重要进展，产业规模在未来有望大幅增长。伴随着新媒体产业规模的不断扩大，影视剧内容的需求量也在逐年增多，市场营销模式向多元化发展。 B. 不利因素 a)资金瓶颈限制 目前国内民营
76、影视制作机构普遍规模不大，“轻资产”运营特征明显，很难通过资产抵押等途径或单凭企业信用获得银行贷款，因此大多数影视剧制作机构只能凭借自身积累实现规模扩大。然而大多数影视制作机构盈利能力有限、自身积累速度较慢，由于资金的限制，一些电视剧制作机构追求短期效益，降低成本和制作周期，从而影响行业整体制作质量的提高，对行业的发展形成了不利影响。近年来电视剧制作 26 / 103 成本的飞速上涨，更加剧了电视剧制作机构的资金压力。 b)行业优秀人才稀缺，人力资源分散 影视行业人才培养强调在实践中积累经验，而我国现有针对影视剧制作专业人才的院校教育缺乏针对性强的实践过程，仅仅对于制作理论进行全面介绍，造成高
77、等院校毕业生难以立刻胜任工作，也因此增加了企业人才培养成本。随着我国影视行业的发展，电视剧交易规模有望进一步扩大，现有的优秀人才数量已经同市场需求不相匹配，制作机构对优秀专业人才的抢夺现象比较严重。部分制作机构在获得剧本和前期资金后，由于无法或不能按预定时间组建制作团队而影响了正常拍摄。 c)市场竞争风险 随着居民精神文化需求的增长，我国文化产业支持政策不断出台，大量的资本和企业进入电视剧制作领域，带动电视剧制作机构数量快速增长，电视剧投拍量和供应量迅速增加，电视剧市场整体呈现“供过于求”的局面。同时，随着网络和新媒体的迅速发展，国外影视剧作品纷纷进入国内市场，而国外影视剧因其制作精良、剧情紧
78、凑等因素对大众具备较大的吸引力度，也因此进一步加剧了国内影视制作公司的生存压力，对国产电视剧产品的制作质量和营销模式带来一定程度上的影响。 d)知识产权纠纷风险 电视剧拍摄制作过程中不可避免地会使用他人的智力成果，比如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等，因此电视剧作品存在多方主张知识产权权利的情形。若原权利人自身的权利存在瑕疵，或影视剧制作企业在获取相应知识产权时，未获得所有者的许可或者与相关合作单位或个人就相应知识产权的归属进行明确约定，将可能存在投资制作电视剧过程中因知识产权产生纠纷并引起法律诉讼等情形的可能。 （3） 进入本行业的主要壁垒 1）政策壁垒 虽然我国电视
79、剧行业的准入门槛相对较低，目前取得广播电视节目制作经营许可证的企业数量众多，但电视剧拍摄完成后，必须通过相关主管部门审查并获得电视剧发行许可证，未获得电视剧发行许可证的电视剧无法进入市场发行。同时，即使获得了行业准入资格并取得了发行许可证，广电总局等行政主管部门可能根据公共利益的需要，随时作出不得发行或者停止播出的决定。因此，若制作机构无法及时把握正确的价值导向、政策导向并快速采取应对调整措施，其投资制作的电视剧存在无法发行或停止播出的可能，将导致遭受较大的经济损失。 2）资金壁垒 电视剧制作属于资金投入型行业，电视剧投资制作的业务模式要求制作机构前期投入大量资金以支付制作成本。目前，由于观众
80、的欣赏层次日益提高，制作精致的电视剧更受市场的青睐，这对前期资金投入提出了更高的要求。因此，对于资金实力不强、融资渠道欠缺的企业而言，电视剧行业的资金壁垒十分明显。 3）品牌壁垒 27 / 103 我国电视剧制作机构数量众多，电视剧产品的质量参差不齐。而电视剧作品又具有单笔交易金额较高的特点，尤其是首轮卫星在省级卫视或央视播出的电视剧，交易金额可达千万元以上，因此，电视台对电视剧的购买通常十分谨慎，非常注重制作企业的品牌形象，优先选择过去合作过且能够取得较好收视率的电视剧制作机构的作品。这些机构通常在业内拥有较高的知名度以及良好的品牌形象，能吸引一流的编剧、导演和知名的演职人员加入到核心创作团
81、队中。而尚未树立品牌的小型制作公司通常难以吸引一流的编剧、导演或一线演职人员加入到主创团队，也就难以吸引有影响力的主流电视台购买，只能靠小制作电视剧赚取微薄的利润甚至亏损。 4）发行渠道壁垒 电视剧的销售对象为电视台、以视频网站为主的新媒体公司以及音像出版社等，目前电视台仍然是电视剧制作机构的主要客户。其中，央视及各省级卫视凭借着较高的用户覆盖面、受众影响力以及资金实力决定了其为电视剧的主要购买方，而其对电视剧作品的购买通常倾向于与已经建立过合作关系的、市场口碑良好、制作水平精良的主流制作机构合作，新成立的制作机构很难在较短时间内打开该等渠道。 5）综合资源整合壁垒 电视剧的制作不仅需要投入资
82、金，培养专业人才团队，也需要制作企业拥有整合和运用业内各项资源的能力。制作企业需要紧密把握市场状况和观众需求变化，研发或选用优秀的剧本，聘用适合的导演、配备适当的主创人员并施以精良的制作，才有可能持续制作出具备适销性的电视剧。目前行业内只有少数企业具备有效聚集、整合资源的能力，大多数制作企业即使拥有了较为充裕的资金、聘用了相关人才，在短时间内也无法成功地将所需资源进行有效整合，难以制作出被市场认可的电视剧。 （二）公司发展战略 发展战略：本年度公司将一如既往地以影视业为基础，突出核心竟争力，继续在原创、品质上下功夫。认真做好题材的规划和项目孵化，突出新形式、新媒体、新时代特色，立足中国传统文化
83、和伦理情感，做好挖掘整理，讲好中国好故事。我们预测随着文化产业的加速发展唯有做好内容、严把品质让创作成为主导发展的内动力才能推进影视剧项目和公司的跃升。公司也会以此为宗旨在平衡发展的基础上注重社会效益和经济效益。 （二） 经营计划或目标 1、 今年我们计划拟网络和传统媒体为目标制作投放四个新项目。 （1） 红妆御史 古装悬疑喜剧该剧将于 2017 年开机，年内有望与观众见面。 （2） 小巷名流 都市平民喜剧，结合当下社会热点，引发观众思考，给予正能量的指引。 （3） 长安督武司 改编自超级国漫 IP长安督武司，拟对该作品进行全产业链开发，势必引发巨大的社会影响。 （4） 相思门 28 / 10
84、3 该剧计划于 2018 年与观众见面。 2、继续电视剧一路繁花相送二轮播映权的发行销售。 3、继续电视剧铁齿铜牙纪晓岚发行销售。 （四）不确定性因素 截至本期期末，公司遵循关联性和重要性原则，对未来的发展战略和计划有重大影响的不确定因素主要有：1、资金瓶颈限制。近年来电视剧制作成本的飞速上涨，更加剧了电视剧制作机构的资金压力。2、行业优秀人才稀缺，人力资源分散。随着我国影视行业的发展，制作机构对优秀专业人才的抢夺现象比较严重。部分制作机构在获得剧本和前期资金后，由于无法或不能按预定时间组建制作团队而影响了正常拍摄。3、市场竞争风险。国内影视制作公司的生存压力加剧，对国产电视剧产品的制作质量和
85、营销模式带来一定程度上的影响。 三、风险因素 1. 持续到本年度的风险因素 (1)市场竞争加剧风险 随着文化体制改革的不断深入，我国文化经济发展迅速，电视剧行业亦因此受益保持着高速发展的状态。根据国家广电总局发布的消息，2008 年至2016年期间，我国取得广播电视节目制作经营许可证的制作机构数量从2874 家增长至10232 家，复合年均增长率达到17.20%，上升趋势较为明显。电视剧制作机构数量的增加及大量资本的涌入，进一步扩大了电视剧市场规模，促进了电视剧行业的充分竞争，但因此也导致了普通电视剧供大于求，而精品电视剧供不应求的现象。尽管报告期内，公司凭借较好的客户资源渠道代理发行剧目销售
86、良好，也形成了较为稳定的客户群体，但随着我国人民文化水平的提高和电视剧产业化进程的加速，各机构获取市场竞争力纷纷抢占行业资源，公司仍面临着市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司目前已制定完善的发展规划，以制作精品电视剧为主要发展方向，通过独立培养编剧或与知名编剧达成战略合作等方式拓宽优质剧本的获取渠道，提高剧本的质量和吸引程度，从而提高影视剧的收视率和公司的竞争力。 (2)政策监管风险 随着我国生活水平的提高，影视剧成为大众最主要的消费品之一，由于影视剧以电视台与网络媒体为媒介对外播出，直接面向大众，对大众工作生活影响巨大。因此，政府部门对影视剧行业的监管力度也日益加大，近年来，广电总局发布了一
87、系列法律法规，从资格准入到剧本内容核查，以及对电视剧制作、发行、放映、进出口资格等方面均做出了相应规定。若企业在影视剧制作过程中违反了相关监管规定，将有可能受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。若公司剧本内容或拍摄完成的电视剧未通过核查，对广播电影电视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程之中，如果在影视制作过程中违反了相关监管规定，将受到国家广播电影电视 29 / 103 行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。未来，若公司剧本内容甚至拍摄完成的电视剧未通过审核，将使公司
88、遭受一定的经济损失，还可能面临因行政处罚带来的损失。 应对措施：第一，公司将进一步建立公司内部项目立项审批、影视剧拍摄及备案审查等一系列流程对应的管理制度，建立健全各项风险管控制度，项目立项需经过内部投资决策委员会从政治性、艺术性、观赏性等角度的严格审核，通过审核的剧本或购买的版权，公司将及时到中国版权中心进行作品著作权登记，并取得相关著作权证书，保护公司利益、著作权人和作品作者合法权益；第二，公司自成立至今，代理发行及外购影视剧均已取得电视剧发行许可证，筹拍剧目已取得电视剧制作许可证（乙种），公司今后也会在拍摄阶段和后期制作阶段，严格按照国家新闻出版广电总局的规定进行拍摄和制作，并与审片部门
89、及时沟通，贯彻执行总局的修改意见，保障影视作品顺利播出，从而避免监管政策给公司正常业务经营带来风险。 (3)影视适销性风险 影视剧作为一种艺术文化消费，与日常的物质消费不同，其作品质量的好坏主要取决于观众的主观体验，而观众的主观体验和判断标准受社会环境文化的影响较大，并具备很强的第一感觉特征。因此，影视作品不仅要吻合广大消费者的主观喜好，而且需在吻合的基础上不断创新，不断扩大受众群体。同时，剧本的题材也是影响适销性的重要因素之一，只有编剧的剧本取得观众一致的认可，才能以此为基础，拍摄出精良优质的影视剧，取得良好的收视率。相反，如果受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素
90、影响时，影视剧作品的收视率有可能因此受到巨大的冲击，对公司有较大的投资风险。 应对措施：公司未来计划扩大影视题材的来源，同时成立了公司自己的编剧部门，充分利用公司领导层的多年工作经验和敏锐的判断力、集体决策制度，从思想、艺术、文化相结合的角度尽可能地去提高影视剧的适销性，减少因剧本选择失误给公司带来的巨大损失。 (4)成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动风险 由于影视行业的特殊性，其成本结转通常采用“计划收入比例法”，即指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内（不超过5年），以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。在该比例法的计算下，公司成
91、本结转的准确程度依赖于对影视剧发行计划值预测的准确性，而对发行计划值的预测则主要由公司主创人员结合以往的数据和经验，在对市场销售状况和效益的把握下进行合理预计，具有一定的主观性。尽管公司管理层在影视剧行业具有丰富的从业经验，但仍然存在由于经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致公司因预测收入与实际收入差异较大而调整销售成本率，从而可能导致公司净利润发生波动的风险。 应对措施：公司将进一步增强对市场环境变化的风险防范意识，加强工作人员的职业培训而提高工作专业性，选取优质的影视剧项目，合理控制投资成本并谨慎预估剧目发行计划收入，同时加强剧目宣传力 30 / 103
92、 度，力求获得良好的影视剧播放平台，扩大剧目影响力。 (5)制作成本上升风险 近年来，随着国家对文化产业的支持和我国消费水平的提高，电视剧行业快速发展，行业资金的大量涌入及大众对精品电视剧的需求共同推动了电视剧制作成本的不断攀升，各影视制作机构对编剧、导演、拍摄所需摄影、美术、配音等各类专业人才及制作资源的争夺力度大大加大。尽管现阶段各电视台为提升收视率不断加大对精品电视剧的采购力度，新媒体网络也处于快速上升阶段，公司亦可采取严格成本控制、加大发行销售力度等多种方式，降低制作成本上升对电视剧盈利水平造成的不利影响，但如果公司电视剧的制作成本持续攀升而发行销售价格不能获得同比上涨，则公司依然面临
93、投资制作的电视剧利润率下滑的风险。 应对措施：针对投拍的影视剧，公司将在管理制度完善健全的情况下尽可能负责项目的承制，委派公司财务人员全程跟拍及控制财务支出，建立健全公司各项内部控制制度，合理安排影视剧投资成本，减少不必要的费用来控制成本。同时，公司将在发行前期做好宣传和推广工作，加强影视剧的销售力度，从而提高影视剧的知名度和观众的收视率。 (6)知识产权纠纷的风险 影视剧作品的核心即为知识产权。根据中华人民共和国著作权法第十五条规定，“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有，但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和
94、以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。”因此，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是各类小说版权、改编权等素材提供方以及公司聘用的编剧、导演等人员，都存在与公司主张知识产权权利的，尽管公司在经营过程中均依法与相关人员签署了合同并明确约定了各自的权利义务，但仍然存在合作方向公司主张知识产权权利、发生知识产权纠纷的风险。 应对措施：公司将在使用之初先行全面核查题材、剧本的知识产权状况，避免直接侵犯属第三方拥有的知识产权，并与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将严格按照有关合约的条款处理。同时，公司将建立健全知
