839279_2018_和君恒成_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1、北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 1 证券代码：839279 证券简称：和君恒成 主办券商：太平洋证券 2018 年度报告 和君恒成 NEEQ : 839279 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 Beijing Hejun Hengcheng Business Management Consultant Co., Ltd. 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，公司投资设立控股子公司北京和雄咨询有限公司，已办理完成工商注册手续并取得营业执照，为增强公司的市场

2、开发、服务能力等提供有利因素。 2018 年 4 月 17 日经公司第一届董事会第十三次会议通过，因公司战略规划和业务发展调整，公司将持有新疆中天恒成数据科技有限公司 51%的股权转让给新疆盛世中天房地产开发有限公司，交易价格为 0 元，转让后公司不再持有中天恒成的股权，于 2018 年 7 月 19 日办理完成工商登记变更手续。 2018 年 6 月，公司投资设立控股子公司贵州和君恒成企业管理顾问有限公司，已办理完成工商注册手续并取得营业执照，为贵州及周边区域市场开拓提供有利因素。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 3 目 录 公司年度大事记

3、 . 2 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 40 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、和君恒成 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 和远投资 指 崇义和远投

4、资中心（有限合伙） 和明投资 指 崇义和明投资中心（有限合伙） 和畅投资 指 崇义和畅投资中心（有限合伙） 和智投资 指 崇义和智投资中心（有限合伙） 股东大会 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司董事会 监事会 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司监事会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华

5、人民共和国证券法 公司章程 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司章程 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡萌、主管会计工作负责人孙文纺及会计机构负责人（会计主管人员）孙文纺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告

6、。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争不规范风险 管理咨询行业进入门槛较低且无直接的行政监管部门，随着越来越多的机构进入该领域，管理咨询行业竞

7、争日趋激烈且存在竞争不规范现象，如一些咨询机构通过较低价格获取客户，但服务质量不能满足客户要求，使得客户对咨询行业的整体印象变差等。若市场竞争不规范的现象不能得到改善，会对咨询行业造成负面影响，继而使公司等大型咨询公司受到不利影响。 核心业务人员流失风险 管理咨询属于高端智力服务行业，对人才的依赖性较高。公司核心业务人员均具有丰富的实战经验且在报告期内保持稳定，从而支撑了公司业务的快速发展。随着公司业务的快速扩张，若公司不能继续做好人力资源管理工作、保持核心业务人员的稳定，公司业务的拓展可能会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：201

8、9-018 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hejun Hengcheng Business Management Consultant Corp., LTD. 证券简称 和君恒成 证券代码 839279 法定代表人 蔡萌 办公地址 北京市朝阳区来广营西路 5 号望京诚盈中心 2 号楼 4 层 4D 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张海滨 职务 董事会秘书、董事、副总裁 电话 010-60845388 传真 010-60845389 电子邮箱 zhanghaibin 公司

9、网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区来广营西路5号望京诚盈中心2号楼4层4D,100012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 注：公司高管职务因公司发展需要称谓由总经理修订为总裁，副总经理修订为副总裁，已经公司 2019年 3 月 23 日召开的第一届董事会第十八次会议和 2019 年 4 月 10 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过。 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-

10、72 商务服务业-723 咨询与调查-7239 其他专业咨询 主要产品与服务项目 为企事业单位、政府机构提供管理咨询、财务顾问、政府咨询等管理咨询及“咨询+”服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蔡萌 实际控制人及其一致行动人 蔡萌 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105740444811B 否 注册地址 北京市朝阳区北苑路 86 号院 213号楼 2 层办公 01 否 注册资本

11、（元） 5,000,000 否 注：注册地址将于 2019 年变更为北京市朝阳区来广营西路 5 号望京诚盈中心 2 号楼 4 层 4D，已经公司 2019 年 3 月 23 日召开的第一届董事会第十八次会议和 2019 年 4 月 10 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过，具体以工商行政管理部门登记为准。 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 主办券商联系电话 010-88321929 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 任传红、范晓亮 会

12、计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司高管职务因公司发展需要称谓由总经理修订为总裁，副总经理修订为副总裁，已经公司 2019年 3 月 23 日召开的第一届董事会第十八次会议和 2019 年 4 月 10 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过。 2、注册地址将于 2019 年变更为北京市朝阳区来广营西路 5 号望京诚盈中心 2 号楼 4 层 4D，已经公司 2019 年 3 月 23 日召开的第一届董事会第十八次会议和 2019 年 4 月 10 日召开的 2019 年第一

13、次临时股东大会审议通过，具体以工商行政管理部门登记为准。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 46,358,489.42 42,415,267.49 9.30% 毛利率% 26.63% 27.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,246,188.37 181,189.83 1,691.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,608,275.00 188,594.15 1,283.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌

14、公司股东的净利润计算） 33.67% 2.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.05% 2.80% - 基本每股收益 0.65 0.04 1,525% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,487,415.09 26,355,396.26 19.47% 负债总计 21,527,684.20 18,404,315.84 16.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,069,082.99 8,018,123.12 25.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.60 25.63% 资产负债率%

15、（母公司） 67.54% 61.79% - 资产负债率%（合并） 68.37% 69.83% - 流动比率 132.54% 121.96% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,389,254.82 4,665,762.23 15.51% 应收账款周转率 6,103.52% 7,564.32% - 存货周转率 - - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.47% 25.66% - 营业收入增长率% 9

16、.30% 16.37% - 净利润增长率% 2,706.80% -82.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 849,506.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,820.07 非经常性损益合计 851,326.66 所得税影响数 211,049.66 少数股东权益影响额（税后） 2,363.63 非经常性损益净额 637,

17、913.37 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 181,047.17 - - - 应收票据及应收账款 - 181,047.17 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 11 应付票据 - - - - 应付账款 611,516.07 - - - 应付票据及应付账款 - 611,516.07 - - 营业外收入

18、 28,121.85 - 其他收益 - 28,121.85 备注：公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要面向企事业单位、政府及其他

19、社会机构提供管理咨询及“咨询+”服务。其中，管理咨询服务主要包括：战略规划咨询、组织与流程咨询、人力资源咨询、企业文化咨询、公司治理与股权激励咨询、投融资咨询、收购兼并重组咨询、IT 管理咨询、精益生产咨询、品牌与营销咨询、财务管理咨询、区域规划咨询、产业规划咨询等。基于管理咨询的衍生专业能力，公司在提供咨询服务的客户中进行挑选，结合客户的需求和意愿，在风险可控的前提下向其提供“咨询+”服务，具体包括投融资执行、资源撮合、经营托管、股权投资等，深度参与到客户生产经营、资本运营等价值创造的过程之中，并分享增值收益。公司管理咨询服务具有较强的专业性和较高的技术含量，咨询服务成果针对性实操性较强，公

20、司在服务中总结了丰富的实战经验并形成了完善的服务流程。公司拥有在此领域经营所必须的企业品牌、案例经验、技术方法、专业团队与质量管理能力，可向目标客户提供定制化的解决方案，从而帮助企业解决管理问题，提升管理水平，提高经济效益。 1、采购模式 公司在咨询服务过程中会根据项目需要借助外部力量和资源帮助客户解决问题，因此需要采购，主要如下：行业研究报告、标杆研究成果、薪酬调查报告、政策法规等；邀请外部专家顾问参与项目执行、研讨、培训等；与合作伙伴共同完成咨询服务；将项目部分任务外包给其他服务机构完成；其他采购外包等合作。公司采购基本按照市场价格以合作协议的方式明确各自职责权利，外包服务基本根据外包内容

21、双方协商确定价格并以合同的方式明确。 2、销售模式 不同于其他行业，管理咨询行业的客户开发过程，首先是客户自身有对于管理提升的迫切需求，或者有管理问题亟待改善。在此前提下，客户会根据平时所掌握的咨询公司的信息，寻找咨询机构前来交流，由咨询机构提交方案，企事业单位需求方通过竞标或议标，确定最终的咨询服务合作商。因此，对于咨询机构来说，营销工作主要包括目标群体曝光、信息开发与获得、面洽客户与方案制作等。 公司当前主要通过以下途径获取客户：通过品牌宣传获取客户；通过服务口碑客户介绍客户；通过合作渠道获取客户；通过论坛演讲获取客户；通过与政府及行业协会合作获取客户；通过参与公开招标获取客户；通过熟人介

22、绍获取客户；通过媒体发表文章接受采访等其他方式获取客户。 3、研发模式 公司研发模式主要有：通过咨询项目进行行业和标杆企业研究积累研发成果；通过服务客户咨北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 13 询项目积累咨询成果；通过市场需求研发服务产品；通过政府和组织委托研发服务项目；通过撰写文章和总结咨询案例开发课程或开展研究；针对重大管理问题的解决研发等。 4、服务模式 公司根据客户丰富的、特性化的需求特征，提供灵活多样的服务模式，主要包括：项目式服务、辅导式服务、帮办式服务、托管式服务、撮合式服务、常年顾问式、培训式服务等。 报告期内公司的商业模式无重

23、大变化。报告截止日至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务总体运行情况 公司实现合并营业收入 4,635.85 万元，同比增加 394.32 万元，增长 9.30%；实现合并净利润 320.39万元，同比增加 308.97 万元，增长 2706.80%。截止 2018

24、 年 12 月 31 日，公司合并总资产为 3,148.74万元，归属于母公司净资产为 1,006.91 万元。报告期内，公司业绩平稳增长，公司逐步优化内部管理的同时，积极拓展业务，强化公司核心竞争力，促进公司综合实力的整体提升和长远良好发展。公司通过开展员工知识分享交流会，提升了咨询师团队的整体业务水平，加强了行业竞争力。另一方面，公司在人员成本及管理费用方面加强了控制，导致公司整体经营情况良好。 2、公司经营情况 报告期内，按照“恒心助力，成人达己”的价值理念，公司全面开展品牌的塑造与提升工作，致力于将“和君恒成管理咨询”打造成为国内本土管理咨询行业标杆旗舰，成为涵盖二十多个行业及专业领域

25、的综合管理咨询公司，以战略规划、商业模式设计、组织流程、人力资源管理、财务与风控、精益生产为代表的核心产品获得了广泛的赞誉。同时，公司积极开展业务优化及网站升级，明确市场策略，积极开展行业研究成果的推广与品牌的宣传工作。报告期内，公司被推选为管理咨询行业主管机构-中国北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 14 企业联合会管理咨询委员会的副主任委员单位，并成功入选工信部、中国企业联合会、中国中小企业协会全国企业管理咨询机构推荐名录（第一批）， 公司品牌价值有大幅度的提升。正是由于对外加大品牌建设与市场拓展的力度，对内加强管理与规范化建设，公司全年业绩

