1、 公告编号：2019-010 1 2018 年度报告 时光影视 NEEQ : 839244 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 公告编号：2019-010 2 公司年度大事记 2018 年 01 月 10 日，公司参加浙江省“文化+互联网”创新企业路演遴选活动并成 功获得“文化+互联网”创新企业荣誉称号。 2018 年 04 月 24 日，公司召开第一届董事会第十四次会议拟成立全资子公司无锡时光坐标数字科技有限公司。2018 年 05 月 11 日，公司发布公告全资子公司无锡时光坐标数字科技有限公司完成工商登记。 2018 年 11 月 09 日，公司公告披露与阿里云计算有限公司签订合作框架协议
2、，双方将共同打造三维扫描服务、计算、资源共享平台，为影视制作，广告等领域提供优质服务。 2018 年 01 月 24 日，公司召开第一届董事会第十二次会议拟关于对外投资数字娱乐体验馆。 2018 年 02 月 02 日，公司召开第一届董事会第十三次会议拟对原投资影视剧追加投资。 2018 年公司参与数字特效制作的电视剧播出（部分）： 1、2018 年 3 月 25 日，南方有乔木在浙江卫视、江苏卫视首播，并在播放平台腾讯视频、爱奇艺、优酷、搜狐同步播出。 2、2018 年 07 月 12 日，古剑奇谭 2在播放平台优酷独播。 3、2018 年 08 月 02 日，香蜜沉沉烬如霜在江苏卫视首播，
3、并在播放平台爱奇艺、优酷、腾讯视频同步播出。 2018 年公司参与数字特效制作的电影播出： 1、2018 年 9 月 30 日，张艺谋导演的影在中国内地正式上映，该片获得第 55 届中国台湾电影金马奖最佳导演、最佳视觉效果、最佳美术设计、最佳造型设计奖。 2、2018 年 12 月 7 日，曹保平导演的狗十三在全国正式上映。 公告编号：2019-010 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27
4、 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 38 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、时光影视 指 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 杭州聚标 指 杭州聚标投资管理合伙企业（有限合伙） 宁波时光坐标 指 宁波时光坐标影视传媒有限公司 霍尔果斯时光坐标 指 霍尔果斯时光坐标影视传媒有限公司 北京时光坐标 指 北京时光坐标影视文化有限公司 东阳影光动天 指 东阳影光动天影视传媒有限公司 无锡时光坐标 指 无锡时光坐标数字科技有限公司 杭州登弘 指 杭州登弘投资合伙
5、企业（有限合伙） 跨界、北京跨界 指 跨界（北京）授权管理有限公司 主办券商 指 国信证券 会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 IP 指 Intellectual Property，知识产权 高级管理人员 指 本公司董事长、总经理、副总经理和财务总监 年报 指 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 2018 年度报告 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司董事
6、会 监事会 指 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司监事会 本报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姬海鹰、主管会计工作负责人晏小飞及会计机构负责人（会计主管人
7、员）晏小飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰夫妇直接和间接持有
8、公司 股份 12,754,389 股，占公司总股份数的 63.77%。姬海鹰女士 同时担任公司董事长、总经理，两位对公司重大事项决策的制 定、日常管理有绝对影响力。股份公司成立后，公司建立了三会议事规则、关联交易、对外担保，防止大股东及关联方资金占用制度等完善的内控体系，但一定程度仍不能排除实际控制人可能控制不当的风险。 2、知识产权风险 2015 年公司建立了数字虚拟资产库，随着高质量全景资产不断丰富且逐渐在公司承接的电视剧、电影中应用，未来可能存在被第三方盗用的风险，对公司的品牌形象和经营收益产生不利的影响。公司应对措施：报告期内，公司针对这一情形除积极开展全员职业道德培训外，为这些知识产
9、权确权申请了实用新型和软著，确保公司自主知识产权不发生流失风险。 3、中高端人才资源流失的风险 随着近两年来中国电影电视剧市场的繁荣，数字视效在影片中的运用越来越多。中国的数字视效行业作为新生代产业发展迅猛，对专业视效人才需求旺盛。但是高校对这类人才的培养和实践训练跟不上行业的人才需求，特别是中、高端视效科技型人才缺口较大，且存在在影视产业发达地域人才集中度高、流动性较大等特点。公司应对措施：2018 年公司针对专业影视特 效人才稀缺的情形，除通过传统招聘平台招聘外，还在影视人才聚集区如北京、横店等开设子公司， 减少跨地区的招聘成本， 公告编号：2019-010 6 积极网罗影视科技行业的中高
10、端人才。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Timeaxis Digital Media Co.,LTD 证券简称 时光影视 证券代码 839244 法定代表人 姬海鹰 办公地址 浙江省杭州市西湖区凤凰创意大厦 4 号楼 2 单元 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周源 职务 信息披露事务负责人 电话 0571-81901367 传真 0571-87096096 电子邮箱 zhouyuan 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区凤凰创意大
11、厦 4 号楼 2 单元 4 楼，310024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）（R863）电影和影视节目制作（R8630） 主要产品与服务项目 全流程数字视效制作、数字虚拟摄影棚技术服务及数字资产库运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市
12、商数量 0 控股股东 陈奕、姬海鹰 实际控制人及其一致行动人 陈奕、姬海鹰 公告编号：2019-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330106768205193Y 否 注册地址 杭州市转塘街道双流 643 号 29 幢1 楼 101 室 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于薇薇、陈震 会计师事务所办公地址 杭州市江
13、干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,631,335.21 43,705,560.64 27.29% 毛利率% 47.02% 45.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,259,662.58 6,200,494.41 33.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,090,284.68 4,543,857.11 78.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于
14、挂牌公司股东的净利润计算） 23.76% 22.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.27% 16.50% - 基本每股收益 0.41 0.31 32.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,743,020.09 43,554,326.52 7.32% 负债总计 7,626,718.92 12,899,664.10 -40.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,092,410.52 30,634,147.94 27.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 1.53 27.45% 资产
15、负债率%（母公司） 14.56% 30.73% - 资产负债率%（合并） 16.32% 29.62% - 流动比率 337.00% 173.00% - 利息保障倍数 1,541.28 1,677.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -920,074.91 8,445,775.43 -110.89% 应收账款周转率 6.48 15.93 - 存货周转率 22.12 18.48 - 公告编号：2019-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.32% 42.54% - 营业收入增长率% 27.29% 76.01
16、% - 净利润增长率% 33.42% 156.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 258,700.00 委托他人投资或管理资产的损益 157,242.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -198,600.00 非经常性损益合计 217,237.
17、40 所得税影响数 47,835.76 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 169,401.64 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -4,284.84 公告编号：2019-010 11 营业利润 2,012,091.93 2,007,807.09 营业外支出 13,568.72 9,283.88 管理费用 -6,117,815.35 研发费用 6,117,815.3
18、5 公告编号：2019-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 时光影视目前所处行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。 时光影视是一家将数字科技运用在全流程影视拍摄制作，并提供全媒体影视内容制作、设计与服务的文化科技公司。公司长年与国内大型影视出品机构合作，业内享有较高的知名度。收入来源主要为数字虚拟摄制服务、后期制作服务、使用权授权收入、摄影棚租赁收入和体验厅门票收入。经过多年努力，时光影视已经发展成国内首家集数字虚拟摄影棚、数字特技技术、数字虚拟资产库三位一体的全流程数字科技公司。 公司将继续凭借“数字资产提供数字虚拟拍摄数字化后期制作”模式为核心、“数字资产、
19、数字技术”相辅相成、紧密结合的影视制作应用模式，提供覆盖影视内容生产制作全流程技术服务的数字化全流程。 本报告期内，公司商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，作为影视行业“监管年”，在全体员工的共同努力下，公司经营业绩“稳中有升“。 （1）净利润增长 报告期内，公司 2018
20、 年完成营业收入 55,631,335.21 元，实现营业收入增加 11,925,774.57 元，同比增长了 27.29%，同时公司有效控制成本及费用开支，实现净利润 8,263,038.75 元，比上年同期增加了 2,069,959.95 元，同比上升了 33.42%。净利润增加的主要原因为公司在报告期内业务多元化发展， 公告编号：2019-010 13 客户对公司实力与能力高度认可使得订单业务量增长所致，且 2018 年公司采取积极措施控制公司成本等，使得公司营业收入的增长高于公司成本的增加。 （2）预付款项大幅增长 报告期内，公司2018年预付款项为1,712,575.74元，比上年同
21、期81,440.81元增加了1，631，134.93，同比增长了 2,002.85%，预付款项大幅增长的主要原因为公司购买的冲锋侠剧本已经进入前期拍摄阶段，增长系预付该剧剧组前期拍摄款所致。 （3）应交税费大幅增长 报告期内，公司2018年应交税费为2,370,868.32元，比上年同期51,223.80元增加了2,319,644.52，同比增长了 4,528.45%，应交税费大幅增长的主要原因为 2018 年杭州母公司营业收入 48,364,064.34 元，比上年同期增加了 13,058,657.55 元，同比增长了 36.99%，使母公司应交所得税较多所致。 (二) 行业情况 公司处于文
22、化娱乐行业的数字技术服务供应商。 据国家电影局统计，2018 年，中国内地电影总票房达到 609.76 亿元，其中春节期间票房收入总计60 亿，被称为“史上最强春节档”，大年初一单日票房 12.77 亿，甚至创造了新的世界纪录。纵观票房前几名的电影都有“高品质的视效制作”+“专业的演员挑梁”+“正能量的价值观”等特征，中国观众观影正日趋理性，口碑成为观众选择电影的重要因素，也成为票房最大驱动力。同时随着近几年美国好莱坞特效大片不断引进，观众关注影片的焦点慢慢转化为高品质数字视效制作所带来的视觉冲击。 数字视效行业早几年 “野蛮生长”，品质良莠不齐，现已经发展成为影视剧中不可或缺的一环，存在感日
23、益增强，但是还是存在以下几方面的问题：1）高素质人才匮乏，中国的特效行业是近几年兴起的新型产业，高素质的视效人才是“艺术+技术”结合，而目前这类型专业的视效人员市场储备不足，高校输送的人员缺乏实践经验，人才的缺乏在一定程度上导致了技术的创新能力低。2）行业缺乏完整规范的工业化制作流程，研发投入较少，虽然中国影视特效公司近几年无论是技术能力和视效品质都有“质”的飞跃，但是与美国好莱坞的制作水平还是存在一定差距，这其中很大的原因在于视效公司研发投入较少，行业缺乏完整规范的影视工业化制作体系，未出台相应的国家标准。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期
24、末与上年期末金额变动比金额 占总资产的金额 占总资产 公告编号：2019-010 14 比重 的比重 例 货币资金 4,150,379.04 8.88% 7,181,700.83 16.49% -42.21% 应收票据与应收账款 11,994,602.91 25.66% 5,163,984.31 11.86% 132.27% 存货 1,488,491.28 3.18% 1,176,044.94 2.70% 26.57% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,541,123.58 7.58% 4,014,432.77 9.22% -11.79% 在建工
25、程 - - 2,093,389.02 4.81% -100% 短期借款 - - 50,000.00 0.11% -100% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期期末与上年期末相比金额减少了 3,031,321.79 元，同比下降了 42.21%，造成货币 资金减少的原因为本年度对外投资影视项目金额及投资银行理财支出增加。 2、 应收票据与应收账款：本期期末与上年期末相比金额增加了 6,830,618.60 元，同比上升了 132.27%，造成应收票据与应收账款增加的原因为公司收入规模扩大，公司 2018 年营业收入比上年同期增加11,925,774.57
26、 元，同比增长了 27.29%。 3、 在建工程：本期期末与上年期末相比金额减少了 2,093,389.02 元，同比下降了 100%，造成在建工程减少的原因为公司下属子公司办公室装修及摄影棚装修完工结转所致。 4、 短期借款：本期期末与上年期末相比金额减少了 50,000.00 元，同比下降了 100%，造成短期借款减少的原因为公司归还了南京银行信托借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 55,631,335.21 - 43,705,560.64 - 27.29% 营业
27、成本 29,472,515.60 52.98% 23,666,907.54 54.15% 24.53% 毛利率% 47.02% - 45.85% - - 管理费用 9,080,847.96 16.32% 9,217,865.49 21.09% -1.49% 研发费用 6,498,626.42 11.68% 6,117,815.35 14.00% 6.22% 销售费用 225,493.89 0.41% 121,607.02 0.28% 85.43% 财务费用 3,475.04 0.01% -6,517.33 -0.01% 153.32% 资产减值损失 404,030.03 0.73% 272,4
28、88.32 0.62% 48.27% 其他收益 258,700.00 0.47% 250,000.00 0.57% 3.48% 投资收益 157,242.06 0.28% 723,982.97 1.66% -78.28% 公允价值变动0 0% 0 0% 0% 公告编号：2019-010 15 收益 资产处置收益 0 0% 3,762.10 0.01% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 10,082,272.44 18.12% 5,121,149.97 11.72% 96.88% 营业外收入 193.00 0.0003% 1,222,583.00 2.80% -99.98
29、% 营业外支出 297.66 0.0005% 10.67 0.00% 2,689.69% 净利润 8,263,038.75 14.85% 6,193,078.80 14.17% 33.42% 项目重大变动原因： 1、 销售费用：2018 年，公司销售费用 225,493.89 元，比上年同期增加 103,886.87 元，同比上升 85.43%，销售费用增长的原因为：2018 年公司营业收入增加 11,925,774.57 元，导致市场前期开拓费用增加如：交通差旅费、业务招待费等。 2、 财务费用：2018 年，公司财务费用 3,475.04 元，比上年同期-6,517.33 元，增加了 9,
30、992.37 元，同比上升 153.32%，导致财务费用增长的原因为：利息费用比上年同期增加 2761.17 元及手续费比上年同期增加 2950.80 元。 3、 资产减值损失：2018 年，公司资产减值损失 404,030.03 元，比上年同期增加 131,541.71 元，同比上升 48.27%，导致资产减值损失增长的原因为：公司 2018 年应收账款较上年同期增加 7,194,812.54元，同时增加计提较多坏账准备所致。 4、 投资收益：2018 年，公司投资收益 157,242.06 元，比上年同期减少 566,740.91 元，同比下降 78.28%，导致投资收益下降的原因为：公司
31、 2018 年为扩大营业规模，使资金都流入公司日常经营，投资理财产品较少。 5、 资产处置收益：2018 年，公司资产处置收益为 0，比上年同期减少了 3,762.10 元，同比下降了 100%，导致资产处置收益下降的原因为：2018 年公司未处理固定资产，故未形成资产处置收益。 6、 营业利润： 2018 年，公司营业利润为 10,082,272.44 元，比上年同期增加了 4,961,122.47 元，同比上升了 96.88%，导致营业利润增长的原因为：2018 年公司订单增加，扩大经营规模，使得营业收入增长，同时，公司控制经营成本，导致营业利润增长。 7、 净利润：2018 年，公司净利
32、润为 8,263,038.75 元，比上年同期增加了 2,069,959.95 元，同比上升了 33.42%，导致净利润增长的原因为：2018 年，公司营业收入增加了，导致营业利润增长，因而净利润也随之上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 55,631,335.21 43,705,560.64 27.29% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 29,472,515.60 23,666,907.54 24.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数
