1、1 2017 年度报告 金昊科技 NEEQ : 839508 湖南金昊新材料科技股份有限公司 HUNAN JINHAO NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD 2 公司年度大事记 2017 年 11 月 22 日，因公司发展需要，公司与泸溪县国土资源局签署国有建设用地使用权出让合同，购买位于泸溪县武溪镇工业园区的国有土地使用权，该土地面积 66,670 平方米，土地出让总价为25,000,200.00 元，交易服务费为 255,516.00 元。 2017 年 11 月 29 日，公司取得 2017 年第一次股票发行的股份登记函，本次股票发行总数为12,900,000
2、 股，其中有限售条件股份数量 1,040,250 股，无限售条件股份数量 11,859,750 股。本次股票发行新增的无限售条件股份于 2017 年 12 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 .
3、 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金昊科技 指 湖南金昊新材料科技股份有限公司 股东大会 指 湖南金昊新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南金昊新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南金昊新材料科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元(万元) 指 人民币元(万元) 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 报告期、本报告期、本年度
4、指 2017 年 1-12 月 期初 指 2017 年 1 月 1 日 公司章程 指 最近一次经股东大会通过的湖南金昊新材料科技股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 泸溪农商行 指 湖南省泸溪县农村商业银行股份有限公司 铝锭 指 “电解铝锭”或“重熔用铝锭”，是用氧化铝-冰晶石通过电解法生产，在电解过程中沂出的液体状的铝液，通过进入铸造铝锭模型体内冷却处理可成为电解铝锭。 铝粉、微细球形铝粉 指 银白色金属粉末，无毒，以纯铝箔加入少量润滑剂，经捣击压碎为鳞状粉末，再经抛光而成。铝粉质轻，漂浮力高,遮盖力强，对光和热的反射性能
5、均好。 国宝投资 指 苏州国宝投资管理企业(有限合伙) 国宝板材 指 苏州市国宝金属板材有限公司 国宝材料 指 苏州市国宝金属材料有限公司 金属颜料 指 由金属或合金的颗粒或薄片经过磨细而制得的颜料，具有金属光泽，广泛用于涂料、油墨、塑制品等行业。 粉末涂料 指 一种新型的不含溶剂 100%固体粉末状涂料。具有无溶剂、无污染、可回收、环保、节省能源和资源、减轻劳动强度和涂膜机械强度高等特点。 新型功能性金属粉体材料 指 应用于 3D 打印、氮化铝陶瓷粉体材料、汽车工业、航空航天、大飞机制造等高端金属制造和高端重点装备制造中的铝粉下流产品 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事
6、会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李代水、主管会计工作负责人张孝荣及会计机构负责人（会计主管人员）田金生保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是
7、 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游行业产业政策发生变化风险 下游市场包括光伏行业、颜料、涂料行业、耐火材料行业和新材料行业等。光伏行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动情况、国家政策走向与行业及公司的发展密切相关。 安全生产风险 铝粉本身具有遇湿易燃性，微细球形铝粉如若处于悬浮状态且达到一定的浓度,遇到火花或火源将发生爆炸。因此微细球形铝粉在生产过程本身存在一定的安全风险。 税收优惠政策变化风险 公司根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税201158 号文规定，本公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。从
8、2015 年获得高新技术企业资格，有效期 3 年，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日适用 15%的企业所得税优惠税率。西部大开发税收优惠政策将于 2020 年到期，公司在 2020 年 12 月 31 日以后将不能享受西部大开发的税收优惠。如果公司同时在 2020 年 12 月31 日后不能通过高新技术企业认定复审，或虽通过复审但未来高新技术所得税税收优惠政策发生不利变化，公司的所得税税率将调整为 25%，将对公司盈利产生不利影响。 依赖非经常性损益的风险 公司非经常性损益主要为取得的政府补助，2017 年扣除所得税影响数后非经常性损益净额为 1,084,225
9、.77 元，非经常性损益净额占净利润的比重为 20.34%。 产品品种单一风险 公司现阶段的主要产品为微细球形铝粉。产品结构较为单一，公司营业收入全部来自微细球形铝粉的销售。单一产品结构虽然突出了主营重心，但同时也降低了公司抵御行业变化风险的6 能力。单一的产品品种也对公司的市场拓展和业务拓展形成了一定的制约。 技术研发风险 作为微细球形铝粉生产企业，持续的技术研发及拓宽产品线和开发新产品是企业发展的核心动力，但在实际操作中，公司受研发能力、研发条件和研发周期等因素的限制，存在研发失败的风险，这种风险可能导致公司不能按计划开发出新产品，或者开发的新产品在技术、性能、成本等方面不能适应市场环境的
10、快速变化，若公司不能保持持续创新能力，或者不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将影响公司的竞争能力和持续发展。 原材料价格波动风险 公司生产所需主要原材料为铝锭，由于原材料价格波动向公司下游客户传导具有滞后性，因此，若原材料价格在未来出现大幅度上涨时，公司仍然存在成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南金昊新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNANJINHAO NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 金昊科技 证券代码 839508 法定代表人 李代水
11、办公地址 湖南省泸溪县武溪镇工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李代权 职务 董事会秘书 电话 0743-4223555 传真 0743-4225333 电子邮箱 rade 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省泸溪县武溪镇工业园区邮政编码：416100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南金昊新材料科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-6-8 挂牌时间 2016-10-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属压延加工-铝压延
12、加工 主要产品与服务项目 微细球形铝粉的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 39,400,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏州国宝投资管理企业(有限合伙) 实际控制人 邹国宝、邹岳龙 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9143312258091545X3 否 注册地址 湖南省泸溪县武溪镇工业园区 否 注册资本 39,400,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师
13、事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 康顺平、康代安、李海来 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，自2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 153,031,553.36 130,953,638.96 16.86% 毛利率% 13.19% 24.30% - 归属于挂牌公司股东的净
14、利润 -5,329,616.41 10,037,939.55 -153.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,413,842.18 6,099,050.19 -205.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -17.32% 35.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -21.22% 21.47% - 基本每股收益 -0.20 0.38 -152.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 168,082,972.50 139,231,714.81 20.72%
15、 负债总计 120,887,743.72 105,802,152.64 14.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,195,228.78 33,429,562.17 41.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.26 -4.76% 资产负债率%（母公司） 71.92% 75.99% - 资产负债率%（合并） 71.92% 75.99% - 流动比率 0.66 0.74 - 利息保障倍数 -1.12 3.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,382,072.48 11,585,395.15 -19.02% 应收账款周转率
16、4.18 5.05 - 存货周转率 11.21 9.93 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.72% 16.85% - 营业收入增长率% 16.86% 58.66% - 净利润增长率% -153.09% 401.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 39,400,000.00 26,500,000.00 48.68% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,122,116.04 其他营业外收入和支出 -37,89
17、0.27 非经常性损益合计 1,084,225.77 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,084,225.77 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以研发、生产与销售微细球形铝粉为业务发展重点，致力于为晶体硅太阳能电池背电场铝浆、耐火材料、新型陶瓷材料、汽车及建筑涂装、化工及军工航天等行业内的企业提供优质的原材料，拥有独立完备的研发、采购、生产、营销体系，是湖南省高新技术企业、湖南省新材料企业。另外，公司还通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管
18、理体系认证、OHSMS 职业健康安全管理体系认证。根据国家统计局 2011 年颁布的国民经济行业分类，公司所属行业为“制造业（C）”中的“有色金属冶炼和压延加工业（C32）”中的“铝压延加工（C3262）”；根据中国证监会 2012 年发布的上市公司行业分类指引，公司归属于“制造业（C）”中的“有色金属冶炼和压延加工业（C32）”；根据全国股转公司 2015 年发布的挂牌公司投资型行业分类指引，公司归属于“金属与采矿（111013）”中的“铝（11101310）”；根据全国股转公司 2017 年发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司归属于“制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属压延加工-铝
19、压延加工。 公司发展的总体思路是以微细球形铝粉生产、研发为基础，以技术创新为核心动力，加大铝基合金复合粉体材料等高性能金属粉体材料的研发，使公司成为“全球微细球形铝粉、铝基合金复合粉体材料及新型功能性金属粉体材料的首选供应商”。 1.研发：公司采取独立研发模式，内部设有技术研发中心，研发实力较强，生产工艺国内领先，能根据用户需要，紧跟新领域、新产品的应用独立开展研发。特别是在细粉率和微细球形铝粉新应用方面取得了突破性进展，细粉率全国前列，并成功将公司铝粉应用到新型复合材料及新型功能性金属粉体材料（纳米/微米级）中。 2.采购：公司采购模式为以销定产，主要采购产品为生产所需的铝锭，体现形式为年度
20、框架协议，按照实际生产所需订单进行采购，并与供应商建立稳定良好的合作关系，确保原料品质优良、供应充足。 3.产销：公司主要收入来源是以直接销售模式向下游客户进行产品销售为主，因产品技术含量较高，大部分产品都需要直接与下游客户就产品规格及产品的一些技术细节化处理进行对接，均采取订单式生产模式。公司依托自身的研发团队及多年从事铝粉行业的经验和技术累积，产品质量过硬，用户口碑好，在新型复合材料领域、高档金属颜料、军工、太阳能光伏等几大新型市场占据重要位置，在港澳台、韩国、澳大利亚、美国、俄罗斯等市场也具有了一定的影响力，积累了较多的境外优质客户。 公司经过多年的技术积累和市场开发，凭借国内领先的技术
21、水平、完善的制造加工能力、稳定的品质管控能力、着眼长期战略合作的营销服务体系在行业内享有较高的知名度。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化；本报告期末至披露日商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司进一步优化内部管理和运作，坚持把小产品做出大特色，走高精专发展之路。将公司发展重
22、心放在控制产品质量和提高供货品质连性、稳定性上，以确保公司业务稳定发展的基础上，合理利用公司资源，打造特色研发之路。 公司成功将微细球形铝粉应用到我司自主研发的 3000 吨/年新型功能性金属粉体料（纳米/微米级）生产线项目中，该生产线生产的产品经过小试、中试测试，成功将产品用于 3D 打印、氮化铝陶瓷粉体材料、汽车工业、航空航天、大飞机制造等高端金属制造和高端重点装备制造中，促进公司可持续发展。 在末来一年内，公司加大投入完成 3000 吨/年新型功能性金属粉体材料（纳米/微米级）项目建设，以实现自销自给率达到 30%，提升产品的附加值，使企业实现构建以生产制造微细球形铝粉和铝基合金复合粉体
23、材料为主业，铝基合金粉体材料和新型功能性金属粉体材料精加工为辅助的循环发展产业链。 公司为进一步打开国际市场，构建以国内贸易为基础、国际贸易为增长点的营销新模式。与阿里巴巴、环球资源、中国制造等电商平台建立深层次合作，充分利用该国际平台打开国际销售渠道。因 2017年重点放在新产品研发上，导致本该于 2017 年完成的 REACH-SVHC 认证，不能如期完成。公司决定于 2018年完成次项认证。 本报告期末，公司总资产为 168,082,972.50 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 47,195,228.78元，分别较期初实现了 20.72%、41.18%的增长。经营活动净现金流量 9,3
24、82,072.48 元，较上年下降19.02%。公司总资产及净资产较期初增长，主要是公司在报告期内定向增发股票所致。经营活动净现金流较上年减少，一方面，是因公司缴纳各项税费较上年同期增加和执行新的绩效考核办法而增加的绩效工资；另一方面，在经营过程中，经营活动的付现费用较上年同期有较大的增加。 (二) 行业情况 1、有利因素 微细球形铝粉的下游应用领域尚有不断发掘及开发的潜力。微细球形铝粉作为功能性原材料，随着各领域的技术革命和社会环保意识的觉醒，发展空间难以估量。因此，未来微细球形铝粉应用领域的拓展，将给行业带来更大的发展空间及新的机遇。 2、不利因素 微细球形铝粉行业为新型原材料，该行业发展
25、历时尚浅，目前尚无专门的部门法规，难以做到规范有效的监管。其次，关于产品的国家行业标准确定时间较短，相应质量规范措施尚需要一段时间的沉淀。 另外，微细球形铝粉属于易燃易爆危化品，随着国家对危化品生产、运输等环节安全标准的提高，企业的成本势必不断增加。除上述三点外，由于缺少有效监督及管理，行业规范难度较高，存在部分企业扰乱市场价格体系的情形，若行业无法建立有效的制度，行业的盈利性及持续性发展将受到一定影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 2,712,343.65
26、1.61% 10,924,960.11 7.85% -75.17% 应收账款 37,246,389.70 22.16% 35,975,578.73 25.84% 3.53% 13 存货 14,453,032.41 8.60% 9,245,917.70 6.64% 56.32% 长期股权投资 固定资产 53,306,051.88 31.71% 54,905,531.77 39.43% -2.91% 在建工程 6,397,262.21 3.81% 416,700.00 0.30% 1,435.22% 短期借款 37,400,000.00 22.25% 37,400,000.00 26.86% 0.
