839289_2019_百得科技_2019年年度报告_2020-04-15.txt

1、1 2019 年度报告 山西百得科技开发股份有限公司 S H A N X I B E T T E M S T D E V E L O P M E N T C o . , L T D 百得科技 NEEQ : 839289 2 3 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节

2、财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 百得科技、公司、本公司 指 山西百得科技开发股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告期、报告期、报告期内 指 2019 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 券商、主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 山西百得科技开发股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司治理规则 指 全国中小企业股份转

3、让系统挂牌公司治理规则 百得云网 指 百得云网（北京）科技发展有限公司，系公司控股子公司 华得信息 指 山西华得信息技术有限公司，系公司控股子公司 可信国盛安 指 可信国盛安技术有限公司，系公司全资子公司 高管、公司高管 指 山西百得科技开发股份有限公司高级管理人员 农业云 指 山西农业云 农担 指 山西省农业信贷融资担保综合信息管理平台项目 扶贫资金 指 山西省县级扶贫资金监控平台项目 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负

4、责人韩凌、主管会计工作负责人吉红亮及会计机构负责人（会计主管人员）寇淑丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务区域集

5、中及市场竞争加剧风险 我国软件与信息技术服务业开放程度较高，市场需求持续增长，来自同行业企业的竞争愈发激烈。如果公司不能及时发展壮大，可能在激烈的市场竞争中处于劣势，对经营业绩产生不利影响。 收入波动导致的风险 公司 2018 年度、2019 年度实现营业收入分别为 60,752,774.00元、60,379,174.00 元，2019 年度较 2018 年度下降 0.61 %。由于公司主要收入为政府采购，单一来源构成公司收入的风险 非经常性损益对公司经营业绩影响的风险 2019 年度公司扣除所得税影响后归属于母公司所有者的非经常性损益 1,348,121.20 元，2019 年度归属于母公司

6、所有者的净利润为-2,084,362.81 元，归属于母公司所有者的非经常性损益对公司的经营业绩影响较大，如果政府对公司的相关补贴有所减少，公司经营业绩有下降的风险。 人员流失风险 公司主要业务所属行业是软件和信息技术服务业，其工作流程是软件及技术开发，在这个环节，技术人员的工作直接决定了接下来的软件及技术开发的质量及进度。这部分人才的培养需要大量的实践经验和专业知识。如企业不能协调好企业发展和个人发展的关系，将面临人员流失风险，直接影响公司的发展。 新产品、新服务的研发风险、市场风险 随着软件和信息技术行业的高速发展，客户对智能化软件、信息化系统的应用逐步加深，同时受到政策导向变更、用户意见

7、4 反复等各种外部因素的影响，如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将可能面临丧失技术和市场的领先地位，导致市场份额下降的风险。 公司治理风险 股份公司成立后，公司按照公司法、公司章程成立了股东大会、董事会和监事会，建立了规范的公司治理结构。但是，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应收账款无法收回的风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款账面价值分别为 28,834,557.48 元、3

8、4,543,983.21 元，应收账款余额 2019 年 12 月 31 日比 2018 年 12 月 31 日下降了 16.53%。虽然公司的客户主要是政府各级部门，信用度较高，若应收账款无法收回，会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西百得科技开发股份有限公司 英文名称及缩写 SHANXI BETTEM S&T DEVELOPMENT Co.,LTD 证券简称 百得科技 证券代码 839289 法定代表人 韩凌 办公地址 山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 2 层

9、B 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吉红亮 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0351-7033691 传真 0351-7027198 电子邮箱 Jihl 公司网址 联系地址及邮政编码 山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 2 层 B 区030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业

10、-信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目 公司聚焦行业软件解决方案、山西农业云、高端系统集成，专注农业、财政提供软件解决方案和信息化服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王宪朝、韩凌 实际控制人及其一致行动人 王宪朝、韩凌 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100739305697A 否 注册地址 山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 2 层 B 区 否 注册资本 22,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办

11、券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 60,379,174.02 60,752,774.00 -0.61% 毛利率% 36.33% 52.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,084,362.81 8,023,196.07 -

12、125.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,432,484.01 6,361,269.02 -153.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -5.75% 23.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.46% 18.79% - 基本每股收益 -0.09 0.36 -125.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 56,105,738.22 66,655,319.30 -15.83% 负债总计 21,442,070.45 28,790,834.39

13、-25.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,663,667.77 37,864,484.91 -8.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.72 -8.45% 资产负债率%（母公司） 36.14% 40.62% - 资产负债率%（合并） 38.22% 43.19% - 流动比率 2.67 2.37 - 利息保障倍数 -240.66 329.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,163,280.86 4,377,862.69 -240.78% 应收账款周转率 1.91 2.06 - 存货周转率 19.54 16.02

14、 - 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -15.83% 29.40% - 营业收入增长率% -0.61% 0.37% - 净利润增长率% -125.98% 76.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,464.94 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1

15、,586,860.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 -2,500.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 200.00 非经常性损益合计 1,586,024.94 所得税影响数 237,903.74 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,348,121.20 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 9 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前

16、调整重述后 应收票据及应收账款 34,543,983.21 应收账款 34,543,983.21 应付票据及应付账款 15,833,614.87 应付账款 15,833,614.87 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.公司从事的主要业务 百得科技是一家专业的软件开发、信息技术服务及行业云服务商，专注提供行业软件解决方案、农业云平台服务与高端系统集成等服务。 1）行业软件解决方案 行业软件解决方案是基于公司自有的成熟软件开发管理体系，在坚持深耕细作客户业务的基础上，通过产品化+定制化的模式为涉农政府部门、涉农企业、农村、农民提供专业的信息化服务。 2）农业云平台 农业

17、云平台是政府以购买服务的方式为涉农部门提供统一基础资源平台，不仅节省总体投入，而且提高应用系统上线效率，通过建立统一的应用服务云平台，为建设涉农大数据平台打下坚实基础。 3）高端系统集成 公司依托在信息系统集成领域的设计规划、实施、技术支持以及运行维护的整体能力，以云计算为技术牵引，形成行业+云平台的整体解决方案，实现各领域安全与“云”俱进的整体化同步发展。 2.关键资源 1）资质荣誉 公司具有安防工程企业一级资质、CMMI3 级认证、商用密码产品销售许可证、ISO20000、ISO27001、ISO9001 等，另外，公司是软件企业、高新技术企业、“百得科技”荣获山西省著名商标，独立制定产品

18、企业标准 1 项，获得增值电信业务（即 IDC）经营许可证。公司技术中心被认定为“省级技术中心”并成立“院士工作站”。 公司被授予“中国百家诚信品牌企业”、“山西省优秀高新技术企业”、“山西优秀软件企业”、“山西省优秀系统集成企业”、“山西省软件和信息技术服务示范企业”、“山西省守合同重信用企业”、“太原市双百企业”，“太原市引资引智优秀民营企业”，获得“中国软件和信息服务业创新产品奖”、“大数据产业应用卓越项目”、“山西省民营科技发展贡献奖”、“山西省科技奉献奖先进集体二等奖”、“山西省科技工作者双创大赛银奖”等。 经过长期的耕耘，公司在相关业务领域具有较为全面的资质、能力与经验，将不断的为

19、公司带来新的业绩。 2）知识产权 11 报告期内，公司为加快技术创新、规范产品和项目的研发流程、激励技术人员的积极性，在知识产权应用和保护方面，结合自身特点和实际情况，遵守“可行、实效、系统、准确、简明”的原则，建立了完善的企业知识产权管理制度、专利奖励办法等规定，配备了专门的部门和人员对知识产权进行管理，并开展了对员工知识产权培训工作。截至报告期，公司共获得专利证书 9 项、软件著作权证书 65 项。 报告期内，公司经营模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是

20、否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，坚持市场需求为导向，加强服务质量和内部控制管理，推动公司业务稳定发展。 报告期内，公司的日常经营出现了亏损状况，导致亏损的主要原因是：一是系统集成项目的利润空间相比往年有所下降；二是部分软件项目还在开发阶段，未交付客户，不能在报告期确认收入；三是公司报告期在软件产品开发及研发中投入力度较大。报告期内，公司虽然略有亏损，但公司管理层能统筹运用资源及技术人才水平的提高，公司的软件项目与产品在 2020 年将逐步完成交付，同时公司

21、的客户资源稳定，经营管理层、核心技术人员队伍稳定、公司的会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司拥有良好的持续、经营能力，不存在可能导致持续经营能力存在问题的重大不确定事项 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 20,043,154.55 35.72% 25,582,934.29 38.38% -21.65% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 28,834,557.48 51.39% 34,543,983.21 51.82%

22、 -16.53% 12 存货 1,422,313.35 2.54% 2,511,667.01 3.77% -43.37% 投 资 性 房地产 0 0% 0 0% 0% 长 期 股 权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,265,836.54 2.26% 1,214,285.94 1.82% 4.25% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 1,230,000.00 2.19% 0 0% 100.00% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 9,533,874.57 16.99% 15,833,614.87 23.75% -39.79% 资产负债项目重大变动原因： 1、短

23、期借款：公司在报告期内短期借款为 1,230,000.00 元，比上年度增加了 100%，主要原因是：上年度未发生借款事项。 2、应付账款：公司在报告期内应付账为 9,533,874.57 元，比上年度减少了 39.79%，主要原因是：公司依据采购合同及时付款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 60,379,174.02 - 60,752,774.00 - -0.61% 营业成本 38,443,952.63 63.67% 28,662,268.01 47.18% 3

24、4.13% 毛利率 36.33% - 52.82% - - 销售费用 6,937,478.95 11.49% 7,990,845.25 13.15% -13.18% 管理费用 10,706,125.71 17.73% 9,858,638.32 16.23% 8.60% 研发费用 8,308,050.45 13.76% 6,345,475.11 10.44% 30.93% 财务费用 6,485.33 0.01% -13,721.62 -0.02% -147.26% 信用减值损失 15,966.69 0.03% 0 0% 100% 资产减值损失 -335,727.93 -0.56% -702,09