33、字虚拟摄制服务 3,963,407.56 7.12% 3,166,026.33 7.24% 特效制作服务 50,175,392.43 90.20% 39,393,517.49 90.13% 其他 1,492,535.22 2.68% 1,146,016.82 2.63% 公告编号：2019-010 16 合计 55,631,335.21 100% 43,705,560.64 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司营业收入 55,631,335.21 元，实现营业收入整体增长 27.29%。其中 2018 年特效制作服务收入：50,175,392.43 元，
34、占营业收入比例 90.20%，较 2017 年相比，特效制作服务收入增长10,781,874.94 元，导致增长的主要原因为 2017 年公司承接的影视项目收入结转及 2018 年公司承接的影视剧后期制作业务订单增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 德清完美海岸影视文化有限公司 17,833,070.16 32.06% 否 2 华盟（天津）文化传媒有限公司 7,641,509.43 13.74% 否 3 天津完美文化传播有限公司 6,298,735.16 11.32% 否 4 上海君懿文化艺术有限公司 4,390,432.78 7.8
35、9% 否 5 上海剧酷文化传播有限公司 3,187,500.00 5.73% 否 合计 39,351,247.53 70.74% - 报告期内,公司 2018 年应收票据及应收账款 11,994,602.91 元，比上年同期增加 6,830,618.6 元，同比增长 131.02%，应收账款大幅增长的原因为公司 2018 年收入规模扩大所致。2018 年公司前五大客户销售总金额为 39,351,247.53 元，占营业收入 70.74%，销售金额相对比较集中，但是因上述客户规模比较大，项目进展情况稳定，对于公司应收账款不会产生较大影响。 报告期内，上述主要客户与公司无任何关联关系。 (4) 主
36、要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河北数狼网络科技有限公司 1,223,130.27 4.15% 否 2 星亦（北京）文化传媒有限公司 961,730.69 3.26% 否 3 烟台奇点数字影像有限公司 866,923.40 2.94% 否 4 北京弢行天下文化传媒有限公司 728,155.34 2.47% 否 5 青岛异像空间影视文化传媒有限公司 679,579.12 2.31% 否 合计 4,459,518.82 15.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -920,074
37、.91 8,445,775.43 -110.89% 投资活动产生的现金流量净额 -2,054,621.46 -11,703,440.53 82.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -56,625.42 46,295.25 -222.31% 公告编号：2019-010 17 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：2018 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-920,074.91 元，比上年同期减少 9,365,850.34 元，比上年同期下降 110.89%，造成下降的原因为：2018 年公司经营规模扩大，收入增长导致应交税费比上年同期增加了 4,528.45%，同时销售费用、财务
38、费用、管理费用都有所增长。 2、 投资活动产生的现金流量净额：2018 年，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,054,621.46 元，比上年同期增加了 9,648,819.07 元，比上年同期增长了 82.44%，造成增长的原因为：2017 年公司对外投资影视剧流出的金额较大，同时 2018 年投资收益及银行理财收益与 2018 年的对外投资活动差额较小。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：2018 年，公司筹资活动产生的现金流量净额为-56,625.42 元，比上年同期减少 102,920.67 元，比上年同期下降 222.31%，造成下降的原因为：2018 年公司未进行融资。 (四)
39、 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止本报告期末，公司全资子公司、控股子公司情况如下： 1、控股子公司-宁波时光坐标影视传媒有限公司（持股比例：99%）：成立时间：2014 年 9 月 24 日；注册资金：人民币 300 万元；经营范围：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧制作、复制、发行（在许可证件有效期内经营）；文化艺术交流活动策划；庆典活动策划及咨询；商务信息咨询；企业形象策划；市场营销营销策划；会务服务；展览展示服务；广告。报告期内，控股子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 2、全资子公司-霍尔果斯时光坐标影视传媒有限公司：成立时间：2016 年 11 月
40、24 日；注册资金：人民币 100 万元；经营范围：国内广告代理、发布（出网络广告），影视技术、计算机软件的技术开发、技术服务、成果转让、影视设备租赁；批发零售：影视设备。报告期内，全资子公司的净利润对公司净利润影响大于 10%。报告期内，全资子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 3、控股子公司-北京时光坐标影视文化有限公司：成立时间：2017 年 02 月 24 日；注册资金：人民币500 万元；经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；企业策划；影视策划；设计、制作、代理、发布广告；工艺美术设计；技术推广服务；承办展览展示活动；舞台灯光音响设计；租赁舞台灯光音响设备。报
41、告期内，控股子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 4、全资子公司-东阳影光动天影视传媒有限公司：成立时间：2017 年 03 月 08 日；注册资金：人民币100 万元；经营范围：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；微电影、网 公告编号：2019-010 18 络剧创作、制作、发行；影视服装、道具、器材租赁；影视剧本创作、策划和影视版权交易；影视文化信息咨询；影视衍生产品开发、设计、推广、实体和网上交易；影视类网络数字技术服务；组织策划综艺文化活动；艺人经纪；影视后期制作；制作、代理、发布；电子和数字媒体广告及影视广告。报告期内，全资子公司的净利润对公司净利润影
42、响小于 10%。 5、新设立全资子公司-无锡时光坐标数字科技有限公司：成立时间：2018 年 05 月 07 日；注册资金：人民币 300 万元；经营范围：软件开发；信息系统集成服务；计算机、软件及辅助 设备、仪器仪表、通讯设备的销售；组织文化艺术交流活动；设计、制作、代理及发布国内广告业务；会议及展览服务；摄影摄像服务； 动画设计；灯光设计；场地租赁（不含融资性租赁）。报告期内，全资子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用自有闲置资金购买安全性高、流动性强的保本收益型银行理财产品，具体为杭州银行“卓越灵动 7 天”、南京银行“季安享构-1
43、65”、霍尔果斯中国银行“中银日积月累-日计划”、宁波招商银行“天添金 A”上述理财产品都属于保本收益型理财产品。2018 年度累计购买理财产品的金额为 2,026 万元，收益额为 197,130.27 元，年末理财产品余额 560 万元。上述购买银行投资理财行为，均通过公司董事会、股东大会审议程序。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于
44、修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 报告期内，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项 公告编号：2019-010 19 目的影响为增加“研发费用”6,117,815.35 元，减少“管理费用”6,117,
45、815.35 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,117,815.35 元，减少“管理费用”6,117,815.35元。 2、会计估计变更说明 报告期内，公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司新设立一家全资子公司并纳入合并报表范围内：无锡时光坐标数字科技有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极认真地履行作为公众公司的社会责任：1、公司严格执行国家相关法律法规的规定保护员工的合法权益的同时进一步提高员工福利，重大节日安排游园活动，丰富员工业余生活，为员工创造了舒适的工作环境，安排各种专业培训和分享
46、会提高员工专业技能；2、根据公司自身业务情况招聘有一定工作能力的残疾人员，为维护社会稳定贡献力量；3、通过校园招聘吸纳符合一定业务能力和认同企业文化的大学生就业，缓解社会就业压力。 三、 持续经营评价 2018 年，公司拥有完善的法人治理结构，健全的财务核算体系，同时不断地完善薪酬绩效体系和实施合理的人才计划。公司核心管理人员比较稳定，经营状况良好，资产负债结构合理，不存在对外担保或负债较高的情形，持续经营能力稳步提升。 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，并未发生同业竞争的情形。公司管理层、核心技术团队相对稳定，实际控制人及董监高未被纳入
47、失信联合惩戒对象名单。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-010 20 (一) 行业发展趋势 （一） 国家政策监管，传播正能量 2018 年，国家相继出台了一系列的影视行业政策，这对影视行业可能迎来一次巨大的“方向性转变，中国的影视行业由原来的“演员中心制”转化成以作品质量为核心的，更科学规范的以“制片人中心制”为核心的影视工业化体系。拥抱优质资产、产品内容的升级、传播正确的价值观将成为行业继续良性发展的主要依托。这次转变对产业可以说是一次“触及灵魂”的变革。 （二） 数字视效行业迎来了“地位提升” 据国家电影局统
48、计，2018 年，中国内地电影总票房达到 609.76 亿元，从 2018 年中国电影前五大票房影片可以看出高品质的数字视效、专业的制作团队、观众对精品内容的追逐将倒逼影视剧投资改革，导演及制片方越来越重视影视剧中数字视觉效果的呈现，追求高品质、高技术、优创意的视觉画面，国产影视剧低成本、低特效、高利润模式一去不复返。 (二) 公司发展战略 （一） 数字视效制作板块 2018 年，公司凭借多年数字视效的专业积累及行业的口碑及“美誉度”，在自身传统业务板块继续发力，2018 年，特效制作服务收入为 50,175,392.43 元，较上年同期增加 10,781,874.94 元，同比上升27.37
49、%。2019 年，公司将采取“项目经理责任制”的业务发展模式，加大市场的投入，提升自身的专业技术水平，继续保持该业务板块增长的同时提升利润水平， （二） 数字虚拟摄制服务 时光坐标近几年来重视数字虚拟摄制前端的服务及研发，时光坐标以建立在影视生态圈的数字虚拟棚为立足点，通过专业的数字虚拟拍摄设备和专业的数字虚拟团队，打通了从前期视觉开发现场视效拍摄特效制作的数字虚拟摄制的全流程，大大提高了拍摄效率和质量，时光坐标目前的数字虚拟摄制服务深受导演及制片人的肯定，使得这一板块订单呈逐年递增的状态。 （三）短视频板块 2018 年，流浪地球票房大卖，公司聘请了流浪地球B 组导演郁刚先生加盟时光坐标，主
50、导IP 短视频的内容开发，同时 2019 年作为“5G”元年，短视频一般内容较短，可以单独成片，通过前期短视频在播放平台的点击率，可以反向验证视频内容的是否能得到观众的认可，同时，短视频的出现丰富了新媒体原生广告的形式。这一业务板块的开发有利于增加视频播放中插播广告所产生的相关收入，有利于提高传统业务板块数字视效制作的效率及服务质量，能够使导演和制片人通过视频影像筛选出他们需要的内容呈现。这一板块将成为时光坐标未来新的业务收入爆发点。 公告编号：2019-010 21 (三) 经营计划或目标 2019 年，公司将在原有建立的一整套影视工业化流程的基础上继续建设完善，优化数字视效制作流程，提高项
51、目制作效率，优化数字视效专业团队；2018 年，公司与阿里云合作共同打造三维扫描服务、计算、资源共享平台，为影视制作，广告等领域提供优质服务，目前已经出具规模。2019 年公司将进一步加强该核心技术的研发工作、加强研发成果的市场应用、加强知识产权建设。在提升公司传统数字视效业务能力的同时，加大数字虚拟摄制服务的市场投入，尝试打通产业上下游，试水影视剧的投资及 IP 剧本的储备，致力于使公司发展成为集影视投资、拍摄、制作一体的数字化影视科技公司。 (四) 不确定性因素 报告期内，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实
52、际控制人控制不当的风险 控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰夫妇直接和间接持有公司股份 12,754,389 股，占公司总股份数的 63.77%。姬海鹰女士同时担任公司董事长、总经理，两位对公司重大事项决策的制定、日常管理有绝对影响力。股份公司成立后，公司建立了三会议事规则、关联交易、对外担保，防止大股东及关联方资金占用制度等完善的内控体系，但一定程度仍不能排除实际控制人可能控制不当的风险。 应对措施：公司严格贯彻执行公司章程、“三会”议事规则等公司管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时，公司将不断健全法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。报告期内，公司按照
53、相关制度召集、召开三会，及时履行信息披露义务，不存在实际控制人占用公司资金的情况，未出现实际控制人利用其控制权损害公司利益、侵害其他股东利益的情形。 （二）知识产权风险 公司自 2015 年起建立了数字虚拟资产库，随着高质量全景资产不断丰富且逐渐在公司承接的电视剧、电影中应用，未来可能存在被第三方盗用的风险，对公司的品牌形象和经营收益产生不利的影响。 应对措施：公司针对这一情形积极开展全员职业道德培训、制定了严格的保密资料管理措施，同时为这些知识产权确权申请了实用新型和软著，确保公司自主知识产权不发生流失风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 （一）国家监管政策风险 公告编号：2019-010
54、 22 今年 6 月中央宣传部、文化和旅游部、国家税务总局、国家广播电视总局、国家电影局等联合印发通知要求加强对影视行业天价片酬、“阴阳合同”、偷逃税等问题的治理，控制不合理片酬，推进依法纳税，促进影视业健康发展。整治影视行业，对影视行业整体产生了一定的短期波动风险，但从长远看更有利于影视行业的规范发展。 应对措施：公司一直积极关注、认真学习及履行影视行业的相关政策法规，截止目前为止，公司未发生上述法律问题，同时公司常年聘请法律顾问能有效规避法律风险。 （二）影视行业风险 在经历了投资加速、IP 爆发的 20152017 年之后，2018 年的影视行业面临多年未遇的市场竞争压力与经营转型要求。
55、拥抱优质资产及产品内容的升级将成为行业继续良性发展的两大方向。 应对措施：作为一家有科技属性的公司，中国的影视行业由原来的“演员中心制”转化成以作品质量为核心的，更科学规范的以“制片人中心制”为核心的影视工业化体系，对公司的发展来说是良性的，公司将一如既往地以优质的作品发声，获得更多的客户的青睐和观众对特效技术的认可。 公告编号：2019-010 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是
56、否 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 二、(二) 是否存在股权激励事项 是 否 二、(三) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力
57、 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 500,000 366,000 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司分别于 2018 年 04 月 24 日、05 月 14 日召开第一届董事会第十四次会议、2017 年 年度股东大会审议通过杭州时光坐标影视传媒股份有限公司关于 2018 年预计使用自有闲置资金进行投资理财的议案，拟将不超过人民币 2000 万元
58、（含 2000 万元）的部分自有闲置资金购买安全性高、风险系数低、流动性强的短期（不超过 365 天）的银行理财产品。 公告编号：2019-010 24 (三) 股权激励情况 报告期内，公司分别于 2018 年 12 月 6 日、2018 年 12 月 24 日召开第一届董事会第十六次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过杭州时光坐标影视传媒股份有限公司关于 2018 年员工股权激励方案议案：拟激励虚拟摄制总监潘飞、视效总监沈旭峰，通过陈奕先生受让持股平台杭州聚标投资管理合伙企业（有限合普通合伙）的出资份额，使激励人间接持有时光坐标股份 3 万股。目前杭州聚标正在办理工商变更中。 (四)
59、承诺事项的履行情况 1、在申请挂牌期间，公司与控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰及其控制的无锡时新标影科技有 限公司、山东新影教育咨询服务有限公司、杭州新影教育咨询服务有限公司存在部分同业竞争情况，针对上述情形采取了以下措施避免未来发生同业竞争：（1）无锡时新标影科技有限公司、山东新影教育咨询服务有限公司、杭州新影教育咨询服务有限公司，均不再承接公司的或者其他外部公司的后期制作业务；（2）公司控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰夫妇签署了避免同业竞争承诺函。 报告期内，公司控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰夫妇如实履行上述承诺，未再出现同业竞争的情况。 2、在申请挂牌期间，公司控股股东、实际控制人及其
60、控制的其他企业存在从公司短期借出资金的 情形，但均已于申报挂牌期间还款。为了避免将来出现资金占用情形，公司控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰夫妇签署了避免占用公司资金的承诺。 报告期内，公司控股股东、实际控制人陈奕和姬海鹰夫妇如实履行上述承诺，未再出现资金占用情形。 公告编号：2019-010 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 7,985,107 39.93% 0 7,985,107 39.93% 其中：控股股东、实际控制人 2,788,055 13
61、.94% 0 2,788,055 13.94% 董事、监事、高管 816,365 4.08% 0 816,365 4.08% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 12,014,893 60.07% 0 12,014,893 60.07% 其中：控股股东、实际控制人 8,364,165 41.82% 0 8,364,165 41.82% 董事、监事、高管 2,449,101 12.25% 0 2,449,101 12.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持
62、股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈奕 9,741,704 0 9,741,704 48.71% 7,306,278 2,435,426 2 跨界（北京）授权 管 理 有限 公司 2,000,184 0 2,000,184 10.00% 0 2,000,184 3 杭 州 登 弘投 资合伙企业（有限合伙） 1,979,961 0 1,979,961 9.90% 0 1,979,961 4 费鹰 1,632,963 0 1,632,963 8.17% 1,224,723 408