27、00% 长期借款 无形资产 36,677,926.20 21.82% 10,710,138.36 7.69% 242.46% 应付账款 42,483,985.13 25.28% 30,220,232.94 21.70% 40.58% 递延收益 25,125,203.29 14.95% 10,384,519.33 7.46% 141.95% 资产总计 168,082,972.50 - 139,231,714.81 - 20.72% 资产负债项目重大变动原因： 1、无形资产期末余额较上年同期增幅 242.46%，主要系公司在报告期向泸溪县国土资源管理局购入一宗面积 66,670.00 平方米土地。
28、 2、应付账款本期期末余额较期初增幅 40.58%，主要是公司为充分利用现有资源，提高资金的使用效率，报告期，铝锭采购采用多种形式付款而欠付的原材料采购款增加所致。 3、递延收益报告期末余额较期初增幅 141.95%，主要系报告期末，公司收到泸溪县高新技术产业开发区管理委员会对投资新建 3000T/年新型功能性金属粉体（微米/纳米级）材料生产线项目土地开发成本补贴款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 153,031,553.36 - 130,953,638.96 - 16
29、.86% 营业成本 132,850,904.19 86.81% 99,127,829.76 75.70% 34.02% 毛利率% 13.19% - 24.30% - - 管理费用 10,222,685.71 6.68% 10,821,396.80 8.26% -5.53% 销售费用 7,529,466.60 4.92% 5,800,730.19 4.43% 29.80% 财务费用 6,919,600.15 4.52% 4,927,146.66 3.76% 40.44% 营业利润 -7,112,673.69 -4.65% 10,508,002.73 8.02% -167.69% 营业外收入 50
30、2,680.00 0.33% 2,049,584.91 1.57% -75.47% 营业外支出 38,570.27 0.03% 30,132.35 0.02% 28.00% 净利润 -5,329,616.41 -3.48% 10,037,939.55 7.67% -153.09% 项目重大变动原因： 1、2017 年公司营业务收入较上年增幅 16.86%,增长主要原因系公司所生产的微细球形铝粉产品性能优良、质量稳定、供货能力以及货款的结算方式、周期等得到国内外客户的认可，公司产能已形成规模，供货能力提升，生产效率提高，细粉收率上升，产品附加值提高，使得 1um-6um 规格的细粉收入增加。同时
31、，公司加大对国内市场客户结构调整，维护高端客户，注重开发国内中端客户，使得 6um 以上14 规格粗粉收入较上年增幅 36.71%。 2、2017 年公司主营业务成本较上年增幅 34.02%。主要原因是主营业务收入的增加，产品成本相应增加。同时，受国家限产能政策的影响，有色金属价格上涨，公司加工所需原材料铝锭价格也随之上涨，其上涨幅度高于公司产品提价幅度，导致报告期成本增加。 3、报告期净利润较上年降幅 153.09%。主要原因：首先，是受国家限产能政策的影响，公司加工所需的主要原材料铝锭受上游供应商产品提价而增加成本；受行业竞争日益激烈影响，铝粉生产厂家在产品销售提价中，不能执行按上游供应商
32、对原材料铝锭提价幅度对产品进行同幅度的提价，导致报告期营业成本的增幅大于营业收入的增幅。其次劳动力成本及物流成本较上年有所增加，从而导致产品毛利率下降，营业利润及净利润下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 153,002,789.26 130,911,027.00 16.88% 其他业务收入 28,764.10 42,611.96 -32.50% 主营业务成本 132,825,505.66 99,096,936.09 34.04% 其他业务成本 25,398.53 30,893.67 -17.79% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收
33、入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 细粉 1#（1um-4um） 2#（4um-5um） 3#（5um-6um） 87,576,321.36 57.23% 82,839,978.52 63.26% 粗粉 4#（6um-32um） 5#（32um 以上） 65,426,467.90 42.75% 48,071,048.48 36.71% 其他 28,764.10 0.02% 42,611.96 0.03% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司主营业务收入较上年增幅 16.88%,主要系公司所生产的微细球形铝粉产品性能、稳定的质量以及货款的结
34、算方式、周期得到国内外客户的认可，同时，积极开拓国际市场，深挖国内优质高端客户所致。 报告期内各产品收入占比较上年度未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡市儒兴科技开发有限公司/广州市儒兴科技开发有限公司 82,438,995.11 53.87% 否 15 2 江苏国瓷泓源光电科技有限公司 19,445,599.95 12.71% 否 3 台湾硕禾电子材料有限公司 13,485,119.95 8.81% 否 4 韩国厚成化工 8,383,999.98 5.48% 否 5 湖南熠意金属新材料有限公司 7,835,090.0
35、0 5.12% 否 合计 131,588,804.99 85.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州市天佳贸易有限公司 97,916,891.32 71.34% 否 2 苏州市天健物资有限公司 11,467,321.60 8.36% 否 3 苏州市天创物资贸易有限公司 10,033,906.40 7.31% 否 4 湖南晟通供应链服务有限公司 6,972,507.55 5.08% 否 5 湖南宁乡吉唯信金属粉体有限公司 5,955,215.00 4.34% 否 合计 132,345,841.87 96.43% - 3. 现
36、金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,382,072.48 11,585,395.15 -19.02% 投资活动产生的现金流量净额 -31,283,368.56 -8,847,352.72 -253.59% 筹资活动产生的现金流量净额 16,792,367.72 -8,734,246.57 292.26% 现金流量分析： 1、2017 年经营活动现金流量净额与净利润差异较大，主要原因为本期计提的资产减值损失、折旧摊销等非付现支出共计 492.02 万元，本期支付的利息费用共计 316.91 万元，上述金额减少净利润，但不影响经营活动现金流量；
37、另外公司为充分利用现有资源，提高资金的使用效率，报告期，铝锭采购采用多种形式付款而欠付的原材料采购款增加导致应付账款期末较期初增幅 40.58%，应付账款的增加导致支付现金流减少，而相应的采购成本结转至营业成本进而减少净利润。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年下降 253.59%，主要原因是为在报告期内，公司向泸溪县国土资源局购买一宗面积为 66,670.00 平方米的土地，总交易金额为 25,255,716.00 元,并在该宗土地上，投资新建一条 3000 吨/年新型功能性金属粉体材料（纳米/微米级）项目建设。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 292.26%，其原因是报告期，公
38、司加大股权融资力度，实施股票三板挂牌后第一次定向增发。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司无子公司。 2、公司参股湖南泸溪农村商业银行股份有限公司（以下简称“泸溪农商行”），持股比例为 1.00%。泸溪农商行于 2015 年 12 月 23 日经中国银监会湖南监管局批准成立，注册资本为 15,000 万人民币，住所为湖南省泸溪县白沙镇建设中路 293 号，经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；16 从事同业拆借；从事借记卡业务；代理收付款项及代理保险业务；经中国
39、银行业监督管理机构批准的其他业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策的变更 本公司自2017年1月1日执行企业会计准则第16号政府补助（财会201715号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益本期金额 645,116.04 元。 （2）本公司自2017年5月28日执行企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会20
40、1713号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。 （3）公司自2017年1月1日执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号）相关规定。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。 2、会计估计的变更 本报告期内无会计估计变更。 3、前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 国家实施精准扶贫以来，我公司迅速响应号召、主动担当社会责任，积极参与脱贫工作，2017 年 6月资助泸溪县达岚镇龙溪口村建设到村公路人民币 38,000.00 元。 三、 持续经营评价 根据目前市场
41、需求，公司依然存在较大的发展空间。 报告期内，公司主要财务、业务等经营指标较好。公司实现营业收入 153,031,553.36 元，与上年相比增长 16.86 %；期末净资产为 47,195,228.78 元，较期初增长 41.18%；公司不存在违约、债务无法按期偿还；拖欠员工资或者无法支付供应商货款的情况。 公司治理健全，三会、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。不存在实际控制人失联或董事、监事及高级管理人员无法履职的情况。 公司具有独立的研发团队，形成具有拥有自主知识产权的技术体系，组建了企业技术中心。公司预17 计 2018 年将完成由公司企业技术中自主开发的 3
42、000 吨/年新型功能性金属粉体料（纳米/微米级）生产线建设，并达到量产条件，为公司可续持发展提供保障。报告期内，公司获得多项专利及质量管理认证，不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 截止报告披露日，未发生严重影响企业持续经营能力的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、下游行业产业政策发生变化风险 下游市场包括光伏行业、颜料、涂料行业、耐火材料行业和新材料行业等。光伏行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动情况、国家政策走向与行业及公司的发展密切相关。 应对措施：为避免光伏产业政策调整给公司经
43、营带来较大的风险，减少对光伏产业的依赖，公司实行市场开发与产品开发战略，积极拓展颜料涂料市场、高端耐火材料市场及其他新材料市场，提高其他市场销量占公司总销售的比例，同时积极与下游客户开展其他消费微细球形铝粉产品的研究，开拓微细球形铝粉新用途，降低公司产品下游客户集中于光伏行业的风险。为充分发挥公司多年来积累的粉体工程技术，公司积极研发其他新型粉体，如 3D 打印基础材料，氮化铝陶瓷粉体材料等其他粉体材料，开拓新产品，降低公司下游客户主要集中于光伏产业的风险，降低国家光伏产业政策变动对公司经营造成的不利影响。 2、安全生产风险 铝粉本身具有遇湿易燃性，微细球形铝粉如若处于悬浮状态且达到一定的浓度
44、,遇到火花或火源将发生爆炸。因此微细球形铝粉在生产过程本身存在一定的安全风险。 应对措施：公司为提高生产经营的安全性，获得了湖南省安全生产监督管理局颁发的安全生产许可证，湖南安全技术中心颁发的危险化学品从业单位安全标准化达标证书-二级企业，制定了严格的生产流程及监督体系。在厂房建设及安全生产措施方面，公司均采用高于规定标准的建造材质和安全等级。与同行业公司比较，公司的规范化管理优势显著，安全生产措施到位。 3、税收优惠政策变化的风险 公司根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税201158 号文规定，本公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。从 20
45、15 年获得高新技术企业资格，有效期 3 年，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日适用 15%的企业所得税优惠税率。西部大开发税收优惠政策将于 2020 年到期，公司在 2020 年 12 月 31 日以后将不能享受西部大开发的税收优惠。如果公司同时在 2020 年 12 月 31 日后不能通过高新技术企业认定复审，或虽通过复审但未来高新技术所得税税收优惠政策发生不利变化，公司的所得税税率将调整为 25%，将对公司盈利产生不利影响。 应对措施：公司十分注重科研投入，符合高新技术企业复审的基本条件，将维持高新技术企业资质；公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入
46、，保持技术领先地位，提高核心竞争力，扩大在行业的市场份额，健康、较快的业务发展能够提高公司盈利能力，逐步减少对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 4、依赖非经常性损益的风险 公司非经常性损益主要为取得的政府补助，2017 年扣除所得税影响数后非经常性损益净额为1,084,225.77 元，非经常性损益净额占净利润的比重为 20.34%。 18 应对措施：公司将利用技术优势，提高核心竞争力，扩大市场份额和收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，提高盈利能力，逐步减少对政府补助的依赖。 5、产品品种单一风险 公司现阶段的主要产品为微细球形铝粉。产品结构较为单一，公
47、司营业收入全部来自微细球形铝粉的销售。单一产品结构虽然突出了主营重心，但同时也降低了公司抵御行业变化风险的能力。单一的产品品种也对公司的市场拓展和业务拓展形成了一定的制约。 应对措施：公司计划进一步丰富产品类别，目前正在积极研究开发其他系列铝粉产品，并已取得一定成果，如研发 3D 打印复合粉体材料、氮化铝陶瓷粉体材料及其他汽车工业、航空航天、大飞机制造等高端金属制造和高端重点装备制造所需粉体材料。同时，为了降低公司产品过于集中于微细球形铝粉行业，充分发挥公司多年来积累的粉体工程技术，公司正在思考开发其他非铝粉体产品，以进一步丰富公司的产品机构和客户结构，降低公司产品单一，下游客户集中的风险。产
48、业未来新产品的研发、生产和销售将降低产品品种单一风险。 6、技术研发风险 作为微细球形铝粉生产企业，持续的技术研发及拓宽产品线和开发新产品是企业发展的核心动力，但在实际操作中，公司受研发能力、研发条件和研发周期等因素的限制，存在研发失败的风险，这种风险可能导致公司不能按计划开发出新产品，或者开发的新产品在技术、性能、成本等方面不能适应市场环境的快速变化，若公司不能保持持续创新能力，或者不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将影响公司的竞争能力和持续发展。 应对措施：加大研发投入力度，提高核心竞争力。公司根据行业发展趋势，将未来几年内的技术研发集中于以下方面：3D 打印复合粉体材料、氮化铝
49、陶瓷粉体材料及其他汽车工业、航空航天、大飞机制造等高端金属制造和高端重点装备制造所需粉体材料。 7、原材料价格波动风险 公司生产所需主要原材料为铝锭，由于原材料价格波动向公司下游客户传导具有滞后性，因此，若原材料价格在未来出现大幅度上涨时，公司仍然存在成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险。 应对措施：为了降低铝原材料价格波动对公司经营业绩造成的风险，公司每年年初在制定年度采购计划及预算时，根据对本年度铝锭价格变化方向，制定相应的铝原材料套期保值。规避原材料价格大幅波动的风险，确定采购成本，保证企业经营利润的稳定。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引
50、事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿
51、披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 65,000,000.00 46,961,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 65,000,000.00 46,961,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程
52、序 临时报告披露时间 临时报告编号 苏州国宝投资管理企业(有限合伙)、李代水、李代权、戴德水、张秋石 关联担保 8,000,000.00 否 2017-04-25 2017-017 20 苏州国宝投资管理企业(有限合伙)、李代水、李代权、戴德水、张秋石 关联担保 12,000,000.00 否 2017-04-25 2017-017 苏州国宝投资管理企业(有限合伙)、李代水、李代权、郭学丽 关联担保 8,000,000.00 否 2017-04-25 2017-017 苏州国宝投资管理企业(有限合伙)、李代水、李代权、戴德水、张秋石 关联担保 2,400,000.00 否 2017-04-25
53、 2017-017 苏州国宝投资管理企业(有限合伙)、李代水、李代权、戴德水、张秋石 关联担保 7,000,000.00 否 2017-04-25 2017-017 苏州国宝投资管理企业(有限合伙)、李代水、李代权、戴德水、张秋石 关联担保 12,000,000.00 否 2018-4-25 2018-010 总计 - 49,400,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司处于发展阶段，对资金需求较大，关联方为公司向银行借款提供担保缓解了公司流动资金不足的情况，有利于公司生产运营，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不会对公司产生不利影响。 (三
