1、 1 2 公司年度大事记 2019 年 3 月 21 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过关于投资设立全资子公司天津清大紫育教育科技有限公司的议案，为业务发展需要，公司拟出资设立全资子公司天津清大育教育科技有限公司，注册地为天津市东丽区华明弘顺东道与锦绣路交口处东北侧慧谷园 3 号楼 206 室，注册资本为人民币5,000.00 万元，本公司出资人民币 5,000.00 万元，出资比例为 100.00%。本次对外投资不构成关联交易，也不属于非上市公众公司重大资产重组管理办法中规定的重大资产重组事项。 2019 年 4 月 28 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过关于全资子
2、公司拟增资扩股并引入新投资者的议案，因战略发展规划和业务发展需要，公司的全资子公司天津清大紫育教育科技有限公司（以下简称“天津清大紫育”）拟进行增资扩股并引入新股东。天津清大紫育的注册资本拟由原来的 5,000.00 万元增至 5555.56 万元，太原科创兴业创业投资中心（有限合伙）认缴新增注册资本 555.56 万元，占增资完成后天津清大紫育总注册资本的 10%，总投资金额为 1,000 万元。本次增资完成后，天津清大紫育的注册资本为 5555.56万元，公司持有天津清大紫育 90.00%股权，太原科创兴业创业投资中心（有限合伙）持有天津清大紫育 10.00%股权 2019 年 4 月 2
3、8 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，提名张迎晖、李凌己、齐晓红、杨海鹰、关洁宁为公司第二届董事会董公司董事，任职期限三年，自 2018 年度股东大会决议之日起生效。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 35 4 释义 释义项目 释义 公司、
4、本公司、股份公司、清大紫育 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司 股东大会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司章程 三会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 证券法 指 由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议于 20
5、05 年 10 月 27 日修订通过,并修订后的中华人民共和国证券法,自 2006 年 1 月1 日起施行。 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 高校自主招生、自主招生 指 自主招生又称自主选拔,是高校选拔录取工作改革的重要环节。自主招生,包括国家重点大学自主招生与高职自主招生两大类。2003 年,中国教育部开始推行自主招生,结束了此前高校只能在每年同一时间招考的历史 紫光弘多 指 威海紫光弘多教育科技有限公司 黑龙江清大紫育 指 黑龙江省清大紫育教育科技有限公司 成都清大紫育 指 成都清大紫育教育科技有限公司
6、 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 公告编号：2020-018 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张迎晖、主管会计工作负责人高秀杰及会计机构负责人（会计主管人员）朱玮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对
7、投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 教育政策变动风险 教育服务行业的主要业务是为参加基础教育的学生提供规划咨询、课外辅导和竞赛服务,其经营和发展均受到国家政策和教育制度的影响。国家课程改革的推进、义务教育阶段各学科课程标准的不断优化以及高校招生制度改革等诸多教育改革带来的政策环境变化,将
8、对教育服务行业的经营过程造成潜在重大影响。此外,由于教育服务行业的管理规范和标准还不够完善,存在法律法规不明确的现象,未来新规定、新制度的出台都会对行业中机构的经营产生一定的影响。 知识产权保护 教育服务机构在开展经营活动的过程中,往往要为用户提供教学资料、学习课件等材料,教学管理过程中也会应用教学软件等。从日常服务到教学管理,方方面面都涉及到了知识产权,公司自主研发的智力成果更是其创造力和核心竞争力的体现,对公司的持续发展十分重要。然而,我国当前的知识产权保护体系并不完善,自主研发的教学成果易被复制和仿冒。随着各大教育服务机构不断加大教学科研投入,自主知识产权的研发逐渐成为其核心竞争力,侵权
9、与被侵权的风险将不断加大。 教师外聘风险 公司开展的基于名校自主招生、高考的升学规划咨询与服务业公告编号：2020-018 6 务,需要较大比例的外部讲师提供教学支持,因此一旦外部讲师发生重大变化,势必对公司的经营状况产生较大影响。针对此种潜在风险,公司在开展服务开始,已与外部的讲师团队建立起了分散的、长期稳定的合作关系,建立了丰富的师资资源库。同时,公司制定了具有激励性的薪酬制度,并加大培养公司自有的师资团队,逐步加强自有讲师团队的建设,以此来保证充足的讲师资源,降低外部讲师发生重大变化导致的风险。 经营场所风险 公司及公司所属教学点的辅导培训场所大部分为租赁房产。在经营过程中，房屋出租方如
10、出现违约，则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所，从而增加装修、搬迁等成本。虽然公司通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上升，但仍存在经营场所变更的可能性。 人才流失风险 公司对研发和销售人才存在较大依赖，核心人才对公司的发展极为重要，核心人才若发生流失可能导致公司丧失竞争优势甚至技术流失，将对公司的生产经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 QingDaZiYu(BeiJing)EducationTechno
11、logy.Inc 证券简称 清大紫育 证券代码 839278 法定代表人 张迎晖 办公地址 北京市海淀区彩和坊路 8 号天创科技大厦 6 层 612A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高秀杰 职务 财务负责人、董事会秘书 电话 010-62799002 传真 010-62781112 电子邮箱 gaoxiujie 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区彩和坊路 8 号天创科技大厦 6 层 612A 室邮编100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月
12、18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育行业 P82 主要产品与服务项目 以新高考为主的升学规划咨询 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京紫光在线教育科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 张迎晖 公告编号：2020-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108064934021W 否 注册地址 北京市海淀区彩和坊路 8 号 6 层 612A 是 注册资本 10,800,000 否 - 五
13、、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈红、李俊磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 611 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 16,760,909.32 36,170,536.99 -53.66% 毛利率% 34.29% 48.48% - 归属于挂
14、牌公司股东的净利润 -9,882,916.06 1,106,400.83 -993.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,909,938.02 749,905.61 -1,421.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -62.03% 5.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -62.20% 3.69% - 基本每股收益 -0.92 0.10 -1,020.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 30,639,334.35 30,288,025.45 1
15、.16% 负债总计 10,549,797.57 9,374,388.86 12.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,258,122.76 20,874,294.97 -31.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.93 -31.61% 资产负债率%（母公司） 44.82% 30% - 资产负债率%（合并） 34.43% 30.95% - 流动比率 0.82 1.96 - 利息保障倍数 -359.38 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,088,176.64 4,160,597.24 -414.57% 应收账款周转
16、率 6.53 34.15 - 存货周转率 145.63 39.96 - 公告编号：2020-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.16% 22.18% - 营业收入增长率% -53.66% 35.80% - 净利润增长率% -1,024.59% 24.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,800,000 10,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -7,537.41 委托他人投资或管理
17、资产的损益 33,212.34 非经常性损益合计 25,674.93 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -1,347.03 非经常性损益净额 27,021.96 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 6,000,000.00 - - 其他权益工具投资 6,000,000.00 - - 应收账款 2,123,383.00 - - 应收账款及应收票据 2,123,383.00 - -
18、 公告编号：2020-018 11 应付账款 107,875.60 - - 应付账款及应付票据 107,875.60 - - （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报
19、表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 该项会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果及现金流量无重大影响。 （2）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工
20、具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
21、动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认
22、减值准备。 公告编号：2020-018 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于高校综合评价、自主招生、高考领域，为学生提供升学规划咨询与竞赛服务的高科技教育企业。公司是利用专业的教研队伍，通过自主开发的系统，向广大学生用户提供综合评价、自主招生选拔和名校升学指导的专业机构。公司长期以来致力于通过“线上+线下”相结合的方式，为广大用户提供综合评价、自主招生选拔、名校升学规划与服务，其盈利主要来源于提供线上与线下结合的规划咨询与服务。竞赛服务则是自主招生服务的延伸，商业模式简单而传统，通过承办竞赛获取资源，通过资源对接我们的产品。 经过多年的积累，公司拥有一支专
23、业技能强、教学经验丰富的教研团队，已发展成为国内综合评价、自主招生培训领域最具规模、最具影响力、最具口碑的权威机构，取得了良好的社会效益和经济效益。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司资产总额为 30,639,334.35 元，较上年同期增长 1.16%；归属
24、于挂牌公司股东的净资产 14,258,122.76 元，较上年同期减少 31.7%；报告期内实现营业收入 16,760,909.32 元，较上年同期减少 53.66%；归属挂牌公司股东的净利润-9,882,916.06 元，较上年同期减少 993.25%。2019 年教育政策改革，受政策影响，公司收入比上年同期减少 50%以上，净利润比上年同期减少 993.25%。 报告期内，公司与山西省教育局分别签署了教师职业能力提升培训合作项目及教师拔尖人才培训合作项目，两个项目的签订与顺利实施符合公司长远战略规划的发展和全体股东的利益，未来公司将围绕新高考改革政策，针对拔尖人才推出强基计划、考商提分等项
25、目，为公司未来经营业绩的提升、市场拓展及品牌影响力产生积极影响，同时能够增强公司的市场竞争力，对公司未来发展具有重要意义。 报告期内，公司在天津新设立：天津清大紫育教育科技有限公司，新公司设立是根据公司未来发展战略的需要，优化公司战略布局，提高公司资源的有效配置水平，提升公司综合实力和竞争优势，公告编号：2020-018 13 确保公司的可持续发展。2019 年 4 月太原科创兴业创业投资中心投资天津清大紫育，投资公司的加入增强公司整体竞争力及盈利能力，进一步提高管理效率，降低公司整体运营风险，保障公司稳健发展，对公司未来财务状况和经营状况都能产生积极影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结
26、构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,366,397.40 7.72% 10,867,555.26 35.88% -78.23% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,749,767.94 8.97% 2,123,383.00 7.01% 29.50% 存货 56,714.59 0.19% 94,540.69 0.31% -40.01% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 16,469,818.49 53.75% 136,450.37 0.45%
27、 11,970.19% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 6.53% - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 3,197,374.44 10.44% 4,776,157.11 15.77% -33.06% 预收账款 3,347,319.10 10.92% 7,481,264.42 24.70% -55.26% 其他应付款 4,391,901.79 14.33% 55,970.23 0.19% 7,746.85% 资产总计 30,639,334.35 - 30,288,025.45 - 1.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金减少78.2
28、3%，主要原因系：（1）报告期，受教育政策影响，竞赛类项目不允许收费，对现金流影响很大；（2）员工薪酬、房租支付、办公用品支出，都需要货币资金支出。 2、 存货减少40.01%，主要原因系：（1）报告期，受政策影响，母公司所承办的创新系列将不再举办，作为分包的清大紫育在存货中归集的成本项目，结算后没有新增加。（2）库存中宣传册的赠送比上年有所增加。 3、 应收账款增加29.5%，主要原因系：报告期内世行项目结算时间比预期晚，提交资料审批时间长， 回款时间比预期延后。 4、 预付账款减少33.06%，主要原因系：项目结束，预付款转入费用科目。 5、 固定资产增加11970.19%，主要原因系：公
29、司在天津购置的房产于2019年度达到预定可使用状态，确认为固定资产 6、 预收账款减少55.26%，主要原因系：报告期内，项目结束预收款转入收入。 7、 其他应付款增加7746.85%，主要原因系：在天津购入的房产，预付一部分金额，剩余金额在其他应付款项核算。 公告编号：2020-018 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 16,760,909.32 - 36,170,536.99 - -53.66% 营业成本 11,013,841.08 65.71% 18,63