63、,240 5 杭 州 聚 标投 资管 理 合 伙企 业（有限合伙） 1,602,169 0 1,602,169 8.01% 1,201,627 400,542 合计 16,956,981 0 16,956,981 84.79% 9,732,628 7,224,353 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东、实际控制人陈奕先生和姬海鹰女士为夫妻关系，两人是公司一致行动人。法人股东杭州聚标投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人为陈奕先生和姬海鹰女士，其中姬海鹰女士为执行事务合伙人。法人股东跨界（北京）授权管理有限 公告编号：2019-010 26 公司和法人股东杭州登弘投资
64、合伙企业（有限合伙）为公司外部股东。自然人股东费鹰为公司高管。除上述披露外，公司股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司董事兼技术顾问陈奕先生直接持有公司 48.7085%股份，通过杭州聚标投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 7.9307%股份；公司董事长兼总经理姬海鹰女士直接持有公司 7.0526%股份，通过杭州聚标投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 0.0801%股份。陈奕先生与姬海鹰女士系夫妻关系，二人合计控制公司 63.77%的股份，陈奕、姬海鹰为公司目前的控股股东、实际控制人。 （1）
65、陈奕先生基本情况： 董事，技术顾问，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年毕业于浙江科技学院，艺术设计专业学士；2001 年进入北京电影学院电影技术专业攻读硕士学位，2004 年毕业，2009 年获副教授职称。1997 年至今就职于浙江传媒学院，现任教师；2004 年至今担任时光影视董事、技术顾问。现为中国电影电视技术协会会员、中国数字电影特技与三维动画委员会委员；浙江省动画协会理事、杭州市电影电视家协会理事；2003 年获 Softimage XSI 三维动画软件国际授权教师资质；2004 年获 Discreet 电脑特效专家称号；2006 年获 Apple 视觉效果专家称号;2017 年
66、荣获浙江省创业创新优秀企业家；2018 年，担任中国影视摄影师学会常务理事。 （2）姬海鹰女士基本情况： 董事长，总经理，中国国籍，无境外永久居留权。专科学历，影视表演专业。2001 年至 2004 年， 就职于北京精英演员经济公司，时任演员，期间主演大宝化妆品、肯德基全家桶、江西电信小灵通、杞浓酒、可口可乐、完达山乳品等 30 多部广告片。2005 年进入时光影视，历任项目总监、后期制片人职务，现任公司董事长、总经理。2011 年至 2014 年，北京电影学院管理系金融与管理专业进修。至今已参与制作电视剧、电影 80 多部。2015 年姬海鹰女士作为主讲人带领时光坐标团队参与中国创意创新大赛
67、，获得第四届中国创新创业大赛文化创业行业企业组第三名。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-010 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-01
68、0 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈奕 董事 男 1975 年 2 月 硕士 2016.04.22-2019.04.21 否 姬海鹰 董事长、总经理 女 1980 年 3 月 大专 2016.04.22-2019.04.21 是 陈海 董事 男 1963 年 7 月 本科 2016.04.22-2019.04.21 否 孟宏亮 董事 男 1976 年 6 月 本科 2016.04.22-2019.04.21 否 费鹰 董事、副总经理 女 1980 年 7 月 本
69、科 2016.04.22-2019.04.21 是 周源 监事会主席 男 1978 年 12 月 大专 2016.04.22-2019.04.21 是 史晓娜 监事 女 1980 年 1 月 大专 2016.04.22-2019.04.21 是 袁欣琳 职工代表监事 女 1987 年 8 月 大专 2016.04.22-2019.04.21 是 朱骥明 副总经理 男 1979 年 6 月 本科 2016.04.22-2019.04.21 是 陈严飞 副总经理 男 1986 年 7 月 本科 2016.04.22-2019.04.21 是 晏小飞 财务总监 男 1982 年 9 月 本科 201
70、8.04.24-2019.04.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止本报告期末，公司董事陈奕先生和董事长、总经理姬海鹰女士为夫妻关系，两人为公司控股股东、实际控制人。除此之外，公司其他董事、监事和高级管理人员之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈奕 董事 9,741,704 0 9,741,704 48.71% - 姬海鹰 董事长、总经理 1,410,516 0 1,410,51
71、6 7.05% - 费鹰 董事、副总经理 1,632,963 0 1,632,963 8.17% - 朱骥明 副总经理 1,088,335 0 1,088,335 5.44% - 陈严飞 副总经理 544,168 0 544,168 2.72% - 合计 - 14,417,686 0 14,417,686 72.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 公告编号：2019-010 29 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职
72、务 变动原因 晏小飞 新聘任 新任 财务总监 前任财务总监离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 晏小飞，男，2003 年毕业于南京审计大学，本科学历，2017 年 9 月至今就读于浙江大学 MBA，注册会计师，注册税务师，中级会计师职称。先后任职于创维集团下属公司会计主管、财务经理，中国石油昆仑能源有限公司下属公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 12 技术人员 75 104 研发人员 42 49 后勤支持 16 18 员工总计 140 183 按教育程度分类 期初人
73、数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 4 本科 65 66 专科 56 65 专科以下 18 48 员工总计 140 183 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：员工薪酬体系由基本工资、绩效、奖金等部分组成，同时根据不同的岗位类别设计出相匹配的绩效考核办法，激发员工工作积极性。 2、员工培训计划：公司根据员工自身情况的不同设置相匹配的培训计划如新员工培训、项目分享会、专业技能培训等，提高员工综合业务能力，更好地融入企业文化。 公告编号：2019-010 30 3、需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情
74、况 适用 不适用 公告编号：2019-010 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-010 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司严格遵守公司法、证
75、券法、非上市公众公司监督管理办法及全国股转公司制定的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等业务规则，进一步完善法人治理结构，建立建全公司内部管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合公司法及公司章程等相关规定；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均依据公司章程等内部控制制度规定履行决策审议程序。 报告期内，公司机构、人员未出现重大信息披露违法违规现象，各机构、人员均能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据公司严格执行公司内部控制制度
76、，切实履行信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会、董事会、监事会均能有效履行职责，影响公司经营的重大事项均严格依照相关规定进行决策，保证公司治理合法合规，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照信息披露的相关规定履行审议披露程序。 公告编号：2019-010 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改
77、公司章程的情形。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、公司于 2018 年 01 月 24 日召开第一届董事会第十二次会议审议并通过以下议案：关于对外投资数字娱乐体验馆的议案。 2、公司于 2018 年 02 月 02 日召开第一届董事会第十三次会议审议并通过以下议案：关于对外投资影视剧的议案。 3、公司于 2018 年 04 月 24 日召开第一届董事会第十四次会议审议并通过以下议案：公司2017 年年度报告、公司 2017 年年度报告摘要、公司 2017 年度总经理工作报告、公司2017 年度董事会工作报
78、告、公司 2017 年利润分配方案、公司续聘会计师事务所的议案、公司 2017 年度财务决算报告的议案、公司 2017 年度监事会工作报告、公司关于财务总监任职的议案、公司关于 2018 年预计使用自有闲置资金进行投资理财的议案、公司关于预计 2018 年日常性关联交易的议案、公司 2017 年年度股东大会的通知、公司关于对外投资成立全资子公司的议案。 4、公司于 2018 年 08 月 28 日召开第一届董事会第十五次会议审议并通过以下议案：公司关于 2018 年半年度报告。 5、公司于 2018 年 12 月 06 日召开第一届董事会第十六次会议审议并通过以下议案：公司关于 2018 年员
79、工股权激励方案、关于提请召开 公告编号：2019-010 34 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会的通知议案。 监事会 2 1、公司于 2018 年 04 月 24 日召开第一届监事会第五次会议审议并通过以下议案：公司关于 2017 年年度报告、公司 2017 年年度报告摘要。 2、公司于 2018 年 08 月 28 日召开第一届监事会第六次会议审议并通过以下议案：公司关于2018 年半年度报告 股东大会 2 1、公司于 2018 年 05 月 14 日召开 2017 年年度股东大会审议并通过以下议案：公司关于2017 年年度报告、公司 2017 年年度报告摘要
80、、公司 2017 年度董事会工作报告、公司2017 年利润分配方案、公司续聘会计师事务所的议案、公司 2017 年度财务决算报告的议案、公司 2017 年度监事会工作报告、公司关于 2018 年预计使用自有闲置资金进行投资理财的议案、公司关于预计 2018 年日常性关联交易的议案。 2、公司于 2018 年 12 月 24 日召开 2018 年第一次股东大会审议并通过以下议案：公司关于 2018 年员工股权激励方案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合公司
81、法、证券法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）及公司章程等相关法律法规，合法合规、真实有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照全国中小企业股份转让系统相关规定执行外，为进一步完善规范公司治理 公告编号：2019-010 35 结构，还根据已经制定的以下制度：股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度、对外担保决策制度、防止大股东及关联方资金占用制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、重大投资管理制度、总经理工作细则、利润分配管理制度、承诺管理制度和年度报告重大差错责任追究制度履行相关决策审议程序。 截至报告期末，公司依法运作，未出
82、现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了信息披露管理制度和投资者关系管理制度。信息披露负责人按照相关法律法规的要求通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行信息披露，保护中小投资者权益。在日常工作 中，信息披露负责人与公司投资者保持了长期良好的沟通的同时认真履行信息保密工作。公司董事会负责确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (
83、一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认为公司报告期内审核程序符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合公司章程的要求，审议内容客观、准确、全面、真实。公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司遵守公司法、证券法和公司章程等相关法律法规及规章制度规范运作，逐步健全并完善了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司业务与控股股东、实际控制人控制的其他企业不存在同业竞争
84、关系或业务依赖。 公告编号：2019-010 36 （二）人员独立 公司拥有独立的人力资源管理部门，独立负责公司人事管理，并根据中华人民共和国劳动法和 公司相关制度与公司员工签订劳动合同，公司高级管理人员与核心技术人员均专职在本公司任职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形。 （三）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况。公司各个部门分工明确，协调合作不存在与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营机构混淆的情形。 （四）财务独立
85、 公司按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，不受股东或其他单位干预或控制。 （五）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，资产产权清晰，不存在资产被股东占用的情形。 报告期内，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。实际控制人不存 在影响公司独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算准则的规定，从公司实际情况出发，制定财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算
86、工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度如：差旅费管理办法、固定资产管理办法、集团内部交易管理办法等，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司制定内部控制制度等风险控制制度，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规 范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司各项制度能得以有效执行，公司各部门能够按照相关制度的规定有效地开展工作。 公告编号：2019-010 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年编制了年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司严格按
87、照该制度及相关法律法规制度编制年度报告，强调年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，未发生年度报告重大差错，也不存在监管部门对相关责任人采取任何惩戒措施的情形。 公告编号：2019-010 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审20191256 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2019 年 4 月
88、26 日 注册会计师姓名 于薇薇、陈震 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审20191256 号 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州时光坐标影视传媒股份有限公司(以下简称杭州时光坐标公司)财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州时光坐标公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018
89、年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州时光坐标公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 杭州时光坐标公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括杭州时光坐标公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
90、何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 公告编号：2019-010 39 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杭州时光坐标公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(
91、如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杭州时光坐标公司、终止运营或别无其他现实的选择。 杭州时光坐标公司治理层(以下简称“治理层”)负责监督杭州时光坐标公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
92、断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
93、杭州时光坐标公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州时光坐标公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就杭州时光坐标公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
94、我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于薇薇 中国杭州 中国注册会计师：陈震 报告日期：2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-010 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 4,150,379.04 7,181,700.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(二) 11,994,602.91 5,1