26、较上年有大幅度提升，并先后签约福建恒安集团有限公司、厦门信达股份有限公司、北京翠微集团、国网电子商务有限公司、北京国网信通埃森哲信息技术有限公司、石家庄华杰木业有限公司、苏州艾尼斯教育科技有限公司、陕西重型汽车有限公司、济南金曰公路工程有限公司、赣州市南康区城市建设发展集团有限公司等一批有较高知名度和影响力的企业，由此也带来了公司营业收入的稳定增长与利润的大幅度提升。 (二) 行业情况 公司主营业务为综合管理咨询服务，所属细分行业为管理咨询。管理咨询又被称为企业管理咨询或管理顾问，是帮助企业和企业家，通过解决管理和经营问题，鉴别和抓住新机会，强化学习和实施变革以实现企业目标的一种独立的、专业性

27、咨询服务。根据服务内容的不同，管理咨询可分为战略咨询、组织流程咨询、人力资源咨询、企业文化咨询等。 我国管理咨询行业出现于 20 世纪 80 年代初期，最初的形式为点子公司。80 年代后期，政府开始创办咨询企业，主要集中在投资、科技和财务咨询领域。随着我国经济向市场化方向发展，90 年代初一批外资和私营“信息咨询”、“市场调查”公司开始涌现，并为企业提供规范化的咨询服务。90 年代中期，国外管理咨询公司大批进入中国，如麦肯锡、安达信、罗兰贝格等，我国管理咨询行业开始进入专业化发展阶段。90 年代末，一些国内管理咨询公司也开始崭露头角。21 世纪，随着我国经济的不断发展，我国管理咨询行业也迎来了

28、高速发展期，各类管理咨询公司不断涌现，从业人员迅速增加。随着我国经济发展升级、经济结构转型以及企业自身发展需求的影响，管理咨询作为企业智囊的需求将持续增加，我国管理咨询行业将迈入新一轮的快速增长期。 公司将结合行业情况和实际市场需求，不断加强资源整合和应用服务的能力，提高公司整体竞争力，扩大市场占有率。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 26,411,747.02 83.88% 21,089,210.44 80.02% 25.24% 北京和君恒成企业顾问股份有限公司

29、 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 15 应收票据与应收账款 1,338,027.00 4.25% 181,047.17 0.69% 639.05% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 235,829.18 0.75% 289,955.03 1.10% -18.67% 在建工程 - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 218,704.64 0.69% 150,165.79 0.57% 45.64% 可供出售金融资产 2,470,596.88 7.85% 4,064,

30、234.88 15.42% -39.21% 递延所得税资产 248,560.01 0.79% 40,348.95 0.15% 516.03% 应付票据及应付账款 330,760.15 1.05% 611,516.07 2.32% -45.91% 预收款项 17,566,607.87 55.79% 13,480,067.33 51.15% 30.32% 应交税费 398,369.91 1.27% 208,141.45 0.79% 91.39% 其他应付款 797,091.81 2.53% 1,527,181.49 5.80% -47.81% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据与应收账款较

31、上年同期增长 639.05%，主要是报告期内主营业务增加，报告期内未结项目增加，根据收入确认原则，按照预计可以弥补的成本确认应收账款和收入，导致应收账款增加。 2、 预付款项较上年同期增长了 45.64%，主要是报告期内因项目产生的，按照合同预付的款项，在报告期内未取得发票所致。 3、 可供出售金融资产较上年同期减少了 39.21%，主要是 2017 年公司购买新三板挂牌企业同辉信息（股票代码 430090）股票，持有 91.90 万股，持股比例为 1.07%。本报告期内，资产负债日前的近半年均无成交，换手率为 0，公允价值不能可靠计量，报告期末可供出售金融资产按照初始成本金额确认。 4、 递

32、延所得税资产较上年同期增长了 516.03%，主要是报告期内公司发生了一笔 71.5 万元诈骗款，全额计提了坏账，另一方面公司的往来款项增加，按照会计政策计提的坏账增加。 5、 应付票据及应付账款较上年同期减少 45.91%，主要是报告期内公司资金充裕，供应商欠款及时支付。 6、 预收款项较上年同期增长 30.32%，主要是报告期内公司主营业务有较大增长，收到的预收款较多。 7、 应交税费较上年同期增长 91.39%，主要是报告期内收入、利润及员工收入增加，应交企业所得税和个税较上年同期增加。 8、 其他应付款较上年同期减少 47.81%，主要是报告期内公司及时清理往来款项，使应付款项减少。

33、北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 46,358,489.42 - 42,415,267.49 - 9.30% 营业成本 34,013,260.62 73.37% 30,675,877.85 72.32% 10.88% 毛利率% 26.63% - 27.68% - - 管理费用 9,043,135.94 19.51% 11,382,074.15 26.83% -20.55% 研发费用 -

34、 - 销售费用 - - - 财务费用 -58,720.28 -0.13% -88,479.52 -0.21% -33.63% 资产减值损失 742,021.12 1.60% -15,075.11 -0.04% 5,022.16% 其他收益 45,137.69 0.10% 87,220.85 0.21% -48.25% 投资收益 - 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 2,346,404.37 5.06% 282,274.32 0.67% 731.25% 营业外收入 806,223.90 1.74% - - - 营业外支出 34.93 - 104,973.15 0.25% -99

35、.97% 净利润 3,203,878.97 6.91% 114,147.13 0.27% 2,706.80% 项目重大变动原因： 1、 主营业务收入较上年同期增长 9.30%，主要是公司积极开拓市场，创新咨询产品，使收入稳步增长。 2、 财务费用较上年同期减少 33.63%，主要原因是上年同期定增专户资金利息收入较高，本报告期无此部分资金利息收入。 3、 资产减值损失较上年同期增长 5,022.16%，主要是报告期内公司发生了一笔 71.5 万元诈骗款，全额计提了坏账，另一方面公司的往来款项增加，按照会计政策计提的坏账增加。 4、 其他收益较上年同期减少 48.25%，主要是报告期内全资子公司

36、新疆和君恒成顾问有限公司收到政府补助款减少。 5、 合并营业利润较上年同期增长 731.25%，合并净利润较上年同期增长 2706.8%，主要原因是报告期内全资子公司新疆和君恒成顾问有限公司的收入完成情况较好，且在成本及费用方面加强了控制，盈利较上年同期大幅增加使合并营业利润及净利润增加。 6、 营业外收入增加较上年同期增长 100%，主要是报告期内收到政府补助款。 7、 营业外支出较上年同期减少 99.97%，主要原因是上年同期有发生中投摩根公司违约赔偿款，而报告北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 17 期内没有违约赔偿款。 (2) 收入构成

37、单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,358,489.42 42,415,267.49 9.30% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 34,013,260.62 30,675,877.85 10.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 咨询 46,358,489.42 100% 42,415,267.49 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 1,553,327.69

38、3.35% 800,891.12 1.89% 华北 10,898,176.38 23.51% 7,742,555.79 18.25% 华东 15,122,918.48 32.62% 17,536,862.16 41.35% 华南 2,951,701.51 6.37% 3,032,139.79 7.15% 华中 3,699,491.21 7.98% 6,151,619.33 14.50% 西北 5,512,755.98 11.89% 5,433,460.90 12.81% 西南 6,620,118.17 14.28% 1,717,738.40 4.05% 合计 46,358,489.42 100

39、% 42,415,267.49 100% 收入构成变动的原因： 报告期内收入按区域分类划分较上年同期增减变化情况：西南地区占比增加 10.23%，华北地区占比增长 5.26%，华东、华中地区占比分别减少 8.73%、6.52%，主要是因为报告期内西南地区加大了业务市场拓展，咨询业务需求旺盛，合同签订数量及合同额均有较大幅度增加，由于以上两区域占比结构增加，从而使整体趋于结构发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门信达股份有限公司 1,805,903.41 3.90% 否 2 云南铝业股份有限公司 1,259,402.33 2.7

40、2% 否 3 苏州艾尼斯教育科技有限公司 924,528.28 1.99% 否 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 18 4 贵州荔波旅游产业控股投资集团有限公司 924,528.28 1.99% 否 5 济南金曰公路工程有限公司 820,754.70 1.77% 否 合计 5,735,117.00 12.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 和君集团有限公司 2,031,509.43 5.97% 否 2 上海和寰企业管理咨询有限公司 934,622.62 2.75% 否 3 北

41、京新华国际旅游有限公司 525,000.00 1.54% 否 4 厦门冠宇天翔营销策划有限公司 519,417.47 1.53% 否 5 北京和鸣天成管理咨询有限公司 485,436.89 1.43% 否 合计 4,495,986.41 13.22% - 注：和君集团有限公司董事长王明富先生通过持股平台“和明投资”间接持有的股份已全部转让给现公司董事、副总裁刘海，已于 2017 年 12 月份工商变更完成。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,389,254.82 4,665,762.23 15.51% 投资活动产生的现金流量净额

42、-66,718.24 -2,530,410.38 97.36% 筹资活动产生的现金流量净额 - 67,003.05 -100% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额增加 15.51%，主要是报告期内公司收入增加，同时加大对项目的管理力度，项目回款及时。 2、 投资活动产生的现金流量净额增加 97.36%，主要是上年同期购买了同辉信息股票及认购了华源新材的股份，而报告期内公司未进行投资活动。 3、 筹资活动产生的现金流量净额减少 100%，主要是上年同期公司计划定增，筹资活动产生筹资收益所致。而报告期内未进行筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、 报

43、告期内处置控股子公司新疆中天恒成数据科技有限公司。 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 19 差额 新疆中天恒成数据科技有限公司 0.00 51% 股权转让 2018.7.31 办理工商变更 0 2、 报告期内，公司共有全资、控股子公司 8 家，包括： （1）全资子公司 1 家，分别为：新疆和君恒成企业顾问有限公司； （2）控股子公司 7 家，分别为：泉州和君恒成管理咨询有限公司、江西

