1、 公告编号：2017-011 宝业恒 NEEQ :839300 深圳市宝业恒实业股份有限公司 Shenzhen Bao Ye Heng Co., Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-011 公 司 年 度 大 事 记 4 月 19 日 公司控股子公司深圳市龙网同传技术有限公司注册成立。龙网同传公司主要致力于融合音频、灯光、视频、舞台机械等演艺子系统的智慧舞台艺术呈现系统的开发、推广、销售和服务。 4 月 26 日 公司获得中国电子音响行业协会颁发的“2015 年中国电子音响行业二十强”、“2015 年中国电子音响行业优秀品牌”两项荣誉。 7 月 15 日 第十一届亚欧首脑峰会在蒙
2、古首都乌兰巴托隆重开幕。公司的网络数字扩声系统承担了本届峰会主、分会场以及新闻中心的现场扩声工作。 9月1日 公司获得中国演艺设备技术协会成立 25 年来颁发的“最具价值品牌”、“突出贡献人物”和“中国品牌剧场音响设备应用奖”三项大奖。 10 月 20 日 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，成功登陆“新三板”。 11 月 21 日和 12 月 20 日 公司先后获得国家和深圳市高新技术企业证书。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要. 8 第四节
3、 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 公司治理及内部控制 . 30 第十节 财务报告 . 35 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 2 释义 释义项目 释义 宝业恒、本公司、公司、股份公司 指 深圳市宝业恒实业股份有限公司 宝业恒有限、公司 指 深圳市宝业恒实业发展有限公司 音响电器厂 指 深圳市宝业恒实业股份有限公司音响电器厂 集贤仕 指 深圳市集贤仕咨询投资合伙企业(有限合伙) 龙网同传公司 指
4、 深圳市龙网同传技术有限公司 章程 指 深圳市宝业恒实业股份有限公司章程 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让行为 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 深圳市宝业恒实业股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市宝业恒实业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市宝业恒实业股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 会计师、江苏天业 指 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法
5、 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 3 第一节 声明与提示 【声明】本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周宝宁、主管会计工作负责人袁文辉及会计机构负责人(会计主管人员) 张明珍保证年度报告中财务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容
6、异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品更新速度加快可能导致的存货过时风险 随着技术水平的不断提高,近年来电子音响产品的更新换代速度有所加快;也随着下游客户的专业素养的提升,观众对听觉效果提出了更高的标准。上述技术进步和需求变化促使剧院、影院、运动场所投资更高品质的音响音频设备和专业服务,这就要求行业内的企业要适应技术进步的步伐、响应客户需求。公司一向注重研发投入,产品紧跟市场需求
7、变化,但如果公司未来不能继续保持研发投入,不能加快技术研究与更新,存在被市场逐步淘汰的风险。公司将密切关注行业内的技术变化和发展趋势,根据行业发展情况对未来技术趋势做出估计,并安排研发部门对新的、潜在的技术更新进行前瞻性、跟踪性研究,以保持公司技术的领先优势。 核心技术泄密风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。公司主要依靠自主研发。如果研发成果的承继和保密工作出现问题,将给公司生产经营带来不利影响。为了保护公司的核心技术,公司建立了严格的技术保密工作制度,与核心技术人员签署了保密协议。截至本年度报告披露日公司未发生因技术泄密所导致的经营风险。尽管采取了上述措施防止公
8、司核心技术对外泄露,但若公司上述人员离开本公司或私自泄露公司技术机密,将会给公司带来直接或间接的经济损失。 生产厂房租赁成本上升和劳务用工成本上升的风险 深圳作为全国一线城市,注重以创新驱动发展,经济始终保持较高增长,厂房租赁价格也在不断上涨,并且伴随经济的转型升级,用于生产制造的厂房正逐渐减少。电子音响制造行业需要大量的一线生产工人,近年受房租物价上涨及人口老龄化带来的用工荒等因素影响,工人工资逐年上涨。截至本年度报告披露日深圳市的最低工资已上涨至 2030 元/月,并有进一步上涨的可能。最低工资标准的上调势必会带动用工成本的进一步上升。厂房租金和人工成本的上升将带来生产成本增加的风险。 公
9、司治理的风险 股份公司设立后,已逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短,各项管理控制制度的执行需要经过一个时间的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。公司管理层的管理意识、管理水平也要适应股份公司治理形式的变化需要而不断提高和改善。否则,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定和健康发展的风险。 汇率波动风险 公司部分收入来自于外销业务,2014 年、2015 年、2016 年公司外销收入占主营业务收入的比例分别是 11.44%、5.78%、3.64%,外销收入全部以美元结算。公司 2014 年、2
10、015 年、2016 年产生汇兑净损失金额分别为 1,483.61 元、-17,806.98 元、21,479.71 元,汇兑损益金额不大,对整体公司盈利能力的影响有限,但如果人民币对美元汇率出现持续升值,可能给公司带来一定程度的汇兑损失,对公司业绩形成一定的不利影响。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 5 所得税优惠政策变化风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201644203609 的高新技术企业证书,享受企业所得税税率 15%的税收优
11、惠,有效期为三年。如果公司未来未继续被认定为高新技术企业或未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策,则会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 业绩大幅下滑的风险 2017 年世界局势依然充满不确定性,世界经济预期仍将在低迷中徘徊,国内的经济也尚未显现明确的持续复苏态势。专业音响行业已经完全市场化,行业发展周期受国家经济周期影响大。部分国外知名专业音响制造商加大中国市场投入,凭借其品牌影响力和技术实力加剧了市场竞争。公司通过多年发展,已经打造了特色明显的数字音频供货商的市场形象,确立了较为稳定的市场地位。但是如果公司不能继续保持网络数字音频技术的领先优势,销售模式和营销策略不能适应市场的变化,不
12、排除存在业绩大幅下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市宝业恒实业股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Bao Ye Heng Co., Ltd. 证券简称 宝业恒 证券代码 839300 法定代表人 周宝宁 注册地址 深圳市福田区莲花北村吉莲大厦三层 JL4-301 号 办公地址 深圳市福田区莲花北村吉莲大厦三层 JL4-301 号 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层
13、 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邓燏、黄俭根 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 兰松 电话 0755-83927635 传真 0755-83088259 电子邮箱 brocklanc- 公司网址 www.c- 联系地址及邮政编码 深圳市福田区莲花北村吉莲大厦三层 JL4-301 号 邮编:518031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情
14、况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 专业扩声系统及相关音频设备的研发、制造、销售与服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 周宝宁 实际控制人 周宝宁、魏茵、周其麟 四、注册情况 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403007084663168 是 税务登记证号码 914403007084663168 是 组织机构代码 9144030070846631
15、68 是 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,592,345.32 48,298,926.27 0.61% 毛利率 33.83% 35.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,970,072.58 4,994,138.80 -40.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,728,472.78 4,812,998.58 -43.31% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.53% 16.19% - 加权
16、平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.83% 15.60% - 基本每股收益 0.10 0.23 -56.39% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,208,366.29 43,827,982.15 7.71% 负债总计 8,869,727.13 10,475,641.59 -15.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,322,413.14 33,352,340.56 8.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.52 -20.14% 资产负债率（母公司） 19.21% 23.90% - 资产负债率（合并）
17、 18.79% 23.90% - 流动比率 5.1300 3.9800 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,651,443.86 7,334,388.59 - 应收账款周转率 64.70 18.11 - 存货周转率 1.51 1.20 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 7.71% -3.17% - 营业收入增长率 0.61% 21.62% - 净利润增长率 -40.53% 262.89% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告
18、 公告编号：2017-011 9 普通股总股本 30,000,000 22,000,000 36.36% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 26,452.97 越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 36,632.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
19、益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益项目 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -7,141.08 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
20、 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,955.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 297,899.33 所得税影响数 56,305.50 少数股东权益影响额（税后） -5.97 非经常性损益净额 241,599.80 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-01
21、1 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）生产模式 报告期内公司采用备货生产与订单式生产相结合的生产模式。针对常规产品，根据历年销售的数据和当年市场需求的变化，结合公司目前安全库存，公司向工厂 PMC 部门提出生产需求，下达生产指令。针对少量高端产品，营销部接到客户的采购订单后，相关部门根据订单组织生产。 公司对于所有产品制定统一的生产流程，即工厂生产管理部门 PMC 部接到公司业务部发出的产品订单排产通知单后，协调安排各相关生产部门进行生产。 报告期内，公司的生产模式较上年度没有发生重大变化。 （二）采购模式 报告期内公司实行根据生产计划按需采购，采取直接采购与
22、定制采购相结合的方式。直接采购为公司直接向供应商采购所需原材料或零部件，定制采购为公司提供零部件的特定需求，由供应商按公司要求生产后销售给公司。 由于公司受部分产品部件生产设备及人员限制，出于对成本控制的目的，公司充分利用供应商的成本优势，向供应商定制特定零部件，有效弥补了部分产能不足，有利于公司将主要资源投入于核心技术及新产品的开发、品牌运作和合理布局市场营销网络，推动了公司业务的快速发展。 报告期内，公司的采购模式较上年度没有发生重大变化。 （三）销售模式 公司产品的销售模式分为三种：集成商分销、经销代理商分销和重点客户直销的销售模式。公司发挥自有品牌产品可构建全数字网络音频系统的优势，为
23、客户提供系统方案设计、产品生产制造、工程安装调试等整体解决方案。针对较大型的工程项目（如剧场、体育馆等），涉及产品安装、调试服务方面的业务，公司提供专门工程项目技术服务指导，客户一般为工程系统集成商，采取集成商分销模式；通过经销商代理销售的模式，代理经销的渠道销售主要覆盖国内各地市的批发零售、企业市场；针对重点购买客户，涉及产品安装、调试服务方面的业务，公司需要进行项目现场技术服务指导，客户一般为该产品的直接使用人，采取直销模式。 公司外销产品主要通过参加专业展会获得客户，报告期内参加了荷兰 ISE 展会、广州国际专业灯光音响展、北京试听集成展、中国国际专业灯光音响展等各类行业展会，通过展会展
24、示公司实力，宣传品牌，使客户了解公司产品，吸引新的客户群。 报告期内，公司的销售模式较上年度没有发生重大变化。 （四）研发模式 公司一直致力于网络数字化专业扩声系统及相关音频设备的设计、研发、制造与销售，扎根于专业扩声领域，通过不断地学习和引进专业扩声领域的国际标准，紧跟市场趋势，满足市场需求。年内与其它细分行业的实力公司合作，依托控股子公司继续深化了以 AUDIONET 网络音频平台为支点，集成灯光、音频、视频和舞台机械等其他系统的技术和产品，进一步按照用户需求融合安全监测系统和多媒体系统，打造了龙网同传智慧舞台呈现系统，拓展公司业务领域，并坚持差异化发展的产品战略，保持公司在专业音响领域的
25、综合优势，不断自主研发技术含量高的新设备，提升企业的技术水平和竞争力。 公司设有专门负责研发成果评价的评审委员会，评审委员会由董事长牵头，集合研发、生产和销售等部门的核心员工。研发部的研发内容包括三个方面：一是销售部门通过市场调研所获取的客户需求；二是对原有产品的改进和完善；三是对市场上先进技术、应用等科技元素和时尚元素的跟踪研究。 公司除依靠自身力量进行研发外，还依靠一定外部力量开展合作研发活动。公司根据对市场的预判和对专业扩声系统及设备的网络化、数字化要求，与相应科技公司展开开发合作。公司根据对市场的需求深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 11
26、把握，设计出符合专业音响设备的实用习惯和外观，提出满足该设计的主板和控制要求，展开与合作方开发，开发出符合需求的音响设备，由公司进行最终的安装调试，检测最终产品是否符合实用和外观设计要求。合作双方依据各自的工作获得相应知识产权，双方在相关领域的合作具有唯一性和排他性。在与上述公司的合作过程中，合作公司向宝业恒公司提供内置相应软件的芯片或主板。 报告期内，公司的研发模式较上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源
27、是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司经营收入平稳，实现营业收入 48,592,345.32 元，较上年基本持平；实现归属于挂牌公司股东净利润 2,970,072.58 元，较上年减少 40.53%；其中母公司产生净利润 3,421,551.63 元，较上年减少 31.49%，子公司于 2016 年 4 月成立，2016 年年度内尚未产生收入，子公司归属于挂牌公司股东净亏损为 451,479.05 元。 报告期内，公司的主营业务较上年度没有发生变化。公司在报告期内开始积极引进人才，加大研发投入，着手产业布局和跨行业资源整合，促进公司发展
28、的转型升级。 （一）加大研发投入 公司始终重视技术的研发和创新，报告期内研发投入 3,503,620.75 元 ，比去年增长 46.90%。报告期内获得国家高新技术企业和深圳市高新技术企业双认证，并承接了文化部中国艺术科技研究所两项课题（“异种协议集成网络通讯接口规范研究”和“基于大数据的舞台数据处理与数据驱动模式研究”），积极承担社会责任。 （二）着手产业布局和跨行业资源整合 报告期内，公司与舞台灯光、舞台机械细分行业的三家企业联合投资创立控股子公司深圳市龙网同传技术有限公司。其研发的龙网同传智慧舞台呈现系统，为演艺行业提供了声、光、视、械等各子系统之间混合信号数字传输处理、系统控制、设备监
29、控和安全信息管理的整体解决方案，突破了演艺行业发展的技术瓶颈，可以促进演艺行业的技术融合和协调发展，为公司今后突破专业音频行业的局限、实现跨演艺行业的资源整合谋篇布局。 （三）人才培养和引入 报告期内，公司进一步加强人才引进力度，优化团队人员结构，并通过完善人才培养机制、设立集贤仕员工持股平台等激励措施保持公司持续成长动力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 12 营业收入 48,592,345.32 0.61% -
30、 48,298,926.27 21.62% - 营业成本 32,151,766.08 3.35% 66.17% 31,110,332.89 6.44% 64.41% 毛利率 33.83% - - 35.59% - - 管理费用 9,322,492.17 53.61% 19.19% 6,068,803.76 44.37% 12.57% 销售费用 4,219,802.67 3.96% 8.68% 4,059,150.79 3.97% 8.40% 财务费用 -11,172.80 -67.38% -0.02% -34,250.35 523.30% -0.07% 营业利润 2,714,256.22 -5
31、8.28% 5.59% 6,506,410.25 293.79% 13.47% 营业外收入 379,288.84 59.97% 0.78% 237,095.03 61,759.48% 0.49% 营业外支出 74,248.43 69.09% 0.15% 43,910.84 - 0.09% 净利润 2,536,298.60 -49.21% 5.22% 4,994,138.80 262.89% 10.34% 项目重大变动原因： 报告期净利润较上年减少 2,457,840.20 元，降幅为 49.21%，其主要原因是： 1、管理费用较上年增加 3,253,688.41 元，增幅 53.61%，主要为
32、：1）新增新三板挂牌费用 1,295,505.02元；2）母公司新增研发投入 1,114,241.63 元；3）子公司发生管理费用 891,621.01 元，其中研发、管理人员工资 716,828.24 元； 2、财务费用较上年增加 23,077.55 元，增幅 67.38%，主要为 2016 年增加汇兑损失 21,479.71 元； 3、营业外收入较上年增长 142,193.81 元，增幅 59.97%，主要系预收深圳市龙冈文化旅游科技公司296,535.60 元转作营业外收入，该笔预收账款账龄超过两年，且已经无法联系该公司； 4、营业外支出较上年增长 30,337.59 元，增幅 69.0
33、9%，主要系 2016 年补缴 2015 年所得税产生的滞纳金 70,329.62 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,146,543.94 31,931,147.54 47,922,500.08 30,828,908.06 其他业务收入 445,801.38 220,618.54 376,426.19 281,424.83 合计 48,592,345.32 32,151,766.08 48,298,926.27 31,110,332.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例
34、上期收入金额 占营业收入比例 功放 12,189,043.69 25.09% 16,499,646.84 34.16% 音箱 21,391,937.47 44.02% 19,112,539.60 39.57% 调音台 4,394,542.38 9.04% 3,433,752.00 7.11% 周边 10,171,020.40 20.93% 8,876,561.64 18.38% 主营业务小计 48,146,543.94 99.08% 47,922,500.08 99.22% 材料收入 445,801.38 0.92% 376,426.19 0.78% 合计 48,592,345.32 100.
