1、1 2017 年度报告 希尔孚 NEEQ : 839153 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 SuZhou Silver New Materials.,Ltd 2 公 司 年 度 大 事 记 公司在新材料研发及市场推广方面取得了突破，依靠高性能环保型电接触材料进入光伏、新能源通讯、汽车及智能穿戴领域并得到规模化生产。 公司通过全球竞标取得了 ABB 集团塑壳及框架的搭配额订单，并与 ABB 公司签署了长期供货协议，保持着与 ABB 集团更紧密的合作，为公司长期稳定发展奠定基础。 公司通过成熟、 完善的运营及市场营销管理，2017 年主营业务净利润增长 60%以上。 报告期内，公司拥有专利 15
2、项，其中 14 项实用新型专利，1 项发明专利。并经过 SGS 的年审，持续获得了 ISO9001：2015 质量管理体系、ISO14001:2015 环境管理体系、OHSAS18001：2007 职业健康安全管理体系。 公司与国家千人计划工作站鼎安科技合作研发了多种新型材料，与北方工业大学（机械与材料工程学院）签订了产学研合作项目，为公司材料研发成果的运用迈出重要一步。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 16 第六节 股本变动及股东情况 . 17 第七节 融资及利
3、润分配情况 . 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节 行业信息 . 24 第十节 公司治理及内部控制 . 24 第十一节 财务报告 . 28 4 释义 释义项目 释义 公司/挂牌公司/希尔孚新材料 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 证券法 指 指现行有效的中华人民共和国证券法 公司法 指 指现行有效的中华人民共和国公司法 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 董事会 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司董事会 股东大会 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司股东大会 监事会 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 苏
4、州市希尔孚新材料股份有限公司股东大会议事规则、苏州市希尔孚新材料股份有限公司董事会会议事规则、苏州市希尔孚新材料股份有限公司监事会会议事规则 电接触材料 指 电器开关中用于电接触的触头、触头材料、触头组件。在电器开关中起到分断和导通电流的作用 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元/万元 指 人民币元/万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
5、其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨玉才、主管会计工作负责人童斌及会计机构负责人（会计主管人员）吴玉英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在
6、未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为贵金属白银，银价波动会直接影响公司销售收入，白银价格的上浮也会增加公司财务成本从而影响利润 核心技术人员流失的风险 若掌握公司核心技术的人员流失，可能导致公司的核心技术外泄，对公司的竞争力产生一定的影响。 客户相对集中的风险 公司前五名客户销售金额占营业收入的比例约 80%以上，所以客户经营状况的变动及客户的流失会影响公司的经营业绩 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州
7、市希尔孚新材料股份有限公司 英文名称及缩写 SuZhou Silver New Materials.,Ltd 证券简称 希尔孚 证券代码 839153 法定代表人 杨玉才 办公地址 苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金一晨 职务 董事会秘书 电话 0512-69218031 传真 0512-66382683 电子邮箱 justin-yichen.jin 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成
8、立时间 2006-03-29 挂牌时间 2016-09-02 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业属于电气机械和器材制造业（C38）大类下的其他电工器材制造（C3839）。根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业为电气设备(121013)下的电气部件与设备(17101010)。 主要产品与服务项目 电接触材料的研发、设计、生产、销售和技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 杨玉才 实际控制人 杨玉才，童斌，陈斌 7 四、 注册情况 项目 内容
9、 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205067859577334 否 注册地址 苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号 否 注册资本 16,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号东吴证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 程迎春，秦霞 会计师事务所办公地址 北京市海定区四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,294
10、,774.62 107,229,813.05 20.58% 毛利率% 19.98% 17.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,691,527.06 7,302,135.06 60.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,120,810.14 6,124,567.08 81.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 26.56% 24.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.27% 20.26% - 基本每股收益 0.73 0.47 55.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末
11、 上年期末 增减比例 资产总计 72,832,424.66 61,133,075.06 19.14% 负债总计 22,970,885.51 22,963,062.97 0.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,861,539.15 38,170,012.09 30.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.12 2.39 30.54% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 31.54% 37.56% - 流动比率 2.98 2.46 - 利息保障倍数 13.35 10.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -960,
12、219.84 5,106,485.13 -118.80% 应收账款周转率 3.81 4.13 - 存货周转率 5.1 5.63 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.14% -6.86% - 营业收入增长率% 20.58% 13.69% - 净利润增长率% 60.11% 115.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
13、相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 800,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,568.33 非经常性损益合计 671,431.67 所得税影响数 100,714.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 570,716.92 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司集研发、生产、销售为一体的专业制造电接触材料的厂商，公司从配套电器开关研发设计、提供制造电接触材料方案、技术咨询等增值服务多方面开拓市场，是电接触系统整体解决方案的优秀供应商。公司在