25、2.93 -1.16% -52.18% 其他收益 1,586,860.00 2.63% 1,953,716.50 3.22% -18.78% 投资收益 200.00 0% -8.20 0% -2,539.02% 公允价值变动收益 -2,500.00 0% 1,500.00 0% -266.67% 资产处置收益 1,464.94 0% 0 0% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -3,103,163.11 -5.14% 8,785,555.46 14.46% -135.32% 营业外收入 0 0% 0 0% 0% 营业外支出 0 0% 0 0% 0% 净利润 -2,084,

26、362.81 -3.45% 8,023,196.07 13.21% -125.98% 13 项目重大变动原因： 1、 公司在报告期内营业成本为 38,443,952.63 元 ，比上年度增加了 34.13%，主要原因：1、报告期内，公司系统集成业务产品采购成本高，利润率降低；2、公司增加了的销售代理产品业务的利润率比较低。 2、 公司在报告期内研发费用为 8,308,050.45 元，比上年度增加了 30.93%，主要原因：是公司为适应不同的市场需求，拓展科研研发方向，加大科研投资力度。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 60,379,174.02

27、 60,752,774.00 -0.61% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 38,443,952.63 28,662,268.01 34.13% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 系统集成 32,640,133.82 54.06% 38,345,719.91 63.12% -14.88% 软件开发 7,013,582.51 11.62% 12,217,353.34 20.11% -42.59% 设备服务 36,792.45 0.0

28、6% 36,432.40 0.06% 0.99% 技术服务 6,976,351.94 11.55% 6,592,705.35 10.85% 5.82% 电子产品 0 0% 34,011.27 0.06% -100.00% 软件产品 0 0% 3,526,551.73 5.80% -100.00% 代理产品 13,712,313.30 22.71% 0 0% 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司报告期内增加了代理产品业务，由全资子公司可信国盛安技术有限公司负责经营。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1

29、山西扶贫开发投资有限公司 10,143,195.29 16.80% 否 2 神州数码信息系统有限公司 9,223,836.74 15.28% 否 14 3 太原市财政局 6,060,341.12 10.04% 否 4 山西百信信息技术有限公司 6,051,062.77 10.02% 是 5 中软信息系统工程有限公司 4,613,760.66 7.64% 否 合计 36,092,196.58 59.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 珠海奔图电子有限公司 12,328,435.40 28.29% 否 2 重庆佳杰创盈科技有限

30、公司 2,901,981.42 6.66% 否 3 山西百信信息技术有限公司 2,659,891.32 6.10% 是 4 山西三凡信息工程有限公司 2,523,355.75 5.79% 否 5 北京中青旅创格科技有限公司 2,355,250.44 5.40% 否 合计 22,768,914.33 52.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,163,280.86 4,377,862.69 -240.78% 投资活动产生的现金流量净额 -220,619.53 -559,180.49 -60.55% 筹资活动产生的现金流量

31、净额 119,120.65 -1,029,390.00 111.57% 现金流量分析： 1、 公司报告期内经营活动产生的现金流动净额为-6,163,280.86 元，比上年度减少了 240.78%，主要原因：1、报告期采购成本增大；2、职工薪酬增加。 2、 公司报告期内投资活动产生的现金流净额为-220,619.53 元，比上年度减少了 60.55%，主要原因：报告期内购置固定资产减少。 3、 公司报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 119,120.65 元，比上年度增加了 111.57%，主要原因：1、报告期里增加了银行的短期借款 1,230,000.00 元；2、报告期分配了股利 1,1

32、00,000.00 元；3、上年度偿还了特别流转金 1,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 3 家，分别是百得云网（北京）科技发展有限公司公司、可信国盛安技术有限公司公司、山西华得信息技术有限公司公司。报告期内，来源于 2 家子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上，具体如下： 百得云网（北京）科技发展有限公司，公司占股 60%，报告期内营业收入为 178,431.72 元，净利润为-1,975,282.09 元； 可信国盛安技术有限公司，公司的全资子公司，2019 年 6 月 28 日成立，主营业务为销售代

33、理产品，报告期内营业收入为 6,819,743.23 元，净利润为 713,533.39 元。 15 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 参见“第十一节 财务报告”、“财务报表附注”之“三、公司主要会计政策、会计估计”之“31、重要会计政策和会计估计变更” 三、 持续经营评价 报告期内，公司日常经营运营良好，保持着良好的独立自主经营、持续运营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；三会制度、经营管理层、核心

34、技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在可能导致持续经营能力存在问题的重大不确定事项 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.业务区域集中及市场竞争加剧风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“业务区域集中及市场竞争加剧风险”。 应对措施：公司加强市场开拓，培养创新意识，加大研发力度，努力保持在技术创新和新产品研发中的行业优势。在稳固山西省内业务区域的同时，运用北京子公司资源加大对全国业务的拓展力度，在现有业务中增加更多高附加值的功能产品，提升公司议价能力。通过建立合作伙伴关系网络，拓展市场份额和扩大市场影响

35、力。 2.收入波动导致的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“收入波动导致的风险”。 应对措施：公司重点发展行业软件解决方案、山西农业云、高端系统集成，通过三大业务板块增加客户范围，同时拓展其他业务，使得全年收入保持均衡状态。 3.非经常性损益对公司经营业绩影响的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“非经常性损益对公司经营业绩影响的风险”。 应对措施：公司重点发展行业行业软件解决方案、山西农业云、高端系统集成，同时拓展其他业务,不断增加公司经营业绩，降低非经常性损益占净利润的比例，降低非经常性损益对公司经营绩的影响。 4.人员流失风险 风险详情见本报

36、告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“人员流失风险”。 应对措施：公司不断丰富企业文化，改善工作环境，建立能给员工展示自身能力的平台，提高员16 工个人成就感。同时制定出合理的薪酬和考评制度，按员工的贡献大小实行不同的福利、奖励制度，以提高员工的积极性和工作效率。 5.新产品、新服务的研发风险、市场风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“新产品、新服务的研发风险、市场风险”。 应对措施：针对该风险，公司将进一步加强技术及产品研发管理体制的优化和完善，并进一步加大研发投入，吸引高水平的技术人才。通过科学高效的管理体制和强大的研发团队，以有效的缩短新技术和新产品的研发周期，进

37、而降低研发失败风险。 6.公司治理风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“公司治理风险”。 应对措施：公司培养管理层规范公司治理的意识，组织公司主要股东、董事、监事和高级管理人员学习相关法律法规和内部控制制度等文件，规范执行公司章程、三会议事规则，持续提高公司整体经营管理水平。 7.应收账款无法收回的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“应收账款无法收回的风险”。 应对措施：公司收入主要是通过政府采购，大多数走政府的招投标程序，公司的客户主要是政府各级部门，信用度较高，回收风险较小。公司严格执行坏账准备计提政策，减少应收账款回收对财务成果的影响。同时，

38、加强应收账款的追踪、催收和管理力度，认真做好项目进度管理和客户沟通工作，减少应收账款。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购

39、事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告

40、期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000 6,051,062.77 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 2,659,891.32 18 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对

41、外 投资 - 2019 年 4月 15 日 - 可信国盛安技术有限公司 现金 50,000,000元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在报告期内发生的经股东大会审议过的收购资产事项为对外投资成立全资子公司可信国盛安技术有限公司，注册资本为 50,000,000 元，出资方式为现金，注册地址为山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 A 座 A 区 2 层 201 号。相关议案已经公司 2018 年年度股东大会审议通过，本次 对外投资有利于提高公司竞争力和影响力，对于进一步提高公司的营业规模和盈利能力有着重要战略意义，是提升公司核心竞争力的重要

42、举措，从长远发展来看，对提高公司整体业绩和利润均会带来正面影响。可信国盛安技术有限公司已于 2019 年 6 月 28 日成立，并于 7 月 16 日完成税务登记工作。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2019 年 1月 1 日 - 避 免 同 业 竞 争承诺函 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 董监高 2019 年 1月 1 日 - 避 免 同 业 竞 争承诺函 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 20

43、19 年 1月 1 日 - 规 范 关 联 交 易承诺函 关联交易承诺 承诺规范交易 正在履行中 董监高 2019 年 1月 1 日 - 规 范 关 联 交 易承诺函 关联交易承诺 承诺规范交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.避免同业竞争承诺函 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，详见公开转让说明书的第 101 页。该承诺在报告期内得到履行。 2.规范关联交易承诺函 承诺事项：公司董监高出具了规范关联交易承诺函详见公开转让说明书的第 102 页。该承诺在报告期内得到履行。 19 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵

44、押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 725,000.00 1.29% 履约保证金 总计 - - 725,000.00 1.29% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,360,000 60.73% -82,500 13,277,500 60.35% 其中：控股股东、实际控制人 2,770,000 12.59% 27,500 2,797,500 12.7

45、2% 董事、监事、高管 2,880,000 13.09% 27,500 2,907,500 13.22% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 8,640,000 39.27% 82,500 8,722,500 39.65% 其中：控股股东、实际控制人 8,310,000 37.77% 82,500 8,392,500 38.15% 董事、监事、高管 8,640,000 39.27% 82,500 8,722,500 39.65% 核心员工 0 0% 0 0 0 总股本 22,000,000 - 0 22,000,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况：

46、 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王宪朝 6,130,000 430,000 6,560,000 29.82% 4,597,500 1,962,500 2 北京泰科晟技术有限公司 5,500,000 0 5,500,000 25% 0 5,500,000 3 韩凌 4,950,000 110,000 5,060,000 23% 3,795,000 1,265,000 4 韩溧 1,350,000 0 1,350,000 6.14% 0 1,350,000