35、00% 48,298,926.27 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内的主营业务较上年保持不变，但是 2016 年各种类产品的收入占比较上年发生变化：功放减少 4,310,603.15 元，降幅 26.13%，音箱增加 2,279,397.87 元，增幅 11.93%，调音台增加 960,790.38元，增幅 27.98%，周边较上年增加 1,294,458.76 元，增幅 14.58%。主要原因是产品技术更新，有源音箱集成了功放的功能，有源音箱使用的增加造成功放需求减少。 2、其他业务收入 445,801.38 元，较上年增加 69,375.19 元，增长 18.43%，主要
36、是材料销售收入。 （3）现金流量状况 单位：元 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 13 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,651,443.86 7,334,388.59 投资活动产生的现金流量净额 -410,509.96 -28,881.22 筹资活动产生的现金流量净额 2,450,000.00 - 现金流量分析： 1、2016 年度经营活动现金净流量相比 2015 年度略有增长，与销售收入及往来款项变动基本保持一致； 2、2016 年度投资活动净支出较上年增长 381,628.74 元，增幅 1321.37%，主要系本年支
37、付工厂装修款 229,023.72 元； 3、2016 年度筹资活动现金净流入增长 2,450,000 元，主要系 2016 年新设龙网同传子公司吸收少数股东 49%的投资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京秉高电子科技有限公司 1,758,346.27 3.62% 否 2 合肥百事达电子有限责任公司 1,365,189.63 2.81% 否 3 深圳华强文化科技集团股份有限公司 1,283,010.21 2.64% 否 4 深圳市台电实业有限公司 1,162,178.65 2.39% 否 5 郑州慧恒科技有限公司 1,033,
38、060.95 2.13% 否 合计 6,601,785.71 13.59% - 应收账款与预收账款联动分析： 公司采取以预收为主、应收为辅的销售回款方式，各报告期末应收账款金额较少、预收账款金额较多，2016 年度应收账款和预收账款相比 2015 年末均有一定幅度的降低，其重要原因如下： 1、2016 年末应收账款相比上年末减少 141,513.06 元，原因包括：1）公司 2015 年与济南华强文化科技有限公司、深圳华侨城文化旅游科技有限公司有较大的交易且主要采取直销赊销方式进行销售，2015年末应收账款余额分别为 557,809.00 元、263,257.80 元；2）公司 2016 年与
39、华强文化、深圳华侨文化城没有发生交易，同时公司 2016 年与其他部分集成商发生了赊销交易，形成了较少金额的应收款；因此，应收账款相比上年末减少。公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备。 目前应收账款前五名分别为：大连之声数码音响工程有限公司（应收账款 148,150.00 元），浙江大丰实业有限公司（应收账款 100,000.00 元），浙江大丰体育设备有限公司应收账款 69,001.60 元），方特欢乐世界（大同）旅游发展有限公司（应收账款 57,320.00 元），郑州禹硕创科电子技术开发有限公司(应收账款 48,777.68 元)。 2、2016 年末预收账款相比上年末减少 8
40、86,755.82 元，原因主要为南京秉高电子科技有限公司预收账款减少 1,036,453.38 元。 目前预收账款前五名分别为：VIVID VISION GLOBAL RESOURCES LTD（预收账款 281,926.56 元），青岛国威兴邦实业有限公司预收账款（200,000.00 元），杭州嘉诚音响器材有限公司（预收账款 169,433.07元），山东省信息产业服务有限公司（预收账款 161,575.00 元），马伟峰（预收账款 133,000.00 元）。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都宏屹科技有限公司 4,26
41、1,221.76 24.85% 否 2 深圳市均乐音响有限公司 859,713.31 5.01% 否 3 顶力视听(深圳)有限公司 660,914.52 3.85% 否 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 14 4 深圳市仕佳音音响技术有限公司 595,639.70 3.47% 否 5 中山市旗峰五金制品有限公司 515,918.79 3.01% 否 合计 6,893,408.08 40.19% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,503,620.75 2,385,068.62 研发投入占营业收
42、入的比例 7.21% 4.94% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年度发生研发支出 3,503,620.75 元，相比 2015 年度增加 1,118,552.13 元；母公司目前具有研发人员 18 人，正在研发项目达 23 例，其中重要研发项目包括：DANTE 网络音频数字有源音箱（研发支出556,035.32 元）；DANTE 网络音频传输处理器（研发支出 384,947.54 元）；高清晰度高效的 44 芯钕铁硼高音扬声器；高清晰度高效的 75 芯钕铁硼高音扬声器；12 吋两路两分频网络有源演艺音箱； 2016 年度新增
43、两项专利，分别为：Dante 网络数字有源音箱”专利（专利号：ZL 2016 2 1035642.6）和 Dante 网络音频处理器”专利（专利号：ZL 2016 2 10005588.0）。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 23,212,729.02 71.40% 49.17% 13,543,274.83 117.74% 30.90% 18.27% 应收账款 680,281.40 -17.22% 1.44% 821,794.46 -81.78% 1.88% -0.43%
44、 存货 18,480,417.30 -23.01% 39.15% 24,004,057.08 -13.81% 54.77% -15.62% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,157,547.83 -42.09% 2.45% 1,999,014.64 -27.36% 4.56% -2.11% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 47,208,366.29 7.71% 100% 43,827,982.15 -3.17% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年末总资产较上年末
45、增加 3,380,384.14 元，增幅 7.71%，主要增加项目为货币资金，增加了9,669,454.19 元，减少项目有存货和固定资产，分别减少 5,523,639.78 元、841,466.81 元。2016 年末流动资产占总资产的 96.34%，流动比率 5.13，偿债能力相比 2015 年增强。由于公司一直采取以预收为主的销售回款方式，公司发展也一直较稳定，公司现金流较好，负债对公司的经营发展影响较小。主要变动项目具体分析如下： 1、2016 年末货币资金较上年末增加 9,669,454.19 元，同比增长 71.40%，主要为经营活动销售回款增加 3,199,278.90 元，材料
46、及费用支付减少 2,005,069.63 元，筹资活动中吸收少数股东投资子公司款项2,450,000.00 元； 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 15 2、2016 年末应收账款较上年末减少 141,513.06 元，同比降低 17.22%，与销售收入变动基本保持一致； 3、2016 年末存货较上年末减少 5,523,639.78 元，同比降低 23.01%，主要系下属工厂搬迁影响年末存货库存量，同时公司借此次搬迁提高存货周转速度，强化存货精细化管理，存货减少对公司的销售并不会产生影响； 4、2016 年末固定资产较上年末减少 841,466.8
47、1 元，同比降低 42.09%，主要系本年计提折旧738,009.87 元及处置两台机器设备（原值 512,820.52 元,折旧 280,128.21 元）。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司投资新设控股子公司情况：公司于 2016 年 4 月 10 经董事会议审议通过了关于投资设立控股子公司深圳市龙网同传技术有限公司的议案。2016 年 4 月 19 日，公司控股子公司深圳市龙网同传技术有限公司完成工商登记手续，并取得深圳市市场监督管理局核发的营业执照(统一社会信用代码：91440300MA5DB0DQ33)，注册资本 500 万元，法定代表人周宝宁，经营
48、范围为灯光、音响、视频和相关机械等技术的开发和产品销售；灯光、音响、视频和相关机械等系统的设计/培训/咨询和技术服务（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；培训、咨询、计算机软硬件的开发；兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（暂定，以政府登记机关核准为准）。 报告期内，该控股子公司未实现收入，净损失 885,253.03 元，主要是管理、研发人员工资 716,828.24元，归属挂牌公司净损失 451,479.05 元。 除上述事项外，公司报告期内没有取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （一）国家政策支持文化产
49、业发展 “十二五”期间，中央发布了中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定（以下简称决定），在新的历史起点上深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣，实现中华民族伟大复兴。决定明确提出，围绕建设社会主义文化强国的宏伟目标， 加强文化馆、博物馆、图书馆、美术馆、科技馆、纪念馆、工人文化宫、青少年宫等公共文化服务设施和爱国主义教育示范基地建设。决定要求加快城乡文化一体化发展。加强县级文化馆、乡镇综合文化站、村文化室建设，深入实施广播电视村村通、文化信息资源共享、农村电影放映和农家书屋等重点文化惠民工程。扶持文化企业以连锁方式加强基层和农村文化网点建设，推动
50、电影院线、演出院线向市县延伸，支持演艺团体深入基层和农村演出。文化产业的发展无疑将带动包括专业音响扩声设备在内的相关演艺行业的发展。 （二）经济环境促进文化产业发展 十八大以来，中国经济从超高速增长步入中高速增长的“新常态”。经济结构不断优化升级，创新驱动发展战略进程加快。随着城镇基础设施建设和产业布局调整，我国城镇化水平进入快速发展时期，根据 2015 年 9 月 29 日中国社会科学院城市发展与环境研究所和社会科学文献出版社共同出版发布的城市蓝皮书：中国城市发展报告 No.8显示：“十二五”期间，中国的城镇化率实现了两大重要突破，一是20102011 年中国城镇化率达到并开始超过 50.0
51、%，中国整体进入城市型社会阶段；2012 年中国城镇化率达到 52.6%，超过世界总体水平（52.5%），并以高于世界平均水平的速度（年均 0.5 个百分点）快速推进。城市化建设进程的不断加快对专业音响扩声设备的需求无疑起到提升作用。 （三）体育场馆建设提振演艺设备市场的发展 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 16 根据国家体育总局官网发布的“十二五”期间体育场馆运营和对外开放方面的进展以及“十三五”期间的计划举措，在“十三五”期间将重点建设一批便民利民的中小型体育场馆。这对专业音响行业将构成实质性利好。 进入新世纪以来，中国的 GDP 持续增长，
52、人民文化生活水平显著提高，对文化娱乐的需求也越来越大，娱乐场所、体育场馆、电视综艺节目的演播厅、户外演出场所种类不断增加，艺术演出的场次不断增多，演出市场繁荣。北京奥运会等很多世界级重大赛事活动、国际会议举办地逐渐转向中国市场，提振了演艺设备市场的发展。 （四）文娱和旅游市场发展活跃了对演艺设备的需求 随着人们收入改善物质生活水平的提高，文化娱乐休闲旅游也进入快速增长阶段。文娱和旅游市场已成为消费发展的强劲动力，这对主题公园建设和专业音响行业的发展将构成直接利好。近年电视娱乐真人秀节目热点频出，伴随着超级女声、我是歌手、中国好声音等节目的热播，居民消费观念从“只注重图像”逐渐变为“图像和声音并
53、重”。同时，消费观念的转变使人们对音质的追求快速提升，促使影院、剧场、运动场等大型声场对扩声系统的要求更高。另据前瞻网发布的报告和中国报告大厅2015 年我国主题公园行业发展现状分析报道显示：1989 年底，中国主题公园有 30 多个，1993 年初，增长至600 多个，到 1996 年底，发展到 1730 多个，而到了 2013 年已经超过 2500 个。2012-2013 年，中国共有14 个主题公园开园。截至 2014 年上半年，在中国已经统计出有 59 家拟建主题公园项目，建设数量全球居首。以主题公园为代表的文化休闲旅游行业的欣欣向荣活跃了对专业音响扩声设备的需求。 （五）技术环境引领
54、专业音响设备以数字化、网络化为特征的发展趋势 2015 年 3 月，李克强总理在政府工作报告中提出制定“互联网+”行动计划。推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合。 通俗讲，“互联网+”战略就是利用互联网的平台，以IT 技术和网络通信技术为支撑，把各传统行业与互联网有机嫁接，利用网络技术的优势，进行行业生态的再造，创造新需求，开辟新市场，推动传统行业焕发勃勃生机。这也引导着专业音响行业加快向数字化、网络化方向发展。 （六）我国的专业音响行业市场化程度高，竞争较激烈 我国的专业音响行业自 20 世纪 80 年代末起步，发展时间不长，传统音响技术门槛不高，众多民营企业构成了专业音
55、响制造商主力，品牌林立，市场化程度高。相较欧美，我国的行业国际领先技术储备不足，缺乏高端技术人才，造成产品同质化严重，竞争手段单一。部分管理不规范的企业采用不正当手段扰乱市场，造成恶性竞争。随着国家对市场监管及知识产权保护的加强，不重视技术、质量、诚信的企业近年逐步消亡，其它有品牌，重技术，管理规范的企业将得到更大的发展空间。 （四）竞争优势分析 公司通过多年在专业音响行业的发展，已经在行业内树立了特色鲜明的数字音频供货商的市场形象，确立了较为稳定的市场地位。报告期内，公司主要竞争优势在于： （1）网络数字化产品优势：公司专业音响扩声系统各节点设备均实现数字化和网络化，数字化产品具有音频信号网
56、络传输延时时间更短，设计和组网实现容易简单，布线简单且成本较低、兼容 AVB、升级容易，管理和调试软件配置简单和易用性强，有众多音频领域知名厂商支持等特点，这些特点优于传统模拟音频设备，而行业内很少企业可以生产网络数字化专业音响； （2）整套设备实现网络数字化优势：集成合作商偏向于购买同品牌整套系统设备，而公司专业音响扩声系统全面实现数字化和网络化，行业内几乎还没有可以实现整套专业扩声系统设备数字化和网络化的企业；基于公司较强的技术实力，承接了文化部中国艺术科技研究所两项课题(“异种协议集成网络通讯接口规范研究”和“基于大数据的舞台数据处理与数据驱动模式研究”)； （3）营销管理与技术服务支持
57、销售优势:公司坚持对集成商的技术人员和经销商的销售人员进行技术培训，坚持考试合格发放上岗合格证，为专业音响设备销售提供项目技术服务与方案设计咨询，售前、售中和售后服务优势明显； （4）集成合作商和经销代理合作商客户群体广泛、关系稳固优势：宝业恒成立时间长，技术研发实力深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 17 过硬，集成商与经销代理合作商区域覆盖广泛、合作关系稳固； （5）公司品牌业内较高优势：专业音响网络数字化的先发优势明显，公司的品牌认知度与辨识度在业内较高。在国内的音响行业，公司的 C-MARK 和 PAL 品牌享有品质相对较高的美誉，2016
58、年 9 月 C-MARK 品牌获得中国演艺设备技术协会颁发 25 年来“最具价值品牌”和“中国品牌剧场音响设备应用奖”二项大奖。PAL 品牌先后被评为中国数字视听行业“十大卓越品牌”和 2016 年度音响灯光行业品牌盛会“十佳扩声系统（民族）品牌”。 （五）持续经营评价 公司产权明晰、权责明确、运作规范，拥有持续经营所需的业务、资产、人员、财务等各种资源以及完善的治理机制，所属行业报告期内未发生重大变化。报告期内也未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司主营业务明确，技术优势明显，具有持续经营能力。具体分析为： 1.公司主营业务明确。公司的主营业务为专业扩声系统及相关音频设备的研发、制
59、造、销售与服务，面向市场独立经营。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售体系，拥有完善的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2.公司拥有成熟的销售网络，具有经验丰富的行业技术人才与管理人才储备；产品齐全，可构建同一品牌下的全数字网络音频扩声系统，技术优势明显；公司已取得相关经营资质、证书；公司持续经营基础稳定。 3.公司财务部门独立，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 4.公司治理机制健全，运作规范。公司已依法建立了股东大会、董事会、监
60、事会、经理层等三会一层公司法人治理结构，具有健全的公司治理及内部管理制度。 5.公司所处演艺行业符合国家产业政策要求，属于国家产业政策鼓励发展的行业。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的稳定发展促进了本地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、真诚服务，认真做好各项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和所有员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 中国演艺行业的发展目前正处于转型发展阶段，专业音频细分行业正在向网络化与数字化转型，专业音响行
61、业的数字技术与网络化技术融合已是不可逆转的大趋势，数字化网络化产品正促使传统的模拟技术产品退出市场。 演艺行业应用的市场，随着文化旅游与大型文化场馆建设以及大型国际体育赛事不断落户中国，而促使数字音频、数字视频、数字灯光控制技术、数字舞台控制技术、网络同传技术、开放的网络协议与专业声频、专业视频显示、专业灯光应用、专业舞台机械控制等系统融合，并实现主题项目的系统定制。 专业音响的电子声学特性正在被 DSP（数字信号处理）算法取代，传输特性与协议基于 TCP/IP 以太网络协议去中心化趋势明显，系统可靠性增强。行业应用也处在大发展、大转型、大融合的阶段，创意创造的新格局正在形成。 因此，专业音响
62、细分行业是一个机遇与挑战共存的行业，产品处于更新换代中。专业深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 18 音响模拟信号产品已经处于严重落后，产品将逐渐退出市场，数字化和网络化产品将不断代替模拟信号产品。这是网络数字化产品的快速成长期。 在全球电子音响产业价值链中，我国当前电子音响行业发展总体处于低端。我国电子音响行业组装能力较强，但研发和设计能力较弱，产业发展依赖国外的核心技术，研发投入严重不足，自主创新能力薄弱，在标准、专利等制高点上较为弱势。产业主要增值来源于加工制造，科研成果的产业化程度较低，难以形成规模效应与国外产品竞争。 国际产业转移首先看中的
63、是成本优势，但是由于近年来我国人工成本开始升高、人民币快速升值，过去的低成本优势无法成为保持行业发展的竞争力，从而使国际产业有向周边国家转移的趋势。因此，要想改变我行业在价值链中的不利局面，就必须加速我行业向产业价值链高端的跨越，转型升级压力巨大。 （二）公司发展战略 在国家大力发展文化产业、积极改造兴建文化场馆的背景下，公司将充分利用在数字音频技术、品牌和市场方面的竞争优势，强化自有品牌，重点开发适合剧场剧院等场所使用的拥有高技术含量的产品项目，加快融合了音频、灯光、视频、舞台机械等演艺子系统的 LAVMNET-iAPS 龙网同传智慧舞台艺术呈现系统的推广。在进一步巩固和提升原有专业音频行业
64、市场份额的同时，积极推进深度垂直各领域的拓展，促进艺术呈现市场和用户加速进入数字化网络化新阶段，为中国的文化演出行业打造国际领先的智慧舞台系统。 未来一年公司将紧紧围绕 “创新开放”核心竞争力的打造，继续以技术研发和创新为重要支撑，以深度垂直各领域的拓展为主要方向，把握市场动态，丰富产品系列，拓展业务领域，降低运营成本，培养人才队伍，实现核心竞争力的强化，协调发展国内外市场，稳步提升销售收入和利润。 （三）经营计划或目标 一、继续强化研发创新能力 积极适应市场需求，健全研发创新体系，优化研发管理流程，严格执行研发计划，探索建立以项目研发成果为中心的绩效考核制度。强化研发考核与激励约束机制，使研