30、4,012.89 51.52% -40.89% 毛利率 34.29% - 48.48% - - 销售费用 6,997,005.53 41.75% 8,049,737.54 22.25% -13.08% 管理费用 7,330,617.00 43.74% 6,052,124.92 16.73% 21.12% 研发费用 1,141,857.58 6.81% 2,292,680.10 6.34% -50.20% 财务费用 37,400.84 0.22% -25,957.70 -0.07% 244.08% 信用减值损失 -332,791.63 -1.99% - - - 资产减值损失 - - -102,2
31、33.40 0.00% - 其他收益 45,181.54 0.27% 394,296.54 1.09% -88.54% 投资收益 33,212.34 0.20% 63,391.03 0.18% -47.61% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -7,537.41 -0.04% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -10,090,688.23 -60.20% 1,380,793.06 3.82% -830.79% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 37,173.92 0.10% - 净利润 -10,090,883.66 -60.20% 1,09
32、1,386.72 3.02% -1,024.59% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内比上年减少53.66%，主要原因：1、受教育政策影响，竞赛类项目取消收费，导致竞赛类、夏令营类收入下滑；2）围绕新高考政策举办的研学营项目，由于第一年招生，人数未达到预期。 2、 营业成本：报告期内比上年减少40.89%,主要原因：1、营业收入的减少，劳务成本、服务成本、师资成本对应减少。 3、 管理费用：报告期内比上年增加21.12%，主要原因：1、竞赛项目政策变动，负责竞赛服务人员薪酬调整到管理费用，薪酬提高；2、2019年公司外包OA办公软件系统开发，增加了管理费用；3、宣传新项目产品、加大宣
33、传费策划费。 4、 研发费用：报告期内比上年减少50.20%，主要原因：1、研发人员减少、研发成本的减少。 5、 财务费用：报告期内比上年增加244.08%，主要原因：1、上年理财金额相比报告期多，利息收入高；2、报告期内贷有贷款，利息支出相比同期有所增加。 6、 销售费用：报告期内比上年减少13.08%，主要原因：教育政策变动，竞赛类项目取消收费、差旅费减少； 7 其他收益：报告期内比上年减少88.54%，主要原因：上期其他收入挂牌和改制的政府补贴收入。 8 投资收入：报告期内比上年减少47.61%，主要原因：闲置资金比上年减少，理财收入减少。 公告编号：2020-018 15 9、 营业利
34、润：报告期内比上年减少830.79%，主要原因：（1）报告期内，营业收入减少，管理费用增加导致营业利润减少 10、净利润：报告其内比上年减少 1024.59%，主要原因：（1）报告期内公司营业收入大幅下滑，使得净利润减少；（2）新产品的宣传费用加大、新增外包 OA 办公软件系统研发，费用增加导致净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 16,688,018.97 36,170,536.99 -53.86% 其他业务收入 72,890.35 - - 主营业务成本 10,988,299.81 18,634,012.89 -41.03% 其他业务成
35、本 25,541.27 - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 咨询规划服务 11,079,182.77 66.10% 16,195,789.22 44.77% -31.59% 竞赛服务 3,277,201.01 19.55% 9,822,394.38 27.16% -66.64% 夏令营服务 1,100,589.54 6.57% 10,102,116.50 27.93% -89.11% 冬令营服务 1,060,893.26 6.33% - - - 商品销售 7,6
36、32.04 0.05% 50,236.89 0.14% -84.81% 其他收入 235,410.70 1.40% - - - 合计 16,760,909.32 100.00% 36,170,536.99 100.00% -53.66% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，咨询规划服务比上年同期减少31.59%，主要原因：受教育政策影响，K12教育培训服务比上年同期有所减少，除北京、浙江以外其他省市合作有院校比同期减少。 2、 报告期内，竞赛服务项目比上年减少66.64%，主要原因：自2019年始，国家相关部门禁止竞赛类项目收费，原有竞赛收费项目转为公益项目，
37、为此竞赛类项目收入下滑。 3、 报告期内，夏令营服务比上年同期减少89.11%，主要原因：夏令营项目主要依托竞赛决赛，竞赛转为公益后，夏令营项目停止举办。 4、 报告期内，商品销售项目比上年同期减少84.81%，主要原因：终止与眼镜项目的合作。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 公告编号：2020-018 16 1 云南省教育厅外资贷款办公室 3,983,226.08 23.76% 否 2 屯留区教育科技局 693,524.27 4.14% 否 3 浙江省湖州中学 606,796.12 3.62% 否 4 襄垣县第一中学校 789,417.
38、48 4.71% 否 5 杭州市余杭高级中学 466,019.42 2.78% 否 合计 6,538,983.37 39.01% - - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京薪闪科技有限公司 1,317,464.60 20.83% 否 2 中科领创（北京）文化科技有限公司 683,100.00 10.80% 否 3 昆明理工大学专家楼宾馆 509,786.00 8.06% 否 4 北京宏盛达建筑工程有限公司 400,000.00 6.32% 否 5 陈启宇 371,973.7 5.88% 否 合计 3,282,324.30 51.
39、89% - - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,088,176.64 4,160,597.24 -414.57% 投资活动产生的现金流量净额 -7,384,981.22 -5,249,046.97 -40.69% 筹资活动产生的现金流量净额 11,972,000.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内比上年同期减少 414.57%，主要原因：（1）报告期内科普科幻竞赛取消收费对货币资金减少；（2）报告期新项目的宣传费、OA 办公系统研发，增加了货币资金的支出。 2、投资活动产生的现金流量净额
40、：报告期内比上年同期减少 40.69%，主要原因：公司战略部署，对天津东丽区办公楼的购买。 3、筹资活动产生的现金净流量净额：报告期内吸收投资 10,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：北京市石景山培训学校成立于 2016 年 参股子公司情况： （1）名称：威海紫光弘多教育科技有限公司 成立时间：2016 年 01 月 27 日 注册地址：山东省威海市文登区大水泊镇浩泰华新园居民小区甲 5 号 经营范围：教育软件研发；教育信息咨询；教育文化交流；教育文化活动组织策划；会议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营
41、活动）。 注册资本：人民币 40,000,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 6,000,000.00 元，占注册资本的 15.00%，北京紫光在线教育科技有限公告编号：2020-018 17 公司出资人民币 22,000,000.00 元，占注册资本的 55%。原化出资人民币 12,000,000.00 元，占注册资本的 30%。 控股子公司情况 （2）名称：成都清大紫育教育科技有限公司 成立时间：2017 年 03 月 27 日 注册地址：成都市金牛区蜀汉路 3 号 3 栋 3 楼 308 号 经营范围：软件开发及销售；教育咨询；语文、数学、英语、音乐、美术的课外辅导；技术推广服
42、务；商务信息咨询；信息系统集成服务；数据处理；计算机维修；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；企业管理咨询；销售；文具用品、体育用品及器材、电子产品、机械设备。 注册资本：人民币 500,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 350，000.00 元，占注册资本,70.00%，李含果出资人民币 150,000.00元，占注册资本的 30%。 （3）名称：天津清大紫育教育科技有限公司 成立时间：2019 年 03 月 20 日 注册地址：天津市东丽区华明街道弘顺东道与锦绣路交口处东北侧慧谷园 3 号楼 206 室 经营范围：从事教育领域的技术开发、推广、转让、服务；教育信息咨询；计算机
43、系统服务；数据处理；软件开发；组织文化艺术交流活动（不含经营性演出）；展览展示服务；会议服务；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：人民币 55,555,600 元 股权结构：本公司出资人民币 50,000,000 元，占注册资本，90.00%，太原科创兴业创业投资中心（有限合伙）出资人民币 5,555,600 元，占注册资本 10%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中
44、包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 董事会认为，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对公司 2019 年度财务报表进行审计并出具的带强调事项段的无保留审计意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度的财务情况及经营成果。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 号中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2019 年年度财务状况和经营成果无影响。 采取措施：针对公司持续经营情况，为扭转经营亏损的不利局面，经公司管理层认真讨论，制
45、定了具体的以提升公司盈利能力、保持公司持续经营的方案：1、公司在继续做好现有主营业务的基础上，加公告编号：2020-018 18 快业务转型升级，进行业务多元化发展，加强公司创收的能力，确保公司的经营业务收入不出现大幅下滑；2、公司进一步加强对账款收付的管理，加强与客户和供应商的沟通和协调，确认资金收付按照业务合同的约定进行；对于长期无法收回的应收款项，及时委派公司法务人员介入，避免出现坏账；3、公司将进一步严格把控办公房租、工资提成等各项办公成本和人力资源成本的支出，缩减不必要的费用支出，进一步优化公司现金流，确保公司经营现金流充裕；在人力资源管理方面，公司进一步加强了销售队伍的建设和投入，
46、逐步建立以销售任务为导向的管理方式，并适当加强对员工的 KPI 考核。 公司在业务转型升级以及成本管控方面已经初步显现成效，公司业务正在往多元化方向发展。虽由于受到新冠肺炎疫情的重大不利影响导致公司长期无法全面正常复工，但公司目前已基本可以正常开展业务经营活动。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 6,000,000.00 - - 其他权益工具投资 6,000,000.00 - - 应收账款 2,123,383.00 - - 应收账款及应收票据 2
47、,123,383.00 - - 应付账款 107,875.60 - - 应付账款及应付票据 107,875.60 - - （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项
48、目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 该项会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果及现金流量无重大影响。 （2）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具
49、准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和公告编号：2020-018 19 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工
50、具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始
51、终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、员工队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业发展前景良好；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司累计亏损人民币 7,648,104.01 元，公司持续经营能力存在不确定性。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险课外辅导行业是在义务教育、高等教育等教育基础之上产生的，其经营和发展均受到国
52、家政策、地方法规和教育制度等方面的深远影响。教育行业是国家监管较为严格的行业，国家制定的与教育行业相关的法律法规的变化，直接或间接影响着课外辅导行业的发展；国家课程改革的不断推进、义务教育阶段各学科课程标准的不断优化，直接影响着课外辅导行业的发展。 应对措施：公司将积极学习教育法、民办教育促进法等法律法规，加强与相关管理部门的沟通，及时了解国家关于民办教育促进法修订的相关进展，及时应对发展中的政策风险 公告编号：2020-018 20 2、知识产权保护风险 教育服务机构在开展经营活动的过程中，往往要为用户提供教学资料、学习课件等材料，教学管理过程中也会应用教学软件等。从日常服务到教学管理，方方
53、面面都涉及到了知识产权，公司自主研发的智力成果更是其创造力和核心竞争力的体现，对公司的持续发展十分重要。然而，我国当前的知识产权保护体系并不完善，自主研发的教学成果易被复制和仿冒。随着各大教育服务机构不断加大教学科研投入，自主知识产权的研发逐渐成为其核心竞争力，侵权与被侵权的风险将不断加大。 应对措施：公司将紧跟国家课程改革的步伐，及时升级公司研发的学习课件、以提升教育内容的针对性和精准性。公司将加大知识产权保护力度，积极申请版权示范单位，加快产品迭代速度，提升产品加密和安全保护水平。加强产品质量和客户满意度反馈，有效防范因国家课程改革而产生的产品经营风险。 3、教师外聘风险 公司开展的基于名
54、校自主招生、高考的升学规划咨询与服务业务，需要较大比例的外部讲师提供教学支持，因此一旦外部讲师发生重大变化，势必对公司的经营状况产生较大影响。 应对措施：公司在开展服务开始，已与外部的讲师团队建立起了分散的、长期稳定的合作关系，建立了丰富的师资资源库。同时，公司制定了具有激励性的薪酬制度，并加大培养公司自有的师资团队，逐步加强自有讲师团队的建设，以此来保证充足的讲师资源，降低外部讲师发生重大变化导致的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、经营场所风险 公司及公司所属教学点的辅导培训场所大部分为租赁房产。在经营过程中，房屋出租方如出现违约，则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所，从而增加装
55、修、搬迁等成本。虽然公司通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上升，但仍存在经营场所变更的可能性。 应对措施：公司将积极加强合同管理，合理延长培训场地租赁周期，通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上升，减少因场地变更导致的经营性风险。 2、人才流失风险 公司对研发和销售人才存在较大依赖，核心人才对公司的发展极为重要，核心人才若发生流失可能导致公司丧失竞争优势甚至技术流失，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司加大对人力资源的投入，保住核心人才，开放普通员工。坚持公司对核心人才的用人标准：待遇留人，事业留人，情感留人
56、，同时推动公司内部的制度化建设，确保不因普通员工的流动带来事务性工作的停滞。并通过企业文化、晋升通道等多种渠道提升员工归属感。 公告编号：2020-018 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.（二） 是否存在股权激励事项 是 否
