1、公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 菲信通信 NEEQ : 839407 上海菲信通信服务股份有限公司 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 （1）2017 年 04 月 01 日，公司取得上海市通信管理局换发的中华人民共和国增值电信业务经营许可证（经营许可证编号：沪B1-20120022），公司继续开展第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务。 （2）2017 年 03 月 23 日，公司取得中华人民共和国工业和信息化部换发的中华人民共和国增值电信业务经营许可证（经营许可证编号：沪 B1-20140286），公司开展第一类增值电信业务中的国内互联网虚拟专用网业务的资
2、质覆盖范围从国内 18个城市扩展到全国。 （3）2017 年 12 月 28 日，公司 2017 年第三次临时股东大会通过关于的议案，公司对部分员工实施股权激励。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 16 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 37 公告编号：
3、2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、菲信通信 指 上海菲信通信服务股份有限公司 指 上海菲信通信服务股份有限公司 菲信有限 指 上海菲信通信服务股份有限公司之前身上海菲信通信服务有限公司 磐怡实业 指 上海磐怡实业有限公司,系本公司的股东 馨真投资 指 上海馨真投资管理合伙企业(有限合伙),系本公司的股东 姬电实业 指 上海姬电实业有限公司,系馨真投资的执行事务合伙人 菲信通 指 上海菲信通网络设备有限公司,系本公司子公司 中国电信 指 中国电信集团公司,包括其控制的子公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司,包括其控制的子公司 中国移动 指 中国移动通
4、信集团公司,包括其控制的子公司 基础电信业务 指 提供公共网络基础设施、公共数据传送和基本话音通信服务的业务 增值电信业务 指 利用公共网络基础设施提供附加的电信与信息服务业务,有时也称之为增强型业务。其实现的价值使原有基础网路的经济效益或功能价值增高 IDC 指 Internet Data Centre,为互联网内容提供商(ICP)、企业、媒体和各类网站提供大规模、高质量、安全可靠的专业化服务器托管、空间租用、网络批发带宽以及 ASP、EC 等业务 ISP 指 Internet Service Provider,互联网服务提供商 VPN 指 Virtual Private Network,虚
5、拟专用网络。利用开放的公众 IP/MPLS 网络建立专用数据传输通道,将远程的分支机构、移动办公人员等连接起来 IP-VPN 指 Internet Protocol Virtual Private Network,通过共享的 IP 网络建立私有数据传输通道,将远程的分支办公室、商业伙伴、移动办公人员等连接起来,提供端到端的服务质量(QoS)保证以及安全服务 国务院 指 中华人民共和国国务院,即中华人民共和国中央人民政府 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 商务部 指 中华人民共和国商务部 知识产权局
6、 指 中华人民共和国国家知识产权局 公司章程 指 创立大会通过的上海菲信通信服务股份有限公司章程 公告编号：2018-008 5 公司章程(草案) 指 上海菲信通信服务股份有限公司章程(草案),依据非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款规定起草,于 2016 年第一次临时股东大会审议通过,公司于 2016 年 11 月 1 日挂牌后,取代公司挂牌前有效的公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全
7、国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2017 年度 报告期期末 指 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 管理办法 指 全国股份转让系统公司管理暂行办法 国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司 通力律师 指 上海市通力律师事务所 瑞华会计师 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙),系公司审计机构 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理及财务总监 公告编号：2018-008 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事
8、会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马怡庆、主管会计工作负责人马怡庆及会计机构负责人（会计主管人员）王璐琼保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在
9、豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司的基本业务模式是为企业提供国内互联网虚拟专用网(IP-VPN)服务、互联网接入(ISP)服务,为客户提供定制化的通讯服务及技术支持,取得增值服务收益。为了鼓励电信业向民间资本开放,引导民间资本通过多种方式进入电信业,国务院印发了国务院关于鼓励和引导民间投资监控发展的若干意见,工业和信息化部发布工业和信息化部关于鼓励和引导民间资本进一步进入电信业的实施意见等相关政策文件,鼓励民营企业进入电信业,国家对于虚拟专用网经营牌照的开放也将会使得市场竞争者数量的增加,因此,未来公司面临更加激烈的市场竞争。如
10、果公司不能积极进行业务拓展以及技术服务创新,公司将在竞争中处于不利地位,可能使公司面临市场份额减少以及公司利润率下降。 公司将继续深入开发服务领域的专业应用,凭借虚拟专用网业务安全性、可靠性与便捷性高的优势以及公司跨区域的特色服务优势,进一步为客户定制差异化的虚拟专用网业务服务。公司一方面积极拓展已有的外资连锁企业优势领域客户,另一方面着力开拓对虚拟专用网业务日益关注的国内中小企业市场,保障公司在虚拟专用网业务市场份额的稳步提高和业务拓展的可持续性。 对基础电信运营商依赖风险 由于中国电信、中国联通和中国移动等基础电信运营商拥有广泛布局的数据中心,在骨干网络宽带资源方面具有垄断性优势。网络通讯
11、服务提供商开展业务时一般都需要向基础电信运营商采购宽带资源,对基础电信运营商存在较强的资源依赖。2017 年度、2016年度及 2015 度,公司从中国电信、中国联通、中国移动三家基础公告编号：2018-008 7 运营商处采购金额合计分别为 7,837.03 万元、6,935.99 万元及7,341.32 万元,占各期营业成本的比例分别为 58.40%、52.20%和74.71%。公司仍存在对基础电信运营商的依赖风险。如果未来基础运营商单方面决定提高通信资源使用费,有可能影响本公司的通信资源采购成本,使公司的经营业绩可能受到重大不利影响。 公司经营网络通讯服务业务多年,积累了一定的声誉,相较
12、于基础运营商提供的标准化基础电信产品,公司立足于为客户提供差异化、特色化的虚拟专用网业务,与电信基础运营商形成良好的业务互补,在业务开拓上能够得到基础运营商的有力支持,长期以来与中国电信、中国联通、中国移动建立了紧密、广泛的合作关系,未来亦将保持与基础运营商互惠互利的合作模式。同时,公司加大云端等增值服务投入,一定程度上降低对基础运营商的依赖风险。 技术人才流失风险 公司主要从事网络通讯服务业务,属于知识密集型行业,对科技人才要求较高,在运营、维护、营销等业务环节都需要技术人员,稳定的技术团队是公司保持核心竞争力的基础。若技术人员流失,将导致公司协调资源和解决问题的能力降低,影响公司服务流程的
13、顺利运转,阻碍公司业务的规模化发展。 公司已设立员工持股平台馨真投资,未来计划通过内部股权激励、具有市场竞争力的薪酬体系、良好的团队环境保留团队优秀人才,吸引新人才加入公司。 网络设施建设外包导致的施工质量风险 报告期内,为简化管理、提升公司效益,公司将工作量大、技术含量低的网络设施搭建、布线施工、互联网接入,以及具有一定技术含量,但需要大量固定资产投资的云端服务等工作进行外包。虽然在日常经营过程中,公司注重供应商的筛选与管理,关注外包服务商服务质量,但仍存在由于网络设施建设外包质量无法控制,导致公司整体服务质量下降的风险。 公司将持续谨慎选择具有丰富经验的专业通信施工单位和云服务供应商,要求
14、供应商严格按照公司的技术团队提供的设计方案和要求实施网络设施建设。 公司治理风险 公司在有限责任公司阶段的治理结构较简单,治理机制尚不规范。股份公司成立后,公司已经建立健全了三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。但由于股份有限公司成立时间较短,各项管理和内控制度尚需在经营管理过程中逐渐完善,因此,公司短期内仍可能存在治理不规范。未来随着国家法律法规的逐步深化及公司经营服务的需要,公司内部控制体系仍需不断调整完善,以满足公司持续发展的要求。 为有效降低公司治理风险,公司已制定了“三会”议事规则,建立了合理的法人治理结构,制定了关联交易管理制度对外担保管理制度对外投资管理制度投资者关系管理
15、制度等制度,完善了公司内控控制制度。公司将严格依据公司法证券法等法律法规、规范性文件的要求规范运作,完善法人治理结构;同时公司还将通过加强对管理层培训等方式,提高规范运作的意识,特别是要加强对相关法律法规及规章制度的有效执行性,建立公告编号：2018-008 8 完善的现代企业管理制度。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 实际控制人变更风险已消除：2016 年 2 月 5 日公司实际控制人由谈争光变更为马怡庆。截至本年度报告批准报出之日，实际控制人变更已满两年。上述变更未对公司主营业务经营、公司治理、主要客户、持续经营能力及其他方面造成重大不利影响，公司认为：公司挂牌时存在的实际控制人变更风
16、险已消除。 公告编号：2018-008 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海菲信通信服务股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 菲信通信 证券代码 839407 法定代表人 马怡庆 办公地址 上海市杨浦区四平路 1063 号中天大厦 1 幢 1063 号 403-407 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张兴炜 职务 董事 电话 021-22816688 传真 021-22819988 电子邮箱 irfashion- 公司网址 http:/www.fashion- 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区四平路 1063 号中天大厦 1 幢 1063 号 40
17、3-407 室 200092 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 I6490 其他互联网服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 磐怡实业 实际控制人 马怡庆 公告编号：2018-008 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一
18、社会信用代码 91310230671148401J 否 注册地址 上海市崇明县堡镇财贸村 1309 号2 幢 215 室(上海堡镇经济小区) 否 注册资本 16,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨峰安、任明果 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据股转系统于 2017 年 12 月 22 日发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则的公告通知，公
19、司的股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日自动由协议转让方式改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 164,341,021.35 159,140,432.50 3.27% 毛利率% 18.43% 16.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,930,196.67 13,591,215.50 -34.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,313,125.59 8,345,952.61 -12.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利