65、发创新在公司业务发展过程中起到引领作用。同时，要通过多种有效形式，全面培养技术骨干，提升研发水平和层级。 二、加强生产管理 协调计划、采购、制造、销售等环节，以市场需求为中心，确保订单按时交货。加强现场管理能力，提高产品成品率，降低料耗能耗，改善员工作业环境，实现生产效率的稳步提升。 三、拓宽业务领域 着眼文化演出市场的实际，依托智慧舞台呈现系统的技术纽带，加强与音频垂直行业的联合，提升服务支持水准，丰富产品品种和系列，在深度开发传统音频市场的基础上，积极拓展相关行业的市场销售。 四、加快人才队伍建设 着眼于“内部培养为主、外部引进为辅”的整体方向，大力选拔有潜力的后备人才，积极开展人才梯队建
66、设；不断优化薪资方案，完善绩效考核，营造发展环境，为引进外部人才创造良好条件；重视内部培训，提升员工的职业素养和专业技能，努力建立起一支专业结构合理、人才数量充足、素质作风过硬的员工队伍。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 产品更新速度加快可能导致的存货过时风险 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 19 随着技术水平的不断提高，近年来电子音响产品的更新换代速度有所加快；也随着下游客户的专业素养的提升，观众对听觉效果提出了更高的标准。上述技术进步和需求变化促使剧院、影院、运动场所投资更高品质的音响音频设备和专业服
67、务，这就要求行业内的企业要适应技术进步的步伐、响应客户需求。公司一向注重研发投入，产品紧跟市场需求变化，但如果公司未来不能继续保持研发投入，不能加快技术研究与更新，存在被市场逐步淘汰的风险。 应对措施：公司将密切关注行业内的技术变化和发展趋势，根据行业发展情况对未来技术趋势做出估计，并安排研发部门对新的、潜在的技术更新进行前瞻性、跟踪性研究，以保持公司技术的领先优势。 2. 核心技术泄密风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。公司主要依靠自主研发。如果研发成果的承继和保密工作出现问题，将给公司生产经营带来不利影响。为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密工作制
68、度，与核心技术人员签署了保密协议。 尽管采取了上述措施防止公司核心技术对外泄露，但若公司上述人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，将会给公司带来直接或间接的经济损失。 应对措施：公司重视技术人员的作用，采用各种激励措施提高技术人员的工作积极性和降低离职率。已建立的技术保密工作制度较有成效，报告期内公司未发生技术泄密事件。 3. 生产厂房租赁成本上升和劳务用工成本上升的风险 深圳作为全国一线城市，注重以创新驱动发展，经济始终保持较高增长，厂房租赁价格也在不断上涨，并且伴随经济的转型升级，用于生产制造的厂房正逐渐减少。电子音响制造行业需要大量的一线生产工人，近年受房租物价上涨及人口老龄化带来的用工
69、荒等因素影响，工人工资逐年上涨。截至本报告披露日深圳市的最低工资已上涨至 2030 元/月，并有进一步上涨的可能。最低工资标准的上调势必会带动用工成本的进一步上升。厂房租金和人工成本的上升将带来生产成本增加的风险。 应对措施：公司已于 2016 年 11 月搬迁厂房，此次搬迁预计可比之前每年节省厂房租金 100 万元。同时公司已经加强了生产的精细化管理，提高生产效率降低生产成本。在市场上公司产品具有一定的技术领先性，议价能力较强，有适度调价的空间。通过这些措施可以降低生产成本上升对公司的不利影响。 4. 公司治理的风险 有限公司续存期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有所欠缺，存在公司与关
70、联方资金拆借等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个时间的检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。公司管理层的管理意识、管理水平也要适应股份公司治理形式的变化需要而不断提高和改善。否则，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定和健康发展的风险。 应对措施：报告期内，公司一直持续改进完善公司治理。公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事
71、会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司的各项内控制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 5. 汇率波动风险 公司部分收入来自于外销业务，2014 年、2015 年、2016 年公司外销收入占主营业务收入的比例分别是 11.44%、5.78%、3.64%，外销收入全部以美元结算。公司 2014 年、2015 年、2016 年产生汇兑净损失金额分别为 1,483.61 元、-17,806.98 元、21,479.71 元，汇兑损益金额不大，对整体公司盈利能力的影响有限，但如果人民币对美元汇率出现持
72、续升值，可能给公司带来一定程度的汇兑损失，对公司业绩形成一定的不利影响。 应对措施：目前公司技术储备较多，通过开发技术含量较高的新产品和提高品牌知名度可以提升产品附加值，相应可提高外销产品价格，降低汇兑带来的不利影响。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 20 （二） 报告期内新增的风险因素 1. 所得税优惠政策变化风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201644203609 的高新技术企业证书，享受企业所得税税率 15%的税收优惠，有效期为
73、三年。如果公司未来未继续被认定为高新技术企业或未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策，则会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司于 2016 年 11 月取得高新技术企业证书，2017 年至 2018 年仍然适用 15%的企业所得税税率。公司一贯注重研发和创新，不断加大研发投入，将研发成果投入生产，目前公司符合高新技术企业的各项要求，预计在 2019 年将继续持证，避免不再享受相应税收优惠政策的风险。 2. 业绩大幅下滑的风险 2017 年世界局势依然充满不确定性，世界经济预期仍将在低迷中徘徊，国内的经济也尚未显现明确的持续复苏态势。专业音响行业已经完全市场化，行业发展周期受国
74、家经济周期影响大。部分国外知名专业音响制造商加大中国市场投入，凭借其品牌影响力和技术实力加剧了市场竞争。公司通过多年发展，已经打造了特色明显的数字音频供货商的市场形象，确立了较为稳定的市场地位。但是如果公司不能继续保持网络数字音频技术的领先优势，销售模式和营销策略不能适应市场的变化，不排除存在业绩大幅下滑的风险。 应对措施：公司始终保持对国际前沿技术的关注，积极研发新技术新产品。公司控股子公司主导研发的 LAVMNET-iAPS 龙网同传智慧舞台艺术呈现系统在行业内首次实现了音频、灯光、视频、舞台机械等演艺子系统的融合，在行业内有较明显的独特性，有助于形成行业领导者的市场形象，而且可以直接促进
75、公司的销售突破音频行业的局限，实现跨行业发展。同时，公司也将充分利用自身在网络化数字化音频的技术储备，开发其它高技术含量的高端产品，保持技术领先，强化市场形象，提高市场竞争能力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股
76、东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决
77、策程序 周宝宁 代交个人所得税 767,101.84 是 魏茵 代交个人所得税 725,081.76 是 胡运明 代交个人所得税 116,400.00 是 王春宇 代交个人所得税 53,544.00 是 侯春海 代交个人所得税 32,000.00 是 总计 - 1,694,127.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方交易内容是本年度股改时，自然人股东以盈余公积、未分配利润转增资本公司代申报交纳的个人所得税，对公司的生产经营不产生影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经深圳市宝业恒实业发展有限公司董事会会议
78、审议通过相关对外投资成立、控股子公司的议案，公司控股子公司深圳市龙网同传技术有限公司于 2016 年，4 月 19 日注册成立。 （一）投资基本情况：公司与浙江大丰实业股份有限公司、广州市珠江灯光科技有限公司、江苏领焰智能科技股份有限公司共同投资成立深圳市龙网同传技术有限公司。公司以现金出资人民币 255 万元，占 51%股份，为控股股东。 （二）其它投资方情况： 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 22 1. 浙江大丰实业股份有限公司，注册地址为浙江余姚市阳明科技工业园区新建北路 737 号，注册资本 35000 万元，主营舞台文体设备、可伸缩活动
79、看台、公共座椅等设备的制造、设计安装工程等。 2. 广州市珠江灯光科技有限公司，注册地址为广州市番禺区南村镇兴业大道乌石岗地段（JM01 厂房），注册资本 5000 万元，主营舞台灯光设备的制造销售等。 3. 江苏领焰智能科技股份有限公司，注册地址为江苏泗洪常泗工业园东南工业坊 10 号厂房，注册资本 500 万元，主营舞台灯光控制设备、照明技术研发、舞台灯光工程的设计安装等。 （三）子公司情况：龙网同传公司主营为融合灯光、音响、视频和相关舞台机械等系统的技术开发、产品销售以及相关设计/培训/咨询等技术服务。报告期内，已经完成了前述技术主体开发，形成了基于该技术的软、硬件产品，不但深度融合灯光
80、、音响、视频和舞台机械四大子系统的同传同控，而且可远程监控环境和设备的安全性能，对现有文化演出设备行业形成较大技术突破和创新。 （四）本次投资对本公司的影响：本次投资将有助于公司提高在专业音频行业内的技术优势，并有益于与其他相关行业的联合，突破专业音频行业的市场空间限制，实现跨行业发展。对本公司本期及未来财务状况和经营不会产生重大不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员在公司挂牌前承诺避免同业竞争，规范和减少关联交易、不占用资金，并按规定锁定相关股份。报告期内，上述承诺不存在违反情形。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：201
81、7-011 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 22,000,000 100.00% -22,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 19,921,000 90.55% -19,921,000 - - 董事、监事、高管 2,079,000 9.45% -2,079,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 30,000,000 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2
82、5,913,550 25,913,550 86.38% 董事、监事、高管 - - 4,086,450 4,086,450 13.62% 核心员工 - - - - - 总股本 22,000,000 100.00% 8,000,000 30,000,000 100.00% 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 周宝宁 10,241,000 3,080,650 13,321,650 44.41% 13,321,650 0 2 魏茵 9,680,000 2,911,9
83、00 12,591,900 41.97% 12,591,900 0 3 胡运明 1,540,000 642,500 2,182,500 7.27% 2,182,500 0 4 王春宇 539,000 464,950 1,003,950 3.35% 1,003,950 0 5 侯春 3 0 600,000 600,000 2.00% 600,000 0 6 集贤仕 0 300,000 300,000 1.00% 300,000 0 合计 22,000,000 8,000,000 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东周宝宁和股东魏茵为一致
84、行动人。股东魏茵和股东胡运明的妻子为姐妹关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，为周宝宁先生。他是中国国籍，拥有美国永久居留权，1957深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 24 年出生，身份证号 21010219570108XXXX，中国人民解放军艺术学院舞台音效专业毕业，大专学历。1975年 8 月至 1979 年 8 月，上山下乡知青
85、；1979 年 8 月至 1995 年 5 月，任职于沈阳军区前进文工团；1995年 6 月至 1998 年 11 月，任职于深圳奥创音响有限公司；1998 年 12 月至 2014 年 12 月，创办深圳市宝业恒实业发展有限公司，并任董事长兼总经理；2015 年 1 月至 2016 年 5 月，继续任深圳市宝业恒实业发展有限公司董事长。经公司 2016 年 5 月 4 日召开的 2016 年第一次股东大会选举为股份公司董事，任期三年；经公司 2016 年 5 月 4 日召开的 2016 年第一届董事会选举为股份公司董事长，任期三年。现兼任广东演艺设备商会副会长。 报告期内，公司控股股东未发生
86、变动。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为周宝宁、魏茵、周其麟三人，未发生变化。周宝宁、魏茵、周其麟于2016 年 5 月 10 日签署了一致行动协议，该等一致行动人合计持有宝业恒 86.3785%的股份。 1. 周宝宁先生：详见第六节三（一）“控股股东情况”。 2. 魏茵女士：中国国籍，拥有美国永久居留权，1962 年出生，身份证号 44030119621027XXXX，国防科工委指挥技术学院电子工程专业，大专学历。1982 年 8 月至 1988 年 8 月，任职于中国人民解放军西昌卫星发射中心测量站；1988 年 8 月 1991 年 8 月，任职于中国海上测控基地技术部；
87、1991 年 8 月至 1995年 8 月，深圳赛格集团任品质管理工程师；1995 年 8 月至 1998 年 12 月，深圳市宏大发展公司任会计师；1998 年 12 月至 2014 年 12 月，深圳市宝业恒实业发展有限公司任财务经理。 3. 周其麟先生：中国国籍，拥有美国永久居留权，1963 年出生，身份证号 44030119631202XXXX，博士学历。1984 年 8 月至 1991 年 7 月，历任中国人民解放军技术员、工程师、干事、主任；1991 年 8月至 1998 年 12 月，任职于深圳市委组织部；1998 年 12 月至 2014 年 12 月，任深圳市宝业恒实业发展有
88、限公司董事、副总经理；2015 年 1 月至 2016 年 5 月，任深圳市宝业恒实业发展有限公司副董事长；2004年 4 月至 2015 年 8 月，任深圳市海博能科技有限公司执行董事兼法定代表人。经公司 2016 年 5 月 4 日召开的 2016 年第一次股东大会选举为股份公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数
89、发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 无 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率 转让起始日 转让终止日 无 - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - 无 - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量
90、期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 26 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余
91、利润分配 参与剩余分配金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元
92、 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周宝宁 董事长 男 60 大专 2016.05 - 2019.05 是 周其麟 董事 男 54 博士 2016.05 - 2019.05 是 胡运明 董事、副总经理 男 55 中专 2016.05 - 2019.05 是 王春宇 董事、总经理 男 47 硕士 2016.05 - 2019.05 是 侯春海
93、董事 男 49 博士 2016.05 - 2019.05 是 吴玲 监事会主席 女 39 中专 2016.05 - 2019.05 是 周加桥 监事 男 32 大专 2016.05 - 2019.05 是 周海衡 职工监事 女 34 本科 2016.05 - 2019.05 是 王长慧 财务总监 男 44 本科 2016.05 - 2017.01 是 张明珍 财务总监 女 37 大专 2017.01 - 2019.05 是 兰松 董事会秘书 男 46 本科 2016.05 - 2019.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与
94、控股股东、实际控制人间关系： 董事周其麟的妻子与董事副总经理胡运明的妻子是姐妹关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 周宝宁 董事长 10,241,000 3,080,650 13,321,650 44.41% - 胡运明 董事、副总经理 1,540,000 792,500 2,332,500 7.78% - 王春宇 董事、总经理 539,000 614,950 1,153,950 3.85% - 侯春海 董事 - 600,000 600,00
95、0 2.00% - 合计 - 12,320,000 5,088,100 17,408,100 58.04% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张明珍 财务经理 新任 财务总监 原财务总监离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 28 张明珍女士，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 5 月至 2004 年
96、6 月在长沙纺织厂任职成本管理员；2004 年 6 月至 2011 年 10 月在 TCL 通讯科技股份有限公司湖南分公司担任会计主管；2011 年 11 月至 2016 年 11 月在深圳市海能通信股份有限公司担任财务主管；2016 年 11 月至 2017 年1 月任公司财务经理；2017 年 1 月至今任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 29 生产人员 79 49 销售人员 18 20 技术人员 19 18 财务人员 8 9 员工总计 160 125 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售
97、人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 1 本科 10 8 专科 28 30 专科以下 119 85 员工总计 160 125 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司采用股权激励的方式，进一步加强人才引进，引入博士董事；设立集贤仕员工持股平台改善员工激励机制，并通过加强培训等途径完善人才培养。报告期末由于原厂房用途改变，工厂搬迁到与原厂房距离较远的光明新区，部分生产人员因家庭原因未能随迁。目前，公司已经通过积极招聘，补充了生产人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工
98、数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司不存在按照非上市公众公司监督管理办法要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。公司原核心技术人员尹业金因个人原因离职。 核心技术人员简介： 1. 周宝宁先生：详见第六节三（一）“控股股东情况”。 2. 王海萍先生：中国国籍，无境外永久居留权，1948 年出生，身份证号为 21010219481106XXXX，毕业于解放军艺术学院舞美专业，大专学历。1970 年 9 月至 1993 年沈阳军区前进歌舞团任音响师、录音师；1993 年至 2006 年任沈阳军区前
99、进歌舞团主任舞美技师（副高职）；2006 年 4 月至 2008 年 5 月任四川九寨沟九寨天堂大剧院技术总监。2008 年 5 月至今任公司技术总监：期间，2010 年 11 月被中国电子音响工业协会聘任为专业用 D 类功率放大器能效限定值和能效分级行业标准起草组组长；2011 年 1 月被中国电深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 29 子音响工业协会聘任为中国电子音响工业协会专家委员会委员。 3. 殷秋龙先生：中国国籍，无境外永久居留权，1969 年出生，身份证号为 43058119691016XXXX，毕业于湖南大学土木建筑专业，大专学历。19