47、5 薛改珍 440,000 0 440,000 2% 330,000 110,000 6 杨芳 440,000 0 440,000 2% 0 440,000 7 杜文华 440,000 0 440,000 2% 0 440,000 8 张泽正 440,000 0 440,000 2% 0 440,000 9 梁山青 440,000 0 440,000 2% 0 440,000 10 徐志勇 330,000 0 330,000 1.5% 0 330,000 合计 20,460,000 540,000 21,000,000 95.46% 8,722,500 12,277,500 普通股前十名股东间

48、相互关系说明：股东王宪朝与股东韩凌是夫妻关系；股东韩凌与股东韩溧是姐妹关系；自然人股东王宪朝和韩凌共计持有北京泰科晟技术有限公司 64.26%股权。股东王宪朝与股东韩凌为公司控股股东、实际控制人。 21 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 控股股东、实际控制人姓名：王宪朝先生 出生日期：1971 年 4 月 21 日 国籍：中国 境外永久居留权：无 北京大学软件工程硕士，研究生学历。1993 年 9 月至 1997 年 7 月就读于华北工学院，计算机应用专业，获学士学位；2012 年 7 月至 2015 年 1 月就读于北京大学，软件

49、工程专业，获硕士学位。2000 年 9 月至 2016 年 1 月，历任山西百得科技开发有限公司执行董事兼总经理、监事；2004 年 10 月至今，任北京泰科晟技术有限公司执行董事兼总经理；2014 年 8 月至今，任山西百信信息技术有限公司董事长。现任股份公司董事，任期 3 年。 控股股东、实际控制人姓名：韩凌女士 出生日期：1978 年 12 月 30 日 国籍：中国 境外永久居留权：无 大连外国语大学英语专业学士，本科学历。1996 年 9 月至 2000 年 7 月就读于大连外国语大学。2000 年 9 月至 2016 年 1 月，就职于山西百得科技开发有限公司，历任监事、执行董事兼总

50、经理职务；2004 年 10 月至今，任北京泰科晟技术有限公司监事。现任股份公司董事长兼总经理，任期 3年。 报告期内控股股东、实际控制人无变动情况。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始

51、日期 终止日期 1 银行贷款 中国光大银行太原体育路支行 银行 1,230,000 2019 年 10 月21 日 2020 年 10 月15 日 5.22% 合计 - - - 1,230,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 14 日 0.5 合计 0.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 23 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一

52、、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 韩凌 董事长总经理 女 1978 年12 月 本科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 王宪朝 董事 男 1974 年 4月 硕士 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 魏建英 董事 男 1978 年 7月 本科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 袁琰 董事 女 1981 年10 月 本科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 杨东禺 董事 男 1

53、974 年 1月 本科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 薛改珍 监事会主席 女 1979 年 3月 专科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 否 郭中荣 职工监事 女 1966 年 1月 专科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 牛宇霞 监事 女 1980 年 5月 专科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 吉红亮 财务总监、董事会秘书 女 1973 年 9月 本科 2019 年 2月 14 日 2022 年 2月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数：

54、 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王宪朝与董事长韩凌是夫妻关系，二人均为公司控股股东、实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员相互间无任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王宪朝 董事 6,130,000 430,000 6,560,000 29.82% 0 韩凌 董事长总经理 4,950,000 110,000 5,060,000 23% 0 薛改珍 监事会主席 440,000 440,000 2% 0 25 合计 - 11,520,000 54

55、0,000 12,060,000 54.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 韩凌 董事、总经理 换届 董事、董事长、总经理 换届选举 杨东禺 百得云网总经理 换届 董事 换届选举 牛宇霞 产品部经理 换届 监事 换届选举 邢广萍 证券事务代表 离任 离任 吉红亮 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 原董秘离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员

56、简要职业经历： 适用 不适用 杨东禺先生，1974 年 1 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 9 月至 1995 年 7 月，于桂林电子科技大学通信工程专业学习，本科学历。1995 年 7 月至 2016 年 5 月，就职于军队某部，先后任讲师、副教授等职务。2016 年 6 月至 2016 年 11 月，就职于山西百信信息技术有限公司，任北京办事处主任职务。2016 年 12 月至 2019 年 1 月，就职于山西百得科技开发有限公司，任北京子公司总经理职务。现任股份公司董事，北京子公司总经理，任期 3 年。 牛宇霞女士，1980 年 5 月 20 日出生，中国国籍，

57、无境外永久居留权，忻州师范学院经济管理专业，专科学历，1997 年 9 月至 2000 年 7 月就读于忻州师范学院。2011 年 10 月至今，就职于山西百得科技开发股份有限公司，任产品部经理职务，现任公司监事，任期 3 年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 32 销售人员 15 16 技术人员 77 88 财务人员 5 5 员工总计 129 141 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 11 本科 88 107 专科 34 22 专科以下 1 0 员工总计 129 141 (二

58、) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司能按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理法、全国中小企业股份转让系统业务规

59、则（试行）等有关法律、法规及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经理层等组织结构。公司在实际经营过程中，各机构能够相互制衡、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，6 次董事会，4 次监事会。公司“三会”运作规范，股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效；公司董事、监事及高级管理人员能够按照公司章程及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务；公司董、监事及管理层分工及制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责；股东大会和董事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权；经营层严格执行股东大会

60、和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运营；公司与实际控制人及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全独立，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公

61、司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照公司章程、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2019 年 1 月 24 日召开第一届董事会第十三次会议，根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司章程等相关规定，公司拟修订公司章程的部分条款，修订对照如下： 原规定： 第三十六条第（十四）项规定：审议批准公司与关联方之间的关联交易金额（含同一标的或与同一关联人在连续 12 个月内达成的关联交易累计额）在人民币 300 万元以上（关联担保除外）的关联28

62、 交易事项； 修订后： 第三十六条第（十四）项规定：审议批准公司与关联方之间的关联交易单笔金额在人民币 500 万元以上或连续 12 个月内达成的关联交易累计额超过最近一期经审计总资产的 20%的关联交易事项。 2、公司于 2019 年 4 月 12 日召开第二届董事会第二次会议，根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司章程等相关规定，审议通过了关于修改公司经营范围暨修改公司章程的议案。公司章程修订如下： 原规定： 第十条规定：计算机软件开发、技术咨询、技术服务；云平台服务、云基础设施服务、云软件服务；数据处理和存储服务；计算机系统集成；安全技术防范系统设计、安装；物联网技术服务；增值电信

63、业务；进出口业务；计算机软硬件及配件、电子产品、显示屏、办公自动化设备、仪器仪表、电器设备、计算机耗材、装饰材料、建筑材料、金属材料(不含贵金属)普通机械设备及配件的销售与技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 修订后： 第十条规定：计算机软件开发、技术咨询、技术服务；云平台服务、云基础设施服务、云软件服务；数据处理和存储服务；计算机系统集成；安全技术防范系统设计、安装；物联网技术服务；增值电信业务；进出口业务；计算机软硬件及配件、电子产品、显示屏、办公自动化设备、仪器仪表、电器设备、计算机耗材、装饰材料、建筑材料、金属材料(不含贵金属)普通机械设备及配件的销售与技

64、术服务；仿真技术研究、开发、应用与推广；仿真技术的研究、技术咨询与技术服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十三次会议（2019.01.24） 1.关于第一届董事会换届选举的议案； 2.关于修订公司章程的议案； 3.关于提议召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案； 第二届董事会第一次会议(2019.03.11) 1.关于选举公司第二届董事会董事长的议案； 2.关于聘任公司总经理的议案； 3.关于聘任公司董事会秘书的议案； 4.关于

65、聘任公司财务总监的议案； 第二届董事会第二次会议（2019.04.12） 1.2018 年度董事会工作报告； 2.2018 年年度报告及年度报告摘要； 3.2018 年度总经理工作报告； 4.2018 年度财务决算报告； 5.2019 年度财务预算报告； 6.2018 年度利润分配方案； 7.关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案； 29 8.关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案； 9.关于修改公司经营范围暨修改公司章程的议案； 10.关于成立全资子公司可信国盛安技术有限公司的议案； 11.关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案； 第二届董事会第三次会议（2

66、019.08.13） 1.审议2019 年半年度报告； 第二届董事会第四次会议（2019.10.22） 1.关于公司向中国光大银行股份有限公司太原分行申请授信额度 490万的的议案； 第二届董事会第五次会议（2019.11.11） 1.关于任命董事会秘书的议案； 监事会 4 第一届监事会第六次会议（2019.01.24） 1.关于第一届监事会换届选举的议案； 第二届监事会第一次会议（2019.03.11） 1.关于选举公司第二届监事会监事会主席的议案； 第二届监事会第二次会议（2019.04.12） 1.2018 年度监事会工作报告； 2.2018 年年度报告及年度报告摘要； 第二届监事会第三

67、次会议（2019.08.13） 1.2019 年半年度报告； 股东大会 2 2019 年第一次临时股东大会（2019.02.14） 1.关于第一届董事会换届选举； 2.关于第一届监事会换届选举； 3.关于修订公司章程； 2018 年年度股东大会（2019.05.07） 1.2018 年度董事会工作报告； 2.2018 年年度报告及年度报告摘要； 3.2018 年度总经理工作报告； 4.2018 年度财务决算报告； 5.2019 年度财务预算报告； 6.2018 年度利润分配方案； 7.关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案； 8.关于修改公司经营范围暨修改公司章程的议案； 9.关

68、于成立全资子公司可信国盛安技术有限公司的议案； 10.2018 年度监事会工作报告； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1 .业务独立性：公司拥有独立完整的研发、采购、集成、销售等独立完整的经营体系，生产经营所需的房屋、车辆、办公设备

69、、商标、著作权、专利技术等为公司合法、独立拥有或租赁，没有产权争议。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 2.资产独立性：公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前生产经营必需的房屋、办公设备、商标、著作权、专利技术及其他资产的权属完全由公司独立享有或合法租赁，不存在与股东及其控制的其他公司共用的情况。 3.人员独立性：公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司高级管理人员不