54、) 承诺事项的履行情况 1、关于减少及规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员做出承诺并签署关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函（以下简称“承诺书”），根据该承诺书，公司将尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行物价部门规定价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条
55、件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；杜绝向关联方占用公司资金或资源；根据公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法等相关法律、法规及规范性文件，依法履行信息披露义务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，表示目前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）自本避免同业竞争承诺函签署之日起，本人及本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制21
56、的其他企业，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司构成竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任经理、副经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 3、社会保
57、障方面的承诺 公司在社会保险和住房公积金缴纳方面存在瑕疵，缴费基数为社保和住房公积金管理部门要求的社会平均缴费基数，部分员工实际工资高于社会平均缴费基数，社保和住房公积金存在未按法定要求足额缴纳的情形。 公司控股股东、实际控制人就该事项承诺：公司如因社会保险和住房公积金缴纳不规范而被主管机关追究相关责任的，将以其个人财产代公司承担需补缴的费用、罚款或其他责任。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未违反上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币 质押 700,000.00 0.42% 贷款保证金 固定资
58、产房屋、建筑物 质押 23,374,894.04 13.91% 抵押借款 固定资金产机器设备 质押 11,599,233.17 6.90% 抵押借款 无形资产土地使用 质押 10,453,285.15 6.22% 抵押借款 其他应收款 质押 160,000.00 0.10% 贷款保证金 总计 - 46,287,412.36 27.55% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,859,750 11,859,750 30.10% 其中：控股股东、
59、实际控制人 4,233,000 4,233,000 10.74% 董事、监事、高管 346,750 346,750 0.88% 核心员工 5,381,000 5,381,000 13.66% 有限售条件股份 有限售股份总数 26,500,000 100.00% 1,040,250 27,540,250 69.90% 其中：控股股东、实际控制人 13,500,000 50.94% 13,500,000 34.26% 董事、监事、高管 13,000,000 49.06% 1,040,250 14,040,250 35.64% 核心员工 总股本 26,500,000 - 12,900,000 39,
60、400,000.00 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 苏州国宝投资管理企业(有限合伙) 13,500,000 4,233,000 17,733,000 45.01% 13,500,000 4,233,000 2 李代水 9,330,000 187,000 9,517,000 24.15% 9,470,250 46,750 3 曾翼 0 2,732,000 2,732,000 6.93% 0 2,732,000 4 李文辉 0
61、 2,099,000 2,099,000 5.33% 0 2,099,000 5 曾广成 0 1,899,000 1,899,000 4.82% 0 1,899,000 合计 22,830,000 11,150,000 33,980,000 86.24% 22,970,250 11,009,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：李代水与李代权系兄弟关系,曾翼与曾广成为舅孙关系，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 苏州国宝投
62、资管理企业（有限合伙）持有公司股份为 17,733,000 股，持股比例为 45.01%，其所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响，是公司的控股股东。 公司控股股东国宝投资成立于 2015 年 6 月 3 日，主要经营场所为苏州市金门路 929 号馨泓花园 3幢 101 室，执行事务合伙人苏州市国宝金属板材有限公司（委派代表：邹国宝），经营范围：投资管理、投资咨询、实业投资。销售：金属材料、五金矿产、建筑材料、非危险性化工产品、木材、重油、煤炭、棉花；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 国宝投资由 2 名合伙人共同出资设
63、立，其中：普通合伙人为苏州市国宝金属板材有限公司，有限合伙人为邹岳龙，合伙人及出资情况如下： 序号 合伙人名称 认缴出资(万元) 实缴出资(万元) 出资比例(%) 出资方式 1 苏州市国宝金属板材有限公司 200.00 54.20 2.00 货币出资 2 邹岳龙 9,800.00 2655.80 98.00 货币出资 合计 10,000.00 2,710.00 100.00 - 报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 国宝投资的合伙人为苏州市国宝金属板材有限公司与邹岳龙，国宝板材的股东为邹国宝与邹岳龙，邹国宝与邹岳龙为父子关系，两人为一致行动人，两人通过国宝板材和国宝投资间接持
64、有公司 45.01%的股份，能够对公司的经营决策、人事任免等产生重大影响，是公司的共同实际控制人。 邹国宝，男，1957 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1983 年 5 月至 1999 年9 月，就职于无锡消声器厂，任供应科科长；1999 年 10 月至 2004 年 1 月，就职于苏州市华光实业有限公司，任董事长；2004 年 2 月至今，就职于苏州市国宝金属材料有限公司，任执行董事兼总经理；200524 年 12 月至今，任南通开元民生精细化工有限公司执行董事；2013 年 2 月至今，任苏州市国宝金属板材有限公司监事；2015 年 6 月至今，任苏州国宝投资管理企
65、业（有限合伙）执行事务合伙人代表；2016年 3 月至 2016 年 5 月，任湖南金昊铝业有限公司董事；2016 年 5 月至今任股份公司董事。 邹岳龙，男，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 5 月至今，就职于苏州市国宝金属材料有限公司，任监事；2013 年 2 月至今任苏州市国宝金属板材有限公司执行董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人
66、数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017.8.14 2017.12.26 1.50 12,900,000 19,350,000 11 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 1、2017 年 8 月 14 日披露股票发行方案，定向发行 1290 万股，发行价格为 1.5 元/股，募集资金19,350,000.00 元。本次募集资金已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 11 月13 日出具天职业字201717693 号验资报告。2017 年 11 月 29 日，经全国中
67、小企业股份转让系统有限责任公司关于湖南金昊新材料科技股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函20176889 号）备案，2017 年 12 月 21 日公司披露了股票发行情况报告书、主办券商关于股票发行合法合规性意见、股票发行法律意见书。 2、公司 2017 年定向增发募集资金主要用于归还关联方国宝投资贷款，优化公司财务结构，保障公司正常经营发展。 报告期内，募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移股票发行募集资金的情形，也不存在在取得全国股转公司出具股票发 行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。同时,公司募集资金也没有用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予
68、他人、委托理财等财务性投资，没有直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司。 截止 2017 年 12 月 31 日募集资金专项账户余额为 9,257.11 元。募集资金使用严格按照湖南金昊新材料科技股份有限公司募集资金管理办法执行。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 26 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 湖南泸溪农村商业银行股份有限公司 8,000,000.00 10.08% 2017.1
69、1.29-2018.11.28 否 银行贷款 湖南泸溪农村商业银行股份有限公司 7,000,000.00 10.08% 2017.03.16-2018.03.16 否 银行贷款 湖南泸溪农村商业银行股份有限公司 2,400,000.00 10.08% 2017.1.10-2018.11.29 否 银行贷款 中国建设银行湘西自治州分行 8,000,000.00 5.8715% 2017.10.09-2018.10.08 否 银行贷款 中国工商银行泸溪县支行 12,000,000.00 4.785% 2017.11.29-2018.11.28 否 合计 - 37,400,000.00 - - -
70、违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 魏善祥 董事长 男 43 研究生 2016/5/262019/5/25 否 李代水 董事、总经理 男 48 本科 2016/5/262019/5/25 是 李代权 董事、董事会秘书 男 46 高中 2016/5/262019/5/25 是 27 邹国宝 董事 男 61 高中 2016/5/262019/5/25 否 张
71、孝荣 董事、财务总监 男 43 本科 2016/5/262019/5/25 是 戴德水 监事会主席 男 56 大专 2016/5/262019/5/25 是 李诗正 监事 男 45 大专 2016/5/262019/5/25 是 李敏 监事 男 38 中专 2016/5/262019/5/25 是 向文改 副总经理 男 50 大专 2016/5/262019/5/25 是 张秋石 副总经理 男 28 大专 2016/5/262019/5/25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事兼总经理李代水与
72、董事兼董事会秘书李代权系兄弟关系，其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 魏善祥 董事长 李代水 董事、总经理、 9,330,000 187,000 9,517,000 24.15% 李代权 董事、董事会秘书 1,590,000 1,590,000 4.04% 邹国宝 董事 张孝荣 董事、财务总监 100,000 100,000 0.25% 戴德水 监事会主席 1,040,000 1,040,000 2.64% 李诗正 监事 100,000 100,0
73、00 0.25% 李敏 监事 向文改 副总经理 800,000 800,000 2.03% 张秋石 副总经理 1,040,000 200,000 1,240,000 3.15% 合计 - 13,000,000 1,387,000 14,387,000 36.51% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 62 67 销售人员 11 11 技术人员 11 13 财务人员 7
74、7 行政管理人员 14 14 员工总计 105 112 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 14 14 专科 16 16 专科以下 75 82 员工总计 105 112 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司按照不同岗位的工作性质和特点，制定了灵活的薪酬考核制度，能够很大程度上激发员工对业务和工作的积极参与性。 培训计划：由于公司技术的领先性和业务的创新性，对于技术人员倾向于采用内部培养、提拔的方式，通过传帮带的方式对技术人员进行培训；对于管理人员，公司采用内部培养与外部招收相结合的方式。 公司无需要承担费用的离退休职
75、工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 邓一兴 生产总监 0 田金生 财务经理 0 李书奇 外贸经理 50,000 王海霞 外贸大客户经理 0 雷兴跃 品质总监 0 唐云松 品质经理 50,000 刘清华 生产班长 50,000 曾翼 销售大客户经理 2,732,000 肖中澜 工程总监 400,000 李文辉 技术总监 2,099,000 29 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 2017 年 1 月 25 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过认定雷兴跃
76、、邓一兴、李书奇、田金生、唐云松、刘清华、王海霞（共 7 人）为公司第一批核心员工，2017 年 8 月 31 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过认定曾翼、李文辉、肖中澜 3 人为公司第二批核心员工。2017 年度新增 10 名核心员工。 第一批核心员为公司微细球形铝粉生产过程中的生要技术人员、优秀管理人员及核心销售人员，为吸引和保留优秀的管理人才和业务骨干，从而认定第一批核心员工。第二批核心员工为我公司研发的3000 吨/年新型功能性金属粉体料（纳米/微米级）生产线项目的主要技术人员，为保留优秀技术骨干，从而认定第二批核心员工。 2017 年二批核心员工的认定，确保了公司内部管理
77、的可续持性，科研项目的连续性，销售业绩的稳定增长。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办
78、法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构和内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，除偶发性关联交易、购买土地使用权事项未及时审议外，公司其他重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司依据公司法、公司章程等文件制定了年报信息披露重大差错责任
79、追究制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据公司法等法律法规制定了公司章程、三会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等，完善了公司的各项管理制度，健全了公司治理机制。 公司治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策行使股东权利，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；
80、再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利31 的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，除偶发性关联交易、购买土地使用权事项未及时审议外，公司其他重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司股票发行、购买资产等事项，均通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合公司法及公司章程等相关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 31 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过关于修订的议案，议案内容
81、为：（1）公司将根据此次股票发行结果，相应变更注册资本及总股本。（2）将公司章程第十八条修改为：“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本：（一）非公开发行股份；（二）向现有股东派送红股；（三）法律、行政法规规定的其他方式。公司发行股份增加公司股本时，现有股东无优先认购权。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第四次会议，审议通过关于提名认定公司第一批核心员工的议案、关于的议案、关于提请召开公司2017 年第二次临时股东大会的议案。2、第一
82、届董事会第五次会议，审议通过关于 2016年度总经理工作报告的议案、关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2016年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度利润分配方案的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于制定的议案、关于关联方为公司向银行贷款提供保证担保的议案、关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案。3、第一届董事会第六次会议，审议通过关于提名认定公司第二批核心员工的议案、关于的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修订的议案、关于提请股东大会授权董事会全