14、所处行业产业链中处于中游位置。上游是白银生产、贸易企业，白银是硬通货，流动性较强，价格公开，卖方一般要求款到发货或货到付款，公司下游是电子电器制造企业，为保障电触头的供应，规模较大的低压电器制造企业，对于同一型号的电触头一般要求由 2 家以上的供应商供应且供应价格基本一致。公司所处行业具有上下游比较透明的特点。公司拥有多种类型电接触材料的制备到一体化组件加工的完整的产品体系，能够满足各类电器的性能需要，拥有较为稳定的客户群体。公司根据客户的合同和订单完成原材料的采购，电接触材料生产、发货等一系列经营活动，并最终使企业获取盈利。 公司所处行业的主要优势体现在生产制造环节，制造工艺水平、生产效率、
15、产品合格率及直接、间接的成本控制水平决定了公司的盈利能力及市场竞争力。公司的核心竞争力是专注于电接触材料新技术、新工艺、新配方的研发、应用，不断推出性能更高的产品，公司联合苏州大学、北方工业大学等院校进行长期广泛的科研及校企合作。目前公司现已形成了各种粉末冶金制造工艺涉及上百种规格的系列产品。 1、销售模式 公司实行“订单销售”的直接销售模式，直接面向客户进行销售。公司根据客户的订单要求，组织采购、生产，为 ABB、常熟开关制造有限公司、宏发开关等国内外电子电器制造商提供优质的电接触材料及组件。公司经过十余年的发展，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势，技术工艺在国内同行业中居于领先地位，部
16、分产品技术水平达到国际先进水平，在国内同行业中具有一定的领先优势。公司与主要客户签订购销合同，约定产品类型、产品需求量、定价与结算方式、交货方式等。 2、采购模式 公司主要采购的原材料为贵金属银，辅之以少量其他金属元素。采购部门根据与客户签订的购销合同以及生产部制定的生产计划统筹相应的采购计划。国内国际银的开采及冶炼已经非常成熟且市场竞争充分，能够为企业提供稳定的原材料来源。 3、盈利模式 公司具有完整的生产线，所生产的电接触材料是对银、碳化钨、钨、石墨等材料进行深加工。产品的定价方式以原材料成本为基础，加上相对固定的加工费形成。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否
17、 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营回顾 2017 年公司致力于中高端开关市场的开发，同时提升运营管理，优化产品工艺及提升生产效率。 报告期内，公司整体经营业绩良好，年度实现营业收入 12,929.48 万元，同比增长 20.58%；实现净利润1169.15 万元，同比增长 60.11%；经营活动产生的现金流量净额为-96.02 万元；资产总额 7283.24 万元，净资产 4
18、986.15 万元。公司通过研发、生产领先产品和提供技术服务，保证主营业务毛利率的稳步提升。 报告期内，公司主要客户群与供应商群体稳定，产品结构未发生重大变化。截止期末公司拥有专利 15件，其中发明专利 1 件、实用新型专利 14 件。公司当年累计研发投入 535.45 万元。公司通过每年研发投入进行成果转换和产品工艺的升级换代，与国内外客户共同开发新项目。公司在运营管理方面，严格把控运营现金流，全面控制各类风险。一方面积极推进企业供应链的管控，对工艺流程、生产进度、过程质量、库存管理等进行全面控制，有效地提高了生产效率和产品品质及降低呆滞库存。另一方面，公司进一步优化完善内部流程和管理流程，
19、建立持续优化数据平台，使数据化管理应用到整个公司的运营过程中。同时加强销售部的各项管理，公司在 2017 年度新合作客户 10 余家，新开发银点项目 20 余个，涉及公司全部产品材料，为拓展市场和下年度的销售增长奠定基础；生产工厂在提高生产效率的同时；优化作业流程和考核机制，同时增添了自动化设备和工装 20 余套，不仅使公司生产效率得到质的提升，又稳定了产品制造过程，减少人为风险因素，将产品良品率得到提升；其他相关部门在积极配合落实各项任务的情况下，提高服务品质意识，保证了公司持续健康平稳运行。 (二) 研发情况 报告期内，公司研发投入 535 万余元，直接从事研发和检测工作的研发人员共有 1
20、3 人，占公司员工总数比例为 13.26%，完成研发项目 6 个。针对客户不同要求的电气性能，对电接触材料进行工艺及配比的优化，针对性的加强了材料性能，配套客户通过了高要求的实验环境，为客户提供了优异的电气配套方案，提升了公司产品知名度，是高端电气开关行业内的首选供应商。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,613,789.94 4.96% 10,189,281.55 16.67% -64.53% 应收账款 33,387,550.33 45.84% 30,959,
21、920.64 50.64% 7.84% 存货 28,303,290.29 38.86% 12,251,626.68 20.04% 131.02% 长期股权投资 - - - - 固定资产 3,937,700.57 5.41% 4,143,034.51 6.78% -4.96% 在建工程 - - - - - 短期借款 16,261,800.00 22.33% 16,712,030.00 27.34% -2.69% 长期借款 - - - - - 资产总计 72,832,424.66 - 61,133,075.06 - 19.14% 12 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动：1、随着本期工资支出
22、、日常期间费用增加以及政府补助等流入的减少，本期经营活动产生的现金流量净额为负；2、本期购置部分机器设备，投资活动产生的现金流量净额为负数；3、支付个人借款 200 万，筹资活动产生的现金流量净额为负数。 存货变动：受订单量增加的影响，本期期末购买原材料及备库的库存增长较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 129,294,774.62 - 107,229,813.05 - 20.58% 营业成本 103,467,217.13 80.02% 88,177,755.35 8
23、2.23% 17.34% 毛利率% 19.98% - 17.77% - - 管理费用 9,157,551.96 7.08% 9,836,512.31 9.17% -6.90% 销售费用 1,019,425.88 0.79% 1,120,877.03 1.05% -9.05% 财务费用 2,452,072.82 1.90% -494,584.23 -0.46% -595.78% 营业利润 13,321,589.14 10.30% 6,498,202.12 6.06% 105.00% 营业外收入 0.80 0.00% 2,116,844.00 1.97% -100.00% 营业外支出 128,56
24、9.13 0.10% 18,680.02 0.02% 588.27% 净利润 11,691,527.06 9.04% 7,302,135.06 6.81% 60.11% 项目重大变动原因： 财务费用变动：受美元对人民币汇率贬值的影响，造成本年度汇率损益。 营业利润和净利润变动：本年度营业收入规模增加，通过加强管理，提升工艺，降低材料损耗，提高材料得率，且三板已挂牌，承销费用及营销费用降低。 营业外收入变动：上年度新三板政策补贴 200 万，本年度财政补贴较少。 营业外支出变动：本年度公司增加了对外捐赠 10 万余元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入
25、 129,094,443.42 106,405,393.37 21.32% 其他业务收入 200,331.20 824,419.68 -75.70% 主营业务成本 103,313,671.69 87,675,096.62 17.84% 其他业务成本 153,545.44 502,658.73 -69.45% 13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 79,812,993.77 61.73% 57,230,553.82 53.37% 国外销售 49,281,449.65 38.12% 49,174,839.55 45.
26、86% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本年度销售增加了国内市场的开发力度及争取到了国内现有客户的订单配额。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ABB 新会低压开关有限公司 53,529,790.56 41.40% 否 2 ABB SPA SACE DIVISTON 37,490,290.12 29.00% 否 3 常熟开关制造有限公司 9,691,511.03 7.50% 否 4 厦门 ABB 低压电器设备有限公司 7,667,630.04 5.93% 否 5 EXCEL METAL ENGINEERING PVT
27、 LT 4,042,593.62 3.13% 否 合计 112,421,815.37 86.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海富冶铜业有限公司 115,232,786.29 84.24% 否 2 九江金鹭硬质合金有限公司 4,890,748.00 3.66% 否 3 扬中市兴达电器材料元件厂 3,285,988.51 2.46% 否 4 溧阳市立方贵金属材料有限公司 2,279,279.06 1.71% 否 5 常熟市华银焊料有限公司 2,068,131.37 1.55% 否 合计 127,756,933.23 93.
