1、1 2019 年度报告 振业优控 NEEQ : 839376 广东振业优控科技股份有限公司 2 公司年度大事记 由公安部交通管理科学研究所指导，中国智慧交通管理产业联盟主办，振业优控承办的中国智慧交通管理产业联盟第一期技术沙龙在南宁举行 振业优控“治堵智库”论坛上线，打造交通信号控制技术交流平台，汇聚知识，传递经验，培养人才。 振业优控 CEO 陈宁宁博士荣获“第五届广东省优秀中国特色社会主义建设者”称号 振业优控承办的中国智慧交通管理产业联盟公安交管工作创新与经验分享论坛在山东济南举行 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9
2、第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、振业优控 指 广东振业优控科技股份有限公司 公司章程 指 广东振业优控科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、
3、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 元，万元 指 人民币元，人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期初、上年期末 指 2019 年 1 月 1 日、2018 年 12 月 31 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 道路交叉口、交叉口、路口 指 城市中，两条或两条以上的道路相交处，是车辆与行人汇集、转向和疏散的必经之地，是交通的咽喉。 公交管 2016 年
4、 230 号文 指 中华人民共和国公安部于 2016 年 5 月发布的关于推进城市道路交通信号灯配时智能化和交通标志标线标准化的通知(公交管2016230 号) 四部委 16 号文、文明畅通提升计划 指 公安部、中央文明办、住房和城乡建设部、交通运输部 2017 年 8 月发布的关于印发城市道路交通文明畅通提升行动计划（20172020）的通知（公通字201716 号） 公交管 2018 年 229 号文 指 中华人民共和国公安部交通管理局发布城市道路交通文明畅通提升行动计划测评工作方案（2018 年度）（公交管2018229 号） GA/T 527.3-2018 指 由公安部交通管理科学研究
5、所负责，由广东振业优控科技股份有限公司作为唯一参与单位编写的 GA/T 527.3-2018道路交通信号控制方式 第 3 部分 单点信号控制方式实施要求 GA/T 527.4-2018 指 由公安部交通管理科学研究所负责，由广东振业优控科技股份有限公司作为唯一参与单位编写的 GA/T 527.4-2018道路交通信号控制方式 第 4 部分 干线协调信号控制方式实施要求 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈宁宁、主管会计
6、工作负责人袁灿辉及会计机构负责人（会计主管人员）梁钻珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司控股
7、股东、实际控制人为程华镇，持有公司 34.62%股权。公司实际控制人程华镇通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若程华镇利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股东的利益。 公司治理的风险 公司于 2016 年 5 月 27 日改制成为股份公司。有限公司期间，公司的法人治理结构不够完整，内控制度不够完善。股份公司设立后，建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行效果需要经过一段时期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步提高
8、。随着公司的发展及经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响本公司持续、稳定、健康发展的风险。 技术风险 以“城市交通拥堵治理技术服务”为核心的城市交通健康管理是新兴的信息技术服务行业，随着行业复杂度和整合度越来越高，这在一定程度上要求行业的技术水平与之相匹配。如果行业企业不能有效结合智能交通行业的发展趋势探索技术创新，6 那么就容易造成技术滞后和老化，从而在市场竞争中处于落后地位。如果企业不能持续地补充人才供应以及加强现有人员的技术培养，公司存在因专业技术人员缺失而导致的技术风险。 收入季节性波动风险 由于受客户项目立项、招
9、投标、项目验收等时间制约及客户性质的制约，公司的收入实现具有明显的季节性。公司主要终端客户为当地公安部门和交通管理部门，上述政府机构通常在每年上半年制定采购计划，年度资本开支主要集中在下半年。基于以上原因，公司经营呈现显著的淡旺季特征，每年下半年的销售收入一般显著高于上半年。因此,公司收入存在季节性波动风险。 核心研发人员流失风险及技术失密风险 公司组建了一支高素质复合型研发技术团队，研发技术在行业内具有较强优势，公司通过与研发技术团队成员签订保密协议、申请专利等多种方式，加强技术保密工作。公司稳定高效的研发团队和有效的技术保密工作，对推动公司的快速发展起到了关键作用。虽然公司建立了一支高素质
10、的研发团队，通过多种方式不断完善对核心研发人才的激励机制，但公司仍存在一定的核心研发人员流失风险。另外虽然公司已采取有效措施进行技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因导致的技术失密风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东振业优控科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Zhenye Uctrl Technology Corp. Ltd. 证券简称 振业优控 证券代码 839376 法定代表人 陈宁宁 办公地址 广东省中山市东区博爱六路博鳌广场 3 栋 9-11 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李万
11、彪 职务 董事会秘书 电话 0760-85528888 传真 0760-85528282 电子邮箱 liwb 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省中山市东区博爱六路博鳌广场 3 栋 9-11 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 振业优控为各地市交警提供专业的城市交通拥堵治理技术服务
12、。基于人工智能专家决策系统的核心算法，利用多源、异构的交通健康管理大数据，分析交通拥堵成因，计算输出优化的交通信号控制策略、交通组织方案，缓解城市交通拥堵，改善城市居民出行的交通体验。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,292,784 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 程华镇 实际控制人及其一致行动人 程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000765701271H 否 注册地址 中山市南朗镇体育路 22 号首层 否 注册资本 23,292,784 否 五、 中
13、介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘明学，麦家辉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,203,666.34 50,821,973.17 2.72% 毛利率% 30.41% 16.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 251,555.23 -2,
14、609,296.23 109.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -970,149.77 -5,441,286.08 82.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.47% -5.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.82% -11.47% - 基本每股收益 0.01 -0.11 109.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 99,266,857.60 108,753,446.51 -8.72% 负债总计 45,825,996.71 55,564,
15、140.85 -17.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,440,860.89 53,189,305.66 0.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 2.28 0.47% 资产负债率%（母公司） 46.16% 51.09% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.38 1.08 - 利息保障倍数 0.87 -5.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,461,715.94 -6,155,367.17 204.98% 应收账款周转率 1.83 1.16 - 存货周转率 1.66 2.36 - 10 四、 成长情
16、况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.72% -4.42% - 营业收入增长率% 2.72% -32.12% - 净利润增长率% 109.64% 88.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,292,784 23,292,784 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,497,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,2
17、00.00 非经常性损益合计 1,437,300.00 所得税影响数 215,595.00 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,221,705.00 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应收款 1,787,598.72 1,661,995.95 递延所得税资产 398,822.49 723,858.04 资产合计 116,899,274.23 108,753,446.51 108,357,
18、752.94 102,450,320.43 11 所有者权益合计 62,368,072.46 53,189,305.66 41,609,351.07 35,701,918.56 应收账款 33,566,948.79 31,525,647.91 预付账款 2,296,879.78 556,054.67 存货 26,741,716.09 20,834,283.58 15,370,603.86 9,463,171.35 其他非流动资产 0 1,344,298.00 应付账款 46,942,359.92 47,772,516.22 应交税费 160,499.83 226,119.27 其他应付款 35
19、6,433.19 493,596.53 未分配利润 -4,906,186.95 -13,978,191.70 -5,354,700.61 -11,262,133.12 营业成本 42,266,988.84 42,632,107.98 销售费用 2,726,820.96 2,813,409.05 管理费用 7,239,208.01 7,315,453.69 研发费用 0 835,893.84 资产减值损失 -26,124.74 -1,941,822.85 其他收益 0 2,846,200.00 营业外收入 2,848,724.27 2,524.27 所得税费用 96,704.37 -125,03
20、0.90 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家提供城市交通拥堵治理一体化解决方案的国家高新技术企业，为各地的交通管理部门提供专业的城市交通拥堵治理服务，改善人民群众的出行体验。 公司主要通过公开招投标的方式获取具有财政预算的政府采购项目，终端客户为各地市的交通管理部门（交警），项目的采购方通常为各地市（县区）公安局、交通警察支（大）队或受委托的第三方企业。 公司自主研发基于人工智能专家系统的交通管理专家智库-“治堵智库”，为交警提供交通拥堵治理的技术服务，包括交通信号控制优化服务、交通信号控制托管服务及交通健康管理辅助决策服务。服务内容根据城市交通实际情况以及项
21、目采购内容分级，包括：（1）基础服务。如城市交通管理台账系统建设、单交叉口信号控制优化、干线协调控制优化、城市交通管理智库基础服务；（2）提升服务。包括所有的基础服务及区域交通信号协调控制、交通舆情管理服务等；（3）专项服务。包括交通仿真分析决策服务、交通事故安全隐患分析研判、交通组织优化设计服务、新型特殊交通控制技术服务、“类脑”交通管理辅助决策服务等。 公司所获取的政府采购服务项目的服务周期从一年至五年不等，通常在服务期满前或直接续签服务合同、或通过公开招标重新采购。公司根据服务周期、服务等级、服务内容以及项目所覆盖的城市道路交叉口规模等标准收取专项技术服务费用。 同时，基于公司多年积累的
22、交通管理靶向数据及交通信号控制实战数据，公司正围绕多年专注的道路交叉口交通信号控制开展城市交通大脑核心模块、车路协同应用的技术研发，并与行业上下游的相关企业展开紧密的技术与项目合作。 目前，公司已经累计为全国 10 余省的 80 余地市的交通管理部门提供了专业的城市交通拥堵治理服务，为广东、广西、四川、重庆、云南、浙江、山西、河北、湖北、河南、江苏等地的交通管理部门提供了一体化的交通拥堵治理服务。 另外，公司还通过公司招投标的方式承接部分安防系统集成项目及信息化系统集成的项目建设，终端服务对象为公安、边防、治安等政府机构和金融机构。 公司在城市交通拥堵治理细分领域经过多年的探索积累与持续研发，
23、已经形成了独特的技术优势、数据优势与项目管理优势，作为唯一的企业参与公安行业标准 GA/T 527-2018道路交通信号控制方式第 3 部分 GA/T 527.3-2018 和第 4 部分 GA/T 527.4-2018 的制定，在行业内有明显的竞争优势。未来几年，13 公司将把握“公安部 230 号文”及“文明畅通提升计划”政策利好的机遇，利用公司在细分行业内积累的技术优势与品牌优势，加大市场开拓的力度，拓展业务覆盖区域的同时深挖每一个城市的项目机会。同时，积极投入研发，与行业上下游企业开展“城市交通大脑”、“车路协同”的应用尝试。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是
24、 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 52,203,666.34 元，较上年同比增长 2.72%；实现净利润 251,555.23 元，较上年同比增长 109.64%；截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 99,266,857.60 元，较上年同比下降8.72%；净资产为 53,440,860.89 元，较上年同比
25、增加 0.47%。 2、持续加大研发投入，产出丰富 报告期内，公司持续加大研发投入，全年累计投入研发费用 7,710,054.62 元，占公司营业收入的14.77%。2019 年为继续提升和加强各地交通信号优化服务项目的实施效率及管控力度，公司内部共设立3 个内部研发项目，分别为 RD2019-01 道路交通信号控制优化运营管理云服务平台、RD2019-02 新型交通控制技术研究、RD2019-03 路口优化辅助诊断系统。目前，3 个研发项目均已完成研发工作。研究项目产出了工具软件和研究技术成果，大部分成果已申请知识产权。报告期内，新增授权发明专利 1 项，软件著作权 5 项，高新技术产品 3
26、 项。报告期内，公司研发的各项研究成果已直接应用于各地技术服务项目中，加强了公司后端对项目前端的技术支撑力度，提升了项目实施技术水平。同时也加强了公司对各地项目的管控，提升了项目实施的效率、降低实施成本。 3、加大市场拓展投入，成绩喜人 报告期内，基于公司在城市交通拥堵治理技术服务领域积累的技术优势与项目经验，在公交管 2016年 230 号文及四部委 16 号文政策利好的推动下，公司加大了市场拓展投入，取得了显著成绩，老客户14 服务期满续签合同或再次中标，市场拓展成绩喜人。 4、完善运营管理体系，企业有序发展 公司建立了有竞争力的企业文化，完善了各项内部管理的规章制度，配备了符合企业实际的
27、信息化管理系统与软件平台，营造团结、拼搏、互助、乐观的组织气氛，企业内部有序运作，企业健康发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 8,130,355.08 8.19% 4,511,234.69 4.15% 80.22% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 25,454,725.99 25.64% 31,525,647.91 28.99% -19.26% 存货 22,961,119.21 23.13% 20,834,283.58 19.16% 10.