57、是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公
58、司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 72,000.00 72,000.00 2018 年 08 月 01 日，本公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了车辆无偿使用协议详细情况披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ，北京紫光在线教育科技有限公司将其所持有的尼桑天籁汽车提供给本公司无偿使用，使用期限自 2018 年 08 月 01 日至 2020 年 07月 31 日。 2019 年 05 月 01 日，清大紫育（北京）教育科技股份有限公司控股子公司天津清大紫育教育科技有限公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了公司租车合同详细情况披露于全国中小企业股份转让系统
59、指定信息披露平台 ，租赁期自 2019 年 05 月 01 日至 2020 年 04 月 30 日。 公告编号：2020-018 22 二、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 - 2019 年 3月 21 日 - 天津清大紫育教育科技有限公司 100%股权 股权 50,000,000元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 对外投资的目的、存在风险和对公司的影响 （一）
60、 本次对外投资的目的 本次设立控股子公司是根据公司未来发展战略的需要，优化公司战略布局，提高公司资源的有效配置水平，提升公司综合实力和竞争优势，确保公司的可持续发展。 （二） 本次对外投资可能存在的风险 本次对外投资是公司从长远利益出发而做出的慎重决策，拟设立的控股子公司可能会存在一定的市场风险、经营风险和管理风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，不断适应业务要求及市场变化，积极防范和应对上述风险。 （三） 本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 通过对公司业务进行整合，本次投资将有助于拓宽业务市场，增强公司整体竞争力及盈利能力，进一步提高管理效率，降低公司整体运营风险
61、，保障公司稳健发展，对公司未来财务状况和经营状况都能产生积极影响。 (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 2 日 - 挂牌 同业竞争承诺、资金占用承诺 承诺不构成同业竞争、资金占用承诺 正在履行中 董监高 2016 年 11月 2 日 - 挂牌 同业竞争承诺、资金占用承诺 承诺不构成同业竞争、资金占用承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： - 公告编号：2020-018 23 第六节 股本变动及股东情况 三、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本
62、期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,273,333 48.83% -37,500 5,235,833 48.48% 其中：控股股东、实际控制人 2,261,333 20.94% 0 2,261,333 20.94% 董事、监事、高管 292,000 2.70% -11,500 280,500 2.60% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,526,667 51.17% 37,500 5,564,167 51.52% 其中：控股股东、实际控制人 4,650,667 43.06% 0 4,650,667 43.
63、06% 董事、监事、高管 876,000 8.11% -34,500 841,500 7.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,800,000 - 0 10,800,000 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况： 适用 不适用 (三) 普通股前五名或持股 10%及以上名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 北京紫光在线教育科技有限公司 6,400,000 0 6,400,000 59.26% 4,266,667 2,133,333 2 张军 950,000 1
64、80,000 1,130,000 10.46% 0 1,130,000 3 林楠 730,000 0 730,000 6.76% 0 730,000 4 张迎晖 512,000 0 512,000 4.74% 384,000 128,000 5 李凌己 480,000 0 480,000 4.44% 360,000 120,000 合计 9,072,000 180,000 9,252,000 85.66% 5,010,667 4,241,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司法人股东北京紫光在线教育科技有限公司为控
65、股股东、实际控制人张迎晖持有 32%股权的有限公司，李凌己为紫光在线投资法定代表人、执行董事、总经理。 公司法定代表人张迎晖为紫光在线投资的董事,股东齐晓红,杨海鹰为投资公司董事。张迎晖、齐晓红为公司一致行动人。 除此以外，公司股东之间不存在其他的关联关系 公告编号：2020-018 24 四、 优先股股本基本情况 适用 不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 控股股东基本情况如下：公司控股股东为北京紫光在线教育科技有限公司，成立于 2005 年04 月 04 日；持有公司 59.26%股；统一社会信用代码：91110108773355516A；公
66、司法定代表人：李凌己；公司注册资本为人民币：610 万元，实收资本为人民币：610 万元；住所所在地：北京市海淀区彩和坊路 8 号 6 层 612B。 报告期内控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 张迎晖对北京紫光在线教育科技有限公司出资 1,952,000 元,占注册资本的 32%，为紫光在线的控股股东，张迎晖持有股份公司 4.74%的股份，并持有紫光在线 32%的股权；齐晓红持有股份公司 2.96%的股份，并持有紫光在线 20%的股权。在控股股东紫光在线行使在清大紫育的股东权利时，张迎晖实际可控制紫光在线 52%的表决权，为清大紫育控股股东紫光在线的实际控制人。而紫光在线为清大紫育的
67、控股股东，持有清大紫育 59.26%的股份，能够直接控制的股份公司的表决权比例为 59.26%。张迎晖可以通过控制紫光在线行使在清大紫育的股东权利，间接控制清大紫育。张迎晖，董事长兼总经理，女，1967 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权，英国鲁顿大学工商管理专业，硕士学历，工程师。1990 年 7 月至 1997 年 9 月，就职于中国第一重型机器厂设计院，历任助理设计师、设计师；1997 年9 月至 1998 年 9 月，就职于秦皇岛开发区昌宁工业有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2000 年 10月，待业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，英国留学；2003
68、年 1 月至 2003 年 2 月，待业；2003 年 3月至 2005 年 4 月，就职于北京紫光文化科技有限公司，任部门经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，就职于北京紫光在线教育科技有限公司，任副总经理；2015 年 11 月至今，就职于北京清大紫育教育科技有限公司，任总经理。 2016 年 04 月 26 日，清大紫育召开创立大会，会议选举张迎晖为公司董事，任期三年，自 2016 年 04月 26 日至 2019 年 04 月 25 日。2016 年 04 月 26 日，清大紫育第一届董事会第一次会议聘任其担任公司总经理。2019 年 5 月 20 日，第二届董事会第一
69、次会议继续聘任张迎晖担任公司董事长及总经理一职。张迎晖持有公司 4.74%的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 公告编号：2020-018 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始
70、日期 终止日期 1 银行贷款 北京银行 保证贷款 2,000,000.00 2019 年 9 月12 日 2020 年 9 月12 日 5.04 合计 - - - - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 公告编号：2020-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 张迎晖 董 事 长 、
71、 总 经理、法定代表人 女 1967 年 4 月 硕士学历 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 李凌己 董事 男 1969 年 5 月 博士学位 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 否 齐晓红 董事 女 1967 年 11 月 博士学位 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 否 杨海鹰 董事 男 1961 年 11 月 博士学位 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 否 关洁宁 董事 女 1981 年 8 月 本科学历 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 王建军 监事会主
72、席 男 1972 年 8 月 大专学历 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 否 王广宇 监事 男 1977 年 4 月 本科学历 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 张春玲 监事 女 1983 年 11 月 大专学历 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 高秀杰 财务负责人、董事会秘书 女 1975 年 5 月 大专学历 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长
73、张迎晖为公司实际控制人，张迎晖、齐晓红为公司一致行动人，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张迎晖 董事长、总经理、法定代表人 512,000 - 512,000 4.74% 0 李凌己 董事 480,000 - 480,000 4.44% 0 齐晓红 董事 320,000 - 320,000 2.96% 0 杨海鹰 董事 192,000 - 192,000 1.78% 0 关洁宁 董事 50,000 50,000 0.46% 0 王建军 监事会主
74、席 - - - - - 王广宇 监事 70,000 - 70,000 0.65% 0 张春玲 监事 10,000 - 10,000 0.09% 0 公告编号：2020-018 27 高秀杰 财务负责人、董事会秘书 - - - - - 合计 - 1,634,000 0 1,634,000 15.12% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 关洁宁，女，1981
75、 年 8 月出生，中国籍，无境外居留权，毕业于中央广播电视大学，行政管理专业，专科学历，助理物流师。2004 年 8 月至 2007 年 8 月，就职于北京科技经营管理学院经管系，历任经管系团总支部书记、党支部宣传委员、系主任助理；2007 年 9 月至 2015 年 10 月，就职于北京紫光在线教育科技有限公司，任公司运营总监；2015 年 11 月至今，就职于北京清大紫育教育科技有限公司，任公司运营总监。2019 年 5 月 20 日，第二届董事会第一次会议聘任关洁宁担任公司董事一职。关节宁持有公司 0.46%的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 二、 员工情况 (一) 在职员
76、工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教学服务 9 9 市场营销 22 20 管理行政 19 10 技术开发 16 4 员工总计 66 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 2 3 本科 32 24 专科 28 16 专科以下 3 0 员工总计 66 43 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-018 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2020-018 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是
77、否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法及非上市公司管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作、严格进行信息披露，同时制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进
78、一步的规定。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件要求，能够
79、保护股东与投资者充分行使知情权、参与权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司的资金不存在被控股股东占用的情况。公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公
80、司的资产的完整性。 公告编号：2020-018 30 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 6 月 17 日召开第二届董事会第三次会议，2019 年 7 月 03 日召开 2019 年第二次临时股东大会会议，审议通过关于变更公司注册地址的议案。 根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及规范性文件等相关规定，公司拟修订公司章程 的部分条款，修订对照如下：原规定公司章程第一章 第四条 公司注册名称及住所 中文名称：清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 公司住所：北京市海淀区中关村大街 27 号 15 层 1506 修订后公司章程第一章 第四条 公司注册名称及住所 中文名称：清大紫育（北京
81、）教育科技股份有限公司 公司住所：北京市海淀区彩和坊路 8 号 6 层 612A (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 审议通过关于投资设立全资子公司天津清大紫育教育科技有限公司的议案、审议通过关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案、审议通过关于公司 2019年度日常性关联交易预计的议案、审议通过关于提名关洁宁女士为公司第一届董事会董事候选人的议案、审议通过关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案 2、 审议通过2018 年度董事会工作报告、审议通过20
82、18 年度总经理工作报告、审议通过2018 年度财务决算报告、审议通过2019 年度财务预算报告、审议通过2018 年度利润分配方案、审议通过2018 年年度报告及年度报告摘要、审议通过2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告、审议通过关于公司董事会换届及提名第二届董事会董事候选人的议案、审议通过关于公司财务报表格式列报的会计政策变更的议公告编号：2020-018 31 案、审议通过关于全资子公司拟增资扩股并引入新投资者的议案、审议通过关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的议案 3、 审议通过关于选举张迎晖女士为公司第二届董事会董事长的议案、审议通过关于聘任张迎晖女士为公司