83、权办理本次股票发行相关事宜的议案、32 关于湖南金昊新材料科技股份有限公司确定募集资金专用账户并签署的议案、关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案。4、第一届董事会第七次会议，审议通过湖南金昊新材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案。5、第一届董事会第八次会议，审议通过关于追认公司购买土地使用权的议案、关于预计 2018年度日常性关联交易的议案、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度财务报告审计机构的议案、关于提议召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议,审议通过关于提名认定公司第一批核心员工的议
84、案。2、第一届监事会第三次会议，审议通过关于 2016年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2016年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度利润分配方案的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案。3、第一届董事会第四次会议，审议通过湖南金昊新材料科技股份有限公司 2017 年半年度报告、关于提名认定公司第二批核心员工的议案。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会，审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年
85、年度审计机构的议案。2、2017年第二次临时股东大会，审议通过关于提名认定公司第一批核心员工的议案、关于的议案。3、2016 年年度股东大会，审议通过关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于2016年度利润分配方案的议案、关于2017年度财务预算报告的议案、关于制定的议案、关于关联方为公司向银行贷款提供保证担保的议案、关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案。4、2017 年第三次临时股东大会，审议通过关于提名认定公司第二33 批核心员工的议案、关
86、于的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修订的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。5、2017 年第四次临时股东大会，审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，除部分偶发性关联交易和购买土地使用权未及时审议以外，公司其他重大事项的决策均严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和其他法律法规的要求履行相应程序，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、
87、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 今后公司将会加强业务学习，持续强化“三会”在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司
88、通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者的利益。同时在日常工作中，建立了电话、电子邮件等有效途径，保持公司与潜在投资者之间畅通的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结34 构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体情况如下： 1、业务独立 公司的主营业务为微细球形铝粉的研发、生产及销售。公司拥有独立完整的供、销系统，具有完整
89、的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入 具备独立面向市场自主经营的能力，不依赖实际控制人及其他关联方进行经营活动。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 2、资产独立 公司拥有与生产经营相关的、完整的生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营相关的土地、房产、机器设备以及专利所有权。自有限公司设立以来，增资及整体变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告或法律规定的验证凭证进行验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 目前公司的资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况。 公司
90、是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立完整的经营场所。 3、人员独立 截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有正式员工 112 人，公司已与全部员工签订劳动合同，并向其发放薪酬。 公司的所有董事、监事及高级管理人员均具有完全民事行为能力，不存在公司法第 147 条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门和专门的财务人员，处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行独
91、立开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立进行纳税申报和缴纳。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立 公司机构设置完整，依法设置了股东大会、董事会、监事会，公司设有财务部、经营部、质检部、设备部、综合管理部、生产部、安全部等职能部门，具有健全的内部经营管理机构，各职能部门依据公司章程和公司管理制度在职权范围内独立决策，行使经营管理职权，不存在控股股东、实际控制人干预公司独立履行职能的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为完善的内部管理制度，涵盖了公司人力资源、财务、研发、销售管理
92、和风险控制各个环节，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据公司具体情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。报告期内，公司已制定年度报告重大差错责任追究制度。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字201811510 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 1
93、9 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2018-4-23 注册会计师姓名 康顺平、康代安、李海来 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字201811510 号 湖南金昊新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南金昊新材料科技股份有限公司（以下简称“金昊科技”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金昊科技2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017
94、年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金昊科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金昊科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表
95、的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 36 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金昊科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择
96、。 治理层负责监督金昊科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
97、并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金昊科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
98、使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金昊科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 37 中国注册会计师：康顺平 中国北京 中国注册会计师：康代安 中国注册会计师：李海来 二一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
99、六、1 2,712,343.65 10,924,960.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 4,974,849.81 11,408,096.86 应收账款 六、3 37,246,389.70 35,975,578.73 预付款项 六、4 2,177,868.26 2,354,974.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 237,940.78 261,700.12 买入返售金融资产 存货 六、6 14,453,032.41 9,245,917.70 持有待售资产 一年内到期的
100、非流动资产 其他流动资产 六、7 1,638,070.08 流动资产合计 63,440,494.69 70,171,228.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、8 2,445,000.00 2,505,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、9 53,306,051.88 54,905,531.77 在建工程 六、10 6,397,262.21 416,700.00 工程物资 六、11 160,980.00 固定资产清理 38 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、12 36,677,926.20 10,710,138.36
101、开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、13 1,772,613.92 453,666.37 其他非流动资产 六、14 3,882,643.60 69,450.00 非流动资产合计 104,642,477.81 69,060,486.50 资产总计 168,082,972.50 139,231,714.81 流动负债： 短期借款 六、15 37,400,000.00 37,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 42,483,985.13 30,220,232.94
102、预收款项 六、17 515,070.69 402,407.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 1,239,851.86 507,941.22 应交税费 六、19 1,980,230.49 4,235,127.44 应付利息 六、20 1,372,980.77 410,691.76 应付股利 其他应付款 六、21 10,770,421.49 22,241,232.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,762,540.43 95,417,633.31 非流动负债：
103、长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 39 专项应付款 预计负债 递延收益 六、22 25,125,203.29 10,384,519.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,125,203.29 10,384,519.33 负债合计 120,887,743.72 105,802,152.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 39,400,000.00 26,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 7,435,485.34 1,240,202.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公
104、积 六、25 568,935.99 568,935.99 一般风险准备 未分配利润 六、26 -209,192.55 5,120,423.86 归属于母公司所有者权益合计 47,195,228.78 33,429,562.17 少数股东权益 所有者权益合计 47,195,228.78 33,429,562.17 负债和所有者权益总计 168,082,972.50 139,231,714.81 法定代表人：李代水 主管会计工作负责人：张孝荣 会计机构负责人：田金生 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 153,031,553.36 130,953,638.96
105、 其中：营业收入 六、27 153,031,553.36 130,953,638.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 160,879,343.09 123,040,614.62 其中：营业成本 六、27 132,850,904.19 99,127,829.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 40 分保费用 税金及附加 六、28 1,573,200.49 1,042,426.86 销售费用 六、29 7,529,466.60 5,800,730.19 管理费用 六、30 10,222,685.71 10,821,3
106、96.80 财务费用 六、31 6,919,600.15 4,927,146.66 资产减值损失 六、33 1,783,485.95 1,321,084.35 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、32 90,000.00 2,594,978.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、34 645,116.04 三、营业利润（亏损以“”号填列） -7,112,673.69 10,508,002.73 加：营业外收入 六、35 502,680.00 2,049,584.91
107、减：营业外支出 六、36 38,570.27 30,132.35 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,648,563.96 12,527,455.29 减：所得税费用 六、37 -1,318,947.55 2,489,515.74 五、净利润（净亏损以“”号填列） -5,329,616.41 10,037,939.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -5,329,616.41 10,037,939.55 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,329
108、,616.41 10,037,939.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 41 七、综合收益总额
109、-5,329,616.41 10,037,939.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,329,616.41 10,037,939.55 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 0.38 （二）稀释每股收益 -0.20 0.38 法定代表人：李代水 主管会计工作负责人：张孝荣 会计机构负责人：田金生 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 169,532,982.56 105,761,197.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构
110、拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 19,694,761.63 5,859,238.92 经营活动现金流入小计 189,227,744.19 111,620,436.87 购买商品、接受劳务支付的现金 142,625,890.49 83,085,564.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息
111、、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,104,863.41 5,346,317.35 支付的各项税费 8,556,228.29 4,510,262.88 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 21,558,689.52 7,092,897.16 经营活动现金流出小计 179,845,671.71 100,035,041.72 经营活动产生的现金流量净额 9,382,072.48 11,585,395.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,000.00 42 取得投资收益收到的现金 90,000.00 2,594,978.39 处
