1、1 2018 年度报告 雅励股份 NEEQ:839207 广东雅励新材料股份有限公司 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，被评为东莞市实施重点企业规格与效益倍增计划名誉试点企业 2018 年 6 月 1 日，再次被评为广东省守合同重信用企业 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工
2、情况 . 27 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 4 释义 释义项目 释义 公司 指 广东雅励新材料股份有限公司 股东大会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东雅励新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东雅励新材料股份有限公司监事会 三会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 广东雅励
3、新材料股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人聂来兵、主管会计工作负责人金辉及会计机构负责人（会计主管人员）金辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
4、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 公司与客户签署保密 1、 豁免披露事项及理由 公司与主要客户签署保密条款的合同，为了有效保障公司客户信息不对外泄露特申请豁免公开披露客户名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采
5、购总额的 84.84%，前五大供应商采购金额较大且集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多，但仍存在这些供应商在原料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，会给企业带来一定的风险。针对此风险，公司将进一步拓展合作，增加合作厂家，同时随着未来公司业务规模扩大，这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 42.75%，前五大客户的销售金额较大且集中度相对较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续，将对公司毛利率和净利润产生较大影响。针对此风险，公司一方面继续维持与前五大客户的长期合作关系，另一方面积极发展新客户，提高
6、业务收入，从而减少对前五大客户的依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响，房地产市场迎来蓬勃发展的黄金时期，强力拉动了建筑铝材旺盛需求，使得大量投资涌入铝材行业，但随着近年来国内房地产调控趋严，其他刺激铝材需求的新的增长点尚不突出，再加上国际市场低迷、出口增长6 乏力，前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来，行业回报率已愈来愈低，在铝材加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战，还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸，争夺终端、挤压生存空间的威胁，行业竞争程度日益加深。针对此风险，公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多
7、种措施，同时专注于 3C 产品细分行业的铝材加工及销售，增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在职员工 57 人，其中生产及仓管人员超过 70%，管理及行政人员较少。公司仍处于稳定起步期，各部门职能相对简单，但随着公司业务的发展、规模的扩大，公司的经营管理将日益复杂，较少的管理及行政人员将难以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行，因此存在内部控制风险。针对此风险，公司已经制订了较为完善内部控制制度，并根据公司实际情况不断加以完善；增加对员工的培训，提高员工的专业素质，并采取科学的激励制度，维持核心人员的稳定；总经理聂来兵曾在大型企业
8、积累了丰富的管理经验，具有先进的管理理念和较高的经营水平，其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 针对此风险，公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部
9、控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。此外，公司董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 洪光杰为公司第一大股东，目前直接持有公司 43.18%的股份；聂来兵为公司第二大股东，目前直接持有公司 39.89%的股份，任公司董事长兼总经理，两人是公司的共同实际控制人。聂来兵和洪光杰作为公司的共同实际控制人，对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低
10、共同实际控制人控制不当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东雅励新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 证券简称 雅励股份 证券代码 839207 法定代表人 聂来兵 办公地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金辉 职务 董事会秘书 电话 0769-82239088 传真 0769-82239388 电子邮箱 Kin_ki 公司网址
11、- 联系地址及邮政编码 东莞市大朗镇富民工业园二园 523770 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 29 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C32 有色金属冶炼和压延加工业 主要产品与服务项目 铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务，为客户提供全方位顾问式的铝板材需求服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 47,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控
12、制人及其一致行动人 聂来兵、洪光杰 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419007929771690 否 注册地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 否 注册资本（元） 47,250,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄鹏程、韩学会 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要
13、 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 223,971,213.42 256,646,463.75 -12.73% 毛利率% 13.31% 17.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,373,960.56 26,422,127.07 -38.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,537,302.15 25,706,743.40 -39.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.85% 32.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.04% 31.39%
14、 - 基本每股收益 0.35 0.56 -37.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 146,328,145.81 166,308,682.31 -12.01% 负债总计 34,847,225.76 71,201,722.82 -51.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,480,920.05 95,106,959.49 17.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.36 2.01 17.41% 资产负债率%（母公司） 23.81% 42.81% - 资产负债率%（合并） 23.81% 42.81% - 流动比率 3.76 2.10 - 利息保障倍
15、数 64.64 386.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,403,720.82 -22,587,096.55 137.21% 应收账款周转率 2.90 5.41 - 存货周转率 4.5 6.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.01% 106.03% - 营业收入增长率% -12.73% 123.63% - 净利润增长率% -38.03% 94.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 47,250,000 47,250,000 0% 计入权益的优先股
16、数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 670,631.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 450,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,267.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,286.81 非经常性损益合计 1,116,612.3
17、0 所得税影响数 279,953.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 836,658.40 七、 补充财务指标 适用不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司专业从事铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务，为客户提供全方位顾问式的铝板材需求服务，产品主要为市场主流的 1、3、5 系铝合金板，产品主要销往珠三角地区。在销售方面，公司采取直接销售的营销模式，销售对象主要为家电、计算机、通信制造商的配套加工厂或成型厂。在采购方面，公司采取“浮动式订单预测”采
18、购模式，即业务人员保持与重要客户的密切沟通，获取客户下月铝材需求信息，业务部对下月的销量进行合理预测，采购部在预测结果的基础上，结合市场需求趋势，上浮 1.2-1.5 倍进行原材料采购，有效控制库存，减少营运资金占用。在加工方面，公司采取“以销定产”模式，公司利用分条机、剪板机等为客户生产加工指定材质、尺寸结构的铝板品，加工周期较短，一般两天交货期，生产部通常根据业务部的订单来组织人员加工。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是
19、否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 重点构建三层业务层级，按照目标稳步推进，具体划分如下： 第一层加工配套业务：雅励股份业务深度方向,逐步完善企业加工配套业务，建立完善的服务体系，为客户创造价值，加强企业供应链的竞争力。 报告期内，公司加工收入同比减少 386.64 万元，减幅为 18.52%。主要原因是通讯相关订单处在 4G转换 5G 的过渡期，导致 4G 相关的手机订单下滑或停产、5G 相关订单尚未启动生产所致。 第二层 3C 销售业务：雅励股份业务品牌方向,集中企
20、业优势资源，发展区域品牌合作客户，转向附加值高，区域有代表性的核心客户，逐步提升企业品牌影响力。 报告期内，公司销售业务收入同比减少 1227.47 万元，减幅为 5.60%。主要原因是通讯相关订单处在 4G 转换 5G 的过渡期，导致 4G 相关的手机订单下滑或停产、5G 相关订单尚未启动生产所致。 13 第三层同行销售业务：雅励股份业务广度方向，塑造企业贸工一体化，随着企业不断通过上市运作的影响力,逐步消除中间隔离带业务,将整合行业资源和市场份额作为业务发展的源动力,提升壮大企业规模，发展一批区域有影响力的合作商，共同拓展市场空间。 报告期内，公司同行销售业务收入同比减少 1651.49
21、万元，减幅为 99.52%。主要原因是随着国内铝材供应过剩、同时受美国贸易战影响，铝材价格持续低迷而公司利润空间较小且占用现金流量较大，因此公司暂且控制同行销售所致。 (二) 行业情况 2018 年是铝行业相对承压的年份，国内铝加工新产能释放，国内供应过剩；同时受到美国贸易战影响，铝轧延产品出口受到阻力，部分量回流到已经过剩的国内市场。铝轧延传统消费品进入平台期，新兴产业如新能源汽车对铝板带新增消费量拉动有限，而供应明显相对宽松，铝的需求及价格都走到了历史低点。在产品应用方面，高附加值通讯类手机外壳市场更新换代，铝被玻璃阶段性替代。中低端铝轧延产品的需求增长乏力。 但，压力即是动力，在 201
22、8 年市场需求承压的情况下，市场对产品的质量要求不断上升，国内铝厂在竞争中质量逐步提升寻求转型。2019 年将随着 5G 元年的开启与车用铝磨合的推移，铝轧延品的需求将触底反弹。 5G 发展，机箱机柜用铝将大量增加，同时推动电子通讯周边产品的换代更新，身处在华南这片电子产品的科技前沿地带，也将给公司的发展带来契机。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,299,849.43 3.62% 16,012,646.05 9.63% -66.90% 应收票据与应收账款 79