28、21% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0 0% 固定资产 7,917,425.54 7.98% 6,009,698.80 5.53% 31.74% 在建工程 0 0 14,700,571.17 13.52% -100% 短期借款 8,000,000.00 8.06% 5,000,000.00 4.60% 60% 长期借款 0 0 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年期末增加了 3,619,120.39 元,增加幅度为 80.22%，主要原因是本年度增加了贷款300 万元，以及第四季度加强资金催收环节的管理，增加应收账款回收力度。
29、2. 应收账款较上年期末减少 6,070,921.92 元，减少幅度为 19.26%，主要原因是上年期末余额中有相当一部是在 2018 年的第四季度中确认，而政府财政付款的时间一般在三个月左右，因此资金在 2019 年进行回收。另外，公司 2019 年也继续加强资金催收环节的管理，增加应收账款回收力度。 3 固定资产增加 1,907,726.74 元，增加幅度是 31.74%，主要是由在建工程横栏社会治安监控三期建设项目的验收转入。 4 在建工程较上年期末减小 14,700,571.17 元，减小幅度为 100%，主要原因在于 2018 年公司承接了横栏社会治安监控三期建设项目和中山市南朗村村
30、通二期视频监控建设项目，这两个项目合同约定，项目建成后，产权归属我司，每月由甲方支付租赁费用。这两个项目截至 2018 年 12月 31 日，尚未初验完毕， 2019 年已完成这两个项目的验收并结转为固定资产和长期待摊费用。 15 5 短期借款较上年期末增加 3,000,000.00 元, 增加幅度是 60%, 主要是本年度增加一笔贷款3,000,000.00 元。 3. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 52,203,666.34 - 50,821,973.17 - 2.
31、72% 营业成本 36,326,560.07 69.59% 42,632,107.98 83.89% -14.79% 毛利率 30.41% - 16.11% - - 销售费用 3,203,762.55 6.14% 2,813,409.05 5.54% 13.87% 管理费用 6,979,526.70 13.37% 7,315,453.69 14.39% -4.59% 研发费用 4,226,939.60 8.10% 835,893.84 1.64% 405.68% 财务费用 404,923.15 0.78% 468,011.60 0.92% -13.48% 信用减值损失 -2,383,181.9
32、8 -4.57% 0 0% 100% 资产减值损失 0 0% -1,941,822.85 -3.82% -100% 其他收益 1,497,500.00 2.87% 2,846,200.00 5.60% -47.39% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -11,162.08 -0.02% -2,595,086.08 -5.11% 99.57% 营业外收入 0 0 2,524.27 0.00% -100% 营业外支出 60,200.00 0.12% 141,7
33、65.32 0.28% -57.54% 净利润 251,555.23 0.48% -2,609,296.23 -5.13% 109.64% 项目重大变动原因： 1.主营业务成本较上年减少 6,305,547.91 元，减少幅度为 14.79%，主要原因是公司 2019 年度加强财务管理，对项目成本进行有效管理和控制，节约成本、减小浪费。 2.研发费用较上年增加 3,391,045.76 元，主要原因是 2018 年公司研发支出投入较小且多处于研究成果阶段，2019 年公司因加大力度对市场需要技术的新型产品研发，重视研发投入，2019 年度处研发阶段费用较去年大，2020 年度公司将继续加大力度
34、投入和支持新弄技术产品的研发，为争取更高的市场领先技术。 3. 信用减值损失较去年增加 2,383,181.98 是由于会计政策的变动，根据准则规定对 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备。 16 4. 资产减值损失较去年减小 2,067,425.62 元，主要是由于会计政策的变动，根据准则规定对 2019 年 1月 1 日起，执行新金融工具准则金融资产减值准备。 5. 其他收益较去年减小 1,348,700.00 元，主要是由于政府补助政策较去年小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务
35、收入 52,203,666.34 50,821,973.17 2.72% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 36,326,560.07 42,632,107.98 -14.79% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 信息技术服务 52,203,666.34 100% 50,821,973.17 100% 2.72% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 销售收入主要系报告期服务项目所致； 本年公司收入结构未发生变化。 (
36、3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 封开县人民法院 4,624,974.48 8.86% 否 2 防城港市公安局交通警察支队 4,008,286.81 7.68% 否 3 中山市公安局南朗分局 2,706,831.31 5.19% 否 4 肇庆市公安局高要分局 2,515,416.93 4.82% 否 5 阳江市公安局江城分局 2,292,896.55 4.39% 否 合计 16,148,406.08 30.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占是否存在关联关系 17 比% 1 防城港市海硕电子科技
37、有限公司 3,375,300.00 8.57% 否 2 广州鹏量星程商贸有限公司 3,131,668.00 7.95% 否 3 肇庆市科洋交通设施有限公司 2,318,900.00 5.89% 否 4 广州联烁网络科技有限公司 1,955,242.53 4.96% 否 5 广东安邦安全技术防范有限公司 1,953,674.81 4.96% 否 合计 12,734,785.34 32.33% - 4. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,461,715.94 -6,155,367.17 204.98% 投资活动产生的现金流量净额 -5,3
38、17,859.59 -4,887,082.29 8.81% 筹资活动产生的现金流量净额 1,857,504.04 10,777,339.84 -82.76% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额期末较上期增加 12,617,083.11 元，增长幅度为 204.98%，主要是 2019年度支付上年因采购项目服务及材料而产生的购买商品、接受劳务支付的现金较 2018 年度支付上年因采购项目服务及材料而产生的购买商品、接受劳务支付的现金大幅减小，同时公司 2019 年度加强财务管理，改革资金付款管理制度所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额期末较上期减小 8,919,835.80 元，减
39、小幅度为 82.76%，主要是 2018 年度吸收投资所收到的现金以及偿还债务所支付的现金等活动导致筹资活动产生的现金流量净额较大，而2019 年取得借款收到的现金以及偿还债务支付的现金等活动导致筹资活动产生的现金流量净额较小所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司无控股子公司、参股子公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更 18 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交
40、换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注三。 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将
41、原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表： 项目 2018 年 12 月 31日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影响 金融资产减值 影响 小计 其他应收款 1,787,598.72 - -125,602.77 -125,602.77 1,661,995.95 递延所得税资产 705,017.62 18,840.42 - 18,840.42 723,858.04 资产合计 108,860,208.86 18,840.42 -125,602.77 -106,762.35 108,753,446.51 未分配利润 -13,871,429.35 18,84
42、0.42 -125,602.77 -106,762.35 -13,978,191.70 所有者权益合计 53,296,068.01 18,840.42 -125,602.77 -106,762.35 53,189,305.66 2会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3. 前期重大会计差错更正对比较期间财务状况和经营成果的影响： 受影响的比较期间报表项目名称 调整前期初金额上期金额 累积影响金额 调整后期初金额上期金额 应收账款 33,566,948.79 -2,041,300.88 31,525,647.91 预付账款 2,296,879.78 -1,740,825.11 556,
43、054.67 存货 26,741,716.09 -5,907,432.51 20,834,283.58 递延所得税资产 398,422.49 306,195.13 705,017.62 其他非流动资产 - 1,344,298.00 1,344,298.00 应付账款 46,942,359.92 830,156.30 47,772,516.22 19 应交税费 160,499.83 65,619.44 226,119.27 其他应付款 356,433.19 137,163.34 493,596.53 未分配利润 -4,906,186.95 -9,072,004.75 -13,978,191.70
44、 营业成本 42,266,988.84 365,119.14 42,632,107.98 销售费用 2,726,820.96 86,588.09 2,813,409.05 管理费用 7,239,208.01 76,245.68 7,315,453.69 研发费用 - 835,893.84 835,893.84 资产减值损失 -26,124.74 -2,041,300.88 -2,067,425.62 其他收益 - 2,846,200.00 2,846,200.00 营业外收入 2,848,724.27 -2,846,200.00 2,524.27 所得税费用 96,704.37 -240,57
45、5.69 -143,871.32 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管理、风险控制、项目管理等各项重大内部控制体系运作良好。 公司不断加大新技术的研发投入，提升技术服务质量与项目管理水平，完善业务链条与服务体系，研发项目取得阶段性成果，新增发明专利授权一项。 报告期内，公司积极参与行业主管单位倡导的行业标准筹划工作，行业地位显著提升。公司与公安部交通管理科学研究所、苏州市吴江区公安局交通警察大队共同编写了道路交通信号配时运行管理规范（简称规范），该规范现已公开征求意见。 报告期内，公司经营管理层、核心技术人员与团队稳定。公司所处
46、行业前景良好，市场需求持续爆发式增长，公司在细分行业内的优势明显，行业地位突出。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为程华镇，持有公司 34.62%股权。公司实际控制人程华镇通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。20 若程华镇利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数股东的利益。 风险应对措施：公司严格按照现代企业治理要求进行规范，严格履
47、行各项决策程序，保护股东权益。 2、公司治理的风险 公司于 2016 年 5 月 27 日改制成为股份公司。有限公司期间，公司的法人治理结构不够完整，内控制度不够完善。股份公司设立后，建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行效果需要经过一段时期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步提高。随着公司的发展及经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响本公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险应对措施：公司改制成为股份公司后，已严格按照现代企业治理要求进行规范，完善法人
48、治理结构，加强企业内部控制，严格履行各项决策程序。 3、技术风险 城市交通健康管理是新兴的信息技术服务行业，随着行业复杂度和整合度越来越高，这在一定程度上要求行业的技术水平与之相匹配。如果行业企业不能有效结合智能交通行业的发展趋势探索技术创新，那么就容易造成技术滞后和老化，从而在市场竞争中处于落后地位。 风险应对措施：公司持续加大研发投入，引进先进技术人才，加强与高校及科研机构合作，开展前沿技术研究。 4、收入季节性波动风险 由于受客户招投标时间、项目验收时间及客户性质的制约，公司的收入实现具有明显的季节性。公司主要终端客户为当地公安部门和交通管理部门，上述政府机构通常在每年上半年制定采购计划
49、，年度资本开支主要集中在下半年。基于以上原因，公司经营呈现显著的淡旺季特征，每年下半年的销售收入一般显著高于上半年。因此,公司收入存在季节性波动风险。 风险应对措施：公司将进一步梳理商业模式，开发新产品、新服务，优化收入结构。 5、核心研发人员流失风险及技术失密风险 公司组建了一支高素质复合型研发技术团队，研发技术在行业内具有较强优势，公司通过与研发技术团队成员签订保密协议、申请专利等多种方式，加强技术保密工作。公司稳定高效的研发团队和有效的技术保密工作，对推动公司的快速发展起到了关键作用。虽然公司建立了一支高素质的研发团队，通过多种方式不断完善对核心研发人才的激励机制，但公司仍存在一定的核心
50、研发人员流失风险。另外虽然公司已采取有效措施进行技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因导致的技术失密风险。 风险应对措施：首先，大力推进人力资源体系建设，通过持续培训提升员工的专业水平，并为优秀员工提供顺畅的晋升通道；其次，建立完善的绩效管理体系，制定有吸引力的员工薪酬方案，加大人才21 梯队建设力度；最后，结合公司实际情况，组建事业合伙人平台，在合适的时机对核心人员实施股权激励。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在
51、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 五.二.(四) 二、 重要事项详情（如
52、事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 程华镇、袁灿辉、中山市积谷股权投资企业（有限合伙） 为公司向中国工商银行、中国银行申请授信提供担保 15,000,000 15,000,000
53、 已事前及时履行 2019 年 6 月 25日 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易是关联方为支持公司发展的正常需要，无偿为公司提供保证担保，有利于公司生产经营持续健康发展，具有必要性。 本次关联交易对公司财务状况、经营和发展带来积极影响，能够帮助公司经营平稳发展。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月27 日 - 挂牌 其他承诺（请自行填写） 其他（自行填写） 正在履行中 董监高 2016 年 5 月27 日 - 挂牌 同业竞争
54、承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月27 日 挂牌 其他承诺（请自行填写） 其他（自行填写） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人程华镇针对公司员工社保、住房公积金事项，自愿承诺如下： 如因公司存在漏缴欠缴社会保险、住房公积金的情形，人力资源与社会保障管理部门、住房公积金管理部门要求公司对员工进行补缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如公司因未按照规定为员工缴纳社保、公积金而带来任何其他费用支出或经济损失的，本人将承担一切责任和经济损失。 报告期内，公司未发生因漏缴欠缴员工社保、公积金被相关部门要求补缴的情况。 2、为避免与公司发生
55、同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员已出具了避免同业竞争承诺函： （1）本人未直接或间接控制或投资与公司具有竞争性的公司或其他组织； （2）本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权； （3）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员未与公司产生同业竞争。 3、为保障公司合法权益，公司董事、
56、监事、高级管理人员出具了关于规范和减少关联交易的承诺函，具体内容如下： 24 本人在公司任职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其他企业（包括但不限于公司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营利性组织）将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的关联交易，本人和本人控制的其他企业将严格按照公司法、证券法、广东振业优控科技股份有限公司章程和广东振业优控科技股份有限公司关联交易制度的规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人愿承担由此产生的一切法律责任。 报告期内，未发生违反上述关于规范和减少关联交易的承诺函的情况。 截至报告期末，公司董
57、事、监事和高级管理人员均严格履行承诺，未有违反承诺的行为。 (四) 自愿披露其他重要事项 无。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,859,984 55.21% 0 12,859,984 55.21% 其中：控股股东、实际控制人 2,016,000 8.66% 0 2,016,000 8.66% 董事、监事、高管 1,058,400 4.54% 0 1,058,400 4.54% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有