112、置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,551.71 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、38 2,144,848.56 投资活动现金流入小计 150,000.00 4,814,378.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,433,368.56 9,886,211.31 投资支付的现金 3,775,520.07 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,433,368.56 13,661,731.38 投资活动产生的现金流量净额 -31,283,
113、368.56 -8,847,352.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,095,283.02 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 53,164,000.00 52,218,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 72,259,283.02 52,218,100.00 偿还债务支付的现金 53,164,000.00 34,381,100.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,302,915.30 5,104,126.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六
114、、38 21,467,120.12 筹资活动现金流出小计 55,466,915.30 60,952,346.57 筹资活动产生的现金流量净额 16,792,367.72 -8,734,246.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,168.03 18,753.27 五、现金及现金等价物净增加额 六、39 -5,137,096.39 -5,977,450.87 加：期初现金及现金等价物余额 六、39 7,149,440.04 13,126,890.91 六、期末现金及现金等价物余额 六、39 2,012,343.65 7,149,440.04 法定代表人：李代水 主管会计工作负责人：
115、张孝荣 会计机构负责人：田金生 43 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,500,000.00 1,240,202.32 568,935.99 5,120,423.86 33,429,562.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,500,000.00 1,240,202.32 568,935.99 5,120,423.86 33,429,
116、562.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 12,900,000.00 6,195,283.02 -5,329,616.41 13,765,666.61 （一）综合收益总额 -5,329,616.41 -5,329,616.41 （二）所有者投入和减少资本 12,900,000.00 6,195,283.02 19,095,283.02 1股东投入的普通股 12,900,000.00 6,195,283.02 19,095,283.02 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 44 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东
117、）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,400,000.00 7,435,485.34 568,935.99 -209,192.55 47,195,228.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 45 益 一、上年期末余额 26,500,000.00 3,000,000.00
118、-6,108,377.38 23,391,622.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,500,000.00 3,000,000.00 -6,108,377.38 23,391,622.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,759,797.68 568,935.99 11,228,801.24 10,037,939.55 （一）综合收益总额 10,037,939.55 10,037,939.55 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配
119、568,935.99 -568,935.99 1提取盈余公积 568,935.99 -568,935.99 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -1,759,797.68 1,759,797.68 1资本公积转增资本（或股 46 本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -1,759,797.68 1,759,797.68 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,500,000.00 1,240,202.32 568,935.99 5,120,423.86 33,429,562.17 法定代
120、表人：李代水 主管会计工作负责人：张孝荣 会计机构负责人：田金生 47 湖南金昊新材料科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 湖南金昊新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由湖南金昊铝业有限公司（以下简称“有限公司”）整体改制而来，有限公司于 2011 年 8 月 18 日取得泸溪县工商行政管理局核发的 433122000006623 号企业法人营业执照，法定代表人：李代权。注册资本 1,300.00 万元，股东李代权出资 390.00 万元，卿胜前出资 260.00 万元，张四新出资
121、 130.00 万元，周劲松出资 143.00 万元，刘剑波出资 65.00 万元，罗艳中出资 52.00 万元，长沙华航机电科技有限公司出资 260.00 万元。湖南湘军会计师事务所出具了湘军验字2011第 D08025 号验资报告。 2012 年 3 月 17 日有限公司经公司股东会决议并签订股权转让协议，股东卿胜前、周劲松、长沙华航机电科技有限公司分别将其持有有限公司人民币 260.00 万元、143.00 万元、260.00 万元的出资额，即分别占有限公司注册资本总额 20%、11%、20%的股权转让给李代权，股东张四新、罗艳中分别将其持有有限公司人民币 130.00 万元、52.00
122、 万元的出资额，即分别占有限公司注册资本总额 10%、4%的股权转让给刘剑波。此次股权变更后有限公司注册资本为人民币 1,300.00 万元，李代权持股 81%，刘剑波持股 19%。 2012 年 4 月 19 日有限公司经公司股东会决议并签订股权转让协议，股东李代权将其持有有限公司人民币 208.00 万元的出资额，即占有限公司注册资本总额 16%的股权分别转让给戴德水 8%、张秋石 8%。此次股权变更后公司注册资本为人民币 1,300.00 万元，李代权持股 65%，戴德水持股 8%、张秋石持股 8%、刘剑波持股 19%。 2012 年 9 月 5 日有限公司经公司股东会决议并签订股权转让
123、协议，股东李代权将其持有有限公司人民币 65.00 万元的出资额，即占有限公司注册资本总额 5%的股权转让给郭学丽。此次股权变更后公司注册资本为人民币 1,300 万元，李代权持股 60%，郭学丽持股 5%，戴德水持股 8%、张秋石持股 8%、刘剑波持股 19%。 2015 年 11 月 18 日有限公司经公司股东会决议并签订股权转让协议，股东刘剑波将其持有有限公司人民币 247.00 万元的出资额，即占有限公司注册资本总额 19%的股权转让给李代水，股东郭学丽将其持有有限公司人民币 65.00 万元的出资额，即占有限公司注册资本总额 5%的股权转让给李代水。同时同意有限公司新增注册资本 1,
124、350.00 万元，由苏州国宝投资管理企业（有限合伙）于 2015 年 11 月 23 日之前缴足。此次股权变更后有限公司注册资本为人民币 2,650.00 万元，苏州国宝投资管理企业（有限合伙）持股 50.943%，李代权持48 股 29.434%，李代水持股 11.774%，戴德水持股 3.9245%、张秋石持股 3.9245%。 2015 年 12 月 18 日公司经有限公司股东会决议并签订股权转让协议，股东李代权将其持有有限公司人民币 621.00 万元的出资额，即占有限公司注册资本总额 23.43%的股权转让给李代水。此次股权变更后有限公司注册资本为人民币 2,650.00 万元，苏
125、州国宝投资管理企业（有限合伙）持股 50.943%，李代权持股 6%，李代水持股 35.208%，戴德水持股 3.9245%、张秋石持股 3.9245%。 2016 年 5 月 10 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字201612006号审计报告，截至 2016 年 3 月 31 日，有限公司账面净资产为 27,740,202.32 元。 2016 年 5 月 13 日，沃克森(北京)国际资产评估有限公司出具沃克森评报字2016第 0561号评估报告，截至 2016 年 3 月 31 日，有限公司账面净资产评估值为 37,005,183.04 元。 2016 年 5 月 26
126、 日，有限公司召开股东会，会议决议：（1）确认天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字201612006 号审计报告，确认沃克森(北京)国际资产评估有限公司出具的沃克森评报字2016第 0561 号评估报告；（2）以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 27,740,202.32 元为基数折合为 2,650 万股股份，每股面值 1 元，净资产中超过注册资本的部分计入股份公司资本公积。 2016 年 5 月 26 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字201613604号验资报告，验证公司注册资本为 26,500,000.00 元，由公司全体股东以其拥有的有限
127、公司经审计的净资产 27,740,202.32 元折合为公司股份 26,500,000.00 股，每股面值 1 元，其余1,240,202.32 元计入资本公积。 2016 年 6 月 8 日，湘西土家族苗族自治州工商行政管理局向股份公司核发了营业执照，股份公司正式成立，股份公司名称为“湖南金昊新材料科技股份有限公司”；住所为泸溪县武溪镇工业园区；法定代表人为李代水；注册资本为 2,650.00 万元。 股改后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 1 苏州国宝投资管理企业（有限合伙） 1,350.00 1,350.00 50.943 2 李代权 159
128、.00 159.00 6 3 李代水 933.00 933.00 35.208 4 戴德水 104.00 104.00 3.9245 5 张秋石 104.00 104.00 3.9245 合 计 2,650.00 2,650.00 100 公司企业法人统一社会信用代码为 9143312258091545X3。注册地址为泸溪县武溪镇工业园区，营业期限：2011 年 8 月 18 日至 2041 年 8 月 17 日。 2017 年 10 月 11 日，根据本公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过的关于的议案，向李代水等 13 名特定对象定向发行人民币普通股，每股面值人民币 1.00 元，发
129、行价格为人民币 1.50 元/股，本次发行股份总数为不超过 1,290 万股（含 1,290 万股），募集资金不超过 1,935 万元（含 1,935万元）。原注册资本为人民币 26,500,000.00 元，拟申请增加注册资本人民币 12,900,000.00元，变更后的注册资本为人民币 39,400,000.00 元。已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 11 月 13 日出具天职业字201717693 号验资报告。 2、公司的业务性质和主要经营活动 经营范围：金属粉末（不含化学危险品）生产及销售；铝、锌、锰产品（不含化学危险品）及政策允许的矿产品（不含化学危险
130、品）、民族工艺品销售（不含文物）；技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术进出口（国家禁止经营和限制进出口的除外，以上项目涉及行政许可的凭有效的许可证经营）。 3、公司实际控制人 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）持有公司 45.01%的股份，系公司控股股东，邹国宝、邹岳龙父子为公司实际控制人。 4、公司挂牌情况 股票代码：839508 股票简称：金昊科技 股票种类：人民币普通股 每股面值：1.00 元 股票总量：39,400,000.00 股 挂牌日期：2016 年 10 月 25 日 转让方式：协议转让 5、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2018 年 4 月 2
131、3 日经公司董事会批准后报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 50 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月
132、 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
133、金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
134、认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 51 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
135、权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有
136、期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
137、3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的
138、对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 52 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
139、同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
140、融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。其中
141、“大幅下降”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 （七）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合
142、，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似53 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公
143、司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的款项。 短期内能收回，与预计未来可收回现金流现值差异很小时不计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货的计价方法 存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领
144、用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 3.、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要54 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
145、确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （九）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格
146、、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产
147、负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
148、确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业55 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
149、或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十一）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
150、的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
151、方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
152、的所有者权益其他变动，暂不进56 行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组和企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的原则确定。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位
153、实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
154、投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,
155、以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位57 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司