28、62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -960,219.84 5,106,485.13 -118.87% 投资活动产生的现金流量净额 -753,786.34 8,555,418.80 -108.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,512,188.82 -15,413,699.29 -77.21% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动：因为寄售模式，公司需生产一定的库存商品，导致货款回收期限较长，流动资金需求量大。 投资活动产生的现金流量净额变动：2016 年公司有投资收回理财产品 900 万元，本年度未做理财。
29、 14 筹资活动产生的现金流量净额变动：2016 年偿还个人借款 1759 万余元，本年度没有个人借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（20
30、17 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 本公司本年度不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营情况。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入。本公司本年度取得的政府补助均与日常活动有关，
31、合计 80.00 万元，计入其他收益。 2、会计估计变更 本报告期无重大前期差错更正事项。 3、重大前期差错更正事项 本报告期无重大前期差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 15 (八) 企业社会责任 公司注重承担社会责任，积极为残疾人士等弱势群体解决就业问题并提供就业岗位，公司依法与残疾人签订劳动合同，并按月足额缴纳了国家政策规定的五险一金。 公司连续五年为当地贫困学生提供助学基金，承担学生从小学至大学的所有费用。并且每年给予学生物质奖励和精神鼓励。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业绩增长迅猛，公司在市场开拓、品质服务、科技创新等全方面都取得不错的成绩。公司产品除
32、了提供给国内如厦门 ABB，新会 ABB，常熟开关厂，宏发股份等优质客户外，公司产品还销往意大利、保加利亚、印度、日本等地区，2017 年公司在中高端客户中开发的电接触材料均已通过实验并得到批量生产，在集服务与高质量高性能产品为一体的优势下，实现对市场的全面铺展，公司经营潜力较大，具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司主要的原材料为贵金属白银。白银的价格波动会对公司销售业绩造成影响，占公司采购金额的占比较大，且原材料和成品在库存时间较长会影响公司资金流转，公司在产品定价上使用了行业内较为成熟的
33、产品银价银含量+加工费的模式，产品在和客户保价或结算时使用了白银市场的平均价，或在和客户锁定白银价格后立即购买白银，在此运作模式下，能有效降低银价波动对企业经营业绩的影响。 应对措施：加强管控生产周转，减少不必要的白银产品积压，建立并已运用白银套期保值、白银租赁等市场行为，尽量降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。 2、客户相对集中的风险 公司经过多年的发展，取得了一定的国内外优质客户，公司客户广泛分布在大陆、欧洲和亚洲，但是 2017 年度公司的前五名客户销售金额占营业收入的比重超过了 80%。如果上述客户的生产经营发生较大波动时就可能影响到公司的经营业绩。 应对措施：公司不断加强与国内外
34、知名客户的合作，从技术与销售多渠道开拓市场，扩大市场份额。 3、核心技术人员流失的风险 公司为技术密集型行业，新产品、新工艺的开发是企业赢得市场的关键。公司对现有工艺申请了专利，得到了法律的有效保护。 应对措施：公司持续加强对核心技术的知识产权保护，完善激励机制，建立具有竞争力的薪酬体系与绩效考核体系，以企业文化建设等一系列措施保持企业的凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是
35、否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序
36、 临时报告披露时间 临时报告编号 杨玉才、陈萍、童斌 信用担保 3,000,000 是 2017-09-01 2017-026 总计 - 3,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本年度的偶发性关联交易是必要的，不会对公司生产经营造成影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员等出具了避免同业竞争承诺函，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 2、公司股东出具了关于防止公司资金占用等事项的承诺函，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 17 第六节 股本
37、变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 4,300,000 4,300,000 26.88% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,595,000 2,595,000 16.22% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,305,000 1,305,000 8.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% -4,300,000 11,700,000 73.12% 其中：控
38、股股东、实际控制人 10,380,000 64.88% -2,595,000 7,785,000 48.65% 董事、监事、高管 5,220,000 32.63% -1,305,000 3,915,000 24.47% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨玉才 6,576,000 0 6,576,000 41.10% 4,9
39、32,000 1,644,000 2 童斌 3,232,000 0 3,232,000 20.20% 2,424,000 808,000 3 吴有有 2,326,000 0 2,326,000 14.54% 1,744,500 581,500 4 顾文新 2,014,000 0 2,014,000 12.59% 1,510,500 503,500 5 金一晨 880,000 0 880,000 5.50% 660,000 220,000 6 陈斌 572,000 0 572,000 3.57% 429,000 143,000 7 潘俊 200,000 0 200,000 1.25% 0 200
40、,000 8 王健清 200,000 0 200,000 1.25% 0 200,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 11,700,000 4,300,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 18 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨玉才，男，1964 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 8 月至 2006 年 2月任苏州合金材料厂销售部主管；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司副总经理；2015
41、 年 4 月至 2016年 3 月任有限公司董事长；2016 年 4 月起至今任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 报告期内公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 杨玉才，男，1964 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 8 月至 2006 年 2月任苏州合金材料厂销售部主管；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2016年 3 月任有限公司董事长；2016 年 4 月起至今任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4
42、月。 童斌，男，1965 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 8 月至 2006 年 2月任苏州合金材料厂销售部副部长；2006 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司副总经理；2016 年 4 月起至今任股份公司董事、财务负责人，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 陈斌，男，1967 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986 年 7 月至 2006 年 2月任苏州合金材料厂生产部部长；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司董事长；2015 年 3 月至 2016年 3 月任有限公司总经理、总工
43、程师；2016 年 4 月起至今任股份公司董事，技术总监，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 19 第六节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 工商银行 4,700,000.00 5.70% 2016/08/18-2026/08
44、/18 否 银行借款 工商银行 5,000,000.00 5.70% 2016/08/18-2026/08/18 否 银行借款 工商银行 4,900,000.00 5.60% 2016/08/18-2026/08/18 否 银行借款 工商银行 3,750,000.00 5.60% 2016/08/18-2026/08/18 否 银行借款 工商银行 2,030,000.00 5.40% 2016/06/13-2022/06/13 否 银行借款 工商银行 1,190,000.00 5.40% 2015/02/09-2025/02/07 否 银行借款 苏州银行 3,000,000.00 5.60%
45、2017/09/21-2018/08/31 否 银行借款 中国银行 5,041,800.00 6.00% 2017/3/16-2018/3/15 否 银行借款 光大银行 1,234,584.00 3.58% 2016/11/3-2018/11/3 否 银行借款 光大银行 1,920,464.00 3.65% 2016/11/3-2018/11/3 否 银行借款 光大银行 1,817,582.00 3.85% 2016/11/3-2018/11/3 否 银行借款 光大银行 2,412,585.00 4.17% 2016/11/3-2018/11/3 否 银行借款 光大银行 2,584,912.0
46、0 4.25% 2016/11/3-2018/11/3 否 银行借款 光大银行 2,354,905.00 4.36% 2016/11/3-2018/11/3 否 银行借款 光大银行 2,002,315.42 4.36% 2016/11/3-2018/11/3 否 合计 - 43,939,147.42 - - - 违约情况 适用 不适用 20 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 21 第七节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取
47、薪酬 杨玉才 董事长、总经理 男 54 大专 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 童斌 财务负责人、董事 男 53 大专 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 吴有有 董事 男 53 高中 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 顾文新 董事 男 66 初中 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 陈斌 董事 男 51 大专 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 金一晨 董事会秘书、董事 男 33 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 石伟群 监事会主席 女 49 大专 2017 年 5 月至2019 年 4 月 是 吴玉英 监事
48、 女 52 大专 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 姜正明 董事 男 62 初中 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 徐道连 职 工 代 表 监事 男 53 初中 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联交易，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 22 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨玉才
49、 董事长、总经理 6,576,000 0 6,576,000 41.10% 0 童斌 董事 3,232,000 0 3,232,000 20.20% 0 吴有有 董事 2,326,000 0 2,326,000 14.54% 0 顾文新 董事 2,014,000 0 2,014,000 12.59% 0 陈斌 董事 572,000 0 572,000 3.57% 0 金一晨 董事会秘书、董事 880,000 0 880,000 5.50% 0 石伟群 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吴玉英 监事 0 0 0 0.00% 0 姜正明 董事 0 0 0 0.00% 0 徐道连 职工代表监事
50、 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,600,000 0 15,600,000 97.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 石伟群 无 新任 监事会主席 原监事会主席陈劼离任 陈劼 监事会主席 离任 无 个人原因离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 石伟群，女，1968 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历。1986 年 8 月至 2006 年2 月任职于苏州合金材料厂
51、，担任办公室副主任一职。2006 年 2 月至 2014 年 2 月任职于优美科科技材料（苏州）有限公司，担任人事主管一职。2014 年 3 月至 2017 年 3 月任职于高新区薇腾图片镜框社，担任人事经理一职。 23 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 17 销售人员 4 5 技术人员 8 13 财务人员 3 5 生产人员 49 52 员工总计 82 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 9 专科 19 25 专科以下 55 58 员工总计 82 92 员工薪酬政策、
52、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司员工保持相对稳定，除新进员工之外，没有发生重大变化。 人员招聘：公司通过网站、各级人才市场，保证公司人才的引进。 人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新员工入职培训、职业技能培训、产品培训等。希望通过培训，提升员工的职业能力，提高管理人员的专业技能和素质。 薪酬政策：公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险及住房公积金，本年度公司承担费用的退休人员合计 1 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
53、 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 不适用 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1
54、、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供
55、合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司法、公司章程等相关法律法规履行了规定的程序。 25 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审
56、议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过关于公司向中国工商银行股份有限公司苏州留园支行申请贷款并由关联方提供担保的议案，审议通过关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案，审议通过2016 年度总经理工作报告，审议通过2016 年度董事会工作报告，审议通过公司 2016 年年度报告及其摘要，审议通过2016 年度财务决算报告，审议通过2017 年度财务预算报告，审议通过2016 年度利润分配预案,审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案，审议通过2017 年半年度报告，审议通过偶发性关联交易的议案 监事会 3 审议通过2016 年度监事会工作报告，审议通过公司 2016 年