58、限售股份总数 10,432,800 44.79% 0 10,432,800 44.79% 其中：控股股东、实际控制人 6,048,000 25.97% 0 6,048,000 25.97% 董事、监事、高管 3,175,200 13.63% 0 3,175,200 13.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,292,784 - 0 23,292,784 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1
59、 程华镇 8,064,000 0 8,064,000 34.62% 6,048,000 2,016,000 2 中 山 市 积 谷 股权投资企业(有限合伙) 7,526,400 0 7,526,400 32.31% 1,209,600 6,316,800 3 袁灿辉 4,233,600 0 4,233,600 18.18% 3,175,200 1,058,400 4 共 青 城 高 嘉 投资 管 理 合 伙 企业(有限合伙) 1,120,000 0 1,120,000 4.81% 0 1,120,000 5 中 山 市 东 方 晨星 投 资 管 理 有限公司 1,120,000 0 1,120
60、,000 4.81% 0 1,120,000 6 共 青 城 高 瓴 投资 管 理 合 伙 企业（有限合伙） 692,784 0 692,784 2.97% 0 692,784 26 7 深 圳 市 前 海 永诚 投 资 合 伙 企业（有限合伙） 336,000 0 336,000 1.44% 0 336,000 8 共 青 城 高 成 投资合伙企业（有限合伙） 200,000 0 200,000 0.86% 0 200,000 9 10 合计 23,292,784 0 23,292,784 100.00% 10,432,800 12,859,984 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股
61、东中，袁灿辉系程华镇姐夫，程华镇、袁灿辉、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）签订了一致行动人协议；共青城高嘉投资管理合伙企业(有限合伙)、共青城高瓴投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城高成投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为广东高维投资管理股份有限公司；除此之外不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内，公司的控股股东及实际控制人为程华镇。 程华镇，男，1983 年 8 月生，中国香港居民，拥有中国香港永久居留权。2005 年毕业于中山大学信息与计算科学专业，获学士学位；2004 年 7 月创办中山市振业
62、计算机信息技术工程有限公司；2004年 7 月至 2010 年 2 月，任中山市振业计算机信息技术工程有限公司执行董事；2010 年 2 月至 2015 年11 月，作为中山市振业计算机信息技术工程有限公司实际控制人，参与公司重大决策；2015 年 11 月至2016 年 5 月，任中山市振业计算机信息技术工程有限公司董事长；2016 年 5 月至今，担任广东振业优控科技股份有限公司董事长，广东振业优控科技股份有限公司第一届、第二届董事会董事。 程华镇先生被评为“2015 年中山市十大杰出青年（十佳青年榜样）”、“2015 年全国双创之星广东省100 强”、“2016 年中国安防行业杰出企业家
63、”、“广东省新生代非公有制经济代表人士文明使者 100 强”，同时被聘为“中山大学数学学院应用统计专业学位硕士生行业导师”。 程华镇先生还担任中山市工商联（总商会）副主席、中山市新生代企业家联谊会会长、中山市创业导师、中山大学数学学院职业导师、中山大学数学学院第三届校友会副会长、中山大学校友总会第三届理事会理事、中山市信息产业协会副会长等社会职务。 程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉签署了一致行动人协议，协议约定在处27 理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时三方均采取一致行动，在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，
64、一致行动人内部先对相关议案或表决事项进行协调，出现意见不一致时，以股份最多的意见为准。 报告期初，公司总股本为 23,292,784 股，程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉分别持有公司 34.62%、32.31%、18.18%的股份，合计持有公司 19,824,000 股的股份，占公司总股本的85.11%；报告期末，公司总股本为 23,292,784 股，程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉分别持有公司 34.62%、32.31%、18.18%的股份，合计持有公司 19,824,000 股的股份，占公司总股本的 85.11%。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人
65、未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2018年 9月 21日 2018年 12月 28日 23.00 200,000 4,600,000.00 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票
66、相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 质 押 贷款 中国银行 国有银行 3,000,000.00 2019 年 8 月 1日 2020 年 2 月25 日 4.8% 2 信用贷款 中国工商银行 国有银行 10,000,000.00 2019 年 6 月 25日 2019 年 12 月12 日 5.34% 29 3 信用贷款 中国建设银行 国有银行 5,000,000.00 2
67、019 年 9 月 25日 2020 年 9 月24 日 4.5% 合计 - - - 18,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 程华镇 董事、董事长 男 1983 年 8月 本科 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月
68、 26 日 是 陈宁宁 董事、总经理 男 1983 年 3月 博士 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 袁灿辉 董事、财务总监 男 1979 年 8月 本科 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 李万彪 董事、董事会秘书 男 1982 年 4月 硕士 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 潘秋碧 董事 男 1985 年 7月 本科 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 林科 监事会主席 男 1982 年 6月 硕士 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 洪波 监事
69、 男 1979 年 6月 硕士 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 黄沛礼 监事 男 1977 年 2月 中专 2019 年 5月 27 日 2022 年 5月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长程华镇为公司实际控制人，董事、财务总监袁灿辉为程华镇姐夫；陈宁宁、李万彪、潘秋碧、林科为股东中山市积谷股权投资企业（有限合伙）的合伙人，李万彪为中山市积谷股权投资企业（有限合伙）的执行事务合伙人；股东程华镇、袁灿辉与中山市积谷股权投资企业（有限合伙）为一致行动人
70、。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 程华镇 董事、董事长 8,064,000 0 8,064,000 34.62% 0 袁灿辉 董事、财务总监 4,233,600 0 4,233,600 18.18% 0 合计 - 12,297,600 0 12,297,600 52.80% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名
71、期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 袁灿辉 董事 新任 董事、财务总监 换届 麦嘉豪 财务负责人 离任 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 袁灿辉，男，中国国籍，出生于 1979 年。袁灿辉先生 2001 年毕业财务金融相关专业，长期从事金融财务相关工作，2004 年至 2015 年担任中山市振业计算机信息技术工程有限公司总经理。 袁灿辉先生直接持有公司股份 4,233,600 股，占公司股本的 18.18%。 袁灿辉先生自 2016 年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 27 日担任公司第一届董事会董事，2019 年 5 月
72、 27日起连任公司第二届董事会董事。经公司总经理提名，第二届董事会第一次会议审议通过，任命袁灿辉先生为公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 销售人员 14 14 技术人员 87 117 财务人员 4 5 员工总计 118 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 5 5 本科 76 94 32 专科 28 41 专科以下 7 7 员工总计 118 149 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 33 第九节 行业信息 是否自
73、愿披露 是 否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国股转公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 截至报告期末
74、，公司已建立了包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露管理制度、对外投资管理办法、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、募集资金管理制度、财务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等内部控制制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关的法律法规和公司章程规定的职权以及各自的议事规则独立有效地运作。 报告期内，公司重大生产经营决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、
75、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。会议的召集、召开、股东的参会资格及表决程序均符合公司法等法律法规及规范性文件和公司章程的规定。 公司治理机制注重保护股东权益，能给所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变35 动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表
76、决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2019 年 2 月 18 日，第一届董事会第十九次会议审议通过以下议案：1、关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案；2、关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案；3、关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案
77、；4、关于审议北京永拓会计师事务所出具的公司 2018年度审计报告的议案；5、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案；6、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案；7、关于公司 2019 年度经营计划及财务预算报告的议案；8、关于公司募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案；9；关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项意见的议案；10、关于前期会计差错更正及追溯调整的议案；11、关于召开公司 2018 年度股东大会的议案。 2019 年 5 月 9 日召开的第一届董事会第二十次会议审议通过以下议案：1、关于公司董事会换届选举的议案；2、关于召开公司 2019 年第一次临时股东大
78、会的议案。 2019 年 5 月 27 日第二届董事会第一次会议审议通过以下议案：1、关于选举程华镇为公司第二届董事会董事长的议案；2、关于聘任陈宁宁为公司总经理的议案；3、关于聘任袁灿辉为公司财务总监的议案；4、关于聘任李万彪为公司董事会秘书的议案。 2019 年 6 月 24 日第二届董事会第二次会议审议通过以下议案：1、关于中国工商银行股份有限公司向公司提供授信融资的议案；2、关于中国银行股份有限公司向公司提供授信融资的议案；3、关于股东程华镇、中山市积谷股36 权投资企业（有限合伙）、袁灿辉为银行向公司授信融资提供担保的议案；4、关于召开公司2019 年度第二次临时股东大会的议案。 2
79、019 年 8 月 22 日第二届董事会第三次会议审议通过以下议案：1、关于 2019 年半年度报告的议案。 2019 年 12 月 12 日第二届董事会第四次会议审议通过以下议案：1、关于变更会计师事务所的议案；2、关于召开 2019 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 4 2019 年 2 月 18 日第一届监事会第八次会议审议通过以下议案：1、关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案；2、关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案；3、关于审议北京永拓会计师事务所出具的公司 2018 年度审计报告的议案；4、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案；5、关于公司 2018
80、 年度利润分配方案的议案；6、关于公司 2019 年度经营计划及财务预算报告的议案；7、关于前期会计差错更正及追溯调整的议案；8、关于公司募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案。 2019 年 5 月 9 日第一届监事会第九次会议审议通过以下议案：1、关于公司监事会换届选举的议案。 2019 年 5 月 27 日第二届监事会第一次会议审议通过以下议案：1、关于选举林科为公司第二届监事会主席的议案。 2019 年 8 月 22 日第二届监事会第二次会议审议通过以下议案：1、关于 2019 年半年度报告的议案。 股东大会 4 2019 年 3 月 22 日，2018 年年度股东大会审议通过以下议
81、案：1、关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案；2、关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案；3、关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案；4、关于公司 2018年度财务决算报告的议案；5、关于公司 2018年度利润分配方案的议案；6、关于公司 2019年度经营计划及财务预算报告的议案；7、关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项意见的议案；8、关于前期会计差错更正及追溯调整的议案。 2019 年 5 月 27 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过以下议案：1、关于公司董事会换届选举的议案；2、关于公司监事会换届选举37 的议案。 2019 年 7 月 11
82、 日，2019 年第二次临时股东大会审议通过以下议案：1、关于股东程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉为银行向公司授信融资提供担保的议案。 2019 年 12 月 30 日，2019 年第三次临时股东大会审议通过以下议案：1、关于变更会计师事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司依法建立了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，报告期内，公司三会会议召开程序、决策程序、决议内容均符合公司法、公司章程等相关规定，运作规范，会议记录、会议决议归档保存规范。在历次三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加会议，并履行相关权
83、利义务。公司三会的相关人员均符合公司法的任职要求，能够勤勉尽责的遵守三会议事规则，切实履行义务，严格执行三会决议内容。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司逐步健全和完善了法人治理结构，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，公司具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力，具体情况如下： 1、公司业务的独立性 公司的业务发展规划、计划均由具有相应权限的股东大会、董事会或其他决策层
84、决定，公司控股东和实际控制人根据法律法规的规定行使其权利并承担义务，没有超越股东大会或董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司设置了相应的业务部门并配备了相应的业务人员，具备独立运营业务的能力，业务独立于控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立的知识产权和独立的技术开发队伍，公司的业务和经营对控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不存在影响其独立自主性的依赖，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 38 公司在劳动关系、人事及薪酬管理等方面均独立于控股股东和实际控制人，公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并在公司处领取薪酬，不存在在公司控股股东