156、的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法
157、 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件及计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 预计净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 5 40 2.38 机器设备 5 10 9.50 运输工具 5 5 19.00 电子设备及其他 5 3-5 19.00-31.6
158、7 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定58 可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化
159、，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件
160、的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠
161、确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 59 4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无
162、形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
163、应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 （十六）职工薪酬 1、职工薪酬：是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。公司在职工为其服务的会计期间，将应付职工的薪酬，根据职工提供服务的受益对象进行分配。 2、短期薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 3、辞退福利：公司在职工劳
164、动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且正式的辞退计划或建议已经过批准，并即将实施；该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 4、设定提存计划：本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定
165、的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 5、设定受益计划：内退福利，本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄60 止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利
166、相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （十七）收入 1、销售商品的收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： （1）外销 根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确
167、约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按国际贸易术语解释通则中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。 公司在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装箱单、报关单、并取得提单（运单）；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；出口产品的单位成本能够合理计算。 （2）内销 公司在同时具备下列条件后确认收入：根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户的签收回单或其他方式确认的收货信息；产品销售收入货款金额已确定，销售
168、发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。 2、提供劳务收入 提供劳务收入包括：跨年度的劳务收入和跨年度的劳务收入。 对于不跨年度的劳务，提供劳务收入确认的具体时点为对方验收后确认收入，确认的金额为合同或协议的总金额确认，参照销售商品收入的确认原则。对于跨年度的劳务，提供劳务收入分别资产负债表日劳务的结果是否能够可靠地予以估计来加以确认。在下列条件均能满足时予以确认收入：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比
169、法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，61 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助
170、为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同
171、部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据
172、资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
173、可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 62 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十）经营租赁、融资租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。 融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
174、其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十一）所得税核算 本公司的所得税会计处理采用资产负债表债务法核算递延所得税：将所存在的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债；以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，将所存在的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合
175、并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 63 （二）重要税收优惠政策及其依据 根
176、据财政部财税201158 号关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知规定，经公司向湘西土家族苗族自治州国家税务局、泸溪县国家税务局申报备案，公司自2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税执行 15%优惠税率。 公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定，从 2015 年获得高新技术企业资格，有效期 3 年，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日适用 15%的企业所得税优惠税率，资格证书编号为 GR201543000004。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1、会计政策的变
177、更 本公司自2017年1月1日执行企业会计准则第16号政府补助（财会201715号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益本期金额 645,116.04 元。 （2）本公司自2017年5月28日执行企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。 （3）公司自2017年1月1日执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号）相关规定。
178、该项会计政策变更对本期财务报表无影响。 2、会计估计的变更 本报告期内无会计估计变更。 3、前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1、货币资金 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 现金 3,365.46 26,313.39 64 项 目 期末余额 期初余额 银行存款 2,008,978.19 7,123,126.65 其他货币资金 700,000.00 3,775,520.07 合 计 2,712,343.65 10,924,960.11 （2）
179、期末除其他货币资金为保证金外，无其他存在抵押、质押、冻结等对使用权有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项。 2、应收票据 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,974,849.81 11,408,096.86 合 计 4,974,849.81 11,408,096.86 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 65,517,362.59 无 合 计 65,517,362.59 （3）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）期末无已质押的应收票据。 3、应收账款 （1）分类列示 类
180、 别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 39,270,204.41 97.85 2,023,814.71 5.15 37,246,389.70 其中：账龄分析法组合 39,270,204.41 97.85 2,023,814.71 5.15 37,246,389.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 861,723.00 2.15 861,723.00 100.00 0.00 合 计 40,131,927.41 100 2,885,537.71 37,246,3
181、89.70 接上表： 65 类 别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 账面 价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 37,887,795.51 97.78 1,912,216.78 5.05 35,975,578.73 其中：账龄分析法组合 37,887,795.51 97.78 1,912,216.78 5.05 35,975,578.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 861,723.00 2.22 861,723.00 100.00 0.00 合 计 38,749,518.51 100 2,773
182、,939.78 35,975,578.73 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 38,122,418.73 1,906,120.94 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,140,497.68 114,049.77 10.00 3-4 年（含 4 年） 7,288.00 3,644.00 50.00 合 计 39,270,204.41 2,023,814.71 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 湖南省派斯特科技有限公司
183、538,000.00 538,000.00 100 预计无法收回 山东曲阜宏鑫颜料科技有限公司 125,000.00 125,000.00 100 预计无法收回 营口宏宇耐火材料有限公司 198,723.00 198,723.00 100 预计无法收回 合 计 861,723.00 861,723.00 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 111,597.93 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （5）应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占期末期末坏账 66 应收账款总额的比例（%） 准备余额 无锡市儒兴科技开发有限
184、公司 非关联方 13,950,303.60 1 年以内 34.76 697,515.18 广州市儒兴科技开发有限公司 非关联方 9,367,401.09 1 年以内 23.34 468,370.05 江苏国瓷泓源光电科技有限公司 非关联方 7,001,016.85 1 年以内 17.45 350,050.84 深圳市欧凯科技有限公司 非关联方 3,283,874.88 1 年以内、1-2 年 8.18 214,505.49 台湾硕禾 非关联方 3,159,270.24 1 年以内 7.87 157,963.51 合 计 36,761,866.66 91.60 1,888,405.07 （6）本
185、期无实际核销的应收账款。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （8）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,177,868.26 100 2,066,076.85 87.73 1-2 年（含 2 年） 209,090.98 8.88 2-3 年（含 3 年） 79,806.96 3.39 合 计 2,177,868.26 100 2,354,974.79 100 （2）预付款项金额前五名情况 项 目 期末余额 占预付款项 总额的比例（%） 未结算原因 国网湖
186、南省电力公司泸溪县供电分公司 722,437.11 33.17 未到结算期 山东省宁阳县裕龙钢球有限责任公司 204,079.15 9.37 未到结算期 湖南金龙电缆公司 145,500.00 6.68 未到结算期 天津市天锻压力机有限公司 110,000.00 5.05 未到结算期 山东诚旭新材料有限公司 109,700.85 5.04 未到结算期 合 计 1,291,717.11 59.31 5、其他应收款 （1）分类列示 67 类 别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收
187、款 259,178.72 100.00 21,237.94 8.19 237,940.78 其中：账龄分析法组合 259,178.72 100.00 21,237.94 8.19 237,940.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 259,178.72 100 21,237.94 237,940.78 接上表： 类 别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 276,208.55 100.00 14,508.43 5.25 261,700.12 其中：
188、账龄分析法组合 276,208.55 100.00 14,508.43 5.25 261,700.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 276,208.55 100 14,508.43 261,700.12 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 98,118.72 4,905.94 5.00 1-2 年（含 2 年） 160,300.00 16,030.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 260.00 52.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 500.00 250
189、.00 50.00 合 计 259,178.72 21,237.94 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 6,729.51 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （4）本期无实际核销的其他应收款。 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 68 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 160,000.00 177,292.70 往来款 2,430.00 16,364.40 备用金 96,748.72 82,551.45 合 计 259,178.72 276,208.55 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司关系
190、 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 泸溪县助保金管理中心 保证金 非关联方 160,000.00 1-2 年 61.73 16,000.00 胡杰 备用金 非关联方 51,000.00 1 年以内 19.68 2,550.00 李荣荣 备用金 非关联方 20,000.00 1 年以内 7.72 1,000.00 杨梅芝 备用金 非关联方 10,000.00 1 年以内 3.86 500.00 段周明 备用金 非关联方 7,358.55 1 年以内 2.84 367.93 合 计 248,358.55 95.83 20,417.93 （7）本期无因金融资产转移而
191、终止确认的其他应收款。 （8）本期无因其他应收款转移而继续涉及形成的资产、负债。 （9）期末无应收的政府补助款。 6、存货 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,455,034.84 4,455,034.84 5,510,034.63 5,510,034.63 在产品 6,004,740.00 239,194.80 5,765,545.20 2,602,658.88 120,472.86 2,482,186.02 库存商品 4,628,229.47 395,777.10 4,232,452.37 1,369,218.