95、63,984.31 预付款项 五(三) 1,712,575.74 81,440.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 426,600.86 335,223.25 买入返售金融资产 存货 五(五) 1,488,491.28 1,176,044.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 5,914,438.69 8,415,777.97 流动资产合计 25,687,088.52 22,354,172.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五(七) 3
96、,541,123.58 4,014,432.77 在建工程 五(八) - 2,093,389.02 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(九) 1,133,714.09 1,158,636.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十) 7,059,632.54 6,376,901.78 递延所得税资产 五(十一) 375,563.36 56,794.77 其他非流动资产 五(十二) 8,945,898 7,500,000 非流动资产合计 21,055,931.57 21,200,154.41 资产总计 46,743,020.09 43,554,326.52 公告编号：2019-010 41
97、流动负债： 短期借款 五(十三) - 50,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(十四) 1,698,381.96 2,304,254.76 预收款项 五(十五) 916,458.78 8,015,249.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十六) 2,559,151.02 2,370,605.75 应交税费 五(十七) 2,370,868.32 51,223.80 其他应付款 五(十八) 81,858.84 108,330.27 应付分保账款 保险合同准备金 代
98、理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,626,718.92 12,899,664.10 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,626,718.92 12,899,664.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十) 2,659,428.42 2,460,828.42 减：库存股 公告编号：2
99、019-010 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十一) 1,807,397.04 475,538.25 一般风险准备 未分配利润 五(二十二) 14,625,585.06 7,697,781.27 归属于母公司所有者权益合计 39,092,410.52 30,634,147.94 少数股东权益 23,890.65 20,514.48 所有者权益合计 39,116,301.17 30,654,662.42 负债和所有者权益总计 46,743,020.09 43,554,326.52 法定代表人：姬海鹰 主管会计工作负责人：晏小飞 会计机构负责人：晏小飞 (二) 母公司资产负债表 单
100、位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,551,184.80 4,913,539.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五(一) 12,384,167.85 2,643,518.15 预付款项 163,257.56 59,203.18 其他应收款 十五(二) 931,818.97 244,698.06 存货 978,744.04 701,029.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,210,138.12 6,787,154.36 流动资产合计 22,219,311.34 15,349,141.9
101、5 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五(三) 8,249,808.62 6,999,808.62 投资性房地产 固定资产 3,058,829.33 3,437,198.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,133,714.09 1,158,636.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,285,005.80 5,335,944.62 公告编号：2019-010 43 递延所得税资产 227,511.18 56,794.77 其他非流动资产 8,945,898.00 7,500,000.00 非流动资产合计 25,900,767.02
102、 24,488,382.74 资产总计 48,120,078.36 39,837,524.69 流动负债： 短期借款 50,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,818,592.76 1,915,887.02 预收款项 494,501.34 8,015,249.52 应付职工薪酬 2,269,656.90 2,127,031.51 应交税费 2,347,701.60 35,278.47 其他应付款 76,628.43 98,268.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,007,081.03 12,
103、241,715.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,007,081.03 12,241,715.29 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,589,237.04 2,390,637.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,807,397.04 475,538.25 一般风险准备 未分配利润 16,716,363.25 4,729,634.11 公告编号：2
104、019-010 44 所有者权益合计 41,112,997.33 27,595,809.40 负债和所有者权益合计 48,120,078.36 39,837,524.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 55,631,335.21 43,705,560.64 其中：营业收入 五(二十三) 55,631,335.21 43,705,560.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,965,004.83 39,562,155.74 其中：营业成本 五(二十三) 29,472,515.60 23,666,907.54 利息支出 手
105、续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十四) 280,015.89 171,989.35 销售费用 五(二十五) 225,493.89 121,607.02 管理费用 五(二十六) 9,080,847.96 9,217,865.49 研发费用 五(二十七) 6,498,626.42 6,117,815.35 财务费用 五(二十八) 3,475.04 -6,517.33 其中：利息费用 6,545.67 3,784.50 利息收入 17,444.28 21,724.68 资产减值损失 五(二十九) 404,030.03 272,4
106、88.32 加：其他收益 五(三十) 258,700.00 250,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 五(三十一) 157,242.06 723,982.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十二) 3,762.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 10,082,272.44 5,121,149.97 加：营业外收入 五(三十三) 193.00 1,222,583.00 减：营业外支出 五(三十四) 297.66 10.67 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1
107、0,082,167.78 6,343,722.30 减：所得税费用 1,819,129.03 150,643.50 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,263,038.75 6,193,078.80 公告编号：2019-010 45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,263,038.75 6,193,078.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 3,376.17 -7,415.61 2.归属于母公司所有者的净利润 8,259,662.58
108、 6,200,494.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,263,038.75 6,193,078.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,259,662.5
109、8 6,200,494.41 归属于少数股东的综合收益总额 3,376.17 -7,415.61 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.31 （二）稀释每股收益 0.41 0.31 法定代表人：姬海鹰 主管会计工作负责人：晏小飞 会计机构负责人：晏小飞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五(四) 48,364,064.34 35,305,406.79 减：营业成本 十五(四) 22,957,098.66 20,194,000.14 税金及附加 206,353.86 135,468.89 销售费用 217,519.09 121,607.0
110、2 管理费用 7,007,178.87 7,598,169.06 研发费用 6,498,626.42 6,117,815.35 财务费用 94,030.09 -965.73 其中：利息费用 98,964.88 3,784.50 公告编号：2019-010 46 利息收入 13,414.09 12,218.77 资产减值损失 484,265.66 135,598.19 加：其他收益 258,700.00 250,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 十五(五) 4,127,884.45 698,361.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处
111、置收益（损失以“-”号填列） 3,762.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 15,285,576.14 1,955,837.02 加：营业外收入 193.00 1,222,100.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,285,769.14 3,177,937.02 减：所得税费用 1,967,181.21 150,510.88 四、净利润（净亏损以“”号填列） 13,318,587.93 3,027,426.14 （一）持续经营净利润 13,318,587.93 3,027,426.14 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的
112、税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,318,587.93 3,027,426.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4
113、4,162,899.23 45,246,900.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 公告编号：2019-010 47 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 2,409,178.43 2,371,672.28 经营活动现金流入小计 46,572,077.66 47,618,572.53 购买商品、接受劳务支付的现
114、金 20,774,665.75 17,824,645.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,644,424.96 11,837,127.59 支付的各项税费 2,606,321.90 4,133,211.00 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 3,466,739.96 5,377,813.51 经营活动现金流出小计 47,492,152.57 39,172,797.10 经营活动产生的现金流量净额 -920,074.91 8,445,775.4
115、3 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,345.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十六) 17,117,242.06 48,673,982.97 投资活动现金流入小计 17,117,242.06 48,678,327.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,665,965.52 7,431,768.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十六) 17,505,8
116、98.00 52,950,000.00 投资活动现金流出小计 19,171,863.52 60,381,768.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,054,621.46 -11,703,440.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 500,000.00 公告编号：2019-010 48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 500,000.00 偿还债务支付的现金 50,000.00 450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,625.42 3,704.75 其
117、中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,625.42 453,704.75 筹资活动产生的现金流量净额 -56,625.42 46,295.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,031,321.79 -3,211,369.85 加：期初现金及现金等价物余额 7,181,700.83 10,393,070.68 六、期末现金及现金等价物余额 4,150,379.04 7,181,700.83 法定代表人：姬海鹰 主管会计工作负责人：晏小飞 会计机构负责人：晏小飞 (六) 母公司现金流量表 单位：元
118、项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,042,182.90 39,180,353.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,382,488.33 2,359,564.66 经营活动现金流入小计 35,424,671.23 41,539,918.59 购买商品、接受劳务支付的现金 13,640,738.09 14,895,809.49 支付给职工以及为职工支付的现金 18,583,797.03 10,807,612.46 支付的各项税费 1,984,091.70 3,818,366.73 支付其他与经营活动有关的现金 2,
119、600,049.51 4,680,818.77 经营活动现金流出小计 36,808,676.33 34,202,607.45 经营活动产生的现金流量净额 -1,384,005.10 7,337,311.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,345.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,287,884.45 40,648,361.05 投资活动现金流入小计 15,287,884.45 40,652,706.05 购建固定资产、无形
120、资产和其他长期资产支付的现金 1,361,291.00 4,873,149.87 投资支付的现金 1,250,000.00 4,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2019-010 49 支付其他与投资活动有关的现金 13,505,898.00 43,909,232.00 投资活动现金流出小计 16,117,189.00 52,882,381.87 投资活动产生的现金流量净额 -829,304.55 -12,229,675.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动
121、有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 500,000.00 偿还债务支付的现金 50,000.00 450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,625.42 3,704.75 支付其他与筹资活动有关的现金 5,092,419.21 筹资活动现金流出小计 5,149,044.63 453,704.75 筹资活动产生的现金流量净额 -149,044.63 46,295.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,362,354.28 -4,846,069.43 加：期初现金及现金等价物余额 4,9
122、13,539.08 9,759,608.51 六、期末现金及现金等价物余额 2,551,184.80 4,913,539.08 公告编号：2019-010 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,460,828.42 475,538.25 7,697,781.27 20,514.48 30,654,662.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制
123、下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,460,828.42 475,538.25 7,697,781.27 20,514.48 30,654,662.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 198,600.00 1,331,858.79 6,927,803.79 3,376.17 8,461,638.75 （一）综合收益总额 8,259,662.58 3,376.17 8,263,038.75 （二）所有者投入和减少资本 198,600.00 198,600.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-010 51 3股份支
124、付计入所有者权益的金额 198,600.00 198,600.00 4其他 （三）利润分配 1,331,858.79 -1,331,858.79 1提取盈余公积 1,331,858.79 -1,331,858.79 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,659,428.42 1,807,397.04 14,625,585