100、95 年 3 月至 1997 年 11 月，任深圳先歌音响厂研发工程师；1997年 11 月至 1999 年 7 月任中山嘉华音响厂主管工程师；1999 年 9 月至今，任公司扬声器开发总工程师。 4. 黄湘北先生：中国国籍，无境外永久居留权，1988 年出生，身份证号为 43042619880811XXXX，毕业于湖南生物机电学院机电维修专业，大专学历。2009 年 9 月至今就职于公司，先后任职设备技术员和 PE工程师。 5. 陈淼新先生：中国国籍，无境外永久居留权，1986 年出生，身份证号为 44148119850613XXXX，毕业于广东松山学院机电一体化专业，大专学历。2008 年
101、 5 月年 2009 年 7 月，任深圳市典仪 LED 广告制作有限公司 PE 工程师；2009 年 10 月至 2011 年 11 月，任深圳市鸿邦电子有限公司电子工程师；2012 年 3 月至今任公司 PIE 工程师。 6. 段浪军先生：中国国籍，无境外永久居留权，1987 年出生，身份证号为 42112419870830XXXX，大专学历。毕业于长江职业学院电子信息工程专业，大专学历。2010 年 6 月至今，历任公司生产部维修员、资材部售后维修员、电子工程师。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否
102、 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公
103、司已建立以股东大会、董事会、 监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作制度、关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理办法、总经理工作细则、财务管理制度等一系列管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反公司法公司章程等规定的情形，也没有损害股东的情况。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护
104、和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。平等对待所有股东，确保所有股东享有平等地位，充分行使合法权利。公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）、信息披露管理办法的要求进行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了股东大会议事规则、关联交易管理及决策制度、对外担保管理办法等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公
105、司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，公司重要的对外投资等事项均按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等制度的相关规定执行，均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程， 或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 4、公司章程的修改情况 公司因变更为股份有限公司，于 5 月 4 日第一次股东大会审
106、议通过修改公司章程的议案，根据公司在股转深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 31 系统挂牌的需要及相关法律法规调整了部分条文。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 第一届董事会第一次会议审议通过了关于选举董事长的议案、关于聘请总经理的议案、关于聘请副总经理、财务总监、董事会秘书的议案、深圳市宝业恒实业股份有限公司总经理工作细则、深圳市宝业恒实业股份有限公司董事会秘书工作制度、关于执行公司创立大会通过的、关于执行公司创立大会审议通过的、关于执行公司创立大会审议通过的。 监事会
107、 1 第一届监事会第二次会议审议通过关于审议监事会议事规则的议案。 股东大会 1 第一次股东大会审议通过了关于深圳市宝业恒实业发展有限公司整体变更为股份有限公司的议案、关于深圳市宝业恒实业股份有限公司筹建工作的报告、关于深圳市宝业恒实业股份有限公司设立费用的报告、关于发起人以深圳市宝业恒实业发展有限公司净资产折为其持有深圳市宝业恒实业股份有限公司股份情况的报告、关于授权董事会办理与深圳市宝业恒实业股份有限公司发起设立相关事宜的议案、深圳市宝业恒实业股份有限公司章程、关于推选深圳市宝业恒实业股份有限公司第一届董事会成员的议案、关于推选深圳市宝业恒实业股份有限公司第一届监事会成员的议案、深圳市宝业
108、恒实业股份有限公司股东大会议事规则、深圳市宝业恒实业股份有限公司董事会议事规则、深圳市宝业恒实业股份有限公司监事会议事规则、深圳市宝业恒实业股份有限公司信息披露管理办法、深圳市宝业恒实业股份有限公司对外投资管理办法、深圳市宝业恒实业股份深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 32 有限公司对外担保管理办法、深圳市宝业恒实业股份有限公司关联交易管理办法、深圳市宝业恒实业股份有限公司投资者关系管理办法、关于申请深圳市宝业恒实业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于同意公司股票采取协议转让方式的议案、关于股东大会授权公司董事会全权
109、办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保
110、护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会为 3 人。报告期内，公司监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履 行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司自成立以来，一直持续改进完善公司治理。公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全
111、面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结构。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 报告期内，完善了相关内控制度，改进了公司治理制度，并结合公司实际情况修改了公司章程相关条款。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司及时明确了投资者关系
112、管理工作的机构及负责人，由公司董事办负责投资者关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理办法等的要求，通过全国股转系统信息披露平台（），真实、准确、及时、完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、公司网站、微信公众号等互动交流的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间进行畅通有效的沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司董事会未下设专门委员会。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度
113、报告 公告编号：2017-011 33 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项不存在异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司的主营业务为专业扩声系统及相关音频设备的研发、制造、销售与服务，面向市场独立经营。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售体系，拥有完善的业务体系，建
114、立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）资产完整情况 报告期内，公司未有其他以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保。公司未将借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）机构独立情况 公司建立起独立完整的组织机构。公司根据公司法和公司章程的要求，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，
115、分工协作。公司拥有机构设置自主权，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；截至本公开转让说明书签署之日，公司高级管理人员、财务人员、其他核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
116、 （五）财务独立情况 公司设立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；设立了独立的财务核算体系，配备专职的财务人员；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司在现有健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控
117、制管理制度基础上，能够有效执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。 （一）关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （二）关于财务管理体系：公司根据企业会计准则和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 （三）关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下
118、，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司将根据发展情况，不断对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健康平稳运行。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 34 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至本报告期内，公司尚未建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 35 第十节 财
119、务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏公 W2017A718 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 邓燏、黄俭根 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文 深圳市宝业恒实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了深圳市宝业恒股份有限公司（以下简称“宝业恒股份公司”）2016 年 12 月31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合
120、并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照全国中小企业股份转让系统相关信息披露规则的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是宝业恒公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要
121、的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计宝业恒股份公司 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解宝业恒股份公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供深圳市宝业恒股份有限公司 2016 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 附件：宝业恒股份公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师：邓燏 （特殊普通合伙）
122、 中国注册会计师：黄俭根 中国无锡 二一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 36 流动资产： 货币资金 五、1 23,212,729.02 13,543,274.83 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 170,761.25 179,738.43 衍生金融资产 - - 应收票据 五、3 - 400,000.00 应收账款 五、4 680,281.40 821,794.46 预付款项 五、5 2,18
123、1,633.70 1,955,186.05 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、6 659,068.95 529,298.00 买入返售金融资产 - - 存货 五、7 18,480,417.30 24,004,057.08 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、8 94,331.54 141,714.09 流动资产合计 45,479,223.16 41,575,062.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收
124、款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 1,157,547.83 1,999,014.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 503,008.00 - 递延所得税资产 五、11 68,587.30 253,904.57 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,729,143.13 2,252,919.21 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 37 资产总计 47,208,36
125、6.29 43,827,982.15 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、12 2,672,234.64 828,664.00 预收款项 五、13 2,526,705.24 3,413,461.06 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 1,948,675.92 1,738,626.76 应交税费 五、15 1,698,487.69 2,573,224.85 应付利息 - - 应付股利
126、 - - 其他应付款 五、16 12,560.86 1,900,982.65 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,858,664.35 10,454,959.32 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、11 11,062.78 20,682.27 其他非流动负债 -
127、- 非流动负债合计 11,062.78 20,682.27 负债合计 8,869,727.13 10,475,641.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 30,000,000.00 22,000,000.00 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 38 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 3,352,340.56 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 342,155.16 1,135,234.06 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 2,62
128、7,917.42 10,217,106.50 归属于母公司所有者权益合计 36,322,413.14 33,352,340.56 少数股东权益 2,016,226.02 - 所有者权益总计 38,338,639.16 33,352,340.56 负债和所有者权益总计 47,208,366.29 43,827,982.15 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,030,409.37 13,543,274.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 170,761
129、.25 179,738.43 衍生金融资产 - - 应收票据 - 400,000.00 应收账款 十三、1 680,281.40 821,794.46 预付款项 2,181,633.70 1,955,186.05 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 654,664.00 529,298.00 存货 18,480,417.30 24,004,057.08 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 94,331.54 141,714.09 流动资产合计 41,292,498.56 41,575,062.94 非流动资产： 可供出售金融资产 -
130、 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 2,550,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 1,101,860.24 1,999,014.64 在建工程 - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 39 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 503,008.00 - 递延所得税资产 68,552.52 253,904.57 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,223,420.76 2,252,
131、919.21 资产总计 45,515,919.32 43,827,982.15 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,672,234.64 828,664.00 预收款项 2,526,705.24 3,413,461.06 应付职工薪酬 1,820,975.92 1,738,626.76 应交税费 1,698,487.69 2,573,224.85 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 12,560.86 1,900,982.65 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债
132、- - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,730,964.35 10,454,959.32 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 11,062.78 20,682.27 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 11,062.78 20,682.27 负债合计 8,742,027.13 10,475,641.59 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 40 所有者权益： 股本 30,
133、000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,352,340.56 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 342,155.16 1,135,234.06 未分配利润 3,079,396.47 10,217,106.50 所有者权益合计 36,773,892.19 33,352,340.56 负债和所有者权益总计 45,515,919.32 43,827,982.15 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期