23、,710,642.88 54.47% 74,898,402.63 45.04% 6.43% 存货 36,028,791.13 24.62% 50,210,236.90 30.19% -28.24% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,190,855.26 9.01% 14,631,135.05 8.80% -9.84% 在建工程 25,500.00 0.02% -100.00% 短期借款 5,000,000.00 3.42% 5,000,000.00 3.01% 0% 长期借款 应付票据与应付账款 26,279,735.73 17.96% 60,212,475.57 36.21% -5
24、6.35% 资产总计 146,328,145.81 - 166,308,682.31 - -12.01% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期减少 66.90%,主要原因是排前大客户基本都是票据结算所致。 2、应收账款较上年同期增长 6.43%，主要原因是期末有 3,395,048.44 元应收票据尚未到期解付。 3、存货较上年同期减少 28.24%，主要原因是随着业务量的减少，公司严格控制库存量所致。 4、在建工程较上年同期减少 100.00%，主要原因是 ERP 系统未能完工报废处理转费用所致。 5、应付票据与应付账款较上年同期减少 56.35%，其中应付票据较上年同期
25、减少 83.89%，主要原因是今年按期解付完到期票据所致，其中应收账款较上年同期减少 16.34%，主要原因是随着销售收入的减少，严格控制采购量所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 223,971,213.42 - 256,646,463.75 - -12.73% 营业成本 194,150,369.50 86.69% 212,727,944.29 82.89% -8.73% 毛利率% 13.31% - 17.11% - - 管理费用 3,254,319.91 1.45%
26、 3,723,742.71 1.45% -12.61% 研发费用 49,695.19 0.02% 100.00% 销售费用 2,136,365.49 0.95% 1,966,590.02 0.77% 8.63% 财务费用 -295,995.79 -0.13% -25,787.56 -0.01% 1,047.82% 资产减值损失 3,061,569.27 1.37% 2,965,459.24 1.16% 3.24% 其他收益 600,000.00 0.27% 747,100.00 0.29% -19.69% 投资收益 24,267.59 0.01% 218,094.10 0.08% -88.87
27、% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 21,858,984.19 9.76% 35,255,707.80 13.74% -38.00% 营业外收入 1,546.03 0% 2,904.21 0.00% -46.77% 营业外支出 29,832.84 0.01% 14,253.41 0.01% 109.30% 净利润 16,373,960.56 7.31% 26,422,127.07 10.30% -38.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 12.73%，主要原因是通讯相关订单处在
28、 4G 转换 5G 的过渡期，导致 4G相关的手机订单下滑或停产、5G 相关订单尚未启动生产所致。 2、营业成本较上年同期减少 8.73%，主要原因是报告期内随着营业收入的减少，营业成本也同比减少。 3、销售费用较上年同期增长 8.63%，主要原因是公司增加业务团队人员导致工资支出增长，另一方面是配套客户的服务要求，运输费用大幅增长。 4、财务费用较上年同期减少 1047.82%，主要原因是预付厂租利息收回所致。 15 5、营业利润较上年同期减少 38.00%，主要原因是随着营业收入的减少及手机相关订单的减少直接影响营业利润大幅减少。 6、营业外收入较上年同期减少 46.77%，主要原因是本期
29、未领取工资离职人员比同期减少所致。 7、营业外支出较上年同期增长 109.30%，主要原因是公司定制的 ERP 辅助系统因不能正常启用而报废损失处理所致。 8、净利润较上年同期减少 38.03%，主要原因是随着营业收入的减少及手机相关订单的减少直接影响净利润大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 223,847,329.85 256,500,642.52 -12.73% 其他业务收入 123,883.57 145,821.23 -15.04% 主营业务成本 193,982,564.69 212,541,434.88 -8.73% 其他业务成本
30、167,804.81 186,509.41 -10.03% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铝材(销售) 206,976,256.52 92.41% 235,787,815.35 91.87% 铝材（加工服务） 16,994,956.90 7.59% 20,858,648.40 8.13% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 223,971,213.42 100% 256,646,463.75 100% 收入构成变动的原因： 收入构成
31、未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 42,483,894.83 18.97% 否 2 客户 2 17,809,779.66 7.95% 否 3 客户 3 12,515,743.32 5.59% 否 4 客户 4 12,249,657.71 5.47% 否 5 客户 5 10,677,136.33 4.77% 否 合计 95,736,211.85 42.75% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东创新板材有限公司 41,710,075.62 2
32、4.91% 否 2 广西柳州银海铝业股份有限公司 33,111,315.70 19.77% 否 3 郑州明泰实业有限公司 25,011,405.31 14.94% 否 4 山东南山铝业股份有限公司 21,939,363.37 13.10% 否 5 广西南南铝加工有限公司 20,292,274.72 12.12% 否 合计 142,064,434.72 84.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,403,720.82 -22,587,096.55 137.21% 投资活动产生的现金流量净额 -5,054,732.41 2,1
33、82,009.17 -331.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -343,009.05 4,908,650.00 106.99% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量同比增加 137.21%，主要原因是公司经营活动净流出与去年同期相比，减少现金净流出 832.31 万元，主要是随着营业收入的减少，严格控制购买商品的支出，且控制到期应收货款的回笼，经营活动净流入与去年同期相比，增加净流入 2266.77 万元，导致本期经营活动产生的现金流量净额增加 137.21%。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量同比减少 331.65%，主要原因是公司利用闲置资金进行理财，本期期
34、末尚有 500 万元理财产品没有赎回所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量同比减少 106.99%，主是原因是本期公司向银行偿还融资的 500 万元流动贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司为了提高公司资金使用效率和资金收益水平，为公司股东谋取更好的投资回报，在保证日常经营资金需要及资金安全的前提下，利用闲置资金择机购买理财产品。 公司利用闲置资金购买中短期低风险保本型理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的正常发展。 通过适度的理
35、财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东获取更好的投资回报。 17 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司每年在广东扶贫济困日暨东莞慈善日进行捐款。 公司也时刻关注国家政策指导，积极配合政府各部门工作，在公司的生产经营中，始终肩负着环保及安全生产的使命，诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任
36、放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司拥有较完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员未发生重大变更，管理层对公司的发展趋势有清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率日益增长，具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 84.84%，前五大供应商采购金
37、额较大且集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多，但仍存在这些供应商在原料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，会给企业带来一定的风险。 针对此风险，公司将进一步拓展合作，增加合作厂家，同时随着未来公司业务规模扩大，这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 42.75%，前五大客户的销售金额较大且集中度相对18 较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续，将对公司毛利率和净利润产生较大影响。 针对此风险，公司一方面继续维持与前五大客户的长期合作关系，另一方面积极发展新客户，提高业务收入，从而减少对前五大客户的
38、依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响，房地产市场迎来蓬勃发展的黄金时期，强力拉动了建筑铝材旺盛需求，使得大量投资涌入铝材行业，但随着近年来国内房地产调控趋严，其他刺激铝材需求的新的增长点尚不突出，再加上国际市场低迷、出口增长乏力，前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来，行业回报率已愈来愈低，在铝材加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战，还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸，争夺终端、挤压生存空间的威胁，行业竞争程度日益加深。 针对此风险，公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多种措施，同时专注于 3C 产品细分
39、行业的铝材加工及销售，增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在职员工 57 人，其中生产及仓管人员超过 70%，管理及行政人员较少。公司仍处于稳定起步期，各部门职能相对简单，但随着公司业务的发展、规模的扩大，公司的经营管理将日益复杂，较少的管理及行政人员将难以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行，因此存在内部控制风险。 针对此风险，公司已经制订了较为完善内部控制制度，并根据公司实际情况不断加以完善；增加对员工的培训，提高员工的专业素质，并采取科学的激励制度，维持核心人员的稳定；总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验，具有先进的
40、管理理念和较高的经营水平，其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 针对此风险，公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进
41、行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。此外，公司董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 洪光杰为公司第一大股东，目前直接持有公司 43.18%的股份，任公司董事；聂来兵为公司第二大股东，目前直接持有公司 39.89%的股份，任公司董事长兼总经理，两人是公司的共同实际控制人。聂来兵和洪光杰作为公司的共同实际控制人，对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低共同实际控制人控制不
42、当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度。 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是
43、否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发
44、生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000.00 26,000,000.00 6其他 50,000,000.00 26,000,000.00 报告期内公司发生的日常性关联交易为实际控制人及其关联方为公司银行借款提供担保。 21 聂来兵、周晓玲夫妇，洪光杰、李明花夫妇将房产作为抵押为公司银行借款提供担保。实际控制人及其关联