20、润计算） 21.71% 44.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.78% 27.39% - 基本每股收益 0.56 0.85 -34.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,786,016.58 60,987,182.76 -1.97% 负债总计 12,110,808.91 23,721,681.07 -48.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,675,207.67 37,265,501.69 27.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.98 2.33 27.9% 资产负债率%（母公
21、司） 26.87% 45.05% - 资产负债率%（合并） 20.26% 38.9% - 流动比率 4.53 2.37 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,280,184.75 15,475,335.52 -121.2% 应收账款周转率 5.69 6.17 - 存货周转率 624.26 1,342.32 - 公告编号：2018-008 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.97% 27.60% - 营业收入增长率% 3.27% 36.01% - 净利润增长率% -34.29% 100.14%
22、 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,096,500.00 代扣代缴个人所得税手续费返回 54,540.18 非流动性资产处置损益 -15,745.41 非经常性损益合计 2,135,294.77 所得税影响数 518,223.69 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益
23、净额 1,617,071.08 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-008 16 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 菲信通信是一家提供跨区域一站式通信网络服务的公司，拥有增值电信业务经营许可证，处于基础电信运营商的下游，通过与中国电信、中国联通、中国移动等电信运营商合作，整合网络资源，结合客户所处行业的特点及自身特征，为客户提供定制化的国内互联网虚拟专用网业务的增值电信服务，以获得收入、利润和现金流。菲信通信的终端用户覆盖全国主要省市，菲信通信的虚拟专用网系统设计可承载的业务端口总带宽为合计约为 5G。截至本年度报告报出之
24、日，菲信通信已为多个知名外资最终用户提供了虚拟专用网服务。 报告期内，公司的经营模式以及影响公司经营模式的因素均未发生重大变化。同时在可预见的将来，公司的经营模式及其影响因素亦不会发生重大变化。 （一）采购模式 公司的采购主要为公司向中国电信、中国联通、中国移动等基础运营商的电信资源采购和系统工程相关设备以及网络设施建设外包的采购。针对公司采购的宽带资源，公司根据潜在客户需求和资源分布配置等情况来确定采购需求。网络设施建设的采购方面，菲信通信主要向具有丰富的通信工程施工经验的专业通信施工单位采购服务，施工单位按照公司的技术团队提供的设计方案和要求，承担公司的网络设施建设工程。 （二）服务模式
25、公司由销售部负责实现公司业务的开拓，由技术实施中心负责规划具体的增值电信业务，由业务运营中心负责协调、管理相关增值电信业务服务项目的工作进度，由客服中心部负责持续跟踪客户后续需求。 公司通过提供国内互联网虚拟专用网业务的增值电信服务提供给用户，与用户建立长期稳定的合作关系，从而保证了公司能够获得稳定的经常性业务来源，同时公司积极挖掘现有企业用户的其他增值电信服务方面需求，寻求和发展新的业务发展机会。 （三）盈利模式 公司的虚拟专用网业务主要依托公司的虚拟专用网络系统平台为客户提供互联服务，根据客户所选用的增值服务的类型来实现公司主营业务收入、利润和现金流。公司的主要收入来自客户向公司支付的虚拟
26、专用网业务服务费用，主要成本为向运营商支付的电信资源采购成本。 公司提供虚拟专用网服务（IP-VPN）的计费方式分为两种：按固定值计费和按流量计费。固定值计费下，客户购买一定数量的带宽端口后，按端口数量计费，不考虑该端口下实际流量的大小。 无论是按固定值计费，还是按流量计费，由于并非所有客户的所有网点每时每刻同时满负荷使用其所购买的带宽和流量，公司可采用错时、错峰和延时等方法调节用户对带宽和流量的占用情况，而对用户体验不产生较大影响。因此公司向客户收费的带宽和流量合计数量，远远超过公司需要从基础运营商处购买带宽、流量，产生了“超卖”，并构成公司的主要盈利来源之一。 网络通讯为客户正常开展业务提
27、供了必要的支持，菲信通信为客户提供包括账单管理、代收代付等服务在内的网络通讯服务一揽子解决方案，帮助客户减少精力的分散，提升管理效率，因此提高了通信服务总体附加值，并使得用户愿意为此付费。对于花旗集团、渣打银行等部分客户，菲信通信与其专门约定了账单管理服务的收费标准，并据此结算。菲信通信不会针对某一客户仅提供账单管理或代收代付服务，只针对增值电信业务的客户提供附加的账单管理和代收代付服务，综合服务收入超过业务成本即可实现盈利。 （四）结算模式 虚拟专网业务根据合同约定的计费方式，对使用带宽进行计费后，按合同约定的结算周期和方式进行结算。一般以自然月为结算周期。 公告编号：2018-008 17
28、 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持以市场为导向，专注于主营业务的发展项目。在提高公司经营业绩的同时，不断提升公司的核心竞争力，以促进企业可持续经营发展为目标。公司将强化技术创新，完善和拓展销售渠道，合理配置资源，积极开展项目建设，保证公司利润的稳健增长。 报告期内，公司的营业收入为 164,34
29、1,021.35 元，同比增长 3.27%，实现净利润 8,930,196.67元，同比减少 34.29%，截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 59,786,016.58 元，较上年减少 1.97%，负债总额 12,110,808.91 元，较上年降低了 48.95%，净资产为 47,675,207.67 元，较上年增加 27.93%。 (二) 行业情况 2017 年，受三大运营商业务转型升级效果初显和“互联网+”、两化融合等战略实施的影响，通信行业主营业务收入增速实现稳步回升，但受制于流量数据业务缺乏创新和提速降费等政策的持续影响，缺乏拉动行业收入快速增长的驱动力，行业整体
30、还处于中低速增长阶段。展望 2018 年，随着网络强国战略和制造强国战略的深入实施以及积极推进“互联网+”行动计划和国家大数据战略等一系列重大战略部署，我国通信行业将加速改革转型和跨界融合并促进行业收入增速保持稳步回升趋势。同时，信息通信行业发展规划（2016-2020 年）明确指出，到 2020 年，信息通信行业收入规模将达到 3.5 万亿元，“十三五”期间年均增速将达到 15.5%，这表明我国通信行业还有很大的市场增长潜力。因此，在系列国家政策驱动下以及巨大的网络信息经济市场需求，通信行业主营业务收入增速有望保持平稳回升趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期
31、期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,416,879.43 10.73% 12,693,032.28 20.81% -49.95% 应收账款 28,670,341.36 47.95% 26,312,913.21 43.14% 8.96% 存货 259,560.13 0.43% 169,944.43 0.28% 52.73% 长期股权投资 0 0 公告编号：2018-008 18 固定资产 3,957,308.97 10.40% 3,533,742.59 7.92% 28.77% 在建工程 0 0 短期借款 0 0 长期借款 0
32、 0 其他应收款 19,383,445.19 32.42% 16,239,633.33 26.63% 19.36% 应付账款 8,559,291.18 14.32% 15,548,055.00 25.49% -44.95% 资产总计 59,786,016.58 - 60,987,182.76 - -1.97% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，货币资金余额 6,416,879.4 元，较上年末减少 49.95%，主要原因系营收增长采购成本随之增加，受市场竞争因素影响，成本供应商的应付金额支付时间提前，因此货币资金减少较多。 报告期末，应收账款余额 28,670,341.36，占总资产比重
33、47.95%，主要是大用户汇款周期较长，导致应收账款金额较大。但较上年相比，占比 8.96%，变动相对平稳。 报告期末，存货余额 259,560.13 元，较上年末增加 52.73%，主要原因为设备需求有所上升，增加了库存。 报告期末，其他应收款余额 19,383,445.19 元，占总资产比重 32.42%，主要为代收代付业务中替用户垫付还未收回的资金较多，汇款周期比较长，但较上年相比，占比 19.36%，相对平稳。 报告期末，应付账款余额 8,559,291.18 元，占总资产比重 14.32%，主要是成本供应商的费用尚未支付，较上年相比，占比-44.95%，主要是部分成本供应商的应付金额
34、支付时间提前导致 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 164,341,021.35 - 159,140,432.50 - 3.27% 营业成本 134,060,441.92 81.57% 132,864,233.56 83.49% 0.90% 毛利率% 18.43% - 16.51% - - 管理费用 16,774,369.03 10.21% 12,101,423.07 7.60% 38.61% 销售费用 2,605,720.89 1.59% 2,141,676.53 1.3
35、5% 21.67% 财务费用 1,318.06 0.00% 5,403.38 0.00% -75.61% 营业利润 10,644,561.76 6.48% 11,762,993.14 7.39% -9.51% 营业外收入 2,151,040.18 1.31% 5,733,972.07 3.60% -62.49% 营业外支出 15,745.41 0.01% 57,883.94 0.04% -72.80% 净利润 8,930,196.67 5.43% 13,591,215.50 8.54% -34.29% 项目重大变动原因： 2017 年，公司的营业收入和营业成本均较上年总体平稳略有增长。管理费用
36、较 2016 年增长4,672,945.96 元，增幅 38.61%，致使公司的营业利润和净利润下滑。 2017 年公司管理费用增加的主要原因是加大了研发费用的投入以及实施员工股权激励确认股份支付费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 164,341,021.35 159,140,432.50 3.27% 公告编号：2018-008 19 其他业务收入 主营业务成本 134,060,441.92 132,864,233.56 0.90% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比
37、例% 基于 IP-VPN 的通信服务 153,675,322.36 93.51% 151,056,884.12 94.92% 代理服务 10,382,014.95 6.32% 7,712,625.36 4.85% 账单管理 283,684.04 0.17% 370,923.02 0.23% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 如上表所示，公司本期的收入构成与上期基本一致，未发生较大变动。 公司主要为客户提供基于 IP-VPN 的通信服务，为提升服务的附加值，同时为客户提供账单管理等服务，形成一揽子网络通讯服务解决方案，构成了公司营业收入的主要来源。此外，公司早期从事运营商代理
38、业务，报告期内仍然延续，形成了少量代理服务收入，但该业务并非公司业务重点，占营业收入的比重逐步下降。公司未来将继续发展高附加值的通信服务，持续努力提升核心竞争力。 由于通信服务自身具备跨区域的特点，公司不按照区域对收入构成进行分析。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳第一线通信有限公司 36,958,963.29 22.49% 否 2 中企网络通信技术有限公司 24,623,922.62 14.98% 否 3 上海信天通信有限公司 23,618,969.81 14.37% 否 4 上海市信息网络有限公司 11,331,321.74 6