44、恒成方舟企业顾问股份有限公司、新疆和小萌电子商务有限公司，新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司、安徽和君恒成企业顾问有限责任公司、北京和雄咨询有限公司、贵州和君恒成企业管理顾问有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 （1）使用闲置自有资金进行现金管理的投资情况 a、公司于 2017 年 3 月 10 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了关于对外投资同辉佳视（北京）信息技术股份有限公司的议案，同意在确保不影响日常经营活动所需资金的情况下，实现资金的增值。公司以自有资金从二级市场购买股票方式投资新三板挂牌企业同辉佳视（北京）信息技术股份有限公司，投资总金额不超过 195 万元。取得不超过该公司的

45、 1.28%的股权。2017 年购买新三板挂牌企业同辉信息（股票代码 430090）股票，持有 91.90 万股，持股比例为 1.07%，该股票集合竞价转让。资产负债日前的近半年均无成交，换手率为 0，公允价值不能可靠计量。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司于报告期内用于购买该股票的自有资金共计 1,791,596.88 元，期末按公允价值计量，累计计入其他综合收益 0 元。 b、公司于 2017 年 7 月 10 日董事长审批通过了关于公司全资子公司对外投资的议案，同意子公司新疆和君恒成企业顾问有限公司在确保不影响日常经营活动所需资金的情况下，新疆和君恒成企业顾问有限公司拟以自有

46、资金参与认购江西华源新材料股份有限公司 388,000 股股份，投资总金额为人民币 679,000 元。 截止 2018 年 12 月 31 日 ，2017 年定增认购新三板挂牌企业华源新材（股票代码 831821）38.80 万股，持股比例为 0.5586%，该股票以集合竞价方式转让，无活跃报价、公允价值不能可靠计量。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1) 会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式

47、的通知（财会2018 15 号），公司对财 务报表格式进行了以下修订： 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；

48、将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转 损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转 损益的其他综合收益”。 所有者权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会2018 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益

49、等无影响。 (2) 会计估计变更 无 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 21 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 3、 报告期内处置控股子公司新疆中天恒成数据科技有限公司。 子公司名称 股 权处 置价款 股权处置比例（%） 股 权 处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 新疆中天恒成数据科技有限公司 0.00 51% 股权转让 2018.7.31 办理完工商变更 0 4、 报告期内，公司共有全资、控股子公司 8 家，包括： （1）全资子公司 1 家，分别为

50、：新疆和君恒成企业顾问有限公司； （2）控股子公司 7 家，分别为：泉州和君恒成管理咨询有限公司、江西恒成方舟企业顾问股份有限公司、新疆和小萌电子商务有限公司，新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司、安徽和君恒成企业顾问有限责任公司、北京和雄咨询有限公司、贵州和君恒成企业管理顾问有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时缴纳各项税费，坚持以人为本，关爱员工健康发展，严格执行国家社会保险费和住房公积金,并为员工安排每年一次体检福利、年底双亲及购买了意外伤害保险。 积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动中。公司鼓励全体员工积极参与爱心福利事业，员

51、工也积极响应公司号召，参与各项公司发起的献血和捐款活动。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，努力推动扶贫攻坚等社会责任公益事业的发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持有良好的独立自主经营能力。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；法人治理结构健全、三会运作规范；主营业务和财务指标稳步增长且健康；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层和核心人员队伍稳定；资产负债结构合理。因此，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项，具有良好的持续经营能力。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 201

52、8 年年度报告 22 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争不规范风险 管理咨询行业进入门槛较低且无直接的行政监管部门，随着越来越多的机构进入该领域，管理咨询行业竞争日趋激烈且存在竞争不规范现象，如一些咨询机构通过较低价格获取客户，但服务质量不能满足客户要求，使得客户对咨询行业的整体印象变差等。若市场竞争不规范的现象不能得到改善，会对咨询行业造成负面影响，继而使优秀的咨询公司受到不利影响。 应对措施：一方面公司将不断加大管理咨询服务的创新力度，探索最新的商业模式，深度挖掘管理咨询业务，尽快实现公司咨询服务结构的优化升级；另一方面，公

53、司积极整合管理咨询行业的其他规模以上机构，强强联合，共同为我国中小企业提供更有价值的综合高端咨询服务。 2、 核心业务人员流失风险 管理咨询属于高端智力服务行业，对人才的依赖性较高。公司核心业务人员均具有丰富的实战经验且在报告期内保持稳定，从而支撑了公司业务的快速发展。随着公司业务的快速扩张，若公司不能继续做好人力资源管理工作、保持核心业务人员的稳定，公司业务的拓展可能会受到不利影响。 应对措施：公司主要通过以下措施规避核心技术人员风险：注重公司企业文化建设，营造和谐融洽阳光和充满亲情的文化氛围；充分尊重和包容员工的个性与职业选择及定位，让员工有充分施展其才能的机会和舞台；对员工的职责权利做了

54、制度性安排，在利益上极大地调动员工积极性；设计员工快速成长的机制与制度；决策科学民主，充分尊重员工的意见；正道正业，管理与财务阳光规范。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售

55、资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

56、适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018 年 7 月，因公司战略规划和业务发展调整，公司将持有新疆中天恒成数据科技有限公司 51%的股权转让给新疆盛世中天房地产开发有限公司，交易价格为 0 元，转让后公司不再持有中天恒成的股权，且于 2018 年 7 月 19 日办理完成工商登记变更手续。 2018 年 4 月 17 日经公司第一届董事会第十三次会议审议通过此次出售股权并提交 2017 年度股东大会审议，已披露相关公告，公告编号为：2018-015。

57、 2、2018 年 5 月，公司投资设立控股子公司北京和雄咨询有限公司，已办理完成工商注册手续并取得营业执照。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 24 公司于 2018 年 5 月 10 日，公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2018 年第二次临时股东大会审议，已披露相关公告，公告编号为：2018-020。 控股子公司的具体信息如下： 公司名称：北京和雄咨询有限公司 统一社会信用代码：91110108MA01C50239 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 住所：北京市海淀区苏州街 55 号 3 层

58、01-A108 法定代表人：张海滨 注册资本：1000 万元人民币 成立日期：2018 年 5 月 15 日 营业期限：2018 年 5 月 15 日至长期 经营范围：经济贸易咨询；文化咨询；体育咨询；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；基础软件服务、应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；教育咨询（中介服务除外）；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划、设计；设计、制作、代理发布广告；市场调查；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（

59、不含营业性演出）；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；翻译服务；销售自行开发的产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、2018 年 6 月，公司投资设立控股子公司贵州和君恒成企业管理顾问有限公司，已办理完成工商注册手续并取得营业执照，为贵州及周边区域市场开拓提供有利因素。 公司于 2018 年 5 月 28 日下午 14:30 至 17:30，公司召开了第一届董事会第十五次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2018 年第三次临时股东大会审议，已披露相关公告，公

60、告编号为：2018-028。 控股子公司的具体信息如下： 公司名称：贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 统一社会信用代码：91520900MA6H1NMT9L 公司类型：其他有限责任公司 住所：贵州省贵安新区大学城双创园 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 25 法定代表人：邵涵 注册资本：伍佰万圆整 成立日期：2018 年 6 月 6 日 营业期限：2018 年 6 月 6 日至长期 经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定

61、无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（企业管理咨询；经济贸易咨询；企业策划；市场调查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 承诺事项的履行情况 1、公司股东承诺其所持有的股份自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。此承诺正常履行中，未有任何违背。 2、公司控股股东、实际控制人蔡萌已就同业竞争问题作出的承诺正常履行中，未有任何违背。 3、公司董事、监事、高级管理人员与公司签订

62、的重要协议以及做出的重要承诺均正在正常履行，不存在违约情形。 4、公司 5%以上股份的股东、公司董事、监事和高级管理人员作出的关于公司资金被关联方占用和对外担保的承诺，正常履行中，未有任何违背。 5、公司实际控制人蔡萌出具承诺函承诺，如因员工社会保险及住房公积金缴纳问题给公司造成任何损失，其将承担连带责任。此承诺正常履行中，未有任何违背。 6、公司的主要股东、董事、监事、高级管理人员已分别出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺规范并避免其与公司之间可能发生的关联交易，此承诺正常履行中，未有任何违背。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 26 第六节

63、 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,274,966 45.50% 706,266 2,981,232 59.62% 其中：控股股东、实际控制人 437,500 8.75% 0 437,500 8.75% 董事、监事、高管 437,500 8.75% 0 437,500 8.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 2,725,034 54.50% -706,266 2,018,768 40.38% 其中：控股股东、实际控

64、制人 1,312,500 26.25% 0 1,312,500 26.25% 董事、监事、高管 1,312,500 26.25% 0 1,312,500 26.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 蔡萌 1,750,000 0 1,750,000 35.00% 1,312,500 437,500 2 崇 义 和 明 投 资中 心

65、（ 有 限 合伙） 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 500,000 1,000,000 3 崇 义 和 畅 投 资中 心 （ 有 限 合伙） 745,500 0 745,500 14.91% 0 745,500 4 崇 义 和 远 投 资中 心 （ 有 限 合伙） 618,800 0 618,800 12.38% 206,268 412,532 5 崇 义 和 智 投 资中 心 （ 有 限 合伙） 385,700 0 385,700 7.71% 0 385,700 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 2,018,768 2,981,232 普通

66、股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 27 蔡萌系和远投资的普通合伙人，持有和远投资 9.08%的财产份额；蔡萌系和明投资的普通合伙人，持有和明投资 0.55%的财产份额；蔡萌系和畅投资的有限合伙人，持有和畅投资 52.35%的财产份额; 蔡萌系和智投资的有限合伙人，持有和智投资 35.91%的财产份额。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 蔡萌先生，1967 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久

67、居留权，研究生学历。1990 年 7 月至 1994 年5 月，历任北京航空航天大学助教、讲师；1994 年 5 月至 1996 年 4 月，任中国航空工业总公司人事劳动司流动调配处主任科员；1996 年 5 月至 1998 年 4 月，任华夏证券有限公司人力资源部高级经理；1998年 4 月至 2002 年 6 月，历任华夏基金管理有限公司综合管理部、人力资源部副总经理；2002 年 7 月至2002 年 10 月，任中国科技证券有限公司人事部总经理；2002 年 11 月至 2008 年 3 月，任北京和众汇富咨询有限公司咨询业务合伙人；2008 年 3 月至 2014 年 3 月，历任北