95、识产权管理规章制度监管著作权及播映权管理档案，形成证据规范；规范知识产权的登记和使用审批。发现侵犯公司知识产权行为或现象时，积极维权并采取报请相关部门查处、与侵权方协商赔偿、对侵权方提出诉讼等方式处理。 (7)客户集中及收入波动导致的风险 报告期内，公司收入主要来自代理发行收入及购买其他剧目播映权再转让获得的发行收入，虽经过近年来的市场开拓，公司已与主要客户建立了紧密的合作关系，业务具有较好的稳定性和持续性，但同时也导致了公司报告期内的客户集中度较大。公司前五大客户销售收入占同期营业收入的占比较高。未来，若公司主要客户的经营状况或财务状况出现不良变化，或者公司与客户发生业务摩擦，将可能对公司的
96、经营 31 / 103 状况和经营业绩产生不利影响。此外，影视公司收入主要在发行许可证取得并开始首轮发行当期体现，若公司投资的电视剧因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能及时确认收入，则可能导致公司营业收入在年度间波动的风险。 应对措施：随着公司近年来在经营活动过程中资金、销售渠道的积累，公司将在巩固现有市场的基础上，进一步拓展市场规模，发展国内新增客户，减少对现有大客户的依赖。 (8)采购集中及波动导致的风险 报告期内，公司未投资拍摄影视剧，发生的采购主要系购买其他剧目的播映权成本及剧本创作、小说改编权成本，采购较为单一且集中。虽随着未来公司一系列筹备电视剧的开拍，公司采购规模会有所扩大，单一
97、客户采购占比将有所下降，但与制造型企业采购的连贯性与稳定性不同，影视行业因其特殊性，在各阶段采购对象均有所不同，前期筹备阶段主要系剧本版权及编剧费支出，拍摄阶段主要为劳务费、置景费及道具费等支出，而上述各阶段的采购通常需耗费大量资金，因此公司未来各期间各供应商采购金额及占比均将存在波动的风险。同时受供求关系和宏观经济波动等多方面因素的影响，若未来拍摄制作成本陆续上升，公司的生产经营也将因此受到不利影响。 应对措施：一方面，公司未来剧目拍摄将主要以联合摄制（承制方）为主，直接把控剧目拍摄各项成本费用，合理控制相关成本支出，提升剧目质量及利润率；另一方面，公司凭借已获取的竞争优势，在拍摄制作成本上
98、升的背景下，进一步提升自身议价能力，提高售价。 2. 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司所面临的风险因素未发生变化，无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 32 / 103 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 二、(一) 是否存在对外担保事项 否 二、(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、(三) 是否存在日常性关联交易事
99、项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司是否存在重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项 本年度公司没有发生对外担保事项。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单
100、位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 夏梅 资金 借款 0.00 20,000,000.00 0.00 是 是 魏社军 资金 借款 196,000.00 196,000.00 0.00 是 是 总计 - - 196,000.00 20,196,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用款均已于公司挂牌前清理完毕。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 夏梅 关联担保 40,000,000.00 是 夏大营 关联资金拆
101、入 79,556.00 是 夏梅 归还拆入资金 2,180,000.00 是 33 / 103 总计 42,259,556.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司经营发展的需要，公司在北京银行股份有限公司互联网金融中心支行贷款不超过 4000 万元，担保方式为北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保。反担保方式为:公司实际控制人夏梅及其家庭连带责任保证。具体详情参考 2016 年 12 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）公布的关于补充审议及确认偶发性关联交易的公告（公告编号：2016-005）。 2016 年 1 月公司向关联方
102、夏大营拆入资金 79,556.00 元，报告期内向关联方夏梅归还以前年度拆入资金2,180,000.00 元。 （五）承诺事项的履行情况 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 1、为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，并愿意承担
103、因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、公司全体股东签署了关于不占用公司资金的承诺函并在说明书中做出了完整披露，同时公司实际控制人出具承诺，确认如果因公司资金占用情况存在虚假陈述，或日后因关联方资金占用情况导致东忠科技中小股东利益受损之情况，本人将承担一切法律及经济责任。 3、公司持5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员签署了关于规范关联交易的承诺，承诺本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事的其他企业将尽可能减少与柏泽股份之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法、公司章程、关联交易决策制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。
104、 4、公司控股股东出具的关于宁波柏泽供应链管理股份有限公司股改涉税事项的承诺，承诺若日后税务机关追缴公司以未分配利润、盈余公积转增注册资本所应代扣代缴的企业所得税，本公司将无条件、全额缴纳。由此可能给柏泽股份造成的处罚或损失，本公司将承担连带责任，并确保柏泽股份不会因此遭受任何经济损失。 报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 34 / 103 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0
105、.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,050,000 100.00% 0 5,050,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,715,000 73.56% 0 3,715,000 73.56% 董事、监事、高管 622,500 12.34% 0 622,500 12.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,050,000 - 0 5,050,000 - 普通股股东人数 13 （二）普
106、通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 夏梅 3,715,000 0 3,715,000 73.56% 3,715,000 0 2 夏大营 500,000 0 500,000 9.90% 500,000 0 3 天津领骥文化传播合伙企业(有限合伙) 400,000 0 400,000 7.92% 400,000 0 4 黄渤 200,000 0 200,000 3.96% 200,000 0 5 吴波 75,000 0 75,000 1.49% 75,000 0 6 陈怀年 50,000
107、0 50,000 0.99% 50,000 0 7 马骋怡 25,000 0 25,000 0.50% 25,000 0 8 张晓波 25,000 0 25,000 0.50% 25,000 0 9 陈爱霞 15,000 0 15,000 0.30% 15,000 0 10 魏社军 12,500 0 12,500 0.25% 12,500 0 11 耿庆源 12,500 0 12,500 0.25% 12,500 0 合计 5,030,000 0 5,030,000 99.62% 5,030,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东夏梅与股东夏大营系姐弟关系； 天津领骥文化传播合伙企业(有
108、限合伙)的出资人为：夏梅、吴波、马骋怡、李岩、巩桂珍、王涵、耿庆源、魏社军、赵超、康元子；其中夏梅为普通合伙人，其他均为有限合伙人。领骥合伙是一家以股权激励为目的而设立的合伙企业，不是以投资活动为目的设立的合伙企业。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0.00 0 0.00 计入负债的优先股 0.00 0 0.00 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 夏梅，女，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 8 月至 2007 年10 月任广东巨星影业有限公司发行制片人；2007
109、年 10 月至 2014 年 7 月任北京小马奔腾壹影视文化发展 35 / 103 有限公司副总经理；2012 年 7 月至 2016 年 1 月任领骥有限监事；2016 年 1 月至 2016 年 3 月任领骥有限执行董事；2016 年 3 月至今任公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 36 / 103 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方
110、融资金额 利息率 存续时间 是否违约 借款 北京银行互联网金融中心支行 10,000,000.00 5.88% 2016.12.05-2016.11.03 否 借款 北京一言一默文化传播有限公司 10,000,000.00 10.00% 2016.7.11-2017.7.10 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 37 / 103 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 夏梅 董事、董事长 女 35 专科 2016.3.21
111、至2019.3.20 是 吴波 董事、总经理 男 49 硕士 2016.3.21 至2019.3.20 是 夏大营 董事、副总经理 男 31 专科 2016.3.21 至2019.3.20 是 冯秋美 董事 女 35 专科 2016.3.21 至2019.3.20 是 王涵 董事 女 30 本科 2016.3.21 至2019.3.20 是 魏社军 监事 男 35 硕士 2016.3.21 至2019.3.20 否 马骋怡 监事、副总经理 女 30 硕士 2016.3.21 至2019.3.20 是 赵超 监事 男 32 本科 2016.3.21 至2019.3.20 否 李岩 财务总监 男
112、36 本科 2016.3.21 至2019.3.20 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东及实际控制人、董事长夏梅与董事、副总经理夏大营是姐弟关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 夏梅 董事、董事长 3,715,000 0 3,715,000 73.56% 0 夏大营 董事、副总经理 500,000 0 500,000 9.90% 0 吴波 董事、总经理 75,000 0 75,000 1.49%
113、 0 冯秋美 董事、财务 0 0 0 0.00% 0 王涵 董事、财务 0 0 0 0.00% 0 魏社军 监事 12,500 0 12,500 0.25% 0 马骋怡 监事、副总经理 25,000 0 25,000 0.50% 0 赵超 监事 10,000 0 10,000 0.20% 0 李岩 财务总监 0 0 - 0.00% 0 合计 - 4,337,500 0 4,337,500 85.90% 0 截至报告期期末，公司存在董事、监事、高级管理人员间接持有公司股份的情况：董事夏梅通过持有天津领骥合伙 62.50%的股权，间接持有本公司 4.95%的股权；董事吴波通过持有天津领骥合伙 18
114、.75%的股权，间接持有本公司 1.49%的股权；董事王涵通过持有天津领骥合伙2.50%的股权，间接持有本公司 0.20%的股权；监事会主席魏社军通过持有天津领骥合伙 0.625%的股权，间接持有本公司 0.05%的股权；职工代表监事马骋怡通过持有天津领骥合伙 6.25%的 38 / 103 股权，间接持有本公司 0.50%的股权；监事赵超通过持有天津领骥合伙 1.25%的股权，间接持有本公司 0.10%的股权；财务总监李岩通过持有天津领骥合伙 3.125%的股权，间接持有本公司0.25%的股权。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他直接或间接持有本公司股份的情况。 （三）变动
115、情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 夏梅 执行董事 新任 董事长 改制变动 吴波 股东、总经理 新任 董事、总经理 改制变动 夏大营 股东、执行监事 新任 董事、副总经理 改制变动 冯秋美 财务 新任 董事、出纳 改制变动 王涵 财务 新任 董事、会计 改制变动 魏社军 法务总监 新任 监事会主席 改制变动 马骋怡 副总经理 新任 职工监事 改制变动 赵超 策划总监 新任 监事 改制变动 李岩 财务总监 新任 财务总监 改制变动 本年新任董事、