57、年度报告及其摘要，审议通过2016 年度财务决算报告，审议通过2017 年度财务预算报告，审议通过2016 年度利润分配预案，审议通过关于补选监事的议案，审议通过关于选举公司第一届监事会主席的议案，审议通过2017 年半年度工作报告 股东大会 4 审议通过关于公司向中国工商银行股份有限公司苏州留园支行申请贷款并由关联方提供担保的议案，审议通过关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案，审议通过2016 年度总经理工作报告，审议通过2016 年度董事会工作报告，审议通过公司 2016 年年度报告及其摘要，审议通过2016 年度财务决算报告，审议通过2017 年度财务预算报告，审议通过2016
58、年度利润分配预案，审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案，审议通过偶发性关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据证券法、公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法律的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 26 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易
59、决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。公司章程对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 二、 内部控制
60、(一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、财务负责人、董事会秘书系公司高级管理人员，不存
61、在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机
62、构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，4 名专职财务人员，依照会计法、企业会计准则、会计基础工作规范建立了符合国家相关法律法规的财务管理制度及明细制度；日常现金管理、资金往来、成本核算、存货管理、收入确认、费用核算分摊、各种税款计算与缴纳均按财务管理制度及明细制度规定要求处理。 27 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公
63、司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未建
64、立相关制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度，执行情况良好。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字2018004408 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海定区四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018-04-13 注册会计师姓名 程迎春，秦霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字2018004408号 苏州市希尔孚新材料股份有限公司
65、全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州市希尔孚新材料股份有限公司（以下简称希尔孚）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了希尔孚 2017 年12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于希尔孚，
66、并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 希尔孚管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，希尔孚管理层负责评估持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算希尔孚、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督希尔孚的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
67、理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
68、的风险高于未能发现由于错误导致29 的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对希尔孚持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
69、希尔孚不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：程迎春 中国注册会计师：秦霞 中国北京 二一八年四月十三日 30 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,613,789.94 10,189,281.55 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融
70、资产 - - - 应收票据 注释 2 1,350,000.00 1,743,935.00 应收账款 注释 3 33,387,550.33 30,959,920.64 预付款项 注释 4 939,130.11 286,844.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 711,977.33 503,398.93 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 28,303,290.29 12,251,626.68 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注
71、释 7 141,451.94 513,104.87 流动资产合计 - 68,447,189.94 56,448,112.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 3,937,700.57 4,143,034.51 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 104,241.72 152,878.34 开发支出 - - - 商誉 - - -
72、 31 长期待摊费用 注释 10 30,666.63 122,666.67 递延所得税资产 注释 11 312,625.80 266,382.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,385,234.72 4,684,962.40 资产总计 - 72,832,424.66 61,133,075.06 流动负债： - 短期借款 注释 12 16,261,800.00 16,712,030.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - -
73、应付账款 注释 13 4,477,890.47 2,319,445.77 预收款项 注释 14 5,524.35 26,475.87 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 15 998,237.51 104,450.00 应交税费 注释 16 443,942.44 848,805.13 应付利息 注释 17 90,064.17 83,503.67 应付股利 - - - 其他应付款 注释 18 693,426.57 2,868,352.53 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持
74、有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,970,885.51 22,963,062.97 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 32 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 22,970,885.51 22,963,062.97 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 19
75、16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 20 14,716,193.35 14,716,193.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 21 1,914,534.58 745,381.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 22 17,230,811.22 6,708,436.87 归属于母公司所有者权益合计 - 49,861,539.15 38,170,012.09 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 49,861,
76、539.15 38,170,012.09 负债和所有者权益总计 - 72,832,424.66 61,133,075.06 法定代表人：杨玉才 主管会计工作负责人：童斌 会计机构负责人：吴玉英 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,294,774.62 107,229,813.05 其中：营业收入 注释 23 129,294,774.62 107,229,813.05 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 116,773,185.48 100,000,141.02 其中：营业成本 注释 23 1
77、03,467,217.13 88,177,755.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 368,631.69 616,214.39 销售费用 注释 25 1,019,425.88 1,120,877.03 33 管理费用 注释 26 9,157,551.96 9,836,512.31 财务费用 注释 27 2,452,072.82 -494,584.23 资产减值损失 注释 28 308,286.00 743,366.17 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列）
78、 注释 29 - -731,469.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 30 800,000.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 13,321,589.14 6,498,202.12 加：营业外收入 注释 31 0.80 2,116,844.00 减：营业外支出 注释 32 128,569.13 18,680.02 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13,193,020.81 8,596,366.10 减：所得税费用 注释 33 1,501,493.75 1,294,231.04 五、净利润
79、（净亏损以“”号填列） - 11,691,527.06 7,302,135.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,691,527.06 7,302,135.06 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,691,527.06 7,302,135.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
80、合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,691,527.06 7,302,135.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,691,527.06 7,302,135.06 归属于少数股东的综合收益总额 34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.73 0.47 （二）稀释每股收益 0.
81、70 0.47 法定代表人：杨玉才 主管会计工作负责人：童斌 会计机构负责人：吴玉英 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,655,316.40 106,573,546.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 2,078,88
82、5.92 1,128,588.12 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 876,849.10 2,688,259.24 经营活动现金流入小计 - 146,611,051.42 110,390,393.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 129,696,359.85 91,081,560.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,831,851.12 8,677,279.95 支付的各项税费 - 2,041,046.23 1,794,329.59
83、支付其他与经营活动有关的现金 注释 34 6,002,014.06 3,730,738.07 经营活动现金流出小计 - 147,571,271.26 105,283,908.36 经营活动产生的现金流量净额 - -960,219.84 5,106,485.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 9,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7
84、53,786.34 444,581.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 753,786.34 444,581.20 投资活动产生的现金流量净额 -753,786.34 8,555,418.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 48,871,132.45 40,004,345.50 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 34 - 2,000,000.00 筹资活动现
85、金流入小计 - 48,871,132.45 50,004,345.50 偿还债务支付的现金 - 49,321,362.45 45,339,049.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,061,958.82 1,669,660.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 34 2,000,000.00 18,409,334.72 筹资活动现金流出小计 - 52,383,321.27 65,418,044.79 筹资活动产生的现金流量净额 -3,512,188.82 -15,413,699.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
86、 -1,349,296.61 1,504,459.95 五、现金及现金等价物净增加额 注释 35 -6,575,491.61 -247,335.41 加：期初现金及现金等价物余额 注释 35 8,189,281.55 8,436,616.96 六、期末现金及现金等价物余额 注释 35 1,613,789.94 8,189,281.55 法定代表人：杨玉才 主管会计工作负责人：童斌 会计机构负责人：吴玉英 36 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险
87、准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - 745,381.87 - 6,708,436.87 - 38,170,012.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - 745,381
88、.87 - 6,708,436.87 - 38,170,012.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - - - 11,691,527.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 11,691,527.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 37 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
89、- - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股
90、本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - 1,914,534.58 - 17,230,811.