83、总经理的议案、审议通过关于聘任高秀杰女士为公司财务总监的议案、审议通过关于聘任高秀杰女士为公司董事会秘书的议案、审议通过审议关于制定的议案 4、 审议通过关于拟注销参股公司黑龙江省清大紫育教育科技有限公司的议案 5、 审议通过关于变更公司注册地址的议案、审议通过关于修改公司章程的议案、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次注册地址变更相关事宜的议案 6、 审议通过清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告 7、 审议通过关于公司向北京银行国兴家园支行申请总额为人民币300万元的单一授信额度的议案、审议通过关于补充审议控股子公司天津清大紫育教育科技有限公司租赁车辆暨关联
84、交易的议案、审议通过关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案 监事会 3 1、 审议通过2018 年度监事会工作报告、审议通过2018 年度财务决算报告、审议通过2019 年度财务预算报告、审议通过2018 年度利润分配方案、审议通过2018 年年度报告及年度报告摘要、审议通过2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告、审议通过2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告、审议通过关于公司财务报表格式列报的会计政策变更的议案 公告编号：2020-018 32 2、 审议通过关于选举王建军先生为公司第二届董监事会主席的议案 3、 审议通过清大紫育（北京）教育科
85、技股份有限公司 2019 年半年度报告 股东大会 4 1、 审议通过关于投资设立全资子公司天津清大紫育教育科技有限公司的议案、审议通过关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案、审议通过关于公司2019 年度日常性关联交易预计的议案、审议通过关于选举关洁宁女士为公司第一届董事会董事的议案 2、 审议通过2018 年度董事会工作报告、审议通过2018 年度监事会工作报告、审议通过2018 年度财务决算报告、审议通过2019 年度财务预算报告、审议通过2018 年度利润分配方案、审议通过2018 年年度报告及年度报告摘要、审议通过2018 年度控股股东及其他关
86、联方占用资金情况专项报告 3、 审议通过关于变更公司注册地址的议案、审议通过关于修改公司章程的议案、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次注册地址变更相关事宜的议案、 4、 审议通过关于公司向北京银行国兴家园支行申请总额为人民币 300 万元的单一授信额度的议案、审议通过关于补充审议控股子公司天津清大紫育教育科技有限公司租赁车辆暨关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，本公司共召开董事会 7 次，监事会 3 次，股东会 4 次，公司“三会”运作规范，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，公司董事、
87、监事 及高级管理人员能够按照公司章程及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公 司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按照各自职 责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运营。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了公告编号：2020-018 33 较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司
88、及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的独立性公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立性 公司主要从事自主招生、高考规划咨询与竞赛服务。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完善的
89、业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并具有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立开展业务活动；公司具有面向市场的自主经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二）资产独立性 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的设备设施及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的情况。公司不存在以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保而损害公司利益的情形，公司对所有资产拥有充分的控制和支配权，不存
90、在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的情况。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制
91、度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户的情况。公司依法独公告编号：2020-018 34 立纳税，内部控制完整、有效。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公
92、司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法
93、律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 4.报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司已建立年度报告差错责任追究制度，以确保信息披露的及时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量。截至报告期末，公司未发生重大差错或遗漏信息补充等情况。 公告编号：2020-018 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是
94、审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 09000490 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 611 室 审计报告日期 2020 年 6 月 28 日 注册会计师姓名 陈红、李俊磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 09000490 号 清大紫育（北京）教育科技
95、股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了清大紫育（北京）教育科技股份有限公司（以下简称清大紫育公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了清大紫育公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
96、审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计公告编号：2020-018 36 师职业道德守则，我们独立于清大紫育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注三、（二）所述，截至 2019 年 12 月 31日止，清大紫育公司累计亏损人民币 7,648,104.01 元， 2019 年度营业收入为 16,760,909.32元，2018 年度收入为 36,170,536.99 元，2017 年度收入为
97、26,635,493.32 元，经营业绩出现严重下滑，2020 年年初爆发的新型冠状病毒肺炎疫情也影响公司的经营，这些事项或情况，表明存在可能导致对清大紫育公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 清大紫育公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括清大紫育公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
98、情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 清大紫育公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估清大紫育公司的持续经营能力，披露与持续经营公告编号：2020-018 37 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算清大紫育公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督清大
99、紫育公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审
100、计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对清大紫育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
101、相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清大紫育公司不能持续经营。 公告编号：2020-018 38 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就清大紫育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提
102、供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 陈红 中国北京 中国注册会计师： 二二年六月二十八日 李俊磊 公告编号：2020-018 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,366,397.40 10,867,555.26 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍
103、生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 2,749,767.94 2,123,383.00 应收款项融资 预付款项 六、（三） 3,197,374.44 4,776,157.11 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、（四） 318,647.59 518,924.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 56,714.59 94,540.69 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 六、（六） - 610.00 流动资产合计 8,688,
104、901.96 18,381,170.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - 6,000,000.00 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 六、（七） 5,266,783.85 - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（八） 16,469,818.49 136,450.37 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、（九） 40,014.34 58,760.74 开发支出 - - 公告编号：2020-01
105、8 40 商誉 - - 长期待摊费用 六、（十） 152,107.02 433,374.23 递延所得税资产 六、（十一） 21,708.69 19,639.05 其他非流动资产 六、（十二） 5,258,631.00 非流动资产合计 21,950,432.39 11,906,855.39 资产总计 30,639,334.35 30,288,025.45 流动负债： - - 短期借款 六、（十三） 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款
106、 六、（十四） 20,160.00 107,875.60 预收款项 六、（十五） 3,347,319.10 7,481,264.42 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、（十六） 603,213.78 853,837.38 应交税费 六、（十七） 187,202.90 875,441.23 其他应付款 六、（十八） 4,391,901.79 55,970.23 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负
107、债 - - 其他流动负债 流动负债合计 10,549,797.57 9,374,388.86 非流动负债： - - 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 公告编号：2020-018 41 负债合计 10,549,797.57 9,374,388.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 10,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其
108、中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十） 11,521,899.56 7,521,939.56 减：库存股 - - 其他综合收益 六、（二十一） -733,216.15 - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十二） 317,543.36 317,543.36 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十三） -7,648,104.01 2,234,812.05 归属于母公司所有者权益合计 14,258,122.76 20,874,294.97 少数股东权益 5,831,414.02 39,341.62 所有者权益合计 20,089,536.78 20,913,636.59
109、负债和所有者权益总计 30,639,334.35 30,288,025.45 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 724,747.36 10,059,534.78 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 2,898,462.94 2,123,383.00 应收款项融资 - - 预付款项 2,960,911.74 4,684,9
110、93.77 其他应收款 十三、（二） 936,967.59 1,128,974.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 56,714.59 94,450.69 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 7,577,804.22 18,091,336.24 非流动资产： - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - 6,000,000.00 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 公告编号：2020-018 42 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 850,000.00
111、850,000.00 其他权益工具投资 5,266,783.85 - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 9,202,524.89 100,918.33 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 40,014.34 58,760.74 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 152,107.02 433,374.23 递延所得税资产 21,708.69 19,639.05 其他非流动资产 5,258,631.00 非流动资产合计 15,533,138.79 12,721,323.35 资产总计 23,110,943.