85、和实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 公司的董事、监事以及总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均由股东大会、职工代表大会、董事会依照公司法、公司章程的规定选举或聘任，公司劳动、人事及薪酬福利等方面完全独立。 3、公司资产的独立性 公司资产完整，合法独立拥有或使用与日常经营有关的设备、场所。公司的资产独立于股东及实际控制人资产，与股东及实际控制人的资产权属关系界定明确，不存在股东及实际控制人占用公司资产的情形，也不存在
86、公司股东及实际控制人利用公司资产为股东及实际控制人个人债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被股东非法占用而损害公司利益的情形。 4、公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 公司已根据公司法和公司章程的规定设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，并设立了研究院、交通技术部、安防技术部、财务部、发展部、综合部等六个职能部门；这些机构和部门系公司根据自身的经营需要设置的，符合法律、法规、规范性文件、章程及其他内部制度的规定，其设置不存在控股股
87、东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情形。 公司各职能部门依照规章制度独立行使各自的职能，独立负责公司的经营活动，独立行使经营管理职权，其职能的履行不受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预，并且与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业各职能部门之间不存在隶属关系，不存在机构混同的情形，不存在与其股东混合经营、合署办公的情形。 5、 公司财务的独立性 公司设置独立的财务部门并配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司
88、依法办理了税务登记，独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情形。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照公司法、证券法和相关的规范性文件及公司章程的有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的“三会一层”的公司治理结构。根据公司所处行业的业务特点及公司自身的发展水平，公司建立了与目前经营规模及近期、中期战略规划相匹配的组织架构及现代化企业管理制度，制定了公司内部管理制度，建立了包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露管理制度、对外投资管理办法、对外投资担保管
89、理制度、募集资金管理制度、财务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等各个方面的内部控制制度，还建立了符合公司业务特点的质量管理制度，通过了 ISO 9000 质量管理体系认证。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、证券法、公司章程和有关的法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，是完整、合理、有效的，不存在重大缺陷。但由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司的战略规划、经营状况、发展水平及所处行业的情况进行不断地调整与完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更
90、正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性与公开性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，已建立了年度报告差错责任追究制度。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四
91、环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 注册会计师姓名 刘明学，麦家辉 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文 广东振业优控科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东振业优控科技股份有限公司(以下简称振业优控)财务报表，包括 2019 年 12 月 31日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振业优控2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金
92、流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于振业优控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 振业优控管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
93、过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，41 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 振业优控管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，振业优控管理层负责评估振业优控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振业优控、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负
94、责监督振业优控的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
95、当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对振业优控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关
96、披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振业优控不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 中国注册会计师：刘明学 中国注册会计师：麦家辉 二二年四月二十八日 42 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产：
97、货币资金 注释 1 8,130,355.08 4,511,234.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 25,454,725.99 31,525,647.91 应收款项融资 预付款项 注释 3 3,534,841.56 556,054.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 1,807,871.02 1,661,995.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 22,961,119.21 20,834,283.58 合同资产 持有待售资产
98、一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,888,912.86 59,089,216.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 注释 6 7,197,340.56 7,813,729.78 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 7,917,425.54 6,009,698.80 43 在建工程 注释 8 0 14,700,571.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9 10,111,776.83 10,556,409.77 开发
99、支出 注释 10 3,770,280.49 1,582,263.61 商誉 长期待摊费用 注释 11 7,264,475.98 6,933,400.54 递延所得税资产 注释 12 1,081,335.34 723,858.04 其他非流动资产 注释 13 35,310.00 1,344,298.00 非流动资产合计 37,377,944.74 49,664,229.71 资产总计 99,266,857.60 108,753,446.51 流动负债： 短期借款 注释 14 8,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当
100、期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 15 31,281,197.90 47,772,516.22 预收款项 注释 16 19,611.98 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 1,369,665.62 1,071,908.83 应交税费 注释 18 321,085.92 226,119.27 其他应付款 注释 19 3,834,435.29 493,596.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,825
101、,996.71 54,564,140.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 44 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 20 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00 负债合计 45,825,996.71 55,564,140.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 23,292,784.00 23,292,784.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22 42,042,673
102、.04 42,042,673.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23 1,832,040.32 1,832,040.32 一般风险准备 未分配利润 注释 24 -13,726,636.47 -13,978,191.70 归属于母公司所有者权益合计 53,440,860.89 53,189,305.66 少数股东权益 所有者权益合计 53,440,860.89 53,189,305.66 负债和所有者权益总计 99,266,857.60 108,753,446.51 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：袁灿辉 会计机构负责人：梁钻珍 (二) 利润表 单位：元 项目 附
103、注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 52,203,666.34 50,821,973.17 其中：营业收入 注释 25 52,203,666.34 50,821,973.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,329,146.44 54,321,436.40 其中：营业成本 注释 25 36,326,560.07 42,632,107.98 利息支出 45 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 26 187,434.37 256,560.24 销售费用 注释 27 3,203,762.55
104、 2,813,409.05 管理费用 注释 28 6,979,526.70 7,315,453.69 研发费用 注释 29 4,226,939.60 835,893.84 财务费用 注释 30 404,923.15 468,011.60 其中：利息费用 534,777.63 424,245.84 利息收入 164,407.02 29,002.30 加：其他收益 注释 31 1,497,500 2,846,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（
105、损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 32 -2,383,181.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 33 -1,941,822.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -11,162.08 -2,595,086.08 加：营业外收入 注释 34 0 2,524.27 减：营业外支出 注释 35 60,200.00 141,765.32 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -71,362.08 -2,734,327.13 减：所得税费用 注释 36 -322,917.31 -12
106、5,030.90 五、净利润（净亏损以“”号填列） 251,555.23 -2,609,296.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 251,555.23 -2,609,296.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 251,555.23 -2,609,296.23 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
107、 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 46 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0 （6）其他债权投资信用减值准备 0 0 （7）现金流量套期储
108、备 0 0 （8）外币财务报表折算差额 0 0 （9）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 251,555.23 -2,609,296.23 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 251,555.23 -2,609,296.23 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.11 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：袁灿辉 会计机构负责人：梁钻珍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产
109、生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 注释 37 61,993,257.62 72,437,975.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 47 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,788,598.04 6,439,877.01 经营活动现金流入小计 66,781,855.66 78,877,852.63 购买商品
110、、接受劳务支付的现金 35,209,573.71 60,865,968.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,948,037.52 9,874,017.65 支付的各项税费 1,878,664.37 2,634,967.53 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37 9,283,864.12 11,658,266.36 经营活动现金流出小计 60,320,139.72 85,033,219.80 经营
111、活动产生的现金流量净额 6,461,715.94 -6,155,367.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 260,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,317,859.59 5,147,082.29 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,317,859.59 5,14
112、7,082.29 投资活动产生的现金流量净额 -5,317,859.59 -4,887,082.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,201,585.68 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 25,201,585.68 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 524,735.96 424,245.84 48 其中：子公司支付给少数
113、股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 37 617,760.00 筹资活动现金流出小计 6,142,495.96 14,424,245.84 筹资活动产生的现金流量净额 1,857,504.04 10,777,339.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,001,360.39 -265,109.62 加：期初现金及现金等价物余额 4,511,234.69 4,776,344.31 六、期末现金及现金等价物余额 7,512,595.08 4,511,234.69 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：袁灿辉 会计机构负责人：梁钻珍 49
114、(四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -13,871,429.35 53,296,068.01 加：会计政策变更 0 0 0 -106,762.35 -106,762.35 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,
115、040.32 -13,978,191.70 53,189,305.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 251,555.23 251,555.23 （一）综合收益总额 251,555.23 251,555.23 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 50 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结