39、.9% 否 5 太平洋电信股份有限公司 10,981,232.54 6.68% 否 合计 107,514,410.00 65.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国电信 65,705,550.22 47.93% 否 2 上海复云网络科技有限公司 14,887,990.09 10.86% 否 3 中国联通 11,606,178.78 8.47% 否 4 上海英睿孚信息科技有限公司 2,300,000.00 1.68% 否 5 北京中电飞华通信股份有限公司 1,822,140.34 1.33% 否 合计 96,321,859.
40、43 70.27% - 公告编号：2018-008 20 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,280,184.75 15,475,335.52 -121.20% 投资活动产生的现金流量净额 -1,987,968.10 -237,735.08 736.21% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,008,000.00 -8,000,000.00 -87.40% 现金流量分析： 1. 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-328.02 万元，比上年多流出 1,875.55 万元，主要原因【从业务角度分析】 2. 报告期内，投资活动产生的
41、现金流量净额为-198.80 万元，比上年多流出 175.02 万元，主要是由于上年主要是购买理财产品到期赎回，本年未发生此类业务。 3. 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-100.80 万元，净流出较上年减少 87.4%，是由于2016 年向股东支付股利 800 万元，而 2017 向股东支付股利 100.80 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017
42、年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年
43、度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）本公司本年度重要会计估计无变更。 公告编号：2018-008 21 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 1、市场需求增加有效推动行业增长 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的第 40 次中国互联网络
44、发展状况统计报告显示，截至 2017 年 6 月，我国网民规模达到 7.51 亿，半年共计新增网民 1992 万人，半年增长率为 2.7%。互联网普及率为 54.3%，较 2016 年底提升 1.1 个百分点。以互联网为代表的数字技术正在加速与经济社会各领域深度融合，成为促进我国消费升级、经济社会转型、构建国家竞争新优势的重要推动力。 另一方面，随着网络技术的发展以及网络设施的不断完善，互联网的功能不断丰富，应用的领域不断拓展。随着网络技术的发展，互联网的应用由简单的信息浏览发展到即时通信、搜索引擎、网络新闻、网络音乐、网络视频等，运用互联网技术改造传统产业，互联网应用将得到进一步提升。互联网
45、应用的多元化，需要以稳定、高效的业务平台为基础。不同行业、不同客户对业务平台的带宽环境的要求各不相同，这就需要虚拟专用网服务商能够根据客户所处行业的特点、客户的规模大小以及最终用户的访问特征等因素，为客户量身定制虚拟专用网业务平台解决方案，推动各类企业对虚拟专用网业务需求的增长。 2、技术的发展与进步 为确保业务连续性，数据业务可靠、图像语音业务实时稳定、，网络通讯服务商需不断加大研发力度，研究开发新技术，向客户提供高质量的网络服务。网络信息安全、远程操控、网络监控管理、数据备份及恢复、网络流量统计等技术发展与应用，使得网络批发宽带等技术含量较低业务逐渐转向网络安全、资源占用分析、数据流分析等
46、高附加值的增值业务。虚拟专用网服务商全面注重对安全管理、设备管理、配置管理、访问控制管理、QoS 管理等能力的改善和提高。 3、政府的政策支持 工信部将虚拟专用网作为一个独立的增值业务颁发牌照，确立了虚拟专用网业务在增值业务中的重要地位，市场前景广阔，也意味着我国电信服务的进一步开放。牌照发放为增值服务提供商发展虚拟专用网服务提供良好的政策支持。 4、中小企业日益重视信息化建设 2006-2020 年国家信息化发展战略提出要制定和颁布中小企业信息化发展指南，建设面向中小企业的公共信息服务平台，促进中小企业开展灵活多样的电子商务活动。企业在公共的信息化平台上通过互联网以及互联网的信息共享能力，对
47、本企业有用的必要的资源加以开发利用，并形成信息资源的大面积共享，进而大大减少企业成本，提高企业经营效率。因此中小企业对于网络通讯服务有着迫切的需求。 综合上述四点，在可预见的未来，公司将有良好的发展前景。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 公告编号：2018-008 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司的基本业务模式是为企业提供国内互联网虚拟专用网(IP-VPN)服务、互联网接入(ISP)服务,为客户提供定制化的通讯服务及技术支持,取得增值服务收益。为了鼓励电信业向民间资本开放,引导民间资本通过多种方式进入电信业,国务院印发了国务院关于鼓励和引导民间
48、投资监控发展的若干意见,工业和信息化部发布工业和信息化部关于鼓励和引导民间资本进一步进入电信业的实施意见等相关政策文件,鼓励民营企业进入电信业,国家对于虚拟专用网经营牌照的开放也将会使得市场竞争者数量的增加,因此,未来公司面临更加激烈的市场竞争。如果公司不能积极进行业务拓展以及技术服务创新,公司将在竞争中处于不利地位,可能使公司面临市场份额减少以及公司利润率下降。 公司将继续深入开发服务领域的专业应用,凭借虚拟专用网业务安全性、可靠性与便捷性高的优势以及公司跨区域的特色服务优势,进一步为客户定制差异化的虚拟专用网业务服务。公司一方面积极拓展已有的外资连锁企业优势领域客户,另一方面着力开拓对虚拟
49、专用网业务日益关注的国内中小企业市场,保障公司在虚拟专用网业务市场份额的稳步提高和业务拓展的可持续性。 2、对基础电信运营商依赖风险 由于中国电信、中国联通和中国移动等基础电信运营商拥有广泛布局的数据中心,在骨干网络宽带资源方面具有垄断性优势。网络通讯服务提供商开展业务时一般都需要向基础电信运营商采购宽带资源,对基础电信运营商存在较强的资源依赖。2017 年度、2016 年度及 2015 度,公司从中国电信、中国联通、中国移动三家基础运营商处采购金额合计分别为 7,837.03 万元、6,935.99 万元及7,341.32 万元,占各期营业成本的比例分别为 58.40%、52.20%和 74
50、.71%。公司仍存在对基础电信运营商的依赖风险。如果未来基础运营商单方面决定提高通信资源使用费,有可能影响本公司的通信资源采购成本,使公司的经营业绩可能受到重大不利影响。 公司经营网络通讯服务业务多年,积累了一定的声誉,相较于基础运营商提供的标准化基础电信产品,公司立足于为客户提供差异化、特色化的虚拟专用网业务,与电信基础运营商形成良好的业务互补,在业务开拓上能够得到基础运营商的有力支持,长期以来与中国电信、中国联通、中国移动建立了紧密、广泛的合作关系,未来亦将保持与基础运营商互惠互利的合作模式。同时,公司加大云端等增值服务投入,一定程度上降低对基础运营商的依赖风险。 3、技术人才流失风险 公
51、司主要从事网络通讯服务业务,属于知识密集型行业,对科技人才要求较高,在运营、维护、营销等业务环节都需要技术人员,稳定的技术团队是公司保持核心竞争力的基础。若技术人员流失,将导致公司协调资源和解决问题的能力降低,影响公司服务流程的顺利运转,阻碍公司业务的规模化发展。 公司已设立员工持股平台馨真投资,未来计划通过内部股权激励、具有市场竞争力的薪酬体系、良好的团队环境保留团队优秀人才,吸引新人才加入公司。 4、网络设施建设外包导致的施工质量风险 报告期内,为简化管理、提升公司效益,公司将工作量大、技术含量低的网络设施搭建、布线施工、互联网接入,以及具有一定技术含量,但需要大量固定资产投资的云端服务等
52、工作进行外包。虽然在日常经营过程中,公司注重供应商的筛选与管理,关注外包服务商服务质量,但仍存在由于网络设施建设外包质量无法控制,导致公司整体服务质量下降的风险。 公司将持续谨慎选择具有丰富经验的专业通信施工单位和云服务供应商,要求供应商严格按照公司的技术团队提供的设计方案和要求实施网络设施建设。 公告编号：2018-008 23 5、公司治理风险 公司在有限责任公司阶段的治理结构较简单,治理机制尚不规范。股份公司成立后,公司已经建立健全了三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。但由于股份有限公司成立时间较短,各项管理和内控制度尚需在经营管理过程中逐渐完善,因此,公司短期内仍可能存在治理
53、不规范。未来随着国家法律法规的逐步深化及公司经营服务的需要,公司内部控制体系仍需不断调整完善,以满足公司持续发展的要求。 为有效降低公司治理风险,公司已制定了“三会”议事规则,建立了合理的法人治理结构,制定了关联交易管理制度对外担保管理制度对外投资管理制度投资者关系管理制度等制度,完善了公司内控控制制度。公司将严格依据公司法证券法等法律法规、规范性文件的要求规范运作,完善法人治理结构;同时公司还将通过加强对管理层培训等方式,提高规范运作的意识,特别是要加强对相关法律法规及规章制度的有效执行性,建立完善的现代企业管理制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无报告期内无新增风险。 公告编号：201
54、8-008 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(二) 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情
55、况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 股权激励情况 2017 年 12 月 12 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过关于2017 年股权激励计划的议案，详见菲信通信:第一届董事会第六次会议决议公告（更正后）（公告编号：2017-028）、菲信通信:2017 年股权激励计划（公告编号：2017-026） 2017 年 12 月 28 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了上述议案。详见菲信通信:2017 年第三次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-028） 2018 年 3 月 20 日，公司第一
56、届董事会第七次会议审议通过关于首次股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案，确认 2017 年股权激励计划第一期可行权人数为 1 人，行权对象为余瑞源，可行权合伙企业份额为 50,000 元，对应公司股数为 160,000 股。详见菲信通信:第一届董事会第七次会议决议公告（公告编号：2008-001） (二) 承诺事项的履行情况 承诺事项一 承诺事项：关于避免资金占用的承诺 为避免资金占用事项，公司股东、董事、监事、高级管理人员已出具避免资金占用的承诺函，承诺： （1）截至本承诺函出具之日，公司/股份公司不存在资金、资产或其他资源被本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业以借款、代偿债务
57、、代垫款项或者其他方式占用的情形。 （2）今后本人/本企业将严格遵守各项法律、法规及股份公司各项内控制度中对防止关联方资金占 公告编号：2018-008 25 用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为做出的制度安排，并承诺愿意承担因违反该承诺给股份公司造成的全部经济损失。 履行情况：自承诺之日起至本年报报出之日，公司董事、监事、高级管理人员未发生未经审议的关联交易及未发生占用公司资金的情形。 承诺事项二 承诺事项：股东所持股份的限售安排和股东对所持股份自愿锁定的承诺。公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺。 履行情况：自承诺之日起至本年报报出之日，股东未违反所持股份的限售安
58、排和股东对所持股份自愿锁定的承诺。 承诺事项三 承诺事项：上海菲信通信服务有限公司整体变更设立为股份有限公司涉及的个人所得税，股东承诺，如未来税务主管部门要求本人补缴前述整体变更为股份有限公司过程中产生的个人所得税，本人将全额承担应补缴的税款及因此产生的所有相关费用；本人保证股份公司不会因此遭受任何损失或不利影响。如因本人未及时缴纳上述税款致使股份公司遭受任何处罚或损失的，本人将承担相应的赔偿责任。 履行情况：股东已在税务局办理了 5 年分期缴纳的备案，并在 2016 年 11 月完成了第一次税款的缴纳，后续税款按照在税务局所备案的分期缴纳方案继续执行。 承诺事项四 承诺事项：公司承诺，原有限