70、存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4.财务独立性：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和对子公司严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。 5.机构独立性：公司根据公司法等

71、有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了公司章程，并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构。公司具有独立的经营和办公场所，完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定

72、的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 31 3.关于风险控制体系：报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、

73、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立年报重大差错责任追究制度，将更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 32 第十一节 财务报告 一

74、、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 204004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 18 万 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 204004 号 山西百得科技开发

75、股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 山西百得科技开发股份有限公司（以下简称百得科技公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百得科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步

76、阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百得科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 百得科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括百得科技公司 33 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

77、。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 百得科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百得科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百得科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百得科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标

78、是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏

79、、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制34 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百得科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们

80、的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百得科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就百得科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王新文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈海龙 中国北京 2020 年 4 月 1

81、5 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 20,043,154.55 25,582,934.29 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 五、3 7,000.00 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 - 9,500.00 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 五、4 28,834,557.48 34,543,983.21 应收款项融资 0 0 预付款项 五、5 1,104,060.93 290,259.55 应收保费

82、 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、6 145,369.29 426,607.89 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、7 1,422,313.35 2,511,667.01 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五、8 1,652,058.89 1,190,387.26 流动资产合计 53,208,514.49 64,555,339.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 可供出售金融资产 五、9 - 75,493.00 其他债权投资 0 0

83、 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五、10 56,134.97 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、11 1,265,836.54 1,214,285.94 在建工程 0 0 36 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 五、12 203,418.69 499,145.25 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 五、13 1,371,833.53 311,055.90 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 2,897,223.73 2,099,980

84、.09 资产总计 56,105,738.22 66,655,319.30 流动负债： 短期借款 五、14 1,230,000.00 0 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五、15 9,533,874.57 15,833,614.87 预收款项 五、16 3,652,488.19 3,006,828.21 合同负债 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、17 1,120,

85、955.42 2,338,151.55 应交税费 五、18 701,301.09 1,502,428.04 其他应付款 五、19 249,467.13 88,343.87 其中：应付利息 1,961.85 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 五、20 3,453,984.05 4,521,242.85 流动负债合计 19,942,070.45 27,290,609.39 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 37 永续债 0 0 租赁负

86、债 0 0 长期应付款 五、21 1,500,000.00 1,500,000.00 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 225.00 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 1,500,000.00 1,500,225.00 负债合计 21,442,070.45 28,790,834.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、23 1,556,124.50 1,556,124.50 减：库存股 0 0 其他综合

87、收益 五、24 -45,785.28 0 专项储备 0 0 盈余公积 五、25 1,536,552.36 1,533,619.26 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、26 9,616,776.19 12,774,741.15 归属于母公司所有者权益合计 34,663,667.77 37,864,484.91 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 34,663,667.77 37,864,484.91 负债和所有者权益总计 56,105,738.22 66,655,319.30 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附

88、注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,419,348.79 24,928,603.37 交易性金融资产 7,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 9,500.00 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 十六、1 29,312,295.98 31,418,610.36 应收款项融资 0 0 38 预付款项 546,600.93 230,259.55 其他应收款 十六、2 134,106.95 407,918.54 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 1,029

89、,657.78 2,511,667.01 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 530,205.00 1,040,792.56 流动资产合计 49,979,215.43 60,547,351.39 非流动资产： 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 75,493.00 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十六、3 5,100,000 2,950,000.00 其他权益工具投资 56,134.97 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 1,190,742.03 1,114,46

90、4.35 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 203,418.69 499,145.25 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 1,368,725.70 311,055.90 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 7,919,021.39 4,950,158.50 资产总计 57,898,236.82 65,497,509.89 流动负债： 短期借款 1,230,000.00 0 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款

91、10,137,255.72 14,237,590.73 预收款项 2,894,458.00 3,006,828.21 39 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 976,945.58 2,232,543.26 应交税费 488,092.20 1,468,101.59 其他应付款 249,467.13 88,343.87 其中：应付利息 1,961.85 0 应付股利 0 0 合同负债 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 3,449,358.12 4,071,560.07 流动负债合计 19,425,576.75 25,104,967.73 非流动负债

92、： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 225.00 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 1,500,000.00 1,500,225.00 负债合计 20,925,576.75 26,605,192.73 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 1,556,124.50 1,556,1

93、24.50 减：库存股 0 0 其他综合收益 -45,785.28 0 专项储备 0 0 盈余公积 1,536,552.36 1,533,619.26 一般风险准备 0 0 未分配利润 11,925,768.49 13,802,573.40 所有者权益合计 36,972,660.07 38,892,317.16 负债和所有者权益合计 57,898,236.82 65,497,509.89 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑丽 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 60,379,174.02 60,752,77

94、4.00 其中：营业收入 五、27 60,379,174.02 60,752,774.00 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 64,748,600.83 53,220,333.91 其中：营业成本 五、27 38,443,952.63 28,662,268.01 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、28 346,507.76 376828.84 销售费用 五、29 6,937,478.95 7,990,845.25 管

95、理费用 五、30 10,706,125.71 9,858,638.32 研发费用 五、31 8,308,050.45 6345475.11 财务费用 五、32 6,485.33 -13,721.62 其中：利息费用 12,841.20 26756.12 利息收入 20,997.72 43,783.24 加：其他收益 五、33 1,586,860.00 1,953,716.50 投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 200.00 -8.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0

96、 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、35 -2,500.00 1,500.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 15,966.69 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -335,727.93 -702,092.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 1,464.94 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,103,163.11 8,785,555.46 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,103,163.11 8,785,555.46

97、减：所得税费用 五、39 -1,018,800.30 762,359.39 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,084,362.81 8,023,196.07 41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,084,362.81 8,023,196.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,084,362.81 8,023,196.07

98、六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 （5）持有至到期投资重分类为可供出售

99、金融资产损益 - 0 （6）其他债权投资信用减值准备 0 0 （7）现金流量套期储备 0 0 （8）外币财务报表折算差额 0 0 （9）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 -2,084,362.81 8,023,196.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,084,362.81 8,023,196.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） -0.09 0.36 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑

100、丽 (四) 母公司利润表 单位：元 42 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、4 55,660,220.31 54,490,782.50 减：营业成本 十六、4 34,994,662.99 24,686,030.03 税金及附加 309,125.13 367,024.31 销售费用 5,414,104.95 7,434,781.55 管理费用 9,592,439.99 8,104,430.44 研发费用 8,308,050.45 6,345,475.11 财务费用 5,898.82 -13,688.60 其中：利息费用 12,841.20 26,756.12 利息收入

101、19,930.06 42,911.22 加：其他收益 1,586,860.00 1,953,716.50 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 200.00 -8.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -2,500.00 1,500.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -144,428.85 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） -335,727.93 -622,783.83

102、资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,464.94 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1858193.86 8,899,154.13 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 0 0 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,858,193.86 8,899,154.130 减：所得税费用 -1,054,991.10 762,359.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -803,202.76 8,136,794.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -803,202.76 8,136,794.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 五、其他综

103、合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 43 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0 6.其他债权投资信用减值准备 0 0 7.现金流量套期储

104、备 0 0 8.外币财务报表折算差额 0 0 9.其他 0 0 六、综合收益总额 -803,202.76 8,136,794.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑丽 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,526,055.32 59,363,639.83 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再

105、保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 2,132,666.98 2,295,274.61 经营活动现金流入小计 75,658,722.30 61,658,914.44 购买商品、接受劳务支付的现金 49,248,434.89 29,792,696.96 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额

106、0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 44 支付给职工以及为职工支付的现金 16,508,790.63 13,767,424.65 支付的各项税费 2,743,149.12 3,019,391.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 13321628.52 10,701,538.35 经营活动现金流出小计 81,822,003.16 57,281,051.75 经营活动产生的现金流量净额 -6,163,280.86 4,377,862.69 二、

107、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 200.00 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,169.12 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 18,369.12 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,988.65 551,172.29 投资支付的现金 0 8,008.20 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 238,988.65 559,1

108、80.49 投资活动产生的现金流量净额 -220,619.53 -559,180.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 1,230,000.00 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 1,230,000.00 0 偿还债务支付的现金 0 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,110,879.35 29,390.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计

109、 1,110,879.35 1,029,390.00 筹资活动产生的现金流量净额 119,120.65 -1,029,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -6,264,779.74 2,789,292.20 加：期初现金及现金等价物余额 25,582,934.29 22,793,642.09 六、期末现金及现金等价物余额 19,318,154.55 25,582,934.29 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑丽 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产

110、生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,682,319.32 53,728,847.83 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 2,111,999.32 2,284,514.59 经营活动现金流入小计 65,794,318.64 56,013,362.42 购买商品、接受劳务支付的现金 41,920,247.52 26,297,545.72 支付给职工以及为职工支付的现金 15,081,068.80 12,212,787.46 支付的各项税费 2,551,822.12 2,993,212.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 11,223,935.