112、01 30,812,659.59 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 - 交易性金融负债 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 20,160.00 107,875.60 预收款项 2,860,631.11 7,386,563.12 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 520,999.75 828,191.15 应交税费 128,735.98 866,526.69 其他应付款 4,827,092.48 55,970.23 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内
113、到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,357,619.32 9,245,126.79 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 公告编号：2020-018 43 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 负债合计 10,357,619.32 9,245,126.79 所有者权益： 股本 10,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - -
114、 资本公积 7,521,939.56 7,521,939.56 减：库存股 - - 其他综合收益 -733,216.15 - 专项储备 - - 盈余公积 317,543.36 317,543.36 一般风险准备 - - 未分配利润 -5,152,943.08 2,928,049.88 所有者权益合计 12,753,323.69 21,567,532.80 负债和所有者权益合计 23,110,943.01 30,812,659.59 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 16,76
115、0,909.32 36,170,536.99 其中：营业收入 六、（二十四） 16,760,909.32 36,170,536.99 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 26,589,662.39 35,145,198.10 其中：营业成本 六、（二十四） 11,013,841.08 18,634,012.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十五） 68,940.36 142,600.35 销售费用 六、（二十
116、六） 6,997,005.53 8,049,737.54 管理费用 六、（二十七） 7,330,617.00 6,052,124.92 研发费用 六、（二十八） 1,141,857.58 2,292,680.10 财务费用 六、（二十九） 37,400.84 -25,957.70 其中：利息费用 28,000.00 - 利息收入 8,714.78 109,402.59 加：其他收益 六、（三十） 45,181.54 394,296.54 投资收益（损失以“”号填列） 六、（三十一） 33,212.34 63,391.03 其中：对联营企业和合 - - 公告编号：2020-018 44 营企业的
117、投资收益 以 摊余成 本计量的 金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十二） -332,791.63 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十三） - -102,233.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） -7,537.41 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -10,090,688.23 1,380,793.06 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 六、（三十五）
118、- 37,173.92 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -10,090,688.23 1,343,619.14 减：所得税费用 六、（三十六） 195.43 252,232.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） -10,090,883.66 1,091,386.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,090,883.66 1,091,386.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -207,967.
119、60 -15,014.11 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -9,882,916.06 1,106,400.83 六、其他综合收益的税后净额 -733,216.15 - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -733,216.15 - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -733,216.15 - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 -733,216.15 - 公告编号：2020-018 45 （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类
120、进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - （2）其他债权投资公允价值变动 - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -10,824,099.81 1,091,386.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,616,132.21 1,10
121、6,400.83 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -207,967.60 -15,014.11 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.92 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） -0.92 0.10 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（四） 15,523,126.82 35,568,530.33 减：营业成本 十三、（四） 9,735,211.95 18,377,045.53 税金及附加 58,913.57 140,602.14 销售费用 5,979
122、,082.52 7,902,059.03 管理费用 6,369,725.12 5,684,306.24 研发费用 1,141,857.58 2,292,680.10 财务费用 36,115.19 -26,074.69 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 加：其他收益 25,702.79 391,400.00 投资收益（损失以“”号填列） 十三、（五） 24,070.42 63,391.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 - - 公告编号：2020-018 46 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期
123、收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -332,791.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） -102,233.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -8,080,797.53 1,550,469.61 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - 37,173.92 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,080,797.53 1,513,295.69 减：所得税费用 195.43 252,232.42 四、净利润（净亏损以“”号填列） -8,080,992.96 1,
124、261,063.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） -8,080,992.96 1,261,063.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 -733,216.15 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -733,216.15 - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3其他权益工具投资公允价值变动 -733,216.15 - 4企业自身信用风险公允价值变动 - - 5. 其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 其他
125、债权投资公允价值变动 - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - 7. 现金流量套期储备 - - 8. 外币财务报表折算差额 - - 9. 其他 - - 六、综合收益总额 -8,814,209.11 1,261,063.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （五）合并现金流量表 公告编号：2020-018
126、47 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,537,900.00 39,789,416.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六
127、、（三十七） 992,771.68 1,025,842.60 经营活动现金流入小计 13,530,671.68 40,815,259.07 购买商品、接受劳务支付的现金 7,541,561.80 11,671,855.62 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,783,913.00 18,232,658.54 支付的各项税费 1,169,741.79
128、1,495,950.59 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 6,123,631.73 5,254,197.08 经营活动现金流出小计 26,618,848.32 36,654,661.83 经营活动产生的现金流量净额 -13,088,176.64 4,160,597.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,420,000.00 23,000,000.00 取得投资收益收到的现金 34,656.57 63,391.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有
129、关的现金 - - 投资活动现金流入小计 11,474,656.57 23,063,391.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,439,637.79 5,312,438.00 投资支付的现金 11,420,000.00 23,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 18,859,637.79 28,312,438.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,384,981.22 -5,249,046.97 公告编号：2020-018 48 三、筹资活动产生的现金流
130、量： 吸收投资收到的现金 10,000,000 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000 - 取得借款收到的现金 2,000,000 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 28,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,972,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物
131、净增加额 -8,501,157.86 -1,088,449.73 加：期初现金及现金等价物余额 10,867,555.26 11,956,004.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,366,397.40 10,867,555.26 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,664,976.10 39,134,496.17 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,477,257.18 1,017,756.40
132、 经营活动现金流入小计 14,142,233.28 40,152,252.57 购买商品、接受劳务支付的现金 6,306,381.15 11,517,811.48 支付给职工以及为职工支付的现金 10,895,125.18 17,857,091.45 支付的各项税费 1,140,298.58 1,486,005.27 支付其他与经营活动有关的现金 6,659,870.44 5,662,899.00 经营活动现金流出小计 25,001,675.35 36,523,807.20 经营活动产生的现金流量净额 -10,859,442.07 3,628,445.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投
133、资收到的现金 8,000,000.00 23,000,000.00 取得投资收益收到的现金 25,514.65 63,391.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 8,025,514.65 23,063,391.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 472,860.00 5,312,438.00 投资支付的现金 8,000,000.00 23,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 -
134、 - 投资活动现金流出小计 8,472,860.00 28,312,438.00 投资活动产生的现金流量净额 -447,345.35 -5,249,046.97 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-018 49 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 28,000.00 - 筹资活动产
135、生的现金流量净额 1,972,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -9,334,787.42 -1,620,601.60 加：期初现金及现金等价物余额 10,059,534.78 11,680,136.38 六、期末现金及现金等价物余额 724,747.36 10,059,534.78 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 公告编号：2020-018 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股
136、 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 317,543.36 2,234,812.05 39,341.62 20,913,636.59 加：会计政策变更 0 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - -
137、7,521,939.56 317,543.36 2,234,812.05 39,341.62 20,913,636.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,999,960.00 - -733,216.15 - - - -9,882,916.06 5,792,072.40 -824,099.81 （一）综合收益总额 - - - - - - -733,216.15 - - - -9,882,916.06 -207,967.60 -10,824,099.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 3,999,960.00 - - - - - - 6,000,040.
138、00 10,000,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 6,000,040.00 6,000,040.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,999,960.00 - - 3,999,960.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -
139、- - 公告编号：2020-018 51 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益
140、结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 11,521,899.56 -733,216.15 317,543.36 -7,648,104.01 5,831,414.02 20,089,536.78 项目 201
141、8 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 7,521,939.56 191,437.03 1,254,517.55 54,355.73 19,822,249.87 公告编号：2020-018 52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - -
142、 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 7,521,939.56 191,437.03 1,254,517.55 54,355.73 19,822,249.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - 126,106.33 980,294.50 -15,014.11 1,091,386.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 1,106,400.83 -15,014.11 1,091,386.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - -
143、 - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 126,106.33 -126,106.33 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - 126,106.33 -126,106.33 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -
144、- - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4设定受益计划变动额结转- - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-018 53 留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 6其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - -
145、 - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 7,521,939.56 317,543.36 2,234,812.05 39,341.62 20,913,636.59 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
146、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 7,521,939.56 317,543.36 2,928,049.88 21,567,532.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 7,521,939.56 317,543.36 2,928,049.88 21,567,532.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - -733,216.15 - - -
147、 -8,080,992.96 -8,814,209.11 （一）综合收益总额 - - - - - - -733,216.15 - - - -8,080,992.96 -8,814,209.11 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入- - - - - - - - - - - 公告编号：2020-018 54 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 -
148、 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
149、- - - 4设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 7,521,939.56 -733,216.15 317,543.36 -5,1
150、52,943.08 12,753,323.69 - 公告编号：2020-018 55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 7,521,939.56 191,437.03 1,793,092.94 20,306,469.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,
151、800,000.00 7,521,939.56 191,437.03 1,793,092.94 20,306,469.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 126,106.33 - 1,134,956.94 1,261,063.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,261,063.27 1,261,063.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
152、 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 126,106.33 - -126,106.33 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 126,106.33 - -126,106.33 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - -
153、- - - - - - 公告编号：2020-018 56 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - -
154、- - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 7,521,939.56 317,543.36 2,928,049.88 21,567,532.80 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 公告编号：2020-018 57 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“北京清大紫育教
155、育科技有限公司” ，成立于 2013 年 03 月 18 日，设立时由北京紫光在线教育科技有限公司和北京市紫光教育培训中心共同出资组建，取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为 110108015699528 的企业法人营业执照（后于 2015 年 11 月换取统一社会信用代码 91110108064934021w 的营业执照）。 根据本公司于 2016 年 4 月 11 日召开的股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，公司以 2016 年 01 月 31 日为基准日的净资产 18,321,939.56 元按原持股比例折合股本人民币 10,800,000.00 元，折股后净资产扣除注
156、册资本的余额全部记入资本公积金，公司名称变更为“清大紫育（北京）教育科技股份有限公司”。公司于 2016 年 5 月完成本次整体变更的工商变更登记，变更后的股权结构不变。本次整体变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 04 月 26 日出具（2016）京会兴验字第 12010029 号验资报告。 本公司自 2016 年 11 月 2 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，交易代码为 839278。 报告期内，公司股权未发生变化，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 1,080.00万元，注册资本为 1,080.00 万元。股东出资情况明细
157、如下： 股份性质 2019 年 12 月 31 日 认缴股本(元) 占股本比例（%） 实缴股本(元) 占实缴股本比例（%） 有限 售条件流 通股 5,564,167.00 51.52 5,564,167.00 51.52 无限 售条件流 通股 5,235,833.00 48.48 5,235,833.00 48.48 合计 10,800,000.00 100.00 10,800,000.00 100.00 经营范围：技术服务、技术转让、技术推广；教育咨询；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；应用软件服务；基础软件服务；组织文化艺术
158、交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；会议服务；企业管理咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 注册地址：北京市海淀区彩和坊路 8 号 6 层 612A。 法定代表人：张迎晖。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 06 月 28 日批准报出 公告编号：2020-018 58 二、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，新增天津清大紫育教育科技有限公司，净增加 1家，具体见本附注“七、合并范围的变更”以及本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、