59、公司拥有的全部有形资产、无形资产、资质、相关证书等均由股份公司依法继承，公司将积极履行变更程序，将原有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份公司名下，公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。 履行情况：变更手续已全部完成。 承诺事项五 承诺事项：公司实际控制人马怡庆已出具承诺，如因公司所租赁的房产权属瑕疵，导致公司需要搬迁，公司实际控制人将连带承担公司因此发生的搬迁费用和损失。 履行情况：履行中。自承诺之日起至本年报报出之日，未出现因公司所租赁的房产权属瑕疵，导致公司需要搬迁的情形，公司实际控制人马怡庆亦未违反该承诺。由于租赁房产所在区域及周边，可替代房源充足，如果被迫搬
60、迁，公司可以较快找到价格公允的经营场所，搬迁难度小。因此，经公司租赁的经营场所权属存在瑕疵，对持续经营不构成重大不利影响。 承诺事项六 承诺事项：控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺函，就避免与菲信通信构成同业竞争，表示除已经披露的情形外，目前未从事或参与其他与菲信通信存在同业竞争的活动，特向菲信通信及其全体股东承诺如下： 1、于本承诺函报出之日,本公司以及本公司控制的下属企业（菲信通信及菲信通信控股子公司除外，下同）/本人以及本人控制的下属企业（菲信通信及菲信通信控股子公司除外， 下同）未在中国境内外直接或间接从事或开展任何在商业上对菲信
61、通信构成竞争或可能构成竞争的业务及活动，亦未在中国境内外参与投资直接或间接对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的其他企业；本公司以及本公司控制的下属企业未拥有与菲信通信存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，也未以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的权益控制权； 2、在作为菲信通信控股股东期间，本公司以及本公司控制的下属企业/菲信通信实际控制人期间，本人以及本人控制的下属企业不会在中国境内外直接或间接从事或开展任何在商业上对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的业务及活动，亦不会在中国境内外参与投资直接或间接对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的其他企业；本公司以及本公司控制的下属企
62、业不会拥有与菲信通信存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 也不会以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的权益控制权； 3、在作为菲信通信控股股东期间/菲信通信实际控制人期间，如菲信通信进一步拓展产品和业务范围，本公司以及本公司控制的下属企业将不与菲信通信拓展后的产品或业务相竞争；若与菲信通信 公告编号：2018-008 26 拓展后的产品或业务产生竞争，本公司以及本公司控制的下属企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将相竞争的业务纳入到菲信通信经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争； 4、在作为菲信通信控股股东期间/菲信通信实
63、际控制人期间，本公司以及本公司控制的下属企业面临或可能取得任何与菲信通信生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务的投资机会或其它商业机会, 在同等条件下赋予菲信通信对该等投资机会或商业机会之优先选择权； 5、若违反上述承诺, 本公司/本人愿意向菲信通信赔偿任何直接或间接损失 履行情况：自承诺之日起至本年报报出之日，控股股东、实际控制人未出现违反避免同业竞争的承诺的情形。 承诺事项七 承诺事项：公司董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，就避免与公司构成同业竞争，表示除已经披露的情形外，目前未从事或参与其他与菲信通信存
64、在同业竞争的活动，特向公司及其全体股东承诺如下： 1、于本承诺函报出之日, 本人以及本人控制的下属企业未在中国境内外直接或间接从事或开展任何在商业上对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的业务及活动，亦未在中国境内外参与投资直接或间接对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的其他企业；本人以及本人控制的下属企业未拥有与菲信通信存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，也未以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的权益控制权，本人未在该等经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员的职务； 2、在担任菲信通信的董事/监事/高级管理人员期间，本人以及
65、本人控制的下属企业不会在中国境内外直接或间接从事或开展任何在商业上对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的业务及活动，亦不会在中国境内外参与投资直接或间接对菲信通信构成竞争或可能构成竞争的其他企业；本人以及本人控制的下属企业不会拥有与菲信通信存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，也不会以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的权益控制权，本人不会在该等经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员的职务； 3、在担任菲信通信的董事/监事/高级管理人员期间，如菲信通信进一步拓展产品和业务范围，本人以及本人控制的下属企业将不与菲信通信拓展后
66、的产品或业务相竞争； 若与菲信通信拓展后的产品或业务产生竞争，本人以及本人控制的下属企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将相竞争的业务纳入到菲信通信经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争； 4、在担任菲信通信的董事/监事/高级管理人员期间，本人以及本人控制的下属企业面临或可能取得任何与菲信通信生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务的投资机会或其它商业机会，在同等条件下赋予菲信通信对该等投资机会或商业机会之优先选择权； 5、若违反上述承诺，本人愿意向菲信通信赔偿任何直接或间接损失。 履行情况：自承诺之日起至本年报报出之日，公司董事、监事、高
67、级管理人员未出现违反避免同业竞争的承诺的情形。 公告编号：2018-008 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 4,000,000 4,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 2,420,400 2,420,400 15.13% 董事、监事、高管 1,179,600 1,179,600 7.37% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% -4,000,000 12,000,
68、000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,681,600 60.51% -2,420,400 7,261,200 45.38% 董事、监事、高管 4,718,400 29.49% -1,179,600 3,538,800 22.12% 核心员工 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 磐怡实业 8,001,600 0 8,001,600 50.01% 6,001,
69、200 2,000,400 2 馨真投资 1,600,000 0 1,600,000 10.00% 1,200,000 400,000 3 马怡庆 1,680,000 0 1,680,000 10.50% 1,260,000 420,000 4 金海 1,660,800 0 1,660,800 10.38% 1,245,600 415,200 5 谈争光 1,537,600 0 1,537,600 9.61% 1,153,200 384,400 6 张兴炜 1,520,000 0 1,520,000 9.50% 1,140,000 380,000 合计 16,000,000 0 16,000,
70、000 100% 12,000,000 4,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本年报报出之日， 1、马怡庆系公司、实际控制人，并担任磐怡实业的法定代表人； 2、马怡庆和张兴炜系磐怡实业的股东，分别持有磐怡实业 72.72%和 27.28%的股权； 3、马怡庆及姬电实业系馨真投资的合伙人，分别认缴馨真投资 99.00%和 1.00%的出资额； 4、张兴炜持有姬电实业 100.00%的股权，姬电实业担任馨真投资的执行事务合伙人； 除以上所披露关系外，公司股东之间不存在其他关联关系 公告编号：2018-008 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、
71、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告披露之日，磐怡实业持有菲信通信 8,001,600 股，占公司总股本的 50.01%，系公司的控股股东，信息如下： 名称：上海磐怡实业有限公司 统一社会信用代码：913101103242643014 法定代表人：马怡庆 注册资本：1000 万元 设立日期：2014 年 12 月 25 日 主要经营场所：上海市杨浦区政悦路 318 号 68 幢 3223 室 经营范围：会务会展服务；日用百货、五金交电、木材、木制品、花卉苗木销售；仓储服务（除危险化学品）；道路装卸服务；商务信息咨询，投资咨询，投资管理；广告设计、制作、发布、代理。 【依
72、法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 4 日，谈争光持有菲信有限 40%的股权，系菲信有限的控股股东；2016 年 1 月 25 日，股东谈争光、张兴炜、金海分别将其持有菲信有限 30.39%、10.00%、9.62%的股权转让给新股东磐怡实业，2016 年 2 月 5 日股权转让工商变更登记完成后磐怡实业持有菲信有限 50.01%的股权，成为菲信有限控股股东。 (二) 实际控制人情况 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 4 日，谈争光持有菲信有限 40%的股权，系菲信有限的实际控制人；2016 年 1 月
73、 25 日，股东谈争光、张兴炜、金海分别将其持有菲信有限 30.39%、10.00%、9.62%的股权转让给新股东磐怡实业，2016 年 2 月 5 日股权转让工商变更登记完成后磐怡实业持有菲信有限 50.01%的股权。股权转让完成后，马怡庆直接持有菲信通信 10.50%股份, 且通过磐怡实业间接控制菲信通信 50.01%股份，合计控制菲信通信 60.51%股份，成为菲信通信的实际控制人。 谈争光，男，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于上海市广灵中学。1989年 9 月至 1992 年 8 月, 就职于上海丝绸职业技术学院； 1992 年 9 月至 1998 年 1
74、月, 就职于上海立新气体有限公司；1998 年 2 月至 2004 年 1 月，自由职业；2004 年 2 月至 2008 年 12 月，就职于上海菲信网络技术有限公司；2009 年 1 月至 2016 年 5 月，就职于上海菲信通信服务有限公司，任执行董事；2016 年 5 月公司改制为股份有限公司后担任公司董事。 马怡庆，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；长江商学院工商管理硕士。1993年 9 月至 2001 年 2 月, 就职于中国电信股份有限公司上海分公司；2001 年 2 月至 2001 年 8 月, 就职于艾思林柯信息技术（上海）有限公司；2001 年 8
75、月至 2002 年 7 月, 就职于上海邮电通信设备股份有限公司；2002 年 8 月至 2008 年 1 月, 就职于上海菲信网络技术有限公司，任副总经理；2008年 2 月至 2016 年 5 月，就职于上海菲信通信服务有限公司，历任副总经理、总经理；2016 年 5 月公司改制为股份有限公司后担任公司董事长、总经理。 公告编号：2018-008 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用