125、.06 23,890.65 39,116,301.17 项目 上期 公告编号：2019-010 52 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,460,828.42 172,795.64 1,800,029.47 27,930.09 24,461,583.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,460,828.42 172,795.64
126、 1,800,029.47 27,930.09 24,461,583.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 302,742.61 5,897,751.80 -7,415.61 6,193,078.80 （一）综合收益总额 6,200,494.41 -7,415.61 6,193,078.80 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 302,742.61 -302,742.61 1提取盈余公积 302,742.61 -302,742.61 公告编号：2019-010 53 2提取一般风险准备
127、3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,460,828.42 475,538.25 7,697,781.27 20,514.48 30,654,662.42 法定代表人：姬海鹰 主管会计工作负责人：晏小飞 会计机构负责人：晏小飞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-010 54 股本 其他权益工具 资本公积
128、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,390,637.04 475,538.25 4,729,634.11 27,595,809.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,390,637.04 475,538.25 4,729,634.11 27,595,809.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 198,600.00 1,331,858.79 11,986,729.14 13,517,187.93 （一）综
129、合收益总额 13,318,587.93 13,318,587.93 （二）所有者投入和减少资本 198,600.00 198,600.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 198,600.00 198,600.00 4其他 （三）利润分配 1,331,858.79 -1,331,858.79 1提取盈余公积 1,331,858.79 -1,331,858.79 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 公告编号：2019-010 55 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈
130、余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,589,237.04 1,807,397.04 16,716,363.25 41,112,997.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,390,637.04 172,795.64 2,004,950.58 24,568,383.26 加：会计政策变更 前期差错更正
131、其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,390,637.04 172,795.64 2,004,950.58 24,568,383.26 三、本期增减变动金额（减 302,742.61 2,724,683.53 3,027,426.14 公告编号：2019-010 56 少以“”号填列） （一）综合收益总额 3,027,426.14 3,027,426.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 302,742.61 -302,742.61 1提取盈余公积 302,742.61 -3
132、02,742.61 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 公告编号：2019-010 57 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,390,637.04 475,538.25 4,729,634.11 27,595,809.40 公告编号：2019-010 58 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况
133、 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系2016年4月21日经杭州市市场监督管理局批准，在杭州时光坐标影视传媒有限公司的基础上整体变更设立。公司注册地：杭州市转塘街道双流643号29幢1楼101室。法定代表人：姬海鹰。公司现有注册资本人民币2,000.00万元，总股本为2,000.00万股，每股面值为人民币1元。公司股票于2016年9月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码839244。 截至2018年12月31日，公司注册资本和实收资本均为人民币2,000.00万元,其中陈奕出资974.17万元，占注册资本的48.71%；姬海鹰出资141.05万元，占注册资本
134、的7.05%；费鹰出资163.30万元，占注册资本的8.16%，朱骥明出资108.83万元，占注册资本的5.44%，陈严飞出资54.42万元，占注册资本的2.72%，杭州聚标投资管理合伙企业(有限合伙)出资160.22万元，占注册资本的8.01%，杭州登弘投资管理合伙企业(有限合伙)出资198.00万元，占注册资本的9.91%，跨界(北京)授权管理有限公司出资200.01万元，占注册资本的10.00%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设运营部、制作部、研发部、财务部等主要职能部门。运营部门负
135、责公司各网络平台的运营、前期设计、影视素材库的管理运营以及摄影棚运营等；制作部负责影视剧模型制作、后期剪辑、合成及制作等；研发部主要是对影视后期制作工作前置的技术研究；财务部门负责公司的财务核算和财务监督等。 本公司属电影和影视节目制作行业。经营范围为：“服务：制作，复制，发行：专题，专栏，综艺，动画片，广播剧，电视剧，国内广告代理、发布（除网络广告），影视技术、计算机软件的技术开发、技术服务、成果转让，影视设备租赁；批发零售：影视设备；其他无需报经的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 26 日经公司董
136、事会批准对外报出。 公告编号：2019-010 59 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共五家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加一家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (
137、二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十五)、附注三(二十)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期
138、正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 公告编号：2019-010 60 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并
139、方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
140、合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
141、公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公告编号：2019-0
142、10 61 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
143、计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
144、动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法
145、 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 公告编号：2019-010 62 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
146、入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
147、有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
148、公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 公告编号：2019-010 63 其后，对
149、该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十一)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(七)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
150、财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金
151、融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一
152、的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 公告编号：2019-010 64 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况
153、；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣
154、除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率
155、组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 公告编号：2019-010 65 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
156、期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产
157、与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)
158、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认
159、该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 公告编号：2019-010 66 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负
160、债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成
161、本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
162、上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 公告编号：2019-010 67 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工
163、具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
164、数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价
165、值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 公告编号：2019-010 68 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
166、如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
167、(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经
168、济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
169、记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 公告编号：2019-010 69 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具
170、投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
171、未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
172、债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 公告编号：2019-010 70 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价
173、值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重
174、大的判断依据或金额标准 应收账款余额列前五位或余额占比 10%以上的应收账款；其他应收款余额列前五位或余额占比 10%以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 以应收合并范围内关联方单位款项为确认依据 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
175、准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 3 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 公告编号：2019-010 71 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，
176、且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3企业发出存货的成本计量采用个别计价法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 5资产负债表日，存货采用成本与可
177、变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量
178、 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(七)“金融工具的确认和计量”。 公告编号：2019-010 72 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
179、资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付
180、现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
181、股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
182、为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 公告编号：2019-010 73 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股
183、权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
184、换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
185、公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 公告编号：2019-010 74 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
186、被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值
187、；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
188、务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
189、本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 公告编号：2019-010 75 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部
190、分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工
191、具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧
192、失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
193、股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 公告编号：2019-010 76 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十二) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述
194、确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4-5 5 19.00-23.75 电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用
195、，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 公告编号：2019-010 77 (3)固定资
196、产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十三) 在建工程的确认和计量 1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
197、整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
198、常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化率及资本化金额
199、的计算方法 公告编号：2019-010 78 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
200、予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
201、础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生
202、时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 公告编号：2019-010 79 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时
203、通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 10 非专利技术 预计受益期限 10 对使用寿命不确定的无形