111、9 9,845,867.92 经营活动现金流出小计 70,777,074.34 51,349,413.89 经营活动产生的现金流量净额 -4,982,755.7 4,663,948.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 200.00 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,169.12 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 18,369.12 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,988.65 535,861.93 投资支付的现

112、金 2,150,000.00 958,008.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 2,388,988.65 1,493,870.13 投资活动产生的现金流量净额 -2,370,619.53 -1,493,870.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 1,230,000.00 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 1,230,000.00 0 偿还债务支付的现金 0 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付

113、的现金 1,110,879.35 29,390.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 1,110,879.35 1,029,390.00 筹资活动产生的现金流量净额 119,120.65 -1,029,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 46 五、现金及现金等价物净增加额 -7,234,254.58 2,140,688.40 加：期初现金及现金等价物余额 24,928,603.37 22,787,914.97 六、期末现金及现金等价物余额 17,694,348.79 24,928,603.37 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会

114、计机构负责人：寇淑丽 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 1,533,619.26 0 12,774,741.15 0 37,864,484.91 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 -29,330.95 0 2,933.10 0 26,397.85 0 0 前期差错更正 0 0 0

115、0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 -29,330.95 0 1,536,552.36 0 12,801,139.00 0 37,864,484.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0 0 0 0 0 0 -16,454.33 0 0 0 -3,184,362.81 0 -3,200,817.14 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2,084,36

116、2.81 0 -2,084,362.81 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,100,000.00 0 -1,100,000.000 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

117、0 0 0 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,100,000.00 0 -1,100,000.00 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益

118、计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 -16,454.33 0 0 0 0 0 -16,454.33 四、本年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50

119、0 -0 1,536,552.36 0 9,616,776.19 0 34,663,667.77 49 45,785.28 0 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 719,939.79 0 5,565,224.55 0 29,841,288.84 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0

120、0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 719,939.79 0 5,565,224.55 0 29,841,288.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 813,679.47 0 7,209,516.60 0 8,023,196.07 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,023,196.07

121、0 8,023,196.07 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 813,679.47 0 -813,679.47 0 0 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 813,679.47 0 -81

122、3,679.47 0 0 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0 0

123、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 1,533,619.26 0 12,774,741.1

124、5 0 37,864,484.91 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑丽 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 1,533,619.26 0 13,802,573.40 38,892,317.16 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 -29,330.95 0 2,933.10 0 26,397.85

125、0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 -29,330.95 0 1,536,552.36 0 13,828,971.25 38,892,317.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0 0 0 0 0 0 -16,454.33 0 0 0 -1,903,202.76 -1,919,657.09 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -803,202.76 -803,202.76 （二）所有者投入

126、和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,100,000.00 -1,100,000.00 52 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者（或股东）的分配

127、0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,100,000.00 -1,100,000.00 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

128、 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 -16,454.33 0 0 0 0 -16,454.33 四、本年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 -45,785.28 0 1,536,552.36 0 11,925,768.49 36,972,660.07 53 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：

129、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 719,939.79 0 6,479,458.13 30,755,522.42 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 719,939.79 0 6,479,4

130、58.13 30,755,522.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 813,679.47 0 7,323,115.27 8,136,794.74 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,136,794.74 8,136,794.74 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

131、 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 813,679.47 0 -813,679.47 0 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 813,679.47 0 -813,679.47 0 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0

132、 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0

133、0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 22,000,000.00 0 0 0 1,556,124.50 0 0 0 1,533,619.26 0 13,802,573.40 38,892,317.16 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：吉红亮 会计机构负责人：寇淑丽 55 山西百得科技开发股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 山西百得科技开发股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2000 年 9 月 26 日，注册地址：山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 2 层 B 区。实际控制人：王宪朝、韩凌

134、。经营期限：2000 年 9 月 26 日至长期。企业营业执照注册号：91140100739305697A。本公司经营范围为：计算机软件开发、技术咨询、技术服务;云平台服务、云基础设施服务、云软件服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外)和存储服务;计算机系统集成;安全技术防范系统设计、安装;物联网技术服务;增值电信业务;进出口业务;计算机软硬件及配件、电子产品、显示屏、办公自动化设备、仪器仪表、建筑材料、金属材料(不含贵金属)、普通机械设备及配件的销售与技术服务;计算机软件仿真技术的开发、技术应用、技术咨询与技术服务。 截至 2019 年 12

135、月 31 日，本公司总股本为 22,000,000 股。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2020 年 4 月 15 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报

136、规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2019 年 1256 月 31 日的合并及公司财务状况、2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量等信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指

137、短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并

138、日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

139、合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况57 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得

140、的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相

141、关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

142、面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

143、计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 58 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决

144、策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一

145、致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失

146、了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“

147、长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

148、投资”（详见本附注三、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失59 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业

149、。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，

150、下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本

151、公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除60 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

152、公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

153、入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置

154、部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产

155、或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期61 损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工

156、具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且

157、其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认

158、时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为

159、其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期62 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明

160、的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付

161、债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：损失准备金额；初始确认金额扣除依据企业会计准则第 14号收入确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有

162、转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 63 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表

163、日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生

164、的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的

165、，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

166、债务工具，减值损失或利得计64 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，

167、本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 关联方组合 其他应收款组合 2 账龄组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整

168、个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公65 司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合

169、同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金

170、额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、 存货 （1）存货的分类 本公

171、司存货主要包括原材料、库存商品、产成品、项目成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估66 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的

172、非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计

173、量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划

174、分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，

175、并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控67 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

176、享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

177、按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的

178、，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发

179、生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税68 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持

180、有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

181、公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

182、为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本

183、与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和69 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

184、 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导

185、致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金

186、融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

187、值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负70 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响

188、的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权

189、投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、 固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或

190、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 71 类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 3 19.00 电子设备 2-5 0-3 50.00-1

191、9.00 研发设备 5 3 19.00 运输工具 5 10 18.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价

192、和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

193、期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 72 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

194、差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专

195、门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法

196、摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明

197、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明73 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 20、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、 长期资产减值准 对于固定资产、在建工程、使用寿

198、命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确

199、定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产

200、组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 74 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为

201、本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪

202、酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考

203、虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 24、 股份支付 （1） 股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价75 模型等确定其公允价值。 （3

204、）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义

205、务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合

206、资本化条件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、 收入的确认原则 (1) 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可76 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

207、 系统集成收入：在签订合同后，系统所搭载设备已经发出，系统安装完毕、项目验收合格，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； 软件开发收入：开发软件已交付对方，验收合格，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； 电子产品收入：电子产品已经发出，客户签收确认或者未签收但合同约定交货期末客户未提出异议，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； 软件产品收入：软件产品已经发出，客户签收确认或者未签收但合同约定交货期末客户未提

208、出异议，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； 信息工程收入：在签订合同后，工程所需要的材料已经发出，工程施工完毕、项目验收合格，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。 (2) 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 提供服务具体收

209、入确认原则：合同中规定服务期的，服务收入的确认按合同规定的服务期分期摊销确认收入，合同中没有规定服务期，服务收入的确认根据合同规定的相关服务已经提供，与服务相关的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 27、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照

210、名义金额计量。按照名义金额计77 量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，

211、超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 28、 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未

212、作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

213、 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 78 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

214、确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳

215、税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可

216、抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资

217、产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来79 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法

218、计入相关资产成本或当期损益。 31、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确

219、认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动

220、表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 执行新金融工具准则 80 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要

221、求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其

222、变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面

223、价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,500.00 交易性金融资产 9,500.00 应收账款 34,543,983.21 34,543,983.21 其他应收款 426,607.89 426,607.89 其他流动资产 1,190,387.26 1,190,387.26 可供出售金融资产（a） 75,493.00 其他权益工具投资 75,493.00 递延所得税资产 311,055.90 311,055.90 负债 其中：递延所得税负债 225.00 225.00 股东权益 其中：其他综合收益 -29,330.95 盈余公

224、积 1,533,619.26 1,536,552.36 81 未分配利润 12,774,741.15 12,801,139.00 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响： （a）可供出售金融资产 2018 年 12 月 31日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 可供出售金融资产 75,493.00 转出至其他权益工具投资 75,493.00 75,493.00 可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资，原因持有山西物联网行业技术中心（有限公司）11%股权，此股权不以出售为目的。 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量

225、的改变对金融资产减值准备的影响： 计量类别 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的损失准备 应收账款 2,175,495.12 2,175,495.12 其他应收款 29,705.68 29,705.68 合计 2,205,200.80 2,205,200.80 D. 2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及 2019

226、 年 12 月 31 日的公允价值如下： 从可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资： 2019 年 12 月 31 日的公允价值 56,134.97 假设金融资产并未重分类，本期会确认的公允价值利得（损失） (19,358.03) 其他会计政策变更 （2） 会计估计变更 本公司不存在重要的会计估计变更。 四、 税项 82 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额 6.00、9.00、10.00、13.00、16.00 城建税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、2

227、0.00、25.00 2、税收优惠及批文 本公司根据中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号）规定：第九十三条 企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业（一）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；（二）研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例；（三）高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例；（四）科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例；（五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。符合条件的企业减按15%征收所得税。 本公司已于2017年11月9日取得山西

228、省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同颁发的高新技术产业证书，证书编号为：GR201714000110，2017-2019年享受所得税减按15%征收。 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司的子公司可信国盛安技术有限公司符合小型微利企业认定，减按20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目

229、除非特别指出，金额单位为人民币元。期初指 2019 年 1 月 1日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 19,315,747.11 25,580,735.17 其他货币资金 727,407.44 2,199.12 合计 20,043,154.55 25,582,934.29 受限制的货币资金明细如下： 83 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 725,000.00 合计 725,000.00 2、 以公允价值计量且期变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产

230、 9,500.00 其中：债务工具投资 合计 9,500.00 3、 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 7,000.00 合 计 7,000.00 4、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 30,963,440.57 2,128,883.09 28,834,557.48 合计 30,963,440.57 2,128,883.09 28,834,557.48 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 36

231、,719,478.33 2,175,495.12 34,543,983.21 合计 36,719,478.33 2,175,495.12 34,543,983.21 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合-关联方组合 84 项目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 关联方组合 3,560,620.45 - - 组合-账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 20,369,046.80 5.00 1,018,452.34 1-

232、2 年 5,699,864.26 10.00 569,986.43 2-3 年 1,133,521.06 30.00 340,056.32 3 年以上 200,388.00 100.00 200,388.00 合计 27,402,820.12 - 2,128,883.09 坏账准备的变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 2,175,495.12 46,612.03 2,128,883.09 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,904,230.41元，占应收账款期末余额合计数的