45、方为公司银行借款提供担保使公司日常经营资金周转得到满足，符合公司和全体股东利益。此类关联交易预计未来将持续。 上述关联交易中公司是纯受益方，公司无需向关联方支付对价，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 公司向外披露以下承诺，在承诺函签署日至今，承诺事项均严格履行，未发生违反事项。 1、为避免同业竞争，美佳尼、中南银龙、银浦贸易、银龙阪和、尚艺东美、翔弘投资、雨峰精密、雨峰明通出具了避免同业竞争承诺函。这些公司承诺： 本公司作为广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励股份”或“公司”）的关联方，为保障雅励股份及其股东的利益，确保雅励
46、股份业务持续发展，避免与其产生新的或潜在的同业竞争，本公司承诺如下： （1）本公司承诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本公司如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本公司将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。 （2）本公司承诺本公司在与雅励股份公司存
47、在关联关系期间，不利用本公司对雅励股份了解及获取的信息从事、直接或间接参与和雅励股份相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用雅励股份的无形资产；在广告、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 （3）本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，本承诺持续有效。如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致或其股东的权益受到损害的情况，本公司将依法承担全部经济损失。 （4）上述承诺为不可撤销之承诺，本公司严格履行上述承诺内容，如有违反，本公司将承担由此产生的一切法
48、律责任。” 2、为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，公司全体股东出具了关于与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函。公司全体股东承诺如下： 本人/本企业作为广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励股份”或“公司”）的股东，为保障雅励股份及其股东的利益，确保雅励股份业务持续发展，避免与其产生新的或潜在的同业竞争，本人/本企业承诺如下： “（一）本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制
49、权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人/本企业如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本人/本企业将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。 22 （二）本人/本企业承诺不利用本人/本企业对雅励股份了解及获取的信息从事、直接或间接参与和雅励股份相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用雅励股份的无形资产；在广告、
50、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 （三）本人/本企业在作为公司股东期间，本承诺持续有效。如出现因本人/本企业违反上述承诺与保证而导致雅励股份或其股东的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担全部经济损失。 （四）上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任。” 3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了关于与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函，表示截至目前其本人及其直接或间接控制的企业，未直接或间接从事与雅励股份相同或相似的业务，并承诺：“本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营
51、、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。” 4、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员已出具关于规范和减少关联交易的承诺函：“在本人/本企业与雅励股份构成关联方的期间内，本人/本企业将尽量避免与雅励股份发生关联交易，
52、如该等关联交易不可避免，本人/本企业保证按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守雅励股份的公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害雅励股份及其他股东的利益。上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任”。 5、公司实际控制人聂来兵、洪光杰已出具关于不占用公司资金的承诺函。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 冻结 1,965,599.00 1.34% 银行承兑汇票保证金 应收账款
53、质押 20,000,000.00 13.67% 银行贷款质押 总计 - 21,965,599.00 15.01% - 本公司以 20,000,000.00 元人民币的应收账款质押，与东莞银行股份有限公司大朗支行签订合同编号为东银（3600）2018 年最高权质字第 019679 号的最高额权利质押合同（期限为 2018 年 08 月 06 日至 2020 年 07 月 31 日）。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,000,000 4.23%
54、2,000,000 4,000,000 8.47% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 45,250,000 95.77% -2,000,000 43,250,000 91.53% 其中：控股股东、实际控制人 39,250,050 83.07% 0 39,250,050 83.07% 董事、监事、高管 41,250,000 87.30% -22,399,950 18,850,050 39.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 47,250,000 - 0 47
55、,250,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 洪光杰 20,400,000 0 20,400,000 43.18% 20,400,000 2 聂来兵 18,850,050 0 18,850,050 39.89% 18,850,050 3 东莞市 柏瑞投资管理 合伙企业(有限合伙) 6,000,000 0 6,000,000 12.70% 2,000,000 4,000,000 4 缪群姗 1,999,950 0 1,999
56、,950 4.23% 1,999,950 0 合计 47,250,000 0 47,250,000 100% 43,250,000 4,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 聂来兵持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)80.00%的股权，洪光杰持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)20.00%的股权。除此之外，其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司无绝对控股股东。 (二) 实际控制人情况 聂来兵，男，1970 年 12 月 24 日出生，
57、中国国籍，无境外永久居留权。硕士学历。职业经历：1998年 3 月至 2003 年 10 月就职于杭州国宝机械工业有限公司，担任总经理助理、项目经理；2003 年 11 月至 2009 年 6 月，就职于高鸿不锈钢（浙江）有限公司，担任总经理、经营副总裁；2009 年 7 月至 2010年 9 月就职于浙江帝龙新材料股份有限公司，担任副总经理、氧化铝事业部总经理；2010 年 10 月至 2014年 1 月就职于深圳市全隆金属材料有限公司，担任总经理；2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于东莞雅励金属材料剪切有限公司，历任执行董事、总经理。现任股份公司董事长、总经理，任职三年。 洪
58、光杰，男，1972 年 2 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月毕业于东北师范大学英语专业，大专学历。职业经历：1995 年 9 月至 2000 年 10 月就职于东莞和田五金机械有限公司，担任采购员、业务员；2000 年 11 月至 2007 年 3 月就职于爱普生技术（深圳）有限公司，担任采购经理；2007 年 4 月至 2010 年 12 月从事自由职业；2011 年 1 月至 2013 年 9 月就职于深圳市蓝博有色金属有限公司，担任董事；2013 年 10 月至 2014 年 2 月从事自由职业；2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于东莞市雅
59、励金属材料剪切有限公司，历任总经理、执行董事、监事。2016 年 5 月至 2018 年 10 月担任股份公司董事。 报告期内实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年 11月 21日 2017年 1月 24日 4.00 2,500,000 10,000,000 1 0
60、1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来,普通股股票发行募集资金的使用用途、使用情况与公司公开披露的募集资金用途 一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股份有限公司东莞市常平支行 5,000,000 6.09% 2018 年 8 月 20日至 2019 年 8月
61、19 日 否 合计 - 5,000,000 - - - 本公司以 20,000,000.00 元人民币的应收账款质押，与东莞银行股份有限公司大朗支行签订合同编号为东银（3600）2018 年最高权质字第 019679 号的最高额权利质押合同（期限为 2018 年 08 月 06 日至 2020 年 07 月 31 日）。授信敞口为 21,000,000.00 元，主要用于公司开具银行承兑汇票。 26 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 27 第八节 董事、监事、高级
62、管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 聂来兵 董事长、总经理 男 1970 年 12月 硕士 2016 年 5 月 10日至 2019 年 5月 9 日 是 龙卓飞 董事 男 1966 年 4月 本科 2016 年 5 月 10日至 2019 年 5月 9 日 否 曹太铉 董事 男 1975 年 6月 高中 2016 年 5 月 10日至 2019 年 5月 9 日 否 金辉 董事、董事会秘书、财务总监 女 1979 年 9月 中专 2016 年 5 月 10日至 2019 年 5月 9 日 是 刘
63、春阳 董事 男 1982 年 2月 中专 2018 年 10 月27 日至 2019年 5 月 9 日 是 文建学 监事会主席 男 1979 年 10月 大专 2016 年 5 月 10日至 2019 年 5月 9 日 是 卓小峰 监事 男 1980 年 4月 高中 2018 年 8 月 22日至 2019 年 5月 9 日 是 夏波 职工代表监事 男 1982 年 6月 高中 2018 年 10 月10 日至 2019年 5 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 聂来兵持有东莞市柏瑞投资
64、管理合伙企业（有限合伙）80.00%的股权，洪光杰持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙）20.00%的股权。除此之外，其他股东间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 28 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 聂来兵 董事长、总经理 18,850,050 39.89% 18,850,050 39.89% 0 合计 - 18,850,050 39.89% 18,850,050 39.89% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否
65、发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 缪群珊 监事 离任 无 个人原因 卓小峰 无 新任 监事 业务发展 刘春阳 职工代表监事 离任 董事 业务发展 夏波 无 新任 职工代表监事 业务发展 洪光杰 董事 离任 无 业务发展 刘春阳 职工代表监事 新任 董事 业务发展 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 卓小峰，1980 年 04 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于汝南县第一高中。高中学历。职业经历：1998 年 07 月至 2002 年 06 月就职
66、于兴昂鞋业有限公司，担任组长、副课长；2002 年 07 月至 2005 年 01 月就职于深圳市红日星实业有限公司，担任销售专员；2005 年 01 月至 2005 年 02 月，待业；2005 年 03 月至 2006 年 07 月东莞市南铝铝业有限公司，担任销售经理；2006 年 08 月至 2016 年 12 月就职于深圳市隆顺金属材料有限公司，担任销售经理；2017 年 1 月至现在，就职于广东雅励新材料股份有限公司，担任业务经理。 夏波，1982 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于四川省仪陇县马鞍中学。高中学历。职业经历：1999 年 08 月