76、 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 7 日 0.63 0 合计 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.50 0 0 公告编号：2018-008 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是
77、否在公司领取薪酬 马怡庆 董事长、总经理 男 44 硕士 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 张兴炜 董事 男 39 本科 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 金海 董事 男 47 本科 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 谈争光 董事 男 46 初中 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 余瑞源 董事 男 39 本科 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 王蕾 监事会主席 女 44 本科 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5
78、 月 16日 是 肖雅 监事 女 32 本科 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 谢韶华 监事 男 40 大专 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 王璐琼 财务总监 女 33 本科 2016 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 16日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、马怡庆系公司、实际控制人，并担任控股股东磐怡实业的法定代表人； 2、马怡庆和张兴炜系控股股东磐怡实业的股东，分别持有磐怡实业 72.72%和 27.28%
79、的股权； 3、王璐琼系控股股东磐怡实业的监事； 除此之外，董事、监事、高级管理人员与公司控股股东、实际控制人不存在关联关系 。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 马怡庆 董事长、总经理 1,680,000 0 1,680,000 10.50% 0 张兴炜 董事 1,520,000 0 1,520,000 9.50% 0 公告编号：2018-008 31 金海 董事 1,660,800 0 1,660,800 10.38% 0 谈争光 董事 1,537,600 0 1,537,600 9.61% 0
80、合计 - 6,398,400 0 6,398,400 39.99% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术实施中心 31 31 业务运营中心 24 26 财务部 9 7 销售部与客服服务中心 23 18 综合办公室 15 11 员工总计 102 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 34 30 专科 54 49 专科以下 13 13 员工总计 1
81、02 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 93 人，期初人数 102 人，2017 年新增 17 人，减少 26 人，员工总体情况保持稳定。 2、人才引进 公司人才在企业发展中的价值，实施积极的人才战略，吸收各方面的优秀人才。 3、员工培训 公司建立完善的员工培训体系，培训内容包括公司制度、专业技术与管理能力等。培训方式主要包括员工入职培训、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据
82、国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理五险一金，为员工代缴代扣个人所得税。 5、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 公告编号：2018-008 32 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 余瑞源 核心技术人员 0 胡浩军 核心技术人员 0 刘兴岗 核心技术人员 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-008 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度
83、 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司治理基本状况公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职
84、、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保决策制度、对外投资决策制度、投资者关系管理制度等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益
85、。 首先，公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了股东大会议事规则、关联交易决策制度、对外担保决策制度等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公告编号：2018-008 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经
86、营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司章程的修改情况 2016 年 5 月 17 日，公司依法召开公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过了上海菲信通信服务股份有限公司章程。2016 年 6 月 16 日公司依法召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于上海菲信通信服务股份有限公司章程（挂牌草案），2016 年 11 月 1 日公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，
87、该章程草案正式生效，截至报告期末未发生修改的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年共召开四次董事会会议: 一、2017 年 2 月 15 日在公司会议室召开第一届董事会第三次会议,审议通过以下事项: 1、关于增值电信业务续期的议案 2、关于增值电信业务经营范围变更的议案 3、关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 二、2017 年 4 月 20 日在公司会议室召开第一届董事会第四次会议, 审议通过以下事项: 1、关于 2016 年度总经理工作报告的议案 2、关于 2016 年年度报告及其
88、摘要议案 3、关于内部控制制度自我评价报告的议案 4、关于 2016 年度董事会工作报告的议案 5、关于 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告的议案 6、关于续聘 2017 年度审计机构的议案 7、关于 2016 年度利润分配方案的议案 8、关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案 9、关于召开 2016 年度股东大会的议案 三、2017 年 8 月 22 日在公司会议室召开第一届董事会第五次会议，审议通过以下事项： 1、关于 2017 年半年度报告议案 2、关于变更会计政策的议案 3、关于召开 2017 第二次临时股东大会的议案 四、2017 年 12 月 12 日在公
89、司会议室召开第一届董事会第六次会议，审议通过以下事项： 1. 关于的议案 2. 关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 监事会 2 2017 年共召开两次监事会会议： 一、2017 年 4 月 20 日在公司会议室召开第一届监事会第三次会议，审议通过以下事项： 1. 关于 2016 年度监事会工作报告的议案 2. 关于 2016 年年度报告及其摘要议案 3. 关于续聘 2017 年度审计机构的议案 4. 关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案 5. 关于 2016 年度利润分配方案的议案 二、2017 年 8 月 22 日在公司会议室召开第一届监事会第四次会议，审
90、议通过以下事项： 1. 关于 2017 年半年度报告的议案 2. 关于变更会计政策的议案 股东大会 3 2017 年共召开四次股东大会： 一、2017 年 3 月 6 日在公司会议室召开 2017年第一次临时股东大会，审议通过以下事项： 1. 关于增值电信业务续期的议案 2. 关于增值电信业务经营范围变更的议案 二、2017 年 5 月 11 日在公司会议室召开 2016年年度股东大会，审议通过以下事项： 1. 关于 2016 年度监事会工作报告的议案 2. 关于 2016 年度董事会工作报告的议案 3. 关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案 4. 关于 2016 年年
91、度报告及其摘要议案 5. 关于 2016 年度利润分配方案的议案 6. 关于续聘 2017 年度审计机构的议案 三、2017 年 9 月 7 日在公司会议室召开 2017年第二次临时股东大会，审议通过以下事项： 1. 关于变更会计政策的议案 四、2017 年 12 月 28 日在公司会议室召开2017 年第三次临时股东大会，审议通过以下事项： 1. 关于 2017 年股权激励计划的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合公司法等法律、
92、法规、规范性文件及公司章程的规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 公告编号：2018-008 36 策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会
93、议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司治理与公司法和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司授权信息披露负责人处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东
94、及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处的企业、经营状况和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度并按照要求进行独立核算，
95、保证公司正常开展会计工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 2017 年 4 月 20 日召开的公司第一届董事会第四次会议
96、审议并通过了年度报告重大差错责任追究制度，今后相关人员将严格遵守该项管理制度。 公告编号：2018-008 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】31160066 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 杨峰安、任明果 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】31160066 号 上海菲信通信服务股份有限公司全体股东：
97、 一、审计意见 我们审计了上海菲信通信服务股份有限公司（以下简称“菲信通信公司”）财务报表，包括 2017 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了菲信通信公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
98、则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于菲信通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 菲信通信公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