68、京和君商学在线科技股份有限公司项目经理、总经理；2011 年 2 月至今，任沈阳鼓风机集团股份有限公司独立董事；2014 年 3 月至 2015年 1 月，任北京和君咨询有限公司高级合伙人；2014 年 8 月至 2015 年 12 月，担任北京和君商学在线科技股份有限公司监事会主席；2015 年 1 月至 2015 年 9 月，任北京和君企业管理顾问有限公司高级合伙人；2015 年 9 月至 2016 年 2 月，任北京和君企业管理顾问有限公司执行董事、总经理；2016 年 3 月至2017 年 12 月，任公司董事长、总经理；2018 年 1 月起，任公司董事长；2016 年 1 月起，任

69、崇义和远投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 1 月起，任崇义和明投资中心（有限合伙）执行事务合伙人。2016 年 6 月起，任亲亲食品集团(开曼)股份有限公司独立非执行董事； 2017 年 2 月起，任新疆和君恒成企业顾问有限公司董事长；2017 年 7 月起，任新疆小中大股权投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2017 年 7 月起，任新疆和恒股权投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。报告期内，控股股东和实际控制人都未发生变动。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计

70、年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别

71、 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蔡萌 董事长 男 1967 年 6 月 硕士研究生 2016.3.31 至2019.3.30 是 唐乐民 董事兼总裁 男 1981 年 9 月 硕士研究生 2016.3.31 至2019.3.30 是 谭文杰 董事兼副总裁 女 1975 年 4 月 本科 2016.3.31 至2019.3.30 是 刘海 董事兼副总裁 男 1979 年 11 月 本科 2016.3.31 至2019.3.30 是 张海滨 董事兼副总裁、董事会秘书 男 1981 年 10 月 硕士研究生 2017.1.9 至2019.3.30 是 贾峻 监事会主席 男 1974 年

72、6 月 硕士研究生 2016.3.31 至2019.3.30 是 李寒冰 职工监事 男 1975 年 1 月 硕士研究生 2017.1.19 至2019.3.30 是 崔丽琴 监事 女 1985 年 6 月 专科 2016.3.31 至2019.3.30 否 孙文纺 财务总监 女 1966 年 2 月 本科 2016.3.31 至2019.3.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在相互关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务

73、 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 蔡萌 董事长 1,750,000 0 1,750,000 35.00% 0 唐乐民 董事兼总裁 0.00 0 0.00 0.00% 0 谭文杰 董事兼副总裁 0.00 0 0.00 0.00% 0 刘海 董事兼副总裁 0.00 0 0.00 0.00% 0 张海滨 董事兼副总裁、董事会秘书 0.00 0 0.00 0.00% 0 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 30 贾峻 监事会主席 0.00 0 0.00 0.00% 0 李寒冰 职工监事 0.00

74、0 0.00 0.00% 0 崔丽琴 监事 0.00 0 0.00 0.00% 0 孙文纺 财务总监 0.00 0 0.00 0.00% 0 合计 - 1,750,000 0 1,750,000 35.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡萌 董事长、总经理 离任 董事长 人事调整 唐乐民 董事、副总经理、董秘 新任 董事、总裁 人事调整 张海滨 董事、副总经理 新任

75、 董事、副总裁、董事会秘书 人事调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 唐乐民，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2004 年 3 月至 2004 年 8月，任湖北新江口法庭民事审判一庭助理；2004 年 10 月至 2008 年 2 月，任北京金海泰资本市场研究中心研究一部高级经理；2008 年 2 月至 2013 年 6 月，任北京和君商学在线科技股份有限公司高级合伙人；2013 年 7 月至 2016 年 3 月，任北京和君企业管理顾问有限公司高级合伙人。2016 年 3 月至 2017 年 12月，任公司董事、副总经理、董

76、事会秘书；2018 年 1 月起，任公司董事、总裁。 张海滨，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2003 年 7 月至 2008 年 3 月，任东风悦达起亚汽车有限公司市场部主管；2008 年 4 月至 2010 年 8 月，任北京劲马奥通顾问有限公司产品策略部总监；2010 年 9 月至 2013 年 12 月，任北京和君商学在线科技股份有限公司高级咨询师；2014 年 1 月至 2016 年 4 月，历任北京和君企业管理顾问有限公司业务合伙人、合伙人；2016 年 4 月至 2016 年 12 月，任公司合伙人；2017 年 1 月至 2017 年 1

77、2 月，任公司董事、副总经理；2018 年 1 月起，任公司董事、副总裁、董事会秘书。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 行政管理人员 3 4 财务人员 3 3 其他人员 4 4 业务人员 115 117 员工总计 137 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 66 58 本科 59 65 专科 6 11 专科以下 4 4 员工总计 137 140 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退

78、休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 公司以客观、公正、规范为原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度。员工薪酬包括固定工资、绩效工资、项目奖金。同时，公司依据国家相关规定按照员工月薪的一定比例为其缴纳五险一金。 2、 员工培训 公司按照入职培训、线上 e-learning 培训相结合的要求，多方面、多形式地开展员工培训工作。同时，公司注重企业文化建设，营造和谐融洽阳光和充满亲情的文化氛围，充分尊重和包容员工的个性与职业选择及定位，让员工有充分施展其才能的机会和舞台，且提倡决策科学民主，充分尊重员工的意见。这样不断的提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，

79、以实现公司与员工的双赢共进。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 32 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 报告期内，公司未认定核心员工，其他对公司有重大影响的人员无变动。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2

80、019-018 2018 年年度报告 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人治理结构，并制定

81、了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、防范大股东及关联方占用资金管理制度等一系列公司治理规章制度。 报告期内，结合公司实际情况，修订了股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则。 报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均切实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，有效地提高了公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提

82、供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展需求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 35 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 1 月 4 日召开第一

83、届董事会第十二次会议和于 2018 年 1 月 19 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于修改公司章程的议案，对公司章程第六十七条、七十五条、第八十九条、第九十七条、第一百零六条以及第一百二十五条进行修订。具体修订内容详见公司于 2018 年 1月 4 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（)披露的关于公司章程修订的公告（公告编号：2018-003）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十二次会议审议通过了： 1、关于聘任唐乐民先生为公司总经理的议案；2、关于聘任张海滨先生为公司

84、董事会秘书的议案；3、关于修改公司章程的议案；4、关于修改董事会议事规则的议案；5、关于修改股东大会议事规则的议案；6、关于修改总经理工作细则的议案；7、关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 第一届董事会第十三次会议审议通过了： 1、关于 2017 年度总经理工作报告的议案；2、关于 2017 年度董事会工作报告的议案；3、关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案；4、2017 年度审计报告的议案；5、2017年年度报告及摘要的议案；6、2017 年度财务决算报告的议案；7、2018 年度财务预算报告的议案；8、关于 2017 年度利润

85、分配的议案；9、关于前期会计差错更正的议案；10、关于出售控股子公司股权的议案；11、关于提请召开公司 2017 年年度股北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 36 东大会的议案。 第一届董事会第十四次会议审议通过了： 1、关于投资设立控股子公司北京和雄咨询有限公司的议案；2、关于提请召开公司2018 年第二次临时股东大会的议案。 第一届董事会第十五次会议审议通过了： 1、关于投资设立控股子公司贵州和君恒成企业管理顾问有限公司的议案；2、关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案。 第一届董事会第十六次会议审议通过了： 1、2018 年

86、半年度报告的议案。 监事会 2 第一届监事会第五次会议审议通过了： 1、关于 2017 年度监事会工作报告的议案；2、2017 年度审计报告的议案；3、2017 年年度报告及摘要的议案；4、2017年度财务决算报告的议案；5、2018 年度财务预算报告的议案；6、关于 2017 年度利润分配的议案；7、关于前期会计差错更正的议案；8、关于出售控股子公司股权的议案。 第一届监事会第六次会议审议通过了： 1、2018 年半年度报告的议案。 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会审议通过了： 1、关于修改公司章程的议案；2、关于修改董事会议事规则的议案；3、关于修改股东大会议事规则的议案。 2

87、017 年度股东大会审议通过了： 1、关于 2017 年度董事会工作报告的议案；2、关于 2017 年度监事会工作报告北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 37 的议案；3、关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案；4、2017 年度审计报告的议案；5、2017年年度报告及摘要的议案；6、2017 年度财务决算报告的议案；7、2018 年度财务预算报告的议案；8、关于 2017 年度利润分配的议案；9、 关于前期会计差错更正的议案；10、关于出售控股子公司股权的议案。 2018 年第二次临时股东大会审议通过了：

88、 1、关于投资设立控股子公司北京和雄咨询有限公司。 2018 年第三次临时股东大会审议通过了： 1、关于投资设立控股子公司贵州和君恒成企业管理顾问有限公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均符合法律法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制

89、度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相互制约的科学有效的工作机制。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行投资者关系管理制度，加强与投资者之间的信息交流、关系维护和管北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 38 理，促进企业规范运作水平不断提高。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用

90、 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互分开且独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立情况 公司主营业务为综合管理咨询服务。经过多年的快速发展，公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及独立的业务系统。不存在依赖控股股东、实际

91、控制人及其控制的其他企业进行经营活动的情况。 （二） 资产完整情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与经营有关的业务体系及相关资产。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。 报告期内，公司不存在资金被关联方占用的情况，公司资产独立，公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互分开。 （三） 人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，公司严格按照劳动法、劳动合同法等法律法规与本公司员工签订劳动合同，员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生。公司财务人员未在控股股东、实际

92、控制人控制的其他企业中兼职；公司完全独立执行劳动、人事制度。公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互分开。 （四） 财务独立情况 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 39 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。 （五） 机构独立情况 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运

93、作，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，

94、采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司建立了年度报告差错责任追究制度并在全国中小企业股份转让系统进行了披露（公告编号：2017-021）。报告期内，公司严格按照年度信息披露重大差错责任追究制度执行有关事项，未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落

95、 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010704 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019-4-17 注册会计师姓名 任传红、范晓亮 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中兴华审字（2019）第 010704 号 北京和君恒成企业顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京和君恒成企业顾问股份有限公司（以下简称“和君恒成公司”）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及

96、母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和君恒成公司2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和君恒成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

97、础。 三、其他信息 和君恒成公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和君恒成公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 41 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事

98、项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估和君恒成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和君恒成公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督和君恒成公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保

99、证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部

100、控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和君恒成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和君恒成公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披

101、露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就和君恒成公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 42 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任传红 中国北京 中国注册会计师：范晓亮 2019 年 04 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目

102、 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 26,411,747.02 21,089,210.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、2 1,338,027.00 181,047.17 预付款项 六、3 218,704.64 150,165.79 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 563,950.36 540,434.00 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动

103、资产 - - 流动资产合计 28,532,429.02 21,960,857.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、5 2,470,596.88 4,064,234.88 持有至到期投资 - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 43 长期应收款 - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - 固定资产 六、6 235,829.18 289,955.03 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、7 248,560.