233、比例 83.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,312,261.51 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 山西扶贫开发投资有限公司 11,439,734.75 1 年以内、1-2年 36.95 606,214.00 太原市财政局 4,014,864.00 1 年以内 12.97 200,743.20 神州数码信息系统有限公司 3,671,936.21 1 年以内 11.86 183,596.81 山西百信信息技术有限公司 3,560,620.45 1 年以内 11.50 大同市财政局 3,217,075.00 1-2 年 10.39 321

234、,707.50 合计 25,904,230.41 83.67 1,312,261.51 5、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 85 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,099,971.57 99.63 255,728.49 88.10 1 至 2 年 30,000.00 10.34 2 至 3 年 4,531.06 1.56 3 年以上 4,089.36 0.37 - 合计 1,104,060.93 100.00 290,259.55 100.00 （2） 期末预付账款金额前五名 6、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利

235、其他应收款 145,369.29 426,607.89 合计 145,369.29 426,607.89 （1）期末、期初无应收股利、应收利息。 （2）其他应收款情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 205,720.31 60,351.02 145,369.29 456,313.57 29,705.68 426,607.89 合计 205,720.31 60,351.02 145,369.29 456,313.57 29,705.68 426,607.89 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应

236、收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 坏账准备 理由 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总额的比例（%） 未结算原因 珠海奔图电子有限公司 非关联方 535,360.00 1 年以内 48.49 合同尚未履行完毕 上海蓝凡网络科技股份有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 13.59 合同尚未履行完毕 珠海金山办公软件有限公司 非关联方 122,769.42 1 年以内 11.12 合同尚未履行完毕 北京金山办公软件股份有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 9.06 合同尚未履行完毕 阿里云计算有限公司 非关联方 55,413.50

237、 1 年以内、3 年以上 5.02 合同尚未履行完毕 合计 - 963,542.92 87.28 86 损失率% 组合计提: 账龄组合 153,020.31 5.00% 7,651.02 回收可能性 合计 153,020.31 7,651.02 B. 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 山西万物科联科技有限公司 30,000.00 100.00% 30,000.00 预计无法收回 合计 30,000.00 30,000.00 组合计提: 账龄组合 22,700.00 100.00% 22

238、,700.00 预计无法收回 合计 22,700.00 22,700.00 C. 坏账准备的变动： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 7,005.68 22,700.00 29,705.68 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 645.34 30,000.00 30,645.34 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 7,651.02 52,700.00 60,35

239、1.02 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 103,676.00 382,205.00 代扣个人社保费用 53,344.31 54,708.57 单位往来款 30,000.00 - 押金 11,500.00 19,400.00 备用金 7,200.00 - 合计 205,720.31 456,313.57 87 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 是否为关联方 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备余额 代垫社保费用 否 代垫社保 52,989.21 1 年以下 25.76 2,649.46 山西万物科联科技有限公司

240、 是 单位往来款 30,000.00 2-3 年 14.58 30,000.00 山西文昌工程咨询有限公司 否 投标保证金 29,000.00 1 年以下 14.10 1,450.00 太原市政府采购中心 否 投标保证金 24,300.00 1 年以下 11.81 1,215.00 太原高新区建设投资有限公司 否 投标保证金 19,800.00 3 年以上 9.62 19,800.00 合计 156,089.21 75.87 55,114.46 7、 存货 （1） 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 187,546.48 186,701.05 845.43 项目成

241、本 699,777.39 699,777.39 库存商品 870,717.41 149,026.88 721,690.53 合计 1,758,041.28 335,727.93 1,422,313.35 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 194,286.70 194,286.70 项目成本 1,562,797.97 1,562,797.97 库存商品 754,582.34 754,582.34 合计 2,511,667.01 2,511,667.01 （2） 存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2019.12.31 计提 其他 转回

242、或转销 其他 产成品 186,701.05 186,701.05 项目成本 - - 88 库存商品 149,026.88 149,026.88 合 计 335,727.93 335,727.93 8、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 459,715.56 884,125.99 房租 192,500.52 43,165.16 服务费 999,842.81 263,096.11 合计 1,652,058.89 1,190,387.26 9、 可供出售金融资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 110,000

243、.00 34,507.00 75,493.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 110,000.00 34,507.00 75,493.00 合计 110,000.00 34,507.00 75,493.00 10、 其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其他综合收益的公允价值变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 本期终止确认 期末仍持有 山西省物联网行业技术中心（有限公司） 110，000.00 53,865.03 56,134.97 不以出售为目的 合计 110，000.00 53,865.03 56,134.97 截至 2019 年 12

244、 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益。 11、 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 1,265,836.54 1,214,285.94 固定资产清理 合 计 1,265,836.54 1,214,285.94 89 （1）固定资产及累计折旧 项目 办公设备 电子设备 研发设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、期初余额 482,664.02 592,257.82 324,519.10 2,051,147.61 3,450,588.55 2、本期增加金额 95,261.49 367,511.89 - - 462,773.38 （1）

245、购置 95,261.49 367,511.89 - - 462,773.38 （2）在建工程转入 （3）其他转入 3、本期减少金额 - 28,254.00 69,530.02 105,128.21 202,912.23 （1）处置或报废 - 28,254.00 69,530.02 105,128.21 202,912.23 （2）其他 4、期末余额 577,925.51 931,515.71 254,989.08 1,946,019.40 3,710,449.70 二、累计折旧 1、期初余额 365,447.30 280,892.27 299,210.79 1,290,752.25 2,236

246、,302.61 2、本期增加金额 43,915.19 112,532.45 14,592.92 223,478.04 394,518.60 （1）计提 43,915.19 112,532.45 14,592.92 223,478.04 394,518.60 （2）其他转入 3、本期减少金额 - 27,406.68 67,339.59 91,461.78 186,208.05 （1）处置或报废 - 27,406.68 67,339.59 91,461.78 186,208.05 （2）其他 4、期末余额 409,362.49 366,018.04 246,464.12 1,422,768.51

247、2,444,613.16 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 168,563.02 565,497.67 8,524.96 523,250.89 1,265,836.54 2、期初账面价值 117,216.72 311,365.55 25,308.31 760,395.36 1,214,285.94 12、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 90 项目 软件 合计 1、期初余额 887,179.53 887,179.53 2、本期增加金

248、额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 887,179.53 887,179.53 二、累计摊销 1、期初余额 388,034.28 388,034.28 2、本期增加金额 295,726.56 295,726.56 （1）计提 295,726.56 295,726.56 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 683,760.84 683,760.84 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 203,418.69

249、 203,418.69 2、期初账面价值 499,145.25 499,145.25 （2）期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （3）期末无未办妥产权的无形资产。 13、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 91 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 327,544.89 2,183,641.96 资产减值准备 50,359.19 335,727.93 311,055.90 2,073,706.00 内部交易未实现利润 3,107.12 15,535.61 可抵扣亏损 982,592.5

250、8 6,550,617.23 公允价值计量损失 8,229.75 54,865.03 合计 1,371,833.53 9,140,387.76 311,055.90 2,073,706.00 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 公允价值计量收益 225.00 1,500.00 合 计 225.00 1,500.00 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 5,592.15 166,001.80 可抵扣亏损 2,874,323.37 793,758.27 合 计

251、2,879,915.52 959,760.07 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2019 - - 2020 - - 2021 - - 2022 787,632.76 787,632.76 2023 6,125.51 6,125.51 2024 2,080,565.10 - 合 计 2,874,323.37 793,758.27 14、 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 92 信用借款 1,230,000.00 合 计 1,230,000.00 注：本公司与中国光大银行太原体育路支行签订批复编号：502120190045 的授信批复

252、，授信金额 4,900,000.00 元，本期借款金额 1,230,000.00 元，借款日期2019/10/21-2020/10/15，借款利率 5.22%，借款类别：信用借款。 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 9,533,874.57 15,833,614.87 合计 9,533,874.57 15,833,614.87 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京可信华泰信息技术有限公司 296,000.00 合同尚未履行完毕 杭州端点网络科技有限公司 136,752.14 合同尚未履行完毕 太原优易科技有限公司 7

253、9,083.90 合同尚未履行完毕 长治市城区鑫丰网络配件经销部 53,527.00 合同尚未履行完毕 合计 565,363.04 16、 预收款项 （1） 预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,652,488.19 3,006,828.21 合计 3,652,488.19 3,006,828.21 （2） 账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 太原公共交通控股（集团）有限公司 956,300.00 合同尚未履行完毕 合计 956,300.00 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪

254、酬 2,337,480.92 14,719,714.75 15,936,847.23 1,120,348.44 二、离职后福利-设定提存计划 670.63 596,403.44 596,467.09 606.98 三、辞退福利 - - - 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 - - - 五、非货币性福利 - - - 合 2,338,151.55 15,316,118.19 16,533,314.32 1,120,955.42 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,289,377.57 12,

255、550,351.39 13,814,250.06 1,025,478.90 2、职工福利费 - 1,528,408.75 1,528,408.75 - 3、社会保险费 558.80 294,928.84 294,878.05 609.59 其中：医疗保险费 508.00 241,570.20 241,522.50 555.70 工伤保险费 10.16 18,373.54 18,374.27 9.43 生育保险费 40.64 25,541.60 25,537.78 44.46 商业保险 9,443.50 9,443.50 4、住房公积金 - 3,276.00 3,276.00 - 5、工会经费和

256、职工教育经费 47,544.55 342,749.77 296,034.37 94,259.95 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 2,337,480.92 14,719,714.75 15,936,847.23 1,120,348.44 （3） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 养老保险费 643.53 570,415.44 570,480.89 578.08 失业保险费 27.10 25,988.00 25,986.20 28.90 合计 670.63 596,403.44 596,467.09 606.98 18、 应交税费 税种 期末余