91、22 - 49,861,539.15 38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 2,571,915.33 - 11,561,067.12 - 22,132,982.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -
92、 - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 2,571,915.33 - 11,561,067.12 - 22,132,982.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - -1,826,533.46 - -4,852,630.25 - 16,037,029.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,302,135.06 - 7,302,135.06 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000
93、.00 - - - 734,894.58 - - - - - - - 8,734,894.58 1股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 734,894.58 - - - - - - - 734,894.58 4其他 - - - - - - - - - - - - - 39 （三）利润分配 - - - - - - - - 745,381.87 - -745,381.87 - - 1提取盈余公积
94、 - - - - - - - - 745,381.87 - -745,381.87 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 13,981,298.77 - - - -2,571,915.33 - -11,409,383.44 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
95、- - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 13,981,298.77 - - - -2,571,915.33 - -11,409,383.44 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - 745,381.
96、87 - 6,708,436.87 - 38,170,012.09 法定代表人：杨玉才 主管会计工作负责人：童斌 会计机构负责人：吴玉英 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 苏州市希尔孚新材料股份有限公司（以下简称“希尔孚”或“公司”） 前身为苏州市希尔孚合金材料有限公司（以下简称“希尔孚有限”）。 2016 年 4 月 15 日，希尔孚有限召开临时股东会，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 2016 年 1 月 31 日为审计、评估基准日。 2016 年 4 月 14 日，大华会计师事务所（特殊
97、普通合伙）对希尔孚有限截至 2016 年 1月 31 日止的财务报表进行了审计，并出具了大华审字2016 006266 号审计报告，经审计确认截至 2016 年 1 月 31 日止的净资产为人民币 30,716,193.35 元。 2016 年 4 月 15 日，北京天健兴业资产评估有限公司出具天兴评报字（2016）第 0526号资产评估报告书，希尔孚有限截至2016年1月31日止的净资产评估价值为3,303.60万元。 2016 年 4 月 15 日，希尔孚有限召开临时股东会，同意希尔孚有限各股东以其所拥有的截至 2016 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 30,716,193.3
98、5 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.5209 的比例折合股份总额，共计 16,000,000.00 股，净资产大于股本部分人民币 14,716,193.35 元计入资本公积。上述注册资本实收情况业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字2016000442 号验资报告。 2016 年 4 月 15 日，希尔孚股份召开了创立大会暨第一次股东大会。会议表决同意发起设立股份公司并审议通过了股份公司筹办情况的报告；审核了股份公司的设立费用；选举产生了公司的董事、股东代表监事。 2016 年 5 月 26 日，经苏州市工商行政管理局核准，希尔孚有限依法整体变更为股份有限公司，并领取
99、了注册号为 913205067859577334 的企业法人营业执照。公司股改变更后名称为苏州市希尔孚新材料股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日止，各发起人的持股数量和持股比例如下： 发起人名称 出资方式 持股数量（万股） 持股比例（%） 杨玉才 净资产折股 657.60 41.10 童斌 净资产折股 323.20 20.20 吴有有 净资产折股 232.60 14.53 顾文新 净资产折股 201.40 12.59 金一晨 净资产折股 88.00 5.50 陈斌 净资产折股 57.20 3.58 王健清 净资产折股 20.00 1.25 潘俊 净资产折股 20.00 1.25
100、 合 计 1,600.00 100.00 公司于 2016 年 8 月 15 日收到全国中小企业股份转让系统文件股转系统函【2016】第6472 号“关于同意苏州市希尔孚新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，并于 2016 年 9 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市；股票简称希尔孚，股票代码：839153；注册地址：苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号，实际控制人为一致行动人杨玉才、童斌及陈斌。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属电接触材料制造行业，主要产品为电接触材料及组件。公司的主营业务为电接触材料及组件的研发、生产和销售。 公司经营范围：生产、销售：
101、合金新材料（电器触点）、电器配件、通讯电子产品、粉末冶金制品；模具加工；本企业生产产品的技术咨询；销售：金属材料、焊接材料；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的
102、公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014年修订）的规定，编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计的说明 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，
103、本公司将予以特别说明。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量
104、的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；委托贷款；应收款项；可供出售
105、金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
106、保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
107、有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
108、资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入
109、，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著
110、影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
111、供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
112、不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确
113、认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一
114、项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
115、且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查
116、，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力
117、逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 2
118、0%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
119、 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
120、权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额
121、结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风
122、险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 所有关联方客户 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 30.00 30.00 45 年 5
123、0.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 4 其他计提方法说明 无 (八) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成
124、本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
125、计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (九)
126、固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量，其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入
127、账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
128、复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 10.00 5.00 9.50 运输设备 直线法 4.00 5.00 23.75 电子设备 直线法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 其他设备 直线法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期
129、通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
130、开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
131、时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
132、 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生
133、的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
134、款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括财务及生产用软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
135、并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗
136、用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 财务软件 5.00 预计受益期 激光粒度精密测量控制软件 5.00 预计受益期 浩辰软件：CAD 平台软件 5.00 预计受益期 每期末，对使用寿命有限的无
137、形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
138、识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
139、 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
140、。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
141、组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十三) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限
142、备注 生产车间装修改造 5.00 预计受益期 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利
143、除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予
144、补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职
145、后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十五) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条
146、件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以
147、对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
148、个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (十六) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
149、确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交
150、易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生
151、的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
152、议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 5 收入确认具体方法 内销：公司按照客户或订单要求通过物流方式将产品发送至指定仓库，经客户确认无误后在收货单签字，公司以客户在收货单上签字确认日期作为收入确认时点。 外销：根据公司与境外客户签署的合同或者协议约定，双方以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移。此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过船舷之后灭失或损坏的一切风险。因此，在商品装
153、船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认收入。 (十七) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补
154、助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入
155、营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递
156、延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也
157、不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务
158、。 (十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
159、额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
160、来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 五、重要会计政策、会计估计的变更 （一）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年6 月 12 日起实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 本公司本年度不存在持
161、有待售的非流动资产、处置组和终止经营情况。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入。本公司本年度取得的政府补助均与日常活动有关，合计 80.00 万元，计入其他收益。 （二）会计估计变更 本报告期无重大前期差错更正事项。 （三）重大前期差错更正事项 本报告期无重
162、大前期差错更正事项。 六、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司增值税出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 17%。 (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632003191 的高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法第 28 条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15的税率征收企业所得税”，本公司 2017 年度减按 1
163、5%的税率征收企业所得税。 公司于 2018 年 1 月 24 日获得科技型中小企业证书，编号为 201732050608001946，有效期至 2018 年 3 月 31 日，根据财税（2017）34 号，享受 2017 年度科技型中小企业研发费用税前加计扣除 75%的所得税优惠政策。 七、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 117.08 1,034.78 银行存款 1,613,672.86 8,188,246.77 其他货币资金 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 3,613,78
164、9.94 10,189,281.55 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 黄金租赁保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,350,000.00 1,743,935.00 合计 1,350,000.00 1,743,935.00 2 期末公司已质押的应收票据：无 3 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,400,000.00 合计 1,
165、400,000.00 4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 注释3 应收账款 1.应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 35,150,901.19 100.00 1,763,350.86 5.02 33,387,550.33 其中：采用账龄分析法计提坏账准备 35,150,901.19 100.00 1,763,350.86 5.02 33,387,550.33 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 35,150,9
166、01.19 100.00 1,763,350.86 5.02 33,387,550.33 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 32,631,437.58 100.00 1,671,516.94 5.12 30,959,920.64 其中：采用账龄分析法计提坏账准备 32,631,437.58 100.00 1,671,516.94 5.12 30,959,920.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 32,631,437.58 100.