159、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损人民币 7,648,104.01 元，本公司 2019 年度营业收入为 16,760,909.32 元，2018 年度收入为 36,170,536.99 元，2017 年度收入为2
160、6,635,493.32 元，经营业绩出现严重下滑，2020 年年初爆发的新型冠状病毒肺炎疫情也影响公司的经营，这些事项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对本公司持续经营情况，为扭转经营亏损的不利局面，本公司已制定了具体的以提升公司盈利能力与融资能力、保持公司持续经营的方案，具体措施如下： 1、公司在继续做好现有主营业务的基础上，加快业务转型升级，进行业务多元化发展，加强公司创收的能力，确保公司的经营业务收入不出现大幅下滑。 2、合理安排资金收支计划，加强账款收付管理。 3、加强内部控制与成本管理，继续开源节流，降低成本费用。 4、拓宽融资渠道，多方筹措
161、资金，以保证公司正常经营的资金需求。 本公司在未来 12 个月能够保持持续经营能力，本报告期财务报表按持续经营假设编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业
162、务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2020-018 59 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
163、溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
164、值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
165、外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被
166、购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认公告编号：2020-018 60 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠
167、计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
168、经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财
169、务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在
170、合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，
171、但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2020-018 61 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过
172、参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所
173、有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
174、 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司
175、以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 公告编号：2020-018 62 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
176、并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属
177、于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置
178、部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
179、投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确
180、定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司公告编号：2020-018 63 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以
181、及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
182、的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工
183、具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和公告编号：2020-018 64 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
184、风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
185、量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
186、量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
187、综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其
188、变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动公告编号：2020-018 65 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
189、动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
190、相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价
191、值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
192、外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 公告编号：2020-018 66 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
193、认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按
194、照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认
195、后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
196、生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 公告编号：2020-018 67 - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的
197、经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难
198、有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产
199、账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 公告编号：2020-018 68 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本
200、进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算
201、，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产
202、 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公告编号：2020-018 69 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
203、该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差
204、额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有
205、待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22 号金融工具
206、确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 公告编号：2020-018 70 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被
207、投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的
208、相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企
209、业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的
210、合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并公告编号：2020-018 71 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
211、他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
212、资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
213、额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不
214、一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 公告编号：2020-018 72 本公司与被投资单位发生的未实现内部
215、交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在
216、丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差
217、额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公家具以及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固
218、定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 办公家具及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 公告编号：2020
219、-018 73 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的
220、摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
221、者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如
222、是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 公告编号：2020-018 74 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
223、一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生
224、的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许
225、权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 外购软件 3-5 年 以该资产实际使用情况确定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有
226、不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2020-018 75 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资
227、产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对
228、存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每
229、年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计公告编
230、号：2020-018 76 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提
231、供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
232、市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将
233、设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 公告编号：2020-018 77 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回
234、因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的
235、总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生
236、的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反
237、映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 公告编号：2020-018 78 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
238、效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债
239、表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 规
240、划咨询服务：本公司提供规划咨询服务采用预收款方式，对于为客户按次提供服务的，在合同期内于每次提供服务结束后确认收入，对于为客户按期提供服务的，在合同约定服务期内按期确认收入。 竞赛服务：本公司在举办的相关赛事活动完成时一次性确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
241、量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2020-018 79 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理
242、；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
243、预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的
244、递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未
245、来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公告编号：2020-018 80 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
246、值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资
247、产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
248、配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止
249、经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 公告编号：2020-018 81 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十七）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。
250、回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭
251、成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排
252、在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形公告编号：2020-018 82 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策：无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持
253、续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的
254、金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资
255、产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损公告编号：2020-018 8
256、3 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
257、陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进
258、行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 （2）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 （3）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关
259、于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 该项会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果及现金流量无重大
260、影响。 （4）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调公告编号：2020-018 84 整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019年 1 月 1 日的留存收益或其
261、他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工
262、具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 公司因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见本附注“四、（三十）、3” 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生
263、变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月31 日 2019 年 1 月 1日 调整数 流动资产： 货币资金 10,867,555.26 10,867,555.26 - 结算备付金* - - - 拆出资金* - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2,123,383.00 2,123,383.00 - 应收款项融资 - - - 预付款项 4,776,157.11 4,776
264、,157.11 - 应收保费* - - - 应收分保账款* - - - 应收分保合同准备金* - - - 其他应收款 518,924.00 518,924.00 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产* - - - 存货 94,540.69 94,540.69 - 持有待售资产 - - - 公告编号：2020-018 85 项目 2018 年 12 月31 日 2019 年 1 月 1日 调整数 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 610.00 610.00 - 流动资产合计 18,381,170.06 18,381,170.06 - 非流动资产：
265、 - - - 发放贷款和垫款* - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 6,000,000.00 - -6,000,000.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - 6,000,000.00 6,000,000.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 136,450.37 136,450.37 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 58,760.74 58,760.74 - 开发支出 - - - 商誉 - - -
266、 长期待摊费用 433,374.23 433,374.23 - 递延所得税资产 19,639.05 19,639.05 - 其他非流动资产 5,258,631.00 5,258,631.00 - 非流动资产合计 11,906,855.39 11,906,855.39 - 资产总计 30,288,025.45 30,288,025.45 - 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款* - - - 拆入资金* - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 107,875
267、.60 107,875.60 - 预收款项 7,481,264.42 7,481,264.42 - 卖出回购金融资产款* - - - 吸收存款及同业存放* - - - 代理买卖证券款* - - - 代理承销证券款* - - - 应付职工薪酬 853,837.38 853,837.38 - 应交税费 875,441.23 875,441.23 - 其他应付款 55,970.23 55,970.23 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金* - - - 应付分保账款* - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - -
268、 流动负债合计 9,374,388.86 9,374,388.86 - 公告编号：2020-018 86 项目 2018 年 12 月31 日 2019 年 1 月 1日 调整数 非流动负债： - - - 保险合同准备金* - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 9,374,388.86 9,374,388.86 - 股东权益： - - - 股
269、本 10,800,000.00 10,800,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 7,521,939.56 7,521,939.56 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 317,543.36 317,543.36 - 一般风险准备* - - - 未分配利润 2,234,812.05 2,234,812.05 - 归属于母公司股东权益合计 20,874,294.97 20,874,294.97 - 少数股东权益 39,341.62 39,341.62 - 股东权益合计 20,913,
270、636.59 20,913,636.59 - 负债和股东权益总计 30,288,025.45 30,288,025.45 - 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 （贷款和应收款项类） 10,867,555.26 货币资金 摊余成本 10,867,555.26 应收账款 摊余成本 （贷款和应收款项类） 2,123,383.00 应收账款 摊余成本 2,123,3
271、83.00 其他应收款 摊余成本 （贷款和应收款项类） 518,924.00 其他应收款 摊余成本 518,924.00 可供出售金融资产 以成本计量 （权益工具） 6,000,000.00 其他权益 工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 6,000,000.00 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 - - - - 应收账款 111,757.00 - - 111,757.00 公告编号：2020-018 87
272、 其他应收款 19,170.00 - - 19,170.00 长期应收款 - - - - 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31日 2019 年 1 月 1日 调整数 流动资产： 货币资金 10,059,534.78 10,059,534.78 - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2,123,383.00 2,123,383.00 - 应收款项融资 - - - 预付款项 4,684,993.77 4,684,993.77 - 其他应收款 1,12
273、8,974.00 1,128,974.00 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 94,450.69 94,450.69 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 18,091,336.24 18,091,336.24 - 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 6,000,000.00 - -6,000,000.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 850,000.00 850,000.00 - 其他权益工具投资 - 6,000,00
274、0.00 6,000,000.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 100,918.33 100,918.33 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 58,760.74 58,760.74 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 433,374.23 433,374.23 - 递延所得税资产 19,639.05 19,639.05 - 其他非流动资产 5,258,631.00 5,258,631.00 - 非流动资产合计 12,721,323.35 12,721,323.35 - 资产总计 3
275、0,812,659.59 30,812,659.59 - 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 公告编号：2020-018 88 项目 2018 年 12 月 31日 2019 年 1 月 1日 调整数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 107,875.60 107,875.60 - 预收款项 7,386,563.12 7,386,563.12 - 应付职工薪酬 828,191.15 828,191.15 - 应交税费 866,526.69 866,526.69 - 其他应付款 55,97