134、发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,592,345.32 48,298,926.27 其中：营业收入 五、21 48,592,345.32 48,298,926.27 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 45,870,948.02 41,839,745.81 其中：营业成本 五、21 32,151,766.08 31,110,332.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、22 686,044.15 593,
135、609.95 销售费用 五、23 4,219,802.67 4,059,150.79 管理费用 五、24 9,322,492.17 6,068,803.76 财务费用 五、25 -11,172.80 -34,250.35 资产减值损失 五、26 -497,984.25 42,098.77 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 五、27 -8,977.18 44,679.64 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 1,836.10 2,550.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告
136、编号：2017-011 41 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,714,256.22 6,506,410.25 加：营业外收入 五、29 379,288.84 237,095.03 其中：非流动资产处置利得 26,452.97 - 减：营业外支出 五、30 74,248.43 43,910.84 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,019,296.63 6,699,594.44 减：所得税费用 五、31 482,998.03 1,705,455.64 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,536,298.60 4,994,138.80 其中：被合并方
137、在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,970,072.58 4,994,138.80 少数股东损益 -433,773.98 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重
138、分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,536,298.60 4,994,138.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,970,072.58 4,994,138.80 归属于少数股东的综合收益总额 -433,773.98 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.23 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 42 （二）稀释每股收益 0.10 0.23 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责
139、人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 48,592,345.32 48,298,926.27 减：营业成本 十三、4 32,151,766.08 31,110,332.89 营业税金及附加 683,544.15 593,609.95 销售费用 4,219,802.67 4,059,150.79 管理费用 8,430,871.16 6,068,803.76 财务费用 -2,093.43 -34,250.35 资产减值损失 -498,216.09 42,098.77 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） -
140、8,977.18 44,679.64 投资收益（损失以“”号填列） 1,836.10 2,550.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,599,529.70 6,506,410.25 加：营业外收入 379,288.73 237,095.03 其中：非流动资产处置利得 26,452.97 - 减：营业外支出 74,233.99 43,910.84 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,904,584.44 6,699,594.44 减：所得税费用 483,032.81 1,705,455.64 四、净利润
141、（净亏损以“”号填列） 3,421,551.63 4,994,138.80 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 43 4现
142、金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 3,421,551.63 4,994,138.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.23 （二）稀释每股收益 0.10 0.23 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,356,238.73 53,156,959.83 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净
143、增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,807,366.08 3,724,109.53 经营活动现金流入小计 59,163,604.81 56,881,069.36 购买商品、接受劳务支付的现金 21,615,776.99 27,005,220.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央
144、银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,667,656.78 12,212,383.87 支付的各项税费 7,332,195.85 4,935,347.10 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 8,896,531.33 5,393,728.95 经营活动现金流出小计 51,512,160.95 49,546,680.77 经营活动产生的现金流量净额 7,651,443.86 7,334,388.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - -
145、取得投资收益收到的现金 1,836.10 2,550.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 44 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,836.10 2,550.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 412,346.06 31,431.37 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计
146、412,346.06 31,431.37 投资活动产生的现金流量净额 -410,509.96 -28,881.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,450,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,450,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量
147、净额 2,450,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,479.71 17,806.98 五、现金及现金等价物净增加额 9,669,454.19 7,323,314.35 加：期初现金及现金等价物余额 13,543,274.83 6,219,960.48 六、期末现金及现金等价物余额 23,212,729.02 13,543,274.83 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,356,238.73 5
148、3,156,959.83 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,793,218.60 3,724,109.53 经营活动现金流入小计 59,149,457.33 56,881,069.36 购买商品、接受劳务支付的现金 21,615,776.99 27,005,220.85 支付给职工以及为职工支付的现金 13,021,571.10 12,212,383.87 支付的各项税费 7,329,695.85 4,935,347.10 支付其他与经营活动有关的现金 8,778,103.18 5,393,728.95 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：20
149、17-011 45 经营活动现金流出小计 50,745,147.12 49,546,680.77 经营活动产生的现金流量净额 8,404,310.21 7,334,388.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 1,836.10 2,550.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,836.10 2,550.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 347,532.06 31,431.37 投资支付的
150、现金 2,550,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,897,532.06 31,431.37 投资活动产生的现金流量净额 -2,895,695.96 -28,881.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产
151、生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,479.71 17,806.98 五、现金及现金等价物净增加额 5,487,134.54 7,323,314.35 加：期初现金及现金等价物余额 13,543,274.83 6,219,960.48 六、期末现金及现金等价物余额 19,030,409.37 13,543,274.83 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
152、 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 - - - - - - - 1,135,234.06 - 10,217,106.50 - 33,352,340.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,000,
153、000.00 - - - - - - - 1,135,234.06 - 10,217,106.50 - 33,352,340.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 - - - 3,352,340.56 - - - -793,078.90 - -7,589,189.08 2,016,226.02 4,986,298.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,970,072.58 -433,773.98 2,536,298.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 2,450,000.00 2,45
154、0,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2,450,000.00 2,450,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 342,155.16 - -342,155.16 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 342,155.16 - -342,155.16 - - 2提取一般风险准备 - -
155、- - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 47 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,000,000.00 - - - 3,352,340.56 - - - -1,135,234.06 - -10,217,106.50 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 1,135,234.06 - - - - -
156、- - -1,135,234.06 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 6,864,765.94 - - - 3,352,340.56 - - - - - -10,217,106.50 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,352,340.56 -
157、 - - 342,155.16 - 2,627,917.42 2,016,226.02 38,338,639.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 - - - - - - - 635,820.18 - 5,722,381.58 - 28,358,201.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一
158、控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,000,000.00 - - - - - - - 635,820.18 - 5,722,381.58 - 28,358,201.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 499,413.88 - 4,494,724.92 - 4,994,138.80 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,994,1
159、38.80 - 4,994,138.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 499,413.88 - -499,413.88 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 499,413.88 -
160、-499,413.88 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -
161、 - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,000,000.00 - - - - - - - 1,135,234.06 - 10,217,106.5- 33,352,340.56 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 49 0 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍
162、（八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 - - - - - - - 1,135,234.06 10,217,106.50 33,352,340.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,000,000.00 - - - - - - - 1,135,234.06 1
163、0,217,106.50 33,352,340.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 - - - 3,352,340.56 - - - -793,078.90 -7,137,710.03 3,421,551.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,421,551.63 3,421,551.63 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额
164、- - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 342,155.16 -342,155.16 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 342,155.16 -342,155.16 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 50 （四）所有者权益内部结转 8,000,000.00 - - - 3,352,340.56 - -
165、- -1,135,234.06 -10,217,106.50 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 1,135,234.06 - - - - - - - -1,135,234.06 - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 6,864,765.94 - - - 3,352,340.56 - - - - -10,217,106.50 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - -
166、 - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,352,340.56 - - - 342,155.16 3,079,396.47 36,773,892.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 - - - - - - - 635,820.18 5,722,381.58 28,358,201.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错
167、更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,000,000.00 - - - - - - - 635,820.18 5,722,381.50 28,358,201.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 499,413.88 4,494,724.92 4,994,138.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,994,138.80 4,994,138.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 -
168、 - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投- - - - - - - - - - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 51 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 499,413.88 -499,413.88 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 499,413.88 -499,413.88 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3
169、其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - -
170、- - - 四、本年期末余额 22,000,000.00 - - - - - - - 1,135,234.06 10,217,106.50 33,352,340.56 法定代表人：周宝宁 主管会计工作负责人：袁文辉 会计机构负责人：张明珍 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 52 三、财务报表附注 （一）、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：深圳市宝业恒实业股份有限公司（以下简称“宝业恒公司”或“本公司”）。 注册地址：深圳市福田区莲花北村吉莲大厦三层 JL4-301 号。 注册资本：人民币 3000 万元。 企业法人营业执照统一社会信用代码：91