116、监事、高级管理人员简要职业经历： （1）夏梅，女，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 8 月至 2007 年 10月任广东巨星影业有限公司发行制片人；2007 年 10 月至 2014 年 7 月任北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司副总经理；2012 年 7 月至 2016 年 1 月任领骥有限监事；2016 年 1 月至 2016 年 3 月任领骥有限执行董事；2016 年 3 月至今任公司董事长。 （2）吴波，男，1968 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005 年 7 月至 2007 年 8 月任陕西电视台秘书科秘书长；
117、2007 年 9 月至 2015 年 12 月任陕西广播电视台节目中心副科长；2016 年 3 月至今任公司董事、总经理。 （3）夏大营，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 7 月至 2009 年 6月任大贺传媒股份有限公司发行员；2009 年 7 月至 2011 年 10 月任北京依品传奇影视文化发展有限公司发行总监；2011 年 11 月至 2013 年 10 月任北京凤仪文化传媒股份有限公司发行总监；2013 年 10 月至 2015年 10 月任北京华鼎创世影视文化传媒有限公司发行总监；2012 年 7 月至 2016 年 1 月任领骥有限
118、执行董事、总经理；2016 年 1 月至 2016 年 3 月任领骥有限监事；2016 年 3 月至今任公司董事、副总经理。 （4）冯秋美，女，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2003 年 9 月至 2014 年10 月任东莞市长安生兴五金电镀厂会计；2015 年 1 月至 2016 年 3 月任东莞市长安富兴污水处理中心采购员；2016 年 3 月至今任公司董事、出纳。 （5）王涵，女，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 6 月至 2011 年 2 月任中国移动通信武汉分公司 10086 热线客服；2011 年 3 月
119、至 2014 年 8 月任北京依品传奇品牌管理顾问有 39 / 103 限公司行政专员；2014 年 9 月至 2016 年 3 月任领骥有限出纳、行政专员；2016 年 3 月至今任公司董事、会计。 （6）冯秋美，女，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2003 年 9 月至 2014 年10 月任东莞市长安生兴五金电镀厂会计；2015 年 1 月至 2016 年 3 月任东莞市长安富兴污水处理中心采购员；2016 年 3 月至今任公司董事、会计。 （7）魏社军，男，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2008 年 7 月至 2010
120、 年5 月任北京小马奔腾文化传媒股份有限公司法务；2010 年 6 月至 2015 年 6 月任北京完美影视传媒有限公司法务经理；2015 年 6 月至 2015 年 9 月任上海游族文化传媒有限公司法务经理；2015 年 9 月至 2016 年 3 月任领骥有限法务总监；2016 年 3 月至今任公司法务总监、监事会主席。 （8）马骋怡，女，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2009 年 7 月至 2011 年 4月任北京广播电台交通广播广告策划经理；2011 年 5 月至 2012 年 4 月任响想时代娱乐文化传媒（北京）有限公司项目开发高级经理；2012 年
121、 5 月至 2014 年 8 月任北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司电视剧宣传总监；2014 年 8 月至 2016 年 3 月任领骥有限副总经理；2016 年 3 月至今任公司职工代表监事。 （9）赵超，男，1985 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2014 年 11月任北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司策划部总监；2014 年 12 月至 2016 年 3 月任领骥有限策划总监；2016 年 3 月至今任公司策划总监、监事。 （10）李岩，财务总监，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 10 月至
122、2012 年 5 月任北京众美房地产开发有限公司财务主管；2012 年 7 月至 2015 年 5 月任完美环球娱乐股份有限公司财务经理；2015 年 6 月至 2016 年 1 月任汉能控股集团有限公司财务经理；2016 年 1 月至 2016 年2 月任领骥有限财务副总监；2016 年 3 月至今任公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 4 销售、制作、发行人员 1 5 策划人员 2 2 财务人员及其他 2 7 员工总计 12 18 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员
123、等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 8 12 专科 2 3 专科以下 0 1 员工总计 12 18 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年末，公司人员较年初有所增长，因公司业务量增加，扩大经营，增加了员工，引进专业人才，有利 40 / 103 于公司的发展。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 47,500 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）马骋怡，女，1987 年 2 月出生，中国国籍，无
124、境外永久居留权，硕士学历。2009 年 7 月至 2011 年 4月任北京广播电台交通广播广告策划经理；2011 年 5 月至 2012 年 4 月任响想时代娱乐文化传媒（北京）有限公司项目开发高级经理；2012 年 5 月至 2014 年 8 月任北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司电视剧宣传总监；2014 年 8 月至 2016 年 3 月任领骥有限副总经理；2016 年 3 月至今任公司职工代表监事。 （2）赵超，男，1985 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2014 年 11 月任北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司策划部总监；2014 年 1
125、2 月至 2016年 3 月任领骥有限策划总监；2016 年 3 月至今任公司策划总监、监事。 （3）耿庆源，男，1989 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2013 年8 月任北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司剧本专员；2013 年 8 月至 2016 年 1 月任北京中新网信息科技有限公司编辑；2016 年 2 月至 2016 年 3 月任领骥有限策划部副总监；2016 年 3 月至今任公司策划部副总监。 报告期内，核心员工及核心技术人员无变动。 41 / 103 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事
126、会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司期间，公司的治理结构较简单，内部治理制度并不完善。 2016 年 3 月 20 日，公司全体发起人依法召开创立大会，根据公司法的相关规定，创立大会通过了股份公司的公司章程，选举产生了公司第一届董事会成员及第一届监事会成员。此外，创立大会还通过了股东大会议事规则、董事会
127、议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度对外投资管理办法以及对外担保管理规定等治理细则。 2016 年 3 月 20 日，公司召开第一届董事会第一次会议，会议选举了公司董事长，并根据董事长提名，选举了其他董事，聘任了总经理及其他高级管理人员，会议还通过了总经理工作细则、董事会秘书工作细则以及信息披露事务管理制度等内部治理文件。公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 自股份公司成立以来，公司严格依照公司法和公司章程的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提
128、供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，按照公司法等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、投资者关系管理等制度作出了规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等重大决策均依据公司法、公司章程等规定的有关内部控制制度进行，均规范履行程序
129、，无违反规定的行为。 4、公司章程的修改情况 公司完成工商地址变更事项，并对公司章程进行了修订，具体详见 2016 年 11 月 21 日在全国中小企业 42 / 103 股份转让系统中的信息披露平台（）发布的关于完成公司注册地址变更及章程备案的公告（公告编号：2016-004） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议审议通过董事会成员选举及任命等议案; 第一届董事会第二次会议审议通过增资、增加股东、设立分公司、设立全资子公司及合营企业等议案; 第一届董事会第三次会议审议通过注册地址变更及章程修订
130、等议案; 第一届董事会第四次会议审议通过担保贷款关联交易等议案 监事会 2 第一届监事会第一次会议审议通过了监事会成员选举及任命; 第一届监事会第二次会议审议通过了担保贷款等议案 股东大会 3 2016 年第一次股东大会暨创立大会,审议通过了股份公司的公司章程,选举产生了公司第一届董事会成员及第一届监事会成员。此外,创立大会还通过了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度对外投资管理办法以及对外担保管理规定等; 2016 年第二次临时股东大会审议通过了增加注册资本、增加股东等议案; 2016 年第三次临时股东大会审议通过了章程修正案。 2、三会的召集、召开、表决程序是
131、否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规、公司章程的规定，历次股东大会、董事会和监事会的召集、提案、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 公司自成立以来，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关规定，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资
132、管理办法、总经理工作制度等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 公司严格依照公司法和公司章程的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 43 / 103 公司自设立以来，严格遵守国家法律法规，合法生产经营。报告期内，公司不存在因违法违规经营而被工商、税务、社会保险、质检等政府部门处罚的情况，公司不存在重大违法违规行为。 公司控股股东、实际控制人报告期内不存在违法违规及受处罚的情况。 （四）投资者关系管理情况 1、公司根据法律、法规和证券监督部门、全国中小企业股份转让系统的规定，
133、及时将公司的情况在指定平台（）进行公告。 2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者之间的沟通。在沟通过程中，对投资者给予耐心解答。 3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 通过对董事会及聘任的高级管理人员进行监督审查，认为董事会和高级管理人员能正确行使法律和章程赋予的职权，重大经营决策未出现失误，没有发现新的风险。 对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司的主营业务为影视剧的投资、制作及发行业
134、务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所、丰富的项目经验以及高质量的技术人员，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、资产独立 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理了相关资产权属的变更和转移手续。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必须的办公设备，专利和其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及
135、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、 财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均为专职在公司工作，不存在 44 / 103 兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银