276、0.23 55,970.23 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 9,245,126.79 9,245,126.79 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 9,245,126.79 9,245,126.79 - 股东权
277、益： 股本 10,800,000.00 10,800,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 7,521,939.56 7,521,939.56 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 317,543.36 317,543.36 - 未分配利润 2,928,049.88 2,928,049.88 - 股东权益合计 21,567,532.80 21,567,532.80 - 负债和股东权益总计 30,812,659.59 30,812,659.59 - 各项目调整情况的说明： （1）于 20
278、19 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 （贷款和应收款项类） 10,059,534.78 货币资金 摊余成本 10,059,534.78 公告编号：2020-018 89 应收账款 摊余成本 （贷款和应收款项类） 2,123,383.00 应收账款 摊余成本 2,123,383.00 其他应收款 摊余成本 （贷款和应收款项类） 1,128,974.00 其他应收款 摊余成本 1,128,974.00 可供
279、出售金融资产 以成本计量 （权益工具） 6,000,000.00 其他权益 工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 6,000,000.00 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 - - - - 应收账款 111,757.00 - - 111,757.00 其他应收款 19,170.00 - - 19,170.00 长期应收款 - - - - 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 五
280、、税项 （一）主要税种及税率 1、本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 3%、6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、三家子公司本年度适用的主要税种及税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6% 城市维护建
281、设税 实缴增值税额 7% 教育费附加 实缴增值税额 3% 地方教育费附加 实缴增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 母公司清大紫育（北京）教育科技股份有限公司已于 2017 年 10 月 25 日经复审合格取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的公告编号：2020-018 90 高新技术企业证书，证书编号 GR201711002082，有效期三年，按 15%优惠税率计征企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指
282、2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指2019 年度，“上期”指 2018 年度。期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表本附注四、（三十）、3。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,188.51 7,712.12 银行存款 2,363,208.89 10,859,843.09 其他货币资金 - 0.05 合计 2,366,397.40 10,867,555.26 其中：存放在境外的款项总额 - - 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 - - 其他说明：无 （二）应收账款 1、按账龄
283、披露 账龄 期末余额 1 年以内 2,894,492.57 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 3 年以上 - 合计 2,894,492.57 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,894,492.57 100.00 144,724.63 5.00 2,749,767.94 其中：信用风险特征组合 2,894,492.57 100.00 144,724.63 5.00 2,749,767.94 合计 2,894,492.57 / 144,724.63 / 2,749,7
284、67.94 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 公告编号：2020-018 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：信用风险特征组合 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 合计 2,235,140.00 / 111,757.00 / 2,123,383.00 （
285、1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险特征组合 2,894,492.57 144,724.63 5.00 合计 2,894,492.57 144,724.63 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 信 用 风 险特征组合 111,757.00 32,967.63 - - - 144,724.63 合计 111,757.00 32,967.63 - - - 144,724.63 4、本期实际核销的应收账款情况 ：无 5、按欠款方归集的期末余额前五名
286、的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 云南省教育厅外资贷款办公室 2,178,415.00 75.26 108,920.75 山西长治屯留一中 714,330.00 24.68 35,716.50 浙江省瓯海中学 1,747.57 0.06 87.38 合计 2,894,492.57 100.00 144,724.63 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内
287、 610,023.52 19.08 1,831,277.26 38.34 1-2 年 1,150.92 4.10 2,944,879.85 61.66 2-3 年 2,586,200.00 76.82 - - 3 年以上 - - - - 公告编号：2020-018 92 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 3,197,374.44 100.00 4,776,157.11 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京赛通网络技术有限公司 2,456,200.00 预付服务费 合计 /
288、2,456,200.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 预付款时间 未结算原因 北京赛通网络科技有限公司 非关联方 2,456,200.00 76.82% 2017年 预付服务费 明科在线（北京）科技有限公司 非关联方 130,000.00 4.07% 2017年 预付服务费 北京光电新创通信技术有限公司 非关联方 112,000.01 3.50% 2019年 预付服务费 中国工业经济管理研修学院 非关联方 82,000.00 2.56% 2019年 预付房租 山西昊天诚业管理有限公司天津分公司 非关联方
289、76,777.79 2.40% 2019年 预付物业费 合计 / 2,856,977.80 89.35% / / （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 318,647.59 518,924.00 合计 318,647.59 518,924.00 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 282,537.59 1 至 2 年 - 2 至 3 年 2,840.00 3 年以上 33,270.00 合计 318,647.59 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金借款 5,34
290、6.36 131,930.00 保证金及押金 313,301.23 386,994.00 往来款 - 19,170.00 公告编号：2020-018 93 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 318,647.59 538,094.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 19,170.00 - - 19,170.00 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 -
291、- - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 318,994.00 - - 318,994.00 本期转回 19,170.00 - - 19,170.00 本期转销 - - - - 本期核销 318,994.00 318,994.00 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - - - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 19,170.00 318,994.00 19,170.00 318,994.00 - - 合计 19,170.
292、00 318,994.00 19,170.00 318,994.00 - - （5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 张庆跃 219,466.00 马超 99,528.00 其中重要的其他应收款核销情况 项目 款项性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 张庆跃 房租押金 219,466.00 无法收回 否 马超 房租押金 99,528.00 无法收回 否 合计 / 318,994.00 / / （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 长治市财政局 保证金 150
293、,000.00 1 年以内 47.07 - 陈启宇 押金 123,991.23 1 年以内 38.91 - 北京可为百利软件有限公司 保证金 19,170.00 3 年以上 6.02 - 中移铁通有限公司北京分公司 保证金 7,000.00 3 年以上 2.20 - 公告编号：2020-018 94 单位名称 款项 的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国工业经济管理研修学院 押金 5,000.00 3 年以上 1.57 - 合计 / 305,161.23 / 95.77 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账
294、面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 27,082.50 - 27,082.50 94,540.69 - 94,540.69 劳务成本 29,632.09 - 29,632.09 - - - 合计 56,714.59 - 56,714.59 94,540.69 - 94,540.69 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 - 610.00 合计 - 610.00 （七）其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 威海紫光弘多教育科技有限公司 5,266,783.85 6,000,000.00 合计 5,266,783.85 6,000,000.00 （八）固定资产
295、1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 16,469,818.49 136,450.37 固定资产清理 - - 合计 16,469,818.49 136,450.37 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公家具及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 - 91,355.06 150,110.81 241,465.87 2.本期增加金额 16,602,074.29 - 12,860.00 16,614,934.29 （1）购置 16,602,074.29 - 12,860.00 16,614,934.29 3.本期减少金额 - 57,087.00 - 5
296、7,087.00 （1）处置或报废 - 57,087.00 - 57,087.00 4.期末余额 16,602,074.29 34,268.06 162,970.81 16,799,313.16 二、累计折旧 1.期初余额 - 45,784.90 59,230.60 105,015.50 2.本期增加金额 213,059.96 2,837.97 38,950.83 254,848.76 （1）计提 213,059.96 2,837.97 38,950.83 254,848.76 公告编号：2020-018 95 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公家具及其他 合计 3.本期减少金额 - 30,3
297、69.59 - 30,369.59 （1）处置或报废 - 30,369.59 - 30,369.59 4. 期末余额 213,059.96 18,253.28 98,181.43 329,494.67 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 16,389,014.33 16,014.78 64,789.38 16,469,818.49 2.期初账面价值 - 45,570.16 90,880.21 13
298、6,450.37 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 16,389,014.33 尚未达到办理产权证书的条件 （九）无形资产 项目 外购软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 91,282.05 91,282.05 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 91,282.05 91,282.05 二、累计摊销 1.期初余额 32,521.31 32,521.31 2.本期增加金额 18,746.40 18,746.40 (1)计提
299、 18,746.40 18,746.40 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 51,267.71 51,267.71 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 40,014.34 40,014.34 2.期初账面价值 58,760.74 58,760.74 公告编号：2020-018 96 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 133,499.94 60,000.00 1
300、41,833.29 - 51,666.65 经销授权金 150,000.00 - 150,000.00 - - 代理授权金 120,000.04 - 40,000.00 - 80,000.04 企业邮箱服务费 29,874.25 - 9,433.92 - 20,440.33 合计 433,374.23 60,000.00 341,267.21 - 152,107.02 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 144,724.63 21,708.69 13
301、0,927.00 19,639.05 合计 144,724.63 21,708.69 130,927.00 19,639.05 2、未经抵销的递延所得税负债：无 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预 付 购 房款 - - - 5,258,631.00 - 5,258,631.00 合计 - - - 5,258,631.00 - 5,258,631.00 （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余
302、额 期初余额 购货款 - 107,875.60 服务费 20,160.00 - 合计 20,160.00 107,875.60 2、账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 3,347,319.10 7,481,264.42 合计 3,347,319.10 7,481,264.42 公告编号：2020-018 97 2、账龄超过 1 年的预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 748,834.00 420,562.97 合计 748,834.00 420,562.97 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目
303、 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 810,663.98 10,737,050.03 10,992,934.63 554,779.38 二、离职后福利-设定提存计划 43,173.40 662,093.12 656,832.12 48,434.40 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 853,837.38 11,399,143.15 11,649,766.75 603,213.78 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 775,179.26 9,133,553.89 9,386,
304、668.19 522,064.96 二、职工福利费 - 576,409.23 576,409.23 - 三、社会保险费 35,484.72 481,370.90 484,141.20 32,714.42 其中：医疗保险费 31,705.20 430,828.02 433,313.32 29,219.90 工伤保险费 1,259.84 17,042.34 17,145.28 1,156.90 生育保险费 2,519.68 33,500.54 33,682.60 2,337.62 四、住房公积金 - 234,166.00 234,166.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 311,550.0
305、1 311,550.01 - 合计 810,663.98 10,737,050.03 10,992,934.63 554,779.38 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 41,451.00 626,435.40 621,758.40 46,128.00 2、失业保险费 1,722.40 35,657.72 35,073.72 2,306.40 合计 43,173.40 662,093.12 656,832.12 48,434.40 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 135,455.85 392,417.18 城市维护建设税
306、9,481.92 27,500.38 教育费附加 4,063.67 11,785.87 地方教育费附加 2,709.12 7,857.24 印花税 4,772.64 2,742.50 个人所得税 30,719.70 164,873.95 企业所得税 - 268,264.11 合计 187,202.90 875,441.23 （十八）其他应付款 1、项目列示 公告编号：2020-018 98 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,391,901.79 55,970.23 合计 4,391,901.79 55,970.23 2、其他应付款 按款项性质列示其他
307、应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 308,484.63 30,000.00 代收代付款项 29,973.87 25,970.23 购房款 4,053,443.29 - 合计 4,391,901.79 55,970.23 （十九）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,800,000.00 - - - - - 10,800,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,521,939.56 3,999,960.00 - 11,521,899.56 合计 7,5
308、21,939.56 3,999,960.00 - 11,521,899.56 （二十一）其他综合收益 项目 期末余额 期初余额 非交易性权益工具投资公允价值变动 -733,216.15 - 合计 -733,216.15 - （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 317,543.36 - - 317,543.36 合计 317,543.36 - - 317,543.36 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,234,812.05 1,254,517.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利
309、润 2,234,812.05 1,254,517.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,882,916.06 1,106,400.83 减：提取法定盈余公积 - 126,106.33 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 公告编号：2020-018 99 项目 本期 上期 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -7,648,104.01 2,234,812.05 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 16,688,018.97 10,988,2
310、99.81 36,170,536.99 18,634,012.89 其他业务 72,890.35 25,541.27 - - 合计 16,760,909.32 11,013,841.08 36,170,536.99 18,634,012.89 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 37,442.84 81,125.83 教育费附加 16,046.92 34,768.22 地方教育费附加 10,697.96 23,178.80 车船税 - 750.00 印花税 4,752.64 2,777.50 合计 68,940.36 142,600.35 （二十六）销售费用 项
311、目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,992,940.56 5,144,854.70 办公费 94,798.06 211,155.67 交通运输费 102,734.63 308,290.30 业务招待费 45,132.85 241,023.96 差旅费 163,005.84 952,622.02 广告宣传费 770,692.98 569,645.03 房租 373,510.55 492,404.44 折旧费 12,224.05 4,268.16 其他 441,966.01 125,473.26 合计 6,997,005.53 8,049,737.54 （二十七）管理费用 项目 本期发生额
312、上期发生额 职工薪酬 3,804,735.75 3,000,854.43 办公费 202,935.28 314,076.82 通讯费 17,767.20 23,407.69 交通运输费 104,192.61 200,245.52 折旧 81,158.94 251,262.65 房租水电费 1,209,574.94 935,296.38 业务招待费 27,558.90 124,758.50 中介机构咨询服务费 1,508,418.08 530,431.55 差旅费 81,941.80 324,964.33 公告编号：2020-018 100 项目 本期发生额 上期发生额 会议费 1,200.00
313、 111,827.32 制作费 20,661.70 6,401.30 装修费 125,415.08 93,768.04 其他费用 145,056.72 134,830.39 合计 7,330,617.00 6,052,124.92 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,141,857.58 2,292,680.10 合计 1,141,857.58 2,292,680.10 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 28,000.00 - 利息收入 -8,714.78 -109,402.59 银行手续费 18,115.62 83,444.89 合计 3
314、7,400.84 -25,957.70 （三十）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 45,181.54 394,296.54 合计 45,181.54 394,296.54 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 33,212.34 63,391.03 合计 33,212.34 63,391.03 （三十二）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -32,967.63 / 其他应收款坏账损失 -299,824.00 / 合计 -332,791.63 / （三十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 /
315、-102,233.40 合计 / -102,233.40 （三十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -7,537.41 - 合计 -7,537.41 - （三十五）营业外支出 公告编号：2020-018 101 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 - 30,000.00 - 非流动资产毁损报废损失 - 7,173.92 - 合计 - 37,173.92 - （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,265.07 266,029.18 递延所得税费用 -2,069.64 -13,796.