67、至 2003 年 03 月就职于东莞市大朗镇蔡边锋泰毛织厂，担任包装组长、；2003 年 04 月至 2003 年 09 月，待业；2003 年 10 月至 2007年 1 月就职于东莞市桥头镇慧景针织有限公司，担任包装主任；2007 年 02 月至 2010 年 12月就职于东莞市大朗镇水口盈锋针织有限公司，担任车间主任；2011 年 01 月至 2012 年 05月，在四川老家待业；2012 年 06 月至 2016 年 07 月东莞市大朗镇蔡边金港针织厂，担任生产经理；2016 年 08 月至 2017 年 08 月自由职业；2017 年 9 月至现在，就职于广东雅励新材料股份有限公司，
68、担任业务主管。 刘春阳，男，1982 年 2 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历。职业经历：2001 年 8 月至 2009 年 9 月就职于兼松合利五金制品（深圳）有限公司，担任生产组长；2009 年 10 月至 2013 年 9 月就职于深圳市蓝博有色金属材料有限公司，担任生产主管；2013 年 9 月至现在就职于广东雅励新材料股份有限公司，担任生产部经理。2016 年 5 月至29 2018 年 10 月任职广东雅励新材料股份有限公司的职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 45 40
69、 销售人员 6 8 财务人员 3 3 行政管理人员 7 6 员工总计 61 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 2 2 专科 2 2 专科以下 56 52 员工总计 61 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司因经营发展需要，对原岗位进行了梳理，合理配置，提高工作效率。公 司员工由 61 人减至 57 人。 人才引进、培训、招聘：报告期内，公司着眼于建立适应于本企业的一套科学完整的现代企业管理 模式，建立健全人才梯队建设，建立企业“人才储备蓄水池”，为公司打造优秀的管理团队。公司行政管理部根据企业
70、发展战略，将培训的目标与企业发展战略紧密结合，设立了全年的培训计划，实施全员培训。对新员工进行企业愿景、企业使命、经营理念、企业价值观、企业文化、规章制度等入职培训，每月定期组织生产系列人员进行专业方面以及安全的培训，通过培训进而提升人员的综合素质，增强企业的竞争力和持续发展能力。同时通过现场招聘、网络招聘等方式补充了生产、销售、行政管理等岗位人员。 薪酬政策：报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法等相关法律法规及规范性文件，与全体 员工签订了劳动合同，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，公司已建立覆盖一线全员的绩效考核制度，一线员工整体薪
71、酬与企业业绩挂钩。 需公司承担费用的离退休职工：报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 30 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治
72、理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够根据公司法、公司章程等规定召开股东大会、董事会、监事会; “三会”决议文件基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行。公司“三会”相关人员均符合当时有效的公司法的任职资格，并能够依照法律法规等要求履行义务、行使权利。自股份公司成立以来，公司管理层注重“三会”规范运作，并加强公司内部管理制度的建设、健全和有效执行，期间未给股东、债权人及其他第三方合法权益造成损害。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东
73、大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、公司章程等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审
74、议通过了2017 年度总经理工作报告、2017 年度董事会工作报告、2017 年年度报告及摘要、2017 年32 度财务报告、2018 年度经营计划及财务预算方案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于制定的议案、关于提议召开2017 年年度股东大会的议案。 2、2018 年 8 月 6 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了关于提议召开2018 年第一次临时股东大会的议案。 3、2018 年 8 月 22 日，公司召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了2018 年半年度报告、关于。 4、2018 年 9 月 10 日，公司召开了第一届董事会第十七次会议，审议通过了
75、关于解除洪光杰董事职务的议案、关于提议召开2018年第二次临时股东大会的议案。 5、2018 年 10 月 10 日，公司召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过了关于补选刘春阳为公司新任董事的议案、关于广东雅励新材料股份有限公司与东莞证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于广东雅励新材料股份有限公司与东吴证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、广东雅励新材料股份有限公司关于解除持续督导协议的说明报告的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案、关于提议召开 2018 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、2018 年 4 月 18 日，公司召开
76、第一届监事会第六次会议，审议通过了2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及摘要、2017 年度财务报告、2018 年度经营计划及财务预算方案、关于的议案、关于制定的议案。 33 2、2018 年 6 月 26 日，公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过了关于补选卓小峰为公司新任监事的议案。 3、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过了2018 年半年度报告。 股东大会 4 1、2018 年 5 月 11 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及摘要、201
77、7 年度财务报告、2018 年度经营计划及财务预算方案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于制定的议案。 2、2018 年 8 月 22 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于补选卓小峰为公司新任监事的议案。 3、2018 年 9 月 26 日，公司召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了关于解除洪光杰董事职务的议案。 4、2018 年 10 月 27 日，公司召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了关于补选刘春阳为公司新任董事的议案、关于广东雅励新材料股份有限公司与东莞证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于广东雅励新材料股份有限公司与东吴
78、证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、广东雅励新材料股份有限公司关于解除持续督导协议的说明报告的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合公司法和公司章程等法律法规及规章制度的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事
79、项形成一致决议。公司全体董事能够按照公司章程的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 34 3、监事会目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照公司章程等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (三
80、) 公司治理改进情况 公司现任董事 5 名，监事 3 名，公司管理层未引入职业经理人。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等的要求真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网
81、络平台多渠道与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会、公司网站、参与融资推介会等方式，并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： （1）根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间在指定信息披露平台（）公告。 （2）根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，并在指定媒体上刊登公告，努力为全体股东尤其是中小股东参加股东大会创造条件。 （3）确保公司对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，在保证符合信息披露的前提下，认真耐心解答投资者的询
82、问，增进投资者对公司的了解和认同。 （4）积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 （一）业务独立性：公司拥有独立完整的采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和
83、管理人员及组织机构，拥有与其经营相适应的技术、场所、机器设备等。公司与公司控股股东、实际控制人投资控股或参股其他企业与本公司主营业务不存在同业竞争或显失公平的关联交易；控股股东、实际控制人、其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、高级管理人员及核心技术人员均出具了避免同业竞争的承诺。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。因此，公司业务独立。 （二）资产独立性：公司自成立以来，公司的历次出资、增资均由中介机构出具了验资报告；历次股 权转让均履行了相关审批程序，交易双方签订了股权转让协议，并及时向工商行政管理部门办理了变更 登记。公司合法拥有与生产经营有关的资产所有权或使用
84、权，主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至本报告签署之日，公司不存在主要资产被控股股东占用的情形。因此，公司资产独立。 （三）人员独立性：公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。公司已与全体员工签订了劳 动合同，独立发放员工工资；公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合当时有效的公 司法、公司章程的规定，合法、有效；公司总经理聂来兵于其控制的东莞市柏瑞投资管理（有限合伙）担任执行事务合伙人，但该企
85、业为公司员工持股平台公司，未开展除持有雅励股份股权外的其他业务；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此，公司人员独立。 （四）财务独立性：公司拥有独立的财务部门，专门处理公司相关的财务事项，并建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东违法违规干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完 整独立的财务核算制度和体系。因此，公司财务独立。 （五）机构独立性：公司已经建立了独立、完整的组织结构，并设立了职能部门。公司各职能部门均制定了部门管理制度和部门岗位职责说明书。公
86、司具有独立的办公场所，不存在与股东单位合署办公、混合经营的情形。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 的要求内部控制体系，体系涵盖了销售、行政、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提
87、高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字(2019)130007 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特别普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报
88、告日期 2019-04-18 注册会计师姓名 黄鹏程、韩学会 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2019)130007 号 广东雅励新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅励公司2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础