167、00 1,671,516.94 5.12 30,959,920.64 应收账款分类的说明： （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,034,785.08 1,751,739.25 5.00 12 年 116,116.11 11,611.61 10.00 合计 35,150,901.19 1,763,350.86 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 267,095.02 元；本期核销坏账准备 175,261.10 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余
168、额的比例(%) 已计提坏账准备 ABB SPA SACE DIVISTON 16,110,613.75 45.83 805,530.69 ABB 新会低压开关有限公司 13,733,724.86 39.07 686,686.24 厦门 ABB 低压电器设备有限公司 1,473,875.36 4.19 73,693.77 建宏金属材料（苏州）有限公司 988,598.14 2.81 49,429.91 EXCEL METAL ENGINEERING PVT LT 955,683.27 2.72 47,784.16 合计 33,262,495.38 94.62 1,663,124.77 4.因金融
169、资产转移而终止确认的应收款项：无。 5.转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。 6.应收账款其他说明 期末应收账款中无关联方欠款。 注释4 预付款项 1.预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 934,130.11 99.47 284,644.99 99.23 1 至 2 年 5,000.00 0.53 2,200.00 0.77 合计 939,130.11 100.00 286,844.99 100.00 2.账龄超过一年且金额重要的预付款项:无。 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账
170、款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 广州市银玑电工合金有限公司 300,000.00 31.94 1 年内 预付材料款 上海富冶铜业有限公司 269,120.08 28.66 1 年内 预付材料款 江苏省电力公司苏州供电公司 226,628.49 24.13 1 年内 预付电费 苏州金逸康自动化设备有限公司 84,613.20 9.01 1 年内 预付设备款 宏瑞达科技（苏州）有限公司 26,000.00 2.77 1 年内 预付设备款 合计 906,361.77 96.51 注释5 其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金
171、额 计提比例（%） 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 315,992.22 40.43 69,538.35 22.01 246,453.87 其中：采用账龄分析法计提坏账准备 315,992.22 40.43 69,538.35 22.01 246,453.87 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 465,523.46 59.57 465,523.46 合计 781,515.68 100.00 69,538.35 8.90 711,977.33
172、 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 221,992.22 40.61 43,194.16 19.46 178,798.06 其中：采用账龄分析法计提坏账准备 221,992.22 40.61 43,194.16 19.46 178,798.06 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 324,600.87 59.39 324,600.87 合计 546,593.09 100.00 43,194.16 7.90 503,398.93 其他应收款
173、分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 100,000.00 5,000.00 5.00 12 年 4,300.23 430.02 10.00 23 年 5,792.22 1,158.44 20.00 34 年 200,000.00 60,000.00 30.00 45 年 5,899.77 2,949.89 50.00 合计 315,992.22 69,538.35 22.01 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 社会保险 34,789.1
174、2 1 年以内 公积金 21,177.00 1 年以内 出口退税 409,557.34 1 年以内 合计 465,523.46 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,344.19 元。 3.本期无实际核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金 300,200.00 200,200.00 代收代缴款 465,523.46 324,600.87 保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 6,000.00 其他 5,792.22 5,792.22 合计 781,515.68 546,593.09 5.按欠款方归集的期末
175、余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 出口退税 应收出口退税 409,557.34 1 年以内 52.41 苏州金泰金属制品有限公司 押金 300,000.00 1 年以内、3 至 4 年 38.39 社会保险 代收代缴款 34,789.12 1 年以内 4.45 公积金 代收代缴款 21,177.00 1 年以内 2.71 中国银行苏州吴中支行 保证金 10,000.00 1 至 2 年、4 至 5 年 1.28 合计 775,523.46 99.24 6.涉及政府补助的应收款项：无。 7.因金融资产转移而终止确认的其他应收款
176、项：无。 8.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。 注释6 存货 1 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,356,789.67 7,356,789.67 1,281,840.27 1,281,840.27 库存商品 5,988,601.71 5,988,601.71 4,817,568.94 4,817,568.94 在产品 9,633,162.24 9,633,162.24 6,152,217.47 6,152,217.47 发出商品 5,324,736.67 5,324,736.67 合计 28,3
177、03,290.29 28,303,290.29 12,251,626.68 12,251,626.68 说明：存货年末较年初增加 131.02%，主要因为本期新增多个客户，且原有客户订单增加，故期末较期初变化较大。 注释7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 项 目 期末余额 期初余额 待摊房租 400,000.00 待摊修理费 53,062.66 21,960.48 待摊保险费 37,375.52 44,168.52 增值税留抵扣额 41,013.76 46,975.87 上交所黄金租赁账户保证金 10,000.00 合计 141,451.94 513,104.87 注释8 固定资产原
178、值及累计折旧 1.固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 6,431,112.46 3,134,214.15 670,209.63 475,852.05 10,711,388.29 2 本期增加金额 740,982.92 12,803.42 753,786.34 购置 740,982.92 12,803.42 753,786.34 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 7,172,095.38 3,134,214.15 683,013.05 475,852.05 11,465,174.63 二. 累计折旧 1 期初余额
179、2,868,679.57 2,790,071.61 537,536.35 310,891.42 6,507,178.95 2 本期增加金额 619,534.67 187,431.83 69,859.35 82,294.43 959,120.28 计提 619,534.67 187,431.83 69,859.35 82,294.43 959,120.28 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 3,488,214.24 2,977,503.44 607,395.70 393,185.85 7,466,299.23 三. 减值准备 1 期初余额 61,174.83 61,174.8
180、3 2 本期增加金额 计提 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 61,174.83 61,174.83 四. 账面价值 1 期末账面价值 3,622,706.31 156,710.71 75,617.35 82,666.20 3,937,700.57 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2 期初账面价值 3,501,258.06 344,142.54 132,673.28 164,960.63 4,143,034.51 2.截至 2017 年 12 月 31 日止，暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 198,4
181、13.78 137,238.95 61,174.83 合 计 198,413.78 137,238.95 61,174.83 3.截至 2017 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。 注释9 无形资产 1 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 202,157.30 202,157.30 2 本期增加金额 购置 3 本期减少金额 15,384.62 15,384.62 4 期末余额 186,772.68 186,772.68 二. 累计摊销 1 期初余额 49,278.96 49,278.96 2 本期增加金额 40,431.48 40,431.48
182、计提 3 本期减少金额 7,179.48 7,179.48 4 期末余额 82,530.96 82,530.96 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 计提 3 本期减少金额 4 期末余额 四账面价值 1 期末账面价值 104,241.72 104,241.72 2 期初账面价值 152,878.34 152,878.34 注释10 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 生产车间装修改造 122,666.67 92,000.04 30,666.63 合计 122,666.67 92,000.04 30,666.63 注释11 递延所得税资产和递
183、延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,894,064.04 284,109.61 1,775,885.93 266,382.88 核销坏账损失 190,107.89 28,516.19 合计 2,084,171.93 312,625.80 1,775,885.93 266,382.88 注：本期期末可抵扣暂时性差异包含未经税务局备案核销的应收款项，分别是：本期核销坏账准备 175,261.10 元，核销未计提坏账应收账款 14,846.79 元。 2 未确认递延所得税资产的可抵
184、扣暂时性差异：无。 注释12 短期借款 1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 8,220,000.00 8,220,000.00 保证借款 3,000,000.00 其他 5,041,800.00 8,492,030.00 合计 16,261,800.00 16,712,030.00 注 1：抵押+保证借款为向中国工商银行苏州留园支行借款 822.00 万元，其中 119.00 万元借款由童斌、顾梦沁提供抵押担保，杨玉才、陈萍、童斌、顾梦沁提供保证担保；203.00万元借款由金一晨、胡莹婷提供抵押担保，杨玉才、陈萍、童斌、顾梦沁提供保证担保；500.00万元借款由童斌、