136、行账户的情况；公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。 5、 机构独立 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司成立后，按照公司法等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有
137、公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、投资者关系管理等制度作出了规定。 1、 关于项目风险控制体系 对于公司面临的风险，一方面坚持自主研发，原创作品的研发方向，在研究政策、研究市场、研究受众等方面下工夫，建立完善的项目评估机制，不成熟不具备市场潜质的项目不上马；一方面，公司未来剧目拍摄将主要以联合摄制（承制方）为主，直接把控剧目拍摄各项成本费用，合理控制相关成本支出，提升剧目质量及利润率；另一方面，公司凭借已获取的竞争优势，在拍摄制作成本上升的背景下，进一步提升自身议价能力，做好对平台方
138、的预售工作。不断的完善和加强内部控制制度对风险的把控。 （1） 关于会计核算体系和财务管理制度 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算的具体细节、制度，独立的会计核算体系，按照要求进行会计核算，保证公司正常开展会计核算工作。公司严格贯彻和落实财务管理制度，有序的进行财务工作，严格管理，在运营过程中，不断完善财务体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了年度报告差错责任追究制度，并在全国中小企业 股份转让系统的信息披露平台（）进行公告，详见北京领骥影视文化股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度（公告编号：2017-008）。
139、45 / 103 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 XYZH/2017BJA30207 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 詹军、田娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2017BJA30207 北京领骥影视文化股份有限公司： 我们审计了后附的北京领骥影视文化股份有限公司（以下简称领骥影视）合并及母公司财务报表，包括 2016 年 12
140、月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是领骥影视管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计
141、程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 46 / 103 三、 审计意见 我们认为，领骥影视财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了领骥影视 2016 年 12 月 31 日的合并
142、及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：詹军、田娟 中国注册会计师：詹军、田娟 中国 北京 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,800,085.32 46,532,356.07 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 六、2 9,055,846.00
143、7,857,310.40 预付款项 六、3 10,526,000.64 240,001.00 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 六、4 443,430.80 546,800.000 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 六、5 120,468,585.57 5,791,685.58 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六、6 5,793,950.51 0.00 流动资产合计 150,0
144、87,898.84 60,968,153.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 47 / 103 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 六、7 8,994.14 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、8 711,272.67 681,736.82 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 六、9 7,766.51 6,346.09 开发支出 0.00
145、 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 六、10 1,961,631.59 60,752.40 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 2,689,664.91 748,835.31 资产总计 152,777,563.75 61,716,988.36 流动负债： 短期借款 六、11 10,000,000.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0
146、.00 0.00 应付账款 0.00 0.00 预收款项 六、12 120,603,773.64 48,235,849.18 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 六、13 20,989.71 11,826.42 应交税费 六、14 2,749,794.75 4,910,984.78 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 六、15 106,101.48 2,374,274.12 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00
147、 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 133,480,659.58 55,532,934.50 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 48 / 103 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负
148、债合计 0.00 0.00 负债合计 133,480,659.58 55,532,934.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 5,050,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 六、17 21,263,295.92 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 六、18 0.00 318,405.39 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 六、19 -7,016,391.75 2,865,648.4
149、7 归属于母公司所有者权益合计 19,296,904.17 6,184,053.86 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 19,296,904.17 6,184,053.86 负债和所有者权益总计 152,777,563.75 61,716,988.36 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：_会计机构负责人：_ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,788,781.55 46,532,356.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00
150、 应收账款 十四、1 9,055,846.00 7,857,310.40 预付款项 10,526,000.64 240,001.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十四、2 448,452.94 546,800.00 存货 120,468,585.57 5,791,685.58 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 5792150.69 0.00 流动资产合计 150,079,817.39 60,968,153.05 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.0
151、0 0.00 49 / 103 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十四、3 28,994.14 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 711,272.67 681,736.82 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 7,766.51 6,346.09 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 1,961,631.59 60,752.40 其他非流动资产 0.00 0.00
152、非流动资产合计 2,709,664.91 748,835.31 资产总计 152,789,482.30 61,716,988.36 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 0.00 预收款项 120,603,773.64 48,235,849.18 应付职工薪酬 20,989.71 11,826.42 应交税费 2,749,794.75 4,910,984.78 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他
153、应付款 106,921.48 2,374,274.12 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 133,481,479.58 55,532,934.50 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0
154、.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 133,481,479.58 55,532,934.50 所有者权益： 股本 5,050,000.00 3,000,000.00 50 / 103 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 21,263,295.92 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 0.00 318,405.39 未分配利润 -7,005,293.20 2,865,648.47 所有者权益合计 19,308,002.7
155、2 6,184,053.86 负债和所有者权益总计 152,789,482.30 61,716,988.36 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,829,056.58 15,017,625.20 其中：营业收入 六、20 3,829,056.58 15,017,625.20 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 13,372,841.80 8,772,592.85 其中：营业成本 六、20 1,712,391.70 5,139,571.72 利息支出 0 0 手续费及佣金
156、支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 营业税金及附加 六、21 886,049.86 31,687.31 销售费用 六、22 2,959,986.30 932,399.13 管理费用 六、23 5,800,956.31 2,444,204.31 财务费用 六、24 1,500,613.23 -8,559.22 资产减值损失 六、25 512844.40 233289.60 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“”号填列） 六、26 -605.86 0.00 其中：对联
157、营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） -9,544,391.08 6,245,032.35 加：营业外收入 六、27 201,251.62 0.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -9,343,139.46 6,245,032.35 减：所得税费用 六、28 -1,955,989.77 1,624,855.75 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,387,149
158、.69 4,620,176.60 51 / 103 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 -7,387,149.69 4,620,176.60 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.