89、我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅励公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 雅励公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雅励公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
90、是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 雅励公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雅励公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雅励公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雅励公司的财务报告过程。
91、五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
92、见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅励公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；38 如果
93、披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅励公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 黄鹏程 中国注册会计师 韩学会 中国 武汉 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 5,2
94、99,849.43 16,012,646.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （六）2 79,710,642.88 74,898,402.63 其中：应收票据 应收账款 预付款项 （六）3 48,476.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）4 2,073,591.7 2,083,586.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六）5 36,028,791.13 50,210,236.9 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）6 7,770,988.65
95、6,588,984.87 39 流动资产合计 130,883,863.79 149,842,333.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六）7 13,190,855.26 14,631,135.05 在建工程 （六）8 25,500.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）9 24,750.00 27,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）10 476,162.15 777,358.79 递延所得税资产 （六）11 1,752,514.61 1,004,605.06 其他非流动资产 非流动
96、资产合计 15,444,282.02 16,466,348.90 资产总计 146,328,145.81 166,308,682.31 流动负债： 短期借款 （六）13 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （六）14 26,279,735.73 60,212,475.57 其中：应付票据 应付账款 预收款项 （六）15 114,329.46 82,325.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）16 1,247,050.64 1,4
97、82,399.23 应交税费 （六）17 1,696,241.48 3,963,533.88 其他应付款 （六）18 509,868.45 460,989.14 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,847,225.76 71,201,722.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,847,225.76 71,201,722.82 所
98、有者权益（或股东权益）： 股本 （六）19 47,250,000.00 47,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）20 8,230,183.03 8,230,183.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）21 5,600,073.71 3,962,677.65 一般风险准备 未分配利润 （六）22 50,400,663.31 35,664,098.81 归属于母公司所有者权益合计 111,480,920.05 95,106,959.49 少数股东权益 所有者权益合计 111,480,920.05 95,106,959.49 负债和所有者
99、权益总计 146,328,145.81 166,308,682.31 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉会计机构负责人：金辉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 223,971,213.42 256,646,463.75 其中：营业收入 （六）23 223,971,213.42 256,646,463.75 41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 202,736,496.82 222,355,950.05 其中：营业成本 （六）23 194,150,369.50 212,727,944.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金
100、 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）24 380,173.25 998,001.35 销售费用 （六）25 2,136,365.49 1,966,590.02 管理费用 （六）26 3,254,319.91 3,723,742.71 研发费用 （六）27 49695.19 财务费用 （六）28 -295,995.79 -25,787.56 其中：利息费用 272,377.53 91,350.00 利息收入 586,662.07 150,129.78 资产减值损失 （六）29 3,061,569.27 2,965,459.24 加：其他收益 （六）3
101、0 600,000.00 747,100.00 投资收益（损失以“”号填列） （六）31 24,267.59 218,094.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 21,858,984.19 35,255,707.80 加：营业外收入 （六）32 1,546.03 2,904.21 减：营业外支出 （六）33 29,832.84 14,253.41 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 21830697.38 35,244,358.60 减：所得税费
102、用 （六）34 5,456,736.82 8,822,231.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 16,373,960.56 26,422,127.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,373,960.56 26,422,127.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,373,960.56 26,422,127.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不
103、能重分类进损益的其他综合收益 42 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,373,960.56 26,422,127.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （六）35 0.35 0.56 （二）稀释每
104、股收益（元/股） 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉会计机构负责人：金辉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 128,879,608.22 106,641,677.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关
105、的现金 （六）36（1） 1,287,973.27 858,226.09 经营活动现金流入小计 130,167,581.49 107,499,903.79 购买商品、接受劳务支付的现金 97,774,281.42 107,880,849.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 43 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,575,820.67 6,123,356.52 支付的各项税费 11,835,815.35 13,622,259.47 支付其他与经营活动有关的现金 （六）36（2） 4,577
106、,943.23 2,460,534.72 经营活动现金流出小计 121,763,860.67 130,087,000.34 经营活动产生的现金流量净额 8,403,720.82 -22,587,096.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,729,003.28 取得投资收益收到的现金 24,267.59 213,006.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,550,000.00 投资活动现金流入小计 12,574,267.59 46,942,009.80 购建固定资产、无形资
107、产和其他长期资产支付的现金 79,000.00 960,563.51 投资支付的现金 43,799,437.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 17,550,000.00 投资活动现金流出小计 17,629,000.00 44,760,000.63 投资活动产生的现金流量净额 -5,054,732.41 2,182,009.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
108、 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 343,009.05 91,350.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,343,009.05 91,350.00 筹资活动产生的现金流量净额 -343,009.05 4,908,650.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,005,979.36 -15,496,437.38 加：期初现金及现金等价物余额 328,271.07 15,8
109、24,708.45 六、期末现金及现金等价物余额 3,334,250.43 328,271.07 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉会计机构负责人：金辉 44 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 47,250,000.00 8,230,183.03 3,962,677.65 35,664,098.81 95,106,959.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企
110、业合并 其他 二、本年期初余额 47,250,000.00 8,230,183.03 3,962,677.65 35,664,098.81 95,106,959.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,637,396.06 14,736,564.50 16,373,960.56 （一）综合收益总额 16,373,960.56 16,373,960.56 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 46 的金额 4其他 （三）利润分配 1,637,396.06 -1,637,396.06 1提取盈余公积 1,637,396.
111、06 -1,637,396.06 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,250,000.00 8,230,183.03 5,600,073.71 50,400,663.31 111,480,920.05 项目 上期 47 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余
112、公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 23,974,239.63 1,320,464.94 11,884,184.45 68,678,889.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,500,000.00 23,974,239.63 1,320,464.94 11,884,184.45 68,678,889.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,750,000.00 -15,744,056.60 2,642,212.71 23,779,914.36 26,428,070.