257、额 期初余额 增值税 548,299.08 589,460.08 企业所得税 39,298.63 817,576.84 个人所得税 41,704.10 17,180.41 城市维护建设税 38,380.93 41,262.21 教育费附加 16,448.97 17,683.80 地方教育附加 10,965.98 11,789.20 印花税 6,203.40 7,475.50 合计 701,301.09 1,502,428.04 19、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,961.85 应付股利 其他应付款 247,505.28 88,343.87 合计 249,467.13 8

258、8,343.87 94 （1）应付利息情况 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,961.85 合计 1,961.85 （2）期末、期初无应付股利。 （3）其他应付款情况 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 30,599.00 其他 216,906.28 88,343.87 合计 247,505.28 88,343.87 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 3,453,984.05 4,521,242.85 合计 3,453,984.05 4,521,242.85 21、 长期应付款 项目

259、期末余额 期初余额 特别流转金 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 注：山西省政府投资资产管理中心以无息方式提供的特别流转金，期限 10年，金额为 150 万元。 22、 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 22,000,000.00 22,000,000.00 23、 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,556,124.50 1,556,124.50

260、 95 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 合计 1,556,124.50 1,556,124.50 24、 其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 -29,330.95 -19,358.03 -2,903.70 -16,454.33 -45,785.28 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其

261、他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 -29,330.95 -19,358.03 -2,903.70 -16,454.33 -45,785.28 25、 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,536,552.36 1,536,552.36 合计 1,536,552.36 1,536,552.36 26、 未分配利润 96 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例（%） 调整前 上期末未分配利润 12,

262、774,741.15 5,565,224.55 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 26,397.85 调整后 期初未分配利润 12,801,139.00 5,565,224.55 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,084,362.81 8,023,196.07 减：提取法定盈余公积 813,679.47 10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,100,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 9,616,776.19 12,774,741.15 27、 营业收入、营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发

263、生额 主营业务收入 60,379,174.02 60,752,774.00 其他业务收入 - - 合计 60,379,174.02 60,752,774.00 主营业务成本 38,443,952.63 28,662,268.01 其他业务支出 - - 合计 38,443,952.63 28,662,268.01 (2) 主营业务收入及成本（按业务分类）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 系统集成 32,640,133.82 25,162,743.93 38,345,719.91 22,306,094.52 软件开发 7,013,58

264、2.51 1,536,886.52 12,217,353.34 5,788,122.32 设备服务 36,792.45 77,591.33 36,432.40 64,828.29 技术服务 6,976,351.94 1,090,925.73 6,592,705.35 463,531.23 电子产品 - - 34,011.27 11,445.50 软件产品 - - 3,526,551.73 28,246.15 代理产品 13,712,313.30 10,575,805.12 合计 60,379,174.02 38,443,952.63 60,752,774.00 28,662,268.01 (3

265、) 公司前五名客户的营业收入情况 97 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 山西扶贫开发投资有限公司 10,143,195.29 16.80 神州数码信息系统有限公司 9,223,836.74 15.28 太原市财政局 6,060,341.12 10.04 山西百信信息技术有限公司 6,051,062.77 10.02 中软信息系统工程有限公司 4,613,760.66 7.64 合计 36,092,196.58 59.78 28、 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%） 城建税 107,218.45 135,556.91 7.00 教育费附加 45,950.

266、77 58,095.83 3.00 地方教育附加 30,633.84 38,730.56 2.00 印花税 13,680.50 15,363.90 残保金 149,024.20 129,081.64 合计 346,507.76 376,828.84 29、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,367,061.48 4,405,378.44 差旅费 716,114.66 661,307.63 交通费 241,101.51 225,170.95 招待费 489,642.95 523,019.89 投标费 219,712.98 171,679.33 售后服务费用 996,782.6

267、0 273,850.74 企业宣传费 879,138.50 1,698,855.54 其他 27,924.27 31,582.73 合计 6,937,478.95 7,990,845.25 30、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,461,117.54 4,478,848.62 房租水电暖物业 1,679,935.60 1,430,825.25 办公费 356,558.93 433,351.98 招待费 334,886.89 396,816.35 折旧费 394,518.60 394,852.25 中介费 658,491.34 959,102.38 差旅费 231,677.

268、73 245,715.18 交通费 270,854.58 313,627.15 98 项目 本期发生额 上期发生额 资质费 263,739.88 87,203.59 电话费 45,210.80 36,828.00 劳保费 22,475.24 104,700.00 会务费 89,103.93 66,963.15 装修费 370,770.21 270,906.67 无形资产摊销 295,726.56 295,726.56 其他费用 231,057.88 343,171.19 合计 10,706,125.71 9,858,638.32 31、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,8

269、20,256.15 4,381,664.59 外协费用 3,414,360.53 1,963,810.52 材料费用 73,433.77 合计 8,308,050.45 6,345,475.11 32、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 12,841.20 26,756.12 减：利息收入 20,997.72 43,783.24 手续费 14,641.85 3,305.50 合计 6,485.33 -13,721.62 33、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,586,860.00 1,953,716.50 合计 1,586,860.00 1,953,716

270、.50 计入其他收益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 山西综改区 2017 年销售收入后补助 500,000.00 山西综改区鼓励企业加大研发投入补助资金 587,400.00 399,970.00 太原市科学技术协会院士工作站补助资金 300,000.00 山西省科学技术厅 2018 年支持科技创新若干政策奖补资金 200,000.00 山西省人社局新兴产业领军人才资助项目奖励 100,000.00 山西综改区 2017 年认定高新技术企业补助 100,000.00 99 项目 本期发生额 上期发生额 太原市财政局院士工作站补助资金 300,000.00 100,000.00 山西

271、综改区现代服务业经营献奖励 50,000.00 山西综改区新认定及重新认定高新技术企业奖励 50,000.00 山西综改区运营部名牌产品奖励 50,000.00 山西综改区 2018 年国家科技型中小企业补助 30,000.00 太原市财政局科技局创新券 30,000.00 山西综改区软件著作权奖励 10,000.00 山西综改区人力交流会补贴 3,000.00 山西综改区人才引进交流服务中心补助 3,000.00 山西省科协布展补助费 500.00 中国电子信息行业联合会补助 450.00 稳岗补助 16,460.00 26,796.50 山西综改区院士工作站补助资金 500,000.00

272、2018 年省级外经贸发展专项资金 150,000.00 山西综改区连续三年通过科技型中小企业评价入库补助资金 30,000.00 山西综改区实用新型专利奖励 3,000.00 合计 1,586,860.00 1,953,716.50 34、 投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 -8.20 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 200.00 合 计 200.00 -8.20 35、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -2,500.00 其中：权益工具投资公允价值变

273、动 -2,500.00 合 计 -2,500.00 100 36、 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 46,612.03 其他应收款信用减值损失 -30,645.34 合 计 15,966.69 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的，为信用减值利得。 37、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -667,585.93 存货跌价损失 -335,727.93 可供出售金融资产减值损失 -34,507.00 合 计 -335,727.93 -702,092.93 说明：资产减值损失项目中，以负数填列的，为资产减值损

274、失；以正数填列的，为资产减值利得。 38、 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 1,464.94 1,464.94 其中：固定资产 1,464.94 1,464.94 合 计 1,464.94 1,464.94 39、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 39,298.63 855,551.96 递延所得税 -1,058,098.93 -93,192.57 合计 -1,018,800.30 762,359.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程 101 项目 本期发生

275、额 利润总额 -3,103,163.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -465,474.47 子公司适用不同税率的影响 -274,286.40 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -30.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 88,938.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 480,038.86 研发费用加计扣除 -847,986.33 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,018,800.30 40、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本

276、期发生额 上期发生额 往来款项 191,604.26 101,696.87 利息收入 20,997.72 43,783.24 保证金 333,205.00 196,078.00 政府补助 1,586,860.00 1,953,716.50 合计 2,132,666.98 2,295,274.61 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付往来款项 30,378.59 216,638.41 付三项期间费用 7,912,411.19 8,187,884.42 保证金 54,676.00 333,205.00 付现研发费用 3,487,794.30 1,963,810.

277、52 其他 1,836,368.44 合计 13,321,628.52 10,701,538.35 41、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,084,362.81 8,023,196.07 加：信用减值损失 -15,966.69 资产减值损失 335,727.93 702,092.93 固定资产折旧 394,518.60 394,852.25 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 102 补充资料 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 295,726.56 295,726.56 长期待摊费用摊销 资产

278、处置损失 -1,464.94 固定资产报废损失 公允价值变动损失 2,500.00 -1,500.00 财务费用 12,841.20 26,756.12 投资损失 -200.00 8.20 递延所得税资产减少 -1,057,873.93 -93,417.57 递延所得税负债增加 -225.00 225.00 存货的减少 529,841.00 -1,445,735.18 经营性应收项目的减少 4,731,158.01 -11,651,031.76 经营性应付项目的增加 -8,580,500.79 8,126,690.07 其 他 -725,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -6,163,

279、280.86 4,377,862.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 19,318,154.55 25,582,934.29 减：现金的年初余额 25,582,934.29 22,793,642.09 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,264,779.74 2,789,292.20 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 19,318,154.55 25,582,934.29 其中：库存现金 可随

280、时用于支付的银行存款 19,318,154.55 25,582,934.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,318,154.55 25,582,934.29 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 42、 所有权或使用权受限的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 725,000.00 履约保证金 合 计 725,000.00 103 43、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 山 西 综改 区 鼓

281、励企 业 加大 研 发投入补助资金 587,400.00 587,400.00 是 山 西 综改 区 院士工作站补助资金 500,000.00 500,000.00 是 太 原 市财 政 局院士 工 作站 补 助资金 300,000.00 300,000.00 是 2018年省级外经贸发展专项资金 150,000.00 150,000.00 是 山西综改区连续三 年 通过 科 技型中 小 企业 评 价入库补助资金 30,000.00 30,000.00 是 稳岗补助 16,460.00 16,460.00 是 山 西 综改 区 实用新型专利奖励 3,000.00 3,000.00 是 合计 1