171、4403007084663168。 法定代表人：周宝宁。 经营期限：自 1998 年 12 月 2 日起至 2018 年 12 月 2 日止。 企业类型：非上市股份有限公司 2、公司历史沿革及设立情况 （1）宝业恒公司是于 1998 年 12 月 2 日由自然人周宝宁和刘大军在深圳市共同兴办的有限责任公司。企业法定代表人：周宝宁，营业执照注册号 4403012012010；原注册资本为 100万元人民币，实收资本为 100 万元人民币。股东的出资比例如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 周宝宁 60.00 60% 货币 刘大军 40.00 40% 货币 合计 100.00 100%
172、 该出资业经深圳公平会计师事务所审验，并于 1998 年 11 月 6 日出具深公会验字1998第 961 号验资报告验证。 公司经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 （2）2000 年 3 月 15 日根据宝业恒公司股东会决议，股东周宝宁将其占公司 2.45%的股权转让给王春宇、将其占公司 11%的股权转让给魏茵；股东刘大军将其占公司 33%的股权转让给魏茵、将其占公司 7%的股权转让给胡运明。并已在深圳市工商行政管理局办理备案手续。变更后股东出资如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 周宝宁 46.55 46.55% 货币 魏
173、茵 44.00 44.00% 货币 胡运明 7.00 7.00% 货币 王春宇 2.45 2.45% 货币 合计 100.00 100.00% 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 53 同时公司经营范围变更为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；灯光音响设计（不含限制项目）。 （3）2001 年 6 月 1 日根据宝业恒公司股东会决议，公司注册资本变更为 200 万元人民币、实收资本为 200 万元人民币，并已在深圳市工商行政管理局办理备案手续。变更后股东的出资比例如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出
174、资形式 周宝宁 93.10 46.55% 货币 魏茵 88.00 44.00% 货币 胡运明 14.00 7.00% 货币 王春宇 4.90 2.45% 货币 合计 200.00 100.00% 该出资业经深圳市永明会计师事务所有限责任公司审验，并于 2001 年 6 月 18 日出具验资（2001）0219 号验资报告验证。 （4）2001 年 7 月 20 日根据宝业恒公司股东会决议，公司经营范围变更为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；灯光音响设计（不含限制项目）；经营进出口业务（具体按深贸管登证字第2001118 号资格证书办）。 （5）2
175、005 年 9 月 1 日根据宝业恒公司股东会决议，公司注册资本变更为 500 万元人民币、实收资本为 500 万元人民币，并已在深圳市工商行政管理局办理备案手续。变更后股东的出资比例如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 周宝宁 232.75 46.55% 货币 魏茵 220.00 44.00% 货币 胡运明 35.00 7.00% 货币 王春宇 12.25 2.45% 货币 合计 500.00 100.00% 该出资业经深圳中信会计师事务所审验，并于 2005 年 9 月 19 日出具深中信验报字2005第 649 号验资报告验证。 （6） 2007 年 11 月 22 日根据宝
176、业恒公司股东会决议，公司注册资本变更为 2200 万元人民币、实收资本为 2200 万元人民币，并已在深圳市工商行政管理局办理备案手续。变更后股东的出资比例如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 周宝宁 1,024.10 46.55% 货币 魏茵 968.00 44.00% 货币 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 54 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 胡运明 154.00 7.00% 货币 王春宇 53.90 2.45% 货币 合计 2,200.00 100.00% 该出资业经深圳中信会计师事务所审验，并于 2007 年 12
177、月 11 日出具深中信验报字2007第 588 号验资报告验证。 同时公司注册号变更为 440301103067732。 （7） 2013 年 11 月 5 日宝业恒公司经营范围变更为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；灯光音响设计；经营进出口业务；音响工程的上门安装。 （8） 2016 年 3 月 24 日根据宝业恒公司股东会决议，股东周宝宁将其占公司 0.2750%的股权转让给胡运明、将其占公司 1%的股权转让给深圳市集贤仕咨询投资合伙企业（有限合伙）、将其占公司 0.8695%的股权转让给王春宇；股东魏茵将其占公司 0.0270%的股权转让给王春宇、
178、将其占公司 2%的股权转让给侯春海。并于 2016 年 4 月 5 日在深圳市工商行政管理局办理备案手续。变更后股东出资如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 周宝宁 976.9213 44.4055% 货币 魏茵 923.4057 41.9730% 货币 胡运明 160.0500 7.2750% 货币 王春宇 73.6230 3.3465% 货币 侯春海 44.0000 2.0000% 货币 深圳市集贤仕咨询投资合伙企业（有限合伙） 22.00 1.0000% 货币 合计 2200.00 100.00% （9）根据深圳市宝业恒实业发展有限公司 2016 年 4 月 11 日的股东会
179、决议，并经 2016年 4 月 11 日发起人会议决议，深圳市宝业恒实业发展有限公司更名为深圳市宝业恒实业股份有限公司，由全体股东于 2016 年 4 月 11 日以截止 2015 年 12 月 31 日的深圳市宝业恒实业发展有限公司的净资产人民币 33,352,340.56 元折为股份 3,000 万股，其中股本 3,000万元，其余 3,352,340.56 元作为股本溢价计入资本公积，每股面值一元出资方式均以深圳市宝业恒实业发展有限公司的净资产折股投入。折股后股东出资如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 周宝宁 1332.1650 44.4055% 净资产折股 魏茵 1259
180、.1900 41.9730% 净资产折股 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 55 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 胡运明 218.2500 7.2750% 净资产折股 王春宇 100.3950 3.3465% 净资产折股 侯春海 60.00 2.0000% 净资产折股 深圳市集贤仕咨询投资合伙企业（有限合伙） 30.00 1.0000% 净资产折股 合计 3,000.00 100.00% 该折股出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 3 日出具瑞华验字【2016】48020007 号验资报告验证。以上变更
181、事项于 2016 年 5 月 10 日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记。并于 2016 年 5 月 10 日，深圳市宝业恒实业发展有限公司更名为深圳市宝业恒实业股份有限公司。 3、公司所处行业、经营范围 行业性质：根据国民经济行业分类标准，公司所处的行业为：其他电子设备制造业，主要产品为音响、功放、调音台、周边设备等。 一般经营项目：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；灯光音响设计；经营进出口业务；音响工程的上门安装。 4、财务报表报出 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 5、财务报表合并范围 本财务报表合并范
182、围包括本公司及子公司深圳市龙网同传技术有限公司。具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和附注“七、在其他主体中的权益”之说明 （二）、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）
183、的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 56 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 （三）、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有
184、关信息。 2、会计期间 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 3、营业周期 正常营业周期指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后均受同一方
185、或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
186、业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 57 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值
187、确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从
188、取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
189、中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
190、母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 58 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合
191、收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
192、会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
193、况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
194、其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 59 （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认
195、单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的
196、记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算
197、，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报
198、告 公告编号：2017-011 60 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的 生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
199、者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业确定 。 公允价值，是指市场参与者在计量日发协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
200、权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损
201、益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 61 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经
202、解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项
203、： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发
204、生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严深圳市宝业恒实业股份有限公司
205、 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 62 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金
206、额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
207、特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已
208、经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 (账龄分析法)根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 63 项目 计提方法 准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存
209、在明显差异而单独进行减值测试后，测试结果表明收回可能性极小 坏账准备的计提方法 个别认定法 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日
210、常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 64
211、合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、长期股权投资 指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
212、的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
213、易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的
214、初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 65 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
215、本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 其他方式取得的长期投资 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成
216、本。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
217、和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
218、的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 66 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产
219、构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
220、足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
221、投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
222、响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 67 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
223、的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
224、以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制
225、，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
226、形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 68 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5、10 5 19、9.5 办公设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19 运输设备 年限平均法 5 5 19 预计净残
227、值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
228、后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之
229、间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 69 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本
230、公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开
231、发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
232、象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流深圳市宝业恒实业股
233、份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 70 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
234、服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬
235、处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司确认商品销售收入分为出口销售收入与内销收入。 出口销售收入确认：在海关的电子口岸系统上已记录，并且取得出口报关单后确认收入
236、。 内销收入确认：对于内销收入根据销售合同约定是否需要安装，不需要安装的产品在货物发出以后确认收入，需要安装调试的在货物安装调试后确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 71 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的
237、结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
238、建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）使用费收入 根据有关合同或
239、协议，按权责发生制确认收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变
240、更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 72 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
241、经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
242、益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资
243、产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
244、所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 73 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的
245、净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法
246、计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上
247、进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 74 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提