104、01 40,348.95 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,954,986.07 4,394,538.86 资产总计 31,487,415.09 26,355,396.26 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、8 330,760.15 611,516.07 预收款项 六、9 17,566,607.87 13,480,067.33 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、10 2,434,85

105、4.46 2,179,000.00 应交税费 六、11 398,369.91 208,141.45 其他应付款 六、12 797,091.81 1,527,181.49 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,527,684.20 18,005,906.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 44 长期应付款

106、- - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 六、7 - 398,409.50 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 398,409.50 负债合计 21,527,684.20 18,404,315.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、13 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、14 1,551,954.29 1,551,954.29 减：库存股 - - 其他综合收益 六、15 - 1,195,228.50 专项储备 - - 盈余公积 六、16 93,8

107、57.41 93,857.41 一般风险准备 - - 未分配利润 六、17 3,423,271.29 177,082.92 归属于母公司所有者权益合计 10,069,082.99 8,018,123.12 少数股东权益 -109,352.10 -67,042.70 所有者权益合计 9,959,730.89 7,951,080.42 负债和所有者权益总计 31,487,415.09 26,355,396.26 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,526,257.49 9

108、,365,915.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十六、1 6,536,951.80 2,548,844.14 预付款项 112,709.80 142,910.85 其他应收款 十六、2 550,680.43 540,434.00 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 13,726,599.52 12,598,104.04 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 45 非流动资产： 可供出售金融资产 1,791,59

109、6.88 3,385,234.88 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十六、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 224,787.71 277,098.64 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 189,552.92 4,356.73 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,205,937.51 8,666,690.25 资产总计 20,932,537.03 21,264,794.29 流动负债： 短期借款

110、- - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 329,790.05 465,885.00 预收款项 10,602,042.86 9,406,248.75 应付职工薪酬 2,424,854.46 2,169,000.00 应交税费 340,092.96 110,330.00 其他应付款 440,276.31 590,338.15 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,137,056.64 12,741,801.90 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 -

111、 - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - 398,409.50 其他非流动负债 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 46 非流动负债合计 - 398,409.50 负债合计 14,137,056.64 13,140,211.40 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,551,954.29 1,551,954.29 减：库存股 - - 其他综合收益 -

112、1,195,228.50 专项储备 - - 盈余公积 93,857.41 93,857.41 一般风险准备 - - 未分配利润 149,668.69 283,542.69 所有者权益合计 6,795,480.39 8,124,582.89 负债和所有者权益合计 20,932,537.03 21,264,794.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 46,358,489.42 42,415,267.49 其中：营业收入 六、18 46,358,489.42 42,415,267.49 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、

113、营业总成本 44,057,222.74 42,220,214.02 其中：营业成本 六、18 34,013,260.62 30,675,877.85 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、19 317,525.34 265,816.65 销售费用 - - 管理费用 六、20 9,043,135.94 11,382,074.15 研发费用 - 财务费用 六、21 -58,720.28 -88,479.52 其中：利息费用 - - 利息收入 72,034.20 94,

114、856.21 资产减值损失 六、22 742,021.12 -15,075.11 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 47 加：其他收益 六、23 45,137.69 87,220.85 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,346,404.37 282,274.32 加：营业外收入 六、24 806,223.90 - 减：营业外支出

115、六、25 34.93 104,973.15 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,152,593.34 177,301.17 减：所得税费用 六、26 -51,285.63 63,154.04 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,203,878.97 114,147.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,203,878.97 114,147.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -42,309.40 -67,042.

116、70 2.归属于母公司所有者的净利润 3,246,188.37 181,189.83 六、其他综合收益的税后净额 -1,195,228.50 1,195,228.50 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,195,228.50 1,195,228.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,195,228.50 1,195,228.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、15 -1,195,228.5

117、0 1,195,228.50 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,008,650.47 1,309,375.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,050,959.87 1,376,418.33 归属于少数股东的综合收益总额 -42,309.40 -67,042.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.65 0.04 （二）稀释每股收益 0.52 0.04 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会

118、计机构负责人：孙文纺 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 48 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 36,270,586.23 40,041,492.56 减：营业成本 十六、4 27,683,993.98 28,359,929.52 税金及附加 218,874.29 208,303.88 销售费用 - - 管理费用 8,633,438.10 11,102,164.98 研发费用 - - 财务费用 -15,222.43 -76,197.73 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 资产减值损失

119、 740,784.74 -16,355.25 加：其他收益 29,137.69 - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -962,144.76 463,647.16 加：营业外收入 800,000.00 28,121.85 减：营业外支出 104,973.15 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -162,144.76 386,795.86 减：所得税费用 -28,270.76 99

120、,146.26 四、净利润（净亏损以“”号填列） -133,874.00 287,649.60 （一）持续经营净利润 -133,874.00 287,649.60 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 -1,195,228.50 1,195,228.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,195,228.50 1,195,228.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,195,228

121、.50 1,195,228.50 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -1,329,102.50 1,482,878.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 49 （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,361,461.93 49,387,457.48 客

122、户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 16,000.00 99,169.24 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 971,481.89 509,383.19 经营活动现金流入小计 53,348,943.82 49,996,009.91 购买商品

123、、接受劳务支付的现金 11,924,665.65 7,779,706.00 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 28,506,050.80 30,308,024.28 支付的各项税费 3,022,524.15 3,288,852.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 4,506,448.40 3,953,665.22 经营活动现金流出小计 47,959,689.00 45,330,247.68 经营活动产生的现金流量

124、净额 5,389,254.82 4,665,762.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,718.24 59,813.50 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 50 投资支付的现金 - 2,470,596.88 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支

125、付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 66,718.24 2,530,410.38 投资活动产生的现金流量净额 -66,718.24 -2,530,410.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 120,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 33,516,000.00 筹资活动现金流入小计 - 33,636,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公

126、司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 33,548,996.95 筹资活动现金流出小计 - 33,568,996.95 筹资活动产生的现金流量净额 - 67,003.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5,322,536.58 2,202,354.90 加：期初现金及现金等价物余额 21,089,210.44 18,886,855.54 六、期末现金及现金等价物余额 26,411,747.02 21,089,210.44 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (六) 母公司现金流量表

127、 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,482,228.09 40,097,263.48 收到的税费返还 - 40,070.24 收到其他与经营活动有关的现金 849,559.07 142,461.93 经营活动现金流入小计 36,331,787.16 40,279,795.65 购买商品、接受劳务支付的现金 7,996,368.44 6,696,786.00 支付给职工以及为职工支付的现金 25,530,262.33 29,548,146.74 支付的各项税费 2,041,842.17 2,865,651.99 支付其他与

128、经营活动有关的现金 3,539,925.33 3,805,744.08 经营活动现金流出小计 39,108,398.27 42,916,328.81 经营活动产生的现金流量净额 -2,776,611.11 -2,636,533.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资

129、产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,046.45 59,813.50 投资支付的现金 - 6,791,596.88 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 63,046.45 6,851,410.38 投资活动产生的现金流量净额 -63,046.45 -6,851,410.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 33,516,000.00 筹资活动现金流入小计 - 33,516,000.00 偿还债务支付的

130、现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 33,548,996.95 筹资活动现金流出小计 - 33,548,996.95 筹资活动产生的现金流量净额 - -32,996.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,839,657.56 -9,520,940.49 加：期初现金及现金等价物余额 9,365,915.05 18,886,855.54 六、期末现金及现金等价物余额 6,526,257.49 9,365,915.05 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年

131、年度报告 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 - - - 1,551,954.29 - 1,195,228.50 - 93,857.41 - 177,082.92 -67,042.70 7,951,080.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业

132、合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000 - - - 1,551,954.29 - 1,195,228.50 93,857.41 - 177,082.92 -67,042.70 7,951,080.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - -1,195,228.50 - - - 3,246,188.37 -42,309.40 2,008,650.47 （一）综合收益总额 - - - - - -1,195,228.50 - - - 3,246,188.37

133、 -42,309.40 2,008,650.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 53 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - -

134、 - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 -

135、 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000 - - - 1,551,954.29 - - - 93,857.41 - 3,423,271.29 -109,352.10 9,959,730.89 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编

136、号：2019-018 2018 年年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,551,954.29 - - 65,092.45 - 24,658.05 - 6,641,704.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -

137、 - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,551,954.29 - - - 65,092.45 - 24,658.05 - 6,641,704.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - 1,195,228.50 - 28,764.96 - 152,424.87 -67,042.70 1,309,375.63 （一）综合收益总额 - - - - - - 1,195,228.50 - - - 181,189.83 -67,042.70 1,309,375.63 （二）所有者投入和减少

138、资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 55 （三）利润分配 - - - - - - - - 28,764.96 - -28,764.96 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 28,764

139、.96 - -28,764.96 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益

140、 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,551,954.29 - 1,195,228.50 - 93,857.41 - 177,082.92 -67,042.70 7,951,080.42 法定代表人：蔡

141、萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 56 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 - - - 1,551,954.29 - 1,195,228.50 - 93,857.41 - 283,542.69 8,124,582.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正

142、- - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000 - - - 1,551,954.29 - 1,195,228.50 - 93,857.41 - 283,542.69 8,124,582.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - -1,195,228.50 - - - -133,874.00 -1,329,102.50 （一）综合收益总额 - - - - - - -1,195,228.50 - - - -133,874.00 -1,329,102.50 （二）所有者投入和减少

143、资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -

144、- - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 57 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - -

145、（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000 - - - 1,551,954.29 - - - 93,857.41 - 149,668.69 6,795,480.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00

146、- - - 1,551,954.29 - - - 65,092.45 - 24,658.05 6,641,704.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,551,954.29 - - - 65,092.45 - 24,658.05 6,641,704.79 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -

147、 - - - - - 1,195,228.50 - 28,764.96 - 258,884.64 1,482,878.10 （一）综合收益总额 - - - - - - 1,195,228.50 - - - 287,649.60 1,482,878.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -

148、- - - （三）利润分配 - - - - - - - - 28,764.96 - -28,764.96 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 28,764.96 - -28,764.96 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - -

149、 - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 59 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末

150、余额 5,000,000.00 - - - 1,551,954.29 - 1,195,228.50 - 93,857.41 - 283,542.69 8,124,582.89 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 60 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京和君恒成企业顾问股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为北京和君创业企业管理顾问有限公司，于 2002 年 07 月 10 日经北京市工商行政管理局朝阳分局批准

151、成立；注册资本为人民币 500 万元；统一社会信用代码：91110105740444811B；法定代表人：蔡萌；注册地址：北京市朝阳区北苑路 86 号院 213 号楼 2 层办公 01；总部地址：北京市朝阳区北苑路 86 号院 213 号楼 2 层办公 01。 公司 2016 年进行股改，于 2016 年 04 月 08 日取得新的营业执照，并于 2016 年 9 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，目前属于基础层。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属咨询行业，经营范围主要包括：企业管理咨询；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询

152、、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月17日批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 2 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月

153、 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 61 力。

154、 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事咨询业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、13“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完

155、整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

156、的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在

157、购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 62 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本

158、，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

159、12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“

160、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

161、面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 63 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权

162、力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

163、初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独

164、列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该

165、原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、7 金融工具”。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 64 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

166、作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

167、处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入

168、初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使

169、用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 65 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的

170、金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书

171、面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

172、或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量

173、，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 66 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允

174、价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公

175、司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

176、项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值下跌幅度累计超过 10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 67 失

177、予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现

178、金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

179、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否

180、对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 68 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认

181、时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13

182、 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价

183、值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

184、权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 69 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工

185、具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）且占应收账款账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方

186、法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并

187、且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 关联方组合 对于可能发生坏账的情况，根据其未来现北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 70 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合

188、计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2 2 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收回。 坏账准备的计提方法 对于可能发生坏账的情况，对可预见不能收回的部分全额计提坏帐准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超

189、过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本

190、的确定 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 71 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额

191、，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

192、长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益

193、。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工

194、具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 72 资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

195、。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

196、的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，

197、投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

198、投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 73 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，

199、母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

200、权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用

201、权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

202、处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 74 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止

203、采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

204、影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5.00 19 电子设备 年限平均法 3 0.00 33.33 办公设备 年限平均法 5 0.00 20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

205、四、11“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支

206、出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 75 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如

207、存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

208、销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

209、的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后

210、福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 76 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自

211、职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、收入 （1）商品销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： 商品已发出（已开具出库单

212、、发票）； 到货后客户验收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； 成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； 不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）； 公司根据货物发出，开具出库单，并开具发票，并且客户单位进行验收，作为销售的依据。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工程度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

213、如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 77 本公司具体确认营业收入的方法： 因会计期末无法可靠判断完工进度，在项目结项、取得客户确认的项目结案书或项目终止、双方签订终止协议后确认全部收入；跨期项目按预计能够补偿的劳务成本确认收入。 14、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

214、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量

215、。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理

216、办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收

217、益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 78 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的

218、所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

219、相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很

220、可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当

221、期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 79 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

222、征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 16、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

223、经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别

224、长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 80 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资

225、收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 17、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营： 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1、会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收

226、票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；企业作为个人所

227、得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；所有者权益变动表机关报增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应收账款 181,047.17 -181,047.17 应收票据及应收账款 181,047.17 181,047.17 应付账款 611,516.07 -611,516.07 应付票据及应付账款 611,516.07 611,516.07 营业外收入 28,121.85 -

228、28,121.85 其他收益 28,121.85 28,121.85 （2）会计估计变更 本公司报告期间无需要披露的会计估计变更。 19、重大会计判断和估计 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 81 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公

229、司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备

230、的计提或转回。 （2）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （3）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信

231、用评级、违约率和对手方的风险。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资

232、产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 82 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其

233、残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否

234、能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。 20、其他 无 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 6% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 企业所得税 详见下表 不同企业所得税税率表： 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 83 纳税主体名称 所得税

235、税率 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 25% 泉州和君恒成管理咨询有限公司 25% 江西恒成方舟企业顾问股份有限公司 25% 新疆和君恒成企业顾问有限公司 15% 北京和雄咨询有限公司 25% 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 15% 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 15% 2、税收优惠及批文 根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%税率征收企业所得税。 根据财税（2011）53号文，本公司下属新疆和君恒成企业顾问有限公司，按财政部 国家税务

236、总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,123.90 - 银行存款 26,410,623.12 21,089,210.44 其他货币资金 - - 合计 26,411,747.02 21,

237、089,210.44 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 1,338,027.00 181,047.17 合 计 1,338,027.00 181,047.17 （1）应收账款 应收账款分类披露 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,367,782.65 100% 29,755.65 2.18%

238、1,338,027.00 其中：账龄组合 1,367,782.65 100% 29,755.65 2.18% 1,338,027.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - 合计 1,367,782.65 100% 29,755.65 2.18% 1,338,027.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 185,660.38 100% 4,613.21 2.48% 181,047.17 其中：账龄组合 185,660.38 100% 4

239、,613.21 2.48% 181,047.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 185,660.38 100% 4,613.21 2.48% 181,047.17 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,337,782.65 26,755.65 2.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 30,000.00 3,000.00 10.00% 合计 1,367,782.65 29,755.65 2.18% 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：

240、2019-018 2018 年年度报告 85 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 155,660.38 3,113.21 2.00% 1 至 2 年 30,000.00 1,500.00 5.00% 合计 185,660.38 4,613.21 2.48% 注：根据债权余额的发生时间确定账龄。 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,255.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,113.21 元。 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京恒泰博车拍卖有限公司 99,056.61 回款 潍坊瑞驰汽车系统有限公司 1,132.08 回款 合计

241、 100,188.69 本期收回或转回坏账准备的原因为回款，期初根据账龄组合确定坏账准备的计提比例，无明显异常。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 安徽东方帝维生物制品股份有限公司 317,509.44 23.21% 6,350.19 江苏阿仕顿服饰有限公司 316,982.17 23.17% 6,339.64 大运汽车股份有限公司 120,078.41 8.78% 2,401.57 赣州市南康区城市建设发展集团有限公司 110,000.00 8.04% 2,200.00 贵州百里杜鹃旅游集团有限公

242、司 100,000.00 7.31% 2,000.00 合计 964,570.02 70.51% 19,291.40 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 218,704.64 100.00% 150,165.79 100.00% 合计 218,704.64 100.00% 150,165.79 100.00% 注：期末预付账款余额为 223,168.00 元，计提坏账准备为 4,463.36 元，净值为 218,704.64北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 86 元。

243、 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 上海安意劳动保障咨询服务有限公司 115,010.00 51.54% 中国康辉旅游集团有限公司 108,158.00 48.46% 合计 223,168.00 100.00% 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 563,950.36 540,434.00 应收利息 应收股利 合 计 563,950.36 540,434.00 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独

244、计提坏账准备的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 575,459.56 44.59% 11,509.20 1.58% 563,950.36 其中：账龄组合 575,459.56 44.59% 11,509.20 1.58% 563,950.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 715,000.00 55.41% 715,000.00 98.42% - 合计 1,290,459.56 100.00% 726,509.20 100.00% 563,950.36 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金

245、额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提坏账准551,463.27 100% 11,029.27 100% 540,434.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 87 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 其中：账龄组合 551,463.27 100% 11,029.27 100% 540,434.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 551,463.27 100% 11,029.27 100% 540,434.00 A、组合中，按账龄

246、分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 575,459.55 11,509.20 2% 合计 575,459.55 11,509.20 2% （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 551,463.27 11,029.27 2% 合计 551,463.27 11,029.27 2% 注：根据债权余额的发生时间确定账龄。 B、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 陈剑文 715,000.00 715,000.00

247、100% 为电信诈骗款截止期末尚无破案迹象 合计 715,000.00 715,000.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 726,509.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,029.27 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 个人负担的社保、公积金 202,960.50 回款 唐乐民 100,000.00 回款 伏河 60,000.00 回款 魏孝德 40,000.00 回款 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 88 单位名称 转回或收回金额 收回方式 班永杰 33,

248、000.00 回款 寿治国 25,500.00 回款 合计 461,460.50 注：本期收回或转回坏账准备的原因为回款，期初根据账龄组合确定坏账准备的计提比例，无明显异常。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陈剑文 为电信诈骗款 715,000.00 1 年以内 55.41% 715,000.00 个人负担的社保、公积金 垫付个人社保、公积金 231,118.81 1 年以内 17.91% 4,622.38 唐乐民 员工欠款 100,000.00 1 年以内 7.75% 2,000.0

249、0 洪光勇 员工欠款 74,000.00 1 年以内 5.73% 1,480.00 骆永华 员工欠款 40,800.00 1 年以内 3.16% 816.00 合计 1,160,918.81 - 89.96% 723,918.38 5、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,470,596.88 2,470,596.88 4,064,234.88 4,064,234.88 其中：按公允价值计量的 3,385,234.88 3,385,234.88 按成本计量的 2

250、,470,596.88 2,470,596.88 679,000.00 679,000.00 其他 合计 2,470,596.88 2,470,596.88 4,064,234.88 4,064,234.88 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例（%） 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 89 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例（%） 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加

251、本期减少 期末 同辉佳视(北京)信息技术股份有限公司 1,791,596.88 1,791,596.88 江西华源新材料股份有限公司 679,000.00 679,000.00 合计 2,470,596.88 2,470,596.88 注：2017 年购买新三板挂牌企业同辉信息（股票代码 430090）股票，持有 91.90 万股，持股比例为 1.07%，该股票集合竞价转让。资产负债日前的近半年均无成交，换手率为 0，公允价值不能可靠计量。 2017 年定增认购新三板挂牌企业华源新材（股票代码 831821）38.80 万股，持股比例为0.5586%，该股票以集合竞价方式转让，无活跃报价、公允

252、价值不能可靠计量。 6、固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 235,829.18 289,955.03 固定资产清理 合 计 235,829.18 289,955.03 （1）固定资产 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 183,198.72 1,605,203.93 1,788,402.65 2、本期增加金额 （1）购置 66,718.24 66,718.24 3、本期减少金额 4、期末余额 249,916.96 1,605,203.93 1,855,120.89 二、累计折旧 1、年初余额 99,513.66 1,398,933.96 1,