204、资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶
205、段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
206、存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 公告编号：2019-010 80 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十六) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明
207、显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资
208、产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定
209、资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 公告编号：2019-010 81 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予
210、转回。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 版权交易服务平台合作费按照合同约定的使用期限进行平均摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得
211、职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职
212、工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 公告编号：2019-010 82 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相
213、关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
214、费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 股份支付的确认和计量 1股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2权
215、益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 公告编号：2019-010 83 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服
216、务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
217、用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
218、取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 公告
219、编号：2019-010 84 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算
220、企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的
221、个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
222、计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 公告编号：2019-010 85 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可
223、靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 (1)合同标的额在 200 万元及以下的，根据与客户签订的销售合同，在相关制作进度完成 100%并将最终成果移交给客户并取得收款权利时确认收入。 (2)合同标的额在 200 万元以上的，期末按照完工百分比法确认收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与
224、资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据
225、政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 公告编号：2019-010 86 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金
226、额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
227、保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿
228、本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 公告编号：2019-010 87 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初
229、始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
230、期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
231、所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
232、资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 公告编号：2019-010 88 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥
233、有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2经营租赁的会计处理 (1)出租
234、人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费
235、用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 公告编号：2019-010 89 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁
236、资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
237、这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的
238、评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3折旧和摊销 公告编号：2019-010 90 本公司对投资
239、性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 5所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在
240、一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原
241、“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,117,815.35 元，减少“管理费用”6,117,815.35元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,117,815.35 元，减少“管理费用”6,117,815.35 元。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：201
242、9-010 91 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、3%注1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%注2 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：本公司及霍尔果斯时光坐标影视传媒有限公司（以下简称霍尔果斯时光坐标）及北京时光坐标影视文化有限公司（以下简称北京时光坐标）增值税税率为 6%，宁波时光坐标影视传媒有限公司(以下简称宁波时光坐标)为小规模纳税人，增值税税率为 3%，东阳影光动天影视传媒有限公司（以下简称东阳影光动天）2018 年
243、4 月 1 日之前为小规模纳税人，增值税税率为 3%，2018 年 4 月 1 日之后为一般纳税人，增值税税率为 6%。 注 2：本公司、霍尔果斯时光坐标及北京时光坐标城建税税率为 7%，宁波时光坐标及东阳影光动天城建税税率为 5%。 (二) 税收优惠及批文 霍尔果斯时光坐标于 2016 年 11 月 24 日成立，主营业务符合新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知（财税2011112 号）的规定，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，自取得第一笔生
244、产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，本年度为霍尔果斯时光坐标享受免税优惠的第二年度。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 公告编号：2019-010 92 (一) 货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 - 2.86 银行存款 4,150,379.04 7,181,697.97 合 计 4,150,379.04 7,181,700.83 2期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资
245、金汇回受到限制的款项。 (二) 应收票据及应收账款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 12,686,111.81 691,508.90 11,994,602.91 5,491,299.27 327,314.96 5,163,984.31 2应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 12,686,111.81 100.00 691,508.90 5.45 11,994,602.91 单
246、项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 12,686,111.81 100.00 691,508.90 5.45 11,994,602.91 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计- - - - - 公告编号：2019-010 93 提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,491,299.27 100.00 327,314.96 5.96 5,163,984.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 5,491,299.27 100.00 327,314.96 5.96
247、5,163,984.31 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,622,045.54 631,102.27 5.00 1-2 年 4,066.27 406.63 10.00 3 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 小 计 12,686,111.81 691,508.90 5.45 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 364,193.94 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应
248、收账款汇总金额为 10,558,566.15 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 83.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为527,928.31 元。 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,712,575.74 100.00 81,440.81 100.00 2预付款项金额前 5 名情况 本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 1,640,476.68 元，占预付款项余额的比例为 95.79%。 3期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2019-010 94 (四) 其他应收款 1明细情
249、况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 503,721.66 77,120.80 426,600.86 372,507.96 37,284.71 335,223.25 2其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 503,721.66 100.00 77,120.80 15.31 426,600.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 503,721.66 100.
250、00 77,120.80 15.31 426,600.86 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 372,507.96 100.00 37,284.71 10.01 335,223.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 372,507.96 100.00 37,284.71 10.01 335,223.25 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 公告编号：2019-010 95 账 龄 账面余额 坏账准
251、备 计提比例(%) 1 年以内 194,338.36 9,716.92 5.00 1-2 年 190,021.45 19,002.15 10.00 2-3 年 101,371.60 30,411.48 30.00 3 年以上 17,990.25 17,990.25 100.00 小 计 503,721.66 77,120.80 15.31 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 39,836.09 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 444,383.30 324,083.30 应收代垫款 59
252、,338.36 44,424.66 其他 - 4,000.00 小 计 503,721.66 372,507.96 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 杭州之江文化创意园开发有限公司 押金保证金 224,383.30 1-2 年 105,021.45元，2-3 年101,371.60 元，3年以上 17,990.25元 44.55 58,903.88 东阳市横店影视城装饰有限公司 押金保证金 130,000.00 1 年以内 25.81 6,500.00 北京东方信捷租房保证金 押金保证金
253、 70,000.00 1-2 年 13.90 7,000.00 代扣代缴员工公积金 应收代垫款 57,470.70 1 年以内 11.41 2,873.54 杭州与山居酒店有限押金保证金 10,000.00 1-2 年 1.99 1,000.00 公告编号：2019-010 96 公司 小 计 491,854.00 97.66 76,277.42 (五) 存货 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 1,488,491.28 - 1,488,491.28 1,176,044.94 - 1,176,044.94 2存货跌价准备 期
254、末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 5,600,000.00 6,500,000.00 待抵扣增值税 314,438.69 138,761.73 预缴所得税 - 1,777,016.24 合 计 5,914,438.69 8,415,777.97 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 3,541,123.58 4,014,432.77 2固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加
255、 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他 (1)账面原值 公告编号：2019-010 97 运输工具 446,196.30 - - - - - 446,196.30 电子及其他设备 6,266,526.28 1,328,043.86 - - - - - 7,594,570.14 小 计 6,712,722.58 1,328,043.86 - - - - - 8,040,766.44 (2)累计折旧 计提 运输工具 175,137.86 72,957.79 248,095.65 电子及其他设备 2,523,151.95 1,728,395.26 4,251,5
256、47.21 小 计 2,698,289.81 1,801,353.05 4,499,642.86 (3)账面价值 运输工具 271,058.44 - - - - - - 198,100.65 电子及其他设备 3,743,374.33 - - - - - - 3,343,022.93 小 计 4,014,432.77 - - - - - - 3,541,123.58 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产。 (6)期末无用于借款抵押的固定资产。 (八) 在建工程
257、 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 - - - 2,093,389.02 - 2,093,389.02 2在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 摄影棚装修 - - - 480,846.00 - 480,846.00 公告编号：2019-010 98 办公楼装修 - - - 1,612,543.02 - 1,612,543.02 合计 - - - 2,093,389.02 - 2,093,389.02 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额
258、 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 摄影棚装修 480,846.00 88,628.00 - 569,474.00 - 办公楼装修 1,612,543.02 67,234.92 - 1,679,777.94 - 小 计 2,093,389.02 155,862.92 - 2,249,251.94 - 续上表： 工程名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 资金来源 摄影棚装修 - - - 自有资金 办公楼装修 - - - 自有资金 小 计 - (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数