159、00 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 -7,387,149.69 4,620,176.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,387,149.69 4,620,176.60 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.
160、00 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.50 1.54 （二）稀释每股收益 -1.50 0 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：_会计机构负责人：_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 3,829,056.58 15,017,625.20 减：营业成本 十四、4 1,712,391.70 5,139,571.72 营业税金及附加 885,636.06 31,687.31 销售费用 2,959,986.30 932,399.13 管理费用 5,791,253.60 2,444,204.31 财务费用 1,499,631.19 -8,
161、559.22 资产减值损失 512,844.40 233,289.60 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“”号填列） 十四、5 -605.86 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） -9,533,292.53 6,245,032.35 加：营业外收入 201,251.62 0.00 52 / 103 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -9,332,040.
162、91 6,245,032.35 减：所得税费用 -1,955,989.77 1,624,855.75 四、净利润（净亏损以“”号填列） -7,376,051.14 4,620,176.60 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2
163、可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4现金流量套期损益的有效部分 0.000 0.00 5外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 -7,376,051.14 4,620,176.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,174,401.28 56,518,600.00 客户
164、存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 20,930,290.81 5,
165、435,139.35 经营活动现金流入小计 96,104,692.09 61,953,739.35 购买商品、接受劳务支付的现金 149,236,176.94 8,230,900.00 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 53 / 103 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,146,587.29 771,501.91 支付的各项税费 8,782,790.06 31,161.87 支付其他与经营活动
166、有关的现金 六、29 7,708,864.00 8,614,535.74 经营活动现金流出小计 167,874,418.29 17,648,099.52 经营活动产生的现金流量净额 -71,769,726.20 44,305,639.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产
167、和其他长期资产支付的现金 117,669.08 465,000.00 投资支付的现金 9,600.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 127,269.08 465,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -127,269.08 -465,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,500,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00
168、0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 40,500,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,155,275.47 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六、29 180,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 11,335,275.47 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 29,164,724.53 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.
169、00 五、现金及现金等价物净增加额 -42,732,270.75 43,840,639.83 加：期初现金及现金等价物余额 46,532,356.07 2,691,716.24 六、期末现金及现金等价物余额 3,800,085.32 46,532,356.07 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：_会计机构负责人：_ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,174,401.28 56,518,600.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 20,935,283.35
170、 5,435,139.35 54 / 103 经营活动现金流入小计 96,109,684.63 61,953,739.35 购买商品、接受劳务支付的现金 149,236,176.94 8,230,900.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,146,587.29 771,501.91 支付的各项税费 8,782,336.73 31,161.87 支付其他与经营活动有关的现金 7,705,613.64 8,614,535.74 经营活动现金流出小计 167,870,714.60 17,648,099.52 经营活动产生的现金流量净额 -71,761,029.97 44,305,639.83
171、二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,669.08 465,000.00 投资支付的现金 29,600.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流
172、出小计 147,269.08 465,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -147,269.08 -465,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,500,000.00 0.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 40,500,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,155,275.47 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 180,000.
173、00 0.00 筹资活动现金流出小计 11,335,275.47 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 29,164,724.53 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -42,743,574.52 43,840,639.83 加：期初现金及现金等价物余额 46,532,356.07 2,691,716.24 六、期末现金及现金等价物余额 3,788,781.55 46,532,356.07 55 / 103 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积
174、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 _ 2,865,648.47 _ 6,184,053.86 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 _ 0.00 0.0
175、0 0.00 0.00 318,405.39 0.00 2,865,648.47 0.00 6,184,053.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,050,000.00 _ _ _ 21,263,295.92 _ _ _ -318,405.39 _ -9,882,040.22 _ 13,112,850.31 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -7,387,149.69 _ -7,387,149.69 （二）所有者投入和减少资本 2,050,000.00 _ _ _ 18,450,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 20,500,000.00 1股
176、东投入的普通股 2,050,000.00 _ _ _ 18,450,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 20,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配
177、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 56 / 103 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 2,813,295.92 _ _ _ -318,405.39 _ -2,494,890.53 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,813,295.92 _ _ _ -318,405.39 _
178、-2,494,890.53 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 5,050,000.00 0.00 0.00 _ 21,263,295.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,016,391.75 0.00 19,296,904.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积
179、减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -1,436,122.74 _ 1,563,877.26 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -1,436,122.
180、74 _ 1,563,877.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 _ 4,301,771.21 _ 4,620,176.60 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4,620,176.60 _ 4,620,176.60 57 / 103 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _
181、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 _ -318,405.39 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 _ -318,405.39 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
182、 _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 3,000,000.
183、00 _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 _ 2,865,648.47 _ 6,184,053.86 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：_会计机构负责人：_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 58 / 103 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 2,865,648.47 6,184,053.86 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _
184、_ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 _ 0.00 0.00 0.00 0.00 318,405.39 2,865,648.47 6,184,053.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,050,000.00 _ _ _ 21263295.92 _ _ _ -318405.39 -9870941.67 13123948.86 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -7376051.14 -7,376,051.14 （二）所有者投入和减少资本 2,050,0
185、00.00 _ _ _ 18,450,000.00 _ _ _ _ _ 20,500,000.00 1股东投入的普通股 2,050,000.00 _ _ _ 18,450,000.00 _ _ _ _ _ 20,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _
186、_ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 2,813,295.92 _ _ _ -318,405.39 -2,494,890.53 _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,813,295.92 _ _ _ -318,405.39 -2,494,890.53 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
187、 _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 59 / 103 （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 5,050,000.00 0.00 0.00 _ 21,263,295.92 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,005,293.20 19,308,002.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -1,
188、436,122.74 1,563,877.26 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -1,436,122.74 1,563,877.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 4,301,771.21 4,620,176.60 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4,620,176.60 4,620,176.6
189、0 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 -318,405.39 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 -318,405.39 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _
190、 _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 60 / 103 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _
191、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 3,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 318,405.39 2,865,648.47 6,184,053.86 61 / 103 一、 公司的基本情况 1、公司历史沿革 北京领骥影视文化股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身为 “北京领骥影视文化发展有限公司”, 经北京市工商行政管理局朝阳分局核准， 统一社会信用代码为 91110105051449748B，法定代表人：夏梅，公司注册地址：北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 1502 单元。 2012 年 7 月 23 日，北京骏马腾飞影
192、视文化发展有限公司在北京市工商行政管理局朝阳分局登记注册，取得 110105015103429 号企业法人营业执照，法定代表人：夏大营，公司注册地址：北京市朝阳区左家庄北里 28 号楼北京华展宾馆内 8305 室，注册资本为人民币 100 万元，由夏大营以货币资金出资，上述出资已经北京中美利鑫会计师事务所出具的中美利鑫2012验字第 X2695 号验资报告予以验证。 2012 年 10 月 12 日，根据北京骏马腾飞影视文化发展有限公司股东会决定及修改后的公司章程规定，北京骏马腾飞影视文化发展有限公司增加注册资本 200 万元，全部由股东夏大营以货币资金出资。本次注册资本变更事项已经北京中美利
193、鑫会计师事务所（普通合伙）出具中美利鑫2012验字第 X3919 号验资报告予以验证，并于 2012 年 10 月 15 日完成工商变更登记。 2014 年 11 月 17 日，北京骏马腾飞影视文化发展有限公司经北京市工商行政管理局朝阳分局核准正式更名为北京领骥影视文化发展有限公司。 2015 年 9 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加新股东黄渤、陈怀年，由原股东夏大营与黄渤、陈怀年分别签订了出资转让协议书，将夏大营认缴的 12 万元出资额转让给黄渤、认缴的 3 万元出资额转让给陈怀年。本次变更后本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（万元） 持股比例（%） 夏
194、大营 285.00 95.00 黄渤 12.00 4.00 陈怀年 3.00 1.00 合计 300.00 100.00 本次注册资本变更事项已经于 2015 年 10 月 13 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准。 2015 年 12 月 28 日，根据本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，夏大营将其持有的出资 240 万元转让给夏梅。 62 / 103 本次变更后本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（万元） 持股比例（%） 夏梅 240.00 80.00 夏大营 45.00 15.00 黄渤 12.00 4.00 陈怀年 3.00 1.00 合计 300.00 100.00 本