316、76 合计 195.43 252,232.42 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,090,688.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,513,603.23 子公司适用不同税率的影响 -200,989.07 调整以前期间所得税的影响 2,265.07 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,990.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,685,532.54 其他 - 所得税费用 195.43 （三十七）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关
317、的现金 项目 本期发生额 本期发生额 其他往来款 746,007.78 412,958.47 收回保证金 238,049.12 109,185.00 利息收入 8,714.78 109,402.59 政府补助 - 394,296.54 合计 992,771.68 1,025,842.60 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 其他往来款 643,391.88 49,427.77 支付押金保证金备用金 302,191.23 374,880.00 经营费用支出 5,159,933.00 4,716,444.42 银行手续费 18,115.62 83,444.89 捐赠支出
318、 - 30,000.00 合计 6,123,631.73 5,254,197.08 （三十八）现金流量表补充资料 公告编号：2020-018 102 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 -10,090,883.66 1,091,386.72 加：资产减值准备 332,791.63 102,233.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 254,848.76 44,768.87 无形资产摊销 18,746.40 20,669.44 长期待摊费用摊销 341,267.21 361,861.60 处置固定资产、无形
319、资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 7,537.41 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 7,173.92 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 28,000.00 - 投资损失（收益以“”号填列） -33,212.34 -63,391.03 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -2,069.64 -13,796.76 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 37,826.10 743,603.36 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 895,006.07 -2,540,869.23 经
320、营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,878,034.58 4,406,956.95 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -13,088,176.64 4,160,597.24 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 2,366,397.40 10,867,555.26 减：现金的期初余额 10,867,555.26 11,956,004.99 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物
321、的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,501,157.86 -1,088,449.73 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,366,397.40 10,867,555.26 其中：库存现金 3,188.51 7,712.12 可随时用于支付的银行存款 2,363,208.89 10,859,843.09 可随时用于支付的其他货币资金 - 0.05 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,366,397.40 10,867,555.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -
322、 - 七、合并范围的变更 公告编号：2020-018 103 本期新设一家持股 90%的子公司-天津清大紫育教育科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 天津清大紫育教育科技有限公司 天津 天津 教育咨询 90.00 - 投资设立 北京市石景山区紫光培训学校 北京 北京 培训 100.00 - 投资设立 成都清大紫育教育科技有限公司 成都 成都 教育咨询 70.00 - 投资设立 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公
323、司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 北 京 紫 光 在线 教育科技有限公司 北京市 教育 咨询 610.00 万元 59.26% 59.26% 本企业最终控制方是张迎晖。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 清控科创（天津）实业有限公司 本公司董事齐晓红担任董事的企业 （四）关联交易情况 1、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京紫光在线教育科技有限公司 生涯规划服务 7,200.00 7,200.00 否 - 2、采购固定
324、资产的关联交易 本公司报告期从清控科创（天津）实业有限公司购买位于天津东丽区、县华明路、道、街弘顺东道与锦绣路交口处东北侧慧谷园 3 号楼，建筑面积为 2,932.57 平方米的房产，截至 2019 年 12 月 31日已交付并投入使用的房产的建筑面积为2,049.66平方米，房屋及建筑物的入账价值为16,602,074.29元。 3、关联租赁情况 2014 年 07 月 31 日，本公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了车辆无偿使用协议，北京紫光在线教育科技有限公司将其所持有的尼桑天籁汽车提供给本公司无偿使用，使用期限自 2014年 08 月至 2017 年 07 月，根据 2017 年续
325、签协议，使用期限延续至 2020 年 07 月。 公告编号：2020-018 104 （五）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 清控科创（天津）实业有限公司 4,053,443.29 - 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要承诺事项 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、新冠疫情影响 本次疫情对于教育行业所属企业会产生不利影响。本公司作为专注于高校自主招生、高考领域，为
326、学生提供升学规划咨询与竞赛服务的高科技教育企业，主营业务为通过“线上+线下”相结合的方式，为广大用户提供自主招生选拔与名校升学规划与服务。根据新冠病毒疫情防控工作需要，本公司截至本报告批准报出日止，尚未开展线下服务，该事项导致公司存在业绩下滑的风险。本公司将继续密切关注新冠疫情的发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告批准报出日止，该评估工作尚在进行当中。 2、截至本报告批准报出日止，本公司除上述事项外不存在应披露的其他资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财
327、务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,043,187.57 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 3 年以上 - 合计 3,043,187.57 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 148,695.00 4.89 - - 148,695.00 公告编号：2020-018 105 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 2,894,492.57 95.11 144,724.63 5.
328、00 2,749,767.94 其中：信用风险特征组合 2,894,492.57 95.11 144,724.63 5.00 2,749,767.94 合计 3,043,187.57 / / 2,898,462.94 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 其中：信用风险特征组合 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 合计
329、2,235,140.00 / 111,757.00 / 2,123,383.00 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险特征组合 2,894,492.57 144,724.63 5.00 合计 2,894,492.57 144,724.63 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 信用风险特征组合 111,757.00 144,724.63 111,757.00 - - 144,724.63 合计 111,757.00 144,724.63 111,757.00 - - 1
330、44,724.63 4、按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 云南省教育厅外资贷款办公室 2,178,415.00 71.58 108,920.75 山西长治屯留一中 714,330.00 23.47 35,716.50 天津清大紫育教育科技有限公司 148,695.00 4.89 - 浙江省瓯海中学 1,747.57 0.06 87.38 合计 3,043,187.57 100.00 144,724.63 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 93
331、6,967.59 1,128,974.00 公告编号：2020-018 106 项目 期末余额 期初余额 合计 936,967.59 1,128,974.00 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 279,337.59 1 至 2 年 626,520.0 2 至 3 年 2,840.00 3 年以上 28,270.00 合计 936,967.59 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 626,520.00 639,170.00 员工备用金借款 5,346.36 131,930.00 押金 305,101.23 377,044.00 合计
332、 936,967.59 1,148,144.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 19,170.00 - - 19,170.00 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 318,994.00 - - 318,994.00 本期转回 19,170.00 - - 19,170.00
333、 本期转销 - - - - 本期核销 318,994.00 318,994.00 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - - - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 19,170.00 318,994.00 19,170.00 318,994.00 - - 合计 19,170.00 318,994.00 19,170.00 318,994.00 - - （5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 押金 318,994.00 公告编号：2020-018 107
334、其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 张庆跃 房租押金 219,466.00 无法收回 否 马超 房租押金 99,528.00 无法收回 否 合计 / 318,994.00 / / （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京市石景山区紫光培训学校 往来款 613,000.00 1-2 年 65.42 - 长治市财政局 押金 150,000.00 1 年以内 16.01 - 陈启宇 押金 123,991.23 1 年以内 13
335、.23 - 北京可为百利软件有限公司 押金 19,170.00 3 年以上 2.05 - 成都清大紫育教育科技有限公司 往来款 13,520.00 1-2 年 1.44 - 合计 / 919,681.23 / 98.15 - （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 850,000.00 - 850,000.00 850,000.00 - 850,000.00 合计 850,000.00 - 850,000.00 850,000.00 - 850,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 （账面价值） 本期增
336、减变动 期末余额 （账面价值） 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 北京市石景山区紫光培训学校 500,000.00 - - - - 500,000.00 - 成都清大紫育教育科技有限公司 350,000.00 - - - - 350,000.00 - 天津清大紫育教育科技有限公司 - - - - - - - 合计 850,000.00 - - - - 850,000.00 - 说明：本期新设一家持股 90%的子公司-天津清大紫育教育科技有限公司，本公司尚未实际出资。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 公告编号：2020-018 108 项目 本期发生额
337、上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 15,362,291.38 9,607,398.91 35,568,530.33 18,377,045.53 其他业务 160,835.44 127,813.04 - - 合计 15,523,126.82 9,735,211.95 35,568,530.33 18,377,045.53 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 24,070.42 63,391.03 合计 24,070.42 63,391.03 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -7,537.41 越权
338、审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 33,212.34 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
339、期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 其他符合非经常
340、性损益定义的损益项目 - 小计 25,674.93 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） - 公告编号：2020-018 109 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） -1,347.03 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 27,021.96 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -62.03 -0.92 -0.92 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -62.20 -0.92 -0.92 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 二二年六月二十八日 公告编号：2020-018 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室