259、 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 电脑软件 1,560,896.69 155,172.41 - - - - - 1,716,069.10 非专利技术 9,000.00 - - - - - - 9,000.00 合 计 1,569,896.69 155,172.41 - - - - - 1,725,069.10 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 电脑软件 408,560.62 179,194.39 - - - - - 587,755.01 非专利技术 2,700.00 900.00 - - - - - 3,600.00 合 计
260、 411,260.62 180,094.39 - - - - - 591,355.01 (3)账面价值 公告编号：2019-010 99 电脑软件 1,152,336.07 - - - - - - 1,128,314.09 非专利技术 6,300.00 - - - - - - 5,400.00 合 计 1,158,636.07 - - - - - - 1,133,714.09 注公司无通过内部研发形成的无形资产。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无用于抵押或担保的无形资产。 4期末无未办妥权证的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销
261、 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费用 4,235,629.70 2,276,138.27 1,275,587.75 - 5,236,180.22 - 软件使用费 65,014.42 - 55,555.56 - 9,458.86 - 版权交易服务平台合作费 2,076,257.66 - 262,264.20 - 1,813,993.46 - 合 计 6,376,901.78 2,276,138.27 1,593,407.51 - 7,059,632.54 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂
262、时性差异 递延所得税资产 坏账准备 739,322.48 183,616.86 227,179.08 56,794.77 可抵扣亏损 569,185.99 142,296.50 - - 预提费用 198,600.00 49,650.00 - - 合计 1,507,108.47 375,563.36 227,179.08 56,794.77 2未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 29,307.22 137,420.59 可抵扣亏损 2,750,399.45 1,927,418.05 小 计 2,779,706.67 2,064,838.64 3未确认递延所得税资产
263、的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2019-010 100 年 份 期末数 期初数 备注 2020 - 98,383.69 - 2021 - 106,700.64 - 2022 983,345.85 1,722,333.72 - 2023 1,767,053.60 - - 小 计 2,750,399.45 1,927,418.05 (十二) 其他非流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 影视项目投资款 6,445,898.00 6,000,000.00 影视剧版权 1,500,000.00 1,500,000.00 体验馆投资款 1,000,000.00 - 合 计 8,945,8
264、98.00 7,500,000.00 2金额较大的其他非流动资产的内容说明 (1)影视项目投资款为本公司西夏死书影视项目投资款，该剧的制作周期为 2017年 7 月 2 日至 2017 年 10 月 31 日，后期制作期间约为 10 个月，出品方拟排片在 2019 年播出，公司预计 2019 年及之后收回投资款。 (2)影视剧版权为公司购买冲锋侠版权费，有效期五年。 (3)体验馆投资款为本公司投资“三星堆之后裔解密数字娱乐体验馆”项目的款项，预计 2019 年及以后产生收益。 (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 - 50,000.00 (十四) 应付票据及应付账款 1明细情
265、况 项 目 期末数 期初数 应付账款 1,698,381.96 2,304,254.76 2应付账款 (1)明细情况 公告编号：2019-010 101 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,541,157.76 2,284,254.76 1-2 年 137,224.20 - 2-3 年 - 20,000.00 3 年以上 20,000.00 - 小 计 1,698,381.96 2,304,254.76 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十五) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 546,797.15 7,865,249.52 1-2 年 369,66
266、1.63 150,000.00 合 计 916,458.78 8,015,249.52 2期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,305,591.39 19,949,921.60 19,787,174.21 2,468,338.78 (2)离职后福利设定提存计划 65,014.36 871,951.08 846,153.20 90,812.24 合 计 2,370,605.75 20,821,872.68 20,633,327.41 2,559,151.02 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期
267、增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,245,078.26 17,583,080.04 17,437,745.19 2,390,413.11 (2)职工福利费 - 661,973.70 661,973.70 - (3)社会保险费 56,113.97 684,028.96 668,083.81 72,059.12 其中：医疗保险费 50,768.17 604,965.24 591,745.29 63,988.12 工伤保险费 1,047.63 12,739.90 12,417.55 1,369.98 生育保险费 4,298.17 66,323.82 63,920.97 6,7
268、01.02 (4)住房公积金 362.00 568,678.00 569,040.00 - 公告编号：2019-010 102 (5)工会经费和职工教育经费 4,037.16 452,160.90 450,331.51 5,866.55 小 计 2,305,591.39 19,949,921.60 19,787,174.21 2,468,338.78 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 62,520.03 841,213.64 816,197.93 87,535.74 (2)失业保险费 2,494.33 30,737.44 29,955.27 3
269、,276.50 小 计 65,014.36 871,951.08 846,153.20 90,812.24 (十七) 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 1,712,136.39 220.92 增值税 558,009.71 8,152.04 城市维护建设税 38,044.98 546.19 教育费附加 16,436.15 327.71 地方教育附加 10,957.43 218.48 代扣代缴个人所得税 26,383.01 37,480.56 印花税 6,108.55 1,726.48 残疾人保障金 2,792.10 2,551.42 合 计 2,370,868.32 51,223.8
270、0 (十八) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - 79.75 其他应付款 81,858.84 108,250.52 合 计 81,858.84 108,330.27 2应付利息 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 - 79.75 3其他应付款 公告编号：2019-010 103 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 - 8,661.50 应付暂收款 21,859.53 16,977.95 其他 59,999.31 82,611.07 小 计 81,858.84 108,250.52 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十九)
271、 股本 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 (二十) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,460,828.42 198,600.00 - 2,659,428.42 2资本公积增减变动原因及依据说明 2018 年 12 月杭州聚标投资管理合伙企业(有限合伙)中陈奕转让部分股权于公司员工，符合企业会计准则关于股份支付的规定，本期按照股份支付准则进行会计处理，计入 2018年度资本公积 198,600.00 元。 (二十一) 盈余
272、公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 475,538.25 1,331,858.79 - 1,807,397.04 2盈余公积增减变动原因及依据说明 母公司杭州时光坐标根据当期净利润提取法定盈余公积 1,331,858.79 元。 (二十二) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 7,697,781.27 1,800,029.47 公告编号：2019-010 104 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,259,662.58 6,200,494.41 减：提取法定盈余公积 1,331,858.79 302,742.61 期末未分配利润 14,
273、625,585.06 7,697,781.27 (二十三) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 55,631,335.21 29,472,515.60 43,705,560.64 23,666,907.54 2主营业务收入/主营业务成本(按业务分类) 业务名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 数字虚拟摄制服务 3,963,407.56 3,004,919.31 3,166,026.33 492,302.85 特效制作服务 50,175,392.43 25,349,936.28 39,393,517.49 22,866
274、,879.95 其他 1,492,535.22 1,117,660.01 1,146,016.82 307,724.74 小 计 55,631,335.21 29,472,515.60 43,705,560.64 23,666,907.54 3主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 55,631,335.21 29,472,515.60 43,705,560.64 23,666,907.54 4公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 39,351,247.53
275、70.74% (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 149,724.58 90,706.86 教育费附加 64,184.56 38,689.16 地方教育附加 42,789.70 25,792.79 印花税 22,657.05 16,500.54 公告编号：2019-010 105 车船税 660.00 300.00 合 计 280,015.89 171,989.35 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 宣传推广费 99,273.61 121,607.02 交通差旅费 70,558.68 - 业务招待费 47,956.
276、30 - 办公费 1,877.70 - 其他 5,827.60 - 合 计 225,493.89 121,607.02 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 薪酬费用 4,698,531.40 4,457,149.76 中介服务费 576,407.03 1,359,262.92 折旧与摊销 1,579,189.51 1,084,536.64 办公费 530,060.51 824,543.26 交通差旅费 402,101.35 615,890.68 房租物管费 542,947.32 549,407.93 业务招待费 438,706.59 236,857.66 股份支付 198,600.0
277、0 - 其他 78,631.20 72,964.63 税金 35,673.05 17,252.01 合 计 9,080,847.96 9,217,865.49 (二十七) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,229,504.97 4,632,224.43 折旧与摊销 669,223.78 378,949.74 委托开发费用 87,669.90 - 公告编号：2019-010 106 其他 512,227.77 1,106,641.18 合 计 6,498,626.42 6,117,815.35 (二十八) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 6,545.67 3,784.5
278、0 减：利息收入 17,444.28 21,724.68 手续费支出 14,373.65 11,422.85 合 计 3,475.04 -6,517.33 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 404,030.03 272,488.32 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 计入本期非经常性损益的金额 宣传部 17 年第五批文创金补助 195,000.00 与收益相关 195,000.00 区级文化创意资金补助-小型渲染农场项目 62,500.00 与收益相关 62,500.00 软件资助款-杭州市西湖区生产力促进中心 1,200.00 与收
279、益相关 1,200.00 杭州市西湖区宣传部 2016 年度第四批市文化创意资金-数字化虚拟影视资产库 150,000.00 与收益相关 - 2015 年度之江文创专项资金扶持项目 100,000.00 与收益相关 - 合 计 258,700.00 250,000.00 258,700.00 注本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十八)“政府补助”之说明 。 (三十一) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 公告编号：2019-010 107 理财产品投资收益 157,242.06 607,682.97 其他投资收益 - 116,300.00 合 计 157,242.06 72
280、3,982.97 2本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十二) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 - 3,762.10 - 其中：固定资产 - 3,762.10 - (三十三) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 - 1,222,583.00 - 其他 193.00 - 193.00 合计 193.00 1,222,583.00 193.00 2计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 杭州西湖区科技局 2016年市级小
281、微双创资金 - 20,000.00 与收益相关 西湖区影视产业发展扶持项目 - 1,200,000.00 与收益相关 西湖区生产促进中心软件著作权资助 - 2,100.00 与收益相关 2016 年度第二批稳增促调政策补助资金 - 483.00 与收益相关 小 计 - 1,222,583.00 公告编号：2019-010 108 (三十四) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 税收滞纳金 297.66 10.67 297.66 (三十五) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,137,897.62 184,410.43 递延所得税费用
282、-318,768.59 -33,766.93 合 计 1,819,129.03 150,643.50 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 10,082,167.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,520,541.95 子公司适用不同税率的影响 -116,043.24 调整以前期间所得税的影响 -58.98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 122,089.00 研发加计扣除的影响 -944,847.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -210,459.07 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 447,907.25 所得税
283、费用 1,819,129.03 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到所得税汇算清缴退税 2,102,825.58 - 政府补助 258,700.00 1,472,583.00 利息收入 17,444.28 21,724.68 收到往来款 30,015.57 877,364.60 营业外收入-其他 193.00 - 公告编号：2019-010 109 合 计 2,409,178.43 2,371,672.28 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 期间费用付现 3,278,821.35 5,048,078.79
284、 支付往来款 187,620.95 324,202.15 其他 297.66 5,532.57 合 计 3,466,739.96 5,377,813.51 3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回投资收到的现金 - 6,950,000.00 收回理财产品收到的现金 16,960,000.00 41,000,000.00 投资收益 157,242.06 723,982.97 合 计 17,117,242.06 48,673,982.97 4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付体验厅投资款 1,000,000.00 - 购买投资支付的现金 - 6,95
285、0,000.00 购买理财产品支付的现金 16,060,000.00 38,500,000.00 支付影视项目投资款 445,898.00 7,500,000.00 合 计 17,505,898.00 52,950,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,263,038.75 6,193,078.80 加：资产减值准备 404,030.03 272,488.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,801,353.05 1,227,978.94 无形资产摊销 180,094.