185、顾梦沁、金一晨、胡莹婷提供抵押担保，杨玉才、陈萍、童斌、顾梦沁提供保证担保。 注 2：保证借款为苏州银行木渎支行借款 300.00 万元，杨玉才、陈萍、童斌提供保证担保。 注 3：其他借款为中国银行苏州太湖度假区支行黄金租赁借款 504.18 万元。 注释13 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 加工费 3,294,972.14 578,349.40 材料款 853,918.33 1,381,096.37 服务费 300,000.00 维修费 29,000.00 设备款 360,000.00 合计 4,477,890.47 2,319,445.77 注释14 预收款项 1.预收账款情况 项
186、目 期末余额 期初余额 一年以内（含一年） 5,524.35 26,475.87 合计 5,524.35 26,475.87 2.账龄超过一年的重要预收款项 本年度末无账龄超过一年的重要预收账款。 注释15 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 104,450.00 9,450,701.30 8,556,913.79 998,237.51 离职后福利-设定提存计划 792,896.58 792,896.58 合计 104,450.00 10,243,597.88 9,349,810.37 998,237.51 说明：本年期末余额较上期末变
187、动较大，系 2017 年年终奖较 2016 年年终奖上涨所致。 2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 104,450.00 8,103,636.03 7,209,848.52 998,237.51 职工福利费 507,567.78 507,567.78 社会保险费 412,516.43 412,516.43 其中：基本医疗保险费 364,231.33 364,231.33 工伤保险费 28,166.31 28,166.31 生育保险费 20,118.79 20,118.79 住房公积金 285,152.00 285,152.00 工会经费和职
188、工教育经费 141,829.06 141,829.06 合 计 104,450.00 9,450,701.30 8,556,913.79 998,237.51 3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 766,607.12 766,607.12 失业保险费 26,289.46 26,289.46 合计 792,896.58 792,896.58 注释16 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 382,503.28 749,106.31 个人所得税 7,942.17 4,181.52 税费项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 25,47
189、5.29 47,758.65 教育费附加 25,475.30 47,758.65 印花税 2,546.40 合计 443,942.44 848,805.13 注释17 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 90,064.17 83,503.67 合计 90,064.17 83,503.67 注释18 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款及借款利息 2,000,000.00 保洁款 185,490.02 328,081.00 审计咨询费 120,000.00 279,167.92 房租 159,661.88 103,973.21 备用金
190、169,157.35 53,104.80 押金 40,750.00 40,750.00 其他 18,367.32 63,275.60 合计 693,426.57 2,868,352.53 2 账龄超过一年的重要其他应付款： 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州佳德宝精密部件有限公司 30,000.00 押金 苏州凯富环保科技有限公司 10,000.00 押金 合计 40,000.00 注释19 股本 股东名称 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 股权转让 股东增资 小计 杨玉才 6,576,000.00 6,576,000.00 童斌 3,232,000.00 3,2
191、32,000.00 吴有有 2,326,000.00 2,326,000.00 顾文新 2,014,000.00 2,014,000.00 金一晨 880,000.00 880,000.00 陈斌 572,000.00 572,000.00 王健清 200,000.00 200,000.00 潘俊 200,000.00 200,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 注释20 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 14,716,193.35 14,716,193.35 合计 14,716,193.35 14,716,193.35
192、 注释21 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 745,381.87 1,169,152.71 1,914,534.58 合 计 745,381.87 1,169,152.71 1,914,534.58 注释22 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 6,708,436.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,708,436.87 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,691,527.06 减：提取法定盈余公积 1,169,152.71 净利润的 10% 加：盈余公积弥补亏损 期末
193、未分配利润 17,230,811.22 注释23 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,094,443.42 103,313,671.69 106,405,393.37 87,675,096.62 其他业务 200,331.20 153,545.44 824,419.68 502,658.73 合计 129,294,774.62 103,467,217.13 107,229,813.05 88,177,755.35 2 公司前五名客户营业收入说明 客户名称 收入金额（万元） 占本期收入比例（%） ABB 新会低压开
194、关有限公司 5,352.98 41.40 ABB SPA SACE DIVISTON 3,749.03 29.00 常熟开关制造有限公司 969.15 7.50 厦门 ABB 低压电器设备有限公司 766.76 5.93 EXCEL METAL ENGINEERING PVT LT 404.26 3.13 合计 11,242.18 86.96 注释24 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 171,342.75 299,038.84 教育费附加 102,805.65 179,423.31 地方教育费附加 68,537.10 119,615.54 印花税 25,946.19
195、 18,136.70 合计 368,631.69 616,214.39 注释25 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 420,029.81 463,376.94 运输费 393,613.21 398,860.25 广告制作费 150,025.00 业务招待费 150,156.62 54,839.00 保险费 15,407.89 21,683.01 差旅费 24,705.00 21,151.80 其他 15,513.35 10,941.03 合计 1,019,425.88 1,120,877.03 注释26 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,354,507.3
196、6 4,082,814.56 工资及福利 1,297,679.35 2,198,570.26 服务费 593,933.85 1,456,109.52 折旧及摊销费 336,973.08 751,238.69 办公费 696,440.56 497,351.49 租赁费 284,307.43 318,424.32 车辆使用费 191,576.84 250,015.61 工会经费 141,829.06 111,327.28 业务招待费 107,623.46 69,063.56 保险费 52,843.78 49,064.08 差旅费 56,355.92 3,342.60 其它 43,481.27 49
197、,190.34 合计 9,157,551.96 9,836,512.31 注释27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,068,519.32 938,190.42 减：利息收入 19,199.36 25,567.77 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 1,349,296.61 -1,504,459.95 其他 53,456.25 97,253.07 合计 2,452,072.82 -494,584.23 注：本期发生额相比上期增加 2,946,657.05 元，增加了 595.78%，原因主要为本期出口受美元对人民币汇率贬值影响所致。 注释28 资产减值损失 项 目 本
198、期发生额 上期发生额 坏账损失 308,286.00 682,191.34 固定资产减值损失 61,174.83 合计 308,286.00 743,366.17 注：本期坏账损失含包含计提坏账准备 293,439.21 元及核销应收账款 14,846.79 元。 注释 29.投资收益 1 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 -731,469.91 合计 -731,469.91 注释 30.其他收益 1.其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 800,000.00 合计 800,000.00 2.计入
199、其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 财政补贴政策性奖励费 20,000.00 与收益相关 新三板苏州市挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 出口补贴 80,000.00 与收益相关 2016 年木渎镇创新转型发展转型资金 100,000.00 与收益相关 2017 年省财政金融创新发展专项引导资金 300,000.00 与收益相关 合计 800,000.00 注释1 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 2,115,000.00 其他 0.80 1,844.00 合计 0.80 2,116,844.0
200、0 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 财政奖励（高品） 30,000.00 与收益相关 2015 年木渎镇创新转型发展专项基金 5,000.00 与收益相关 2015 年（第二批）吴中区工业企业转型升级专项资金 80,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 2016 年度上市企业奖励 1,000,000.00 与收益相关 合计 2,115,000.00 注释2 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 105,000.00 17,000.00 残疾人就业保障金 21,
201、267.16 其他 2,301.97 1,680.02 合 计 128,569.13 18,680.02 注释3 所得税费用 1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,547,736.67 1,434,979.18 递延所得税费用 -46,242.92 -140,748.14 合计 1,501,493.75 1,294,231.04 2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 13,193,020.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,978,953.12 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 8,083.41 非应税收入的影
202、响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 111,930.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 技术开发费加计扣除的影响 -597,472.91 所得税费用 1,501,493.75 注释4 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 800,000.00 2,115,000.00 资金往来 57,649.74 545,847.47 财务利息收入 19,199.36 25,567.77 营业外收入 1,844.00 合计 876,849.10 2,688,259.24 2