282、,586,860.00 1,586,860.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 山西综改区鼓励企业加大研发投入补助资金 与收益相关 587,400.00 山西综改区院士工作站补助资金 与收益相关 500,000.00 太原市财政局院士工作站补助资金 与收益相关 300,000.00 2018 年省级外经贸发展专项资金 与收益相关 150,000.00 山西综改区连续三年通过科技型中小企业评价入库补助资金 与收益相关 30,000.00 稳岗补助 与收益相关 16,460.00 山西综改区实用新型专利奖励 与收益相关 3

283、,000.00 合计 1,586,860.00 六、 合并范围的变更 本公司于 2019 年 6 月 28 日新设子公司可信国盛安技术有限公司（以下简称“可信国安”），认缴资本 5000 万元，持股比例 100%。截至 2019 年 12 月 31 日，104 本公司已实缴 70 万元。 七、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 百得云网（北京）科技发展有限公司 北京 北京 科技推广 应用服务 60.00 货币设立 山西华得信息技术有限公司 山西 山西 互联网服务 60.00 货币设立 可信国盛安技术有限公司 山西 山西 电子产品

284、技术服务 100.00 货币设立 注 1、2018 年 10 月 22 日，百得云网（北京）科技发展有限公司将注册资本由 200 万元变更至 5,000 万元，同时增加韩凌为公司股东，持股 40%，本公司持股 60%。2018 年 11 月，本公司对百得云网（北京）科技发展有限公司增资 90 万元，股东韩凌未实缴资本，故本期公司对百得云网（北京）科技发展有限公司仍按 100%合并。 注 2、2017 年 7 月本公司设立控股子公司山西华得信息技术有限公司，本公司持股 60%，王宪朝持股 40%。本公司 2018 年 3 月对山西华得信息技术有限公司投资 5 万元，股东王宪朝未实缴资本，故本期公

285、司对山西华得信息技术有限公司按 100%合并。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、 市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产

286、生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 105 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性

287、风险 流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有足够的资金。 九、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 7,000.00 7,000.00 1、债务工具投资 2、权益工具投资 7,000.00 7,000.00 （二）其他权益工具投资 56,134.97 56,134.97

288、持续以公允价值计量的资产总额 7,000.00 56,134.97 63,134.97 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 注：交易性金融资产为公司购买的光环国际股票，其公允价值确定的依据为股票截止资产负债表日的最新市价。 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 注：公司其他权益工具投资对没有近期融资或转让且被投资单位基本变化不大的情况下，按享有被投资单位净资产的金额作为公允价值。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人为王宪朝、韩凌。 2、 本公司的子公司情况 106 见本附注七、在其他主体中的权益。 3、 其他关联方

289、情况 其他关联方名称 与本公司关系 山西百信信息技术有限公司 实际控制人投资的公司 山西转型综改示范区敏行者科技合伙企业(有限合伙) 实际控制人投资的公司 北京泰科晟技术有限公司 持股 5%以上的股东 山西万物科联科技有限公司 实际控制人投资的公司 山西燕园文化科技发展有限公司 实际控制人投资的公司 山西博雅智旅网络科技有限公司 实际控制人投资的公司 南京龙众创芯电子科技有限公司 实际控制人投资的公司 山西转型综改示范区锐意者科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人投资的公司 安徽百信信息技术有限公司 实际控制人担任法人的公司 山西百信中安技术服务有限公司 实际控制人担任法人的公司 山西百信安可技

290、术有限公司 实际控制人担任法人的公司 太原九州连线文化传媒有限公司 实际控制人投资的公司 太原市天元祥瑞建筑安装工程有限公司 股东控股公司 太原市小店区得力康诊所 股东控股公司 太原市信荣昌房地产经纪有限公司 高管对外参股公司 韩溧 持股 5%以上的股东 吉红亮 董事会秘书 杨东禺 董事 魏建英 董事 袁琰 董事 薛改珍 监事会主席 牛宇霞 监事 郭中荣 职工监事 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 山西百信信息技术有限公司 采购产品 2,659,891.32 合 计 2,659,8

291、91.32 107 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 山西百信信息技术有限公司 系统集成 5,856,814.99 山西百信信息技术有限公司 销售代理产品 194,247.78 合 计 6,051,062.77 （2）关联担保情况 无 （3）关联方资金拆借 无。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,551,536.80 888,249.42 （5）其他关联交易 无。 5、 关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 应收账款 山西百信信息技术有限公司 3,560,620.45 合计 3,560,62

292、0.45 应付账款 山西百信信息技术有限公司 901,209.12 合计 901,209.12 其他应付款 牛宇霞 6,599.00 合计 6,599.00 6、 关联方承诺 无。 十一、 股份支付 不适用。 108 十二、 或有事项 无。 十三、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 无。 十五、 其他重要事项 1、前期差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应

293、收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 31,436,165.57 2,123,869.59 29,312,295.98 109 合计 31,436,165.57 2,123,869.59 29,312,295.98 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 33,429,087.33 2,010,476.97 31,418,610.36 合计 33,429,087.33 2,010,476.97 31,418,610.36 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量

294、损失准备。 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合-关联方组合 项目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 关联方组合 4,063,536.45 - - 组合-账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 20,369,046.80 5.00 1,018,452.34 1-2 年 5,679,645.26 10.00 567,964.53 2-3 年 1,123,549.06 30.00 337,064.72 3 年以上 200,388.00 100.00 200,388.00 合计 27,372,629.12 - 2,123,869

295、.59 坏账准备的变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 2,010,476.97 113,392.62 2,123,869.59 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,904,230.41元，占应收账款期末余额合计数的比例 82.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,312,261.51 元。 110 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 山西扶贫开发投资有限公司 11,439,734.75 1 年以内、1-2年 36.39 606,

296、214.00 太原市财政局 4,014,864.00 1 年以内 12.77 200,743.20 神州数码信息系统有限公司 3,671,936.21 1 年以内 11.68 183,596.81 山西百信信息技术有限公司 3,560,620.45 1 年以内 11.33 大同市财政局 3,217,075.00 1-2 年 10.23 321,707.50 合计 25,904,230.41 82.40 1,312,261.51 2、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 134,106.95 407,918.54 合计 134,106.95 407,918.54

297、 （1）期末、期初均无应收利息、应收股利。 （2）其他应收款情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 193,865.21 59,758.26 134,106.95 436,640.57 28,722.03 407,918.54 合计 193,865.21 59,758.26 134,106.95 436,640.57 28,722.03 407,918.54 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合

298、141,165.21 5.00% 7,058.26 回收可能性 合计 141,165.21 7,058.26 B. 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 山西万物科联科技有限公司 30,000.00 100.00% 30,000.00 预计无法收回 111 合计 30,000.00 30,000.00 组合计提: 账龄组合 22,700.00 100.00% 22,700.00 预计无法收回 合计 22,700.00 22,700.00 坏账准备的变动： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三

299、阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 6,022.03 22,700.00 28,722.03 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 1,036.23 30,000.00 31,036.23 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 7,058.26 52,700.00 59,758.26 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 103,676.00 382,205.00 代垫费用

300、 52,989.21 54,435.57 单位往来款 30,000.00 备用金 7,200.00 合计 193,865.21 436,640.57 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 是否为关联方 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备余额 代垫社保费用 否 代垫社保 52,989.21 1 年以下 27.33 2,649.46 山西万物科联科技有限公司 是 单位往来款 30,000.00 2-3 年 15.47 30,000.00 山西文昌工程咨询有限公司 否 投标保证金 29,000.00 1 年以下 14.96 1,450.00 太原市政府采

301、购中心 否 投标保证金 24,300.00 1 年以下 12.53 1,215.00 112 单位名称 是否为关联方 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备余额 太原高新区建设投资有限公司 否 投标保证金 19,800.00 3 年以上 10.21 19,800.00 合计 156,089.21 81.00 55,114.46 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,100,000.00 5,100,000.00 2,950,000.00 2,95

302、0,000.00 合计 5,100,000.00 5,100,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 百得云网（北京）科技有限公司 2,900,000.00 1,450,000.00 4,350,000.00 山西华得信息技术有限公司 50,000.00 50,000.00 可信国盛安技术有限公司 700,000.00 700,000.00 合计 2,950,000.00 2,150,000.00 5,100,000.00 4、 营业收入、营业成本 （1） 主

303、营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 55,660,220.31 54,490,782.50 其他业务收入 合计 55,660,220.31 54,490,782.50 主营业务成本 34,994,662.99 24,686,030.03 其他业务支出 合计 34,994,662.99 24,686,030.03 （2）主营业务收入和主营业务成本 113 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 系统集成 32,537,173.80 25,145,227.91 32,645,049.15 18,329,856.54 软

304、件开发 6,938,110.81 1,536,886.52 11,656,032.60 5,788,122.32 设备服务 36,792.45 77,591.33 36,432.40 64,828.29 技术服务 6,976,351.94 1,090,925.73 6,592,705.35 463,531.23 电子产品 34,011.27 11,445.50 软件产品 3,526,551.73 28,246.15 代理产品 9,171,791.31 7,144,031.50 合计 55,660,220.31 34,994,662.99 54,490,782.50 24,686,030.03

305、5、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 200.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间的投资收益 -8.20 合 计 200.00 -8.20 十七、 补充资料 1、非经常性损益项目 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,464.94 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,586,860.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投

306、资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 114 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 -2,500.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生

307、金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 200.00 非经常性损益总额 1,586,024.94 减：非经常性损益的所得税影响数 237,903.74 非经常性损益净额 1,348,121.20 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,348,121.20

308、 2、净资产收益率及每股收益 115 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.75 -0.09 -0.09 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -9.46 -0.16 -0.16 山西百得科技开发股份有限公司 二二年四月十五日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室