116、转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -13,726,636.47 53,440,860.89 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,400,000.00 22,732,011.36 1,832,040.32 -5,354,700.61 41,609,351.07 51 加
117、：会计政策变更 前期差错更正 -5,907,432.51 -5,907,432.51 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,400,000.00 22,732,011.36 1,832,040.32 -11,262,133.12 35,701,918.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 892,784.00 19,310,661.68 -2,609,296.23 17,594,149.45 （一）综合收益总额 -2,609,296.23 -2,609,296.23 （二）所有者投入和减少资本 892,784.00 19,310,661.68 20,203,445.68
118、1股东投入的普通股 892,784.00 19,310,661.68 20,203,445.68 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 52 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32
119、 -13,871,429.35 53,296,068.01 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：袁灿辉 会计机构负责人：梁钻珍 53 广东振业优控科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东振业优控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在中山市振业计算机信息技术工程有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由程华镇、袁灿辉两位自然人和中山市积谷股权投资企业（有限合伙）作为发起人，于 2016 年 5 月 27 日取得中山市工商行政管理局核准换发的营业执照，统一社会信用代码：91442000765701271
120、H。公司类型：股份有限公司（非上市）；法定代表人：陈宁宁；注册资本：人民币贰仟叁佰贰拾玖万贰仟柒佰捌拾肆元整（股本：23,292,784.00 元）。 （1） 公司改制 2016 年 3 月 20 日，公司召开董事会并通过决议，同意以 2016 年 2 月 29 日为基准日整体改制变更为股份有限公司，将公司账面净资产值 17,218,558.48 元折为 7,200,000 万股，每股面值 1 元；各股东持股比例不变，超出部分全部计入资本公积。 2016 年 5 月 13 日，广东省商务厅下发广东省商务厅关于合资企业中山市振业计算机信息技术工程有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复（粤商务资
121、字2016155 号），同意中山市振业计算机信息技术工程有限公司转制为外商投资股份有限公司。2016 年 5 月17 日，广东省人民政府中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书（批准号：商外资粤股份证字20150057 号），核准企业名称为广东振业优控科技股份有限公司；企业类型为外商投资股份制。 2016 年 5 月 18 日，发起人程华镇、袁灿辉、积谷投资发起人协议：一致同意以发起方式设立股份公司；同日公司召开创立大会暨第一次股东大会会议，审议通过了广东振业优控科技股份有限公司章程、广东振业优控科技股份有限公司股东大会议事规则、广东振业优控科技股份有限公司董事会议事规则、广东振业优控科技股份有
122、限公司监事会议事规则等相关事项，并选举产生了第一届董事会和第一届监事会；同日公司召开了第一届董事会第一次会议，选举了董事长、聘任了总经理；召开了第一届监事会第一次会议，选举了监事会主席。 2016 年 5 月 27 日，中山市工商行政管理局向公司核发新营业执照（注册号：91442000765701271H）。 （2） 增加注册资本 54 2016 年 7 月 1 日，增资方中山晨星出资 700 万元人民币，占增资后公司股本 3.5%；共青城高嘉出资 824 万元人民币，占增资后公司股本 4.12%。 2016 年 7 月 1 日，公司第一届董事会第三次会议通过决议：公司增资并增加投资者，公司注
123、册资本由 720 万元增至为 779.3895 万元；中山市东方晨星投资管理有限公司（以下简称：中山晨星）作为公司投资者，认购增资 700 万元，其中 27.2787 万元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后持有公司 272,787 股，占公司股本 3.5%；共青城高嘉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：共青城高嘉）作为公司投资者，认购增资 824万元，其中 32.1108 万元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后共青城高嘉持有公司 321,108 股，占公司股本 4.12%。同日中山晨星、共青城高嘉与振业优控、原股东方（程华镇、袁灿辉、积谷投资）签署增资协议。 201
124、6 年 7 月 16 日，公司 2016 年第三次临时股东大会通过了上述决议。 2016 年 8 月 3 日，广东省商务厅下发广东省商务厅关于外商投资股份制企业广东振业优控科技股份有限公司增资的批复（粤商务资字【2016】272 号），同意公司增资事宜。 2016 年 8 月 15 日，北京永拓会计师事务所广东分所（特殊普通合伙）出具验资报告 （京永穗验字（2016）第 Y047 号），确认截至 2016 年 8 月 15 日，振业优控已收到共青城高嘉及中山晨星缴纳的新增股本 59.3895 万元整。其中，中山晨星新增出资额 700 万元，新增股本 27.2787 万元人民币；共青城高嘉新增出
125、资额 824 万元，新增股本 32.1108 万元人民币。增资后公司总股本为 779.3895 万元。上述增资事宜于 2016 年 8 月 17 日办理完工商登记备案手续，并取得中山市工商行政管理局核发的新的营业执照。 （3） 正式挂牌新三板 2016 年 9 月 21 日，全国中小企业股份转让系统发布股转系统函20166940 号，同意广东振业优控科技股份有限公司在全国中小企业转让系统挂牌。 2016 年 10 月 27 日，振业优控完成股份登记，公司股票正式在全国股转系统公开转让。证券简称：振业优控，证券代码：839376，转让方式：协议转让。 （4） 权益分派及增加注册资本 2017 年
126、 3 月 7 日公司召开股东大会，审议通过 2016 年度权益分派方案。以公司现有股本 7,793,895.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 18 股（其中，以公司股东溢价增资形成的资本公积金每 10 股转增 18 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。分红后公司总股本增至 21,822,906.00 股，本次权益分派权益登记日为 2017 年 3 月 15 日，除权日为 2017 年 3 月 16 日。 2017 年 3 月 17 日权益分派实施完成后，调整股票发行数量为 577,094 股，其中“中山55 市东方晨星投资管理有限公司”（以
127、下称甲方）认购增资人民币 8,000,425.57 元，其中356,196.40 元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后甲方持有公司 1,120,000股，占公司股本 5%；“共青城高嘉投资管理合伙企业（有限合伙）”（以下称乙方）认购增资人民币 4,961,517.88 元，其中 220,897.60 元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后乙方持有公司 1,120,000 股，占公司股本 5%。 2018 年 2 月 1 日发布股票发行认购公告（公告号 2018-004），共青城高瓴投资管理合伙企业（有限合伙）(以下称丙方)认购 692,784 股，每股认购价 22.52
128、元，认购增资人民币15,601,495.68 元，其中 692,784 元计入注册资本,其余全部计入公司资本公积。增资后公司总股本为 23,092,784 股，丙方持有公司 692,784 股,占增资后公司股本的 2.97%。 2018 年 9 月 17 号与共青城高成投资合伙企业（有限合伙）（以下简称丁方）签订股票发行认购合同，丁方认购 200,000 股，每股认购价 23.00 元，认购增资人民币 4,600,000.00；其中 200,000.00 元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后公司总股本为23,292,784 股，丁方持有公司 200,000 股，占增资后公司股本的
129、0.86%。 增加注册资本后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 程华镇 8,064,000.00 34.62 中山市积谷股权投资企业（有限合伙） 7,526,400.00 32.31 袁灿辉 4,233,600.00 18.18 共青城高嘉投资管理合伙企业（有限合伙） 1,120,000.00 4.81 中山市东方晨星投资管理有限公司 1,120,000.00 4.81 共青城高瓴投资管理合伙企业（有限合伙） 692,784.00 2.97 深圳前海永诚投资合伙企业（有限合伙） 336,000.00 1.44 共青城高成投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 0
130、.86 合计 23,292,784.00 100.00 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业和主要产品：软件和信息技术服务业, 侧重承接：城市交通拥堵治理服务、智能交通系统集成、城市交通健康管理服务以及平安城市安防系统集成项目建设、维护服务。 许可经营项目：从事计算机信息系统、智能化系统、安防系统、弱电系统和计算机软硬件、智能交通技术、交通设施设备的设计和研发（涉限除外）；从事上述产品的集成、安装、维护、测试及技术咨询服务（不含会计审计及限制类）；从事电子设备、交通设施设备的批发、零售业务（不设零售店铺，涉及行业许可管理的按国家有关规定办理）。（依法须经批准56 的项目，经相关部门
131、批准后方可开展经营活动。）。 公司主要经营活动为：城市交通拥堵治理服务、智能交通系统集成、城市交通健康管理服务以及平安城市安防系统集成项目建设、维护服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（20
132、14 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各
133、项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 57 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
134、本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
135、核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手
136、续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认58 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之
137、前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
138、及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
139、公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角59 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
140、期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
141、的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追
142、加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、60 利润纳入合并利润表；
143、该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步
144、处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
145、合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不
146、丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，61 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
147、为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份
148、额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购
149、入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确62 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为
150、折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资
151、产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 63 本
152、公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产
153、的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或
154、源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为
155、目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 64 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以
156、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变
157、动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
158、股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 65 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确
159、其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
160、金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利
161、方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行
162、后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起66 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）
163、 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金
164、融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
165、价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 67 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未
166、保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
167、计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
168、综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 68 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金
169、融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是
170、指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计
171、入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 69 （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确
172、认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失
173、准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用
174、金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未
175、显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期70 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
176、做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
177、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 71 本公司计量金融工具预期信用损
178、失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公
179、司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
180、以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十一) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划72 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 除上述组合之外相同账龄的其他应收款具有
181、类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十二) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低