286、39 147,701.98 公告编号：2019-010 110 长期待摊费用摊销 1,593,407.51 1,030,758.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - -3,762.10 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 6,545.67 3,784.50 投资损失(收益以“”号填列) -157,242.06 -723,982.97 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -318,768.59 -33,766.93 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的
287、减少(增加以“”号填列) -312,446.34 209,485.60 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -7,355,821.89 -6,559,224.72 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -5,222,865.43 6,681,235.65 其他 198,600.00 - 经营活动产生的现金流量净额 -920,074.91 8,445,775.43 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,150,379.04 7,181,700
288、.83 减：现金的期初余额 7,181,700.83 10,393,070.68 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -3,031,321.79 -3,211,369.85 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 4,150,379.04 7,181,700.83 其中：库存现金 - 2.86 可随时用于支付的银行存款 4,150,379.04 7,181,697.97 公告编号：2019-010 111 (2)现金等价物 - - (3)期末现金及现金等价物余额 4,150,379.04 7,181,700.83 (三十八) 政
289、府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 宣传部 17 年第五批文创金补助 2018 年度 195,000.00 其他收益 其他收益 195,000.00 软件资助款-杭州市西湖区生产力促进中心 2018 年度 1,200.00 其他收益 其他收益 1,200.00 区级文化创意资金补助-小型渲染农场项目 2018 年度 62,500.00 其他收益 其他收益 62,500.00 合 计 258,700.00 258,700.00 (1)根据杭州市财政局、杭州文化创意产业办公室下发的杭财教会2017259 号关于拨付 2017 年度第五批市文化创意
290、资金的通知，本公司 2018 年收到宣传部 17 年第五批文创金补助共计 195,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。 (2)根据杭州市科技局办公室下发的杭科知201431 号杭州市软件登记及海关知识产权保护备案费用补助办法，本公司 2018 年收到西湖区生产促进中心软件著作权资助资金1,200.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。 (3)根据杭州市西湖区文化创意产业办公室、杭州市西湖区财政局下发的西文创办20184 号2018 年度西湖区文化创意产业专项资金扶持项目的申报公告，
291、本公司 2018年收到区级文化创意资金补助-小型渲染农场项目 62,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 公告编号：2019-010 112 其他原因引起的合并范围的变动 1以直接设立或投资等方式增加的子公司 2018年5月，公司通过投资设立无锡时光坐标科技有限公司（以下简称无锡时光坐标）。该公司于2018年5月7日完成工商登记，注册资本为人民币300.00万元，其中本公司认缴人民币300.00万元，占注册资本的100%。截止2018年12月31日本公司尚未缴纳注
292、册资金。截止2018年12月31日，无锡时光坐标的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。 2本期无因其他原因减少子公司的情况 3本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 级次 主 要 经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波时光坐标 一级 宁波 宁波 传媒业 99.00 同一控制下合并 霍尔果斯时光坐标 一级 霍尔果斯 霍尔果斯 传媒业 100.00 设立 北京时光坐标 一级 北京 北京 传媒业 85.00注 - 设立 东阳影光动天 一级 东阳
293、 东阳 传媒业 100.00 - 设立 无锡时光坐标 一级 无锡 无锡 信息技术服务业 100.00 设立 注 北京时光坐标利润分配方式是按照注册资本实缴比例进行分配，本公司的利润分配比例为100.00%。 2重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额 宁波时光坐标 1.00 3,376.17 - 23,890.65 北京时光坐标 15.00 - - - 公告编号：2019-010 113 3重要非全资子公司的主要财务信息 财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债
294、负债合计 宁波时光坐标 1,420,090.81 1,074,105.14 2,494,195.95 105,130.31 - 105,130.31 北京时光坐标 1,198,696.90 1,834,134.18 3,032,831.08 715,043.90 - 715,043.90 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波时光坐标 754,837.78 1,419,067.01 2,173,904.79 122,456.35 - 122,456.35 北京时光坐标 442,836.88 1,811,667.28 2,254,504
295、.16 229,954.43 - 229,954.43 续上表： 子公司名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁波时光坐标 1,111,701.75 337,617.20 337,617.20 -182,807.55 690,223.62 -741,560.54 -741,560.54 480,200.78 北京时光坐标 717,746.35 -956,762.55 -956,762.55 -1,202,090.82 242,961.17 -975,450.27 -975,450.27 -965,204.64
296、八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 公告编号：2019-010 114 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风
297、险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理
298、。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履
299、行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 公告编号：2019-010 115 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资
300、产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 16.32% (2017 年 12 月 31 日：29.62%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
301、 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司实际控制人为陈奕、姬海鹰。陈奕、姬海鹰直接持有本公司 55.76%的股份。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 (二) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 11 11 在本公司领取报酬人数 8 8 报酬总额(万元) 136.93 110.81 十一、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 公告编号：2019-010 116 (一) 股份支付基本情况 本公司于 2018 年 12 月 24 日召开
302、的 2018 年第一次临时股东大会会议上审议通过了杭州时光坐标影视传媒股份有限公司关于 2018 年员工股权激励方案, 本次员工激励计划涉及的拟授予股份数量为 6 万股，占公司总股本 2000 万股的 0.3%，参与对象通过受让持股平台杭州聚标投资管理合伙企业（有限合伙）中普通合伙人陈奕先生的出资份额，间接持有公司股份。 (二) 股份支付总体情况 项 目 金 额 公司本期授予的各项权益工具总额 60,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 60,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 - 公司期末其他权益工具行权价格的范围
303、和合同剩余期限 - (三) 以权益结算的股份支付情况 项 目 金 额 授予日权益工具公允价值的确定方法 按收益法测算 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 198,600.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 198,600.00 注以权益结算的股份支付的说明 2018 年 12 月杭州聚标投资管理合伙企业(有限合伙)中陈奕转让部分股权于公司员工，符合企业会计准则关于股份支付的规定，本期按照股份支付准则进行会计处理，计入 2018年度资本公积 198,600.00 元。 十二、承诺及或有事项 (一
304、) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 公告编号：2019-010 117 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： - - 资产负债表日后第 1 年 645,690.56 1,824,359.50 资产负债表日后第 2 年 - 531,644.06 合 计 645,690.56 2,356,003.56 (二) 或有事项 财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、
305、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一)前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二)租赁 经营租赁 经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十二(一)“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响”之说明。 十五、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编
306、号：2019-010 118 应收账款 13,032,808.26 648,640.41 12,384,167.85 2,838,177.00 194,658.85 2,643,518.15 2.应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,032,808.26 100.00 648,640.41 4.98 12,384,167.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 13,032,808.26 100.00 648,64
307、0.41 4.98 12,384,167.85 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,838,177.00 100.00 194,658.85 6.86 2,643,518.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 2,838,177.00 100.00 194,658.85 6.86 2,643,518.15 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以
308、内 11,772,808.26 588,640.41 5.00 3 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 小 计 11,832,808.26 648,640.41 5.48 公告编号：2019-010 119 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,200,000.00 - - (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 453,981.56 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,182,339.74 元，占应收账款年末余
309、额合计数的比例为 85.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为559,116.99 元。 (5)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 霍尔果斯时光坐标 子公司 1,200,000.00 9.21 (二) 其他应收款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 其他应收款 994,623.30 62,804.33 931,818.97 277,218.29 32,520.23 244,698.06 2.其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准
310、备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 994,623.30 100.00 62,804.33 6.31 931,818.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 994,623.30 100.00 62,804.33 6.31 931,818.97 续上表： 公告编号：2019-010 120 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 277,218.29 100.00 32,520.23
311、11.73 244,698.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 277,218.29 100.00 32,520.23 11.73 244,698.06 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 58,008.99 2,900.45 5.00 1-2 年 115,021.45 11,502.15 10.00 2-3 年 101,371.60 30,411.48 30.00 3 年以上 17,990.25 17,990.25 100.00 小 计 292,392.29 62,80
312、4.33 21.48 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 702,231.01 - - (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 30,284.10 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 702,231.01 - 押金保证金 239,383.30 234,383.30 应收代垫款 53,008.99 38,834.99 其他 - 4,000.00 公告编号：2019-010 121 小 计 994,623.30 277,218.29 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况
313、 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东阳影光动天影视 暂借款 702,231.01 1 年以内 70.60 - 杭州之江文化创意园开发有限公司 押金保证金 224,383.30 1-2 年 105,021.45元，2-3年101,371.60 元，3年以上 17,990.25元 22.56 58,903.88 代扣代缴员工公积金 应收暂付款 53,008.99 1 年以内 5.33 2,650.45 杭州与山居酒店有限公司 押金保证金 10,000.00 1-2 年 1.01 1,000.00 杭州汇正文化创意有限公司 押金保
314、证金 5,000.00 1 年以内 0.50 250.00 小 计 994,623.30 100.00 62,804.33 (6)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 东阳影光动天影视 子公司 702,231.01 70.60 (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,249,808.62 - 8,249,808.62 6,999,808.62 - 6,999,808.62 2子公司情况 公告编号：2019-010 122 被投资单位名称 期初余额
315、本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 宁波时光坐标 2,899,808.62 - - 2,899,808.62 - - 霍尔果斯时光坐标 100,000.00 - - 100,000.00 - - 北京时光坐标 3,000,000.00 1,250,000.00 4,250,000.00 东阳影光动天 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 6,999,808.62 1,250,000.00 - 8,249,808.62 - - (四) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 48,364
316、,064.34 22,957,098.66 35,305,406.79 20,194,000.14 2主营业务收入/主营业务成本(按业务分类) 业务名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 数 字 虚 拟 摄制服务 180,849.06 225.47 114,150.94 57,446.23 特 效 制 作 服务 47,544,881.32 22,888,551.68 34,560,705.37 20,134,953.75 其他 638,333.96 68,321.51 630,550.48 1,600.16 小 计 48,364,064.34 22,957,098.66 35,3
317、05,406.79 20,194,000.14 3主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 48,364,064.34 22,957,098.66 35,305,406.79 20,194,000.14 4公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户收入总额 35,199,140.07 72.78% 公告编号：2019-010 123 (五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 薪酬费用 3,613,801.75 3,545,429.12 中介服务费 576,407.03 1,349,
318、462.92 折旧与摊销 1,318,168.02 919,431.53 办公费 283,195.22 711,429.55 交通差旅费 309,146.18 560,147.88 房租物管费 210,054.60 192,798.76 业务招待费 384,361.82 229,572.66 股份支付 198,600.00 - 其他 78,631.20 72,884.63 税金 34,813.05 17,012.01 合 计 7,007,178.87 7,598,169.06 (六) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,229,504.97 4,632,224.43 折旧与摊销 6
319、69,223.78 378,949.74 委托开发费用 87,669.90 - 其他 512,227.77 1,106,641.18 合 计 6,498,626.42 6,117,815.35 (七) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00 - 理财产品投资收益 127,884.45 582,061.05 其他投资收益 - 116,300.00 合 计 4,127,884.45 698,361.05 2按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原 公告编号：2019-010 124 因 霍尔
320、果斯时光坐标 4,000,000.00 - 子公司分红 3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十六、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 258,700.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子
321、公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 157,242.06 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
322、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损- - 公告编号：2019-010 125 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104.66 - 其他符合非经常性损益定义的损
323、益项目 -198,600.00 - 小 计 217,237.40 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 47,835.76 - 非经常性损益净额 169,401.64 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 169,377.90 - 归属于少数股东的非经常性损益 23.74 - (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀
324、释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.76 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.27 0.40 0.40 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 公告编号：2019-010 126 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 8,259,662.58 非经常性损益 2 169,377.90 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 8,090,284.68 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 30,634,147.94 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月
325、起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动注 1 9 198,600.00 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 0 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 2 34,787,234.70 加权平均净资产收益率 13=1/12 23.76% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 23.27% 注1 2018年12月杭州聚标投资管理合伙企业(有限合伙)中陈奕转让部分股权于公司员工，符合企业会计准则关于股份支付
326、的规定，本期按照股份支付准则进行会计处理，计入2018年度资本公积198,600.00元。 注212=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 8,259,662.58 非经常性损益 2 169,377.90 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 8,090,284.68 期初股份总数 4 20,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告
327、期因回购等减少股份数 8 - 公告编号：2019-010 127 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 20,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.41 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.40 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州时光坐标影视传媒股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-010 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。