203、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 4,764,592.02 3,119,750.09 销售费用 1,019,425.88 258,639.84 营业外支出 128,569.11 18,680.00 财务费用 53,456.25 97,253.07 资金往来 459,293.15 99,590.93 其他流动资产 136,824.14 合计 6,425,336.41 3,730,738.07 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,0
204、00,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 2,000,000.00 18,409,334.72 合计 2,000,000.00 18,409,334.72 注释5 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,691,527.06 7,302,135.06 加：资产减值准备 308,286.00 743,366.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 959,120.28 1,370,193.62 无形资产摊销 40,431.48 37,226.31 长
205、期待摊费用摊销 92,000.04 121,745.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 项 目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -591,837.30 投资损失（收益以“”号填列） 2,417,815.93 731,469.91 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -140,748.14 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -46,242.92 存货的减少（增加以“”号填列） -16,051,663.61 6,797,755.10 经营性应收项目的减少（增加
206、以“”号填列） -2,199,857.68 -13,122,716.49 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,828,363.58 1,857,895.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -960,219.84 5,106,485.13 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,613,789.94 8,189,281.55 减：现金的期初余额 8,189,281.55 8,436,616.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -
207、6,575,491.61 -247,335.41 2 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,613,789.94 8,189,281.55 其中：库存现金 117.08 1,034.78 可随时用于支付的银行存款 1,613,672.86 8,188,246.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,613,789.94 8,189,281.55 注释6 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 货币资金 2,000,000.00 黄金租赁保证金 合计 2,000,000.00
208、 注：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 2,000,000.00 元银行定期存款作为保证金，取得中国银行苏州太湖度假区支行黄金租赁借款两笔，合同号分别为 JSGL2017005 及JSGL2017028。 注释7 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 109,330.06 6.5342 714,384.48 其中：美元 109,330.06 6.5342 714,384.48 应收账款 2,661,905.68 6.5342 17,393,424.12 八、股份支付 无。 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的
209、经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
210、对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
211、现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 货币资金 3,613,789.94 3,613,789.94 应收账款 33,387,550.33 35,150,901.19 其他应收款 711,977.33 781,515.68 金融资产小计 37,713,317.60 39,546,206.81 短期借款 16,261,800.00 16,261,800.00 应付账款 4,
212、477,890.47 4,477,890.47 其他应付款 693,426.57 692,326.57 金融负债小计 21,433,117.04 21,432,017.04 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 货币资金 10,189,281.55 10,189,281.55 应收账款 30,959,920.64 32,631,437.58 其他应收款 503,398.93 546,593.09 金融资产小计 41,652,601.12 43,367,312.22 短期借款 16,712,030.00 16,712,030.00 应付账款 2,319,445.77 2,319,445.77
213、 其他应付款 2,868,352.53 2,868,352.53 金融负债小计 21,899,828.30 21,899,828.30 （三） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）本年度公司未签署远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余
214、额 美元项目 合计 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 714,384.48 714,384.48 应收账款 17,393,424.12 17,393,424.12 小计 18,107,808.60 18,107,808.60 续： 项目 期初余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 5,100,376.24 5,100,376.24 应收账款 17,659,021.55 17,659,021.55 小计 22,759,397.79 22,759,397.79 （3）敏感性分析： 截止 2017 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升
215、值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1,810,780.86 元（2016 年度2,275,007.42 元)。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低
216、利率风险。 （1）本报告期公司无利率互换安排。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无长期带息债务。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、短期借款、应付款项、其他应收款、其他应付款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况：无。公司实际控制人为一致行动人杨玉才、童斌及陈斌。 (二) 本公
217、司的子公司情况：无 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨玉才 持股 5%以上股东，公司法定代表人及董事长，共同实际控制人之一 童斌 持股 5%以上股东，公司董事，共同实际控制人之一 吴有有 持股 5%以上股东，公司董事 顾文新 持股 5%以上股东，公司董事 金一晨 持股 5%以上股东，公司董事会秘书、监事 陈斌 公司股东及董事，共同实际控制人之一 金祖多 公司原股东，公司董事，现股东金一晨父亲 游静娜 公司股东吴有有配偶 杨小妹 公司股东杨玉才妹妹 童锦海 公司股东童斌父亲 童军 公司股东童斌兄弟 肖梅萍 公司股东陈斌母亲
218、 杨瑾 公司股东陈斌配偶 陈悦霖 公司股东陈斌女儿 苏州市新锦龙机电有限公司 股东吴有有担任法定代表人 (五) 关联方交易 1 管理担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 童斌、顾梦沁、杨玉才、陈萍 保证担保 30,000,000.00 2016/08/18 2026/08/18 否 杨玉才、陈萍、童斌 保证担保 3,000,000.00 2017/9/21 2018/8/31 否 金一晨、胡莹婷 抵押担保 2,950,000.00 2016/06/13 2022/06/13 否 童斌、顾梦沁 抵押担保 1,700,000.
219、00 2015/02/09 2025/02/07 否 关联担保情况说明： 保证担保合同号分别为：杨玉才、陈萍、童斌、顾梦沁保证合同编号 90468601；杨玉才、 陈萍、童斌保证合同编号苏银高保字 706660180-2017 第 415313 号。 抵押担保合同号分别为：金一晨、胡莹婷抵押合同 2016 年留园（抵）字 0084 号，童斌、顾梦沁抵押合同 2015 年留园（抵）字 4354 号。 2 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,263,963.51 1,361,503.75 注：本期关键管理人员薪酬下降系生产部主管许华萍、质量部主管陈颉离职，其中生产
220、部主管由金一晨兼任，质量部主管由叶勇接任。 3 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨玉才 129,645.96 2,000,000.00 合计 129,645.96 2,000,000.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 2012 年 12 月，公司与苏州金泰金属制品有限公司签订房屋租赁合同，租赁苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号（1-2 号）厂房，租赁面积 3,859.00 平方米，租赁期限为 2013 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 30 日，租金为前三年（即 2013 年 1 月 1 日到 2015 年 12 月 31 日）为
221、每月每平方米人民币 17.00 万元，物业管理费为每月每平方米人民币 1 元，后三年（即 2016 年 1月 1 日到 2018 年 12 月 30 日）房屋租金为每月每平方米 18 元，物业管理费为每月每平方米人民币 1.2 元，（开票税额按 12.5%计算），若税收上涨甲、乙双方各承担一半。 除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 补充资料 （一）
222、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准800,000.00 项 目 金额 说明 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
223、的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,568.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -100,714.75 合计 570,7
224、16.92 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.56 0.7307 0.7307 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25.27 0.6951 0.6951 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 二一八年四月十三日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室