99、错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 菲信通信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2018-008 38 在编制财务报表时，管理层负责评估菲信通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算菲信通信公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督菲信通信公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否
100、不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
101、控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对菲信通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
102、得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致菲信通信公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就上海菲信通信服务股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨峰安 中国北京 中国注册会计师：任明果 2018 年 4 月 19 日 公告编号：20
103、18-008 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,416,879.43 12,693,032.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 28,670,341.36 26,312,913.21 预付款项 六、3 94,882.01 874,840.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 19,383,445.19 16,239,633.33 买入返售金融资产 存货 六、5 259,560.
104、13 169,944.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 54,825,108.12 56,290,363.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 3,957,308.97 3,533,742.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 511,374.05 701,311.32 递延所得税资产 六、8 492,225.44 461,765.02 公告编号：2018-008 40 其他非流动资产 非流动
105、资产合计 4,960,908.46 4,696,818.93 资产总计 59,786,016.58 60,987,182.76 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 8,559,291.18 15,548,055.00 预收款项 六、10 887,010.92 760,466.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 488,571.01 1,024,716.14 应交税费 六、12 2,082,313.19 2,612,805.64 应付利息 应付股
106、利 其他应付款 六、13 93,622.61 3,775,637.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,110,808.91 23,721,681.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,110,808.91 23,721,681.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具
107、 公告编号：2018-008 41 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 10,277,658.07 7,790,148.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 1,795,644.85 953,583.43 一般风险准备 未分配利润 六、18 19,601,904.75 12,521,769.50 归属于母公司所有者权益合计 47,675,207.67 37,265,501.69 少数股东权益 所有者权益合计 47,675,207.67 37,265,501.69 负债和所有者权益总计 59,786,016.58 60,987,182.76 法定代表人：马怡庆 主管
108、会计工作负责人：马怡庆 会计机构负责人：王璐琼 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,436,700.90 12,057,895.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 28,670,341.36 26,312,913.21 预付款项 94,882.01 874,840.58 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 19,183,345.19 16,039,533.33 存货 259,560.13 169,944.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合
109、计 53,644,829.59 55,455,127.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 3,957,308.97 3,533,742.59 在建工程 公告编号：2018-008 42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 511,374.05 701,311.32 递延所得税资产 492,225.44 461,765.02 其他非流动资产 非流动资产合计 5,460,908.46 5,196,818.93 资产总计 59
110、,105,738.05 60,651,946.39 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,559,291.18 15,548,055.00 预收款项 887,010.92 760,466.44 应付职工薪酬 488,571.01 1,024,716.14 应交税费 2,051,135.68 2,417,087.84 应付利息 应付股利 其他应付款 3,893,622.61 7,575,637.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,879,631.40 27,325,963.27 非流动负
111、债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,879,631.40 27,325,963.27 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2018-008 43 其中：优先股 永续债 资本公积 10,277,658.07 7,790,148.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,795,644.85 953,583.43 一般风险准备 未分配利润 15,152,803.73 8,582,250
112、.93 所有者权益合计 43,226,106.65 33,325,983.12 负债和所有者权益合计 59,105,738.05 60,651,946.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、19 164,341,021.35 159,140,432.50 其中：营业收入 六、19 164,341,021.35 159,140,432.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、19 153,696,459.59 147,379,544.39 其中：营业成本 六、19 134,060,441.92 132,864,233.56
113、 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 132,768.06 102,599.29 销售费用 六、21 2,605,720.89 2,141,676.53 管理费用 六、22 16,774,369.03 12,101,423.07 财务费用 六、23 1,318.06 5,403.38 资产减值损失 六、24 121,841.63 164,208.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填 公告编号：2018-008 44 列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、25 2,105.03 其中：对联营企业和合营企业
114、的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） 10,644,561.76 11,762,993.14 加：营业外收入 六、26 2,151,040.18 5,733,972.07 减：营业外支出 六、27 15,745.41 57,883.94 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,779,856.53 17,439,081.27 减：所得税费用 六、28 3,849,659.86 3,847,865.77 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,930,196.67 13,591,215.50 其中：被合并方在
115、合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,930,196.67 13,591,215.50 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,930,196.67 13,591,215.50 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
116、损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,930,196.67 13,591,215.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,930,196.67 13,591,215.50 公告编号：2018-008 45 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.85 （二）稀释每股收益 0.56 0.85 法定代表人：马怡庆 主管会计工作负责人：马怡庆 会计机
117、构负责人：王璐琼 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 160,426,064.33 157,150,467.01 减：营业成本 十三、4 130,856,520.04 131,168,230.56 税金及附加 108,244.99 76,431.41 销售费用 2,605,720.89 2,141,676.53 管理费用 16,514,184.05 11,910,433.07 财务费用 3,732.99 7,182.41 资产减值损失 121,841.63 164,208.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号
118、填列） 十三、5 2,105.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 10,215,819.74 11,684,409.50 加：营业外收入 2,047,040.18 1,787,500.00 减：营业外支出 15,745.41 57,883.94 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,247,114.51 13,414,025.56 减：所得税费用 3,826,500.29 3,762,328.63 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,420,614.22 9,651,696.93 （一）持续经营净利
119、润 8,420,614.22 9,651,696.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 公告编号：2018-008 46 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,420,614.