195、次注册资本变更事项已经于 2016 年 1 月 22 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准。 2016 年 1 月 18 日，根据本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，本公司增加注册资本 200 万元，本次增资后注册资本变更为 500 万元，新增加的注册资本由夏梅等 9 个自然人和 1 个法人共同出资。本次注册资本变更事项已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)以 XYZH/2016BJA30024 号验资报告予以验证。并于 2016 年 1 月 22 日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的企业法人营业执照。 本次变更后本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（万元） 持股比例（%）
196、 夏梅 371.50 74.30 夏大营 50.00 10.00 黄渤 20.00 4.00 陈怀年 5.00 1.00 吴波 7.50 1.50 马骋怡 2.50 0.50 魏社军 1.25 0.25 耿庆源 1.25 0.25 赵超 1.00 0.20 天津领骥文化传播合伙企业 （有限合伙） 40.00 8.00 合计 500.00 100.00 2016 年 3 月 20 日，本公司股东大会审议通过了北京领骥影视文化发展有限公司整体变更设立股份公司的议案。本公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日，以有限公司全体股东（10位）作为股份公司的发起人，以 2016 年 1 月 31 日
197、经审计及评估后的公司净资产中的 500万元折合成股份有限公司股本，每股面值人民币 1 元，整体变更设立为股份有限公司，净资产大于股本部分计入资本公积。2016 年 3 月 21 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准正式更名为“北京领骥影视文化股份有限公司”。 63 / 103 整体变更为股份公司后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股数量（万股） 持股比例（%） 夏梅 371.50 371.5 74.30 夏大营 50.00 50.00 10.00 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 40.00 40.00 8.00 黄渤 20.00 20.00 4.00 吴波 7.50 7.50
198、 1.50 陈怀年 5.00 5.00 1.00 马骋怡 2.50 2.50 0.50 魏社军 1.25 1.25 0.25 耿庆源 1.25 1.25 0.25 赵超 1.00 1.00 0.20 合计 500.00 500.00 100.00 本次股改事项已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)以 XYZH/2016BJA30093 号验资报告予以验证。 2016 年 4 月 7 日，根据本公司股东大会决议及修改后的公司章程规定，新增投资人张晓波、陈爱霞、陈萍对本公司增资 50 万元，其中，注册资本增加 5 万元，其余计入资本公积，本次增资后注册资本变更为 505 万元。本次增资事项于 2
199、016 年 4 月 25 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准。增资后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股数量（万股） 持股比例（%） 夏梅 371.50 371.50 73.56 夏大营 50.00 50.00 9.90 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 40.00 40.00 7.92 黄渤 20.00 20.00 3.96 吴波 7.50 7.50 1.49 陈怀年 5.00 5.00 0.99 马骋怡 2.50 2.50 0.50 张晓波 2.50 2.50 0.50 陈爱霞 1.50 1.50 0.30 魏社军 1.25 1.25 0.25 耿庆源 1.25 1.2
200、5 0.25 赵超 1.00 1.00 0.20 陈萍 1.00 1.00 0.20 合计 505.00 505.00 100.00 64 / 103 2、业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为影视传媒行业，经营范围主要包括：组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；企业策划；市场调查；投资管理；文艺创作；广播电视节目制作。（广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括北京领骥影视文化股份有限公司、天津格萨尔影视文化有限公司、天津领骥影视传媒有限公司三家
201、公司，与上年相比，本年新设增加天津格萨尔影视文化有限公司、天津领骥影视传媒有限公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则
202、的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 65 / 103 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
203、减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复
204、核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综
205、合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 66
206、/ 103 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
207、子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8.
208、现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
209、。本集团的交易性金融资产为衍生金融工具，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入公允价值变动损益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 67 / 103 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
210、 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值进行初始确认和后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，待该金融资产终止确认时，原计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 2
211、） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计
212、额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 68 / 103 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
213、损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升计入其他综合收益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
214、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团的交易性金融负债为衍生金融工具，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信
215、息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，其次使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。年末按公允价值计量的可供出售金融资产使用第一层次输入值，衍生金融工具使用第二层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 69 / 103 10. 应
216、收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根
217、据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3% 3% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 根据实际情况个别认定 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于
218、其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 11. 存货 （1）存货的分类：本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 70 / 103 原材料是指本集团计划提供拍摄影视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关影视剧投入拍摄时转入影片制作成本。 在产品是指制作中的影视剧等成本，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或电视剧发行许可证后转入已入库影视片成本。 库存商品是指本集团已入库的影视剧等各种产成品之实际成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 本集团存货实行永续盘存制，存货的取得按实际成本计价。 1） 自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。与其他单位合作摄制影视剧按
219、以下方法核算： A 联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B 受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 C 委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审
220、计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。 D 企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 2） 成本结转 A 一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。 B 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视片，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成
221、本逐笔（期）结转产成品成本。 C 公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 71 / 103 在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
222、价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参
223、与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项
224、交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 72 / 103 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
225、益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
226、照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 13. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
227、以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 5.00 3.16 2 运输设备 10 5.00 9.50 3 办公设备 5 5.00 19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 73 / 103 14
228、. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
229、暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 无形资产 本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
230、资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 16. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 职工薪酬 本集团职
231、工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 74 / 103 （1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等。在资产负债表日将为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团设定提存计划主要是为员工缴纳的养老保险费、失业保险费等。 （3）本集团在不能单方面撤回因解除劳动关
232、系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 19. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
233、时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用
234、，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 75 / 103 21. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括影视剧制作、发行等。 （1）影视剧收入的确认方法 电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影片公映许可证，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额并于
235、相关经济利益很可能流入本集团时确认。 电影版权收入：在影片取得电影片公映许可证、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本集团时确认。 电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电视剧发行许可证，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本集团时确认。 电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 （2）提供劳务收入的确认方法 本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照
236、完工百分比法确认提供劳务收入。本集团按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 1）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 7
237、6 / 103 2）具体确认方法 利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22. 政府补助 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配
238、计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
239、的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 24. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
240、或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 77 / 103 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 本集团报告期内未发生会计政策变更。 （2） 重要会计估计变更 本集团报告期内未发生会计估计变更。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 6% 城市维护建设税 应纳增值税税额 7% 教育费附加 应纳增值税税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 无。 六、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 1
241、2 月 31 日 现金 9,715.92 2,755.45 银行存款 3,790,369.40 46,529,600.62 合计 3,800,085.32 46,532,356.07 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组9,811,700.00 100.00 755,854.00 7.70 9,055,846.00 78 / 103 （续表） 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内
242、3,218,800.00 96,564.00 3.00 1-2 年 6,592,900.00 659,290.00 10.00 合计 9,811,700.00 755,854.00 7.70 （1） 本年度计提的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 512,844.40 元。 （2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016年12月31日 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京云旗文化传媒股份有限公司 4,098,750.00 1-2 年 41.77 409,875.00 南京美吉吉文化传播有限公司 2,496,900.00 1 年以内 25.4
243、5 74,907.00 山西广播电视台 1,713,950.00 1-2 年 17.47 171,395.00 华夏五洲文化传媒有限公司 780,200.00 1-2 年 7.95 78,020.00 济南广播电视台 539,500.00 1 年以内 5.50 16,185.00 合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 9,811,700.00 100.00 755,854.00 7.70 9,055,846.00 合计 9,811,700.00 100.00 755,854.00 7.70 9,055,846.00 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例