113、47 （一）综合收益总额 26,422,127.07 26,422,127.07 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,642,212.71 -2,642,212.71 48 1提取盈余公积 2,642,212.71 -2,642,212.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,750,000.00 -15,750,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,750,000.00 -15,750,000.00 2.盈余公积转增资本（或
114、股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 5,943.40 5,943.40 四、本年期末余额 47,250,000.00 8,230,183.03 3,962,677.65 35,664,098.81 95,106,959.49 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉会计机构负责人：金辉 49 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司的基本情况 广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）系由东莞市雅励金属材料剪切有限公司整体变更设立的股份有限公司，经东莞市工商行政管理局批准，于 2
115、016 年 5 月 19日领取了统一社会信用代码为 914419007929771690 的营业执照。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 47,250,000.00 元，股本为人民币47,250,000.00 元。股本（股东）情况详见附注（六）19。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：东莞市大朗镇富民工业园二园 本公司总部办公地址：东莞市大朗镇富民工业园二园 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属铝延加工业，主要从事铝板材的加工和销售。 主要经营活动为：金属材料加工、销售。 3、 母公司以及最终母公司的名
116、称 本公司实际控制人聂来兵和洪光杰。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2019年4月18日经本公司第一届第二十二次董事会批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 50 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业
117、周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债
118、。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 51 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但
119、是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关
120、混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将
121、某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计52 入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益
122、。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
123、减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地
124、区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具53 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用
125、风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
126、20%，或者持续下跌时间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
127、来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 54 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
128、交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基
129、础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时
130、以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 55 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计
131、入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足
132、终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之
133、间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 56 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 6、 应收款项坏账准备的确认和计提 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大
134、并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 关联方单位、保证金、备用金、押金等无回收风险的款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2
135、不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 57 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年 10 10 23年 30 30 34年 50 50 45年 80 80 5年以上 100 100 组合2中，关联方单位、保证金、备用金、押金等无回收风险的款项。单独测试未发生减值的，不再计提坏账准备；如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
136、应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 7、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本
137、与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负58 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。对于数量繁多、
138、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （5）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 8、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
139、 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10-20 10 9.00-4.50 运输工具 5 10 18.00 电子设备 3-5 10 30.00-18.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变59 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 9、 在建工程的核算方法
140、（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 10、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入
141、相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
142、发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的60 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
143、。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 11、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对
144、使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用61 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置
145、、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
146、形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 12、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 13、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移
147、或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近62 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产
148、负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产
149、组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女
150、、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 63 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期
151、间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债
152、或净资产。 15、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 64 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定
153、最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16、 收入确认方法和原则 本公司的营业收入包括销售商品收入和提供劳务收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既
154、没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发
155、生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 收入确认的具体方法： 65 公司发货后，对方签收对账确认后确认收入。 17、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予
156、以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生
157、的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 66 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的
158、，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
159、很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的
160、相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提67 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在
161、租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日
162、最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 20、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的
163、主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 68 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允
164、价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允
165、价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 21、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经69 营定义的持有
166、待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 22、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了关于修订印发2
167、018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中
168、列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司净利润和公司股东权益无影响。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 70 （五） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 16%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 根据财政部与国家税务总局联
169、合发布的关于调整增值税税率的通知（财税201832 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的调整为 16%。 （2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 5%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 企业所得税税率为 25%。 2、 税收优惠 本公司无应披露重要的税收优惠政策及依据。 （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2017年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12
170、 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12月发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 808.10 1,577.70 银行存款 3,333,442.33 326,693.37 其他货币资金 1,965,599.00 15,684,374.98 合计 5,299,849.43 16,012,646.05 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据及应收账款 71 科目 期末余额 年初余额 应收票据 3,395,048.44 应收账款 76,315,594.44 74,898,402.63 合计 79,710,642.88 74,898,402.63
171、以下是与应收票据有关的附注： （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 3,395,048.44 合计 3,395,048.44 （2）期末已质押的应收票据 截至期末，本公司无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 33,225,169.51 合计 33,225,169.51 （4）期末不存在出票人未履约而将其转应收账款的票据。 以下是与应收账款有关的附注： （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准
172、备的应收账款 2,819,379.43 3.39 2,819,379.43 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合1 80,355,820.85 96.61 4,040,226.41 5.03 76,315,594.44 组合2 组合小计 80,355,820.85 96.61 4,040,226.41 5.03 76,315,594.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 72 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 83,175,200.28 100.00 6,859,605.84 8.25 76,315
173、,594.44 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合1 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 组合2 组合小计 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 期末单项金额重大并
174、单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 惠州市众业科技有限公司 2,819,379.43 2,819,379.43 100.00 诉讼中，预计无法收回。 合计 2,819,379.43 2,819,379.43 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 79,907,113.53 3,995,355.68 5.00 73 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年至2年（含2年） 448,707.32 44,870.73 10.00 合计
175、 80,355,820.85 4,040,226.41 5.03 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 78,840,423.82 3,942,021.19 5.00 合计 78,840,423.82 3,942,021.19 5.00 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,917,584.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准