120、22 9,651,696.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,194,759.42 163,390,068.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营
121、活动有关的现金 六、29 2,176,089.08 5,855,448.37 经营活动现金流入小计 175,370,848.50 169,245,516.65 购买商品、接受劳务支付的现金 145,694,890.26 130,314,895.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,116,008.22 7,675,055.37 支付的各项税费 6,524,437.24 3,323,542.85 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 16,315,697
122、.53 12,456,687.78 经营活动现金流出小计 178,651,033.25 153,770,181.13 经营活动产生的现金流量净额 六、30 -3,280,184.75 15,475,335.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,105.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 公告编号：2018-008 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、29 3,590,000.00 投资活动现金流入小计 3,592,105.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,98
123、7,968.10 3,671,299.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 158,540.30 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,987,968.10 3,829,840.11 投资活动产生的现金流量净额 -1,987,968.10 -237,735.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,008,000.00 8,000,
124、000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,008,000.00 8,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,008,000.00 -8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、30 -6,276,152.85 7,237,600.44 加：期初现金及现金等价物余额 六、30 12,693,032.28 5,455,431.84 六、期末现金及现金等价物余额 六、30 6,416,879.43 12,693,032.28 法定代表人：马怡庆 主管会计工作负责人
125、：马怡庆 会计机构负责人：王璐琼 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 169,044,904.89 160,583,720.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,069,172.65 6,253,559.34 经营活动现金流入小计 171,114,077.54 166,837,279.72 购买商品、接受劳务支付的现金 142,490,685.36 128,618,892.13 支付给职工以及为职工支付的现金 10,096,808.22 7,661,455.37 公告编号：2018-0
126、08 48 支付的各项税费 6,077,599.82 3,096,645.60 支付其他与经营活动有关的现金 16,074,211.05 12,278,627.77 经营活动现金流出小计 174,739,304.45 151,655,620.87 经营活动产生的现金流量净额 -3,625,226.91 15,181,658.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,105.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,590,000.00 投资活动现金流入小计 3,5
127、92,105.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,987,968.10 3,671,299.81 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,987,968.10 4,171,299.81 投资活动产生的现金流量净额 -1,987,968.10 -579,194.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,008,000.
128、00 8,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,008,000.00 8,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,008,000.00 -8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,621,195.01 6,602,464.07 加：期初现金及现金等价物余额 12,057,895.91 5,455,431.84 六、期末现金及现金等价物余额 5,436,700.90 12,057,895.91 公告编号：2018-008 16 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于
129、母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 7,790,148.76 953,583.43 12,521,769.50 37,265,501.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 7,790,148.76 953,583.43 12,521,769.50 37,265,501.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,487,509.31
130、842,061.42 7,080,135.25 10,409,705.98 （一）综合收益总额 8,930,196.67 8,930,196.67 （二）所有者投入和减少资本 2,487,509.31 2,487,509.31 1股东投入的普通股 2其他权益工具持 公告编号：2018-008 17 有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 2,487,509.31 2,487,509.31 4其他 （三）利润分配 842,061.42 -1,850,061.42 -1,008,000.00 1提取盈余公积 842,061.42 -842,061.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东
131、）的分配 -1,008,000.00 -1,008,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 10,277,658.07 1,795,644.85 19,601,904.75 47,675,207.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少所有者权益 公告编号：2018-008 18 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 数股东权益
132、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 891,580.00 1,986,911.33 10,795,794.86 23,674,286.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 891,580.00 1,986,911.33 10,795,794.86 23,674,286.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 6,898,568.76 -1,033,327.90 1,725,974.64 13,591,215.50 （一）综合收益总额 13,591,215.5
133、0 13,591,215.50 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 965,169.69 -965,169.69 1提取盈余公积 965,169.69 -965,169.69 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 6,000,000.00 6,898,568.76 -1,998,497.59 -10,900,071.17 公告编号：2018-008 19 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 6,000,
134、000.00 6,898,568.76 -1,998,497.59 -10,900,071.17 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 7,790,148.76 953,583.43 12,521,769.50 37,265,501.69 法定代表人：马怡庆 主管会计工作负责人：马怡庆 会计机构负责人：王璐琼 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,00
135、0.00 7,790,148.76 953,583.43 8,582,250.93 33,325,983.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 7,790,148.76 953,583.43 8,582,250.93 33,325,983.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,487,509.31 842,061.42 6,570,552.80 9,900,123.53 公告编号：2018-008 20 （一）综合收益总额 8,420,614.22 8,420,614.22 （二）所有者投入和减少资本 2,487,509.31
136、2,487,509.31 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 2,487,509.31 2,487,509.31 4其他 （三）利润分配 842,061.42 -1,850,061.42 -1,008,000.00 1提取盈余公积 842,061.42 -842,061.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,008,000.00 -1,008,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他
137、 四、本年期末余额 16,000,000.00 10,277,658.07 1,795,644.85 15,152,803.73 43,226,106.65 项目 上期 公告编号：2018-008 21 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 891,580.00 1,986,911.33 10,795,794.86 23,674,286.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 891,580.00
138、1,986,911.33 10,795,794.86 23,674,286.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 6,898,568.76 -1,033,327.90 -2,213,543.93 9,651,696.93 （一）综合收益总额 9,651,696.93 9,651,696.93 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 6,000,000.00 6,898,568.76 -1,033,327.90 -11,865,240.86 0.00 1提取盈余公积
139、965,169.69 -965,169.69 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 6,000,000.00 6,898,568.76 -1,998,497.59 -10,900,071.17 0.00 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2018-008 22 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 7,790,148.76 953,583.43 8,582,250.93 33,325,983.12 公告编号：2018-008 2
140、3 上海菲信通信服务股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海菲信通信服务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年1月在上海市工商行政管理局崇明分局注册成立，现总部位于上海市杨浦区四平路1063号。 上海菲信通信服务有限公司（以下简称“菲信有限”）于2016年5月17日召开股东会决议，同意由菲信有限全体股东作为发起人，将菲信有限从有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的名称为上海菲信通信服务股份有限公司。 公司发起人为上海磐怡实业有限公司、上海馨真投资管理合伙企业（有限合伙）、马怡庆、张兴炜、谈争光、金海。公司发起
141、人一致同意以瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 13 日出具的瑞华专审字【2016】31160093号审计报告所载明的菲信有限截至 2016 年 2 月 29 日的经审计的净资产总额 23,790,148.76 元人民币（其中实收资本 10,000,000.00 元人民币，资本公积891,580.00 元 人 民 币 ， 盈 余 公 积 1,998,497.59 元 人 民 币 ， 未 分 配 利 润10,900,071.17 元人民币），按照 1:0.6725472868 的比例折为上海菲信通信服务股份有限公司总股本 1600 万元人民币。各股东按照上述折股比例以其所持
142、有的菲信有限股权所对应的净资产折为上海菲信通信服务股份有限公司的股份，其中股本为 16,000,000.00 元人民币，资本公积为 7,790,148.76 元人民币。 根据2016年5月17日关于设立上海菲信通信服务股份有限公司之发起人协议书（以下简称“发起人协议”）、发起人会议决议的规定，公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。公司于2016年6月1日换领了由上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91310230671148401J的企业法人营业执照。 根据2016年6月1日上海菲信通信服务股份有限公司第一届董事会第二次会议决议、股权转让协议的规定，公司同意受让
143、苏超俊及毛春蕾转让的上海菲信通网络设备有限公司100%股权。 本公司证券简称：菲信通信，证券代码：839407。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月19日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及子公司主要从事第一类增值电信业务中的国内因特网虚拟专用网 公告编号：2018-008 24 业务，第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务，通信设备与计算机软硬件的安装、调试、维护、销售，通信产品及计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，通信业务咨询，商
144、务信息咨询，办公用品销售。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计
145、量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事收集、储存、处理和发送数据的设备提供运行维护及相关互联网服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规
146、定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、13“无形资产”、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2018-008 25 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本
147、位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
148、控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成
149、本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 公告编号：2018-008 26 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认
150、净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
151、以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买
152、日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
153、负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 公告编号：2018-008 27 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
154、合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
155、公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
156、按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”
157、。 公告编号：2018-008 28 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（
158、详见本附注四、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
159、很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
160、中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 公告编号：2018-008 29 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为应收款的金融资产包括应收票
161、据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
162、再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
163、融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 公告编号：2018-008 30 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险
164、和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债与在
165、活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
166、的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能
167、倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 公告编号：2018-008 31 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本
168、公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合 押金、保证金、备用金组合 以款项性质为押金、保证金、备用金为信用风险特征划分组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（
169、债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 押金、保证金、备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00 2.00 1-2 年 5.00 5.00 公告编号：2018-008 32 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 10.00 10
170、.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
171、转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时