182、提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备
183、；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 73 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
184、例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组
185、，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十四) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 (十五) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四
186、）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 74 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
187、加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
188、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
189、和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合75 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
190、经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工
191、具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营
192、企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转76 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控
193、制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了
194、对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
195、： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
196、77 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
197、额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失
198、控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位
199、的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位78 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流
200、入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的
201、差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
202、电子设备 平均年限法 4-10 0、5 2.5-9.5 运输工具 平均年限法 3-5 0、5、10 19-33.33 79 其他设备 平均年限法 6 0 16.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确
203、认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
204、为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十七) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用
205、物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资80 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
206、建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间
207、，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 381 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
208、期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资
209、产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
210、无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以82 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量
211、本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件著作权 10 年 根据预计使用期限 专利权 10 年 根据预计使用期限 非专利技术 10 年 根据预计使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产
212、为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
213、性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力83 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产
214、负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
215、该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
216、部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 84 装修费等 10 年 预计可使用年限 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
217、内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付
218、上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比
219、照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 85 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。本公司暂无其他长期职工福利。 (二十三) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计
220、量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估
221、计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 根据公司业务情况，若公司与客户签订的合同附带安装调试的，经以安装调试达到合同约定的验收标准、购买方确认验收
222、合格后，公司账面确认销售收入；若公司与客户签订的合同未附带安装调试的，以货物发出并将风险和报酬移交给客户后，公司账面确认收入，其中：86 内销以货物发出并经客户验收后确认收入、外销以货物完成报关手续后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
223、计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 公司目前的劳务收入，主要由安防系统业务收入和智能交通系统业务收入两大类组成。具体分析如下: 安防系统业务 公司的安防系统业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络系统、安防监控系统等社会治安视频监控系统工程，实质是提供劳务服务，公司按提供劳务收入和建造合同收入原则按照完工百分比法确认收入。实际操作中按如下标准确认收入： A、在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确
224、认的完工进度表)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，采取终验的方法确认收入，即在项目完工验收并取得客户的确认后确认收入。 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 B、对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的工程项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿，则不
225、应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。 智能交通系统业务 公司的智能交通系统业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络系统、交通监控系统等智能交通系统工程，收入确认方法与“安防系统业务收入”相同。 公司的营业收入中，还包括上述两业务中的技术服务收入、系统维护收入等。 87 A、技术服务收入 技术服务收入为客户提供技术服务且收入能可靠计量时确认收入。如有合同约定，按合同约定提供的服务收入计量确认收入。 B、维护服务收入 维护服务收入为客户提供维护服务且收入能可靠计量时确认收入。如有合同约定，按合同约定提供的服务收入计量确认收入。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结
226、果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚
227、地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即
228、确认为费用。 5 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提88 利息，计入财务费用。 (二十五) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相
229、关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处
230、理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关
231、的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 89 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债
232、，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递
233、延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的
234、租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额90 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
235、中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三（十六）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
236、的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报
237、变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 - - - 应收账款 - 4,511,234.69 4,511,234.69 应收票据及应收账款 4,511,234.69 -4,511,234.69 - 应付票据 - - - 91 应付账款 - 46,942,359.92 46,942,359.92 应付票据及应付账款 46,942,359.92 -46,942,359.92 - (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计
238、准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注三。 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调
239、节表： 项目 2018 年 12 月 31日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影响 金融资产减值 影响 小计 其他应收款 1,787,598.72 - -125,602.77 -125,602.77 1,661,995.95 递延所得税资产 705,017.62 18,840.42 - 18,840.42 723,858.04 资产合计 108,860,208.86 18,840.42 -125,602.77 -106,762.35 108,753,446.51 未分配利润 -13,871,429.35 18,840.42 -125,602.77 -106,762.35
240、-13,978,191.70 所有者权益合计 53,296,068.01 18,840.42 -125,602.77 -106,762.35 53,189,305.66 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 92 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 13% 注 1 维修及技术服务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增
241、值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 (二) 税收优惠政策及依据 2017 年 12 月 11 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201744007196，有效期至 2020 年 12 月 10 日，本公司减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期
242、初余额 库存现金 - 73.69 银行存款 7,512,595.08 4,511,161.00 其他货币资金 617,760.00 - 合计 8,130,355.08 4,511,234.69 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 317,760.00 - 借款保证金 300,000.00 - 合计 617,760.00 - 注释2 应收账款 1 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 93 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提
243、预期信用损失的应收账款 32,377,967.31 100 6,923,241.32 21.38 25,454,725.99 其中：账龄组合 32,377,967.31 100 6,923,241.32 21.38 25,454,725.99 合计 32,377,967.31 100 6,923,241.32 21.38 25,454,725.99 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 36,225,765.42 100 4,700,117.51 12.9
244、7 31,525,647.91 其中：账龄组合 36,225,765.42 100 4,700,117.51 12.97 31,525,647.91 合计 36,225,765.42 100 4,700,117.51 12.97 31,525,647.91 2 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,471,545.85 124,715.46 1 12 年 6,645,011.10 664,501.11 10 23 年 6,533,527.14 1,960,058.14 30 34 年 4,057,133.22 2
245、,028,566.61 50 45 年 2,626,750.00 2,101,400.00 80 5 年以上 44,000.00 44,000.00 100 合计 32,377,967.31 6,923,241.32 21.38 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,700,117.51 2,223,123.81 - - - 6,923,241.32 其中：账龄组合 4,700,117.51 2,223,123.81 - -
246、- 6,923,241.32 94 合计 4,700,117.51 2,223,123.81 - - - 6,923,241.32 4 本期无实际核销的应收账款。 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 南宁市公安局交通警察支队 4,582,900.00 14.15 415,090.01 广东京安交通科技有限公司 3,014,284.65 9.31 796,247.60 中山市金锐交通设施工程有限公司 2,450,000.00 7.57 1,904,800.00 中山市成域科技发展有限公司 2,323,949.57 7.18
247、 697,184.87 河源市人民医院 1,909,862.51 5.90 954,931.26 合计 14,280,996.73 44.11 4,768,253.74 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,534,841.56 100 556,054.67 100 合计 3,534,841.56 100 556,054.67 100 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 广州联烁网络科技有限公司 2,966,707.47 83.9
248、3 2019 年 服务未完成 杭州海康威视数字技术股份有限公司广州分公司 207,162.72 5.86 2019 年 货物未到 中山市易源电子科技有限公司 58,115.40 1.64 2019 年 服务未完成 中山市鸿纵交通设施工程有限公司 50,000.00 1.41 2019 年 未到结算期 中山市方庭装饰设计工程有限公司 41,383.00 1.17 2019 年 未到结算期 合计 3,323,368.59 94.01 - - 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 95 其他应收款 1,807,871.02 1,661,995.95 合计