176、备期末余额 弗兰德科技（深圳）有限公司 18,204,775.48 21.89 910,238.77 苏州久协精工制造有限公司 14,209,602.88 17.08 710,480.14 东莞市仲宣五金制品有限公司 6,718,051.69 8.08 335,902.58 东莞市驰祥电子有限公司 6,410,912.11 7.71 320,545.61 摩比通讯技术（吉安）有限公司 4,318,748.89 5.19 215,937.44 合计 49,862,091.05 59.95 2,493,104.54 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄结构列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占
177、总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 48,476.55 100.00 合计 48,476.55 100.00 74 4、 其他应收款 科目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,073,591.70 2,083,586.41 合计 2,073,591.70 2,083,586.41 以下是与其他应收款有关的附注： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 71,006.19 3.42
178、3,554.49 5.01 67,451.70 组合2 2,006,140.00 96.58 2,006,140.00 组合小计 2,077,146.19 100.00 3,554.49 0.17 2,073,591.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,077,146.19 100.00 3,554.49 0.17 2,073,591.70 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 75 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用
179、风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 90,054.38 4.31 6,467.97 7.18 83,586.41 组合2 2,000,000.00 95.69 2,000,000.00 组合小计 2,090,054.38 100.00 6,467.97 0.31 2,083,586.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,090,054.38 100.00 6,467.97 0.31 2,083,586.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 70,922.55 3,546.
180、13 5.00 1年至2年（含2年） 83.64 8.36 10.00 合计 71,006.19 3,554.49 5.01 确定该组合的依据详见附注（四）6。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 68,709.38 3,435.47 5.00 1年至2年（含2年） 17,205.00 1,720.50 10.00 2年至3年（含3年） 4,000.00 1,200.00 30.00 3年至4年（含4年） 50.00 4年至5年（含5年） 140.00 112.00 80.00 合计 90,054.38 6,4
181、67.97 7.18 确定该组合的依据详见附注（四）6。 76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-2,913.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 2,006,140.00 2,004,140.00 代扣代缴 28,352.79 46,115.61 充值款 42,569.76 27,830.02 其他 83.64 10,968.75 员工预支款 1,000.00 合计 2,077,146.19 2,090,054.38
182、（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东莞市大朗镇宝陂股份经济联合社 押金 2,000,000.00 5 年以上 96.29 加油卡 充值款 34,301.28 1 年以内 1.65 1,715.06 社会保险金 代扣代缴 17,972.79 1 年以内 0.87 898.64 住房公积金 代扣代缴 10,380.00 1 年以内 0.50 519.00 粤通卡 充值款 8,268.48 1 年以内 0.40 413.42 合计 2,070,922.55 99.71 3,546.12 5
183、、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,159,129.66 10,953.72 27,148,175.94 28,396,335.03 69,931.06 28,326,403.97 发出商品 8,028,084.86 110,169.17 7,917,915.69 19,540,312.24 19,540,312.24 委托加工物资 988,474.71 25,775.21 962,699.50 2,343,520.69 2,343,520.69 77 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价
184、值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 36,175,689.23 146,898.10 36,028,791.13 50,280,167.96 69,931.06 50,210,236.90 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 69,931.06 10,953.72 69,931.06 10,953.72 发出商品 110,169.17 110,169.17 委托加工物资本 25,775.21 25,775.21 合计 69,931.06 146,898.10 69,931.06 146,898.10 6、 其他流动资产
185、 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税额 2,708,763.56 6,588,984.87 理财产品 5,000,000.00 预交残保金 62,225.09 合计 7,770,988.65 6,588,984.87 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1年初余额 29,924,330.49 575,031.93 1,392,260.97 31,891,623.39 2本期增加金额 68,103.45 68,103.45 （1）购置 68,103.45 68,103.45 （2）在建工程转入 3本期减少金额 （1）处置或报废 78 项
186、目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 4期末余额 29,924,330.49 643,135.38 1,392,260.97 31,959,726.84 二、累计折旧 1年初余额 15,975,742.72 103,720.48 1,181,025.14 17,260,488.34 2本期增加金额 1,370,376.24 106,570.29 31,436.71 1,508,383.24 （1）计提 1,370,376.24 106,570.29 31,436.71 1,508,383.24 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 17,346,118.96 210,290.77 1
187、,212,461.85 18,768,871.58 三、减值准备 1年初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 12,578,211.53 432,844.61 179,799.12 13,190,855.26 2年初账面价值 13,948,587.77 471,311.45 211,235.83 14,631,135.05 8、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 天心 ERP 系统 25,500.00 25,500.00 合计 25,50
188、0.00 25,500.00 （2）在建工程项目变动情况 79 项目 年初余额 本期增加额 本期转入 固定资产额 其他减少额 期末余额 天心 ERP 系统 25,500.00 25,500.00 合计 25,500.00 25,500.00 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1年初余额 30,000.00 30,000.00 2本期增加金额 （1）外购 3本期减少金额 4期末余额 30,000.00 30,000.00 二、累计摊销 1年初余额 2,250.00 2,250.00 2本期增加金额 3,000.00 3,000.00 （1）摊销 3,000.00
189、 3,000.00 3本期减少金额 4期末余额 5,250.00 5,250.00 三、减值准备 1年初余额 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 24,750.00 24,750.00 2年初账面价值 27,750.00 27,750.00 10、 长期待摊费用 80 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额 其他减少的原因 装修费 777,358.79 301,196.64 476,162.15 合计 777,358.79 301,196.64 476,162.15 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产
190、项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,010,058.43 1,752,514.61 4,018,420.22 1,004,605.06 合计 7,010,058.43 1,752,514.61 4,018,420.22 1,004,605.06 12、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 1,965,599.00 银行承兑汇票保证金 应收账款及应收票据 20,000,000.00 质押 合计 21,965,599.00 13、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额
191、 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 说明：2018 年 8 月 20 日，本公司与中国工商银行股份有限公司东莞常平支行签订编号为工行常平支行 2018 年贷字第 0035 号借款合同，借款金额 500 万元人民币，借款期限为12 个月。该借款合同由 2 份保证合同提供连带责任保证，其中工行常平支行 2017 年保字第81 0026 号保证合同由洪光杰、李明花与中国工商银行股份有限公司东莞常平支行签订；工行常平支行 2017 年保字第 0027 号保证合同由聂来兵、周晓玲与中国工商银行股份有限公司东莞常平支行签
192、订。 （2） 期末无已逾期未偿还的短期借款。 14、 应付票据及应付账款 科目 期末余额 年初余额 应付票据 5,748,238.00 35,670,956.12 其中：银行承兑汇票 5,748,238.00 35,670,956.12 应付账款 20,531,497.73 24,541,519.45 其中：货款 20,500,213.18 24,439,861.40 工程款 22,400.00 服务费 31,284.55 79,258.05 合计 26,279,735.73 60,212,475.57 （1）本期末无已到期未支付的应付票据。 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 1
193、5、 预收款项 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 货款 114,329.46 82,325.00 合计 114,329.46 82,325.00 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 82 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,482,399.23 6,846,408.42 7,081,757.01 1,247,050.64 二、离职后福利设定提存计划 341,947.19 341,947.19 三、辞退福利 42,508.69 42,508.69 四
194、、一年内到期的其他福利 合计 1,482,399.23 7,230,864.30 7,466,212.89 1,247,050.64 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,482,399.23 6,222,905.56 6,458,254.15 1,247,050.64 2、职工福利费 438,295.94 438,295.94 3、社会保险费 92,330.32 92,330.32 其中：医疗保险费 49,714.66 49,714.66 工伤保险费 24,505.08 24,505.08 生育保险费 18,110.58 18,11
195、0.58 4、住房公积金 92,876.60 92,876.60 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,482,399.23 6,846,408.42 7,081,757.01 1,247,050.64 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 329,373.98 329,373.98 2、失业保险费 12,573.21 12,573.21 合计 341,947.19 341,947.19 83 （4）辞退福利 本公司本期因解除劳动关系所提供辞退福利为42,508.69元，期末应付未付金额为0.00元。
196、17、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 563,727.02 304,511.31 企业所得税 1,056,719.14 3,486,963.63 个人所得税 11,255.12 133,317.30 城市维护建设税 29,242.60 15,225.57 印花税 6,055.00 8,290.50 教育费附加 17,545.56 9,135.34 地方教育费附加 11,697.04 6,090.23 合计 1,696,241.48 3,963,533.88 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 租金 380,963.10 332,116
197、.64 其他 128,905.35 128,872.50 合计 509,868.45 460,989.14 （2）其他应付款按账龄结构列示 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 509,868.45 100.00 460,989.14 100.00 合计 509,868.45 100.00 460,989.14 100.00 19、 股本 84 单位：股 项目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 洪光杰 20,400,000.00 20,400,000.00 聂来兵 18,850
198、,050.00 18,850,050.00 缪群珊 1,999,950.00 1,999,950.00 东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 47,250,000.00 47,250,000.00 20、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,224,239.63 8,224,239.63 其他资本公积 5,943.40 5,943.40 合计 8,230,183.03 8,230,183.03 21、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,962,677.65 1,
199、637,396.06 5,600,073.71 合计 3,962,677.65 1,637,396.06 5,600,073.71 本期增加数系公司按照税后净利润的 10%计提导致。 22、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 35,664,098.81 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 35,664,098.81 加：本年归属于母公司所有者的净利润 16,373,960.56 减：提取法定盈余公积 1,637,396.06 10% 提取任意盈余公积 85 项目 金额 提取或分配比例 期末未分配利润 50,400,663.31 23
200、、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 223,847,329.85 193,982,564.69 256,500,642.52 212,541,434.88 其他业务 123,883.57 167,804.81 145,821.23 186,509.41 合计 223,971,213.42 194,150,369.50 256,646,463.75 212,727,944.29 （2）营业收入和营业成本（分业务） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 223,847,329.85 193,98
201、2,564.69 256,500,642.52 212,541,434.88 其中：贸易 79,682.05 39,808.86 16,594,562.50 15,314,817.87 加工 16,994,956.90 8,442,088.36 20,858,648.40 8,134,927.38 自营产品 206,772,690.90 185,500,667.47 219,047,431.62 189,091,689.63 其他业务 123,883.57 167,804.81 145,821.23 186,509.41 其中：边角料 123,883.57 167,804.81 145,821
202、.23 186,509.41 合计 223,971,213.42 194,150,369.50 256,646,463.75 212,727,944.29 （3）前五名客户的营业收入情况 本期营业收入中金额前五大客户的汇总金额为 95,104,491.40 元，占本期营业收入的比例为 42.46%。 24、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 156,344.53 460,378.68 86 教育费附加 93,806.71 276,227.20 地方教育费附加 62,537.81 184,151.47 印花税 67,484.20 77,244.00 合计 380,173.