253、498,447.62 2、本期增加金额 （1）计提 52,946.65 67,897.44 120,844.09 3、本期减少金额 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 90 项目 电子设备 运输设备 合计 4、期末余额 152,460.31 1,466,831.40 1,619,291.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 97,456.65 138,372.53 235,829.18 2、年初账面价值 83,685.06 206,269.97 289,955.03 7

254、、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 760,728.21 189,931.48 18,707.10 4,548.75 可弥补亏损 236,153.37 58,628.53 158,385.07 35,800.20 合计 996,881.58 248,560.01 177,092.17 40,348.95 （2）递延所得税负债明细 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动

255、 1,593,638.00 398,409.50 合计 1,593,638.00 398,409.50 8、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 330,760.15 611,516.07 合 计 330,760.15 611,516.07 （1）应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 上海纵横派格营销咨询有限公司 145,631.07 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 91 项目 期末余额 年初余额 陈明勇 50,000.00 黄玲 90,000.00 河北双马网络科技有限公司 15,000.00 济南

256、桂裕经贸有限公司 100,000.00 上海和寰企业管理咨询有限公司 62,885.00 君度（北京）管理咨询有限公司 130,000.00 上海慧门度企业管理咨询有限公司 18,000.00 18,000.00 张秀丽 23,145.39 贵州贵安新区深蓝科技有限公司 43,689.32 南京高得企业管理咨询有限公司 87,378.64 兰州华英汇企业管理咨询有限公司 38,834.95 上海青璃投资咨询有限公司 101,941.75 郑秋宝 16,800.00 上海安意劳动保障咨询服务有限公司 970.10 合计 330,760.15 611,516.07 账龄超过 1 年的重要应付账款

257、项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海慧门度企业管理咨询有限公司 18,000.00 待付 合计 18,000.00 9、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收咨询费 17,566,607.87 13,480,067.33 合计 17,566,607.87 13,480,067.33 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 同辉佳视(北京)信息技术股份有限公司 681,908.41 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 云南能投居正产业投资有限公司 355,335.53 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完北京和君恒成企业顾

258、问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 92 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成，该款项尚未结清。 安徽润生塑胶新材料有限公司 333,970.04 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 江西人之初营养科技股份有限公司 306,097.41 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 湖北省华祥投资发展有限公司 291,904.59 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 江苏省广电有线信息网络股份有限公司 233,938.67 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 宁海知豆电动汽车有限公司 163,545.

259、73 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 杭州高达软件系统股份有限公司 145,002.16 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 港中旅华贸国际物流股份有限公司 137,276.71 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 长春嘉诚信息技术股份有限公司 115,873.74 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 赣州开发区建设投资(集团)有限公司 113,717.95 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 金华市上元教育咨询有限公司 22,961.25 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 常熟市

260、捷梯职业培训学校 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 丹阳市上元职业培训学校 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 南通上元教育咨询有限公司 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 昆山市通博电脑培训中心 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 杭州上元教育咨询有限公司 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 无锡市上元教育咨询有限公司 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 北京和君恒

261、成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 93 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡市上元职业培训学校 22,961.26 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 嘉兴市上元职业技能培训学校 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 嘉兴市邦元教育咨询有限公司 27,489.55 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 深圳前海华夏智信数据科技有限公司 32,482.95 为咨询服务预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。 合计 3,176,892.80 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

262、 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,179,000.00 26,146,854.95 25,891,000.49 2,434,854.46 二、离职后福利-设定提存计划 2,619,790.64 2,619,790.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,179,000.00 28,766,645.59 28,510,791.13 2,434,854.46 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,179,000.00 22,949,109.25 22,693,254.79 2,434,854

263、.46 2、职工福利费 431,144.81 431,144.81 3、社会保险费 1,402,695.08 1,402,695.08 其中：医疗保险费 1,238,869.69 1,238,869.69 工伤保险费 57,634.25 57,634.25 生育保险费 106,191.13 106,191.13 4、住房公积金 1,360,216.49 1,360,216.49 5、工会经费和职工教育经费 3,689.32 3,689.32 6、短期带薪缺勤 - - 7、短期利润分享计划 - - 合计 2,179,000.00 26,146,854.95 25,891,000.49 2,434

264、,854.46 （3）设定提存计划列示 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 94 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,450,496.99 2,450,496.99 2、失业保险费 169,293.65 169,293.65 3、企业年金缴费 - - 合计 2,619,790.64 2,619,790.64 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按上年员工月平均工资的 28%每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损

265、益。 11、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 87,028.85 137,258.66 企业所得税 116,100.26 -27,753.02 个人所得税 181,933.69 82,164.78 城市维护建设税 7,762.48 9,608.10 教育费附加 4,009.68 5,729.41 地方教育费附加 1,534.95 1,133.52 合计 398,369.91 208,141.45 12、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 797,091.81 1,527,181.49 应付利息 应付股利 合 计 797,091.81 1,527,181.49 （1）其

266、他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 戴江 100,000.00 100,000.00 待报销职工费用 354,896.91 639,881.49 张荣 348,000.00 外包咨询费 134,300.00 专家服务费 86,792.70 285,000.00 验资审计费 20,000.00 黄清发 230,972.20 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 95 项目 期末余额 年初余额 廖兰 24,430.00 合计 797,091.81 1,527,181.49 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿

267、还或结转的原因 戴江 100,000.00 未结项项目保证金 应丽君 48,000.00 未结项项目专家服务费 合计 148,000.00 13、实收资本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 蔡萌 1,750,000.00 1,750,000.00 崇义和远投资中心(有限合伙) 618,800.00 618,800.00 崇义和畅投资中心(有限合伙) 745,500.00 745,500.00 崇义和智投资中心(有限合伙) 385,700.00 385,700.00 崇义和明投资中心(有限合伙) 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 5,000,000.00

268、 5,000,000.00 14、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,551,954.29 1,551,954.29 合计 1,551,954.29 1,551,954.29 15、其他综合收益 项目 年初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 96 项目 年初 余额 本期发生金额

269、 期末 余额 本期 所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益 1,195,228.50 -1,593,638.00 -398,409.50 -1,195,228.50 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 1,195,228.50 -1,593,638.00 -398,409.50 -1,195,228.50 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 合计 1,195,228.50 -1,593,

270、638.00 -398,409 .50 -1,195,228.50 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 93,857.41 93,857.41 合计 93,857.41 93,857.41 17、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 177,082.92 668,474.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -643,816.84 调整后期初未分配利润 177,082.92 24,658.05 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,246,188.37 181,189.83 减：提取法定盈余公积 28,764.96 提

271、取任意盈余公积 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 97 项目 本期金额 上期金额 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 3,423,271.29 177,082.92 18、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,358,489.42 34,013,260.62 42,415,267.49 30,675,877.85 合计 46,358,489.42 34,013,260.62 42,415,267.49 30,675,877.85

272、（1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 咨询 46,358,489.42 34,013,260.62 42,415,267.49 30,675,877.85 合计 46,358,489.42 34,013,260.62 42,415,267.49 30,675,877.85 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 东北 1,553,327.69 1,115,898.30 800,891.12 531,600.88 华北 10,898,176.38 9,276,571.19 7,742,555.79 4,527,08

273、4.64 华东 15,122,918.48 10,274,454.02 17,536,862.16 12,585,380.39 华南 2,951,701.51 2,236,916.31 3,032,139.79 2,482,524.39 华中 3,699,491.21 2,726,169.88 6,151,619.33 4,471,855.43 西北 5,512,755.98 3,083,833.17 5,433,460.90 4,690,156.49 西南 6,620,118.17 5,299,417.75 1,717,738.40 1,387,275.63 合计 46,358,489.42

274、 34,013,260.62 42,415,267.49 30,675,877.85 19、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 182,572.37 153,163.08 教育费附加 94,294.94 76,334.47 地方教育费附加 35,959.83 33,069.10 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 98 项目 本期金额 上期金额 车船使用税 400.00 750.00 印花税 4,298.20 2,500.00 合计 317,525.34 265,816.65 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20

275、、管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 346,244.38 375,085.43 工资薪金 5,760,899.29 7,611,817.60 差旅费 1,599,327.27 1,988,419.75 会议费 17,442.80 99,655.36 交通费 172,500.06 125,915.28 残疾人保障基金 35,201.70 40,774.79 办公室租金 583,571.46 560,353.25 固定资产折旧 115,867.33 204,182.59 中介机构费用 222,806.38 180,852.18 挂牌、督导费 170,000.00 168,867.92 活

276、动策划费 13,650.00 其他 19,275.27 12,500.00 合计 9,043,135.94 11,382,074.15 21、财务费用 项目 本期金额 上期金额 手续费 13,313.92 6,275.69 工本费 101.00 存款利息收入 -72,034.20 -94,856.21 合计 -58,720.28 -88,479.52 22、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 742,021.12 -15,075.11 合计 742,021.12 -15,075.11 23、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 北京和君恒成企业顾问股份有

277、限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 99 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府扶持资金 16,000.00 59,099.00 16,000.00 代扣个人所得税手续费返还 29,137.69 28,121.85 29,137.69 合计 45,137.69 87,220.85 45,137.69 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 政府扶持资金 16,000.00 59,099.00 与收益相关 合计 16,000.00 59,099.00 24、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益

278、的金额 新三板挂牌政府补助 800,000.00 800,000.00 其他 6,223.90 6,223.90 合计 806,223.90 806,223.90 注：本期营业外收入“其他”为未达起征点的增值税免税收入、无法支付的应付款收入。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌政府补助 800,000.00 与收益相关 合计 800,000.00 25、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 34.93 34.93 违约金 104,973.15 合计 34.93 104,973.15 34.93 26

279、、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 156,925.43 135,127.69 递延所得税费用 -208,211.06 -31,903.41 收到所得税退税 -40,070.24 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 100 项目 本期金额 上期金额 合计 -51,285.63 63,154.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 3,152,593.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 788,148.33 子公司适用不同税率的影响 -857,055.39 调整以前期间所得税的

280、影响 5,350.76 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,270.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -51,285.63 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到利息收入 72,034.20 129,482.55 收到代扣代缴个税手续费 29,137.69 28,121.85 与企业日常活动相关的政府补助 16,000.00 59,099.00 新三板挂牌政府补助 800,000.0

281、0 收到其他往来款 54,310.00 292,679.79 合计 971,481.89 509,383.19 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付管理费用 2,540,417.71 3,489,494.27 支付银行手续费 13,423.92 8,042.27 违约金 34.93 104,973.15 支付其他往来款 1,952,571.84 351,155.53 合计 4,506,448.40 3,953,665.22 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018

282、 2018 年年度报告 101 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,203,878.97 114,147.13 加：资产减值准备 742,021.12 -15,075.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 120,844.09 204,182.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -208,211.