192、44 115,521.39 1,253,697.05 合 计 15,088,004.31 634,971.90 14,453,032.41 9,481,911.95 235,994.25 9,245,917.70 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计 在产品 120,472.86 239,194.80 120,472.86 120,472.86 239,194.80 库存商品 115,521.39 395,777.10 115,521.39 115,521.39 395,777.10 69 项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转
193、销 合计 合 计 235,994.25 634,971.90 235,994.25 235,994.25 634,971.90 （3）存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 转销存货跌价准备的原因 在产品 账面成本大于可变现净值 期初计提跌价准备的存货本期已销售 库存商品 账面成本大于可变现净值 期初计提跌价准备的存货本期已销售 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 1,638,070.08 合 计 1,638,070.08 8、可供出售金融资产 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益
194、工具 2,445,000.00 2,445,000.00 2,505,000.00 2,505,000.00 其中：按成本计量 2,445,000.00 2,445,000.00 2,505,000.00 2,505,000.00 合 计 2,445,000.00 2,445,000.00 2,505,000.00 2,505,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 项 目 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期 现金红利 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 湖南泸溪农村商业银行股份有限公司 2,505,00
195、0.00 60,000.00 2,445,000.00 1.00 90,000.00 合 计 2,505,000.00 60,000.00 2,445,000.00 90,000.00 9、固定资产 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 70 项 目 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 一、原价合计 61,765,850.14 1,196,559.44 62,962,409.58 其中：房屋、建筑物 43,994,358.52 43,994,358.52 机器设备 15,749,061.74 384,519.13 16,133,580.87 运输工具 467,
196、436.39 467,436.39 电子设备及其他 1,554,993.49 812,040.31 2,367,033.80 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 6,860,318.37 2,796,039.33 9,656,357.70 其中：房屋、建筑物 2,662,122.28 1,065,726.28 3,727,848.56 机器设备 3,099,334.10 1,538,048.01 4,637,382.11 运输工具 188,800.84 74,187.63 262,988.47 电子设备及其他 910,061.15 118,077.41 1,028,138.56 三、固定资产
197、减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 54,905,531.77 53,306,051.88 其中：房屋、建筑物 41,332,236.24 40,266,509.96 机器设备 12,649,727.64 11,496,198.76 运输工具 278,635.55 204,447.92 电子设备及其他 644,932.34 1,338,895.24 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 10、在建工程 71 （1）按
198、项目列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 3000T/年新型功能性金属粉体（微米/纳米级）材料生产线项目（I 期） 6,397,262.21 6,397,262.21 416,700.00 416,700.00 合 计 6,397,262.21 6,397,262.21 416,700.00 416,700.00 （2）期末在建工程项目明细情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投入占预算的比例（%） 3000T/年新型功能性金属粉体（微米/纳米级）材料生产线项目（I 期） 25,258,0
199、11.59 416,700.00 5,980,562.21 25.33 合 计 416,700.00 5,980,562.21 接上表： 项目名称 工程进度（%） 累计利息 资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 期末余额 3000T/年新型功能性金属粉体（微米/纳米级）材料生产线项目（I 期） 25.33 124,231.71 124,231.71 8.30 自有资金 6,397,262.21 合 计 124,231.71 124,231.71 6,397,262.21 11、工程物资 项 目 期末余额 期初余额 专用材料 160,980.00 合 计 160
200、,980.00 12、无形资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 11,937,967.34 26,308,508.74 38,246,476.08 1软件 40,636.07 42,564.10 83,200.17 2土地使用权 11,897,331.27 26,265,944.64 38,163,275.91 二、累计摊销额合计 1,227,828.98 340,720.90 1,568,549.88 1软件 28,181.35 15,221.07 43,402.42 72 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2土地使用权 1,199,647.63
201、325,499.83 1,525,147.46 三、减值准备金额合计 1软件 2土地使用权 四、账面价值合计 10,710,138.36 36,677,926.20 1软件 12,454.72 39,797.75 2土地使用权 10,697,683.64 36,638,128.45 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。 13、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,541,747.55 531,262.13 3,024,442.46 453,666.37 可抵扣亏损 8,275,678.58 1,24
202、1,351.79 合 计 11,817,426.13 1,772,613.92 3,024,442.46 453,666.37 14、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 设备款 1,302,957.00 69,450.00 工程款 2,579,686.60 合 计 3,882,643.60 69,450.00 15、短期借款 （1）按借款条件分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 37,400,000.00 29,400,000.00 保证借款 8,000,000.00 合 计 37,400,000.00 37,400,000.00 （2）期末无已到期未偿还的短期借款。 （3）抵押
203、借款情况 贷款单位 借款余额(万元） 抵押物 泸溪县农村信用联社 17,400,000.00 土地使用权、机械设备 73 贷款单位 借款余额(万元） 抵押物 工商银行泸溪支行 12,000,000.00 土地、厂房等 建设银行湘西自治州分行 8,000,000.00 泸溪县富强农业综合开发有限公司土地 2016-01-069 合 计 37,400,000.00 16、应付账款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 42,483,985.13 30,220,232.94 合 计 42,483,985.13 30,220,232.94 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 17
204、、预收款项 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 515,070.69 402,407.22 合 计 515,070.69 402,407.22 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项 18、应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 507,941.22 7,569,688.59 7,004,210.45 1,073,419.36 离职后福利中的设定提存计划负债 384,167.10 217,734.60 166,432.50 合 计 507,941.22 7,953,855.69 7,221,945.05 1,239,851.86
205、 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 474,088.20 7,087,910.72 6,550,781.72 1,011,217.20 二、职工福利费 263,031.28 263,031.28 三、社会保险费 66,697.31 66,697.31 其中：1、医疗保险费 2、工伤保险费 66,697.31 66,697.31 74 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、生育保险费 四、住房公积金 23,040.00 88,560.00 53,760.00 57,840.00 五、工会经费和职工教育经费 10,813.02
206、 63,489.28 69,940.14 4,362.16 合 计 507,941.22 7,569,688.59 7,004,210.45 1,073,419.36 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 384,167.10 217,734.60 166,432.50 失业保险 合 计 384,167.10 217,734.60 166,432.50 19、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1、企业所得税 880,994.00 1,944,376.21 2、增值税 2,039,678.29 3、个人所得税 63,673.32
207、 5,448.80 4、其他 1,035,563.17 245,624.14 合 计 1,980,230.49 4,235,127.44 20、应付利息 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,372,980.77 410,691.76 合 计 1,372,980.77 410,691.76 （2）期末无重要的已逾期未支付利息。 21、其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 350,421.49 41,232.73 借款 10,420,000.00 22,200,000.00 合 计 10,770,421.49 22,241,232.73
208、（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 75 22、递延收益 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,384,519.33 15,000,000.00 259,316.04 25,125,203.29 合 计 10,384,519.33 15,000,000.00 259,316.04 25,125,203.29 （2）政府补助情况 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 县财政国库拨土地补偿金 9,567,852.62 212,816.04 9,355,036.58 与资产相关
209、 2014 年度产业转移引导资金 189,999.97 5,000.04 184,999.93 与资产相关 财政款(其他涉外发展服务支出)外经贸发展补助资金 238,541.74 6,249.96 232,291.78 与资产相关 产业转移标准厂房补贴 278,125.00 7,500.00 270,625.00 与资产相关 自建标准厂房补助资金 110,000.00 2,750.00 107,250.00 与资产相关 3000T/年新型功能性金属分体（微米/纳米）材料项目土地开发成本补偿 15,000,000.00 25,000.00 14,975,000.00 与资产相关 合 计 10,3
210、84,519.33 15,000,000.00 234,316.04 25,125,203.29 23、股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 26,500,000.00 1,040,250.00 27,540,250.00 其他内资持股 26,500,000.00 1,040,250.00 27,540,250.00 其中：境内自然人持股 13,000,000.00 1,040,250.00 14,040,250.00 境内法人持股 13,500,000.00 13,500,000.00 二、无限售条件流通股份 1
211、1,859,750.00 11,859,750.00 人民币普通股 11,859,750.00 11,859,750.00 股份合计 26,500,000.00 12,900,000.00 39,400,000.00 注：2017年10月11日，根据本公司2017年第三次临时股东大会审议通过的关于的议案，向李代水等13名特定对象定向发行人民币普通股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币1.50元/股，本次发行股份总数为1,290万股，募集资金总额为1,935万元。扣除增值税后的全部发行费用人民币254,716.98元后，募集资金净额人民币19,095,283.02元，其中增加注册资本（股
212、本）人民币76 12,900,000.00元，增加资本公积人民币6,195,283.02元。已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年11月13日出具天职业字201717693号验资报告。 24、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,240,202.32 6,195,283.02 7,435,485.34 合 计 1,240,202.32 6,195,283.02 7,435,485.34 注：本期资本公积增加情况，详见附注“六、23、股本”。 25、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 568,935.99
213、 568,935.99 合 计 568,935.99 568,935.99 26、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 5,120,423.86 -6,108,377.38 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,120,423.86 -6,108,377.38 加：本期净利润转入 -5,329,616.41 10,037,939.55 减：提取法定盈余公积 568,935.99 其他减少 -1,759,797.68 期末未分配利润 -209,192.55 5,120,423.86 27、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主
214、营业务收入 153,002,789.26 130,911,027.00 其他业务收入 28,764.10 42,611.96 合 计 153,031,553.36 130,953,638.96 主营业务成本 132,825,505.66 99,096,936.09 其他业务成本 25,398.53 30,893.67 合 计 132,850,904.19 99,127,829.76 28、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 77 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 181,639.54 267,389.61 5% 教育费附加及地方教育附加 181,639
215、.56 267,389.62 5% 营业税 1,968.52 房产税 877,850.96 222,645.54 土地使用税 146,305.00 109,728.75 印花税 93,867.41 70,879.38 其他税费 91,898.02 102,425.44 合 计 1,573,200.49 1,042,426.86 29、销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 4,726,484.69 4,341,934.92 职工薪酬工资 1,206,850.69 761,180.80 广告费 427,608.16 114,245.23 业务经费 242,606.31 差旅费 233
216、,431.02 252,784.63 办公费 140,123.05 69,987.20 装卸费 35,367.00 折旧费固定资产折旧 7,396.46 3,548.71 商品检验费 2,698.11 3,367.92 其他 506,901.11 253,680.78 合 计 7,529,466.60 5,800,730.19 30、管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 研究开发费 6,440,963.98 5,652,706.13 职工薪酬工资 1,143,821.88 883,622.84 审计鉴证费 385,313.16 1,632,780.38 交通运输费 441,104.28
217、496,755.43 业务招待费 395,163.81 580,065.14 无形资产摊销 340,720.90 246,073.91 办公费 188,033.17 104,469.10 折旧费 178,797.85 197,527.17 差旅费 150,582.92 104,317.17 78 费用性质 本期发生额 上期发生额 工会经费 52,406.26 37,041.97 修理费 23,034.00 107,304.00 职工教育经费 11,083.02 5,379.00 董事会经费 3,358.02 房产税 85,958.32 其他 468,302.46 687,396.24 合 计
218、10,222,685.71 10,821,396.80 31、财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,140,972.60 4,727,770.22 减：利息收入 30,761.56 6,345.17 银行手续费 68,054.65 95,888.88 贴现利息支出 3,180,651.61 汇兑损益 28,168.03 -18,753.27 其他 532,514.82 128,586.00 合 计 6,919,600.15 4,927,146.66 32、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 90,000.00 56,2