244、(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,100,320.00 100.00 243,009.60 3.00 7,857,310.40 账龄组合 8,100,320.00 100.00 243,009.60 3.00 7,857,310.40 合计 8,100,320.00 100.00 243,009.60 3.00 7,857,310.40 79 / 103 单位名称 2016年12月31日 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 合计 9,629,300.00 98.14 750,382.00 3. 预付款项 （1）预付款项账龄 项
245、目 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,526,000.64 100.00 240,001.00 100.00 合计 10,526,000.64 100.00 240,001.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 上海孚阳影视文化工作室 10,000,000.00 1 年以内 95.00 北京华彩华瀛资产管理有限公司 255,523.77 1 年以内 2.43 北京觉悟到投资管理有限公司 150,0
246、00.00 1 年以内 1.42 海宁晶美影业股份有限公司 79,596.36 1 年以内 0.76 北京华善科技有限公司 40,880.51 1 年以内 0.39 合计 10,526,000.64 100.00 上海孚阳影视文化工作室 10,000,000.00 为预付电视剧一路繁花相送后期制作费用。 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 443,430.80 100.00 443,430.80 合计 443,430.80 100.0
247、0 443,430.80 （续表） 80 / 103 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 546,800.00 100.00 546,800.00 合计 546,800.00 100.00 546,800.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账面余额 2015 年 12 月 31 日 账面余额 押金 374,157.57 350,800.00 个人借款 54,073.23 196,000.00 往来款 15,200.00 合
248、计 443,430.80 546,800.00 （3） 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况： 名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 北京华彩华瀛资产管理有限公司 押金 366,537.57 1 年以内 82.66 李静静 个人借款 36,966.23 1 年以内 8.34 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 往来款 12,600.00 1 年以内 2.84 吴立波 个人借款 9,000.00 1 年以内 2.03 合计 425,103.80 95.87 5. 存货 存货分类 项目 2016 年 12 月 31
249、 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,641,500.23 6,641,500.23 在产品 112,336,672.65 112,336,672.64 生产成本 80,595,039.21 80,595,039.21 81 / 103 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 剧组备用金 31,741,633.44 31,741,633.44 库存商品 1,490,412.69 1,490,412.69 合计 120,468,585.57 120,468,585.57 （续表） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料
250、 2,588,881.19 2,588,881.19 库存商品 3,202,804.39 3,202,804.39 合计 5,791,685.58 5,791,685.58 6. 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税留抵税额 3,734,950.65 预缴税金 1,626,723.88 预缴文化事业建设费 170,400.00 其他 261,875.98 合计 5,793,950.51 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 82 / 103 7. 长期股权投投资 被
251、投资单位 2015 年12 月 31日 本年增减变动 2016 年 12月 31 日 减值准备年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 合营企业： 天津夏骥动漫设计有限公司 9,600.00 -605.86 8,994.14 合计 9,600.00 -605.86 8,994.14 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 83 / 103 8. 固定资产 项目 运输设备 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 688,000
252、.00 35,882.39 723,882.39 2.本年增加金额 （1）购置 84,508.02 29,426.06 113,934.08 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 688,000.00 120,390.41 29,426.06 837,816.47 二、累计折旧 1.年初余额 32,680.00 9,465.57 42,145.57 2.本年增加金额 （1）计提 65,360.06 16,543.99 2,494.18 84,398.23 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 98,040.06 26,009.56
253、 2,494.18 126,543.80 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 589,959.94 94,380.85 26,931.88 711,272.67 2.年初账面价值 655,320.00 26,416.82 681,736.82 9. 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 8,461.54 8,461.54 2.本年增加金额 (1)购置 3,735.00 3,735.00 (2)内部研发 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充
254、资料除特别注明外，均以人民币元列示） 84 / 103 项目 软件 合计 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 12,196.54 12,196.54 二、累计摊销 1.年初余额 2,115.45 2,115.45 2.本年增加金额 （1）计提 2,314.58 2,314.58 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 4,430.03 4,430.03 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 7,766.51 7,766.51 2.年初账面价值 6,346.09 6,3
255、46.09 10. 递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 755,854.00 188,963.50 243,009.60 60,752.40 可抵扣亏损 7,090,672.36 1,772,668.09 合计 7,846,526.36 1,961,631.59 243,009.60 60,752.40 11. 短期借款 短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 10,000,000.00 合计 10
256、,000,000.00 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 85 / 103 领 骥 影 视 股 份 有 限 公 司 于 2016 年 12 月 取 得 在 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 互联 网 金 融 中 心 支 行 贷 款 额 度 4000 万 元 ， 担 保 方 式 为 北 京 市 文 化 科 技 融 资 担保 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 。 反 担 保 方 式 为 :公 司 实 际 控 制 人 夏 梅 及其 家 庭 连 带 责 任 保 证 ；公 司 签 署 的 电 视 剧
257、播 映 权 许 可 使 用合 同 书 5000 万 元 提 供 担 保 ， 截 止 本 期 末 实 际 取 得 贷 款 1000 万 元 。 12. 预收款项 （1） 预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 电视剧预售款 102,452,830.46 37,735,849.18 联合拍摄投资款 10,500,000.00 10,500,000.00 广告植入款 7,650,943.18 合计 120,603,773.64 48,235,849.18 电视剧预售款为预售一路繁花相送预收款项，其中预收深圳市腾讯计算机系统有限公司电视剧网络独占授权费 56
258、,603,773.77 元、预收上海东方娱乐传媒集团有限公司电视剧播映权费 22,924,528.37 元、预收江苏省广播电视集团有限公司电视剧播映权费22,924,528.32 元；联合拍摄投资款主要为收到的一言一默文化传播有限公司联合拍摄电视剧投资款 10,000,000.00 元；广告植入款主要为预收一路繁花相送的广告植入款。 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目名称 年末余额 未偿还或结转的原因 深圳市腾讯计算机系统有限公司 56,603,773.77 合同未履行完毕 李坚 500,000.00 合同未履行完毕 合计 57,103,773.77 13. 应付职工薪酬 (1) 应
259、付职工薪酬分类 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 短期薪酬 4,266.42 2,237,227.54 2,233,859.65 7,634.31 离 职 后 福 利 -设定提存计划 7,560.00 138,834.60 133,039.20 13,355.40 合计 11,826.42 2,376,062.14 2,366,898.85 20,989.71 (2) 短期薪酬 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 86 / 103 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少
260、2016年12月31日 工资、奖金、津贴和补贴 2,077,582.33 2,077,582.33 社会保险费 4,266.42 79,437.21 76,069.32 7,634.31 其中：医疗保险费 3,775.60 70,887.80 67,983.00 6,680.40 工伤保险费 188.78 2,878.41 2647.68 419.51 生育保险费 302.04 5,671.00 5438.64 534.40 住房公积金 80,208.00 80,208.00 合计 4,266.42 2,237,227.54 2,233,859.65 7,634.31 (3) 设定提存计划 项
261、目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 基本养老保险 7,200.00 132,863.00 127,326.00 12,737.00 失业保险费 360.00 5,971.60 5,713.20 618.40 合计 7,560.00 138,834.60 133,039.20 13,355.40 14. 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 591,794.91 2,609,196.22 企业所得税 1,853,394.02 1,927,530.13 个人所得税 199,704.63 339,529.80
262、城市维护建设税 20,258.36 20,258.36 教育费附加 8,682.16 8,682.16 地方教育费附加 5,788.11 5,788.11 其他 70,172.56 合计 2,749,794.75 4,910,984.78 15. 其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 94,072.00 2,370,556.00 社保 7,809.48 3,718.12 保证金 4,220.00 合计 106,101.48 2,374,274.12 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16. 股本 北京领骥影视文化股份有限公司
263、 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 87 / 103 股东 名称 2015年12月31日 持股 比例（%） 本期增加 本期减少 2016年12月31日 持股 比例（%） 夏梅 3,715,000.00 3,715,000.00 73.56 夏大营 2,850,000.00 95.00 50,000.00 2,400,000.00 500,000.00 9.90 黄渤 120,000.00 4.00 80,000.00 200,000.00 3.96 陈怀年 30,000.00 1.00 20,000.00 50,000.00 0.99 吴波 75,
264、000.00 75,000.00 1.49 马骋怡 25,000.00 25,000.00 0.49 魏社军 12,500.00 12,500.00 0.25 耿庆源 12,500.00 12,500.00 0.25 赵超 10,000.00 10,000.00 0.20 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 400,000.00 400,000.00 7.92 张晓波 25,000.00 25,000.00 0.49 陈爱霞 15,000.00 15,000.00 0.30 陈萍 10,000.00 10,000.00 0.20 合计 3,000,000.00 100.00 4,450,00
265、0.00 2,400,000.00 5,050,000.00 100.00 2015 年 12 月 28 日，根据本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，由原股东夏大营与夏梅签订了转让协议，夏大营将其持有的出资 240 万元转让给夏梅。本次注册资本变更事项已经于 2016 年 1 月 22 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准。 2016 年 1 月 18 日，根据本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，本公司增加注册资本 200 万元，本次增资后注册资本变更为 500 万元，新增加的注册资本由夏梅等 9 个自然人和 1 个法人共同出资。本次注册资本变更事项已经信永中和会计师事务所(特殊普通合
266、伙)以 XYZH/2016BJA30024 号验资报告予以验证。并于 2016 年 1 月 22 日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的企业法人营业执照。 2016 年 3 月 20 日，公司整体变更设立股份公司，以 2016 年 1 月 31 日为基准日，以有限公司全体股东（10 位）作为股份公司的发起人，以 2016 年 1 月 31 日经审计及评估后的净资产中的 500 万元折合成股份有限公司股本，每股面值人民币 1 元，整体变更设立为股份有限公司，净资产大于股本部分计入资本公积。 2016 年 4 月 7 日，根据本公司股东大会决议及修改后的公司章程规定，新增投资人张晓波、陈爱霞、
267、陈萍对本公司增资 50 万元，其中，注册资本增加 5 万元，其余计入资本公积，本次增资后注册资本（股本）变更为 505 万元。本次增资事项于 2016 年 4 月 25日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准。 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 88 / 103 17. 资本公积 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 资本溢价 21,263,295.92 21,263,295.92 合计 21,263,295.92 21,263,295.92 详见本附注六、16、股本。 18. 盈余公积
268、 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 法定盈余公积 318,405.39 318,405.39 合计 318,405.39 318,405.39 本年盈余公积减少系本公司以净资产折股整体变更为股份公司所致。 19. 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 上年年末余额 2,865,648.47 -1,436,122.74 本年年初余额 2,865,648.47 -1,436,122.74 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -7,387,149.69 4,620,176.60 减：提取法定盈余公积 318,405.39 其他减少 2,494,89
269、0.53 本年年末余额 -7,016,391.75 2,865,648.47 其他减少系本公司以净资产折股整体变更为股份公司所致。 20. 营业收入、营业成本 项目 2016年发生额 2015 年发生额 收入 成本 收入 成本 影视剧 3,829,056.58 1,712,391.70 15,017,625.20 5,139,571.72 合计 3,829,056.58 1,712,391.70 15,017,625.20 5,139,571.72 21. 税金及附加 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 城市维护建设税 452,118.28 18,484.26 教育费附加 193,7
270、64.97 7,921.83 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 89 / 103 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 地方教育费附加 129,176.65 5,281.22 印花税 102,851.19 其他 8,138.77 合计 886,049.86 31,687.31 22. 销售费用 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 宣传费 1,599,035.87 95,191.70 职工薪酬 755,441.53 制作费 423,519.20 366,564.03 差旅费 148,196.94 313
271、,649.65 业务招待费 16,313.10 26,094.59 发行费 3,621.00 35,754.00 办公费 3,481.49 94,118.16 交通费 3,085.00 1,027.00 其他 7,292.17 合计 2,959,986.30 932,399.13 23. 管理费用 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 房租及物业费 1,501,802.67 933,333.67 职工薪酬 1,620,620.61 815,051.70 中介机构服务费 1,475,683.02 190,824.53 办公费 208,354.30 86,887.72 差旅费 394,35