283、06 -31,903.41 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,991,056.16 -1,716,072.93 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,521,777.86 6,110,483.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,389,254.82 4,665,762.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,411,747.02 21,089,210.44 减：现金的期初

284、余额 21,089,210.44 18,886,855.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,322,536.58 2,202,354.90 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 102 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 1,123.90 可随时用于支付的银行存款 26,410,623.12 21,089,210.44 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 26,411,747.02 21,089,210.44 其中：

285、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 800,000.00 800,000.00 收到 政府扶持资金 16,000.00 合计 800,000.00 16,000.00 800,000.00 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 财政拨款 800,000.00 政府扶持资金 财政拨款 16,000.00 合计 16,0

286、00.00 800,000.00 七、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 新疆中天恒成数据科技有限公司 0.00 51% 股权转让 2018.7.31 办理工商变更 0 （续） 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 103 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按

287、照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 新疆中天恒成数据科技有限公司 2、其他原因的合并范围变动 公司在报告年度成立了 2 家子公司，均纳入合并范围。其中 2017 年成立的新疆和小萌电子商务有限公司、安徽和君恒成企业顾问有限责任公司两家子公司本期尚未开始经营。 企业名称 注册资金 母公司持股比例 成立日期 是否纳入合并范围 新疆和君恒成企业顾问有限公司 500.00 100% 2017-02-22 是 泉州和君恒成管理咨询有限公司 100.00 51% 2017-06-15 是 江

288、西恒成方舟企业顾问股份有限公司 500.00 51% 2017-10-26 是 新疆和小萌电子商务有限公司 500.00 51% 2017-10-25 是 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 500.00 51% 2017-10-27 是 安徽和君恒成企业顾问有限责任公司 1,000.00 51% 2017-11-08 是 北京和雄咨询有限公司 1,000.00 51% 2018-05-15 是 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 500.00 51% 2018-06-06 是 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（

289、%） 取得方式 直接 间接 新疆和君恒成企业顾问有限公司 新疆 新疆 咨询 100% 直接投资设立 泉州和君恒成管理咨询有限公司 福建 福建 咨询 51% 直接投资设立 江西恒成方舟企业顾问股份有限公司 江西 江西 咨询 51% 直接投资设立 新疆和小萌电子商务有限公司 新疆 新疆 咨询 51% 直接投资设立 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 新疆 新疆 咨询 51% 直接投资设立 安徽和君恒成企业顾问有限责任公司 安徽 安徽 咨询 51% 直接投资设立 北京和雄咨询有限公司 北京 北京 咨询 51% 直接投资设立 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度

290、报告 104 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 贵州 贵州 咨询 51% 直接投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额 北京和雄咨询有限公司 49.00% -12,100.15 -12,100.15 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 49.00% -692.16 -692.16 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 49.00% -1,051.24 -1,051.24 泉州和君恒成管理咨询有限公司 49.00% -

291、8,263.14 -73,097.17 江西恒成方舟企业顾问股份有限公司 49.00% -20,665.02 -22,411.38 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京和雄咨询有限公司 303,254.37 8,231.39 311,485.76 336,179.94 - 336,179.94 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 161,988.17 249.28 162,237.45 163,650.03 - 163,650.03 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 9,198.17 372.44 9,

292、570.61 11,716.00 - 11,716.00 泉州和君恒成管理咨询有限公司 49,262.57 42,418.90 91,681.47 240,859.37 - 240,859.37 江西恒成方舟企业顾问股份有限公司 2,089.37 15,245.84 17,335.21 63,072.72 - 63,072.72 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京和雄咨询有限公司 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 105 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负

293、债 非流动负债 负债合计 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 泉州和君恒成管理咨询有限公司 11,959.10 41,774.48 53,733.58 186,047.93 186,047.93 江西恒成方舟企业顾问股份有限公司 - 1,188.00 1,188.00 4,752.00 4,752.00 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京和雄咨询有限公司 234,039.92 -24,694.18 -24,694.18 302,725.17 贵州和君恒成企业管理

294、顾问有限公司 113,079.00 -1,412.58 -1,412.58 159,706.00 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 158,284.00 -2,145.39 -2,145.39 9,198.17 泉州和君恒成管理咨询有限公司 145,631.10 -16,863.55 -16,863.55 37,303.47 -132,314.35 -132,314.35 -88,040.90 江西恒成方舟企业顾问股份有限公司 146,600.00 -42,173.51 -42,173.51 2,089.37 -3,564.00 -3,564.00 - 九、与金融工具相关的风险 无 十、公允价

295、值的披露 无 十一、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方 截止审计报告日，本公司实际控制人是自然人蔡萌。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 106 3、不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 崇义和远投资中心(有限合伙) 直接持股 5%以上股东 91360725MA35G9PD4P 崇义和畅投资中心(有限合伙) 直接持股 5%以上股东 91360725MA35G9P327 崇义和智投资中心(有限合伙) 直接持股 5%以上股东 913607

296、25MA35GA7F9M 崇义和明投资中心(有限合伙) 直接持股 5%以上股东 91360725MA35G9PE2J 5、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,045,000.00 1,985,000.00 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项 无 十四、资产负债表日后事项 无 十五、其他重要事项 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,536,951.80 2,548,844.14 合 计 6,536,951.80 2,548,844.14 （2）应收账款 应收账款

297、分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 107 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 6,566,624.91 100% 29,673.11 2.18% 6,536,951.80 其中：账龄组合 1,363,655.65 20.77% 29,673.11 2.18% 1,333,982.54 关联方不计提坏账准备的组合 5,2

298、02,969.26 79.23% 5,202,969.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 6,566,624.91 100% 29,673.11 2.18% 6,536,951.80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,552,325.27 100% 3,481.13 0.14% 2,548,844.14 其中：账龄组合 129,056.61 5.06% 3,481.13 2.70% 125,575.48 关联方不计提坏账准备

299、的组合 2,423,268.66 94.94% - 2,423,268.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 2,552,325.27 100% 3,481.13 0.14% 2,548,844.14 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,333,655.65 26,673.11 2% 1 至 2 年 2 至 3 年 30,000.00 3,000.00 10% 合计 1,363,655.65 29,673.11 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 1

300、08 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 99,056.61 1,981.13 2% 1 至 2 年 30,000.00 1,500.00 5% 合计 129,056.61 3,481.13 注：根据债权余额的发生时间确定账龄。 B、关联方不计提坏账准备的组合 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 新疆和君恒成企业顾问有限公司 5,202,969.26 - - 关联往来，无坏账风险，不计提减值准备 合计 5,202,969.26 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,173.11 元；本期收回或转回坏账准备

301、金额 1,981.13 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京恒泰博车拍卖有限公司 99,056.61 回款 合计 99,056.61 注：本期收回或转回坏账准备的原因为回款，期初根据账龄组合确定坏账准备的计提比例，无明显异常。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 新疆和君恒成企业顾问有限公司 5,202,969.26 79.59 - 安徽东方帝维生物制品股份有限公司 317,509.44 4.86 6,350.19 江苏阿仕顿服饰有限公司 316,98

302、2.17 4.85 6,339.64 大运汽车股份有限公司 120,078.41 1.84 2,401.57 赣州市南康区城市建设发展集团有限公司 110,000.00 1.68 2,200.00 合计 6,067,539.28 92.82 17,291.40 2、其他应收款 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 109 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 550,680.43 540,434.00 应收利息 应收股利 合 计 550,680.43 540,434.00 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备

303、账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 561,918.81 44.01% 11,238.38 2.00% 550,680.43 其中：账龄组合 561,918.81 44.01% 11,238.38 2.00% 550,680.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 715,000.00 55.99% 715,000.00 100% - 合计 1,276,918.81 100% 726,238.38 56.87% 550,680.43 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面

304、价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 551,463.27 100.00% 11,029.27 2.00% 540,434.00 其中：账龄组合 551,463.27 100.00% 11,029.27 2.00% 540,434.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 551,463.27 100% 11,029.27 2.00% 540,434.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京和君恒成企业顾问股份

305、有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 110 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 561,918.81 11,238.38 2% 合计 561,918.81 11,238.38 2% 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 551,463.27 11,029.27 2% 合计 551,463.27 11,029.27 2% 注：根据债权余额的发生时间确定账龄 B、期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 陈剑文 715,000.00 7

306、15,000.00 100% 为电信诈骗款，截止期末尚无破案迹象。 合计 715,000.00 715,000.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 726,238.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,029.27 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 个人负担的社保、公积金 202,960.50 回款 唐乐民 100,000.00 回款 伏河 60,000.00 回款 魏孝德 40,000.00 回款 班永杰 33,000.00 回款 寿治国 25,500.00 回款 合计 461,460.50 注：本期收回或转回坏

307、账准备的原因为回款，期初根据账龄组合确定坏账准备的计提比例，无明显异常。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陈剑文 电信诈骗 715,000.00 1 年以内 55.99% 715,000.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 111 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 个人负担的社保、公积金 代垫款 231,118.81 1 年以内 18.10% 4,622.38 唐乐民 员

308、工往来 100,000.00 1 年以内 7.83% 2,000.00 洪光勇 员工往来 74,000.00 1 年以内 5.80% 1,480.00 骆永华 员工往来 40,800.00 1 年以内 3.20% 816.00 合计 1,160,918.81 90.92% 723,918.38 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 5,000,000.00 5,

309、000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 新疆和君恒成企业顾问有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 咨询服务 36,270,586.23 27,683,993.98 40,041,492.56 28,359,929.52 合计 36,270,586.23 27,683,993.98 40,041,492

310、.56 28,359,929.52 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 849,506.59 新三板挂牌补助、免税收入、北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 112 项目 金额 说明 代扣个税手续费 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

311、值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量

312、的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,820.07 无法支付的应付款、个税滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 851,326.66 所得税影响额 211,049.66 少数股东权益影响额（税后） 2,363.63 合计 637,913.37 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 113 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发

313、行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.67% 0.65% 0.65% 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 27.05% 0.52% 0.52% 3、 会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料 详见本附注四、18“重要会计政策、会计估计的变更”。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司2019年4月18日 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2019-018 2018 年年度报告 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室