248、 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
249、未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公
250、司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
251、所得税和递延所得税产生影响。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 75 （四）、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税、当期免税税额的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税、当期免税税额的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税、当期免税税额的 2%计缴。 2、税收优惠及批文 2016 年 11 月，本公司经深圳市科技创新委员会关于公示 2016 年第二批认
252、定深圳市高新技术企业名单的通知的认定，并于 2016 年 12 月 16 日国家高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布国科火字2016161 号关于深圳市 2016 年第二批高新技术企业备案的复函通知，予以高新技术企业备案，成为深圳市 2016 年第二批高新技术企业，认定有效期为三年，取得编号为 GR201644203609 的高新技术企业证书。2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 （五）、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年 1-12 月。 1、货币资金 项目
253、期末余额 年初余额 库存现金 12,491.33 52,284.62 银行存款 23,190,674.49 13,483,293.79 其他货币资金 9,563.20 7,696.42 合计 23,212,729.02 13,543,274.83 注：截至 2016 年 12 月 31 日公司无货币资金受限以及无存放在境外的款项情况。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 170,761.25 179,738.43 其中：权益工具投资 170,761.25 179,738.43 合计 170,761.25 179,738.43 深圳市宝业恒
254、实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 76 3、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 400,000.00 合计 400,000.00 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日，无已质押的应收票据。 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 71
255、6,858.63 87.76 36,577.23 5.10 680,281.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 100,000.00 12.24 100,000.00 100.00 - 合计 816,858.63 100.00 136,577.23 16.72 680,281.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 865,046.80 89.64 43,252.34 5.00 821,794.46 单项金额不重大但单
256、独计提坏账准备的应收款项 100,000.00 10.36 100,000.00 100.00 - 合计 965,046.80 100.00 143,252.34 14.84 821,794.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 702,172.63 35,108.63 5.00 1-2 年（含 2 年） 14,686.00 1,468.60 10.00 合计 716,
257、858.63 36,577.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 浙江大丰实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回 合计 100,000.00 100,000.00 注：浙江大丰公司该笔货款主要因所做的工程未整体完工，货款暂无法收回，不需核销。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 1-12 月计提坏账准备金额 0.00 元，转回坏账准备金额 6,675.11 元。 （3）应收账款实际核销的情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单
258、位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占 应 收 账 款 期末 余 额 合 计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 大连之声数码音响工程有限公司 非关联方 148,150.00 1 年以内 18.14 7,407.50 浙江大丰实业有限公司 非关联方 100,000.00 4-5 年 12.24 100,000.00 浙江大丰体育设备有限公司 非关联方 69,001.60 1 年以内 8.45 3,450.08 方特欢乐世界（大同）旅游发展有限公司 非关联方 57,320.00 1 年以内 7.02 2,866.00 郑州禹硕创科电子技术开发有限公司 非关联方 48,777.68 1 年以内
259、5.97 2,438.88 合计 423,249.28 51.82 116,162.46 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 78 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,097,118.32 50.29 1,955,186.05 100.00 1-2 年 1,084,515.38 49.71 合计 2,181,633.70 100.00 1,955,186.05 100
260、.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项是本公司预付苏州市福川科技有限公司材料采购款，由于相关材料需要定制至今部分尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 苏州市福川科技有限公司 非关联方 115,100.00 1 年以内 5.28 1,054,515.38 1-2 年 48.34 深圳市汉海达物业管理有限公司 非关联方 246,487.00 1 年以内 11.30 深圳市汉普电子技术开发有限公司 非关联方 184,045.06 1 年以内
261、8.44 杭州德思科技有限公司 非关联方 170,912.48 1 年以内 7.83 深圳市贝睿通科技有限公司 非关联方 137,250.00 1 年以内 6.29 合计 1,908,309.92 87.48 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账743,588.39 100.00 84,519.44 11.37 659,068.95 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 7
262、9 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 743,588.39 100.00 84,519.44 11.37 659,068.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,341,278.60 100.00 811,980.60 60.54 529,298.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备
263、的其他应收款 - - - - - 合计 1,341,278.60 100.00 811,980.60 60.54 529,298.00 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以下（含 1 年） 693,756.79 34,687.84 5.00 5 年以上 49,831.60 49,831.60 100.00 合计 743,588.39 84,519.44 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备
264、金额 231.84 元，转回坏账准备金额 727,693.00 元。 （3）其他应收款实际核销的情况 无。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 80 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 - 1,000,000.00 押金、保证金 547,181.60 341,278.60 备用金 191,770.00 - 代垫款 4,636.79 - 合计 743,588.39 1,341,278.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比
265、例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市汉海达物业管理有限公司 押金 464,750.00 1 年以内 62.50 23,237.50 朱鹤 备用金 81,090.00 1 年以内 10.91 4,054.50 杨亮亮 备用金 50,000.00 1 年以内 6.72 2,500.00 住宅开发租赁中心 押金 43,731.60 5 年以上 5.88 43,731.60 深圳华侨城都市娱乐投资有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 4.03 1,500.00 合计 669,571.60 90.04 75,023.60 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其
266、他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,465,450.50 92,118.77 8,373,331.73 委托加工物资 44,645.33 44,645.33 在产品 库存商品 10,206,473.49 144,033.25 10,062,440.24 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 81 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 18,716,569.32 236,152.02 18,480,417.30 （续）
267、项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,598,278.59 60,385.33 7,537,893.26 在产品 937,586.68 - 937,586.68 库存商品 15,528,577.14 - 15,528,577.14 合计 24,064,442.41 60,385.33 24,004,057.08 （2）存货跌价准备：本期计提 236,152.02 元。 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因： 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，按存货类别计提存货跌价准备。2016 年计提 236,152.02 元、转销 60,385.33 元。 （4
268、）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 8、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项 1,244.88 141,714.09 多交企业所得税 93,086.66 - 合计 94,331.54 141,714.09 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,978,010.96 452,457.17 86,036.75 7,516,504.88 2、本期增加金额 - 138,361.78 - 138,361.78 （1）购置 - 138,361.78 - 138,361.78 3、本期减少金额 512
269、,820.52 - - 512,820.52 （1）处置或报废 512,820.52 - - 512,820.52 4、期末余额 6,465,190.44 590,818.95 86,036.75 7,142,046.14 二、累计折旧 1、年初余额 5,074,696.25 361,059.08 81,734.91 5,517,490.24 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 82 项目 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 2、本期增加金额 669,625.71 77,510.57 747,136.28 （1）计提 669,625.71 77,5
270、10.57 747,136.28 3、本期减少金额 280,128.21 - - 280,128.21 （1）处置或报废 280,128.21 - - 280,128.21 4、期末余额 5,464,193.75 438,569.65 81,734.91 5,984,498.31 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 1,000,996.69 152,249.30 4,301.84 1,157,54
271、7.83 2、年初账面价值 1,903,314.71 91,398.09 4,301.84 1,999,014.64 （2）2016 年计提折旧 747,136.28 元； 2015 年度计提折旧 784,308.73 元。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无固定资产闲置的情况。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无所有权受限制的固定资产。 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 503,008.00 503,008.00 合 计 503,008.00 503,008.00 注：装修费为新厂房装修费，
272、截止 2016 年 12 月 31 日未完成装修，本年摊销金额 0.00 元。 11、延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 457,248.69 68,587.30 1,015,618.27 253,904.57 合计 457,248.69 68,587.30 1,015,618.27 253,904.57 已确认递延所得税负债 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 83 项目 期末余额
273、年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 73,751.88 11,062.78 82,729.06 20,682.27 合计 73,751.88 11,062.78 82,729.06 20,682.27 （2）未确认递延所得税资产明细： 项 目 期末余额 年初余额 子公司可抵扣亏损 869,923.12 合 计 869,923.12 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 869,923.12 合 计 869,923.12 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目
274、 期末余额 年初余额 货款 2,672,234.64 828,664.00 合计 2,672,234.64 828,664.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付款项。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 2,526,705.24 3,413,461.06 合计 2,526,705.24 3,413,461.06 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 VIVID VISION GLOBAL RESOURCES LTD 262,589.63 预收定金，合同尚未执行完毕 深圳星火互娱数字科技有限公司 48,000.00
275、预收定金，合同尚未执行完毕 VIRTUAL E COM SOLUTION CORP RODRIGUEZ SR AVE QUEZON CITY 11,366.61 预收定金，合同尚未执行完毕 合计 321,956.24 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 84 （3）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收账款期末余额合计数的比例（%） VIVID VISION GLOBAL RESOURCES LTD 非关联方 19,336.93 1 年以内 0.77 262,589.63 1-2 年 10.39 青
276、岛国威兴邦实业有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 7.92 杭州嘉诚音响器材有限公司 非关联方 169,433.07 1 年以内 6.71 山东省信息产业服务有限公司 非关联方 161,575.00 1 年以内 6.39 马伟峰 非关联方 133,000.00 1 年以内 5.26 合计 945,934.63 37.44 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,738,626.76 13,211,544.84 13,001,495.68 1,948,675.92 二、离职后福利-设定提存计划 - 121,36
277、1.34 121,361.34 - 三、辞退福利 - 142,467.00 142,467.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,738,626.76 13,475,373.18 13,265,324.02 1,948,675.92 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,731,771.65 12,539,477.81 12,322,573.54 1,948,675.92 2、职工福利费 6,855.11 68,275.49 75,130.60 3、社会保险费 - 464,364.16 464,364.16 其
278、中：医疗保险费 - 416,240.39 416,240.39 工伤保险费 - 30,150.43 30,150.43 生育保险费 - 17,973.35 17,973.35 4、住房公积金 - 135,653.80 135,653.80 5、工会经费和职工教育经费 - 3,773.58 3,773.58 6、其他短期薪酬 - 合计 1,738,626.76 13,211,544.84 13,001,495.68 1,948,675.92 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 85 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
279、1、基本养老保险 - 106,053.15 106,053.15 - 2、失业保险费 - 15,308.19 15,308.19 - 合计 - 121,361.34 121,361.34 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,392,233.09 739,542.43 企业所得税 - 1,524,315.76 个人所得税 113,567.36 49,136.02 城市维护建设税 97,863.87 151,801.21 教
280、育费附加 52,675.89 67,545.28 地方教育费附加 17,226.88 40,884.15 印花税 24,920.60 - 合计 1,698,487.69 2,573,224.85 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 - 1,900,982.65 代垫款 12,560.86 - 合计 12,560.86 1,900,982.65 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、股本（实收资本） 股本（实收资本）变动情况 投资者名称 年初数 增加 减少 期末数 持股比例% 周宝宁 10,241,000.00 3,552,437.