272、4.62 78,787.99 业务招待费 70,450.94 58,776.27 折旧费 84,398.23 39,358.27 车辆费用 92,144.41 36,448.20 税费 30,500.00 会费 59,532.85 22,000.00 装修费 106,994.39 其他 186,620.27 152,235.96 合计 5,800,956.31 2,444,204.31 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 90 / 103 24. 财务费用 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 利息支出 1,16
273、9,775.47 减：利息收入 70,884.11 9,139.35 加：其他支出 401,721.87 580.13 合计 1,500,613.23 -8,559.22 25. 资产减值损失 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 坏账损失 512,844.40 233,289.60 合计 512,844.40 233,289.60 26. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -605.86 合计 -605.86 27. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 赔偿款 200,000.00 200,000.00 其他 1,
274、251.62 1,251.62 合计 201,251.62 201,251.62 28. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 当年所得税费用 -55,110.58 1,683,178.15 递延所得税费用 -1,900,879.19 -58,322.40 合计 -1,955,989.77 1,624,855.75 （2） 会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 -9,343,139.46 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 91 / 103 项目 本年
275、发生额 按法定税率计算的所得税费用 -2,335,784.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -55,110.58 非应税收入的影响 151.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 431,979.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,774.64 所得税费用 -1,955,989.77 29. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 往来款 465,299.08 1,036,00
276、0.00 个人往来款 20,192,456.00 4,390,000.00 利息收入 67,707.17 9,139.35 其他 204,828.56 合计 20,930,290.81 5,435,139.35 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 管理费用 4,255,848.08 1,753,161.11 销售费用 728,905.96 549,145.50 往来款 2,579,616.10 3,561,400.00 个人借款 2,750,249.00 银行手续费 3,462.91 580.13 其他 141,030.95 合计 7,708,8
277、64.00 8,614,535.74 3） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资担保费 180,000.00 合计 180,000.00 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 92 / 103 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 2016年金额 2015年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,387,149.69 4,620,176.60 加：资产减值准备 512,844.40 233,289.60 固定资产折旧 84,398.23 39,358.27 无形资产摊销 2,
278、314.58 1,692.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 1,169,775.47 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,900,879.19 -58,322.40 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -114,676,899.99 -3,592,147.20 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -17,687,960.95 -7,698,721.00
279、 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 68,113,830.94 50,760,313.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -71,769,726.20 44,305,639.83 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,800,085.32 46,532,356.07 减：现金的年初余额 46,532,356.07 2,691,716.24 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,732,270.75 43,840,639
280、.83 （3） 现金和现金等价物 项目 2016年12月31日 2015 年 12 月 31 日 现金 其中：库存现金 9,715.92 2,755.45 可随时用于支付的银行存款 3,790,369.40 46,529,600.62 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 93 / 103 项目 2016年12月31日 2015 年 12 月 31 日 现金等价物 年末现金和现金等价物余额 3,800,085.32 46,532,356.07 七、 合并范围的变化 本集团因新设子公司增加合并范围，新设子公司情况如下： 子公
281、司名称 注册地 设立日期 注册资本 业务性质 出资方式 天津格萨尔影视文化有限公司 天津市 2016-5-6 300万人民币 影视制作项目筹建 投资设立 天津领骥影视传媒有限公司 天津市 2016-3-29 300万人民币 影视制作项目筹建 投资设立 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 2. 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 天津夏骥动漫设计有限公司 天津市 天津市 动漫设计 50.00 权益法 （2） 重要的合营企业的主要财务信息 项目
282、 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 夏骥动漫公司 夏骥动漫公司 流动资产： 8,388.29 其中：现金和现金等价物 4,378.29 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津格萨尔影视文化有限公司 天津市 天津市 影视制作项目筹建 100.00 投资设立 天津领骥影视传媒有限公司 天津市 天津市 影视制作项目筹建 100.00 投资设立 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 94 / 103 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 夏骥动漫
283、公司 夏骥动漫公司 非流动资产 资产合计 8,388.29 流动负债： 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司的所有者权益 8,388.29 按持股比例计算的净资产份额 8,994.14 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 358.96 所得税费用 净利润 -1,211.71 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,211.71 本年度收到的来自合营企业的股利 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东 控股股东 对本公司的
284、持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 夏梅 73.56 73.56 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 95 / 103 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 夏梅 3,715,000.00 73.56 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.在子公司的权益”相关内容。 3. 合营企业 本公司重要的合营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业”相关内容。 4. 其他关联方
285、其他关联方名称 与本公司关系 夏大营 持股比例超过5%/副总经理 魏社军 原法务总监 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 持股比例超过5% （二） 关联交易 1. 关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 备注 夏大营 拆入 79,556.00 2016年1月31日拆入 夏梅 拆出 20,000,000.00 2016年1月28日拆出，2016年5月18日收回 2. 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕 夏梅 本公司 40,000,000.00 2016年12月5日 2017年12月4日 否 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年
286、财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 96 / 103 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 个人借款 魏社军 196,000.00 往来款 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 12,600.00 往来款 天津夏骥动漫设计有限公司 2,600.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日 往来款 夏大营 79,556.00 190,556.00 往来款 夏梅 2,180,000.00 十、 或有
287、事项 无。 十一、 承诺事项 无 。 十二、 资产负债表日后事项 2017 年 3 月 3 日 ， 本 公 司 召 开 第 一 届 董 事 会 第 五 次 会 议 ， 同 意 在 新 疆伊 犁 州 霍 尔 果 斯 设 立 子 公 司 ：霍 尔 果 斯 领 骥 影 视 文 化 有 限 公 司 。该 公 司 注 册资 本 300 万 元 ， 夏 梅 任 法 定 代 表 人 ， 夏 大 营 任 监 事 。 十三、 其他重要事项 无 。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （2） 应收账款分类 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均
288、以人民币元列示） 97 / 103 （续表） 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,218,800.00 96,564.00 3.00 1-2 年 6,592,900.00 659,290.00 10.00 合计 9,811,700.00 755,854.00 7.70 （3） 本年度计提的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 512,844.40 元。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016年12月31日 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京云旗文化传媒
289、股份有限公司 4,098,750.00 1-2 年 41.77 409,875.00 南京美吉吉文化2,496,900.00 1 年以内 25.45 74,907.00 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,811,700.00 100.00 755,854.00 7.70 9,055,846.00 账龄组合 9,811,700.00 100.00 755,854.00 7.70 9,055,846.00 合计 9,811,700.00 100.00 755,854.00 7.
290、70 9,055,846.00 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,100,320.00 100.00 243,009.60 3.00 7,857,310.40 账龄组合 8,100,320.00 100.00 243,009.60 3.00 7,857,310.40 合计 8,100,320.00 100.00 243,009.60 3.00 7,857,310.40 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示
291、） 98 / 103 单位名称 2016年12月31日 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 传播有限公司 山西广播电视台 1,713,950.00 1-2 年 17.47 171,395.00 华夏五洲文化传媒有限公司 780,200.00 1-2 年 7.95 78,020.00 济南广播电视台 539,500.00 1 年以内 5.50 16,185.00 合计 9,629,300.00 98.14 750,382.00 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例
292、(%) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 448,452.94 100.00 448,452.94 合计 448,452.94 100.00 448,452.94 （续表） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 546,800.00 100.00 546,800.00 合计 546,800.00 100.00 546,800.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账面余额 2015 年 12 月 31 日 账面余额
293、押金 374,157.57 350,800.00 个人借款 53,895.37 196,000.00 往来款 20,400.00 合计 448,452.94 546,800.00 （3） 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况： 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 99 / 103 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 北京华彩华瀛资产管理有限公司 押金 366,537.57 1 年以内 82.66 李沐 个人借款 36,966.23 1
294、 年以内 8.34 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 往来款 12,600.00 1 年以内 2.84 吴立波 个人借款 9,000.00 1 年以内 2.03 合计 425,103.80 95.87 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 100 / 103 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000.00 20,000.00 对合营企业投资 8,994.14 8,994.14 合计 28,994.14
295、28,994.14 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 天津领骥传媒有限公司 10,000.00 10,000.00 天津格萨尔影视文化有限公司 10,000.00 10,000.00 合计 20,000.00 20,000.00 （3） 对合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 合营企业 天津夏骥动漫设计有限公司 9,600.00 -605.86 8,994.14
296、 合计 9,600.00 -605.86 8,994.14 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 101 / 103 4. 营业收入和营业成本 项目 2016年发生额 2015 年发生额 收入 成本 收入 成本 影视剧 3,829,056.58 1,712,391.70 15,017,625.20 5,139,571.72 合计 3,829,056.58 1,712,391.70 15,017,625.20 5,139,571.72 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -605.86
297、 合计 -605.86 十五、 财务报告批准 本财务报告于 2017 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规定，本集团 2016 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委
298、托他人投资或管理资产的损益 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 102 / 103 项目 本年金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行
299、减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,251.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 201,251.62 所得税影响额 50,312.91 少数股东权益影响额（税后） 合计 150,938.71 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定，本
300、集团 2016 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 北京领骥影视文化股份有限公司 2016 年财务报表附注 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 103 / 103 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -34.92 -1.50 -1.50 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -36.04 -1.54 -1.54 北京领骥影视文化股份有限公司 二一七年四月二十六日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元董事会秘书办公室