219、50.00 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的投资收益 2,538,728.39 合 计 90,000.00 2,594,978.39 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,148,514.05 1,002,990.61 存货跌价损失 634,971.90 318,093.74 合 计 1,783,485.95 1,321,084.35 34、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 79 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 湘财外指201724 号 2017 年承接产业转移资金（其他涉外发展） 3
220、00,000.00 与收益相关 县财政国库拨土地补偿金 212,816.04 与资产相关 州财外指201719 号 2016 年度中小企业国际市场开拓资金 81,000.00 与收益相关 3000T/年新型功能性金属分体（微米/纳米）材料项目土地开发成本补偿 25,000.00 与资产相关 承接产业转移发展加工贸易引进资金拨付 7,500.00 与资产相关 财政款(其他涉外发展服务支出)外经贸发展补助资金 6,249.96 与资产相关 2014 年度产业转移引导资金 5,000.04 与资产相关 组织部党建工作经费 4,000.00 与收益相关 自建标准厂房补助资金 2,750.00 与资产相
221、关 沪经信函201739 号拨付 2015-2016 年专利资助资金 800.00 与收益相关 合 计 645,116.04 35、营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1政府补助 502,000.00 2,011,566.04 502,000.00 2其他 680.00 38,018.87 680.00 合 计 502,680.00 2,049,584.91 502,680.00 （2）报告期政府补助情况 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 州财企20177 号 2016 年度全州加速推进工业化工作考核奖励资金 500,
222、000.00 与收益相关 商务局 2016 年外贸进出口企业奖励 2,000.00 与收益相关 2014 年度产业转移引导资金 5,000.03 与资产相关 县财政国库拨土地补偿金 212,816.05 与资产相关 财政款(其他涉外发展服务支出)外经贸发展补助资金 6,249.96 与资产相关 承接产业转移发展加工贸易引进资金拨付 7,500.00 与资产相关 80 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2016 年重点新材料产品首批次应用示范专项补助资金 300,000.00 与收益相关 2016 年度中央外经贸发展专项资金 700,000.00 与收益相关 中小企业国际市
223、场开拓资金 30,000.00 与收益相关 科技成果奖 50,000.00 与收益相关 收财政州财外指（2015）53 号区域协调资金 700,000.00 与收益相关 合 计 502,000.00 2,011,566.04 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 38,000.00 10,000.00 38,000.00 罚款支出 570.27 14,332.35 570.27 其他 5,800.00 合 计 38,570.27 30,132.35 38,570.27 37、所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得
224、税费用 -1,318,947.55 2,489,515.74 其中：当期所得税 2,066,812.05 递延所得税 -1,318,947.55 422,703.69 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -6,648,563.96 12,527,455.29 按适用税率（15%）计算的所得税费用 -997,284.59 1,879,118.29 对以前期间当期所得税的调整 无须纳税的收入 研发支出加计扣除 -351,158.33 不可抵扣的费用 29,495.37 610,397.45 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 其他 所得税
225、费用合计 -1,318,947.55 2,489,515.74 81 38、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 30,761.56 793,393.16 往来款及其他 3,541,884.03 3,285,845.76 政府补助 16,122,116.04 1,780,000.00 合 计 19,694,761.63 5,859,238.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 68,054.65 95,888.88 保证金 700,000.00 往来款 11,450,811.24 5
226、,794,757.73 工会经费 58,857.12 62,371.32 捐赠及罚款 38,570.27 30,132.35 其他付现费用 9,242,396.24 1,109,746.88 合 计 21,558,689.52 7,092,897.16 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 湖南泸溪农村商业银行股份有限公司不良贷款收回 195,000.00 带息资金拆出收回本息 1,949,848.56 合 计 2,144,848.56 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 担保及顾问费 121,800.00 带息资金拆入归还本息 21
227、,345,320.12 合 计 21,467,120.12 39、现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 82 项 目 本期发生额 上期发生额 净利润 -5,329,616.41 10,037,939.55 加：资产减值准备 1,783,485.95 1,321,084.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,796,039.33 3,057,426.98 无形资产摊销 340,720.90 246,073.91 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列
228、） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,169,140.63 5,617,864.94 投资损失（收益以“”号填列） -90,000.00 -2,594,978.39 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,318,947.55 422,703.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -5,842,086.61 698,756.59 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,278,780.97 -29,064,225.01 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 9,5
229、94,555.27 21,842,748.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,382,072.48 11,585,395.15 二、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,012,343.65 7,149,440.04 减：现金的期初余额 7,149,440.04 13,126,890.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,137,096.39 -5,977,450.87 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 2,012,343.65 7,149,440.04 其中：1.库存现金 3,365.4
230、6 26,313.39 2.可随时用于支付的银行存款 2,008,978.19 7,123,126.65 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,012,343.65 7,149,440.04 83 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 700,000.00 保证金 固定资产-房屋、建筑物 23,374,894.04 抵押借款 固定资产-机器设备 11,599,233.17 抵押借款 无形资产-土地使用权 10,453,285.15 抵押借款 其他应收款 160,000.00 保证
231、金 合 计 46,287,412.36 41、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 3000T/年新型功能性金属分体（微米/纳米）材料项目土地开发成本补偿 15,000,000.00 递延收益 25,000.00 州财企20177 号 2016 年度全州加速推进工业化工作考核奖励资金 500,000.00 营业外收入 500,000.00 湘财外指201724 号 2017 年承接产业转移资金（其他涉外发展） 300,000.00 其他收益 300,000.00 财外指201719 号 2016 年度中小企业国际市场开拓资金 81,000.00 其他收益
232、 81,000.00 3000T/年新型功能性金属分体（微米/纳米）材料项目土地开发成本补偿 25,000.00 其他收益 25,000.00 组织部党建工作经费 4,000.00 其他收益 4,000.00 商务局 2016 年外贸进出口企业奖励 2,000.00 营业外收入 2,000.00 沪经信函201739 号拨付 2015-2016 年专利资助资金 800.00 其他收益 800.00 合 计 15,912,800.00 937,800.00 （2）本期无退回的政府补助。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的
233、运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险 本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。 本公司的应收账款主要形成于民营企业。由于销售合同一般都有约定付款日，故公司销售会形成部分应收账款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。同时，公司制订了较为谨慎的应收账84 款坏账准备计提政策，已在财务报表中合
234、理的计提了减值准备。综上，本公司管理层认为，应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。 本公司的其他应收款主要为往来款、员工借款、保证金等。本公司建立了较为完善的资金管理制度、合同管理制度等内控制度，对上述往来款、员工借款、保证金的收付进行严格的规定。上述内控制度，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内往来款、员工借款、保证金回收等历史信息，不存在大额坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。 2、流动风险 本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、
235、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。 （1）利率风险 截至2017年12月31日，本公司短期借款余额37,400,000.00元，为固定利率借款，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。 （2）外汇风险 本公司目前产品最终消费群体有国外市场，但近年汇率波动较小，汇率变动对
236、本公司影响不大。 4、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。 八、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。 85 九、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
237、方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、控股股东、实际控制人 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）持有公司 45.01%的股份，系公司控股股东，邹国宝、邹岳龙父子为公司实际控制人。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 泸溪县新利科工贸有限公司 关键管理人员及其关系密切的家庭成员施加重大影响的其他企业 （李敏和张秋石配偶李丽娟共同持股） 李代水 本公司股东 李代权 本公司股东 戴德水 本公司股东 张秋石 本公司股东 刘剑波 本公司原股东 李丽娟 张秋石配偶 郭学丽 李代权配偶 唐爱香 戴德水配偶 注：20
238、16年9月1日，泸溪县新利科工贸有限公司已完成注销手续。 5、关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 泸溪县新利科工贸有限公司 销售商品 869,743.56 合 计 869,743.56 （3）关联担保情况 86 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李代权、戴德水、张秋石、刘剑波、郭学丽 本公司 9,000,000.00 2013.9.26 2016.8.23 是 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）、李代水、李代权、戴德水、张秋石 本公司 8,000,000.00 201
239、6.12.1 2017.12.1 是 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）、李代水、李代权、戴德水、张秋石 本公司 12,000,000.00 2016.12.2 2017.12.1 是 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）、李代水、李代权、戴德水、张秋石 本公司 12,000,000.00 2017.11.29 2018.11.28 否 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）、李代水、李代权、郭学丽 本公司 8,000,000.00 2016.6.28 2017.6.27 是 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）、李代水、李代权、戴德水、张秋石 本公司 7,000,000.00 2017.3.16 2018.
240、3.16 否 苏州国宝投资管理企业（有限合伙）、李代水、李代权、戴德水、张秋石 本公司 2,400,000.00 2017.1.10 2017.12.30 是 本公司 李代权 3,900,000.00 2015.4.23 2016.3.24 是 本公司 李代权 5,000,000.00 2014.1.26 2016.1.13 是 本公司 戴德水 5,000,000.00 2015.6.18 2016.3.24 是 合 计 72,300,000.00 87 （5）关联租赁情况 无。 （6）关联方资金拆借 项 目 关联方 利率区间（%） 上期拆出 上期收回 上期利息收入 拆出 李代水 10.70
241、503,000.00 2,152,341.88 15,387.02 拆出 唐爱香 10.70 50,000.00 1,114.58 拆出 刘剑波 10.70 250,506.68 5,584.17 合 计 503,000.00 2,452,848.56 22,085.77 续上表： 项 目 关联方 利率区间（%） 本期拆入 本期归还 本期利息支出 拆入 李代权 4.35 2,610,000.00 3,580,000.00 15,780.83 拆入 苏州国宝投资管理企业（有限合伙） 7.00 44,351,000.00 54,931,000.00 509,554.39 合 计 46,961,00
242、0.00 58,511,000.00 525,335.22 续上表： 项目 关联方 利率区间（%） 上期拆入 上期归还 上期利息支出 拆入 泸溪县新利科工贸有限公司 9.20-11.53 9,514,104.80 13,472,574.03 36,033.33 拆入 李代水 5,732,579.45 5,732,579.45 注 拆入 李代权 6.65-11.20 14,215,212.79 21,669,498.29 181,366.96 拆入 戴德水 10.20 2,002,537.06 5,168,241.62 123,249.99 拆入 张秋石 11.15 423,032.90 3,4
243、12,432.70 145,630.80 拆入 苏州国宝投资管理企业（有限合伙） 4.25-8.16 35,042,387.00 20,041,027.00 604,035.64 合 计 66,929,854.00 69,496,353.09 1,090,316.72 注：向李代水拆入的5,732,579.45元，由于拆入时间只有2天，双方约定不计算利息。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 957,000.00 883,648.52 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 88 （2）应付关联方款项
244、项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 苏州国宝投资管理企业（有限合伙） 10,420,000.00 21,000,000.00 其他应付款 李代权 230,000.00 1,200,000.00 合 计 10,650,000.00 22,200,000.00 7、关联方承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的关联方承诺事项。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 1、借款费用 （1）当期资本化的借款费用金
245、额为 124,231.71 元。 （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率 项 目 资本化率 资本化金额 3000T/年新型功能性金属粉体（微米/纳米级）材料生产线项目（I期） 8.30% 124,231.71 合 计 124,231.71 十四、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 89 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.32% -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -21.22% -0.24 -0.2
246、4 2、按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,122,116.04 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损
247、益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷
248、款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,890.27 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 90 非经常性损益明细 金额 说明 非经常性损益合计 1,084,225.77 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,084,225.77 湖南金昊新材料科技股份有限公司 二一八年四月二十三日 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南金昊新材料科技股份有限公司董事会秘书办公室