249、1,807,871.02 1,661,995.95 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金、员工社保 632,369.73 560,144.41 押金、保证金 1,269,300.98 1,227,454.31 其他 191,861.25 - 合计 2,093,531.96 1,787,598.72 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损
250、失的其他应收款 2,093,531.96 100 285,660.94 13.64 1,807,871.02 其中：账龄组合 2,093,531.96 100 285,660.94 13.64 1,807,871.02 合计 2,093,531.96 100 285,660.94 13.64 1,807,871.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,787,598.72 100 125,602.77 7.03 1,661,995.95 其中：
251、账龄组合 1,787,598.72 100 125,602.77 7.03 1,661,995.95 合计 1,787,598.72 100 125,602.77 7.03 1,661,995.95 3 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 96 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 898,941.15 8,989.41 1 1-2 年 588,534.80 58,853.48 10 2-3 年 429,317.51 128,795.25 30 3-4 年 174,560.00 87,280.00 50 4-5 年 2,178.50 1,742.80
252、80 合计 2,093,531.96 285,660.94 13.64 4 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 10,075.17 115,527.60 - 125,602.77 期初余额在本期 - - - - 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 161,143.93 - 161,143.93 本期转回 1,085.76 - - 1,08
253、5.76 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 8,989.41 276,671.53 - 285,660.94 5 本期无实际核销的其他应收款 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 97 邓志恒 保证金 174,560.00 3-4 年 8.34 87,280.00 佛山市青松科技股份有限公司 保证金 156,025.00 1 年以内 7.45 1,560.25 钦州市财政局 保证金 151,700.00 1-2 年 7.25 15,170.00
254、 赣州市市政工程管理处 保证金 146,228.48 2-3 年 5.98 43,868.54 自贡市公安局交通警察支队 保证金 140,000.00 2-3 年 6.69 42,000.00 合计 - 768,513.48 - 36.71 189,878.79 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 782,293.24 - 782,293.24 72,654.52 - 72,654.52 劳务成本 18,375,185.02 - 18,375,185.02 17,002,294.85 - 17,002,294
255、.85 建造合同形成的已完工未结算工程 3,803,640.95 - 3,803,640.95 3,759,334.21 - 3,759,334.21 合计 22,961,119.21 - 22,961,119.21 20,834,283.58 - 20,834,283.58 注释6 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 7,197,340.56 - 7,197,340.56 7,813,729.78 - 7,813,729.78 - 合计 7,197,340.56 - 7,197,340.56 7,
256、813,729.78 - 7,813,729.78 - 注释7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,917,425.54 6,009,698.80 固定资产清理 - - 合计 7,917,425.54 6,009,698.80 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 98 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1 期初余额 5,422,318.93 373,453.05 6,440,302.27 12,236,074.25 2 本期增加金额 3,790,677.19 3
257、2,000.00 103,713.93 3,926,391.12 购置 3,790,677.19 32,000.00 103,713.93 3,926,391.12 3 本期减少金额 - - - - 4 期末余额 9,212,996.12 405,453.05 6,544,016.20 16,162,465.37 二. 累计折旧 1 期初余额 4,576,907.36 156,344.80 1,493,123.29 6,226,375.45 2 本期增加金额 760,899.37 54,141.88 1,203,623.13 2,018,664.38 本期计提 760,899.37 54,14
258、1.88 1,203,623.13 2,018,664.38 3 本期减少金额 4 期末余额 5,337,806.73 210,486.68 2,696,746.42 8,245,039.83 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - 2 本期增加金额 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 4 期末余额 - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 3,875,189.39 194,966.37 3,847,269.78 7,917,425.54 2 期初账面价值 845,411.57 217,108.25 4,947,178.98 6,009,698.80 注释8 在建工
259、程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 - 14,700,571.17 工程物资 - - 合计 - 14,700,571.17 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 横栏社会治安监控三期建设项目 - - - 3,670,46.18 - 3,670,46.18 99 中山市南朗镇“村村通”二期视频监控建设项目 - - - 11,030,164.99 - 11,030,164.99 合计 - - - 14,700,571.17 - 14,700,571.17 2 重
260、要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 横栏社会治安监控三期建设项目 3,670,406.18 99,209.06 - 3,769,615.24 - 中山市南朗镇“村村 通”二期视频监控建设项目 11,030,164.99 85,560.33 - 11,115,725.32 - 合计 14,700,571.17 184,769.39 - 14,885,340.56 - 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源
261、横栏社会治安监控三期建设项目 370.00 100 100 - - - 自有资金 中山市南朗镇“村村 通”二期视频监控建设项目 1,150.00 100 100 - - - 自有资金 合计 1,520.00 100 100 - - - - 本期在建工程其他减少为结转至存货。 注释9 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件著作权 专利权 非专利技术 合计 一. 账面原值 1 期初余额 6,790,216.04 4,733,168.97 3,133,133.95 14,656,518.96 2 本期增加金额 - 1,295,098.14 - 1,295,098.14 内部研发 - 1,295,09
262、8.14 - 1,295,098.14 3 本期减少金额 - - - - 4 期末余额 6,790,216.04 6,028,267.11 3,133,133.95 15,951,617.10 二. 累计摊销 1 期初余额 1,543,570.68 163,172.28 2,393,366.23 4,100,109.19 2 本期增加金额 679,021.56 538,520.52 522,189.00 1,739,731.08 本期计提 679,021.56 538,520.52 522,189.00 1,739,731.08 3 本期减少金额 100 项目 软件著作权 专利权 非专利技术
263、合计 4 期末余额 2,222,592.24 701,692.80 2,915,555.23 5,839,840.27 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - 2 本期增加金额 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 4 期末余额 - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 4,567,623.80 5,326,574.31 217,578.72 10,111,776.83 2 期初账面价值 5,246,645.36 4,569,996.69 739,767.72 10,556,409.77 注释10 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发 支
264、出 其他 计入当期 损益 确认为无形资产 基于交通大数据的道路交通信号控制优化辅助决策系统 986,256.19 308,841.95 - 1,295,098.14 - 路口交通管理信息数据集中展示墙系统 298,003.71 26,925.01 - - - 324,928.72 道路交通管理标准规范知识智能检索系统 298,003.71 26,925.01 - - - 324,928.72 道路交通信号控制优化运营管理云服务平台 1,580,684.02 - - - 1,580,684.02 新型交通控制技术研究 1,026,492.65 - - - 1,026,492.65 路口优化辅助诊
265、断系统 513,246.38 - - - 513,246.38 合计 1,582,263.61 3,483,115.02 - - 1,295,098.14 3,770,280.49 1）基于交通大数据的道路交通信号控制优化辅助决策系统，对应 2016 年中山市重大科技专项的科研项目，项目周期为二年，2018 年 10 月已进入项目验收期，目前已开发完成。 2）路口交通管理信息数据集中展示墙系统，项目周期：2018 年至 2019 年 6 月，目前已进入开发阶段。 101 3）道路交通管理标准规范知识智能检索系统，项目周期：2018 年 1 月至 2019 年 6 月，目前已进行开发阶段。 4）
266、道路交通信号控制优化运营管理云服务平台，项目周期：2019 年 2 月至 2019 年 12月，目前已进行开发阶段。 5）新型交通控制技术研究，项目周期：2019 年 2 月至 2019 年 12 月，目前已进行开发阶段。 6）路口优化辅助诊断系统，项目周期：2019 年 2 月至 2019 年 12 月，目前已进行开发阶段。 注释11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 6,933,400.54 1,319,798.00 988,722.56 - 7,264,475.98 合计 6,933,400.54 1,319,798.00 988,722
267、.56 - 7,264,475.98 注释12 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,208,902.26 1,081,335.34 4,825,720.28 723,858.04 合计 7,208,902.26 1,081,335.34 4,825,720.28 723,858.04 注释13 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款 35,310.00 1,344,298.00 合计 35,310.00 1,344,298.00 注释
268、14 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 质押担保借款 3,000,000.00 - 合计 8,000,000.00 5,000,000.00 注释15 应付账款 102 项目 期末余额 期初余额 分包项目款 29,234,230.69 40,852,477.50 货款 1,609,731.76 3,819,903.44 其他 437,235.45 3,100,165.28 合计 31,281,197.90 47,772,516.22 注释16 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 19,
269、611.98 - 合计 19,611.98 - 注释17 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,071,908.83 13,465,242.03 13,167,485.24 1,369,665.62 离职后福利-设定提存计划 - 780,552.28 780,552.28 - 辞退福利 - - - - 合计 1,071,908.83 14,245,794.31 13,948,037.52 1,369,665.62 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,071,908.83 12,78
270、9,567.11 12,491,810.32 1,369,665.62 职工福利费 - 175,496.93 175,496.93 - 社会保险费 - 297,095.99 297,095.99 - 其中：基本医疗保险费 - 243,817.20 243,817.20 - 工伤保险费 - 6,572.39 6,572.39 - 生育保险费 - 46,706.40 46,706.40 - 住房公积金 - 203,082.00 203,082.00 - 合计 1,071,908.83 13,465,242.03 13,167,485.24 1,369,665.62 3 设定提存计划列示 项目 期初
271、余额 本期增加 本期减少 期末余额 103 基本养老保险 - 759,786.52 759,786.52 - 失业保险费 - 20,765.76 20,765.76 - 合计 - 780,552.28 780,552.28 - 注释18 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 246,671.29 23,754.81 企业所得税 34,559.99 166,242.52 城市维护建设税 19,927.32 18,060.97 教育费附加 11,956.39 10,836.58 地方教育费附加 7,970.93 7,224.39 合计 321,085.92 226,119.27 注释19
272、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 10,041.67 - 应付股利 - - 其他应付款 3,824,393.62 493,596.53 合计 3,834,435.29 493,596.53 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 10,041.67 - 合计 10,041.67 - （二）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 104 往来款 3,000,000.00 - 场地租金、押金 734,672.50 293,441.00 未付款项 89,721.12 2
273、00,155.53 合计 3,824,393.62 493,596.53 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京易华录信息技术股份有限公司 151,100.00 押金 合计 151,100.00 - 注释20 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 - - 专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 （一）专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,000,000.0
274、0 179,156.00 5,971.87 1,000,000.00 详见表 1 与收益相关政府补助 - - - - - 减：重分类到流动负债的递延收益 - - - 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 发改专项资金 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - 说明：发改专项资金为 2018 年生产性、生活性服务业发展专项资金，需评审
275、验收才能105 确认，根据中山市发展和改革局产业扶持专项资金管理暂行办法（中发改2018393号）文件要求，取得 2018 年生产性、生活性服务业发展专项资金 100 万。 注释21 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,292,784.00 - - - - - 23,292,784.00 注释22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,024,114.56 - - 32,024,114.56 其他资本公积 10,018,558.48 - - 10,018,558.48 合计
276、 42,042,673.04 - - 42,042,673.04 注释23 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,832,040.02 - - 1,832,040.02 合计 1,832,040.02 - - 1,832,040.02 注释24 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -13,871,429.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -106,762.35 调整后期初未分配利润 -13,978,191.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 251,555.23 减：提取法定盈余公积 - 10 期末未分