203、25 998,001.35 25、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,203,273.85 938,778.35 运输费 383,170.15 598,326.30 车辆使用费 254,175.53 139,839.95 叉车费 68,126.00 65,817.00 折旧费 65,813.40 18,656.34 通讯费 59,919.68 58,982.75 招待费 46,071.95 91,205.66 办公费 31,475.91 14,822.23 样品费 13,158.36 22,157.24 差旅费 1,639.30 3,911.03 其他 9,541.36 1
204、4,093.17 合计 2,136,365.49 1,966,590.02 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,628,813.80 1,967,908.14 服务费 828,196.02 972,251.44 厂租 209,684.28 209,624.89 水电杂费 167,804.27 169,220.96 修理费 158,230.43 223,675.31 87 办公费 62,823.26 56,707.40 诉讼费 38,826.00 业务招待费 29,723.09 20,213.15 折旧及摊销费用 27,705.67 34,248.59 保险费 24,05
205、2.50 42,763.09 差旅费 15,535.88 1,525.06 其他 62,924.71 25,604.68 合计 3,254,319.91 3,723,742.71 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 25,176.25 直接投入费用 24,518.94 合计 49,695.19 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 272,377.53 91,350.00 减：利息收入 586,662.07 150,129.78 手续费及其他 18,288.75 32,992.22 合计 -295,995.79 -25,787.56 注：（1）利息支
206、出中银行贷款利息支出 343,009.05 元，贷款贴息冲减利息支出 70,631.52 元； （2）利息收入中包含资金占用利息收入 450,000.00 元。 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,914,671.17 2,895,528.18 存货跌价损失 146,898.10 69,931.06 合计 3,061,569.27 2,965,459.24 88 30、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 600,000.00 747,100.00 600,000.00 合计 600,000.00
207、747,100.00 600,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 机器换人第六批资助金 247,100.00 与收益相关 东莞市新三板挂牌奖励金 500,000.00 与收益相关 发展利用资本市场资助（奖励）资金 100,000.00 与收益相关 省级工业和信息化专项资金（促进民营经济发展） 500,000.00 与收益相关 合计 600,000.00 747,100.00 31、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品 24,267.59 218,094.10 合计 24,267.59 218,094.
208、10 32、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 1,546.03 2,904.21 1,546.03 合计 1,546.03 2,904.21 1,546.03 33、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 3,000.00 2,000.00 3,000.00 盘亏损失 71.01 89 非流动资产毁损报废损失 25,500.00 25,500.00 其他 1,332.84 12,182.40 1,332.84 合计 29,832.84 14,253.41 29,832.84 34、 所得税费用 （1）所
209、得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,204,646.37 6,242,791.83 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -747,909.55 2,579,439.70 所得税费用 5,456,736.82 8,822,231.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,830,697.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,457,674.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 -9,317.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,380.32
210、使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 5,456,736.82 35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项目 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 16,373,960.56 26,422,127.07 发行在外普通股的加权平均数 47,250,000.00 47,250,000.00 90 基本每股收益（元/股） 0.35 0.56 其中：持续经营 0.35 0.56 终止经营 项目 本期发生额 上期发生额 利润表列报的归属于公司所有者的净利润 16,373,960.
211、56 26,422,127.07 减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 归属于公司普通股股东的净利润 16,373,960.56 26,422,127.07 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下 项目 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 47,250,000.00 31,500,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 15,750,000.00 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 4
212、7,250,000.00 47,250,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 36、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 1,287,973.27 858,226.09 其中：利息收入 586,662.07 150,129.78 91 政府补助 670,631.52 747,100.00 其他 30,679.68 -39,003.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 4,577,943.23 2,460,534.72 其
213、中：往来款 3,000.00 7,310.26 费用支出 4,571,739.55 2,425,609.97 其他 3,203.68 27,614.49 37、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,373,960.56 26,422,127.08 加：资产减值准备 2,991,638.21 2,965,459.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,508,383.24 1,511,282.84 无形资产摊销 3,000.00 2,250.00 长期待摊费用摊销 30
214、1,196.64 849,944.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 25,500.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 343,009.05 91,350.00 投资损失（收益以“”号填列） -24,267.59 -218,094.10 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -747,909.55 2,579,439.70 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 14,104,478.73 -39,615,486.84 92 项目 本期发生额 上期发生
215、额 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 9,868,332.04 -70,923,972.13 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -36,343,600.51 53,748,603.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,403,720.82 -22,587,096.55 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,334,250.43 328,271.07 减：现金的年初余额 328,271.07 15,824,708.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的
216、年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,005,979.36 -15,496,437.38 （2）不涉及现金收支交易 本期销售商品、提供劳务收到的现金比营业收入小，主要原因系公司将大部分销售商品取得的商业汇票背书用于支付采购款以及向同一单位销售商品形成的应收账款与向其购买商品形成的应付账款对冲所致。 本期本公司背书转让商业汇票用于支付货款的金额为121,363,283.41元。 本期本公司将应收账款与应付账款对冲的金额为7,807,840.86元 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,334,250.43 328,271.07 其中：库存现金 808.10 1,
217、577.70 可随时用于支付的银行存款 3,333,442.33 326,693.37 可随时用于支付的其他货币资金 93 项目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,334,250.43 328,271.07 （七） 关联方关系及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 控股股东名称 对本企业的持股比例（%） 与本公司的关系 洪光杰 43.17 实际控制人 聂来兵 39.89 实际控制人 洪光杰与聂来兵签订一致行动人协议，本公司实际控制人为聂来兵和洪光杰。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 缪群珊 公司股东之
218、一 金辉 财务总监、董事会秘书 文建学 监事会主席 李明花 公司股东洪光杰配偶 周晓玲 公司股东聂来兵配偶 东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 股东、实际控制人聂来兵和洪光杰投资的企业 3、 关联方交易 （1）关联担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 洪光杰李明花 11,000,000.00 2017-08-25 2027-08-25 否 聂来兵周晓玲 11,000,000.00 2017-08-23 2027-08-23 否 洪光杰 5,000,000.00 2017-03-23 2022-03-23 否 聂来兵 5,
219、000,000.00 2017-03-23 2022-03-23 否 94 洪光杰、李明花和聂来兵、周晓玲两项担保的 1100 万元（合计 2200 万元）系最高余额内，本公司与银行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证协议等，在这个余额内银行对本公司享有的债权。洪光杰和聂来兵两项担保的 500 万元（合计 1000 万元）系本公司为使用银行承兑汇票与东莞银行签订最高额保证合同。 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,651,107.29 1,664,535.51 4、 关联方应收应付款项余额 （1）应付关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 其他应付
220、款 金辉 901.14 其他应付款 文建学 47.78 （八） 股份支付 本年度未发生股份支付。 （九） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 （1）质押事项 本公司以20,000,000.00元人民币的应收账款质押，与东莞银行股份有限公司大朗支行签订合同编号为东银（3600）2018年最高权质字第019679号的最高额权利质押合同（期限为2018年08月06日至2020年07月31日）。 2、 或有事项 本公司因与惠州市众业科技有限公司发生买卖合同纠纷，2018 年 12 月 24 日该案在惠州市惠城区人民法院仲恺高新技术开发区人民法院第二审判庭开庭，截至报告日法院尚未判决，本公司通过律师了解
221、该案件清况，惠州市众业科技有限公司涉诉案件较多，且本公司未查封到惠州市众业科技有限公司名下可供执行的实质性财产，根据谨慎性原则及对该项款项的回收可能性的判断，将应收账款-惠州市众业科技有限公司 2,819,379.43 元全额计提了坏账准备。 95 （十） 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 （十一） 其他重要事项 1、 租赁 （1）与经营租赁有关的信息 本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 2,399,184.06 1年以上2年以内（含2年） 2,634,518.44 2年以上3年以内（含3年） 2,634,518.44 3年以
222、上 3,073,604.85 合计 10,741,825.79 2、政府补助 （1）与收益相关的政府补助 A、无用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助。 B、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计670,631.52元（上年发生额共计747,100.00元），其中计入其他收益600,000.00元（上年发生额747,100.00元），详见附注（六）30；冲减相关成本费用70,631.52元，明细情况如下 项目 本期发生额 上期发生额 （一）冲减财务费用 70,631.52 其中金额较大的补助项目： “双方合作融资平台”贷款风险补偿 70,631.52 合计 70,
223、631.52 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的方式 本期发生额 96 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计 计入其他收益 600,000.00 600,000.00 冲减相关成本费用 70,631.52 70,631.52 合计 670,631.52 670,631.52 计入当期损益的方式 上期发生额 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计 计入其他收益 747,100.00 747,100.00 冲减相关成本费用 合计 747,100.00 747,100.00 （十二） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发
224、行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下 （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 670,631.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 450,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交
225、换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 97 项目 本期发生额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,267.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公
226、允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,286.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,116,612.30 减：非经常性损益的所得税影响数 279,953.90 少数股东损益的影响数 合计 836,658.40 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.85 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.04 0.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东雅励新材料股份有限公司档案室