281、00 471,787.00 13,321,650.00 44.4055% 魏茵 9,680,000.00 3,357,843.00 445,943.00 12,591,900.00 41.9730% 胡运明 1,540,000.00 642,500.00 - 2,182,500.00 7.2750% 王春宇 539,000.00 464,950.00 - 1,003,950.00 3.3465% 侯春海 - 600,000.00 - 600,000.00 2.0000% 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 86 深圳市集贤仕咨询投资合伙企业（有限合伙
282、） - 300,000.00 - 300,000.00 1.0000% 合计 22,000,000.00 8,917,730.00 917,730.00 30,000,000.00 100.00% 注：股本变动情况详见一、公司基本情况 2、公司历史沿革及设立情况。 18、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 - 3,352,340.56 - 3,352,340.56 合 计 - 3,352,340.56 - 3,352,340.56 注：本期增减变动情况、变动原因详见一、公司基本情况 2、公司历史沿革及设立情况。 19、盈余公积 盈余公积变动情况 项目 年初余额
283、增加 减少 期末余额 法定盈余公积 1,135,234.06 342,155.16 1,135,234.06 342,155.16 合计 1,135,234.06 342,155.16 1,135,234.06 342,155.16 根据本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本期减少变动情况、变动原因详见一、公司基本情况 2、公司历史沿革及设立情况。 20、未分配利润 项目 2016 年 2015 年 年初未分配利润 10,217,106.50 5,722,381.58 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,
284、970,072.58 4,994,138.80 减：提取法定盈余公积 342,155.16 499,413.88 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 10,217,106.50 - 期末未分配利润 2,627,917.42 10,217,106.50 本期转作股本的普通股股利变动情况、变动原因详见一、公司基本情况 2、公司历史沿革及设立情况。 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 87 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务
285、 48,146,543.94 31,931,147.54 47,922,500.08 30,828,908.06 其他业务 445,801.38 220,618.54 376,426.19 281,424.83 合计 48,592,345.32 32,151,766.08 48,298,926.27 31,110,332.89 （2）主营业务（分产品） 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 功放 12,189,043.69 8,460,314.51 16,499,646.84 11,408,034.78 音箱 21,391,937.47 14,431,216.28 19,1
286、12,539.60 13,176,079.66 调音台 4,394,542.38 2,498,024.27 3,433,752.00 1,710,655.78 周边配套 10,171,020.40 6,541,592.48 8,876,561.64 4,534,137.84 合计 48,146,543.94 31,931,147.54 47,922,500.08 30,828,908.06 （3）2016 年大额客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 南京秉高电子科技有限公司 1,758,346.27 3.62% 合肥百事达电子有限责任公司 1,365,189.63
287、 2.81% 深圳华强文化科技集团股份有限公司 1,283,010.21 2.64% 深圳市台电实业有限公司 1,162,178.65 2.39% 郑州慧恒科技有限公司 1,033,060.95 2.13% 合 计 6,601,785.71 13.59% 22、税金及附加 项目 2016 年 2015 年 城市维护建设税 384,057.62 346,272.47 教育费附加 164,596.14 148,402.48 地方教育费附加 109,730.75 98,935.00 印花税 27,420.60 - 车船税费 239.04 - 合计 686,044.15 593,609.95 深圳市宝
288、业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 88 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项目 2016 年 2015 年 工资 2,075,245.10 2,080,539.60 进出口杂费 3,356.70 11,373.87 货运费 186,469.55 149,490.16 业务招待费 135,754.74 168,210.48 展会费 620,644.15 855,521.36 广告宣传费 349,627.52 506,293.96 认证检测费 102,622.93 88,592.62 调试维修费 276,275.83 34,017
289、.09 差旅费 308,585.90 103,395.65 商标代理费 18,197.35 10,300.00 专利费 14,520.00 46,231.90 服务费 128,502.90 5,184.10 合计 4,219,802.67 4,059,150.79 24、管理费用 项目 2016 年 2015 年 工资 2,384,477.02 1,270,260.33 社会保险金 195,017.62 234,455.80 住房公积金 56,022.10 68,479.40 福利费 42,833.48 22,143.00 研发费 3,503,620.75 2,385,068.62 办公费 2
290、65,288.63 214,798.89 业务招待费 283,683.84 32,880.10 折旧费 77,510.62 101,595.97 租赁费及管理费 437,803.84 389,491.66 水电费 47,516.18 50,608.77 电话费 73,556.68 110,410.61 服务费、顾问费 1,188,745.52 625,801.83 律师费 178,301.89 210,242.74 资产评估费 70,000.00 - 诉讼费 - 172,011.00 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 89 项目 2016 年 20
291、15 年 税费 - 10,958.02 差旅费 110,717.49 150,528.22 辞退福利 142,467.00 - 低耗品 30,750.56 - 存货报废损失 202,259.73 - 其他 31,919.22 19,068.80 合计 9,322,492.17 6,068,803.76 25、财务费用 项目 2016 年 2015 年 利息支出 - - 减：利息收入 42,106.37 24,414.25 利息净支出 -42,106.37 -24,414.25 汇兑损失 47,122.59 20,843.44 减：汇兑收益 25,642.88 38,650.42 汇兑净损失 2
292、1,479.71 -17,806.98 银行手续费 9,453.86 7,970.88 合计 -11,172.80 -34,250.35 26、资产减值损失 项目 2016 年 2015 年 坏账损失 -734,136.27 23,609.00 存货跌价准备 236,152.02 18,489.77 合计 -497,984.25 42,098.77 27、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2016 年 2015 年 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -8,977.18 44,679.64 合计 -8,977.18 44,679.64 28、投资收益 项目 2016 年
293、2015 年 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 1,836.10 2,550.15 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 90 项目 2016 年 2015 年 合计 1,836.10 2,550.15 29、营业外收入 项目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 36,632.00 36,632.00 83,865.00 83,865.00 无法支付的款项 296,535.60 296,535.60 153,230.03 153,230.03 处置
294、非流动资产损益 26,452.97 26,452.97 - - 其他 19,668.27 19,668.27 - - 合计 379,288.84 379,288.84 237,095.03 237,095.03 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年 与资产相关/与收益相关 展览费补贴 36,632.00 与收益相关 合计 36,632.00 30、营业外支出 项目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计 入 当期 非 经常性损益的金额 罚款、滞纳金 70,344.05 70,344.05 1,050.00 1,050.00 无法收回的款项
295、3,813.35 3,813.35 42,860.84 42,860.84 其他 91.03 91.03 合计 74,248.43 74,248.43 43,910.84 43,910.84 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年 2015 年 当期所得税费用 307,300.25 1,704,810.42 递延所得税 175,697.78 645.22 合计 482,998.03 1,705,455.64 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年 利润总额 3,019,296.63 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011
296、 91 项目 2016 年 按法定/适用税率计算的所得税费用 452,894.49 子公司适用不同税率的影响 -88,528.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,531.22 非应税收入或收益项目的纳税影响（以“-”填列） - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 217,480.78 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -258,726.41 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 102,346.73 所得税费用 482,998.03 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关
297、的现金 项目 2016 年 2015 年 收到往来款 2,694,127.60 3,569,427.00 收到保证金 34,500.00 40,000.00 财务费用中的利息收入 42,106.37 24,414.25 营业外收入中有关现金收入 36,632.11 90,268.28 合计 2,807,366.08 3,724,109.53 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年 2015 年 支付往来款 3,595,110.25 1,661,233.28 期间费用付现 4,519,699.78 3,691,445.67 付保证金、备用金 711,286.25 40,000.0
298、0 营业外支出 70,435.05 1,050.00 合计 8,896,531.33 5,393,728.95 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年 2015 年 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,536,298.60 4,994,138.80 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 92 补充资料 2016 年 2015 年 加：资产减值准备 -497,984.25 42,098.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 747,136.28 784,308.73 无形资产摊销 - -
299、长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -26,452.97 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 8,977.18 -44,679.64 财务费用（收益以“”号填列） 21,479.71 -17,806.98 投资损失（收益以“”号填列） -1,836.10 -2,550.15 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 185,317.27 -10,524.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -9,619.49 11,169.91 存货的减少（增加以“”号填列） 5,347,873.0
300、9 3,827,077.64 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 966,813.28 4,192,632.29 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,626,558.74 -6,441,476.09 经营活动产生的现金流量净额 7,651,443.86 7,334,388.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,212,729.02 13,543,274.83 减：现金的年初余额 13,543,274.83 6,219,960.48 加：现金
301、等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 9,669,454.19 7,323,314.35 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 23,212,729.02 13,543,274.83 其中：库存现金 12,491.33 52,284.62 可随时用于支付的银行存款 23,190,674.49 13,483,293.79 可随时用于支付的其他货币资金 9,563.20 7,696.42 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 93 项目 20
302、16 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 23,212,729.02 13,543,274.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 34、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 49,650.61 6.9370 344,426.30 预收账款 其中：美元 58,359.18 6.9370 404,837.56 港币 （六）、合并范围的变更 2016 年 4 月，深圳市宝业恒实业股份有限公司、浙江大丰实业股份有限公司、广州市珠江灯光科技有限公司、江
303、苏领焰智能科技股份有限公司共同投资成立深圳市龙网同传技术有限公司，自公司设立之日起，将其纳入合并报表范围。 （七）、在其他主体中的权益关联交易 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市龙网同传技术有限公司 深圳 深圳 灯光、音响、视频和相关机械等技术的开发和销售 51% 设立 （八）、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-01
304、1 94 项 目 年末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 170,761.25 - - 170,761.25 1、交易性金融资产 - - - - 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 170,761.25 - - 170,761.25 （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 170,761.25 - - 170,761.25 （二）可供出售金融资产 - - - - 1、债务工具投资 - - - - 2、权益工具投资 - - - - 持续以公允价值计量的资产总额 1
305、70,761.25 - - 170,761.25 2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于持续的第一层次公允价值计量，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是根据证券交易所公开市场上市股票 2016 年 12 月 30 日收盘价作为市价依据。 （九）、关联方及关联交易 1、本公司的控制方 控制方名称 控制方对本公司的持股比例（%） 控制方对本公司的表决权比例（%） 周宝宁 44.4055 44.4055 魏茵 41.9730 41.9730 周其麟 - - 股东周宝宁、魏茵及董事周其麟认定为公司共同实际控制人，三人签署了一致行动协议。 2、本公司的子公司情况 详见附注七
306、、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 95 周宝宁 本公司股东、董事长 魏茵 本公司股东 周其麟 本公司董事 胡运明 本公司股东、董事 王春宇 本公司股东、董事 侯春海 本公司股东、董事 吴锡九 本公司董事 吴越 本公司监事 周海衡 本公司监事 吴玲 本公司监事 周加桥 本公司监事 深圳市海博能科技有限公司 本公司股东侯春海参股的公司 4、关联方交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 关联方交易内容 2016 年度 是否履行必要决策手续 周宝宁 代交个人所得税 767,10
307、1.84 是 魏茵 代交个人所得税 725,081.76 是 胡运明 代交个人所得税 116,400.00 是 王春宇 代交个人所得税 53,544.00 是 侯春海 代交个人所得税 32,000.00 是 合计 1,694,127.60 是 注：关联方交易内容是本年度股改时，自然人股东以盈余公积，未分配利润转增资本公司代申报交纳的个人所得税。 5、关键管理人员薪酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 2,379,200.98 1,660,148.60 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 深圳
308、市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 96 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款： 深圳市海博能科技有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （2）应付项目 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款： 周宝宁 1,900,982.65 合计 1,900,982.65 （十）、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日
309、，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 （十一）、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 本公司无应予披露的重要非调整事项。 2、利润分配情况 本公司没有利润分配。 3、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至审计报告日，本公司无需披露其他的资产负债表日后事项。 （十二）、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 （十三）、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 深圳市宝业恒
310、实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 97 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 716,858.63 87.76 36,577.23 5.10 680,281.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 100,000.00 12.24 100,000.00 100.00 合计 816,858.63 100.00 136,577.23 16.72 680,281.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金
311、额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 865,046.80 89.64 43,252.34 5.00 821,794.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 100,000.00 10.36 100,000.00 100.00 - 合计 965,046.80 100.00 143,252.34 14.84 821,794.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 702,172.63 35
312、,108.63 5.00 1-2 年（含 2 年） 14,686.00 1,468.60 10.00 合计 716,858.63 36,577.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 浙江大丰实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回 合计 100,000.00 100,000.00 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 1-12 月计提坏账准备金额 0.00 元，转回坏
313、账准备金额 6,675.11 元。 （3）应收账款实际核销的情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 大连之声数码音响工程有限公司 非关联方 148,150.00 1 年以内 18.14 7,407.50 浙江大丰实业有限公司 非关联方 100,000.00 4-5 年 12.24 100,000.00 浙江大丰体育设备有限公司 非关联方 69,001.60 1 年以内 8.45 3,450.08 方特欢乐世界（大同）旅游发展有限公司 非关联方 57,320.00 1 年以内
314、7.02 2,866.00 郑州禹硕创科电子技术开发有限公司 非关联方 48,777.68 1 年以内 5.97 2,438.88 合计 423,249.28 51.82 116,162.46 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 738,951.60 100.00 84,287.60 11.41
315、 654,664.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 738,951.60 100.00 84,287.60 11.41 654,664.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,341,278.60 100.00
316、811,980.60 60.54 529,298.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,341,278.60 100.00 811,980.60 60.54 529,298.00 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以下（含 1 年） 689,120.00 34,456.00 5.00 5 年以上 49,831.60 49,831.60 100.00 合计 738,951.60 84,287.60 单项金额不重大但单独计提坏账准
317、备的其他应收款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 0.00 元，转回坏账准备金额 727,693.00 元。 （3）其他应收款实际核销的情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 - 1,000,000.00 押金、保证金 547,181.60 341,278.60 备用金 191,770.00 - 合计 738,951.60 1,341,278.60 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 100 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称
318、款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市汉海达物业管理有限公司 押金 464,750.00 1 年以内 62.89 23,237.50 朱鹤 备用金 81,090.00 1 年以内 10.97 4,054.50 杨亮亮 备用金 50,000.00 1 年以内 6.77 2,500.00 住宅开发租赁中心 押金 43,731.60 5 年以上 5.92 43,731.60 深圳华侨城都市娱乐投资有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 4.06 1,500.00 合计 669,571.60 90.61 75,023.60 （6）涉及政府
319、补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 深圳市龙网同传技术有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 2,550,000
320、.00 2,550,000.00 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 101 4、营业收入和营业成本 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,146,543.94 31,931,147.54 47,922,500.08 30,828,908.06 其他业务 445,801.38 220,618.54 376,426.19 281,424.83 合计 48,592,345.32 32,151,766.08 48,298,926.27 31,110,332.89 （十四）、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额
321、 说明 非流动性资产处置损益 26,452.97 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 36,632.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失
322、公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -7,141.08 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 102 项目 金额 说明 根据
323、税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,955.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 297,899.33 所得税影响额 56,305.50 少数股东权益影响额（税后） -5.97 合计 241,599.80 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益
324、率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.53 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.83 0.09 0.09 法定代表人： 周宝宁 主管会计工作负责人： 袁文辉 会计机构负责人： 张明珍 深圳市宝业恒实业股份有限公司 二一七年四月二十四日 深圳市宝业恒实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 103 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室