277、配利润 -13,726,636.47 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,203,666.34 36,326,560.07 50,821,973.17 42,632,107.98 其他业务 - - - - 106 合计 52,203,666.34 36,326,560.07 50,821,973.17 42,632,107.98 注释26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 78,464.46 112,125.41 教育费附加 47,078.69 67,275.26 地方教育费附加 3
278、1,385.77 44,850.17 印花税 30,505.45 32,309.40 合计 187,434.37 256,560.24 注释27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,992,503.47 1,398,782.00 车辆费用 46,780.17 231,400.90 业务宣传费 287,541.19 505,872.31 业务招待费 260,789.76 255,792.19 差旅费 259,247.29 284,463.80 其他 275,900.67 137,097.85 合计 3,203,762.55 2,813,409.05 注释28 管理费用 项目 本
279、期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,453,659.58 1,894,317.78 福利费 161,096.93 119,173.64 业务招待费 329,001.56 323,083.54 咨询顾问费 268,203.43 785,408.88 差旅费 297,518.80 226,596.08 租赁费 1,217,336.36 1,203,608.84 办公费 281,738.63 686,073.35 107 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 156,567.32 181,849.80 汽车费用 180,677.37 202,532.43 招标服务费 441,174.38 734,1
280、30.30 装修费 909,045.16 917,249.78 其他 317,707.18 41,429.27 合计 6,979,526.70 7,315,453.69 注释29 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利 1,798,556.88 243,487.79 直接投入费用 - 568,987.35 折旧摊销 1,349,836.64 23,418.70 其他费用 1,078,546.08 - 合计 4,226,939.60 835,893.84 注释30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 534,777.63 424,245.84 减：利息收入 164,407
281、.02 29,002.30 银行手续费 34,552.54 72,768.06 合计 404,923.15 468,011.60 注释31 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,497,500.00 2,846,200.00 合计 1,497,500.00 2,846,200.00 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2019 年中山市技术标准战略专项资金 184,500.00 - 与收益相关 108 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2019 年企业上市扶持专项经费 20
282、0,000.00 - 与收益相关 中山市科学技术局补贴 200,000.00 - 与收益相关 南朗财政局扶持资金 479,000.00 - 与收益相关 市场监督管理局专利补助 25,000.00 - 与收益相关 中山市财政局软件服务项目资助款 400,000.00 - 与收益相关 中山市科学技术局（18 年高新技术产品补助） 9,000.00 - 与收益相关 中山市南朗镇经济和科技信息局奖励资金 - 68,200.00 与收益相关 定向增发融资补贴 - 300,000.00 与收益相关 电子信息与软件服务业项目资助款 - 12,000.00 与收益相关 著作权补贴 - 3,000.00 与收益
283、相关 中山市南朗镇服务性行业扶持奖励 - 263,000.00 与收益相关 中山市重大科技专项奖励 - 2,000,000.00 与收益相关 广东省工程中心奖励 - 200,000.00 与收益相关 合计 1,497,500.00 2,846,200.00 注释32 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,383,181.98 - 合计 -2,383,181.98 - 注释33 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -2,067,425.62 合计 - -2,067,425.62 注释34 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
284、金额 其他 - 2,524.27 - 合计 - 2,524.27 - 注释35 营业外支出 109 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产损毁报废损失 - 72,885.32 - 对外捐赠 60,000.00 68,880.00 60,000.00 税收滞纳金 200.00 - 200.00 合计 60,200.00 141,765.32 60,200.00 注释36 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 34,559.99 166,242.52 递延所得税费用 -357,477.30 -291,273.42 合计 -322,
285、917.31 -125,030.90 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -71,362.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,704.31 不可抵扣的成本、费用和损失影响 415,823.25 研发支出加计扣除的影响 -370,558.95 所得税费用 34,559.99 注释37 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,497,500.00 2,846,200.00 利息收入 164,407.02 28,032.55 往来款及其他 3,126,691.02 3,565,644.46 合计 4,788,
286、598.04 6,439,877.01 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 7,751,901.83 7,453,120.90 往来款及其他 1,531,962.29 4,205,145.46 合计 9,283,864.12 11,658,266.36 110 3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付本期受限保证金 617,760.00 - 合计 617,760.00 - 注释38 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 251,555.23 -2,609,
287、296.23 加：信用减值损失 2,383,181.98 - 资产减值准备 - 1,941,822.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,018,664.38 2,037,579.52 无形资产摊销 1,739,731.08 1,360,782.84 长期待摊费用摊销 988,722.56 856,742.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - 72,885.32 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 534,777.63 424,245.84 投资损失（
288、收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -357,477.30 -291,273.42 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -2,126,835.63 -11,371,112.23 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 10,868,700.15 24,640,319.16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -9,839,304.14 -23,218,063.58 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 6,461,715.94 -6,155,367.17 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本
289、- - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,512,595.08 4,511,234.69 111 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 4,511,234.69 4,776,344.31 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,001,360.39 -265,109.62 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,512,595.08 4,511,234.69 其中：库存现金 - 73.69 可随时用于支付的银行存款 7,51
290、2,595.08 4,511,161.00 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,512,595.08 4,511,234.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 注释39 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 617,760.00 借款、保函保证金 合计 617,760.00 - 注释40 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,497,500.00 1,497,500.0
291、0 详见附注五注释 31.其他收益 合计 1,497,500.00 1,497,500.00 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 112 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
292、场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商
293、业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于
294、长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 32,377,967.31 6,923,241.32 其他应收款 2,093,531.96 285,660.94 合计 34,471,499.27 7,208,92.26 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无对外提供的财务担保。于 2019 年 1 月 1 日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相
295、关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2019 年度，本公113 司的评估方式与重大假设并未发生变化。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大应收客户款项占本公司应收账款总额 44.11% (2018 年：45.24%) 。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金
296、融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额2,500 万元，其中：已使用授信金额为 800 万元。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期
297、日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 - - - 应付账款 31,281,197.90 31,281,197.90 31,281,197.90 - - - 其他应付款 3,834,435.29 3,834,435.29 3,834,435.29 - - - 递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 44,115,633.19 44,115,633.19 44,115,633.19 - - - （三
298、） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 114 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 七、 公允价值
299、（一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期应付款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司最终控制方是程华镇。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈宁宁 公司董事、总经理 李万彪 公司董事、董事会秘书 林科 公司监事会主席 潘秋碧 董事 (三) 关联方
300、交易 1 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 115 程华镇、袁灿辉、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、陈宁宁、李万彪、林科、潘秋碧 22,000,000.00 2017/2/6 2022/2/6 否 关联担保情况说明： 上述担保均为中国建设银行股份有限公司中山分行签署，为公司银行借款提供的担保，目前中国建设银行股份有限公司中山分行的借款 500 万元未清偿完毕。 2 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 程华镇 3,000,000.00 2019-4-28 - - 合计 3,0
301、00,000.00 - - - 3 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,286,503.44 1,487,106.63 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、截至 2019 年 12 月 31 日，公司以 300,000.00 元银行存款保证金向中国建设银行股份有限公司中山分行借入银行存款 5,000,000.00 元。 除存在上述承诺事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止
302、，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 （一）前期会计差错 本报告期对前期会计差错进行追溯调整，调整减少资产总额年初数 8,039,065.37 元，116 调整增加负债总额年初数 1,032,939.08 元，调整减少股东权益年初数 9,072,004.75 元。主要调整事项明细如下： 1、本报告期对以前年度未按权责发生制原则核算的营业成本及期间费用进行追溯调整，调整减少预付账款期初余额396,527.11元，调整增加其他应付款期初余额137,163.34元，调整减少未分配利润期初余额 533,690.45 元，其中：调整增加销售费用上期金额 86,588
303、.09元、调整增加管理费用上期金额 76,245.68 元，调整增加上期营业成本 370,856.68 元，调整减少未分配利润期初余额 533,690.45 元。 2、本报告期对以前年度因应收款项账龄划分不准确导致坏账准备计提差异进行追溯调整，调整增加应收账款坏账准备期初余额 2,041,300.88 元，调整增加递延所得税资产期初余额 306,195.13 元，调整减少未分配利润期初余额 1,735,105.75 元，其中：调整增加资产减值损失上期金额 2,041,300.88 元，调整减少所得税费用上期金额 306,195.13 元，调整增加年初未分配利润 1,735,05.75 元。 3
304、、本报告期对 2018 年及以前年度已实际完工的工程项目成本进行追溯调整，调整减少存货年初数 5,907,432.51 元，调整增加预付账款 830,156.30 元，调整减少年初未分配利润 6,737,588.81 元，其中：调整增加 2018 年度营业成本 830,156.30 元，调整增加 2017年及以前年度营业成本 5,907,432.51 元，调整减少年初未分配利润 6,737,588.81 元。 4、本报告期对 2018 年度所得税汇算清缴差异进行追溯调整，调整增加上年所得税费用 65,619.44 元，调整增加年初应交税费-所得税 65,619.44 元，减少年初未分配利润65
305、,619.44 元。 5、本报告期对 2018 年度计入营业成本的期间费用进行追溯重分类，调整增加研发费用 2018 年度金额 835,893.84 元，调整减少营业成本 2018 年度金额 835,893.84 元。 6、本报告期对期初计入预付账款的预付工程款进行追溯重分类，调整增加期初其他非流动资产 1,344,298.00 元，调整减少期初预付账款 1,344,298.00 元。 7、本报告期对 2018 年度计入营业外收入的与企业日常活动相关的政府补助进行追溯重分类，调整增加其他收益 2018 年度金额 2,846,200.00 元，调整减少营业外收入 2018年度金额 2,846,2
306、00.00 元。 7、上述事项累计追溯调整减少年初未分配利润 9,072,004.75 元。 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,497,500.00 117 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,200.00 减：所得税影响额 215,595.00 合计 1,221,705.00 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.47 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.82 -0.04 -0.04 广东振业优控科技股份有限公司 （公章） 二二年四月二十八日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。