172、，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2018-008 33 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
173、售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值
174、损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
175、得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售
176、金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 公告编号：2018-008 34 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
177、产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
178、及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
179、 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 公告编号：2018-008 35 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分
180、担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
181、司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有
182、的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 公告编号：2018-008 36 按本附注四、
183、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
184、综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
185、定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固
186、定资产有关的经济利益很可能流入 公告编号：2018-008 37 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形
187、资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处
188、理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
189、形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 公告编号：2018-008 38 并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15
190、、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和
191、资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退
192、福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 公告编号：2018-008 39 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关
193、系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 17、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付。 以权益
194、结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
195、可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 公告编号：2018-008 40 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，
196、本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司业务收入全部来源于提供通讯服务，公司依据合同约定提供服务，并按月对账确认收入。 提供劳务交
197、易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理
198、。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 公告编号：2018-
199、008 41 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应
200、收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按
201、照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计
202、入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 公告编号：2018-008 42 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认
203、有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
204、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账
205、面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编
206、号：2018-008 43 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的
207、各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第
208、 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）本公司本年度重要会计估计无变更。 23、重大会计判断
209、和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 公告编号：2018-008 44 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认
210、；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
211、的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确
212、定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 公告编号：2018-008 45 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
213、能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
214、化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况
215、增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 公告编号：2018-008 46 注：子公司上海菲信通网络设备有限公司采用核定征收税款的方式，即按照收入总额的实际发生额，按预先核定的应税所得率 10%计算应纳税所得额。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017
216、 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 7,808.50 14,563.05 银行存款 6,409,070.93 12,678,469.23 合 计 6,416,879.43 12,693,032.28 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 29,259,319.00 97.23 588,977.64 2.01 28,670,34
217、1.36 其中：账龄组合 29,259,319.00 97.23 588,977.64 2.01 28,670,341.36 组合小计 29,259,319.00 97.23 588,977.64 2.01 28,670,341.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 833,380.00 2.77 833,380.00 100.00 合 计 30,092,699.00 100.00 1,422,357.64 28,670,341.36 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：
218、2018-008 47 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,850,261.58 96.99 537,348.37 2.00 26,312,913.21 其中：账龄组合 26,850,261.58 96.99 537,348.37 2.00 26,312,913.21 组合小计 26,850,261.58 96.99 537,348.37 2.00 26,312,913.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 833,380.00 3.01 833,380.00 100.00 合 计
219、27,683,641.58 100.00 1,370,728.37 26,312,913.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,163,673.50 583,273.46 2.00 1 至 2 年 89,207.50 4,460.38 5.00 2 至 3 年 3,438.00 343.80 10.00 3 至 4 年 3,000.00 900.00 30.00 合 计 29,259,319.00 588,977.64 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 51,629.27 元；本年
220、无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为20,768,608.40 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 69.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 415,372.17 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 94,882.01 100.00 874,840.58 100.00 合 计 94,882.01 874,840.58 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归
221、 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为80,343.43 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 84.68%。 公告编号：2018-008 48 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,765,789.25 99.18 382,344.06 1.94 19,383,445.19 其中：账龄组合 18,719,757.54 93.93 382,344.06 2.04 18,337,
222、413.48 押金、保证金、备用金组合 1,046,031.71 5.25 1,046,031.71 组合小计 19,765,789.25 99.18 382,344.06 1.94 19,383,445.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 164,200.00 0.82 164,200.00 100.00 合 计 19,929,989.25 100.00 546,544.06 19,383,445.19 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其
223、他应收款 16,551,765.03 99.02 312,131.70 1.89 16,239,633.33 其中：账龄组合 15,466,279.03 92.52 312,131.70 2.02 15,154,147.33 押金、保证金、备用金组合 1,085,486.00 6.50 1,085,486.00 组合小计 16,551,765.03 99.02 312,131.70 1.89 16,239,633.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 164,200.00 0.98 164,200.00 100.00 合 计 16,715,965.03 100.00 476,33
224、1.70 16,239,633.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-008 49 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,610,173.06 372,203.46 2.00 1 至 2 年 16,357.02 817.85 5.00 2 至 3 年 93,227.46 9,322.75 10.00 合 计 18,719,757.54 382,344.06 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、保证
225、金、备用金组合 1,046,031.71 合 计 1,046,031.71 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 70,212.36 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代客户垫付款 18,883,957.54 15,630,479.03 押金、保证金、备用金 1,046,031.71 1,085,486.00 合 计 19,929,989.25 16,715,965.03 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（
226、%） 坏账准备 年末余额 花旗集团 代收代付款 16,531,862.94 1 年以内 82.95 330,637.26 渣打银行（中国）有限公司 代收代付款 1,270,332.49 1 年以内 6.37 25,406.65 尚浦信息系统（上海）有限公司 代收代付款 523,413.15 1 年以内 2.63 10,468.26 上海仰皓置业有限公司 押金 311,451.00 1 至 2 年 1.56 中国电信股份有限公司上海分公司 押金 200,000.00 1 至 2 年 1.00 合 计 18,837,059.58 94.51 366,512.17 5、存货 项 目 年末余额 公告编
227、号：2018-008 50 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 259,560.13 259,560.13 合 计 259,560.13 259,560.13 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 169,944.43 169,944.43 合 计 169,944.43 169,944.43 6、固定资产 项 目 机器设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,798,549.98 2,031,112.87 4,829,662.85 2、本年增加金额 1,589,255.21 115,294.83 1,704,550.04 （1）购置 1,58
228、9,255.21 115,294.83 1,704,550.04 3、本年减少金额 200,850.00 114,061.75 314,911.75 （1）处置或报废 200,850.00 114,061.75 314,911.75 4、年末余额 4,186,955.19 2,032,345.95 6,219,301.14 二、累计折旧 1、年初余额 661,086.02 634,834.24 1,295,920.26 2、本年增加金额 641,524.65 623,713.60 1,265,238.25 （1）计提 641,524.65 623,713.60 1,265,238.25 3、本
229、年减少金额 190,807.90 108,358.44 299,166.34 （1）处置或报废 190,807.90 108,358.44 299,166.34 4、年末余额 1,111,802.77 1,150,189.40 2,261,992.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,075,152.42 882,156.55 3,957,308.97 公告编号：2018-008 51 项 目 机器设备 办公及电子设备 合 计 2、年初账面价值 2,137,463.96 1,396,
230、278.63 3,533,742.59 7、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修款 701,311.32 189,937.27 511,374.05 合 计 701,311.32 189,937.27 511,374.05 8、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,968,901.70 492,225.44 1,847,060.07 461,765.02 合 计 1,968,901.70 492,225.44 1,847,060.07 461,765
231、.02 9、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 通讯服务费 8,559,291.18 15,548,055.00 合 计 8,559,291.18 15,548,055.00 10、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 服务款 887,010.92 760,466.44 合 计 887,010.92 760,466.44 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,024,716.14 8,577,828.86 9,113,973.99 488,571.01 二、离职后福利-设定提存计划 1,002,034.23 1,002,0
232、34.23 合 计 1,024,716.14 9,579,863.09 10,116,008.22 488,571.01 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,024,716.14 7,240,101.49 7,776,246.62 488,571.01 2、职工福利费 43,386.84 43,386.84 3、社会保险费 543,897.09 543,897.09 其中：医疗保险费 478,106.00 478,106.00 工伤保险费 16,393.88 16,393.88 公告编号：2018-008 52 项目 年初余额 本年
233、增加 本年减少 年末余额 生育保险费 49,397.21 49,397.21 4、住房公积金 678,521.10 678,521.10 5、工会经费和职工教育经费 71,922.34 71,922.34 合 计 1,024,716.14 8,577,828.86 9,113,973.99 488,571.01 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 971,860.53 971,860.53 2、失业保险费 30,173.70 30,173.70 合 计 1,002,034.23 1,002,034.23 12、应交税费 项 目 年末余额 年初
234、余额 增值税 1,429,119.24 359,431.53 企业所得税 538,691.45 2,105,538.74 个人所得税 28,914.55 71,036.11 城市维护建设税 18,808.52 6,735.06 教育费附加 11,285.10 4,041.04 地方教育费 7,523.42 2,663.42 印花税 47,970.91 61,982.11 河道管理费 1,377.63 合 计 2,082,313.19 2,612,805.64 13、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 代客户收账单款 22,019.61 3,678,775.35 代垫费用、保证金、房租 71
235、,603.00 96,862.50 合 计 93,622.61 3,775,637.85 14、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 中小企业专项扶持资金 2,096,500.00 2,096,500.00 是 合 计 2,096,500.00 公告编号：2018-008 53 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 中小企业专项扶持资金 与收益相关 2,096,500.00 合 计 2,096
236、,500.00 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,000,000.00 16,000,000.00 16、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 7,790,148.76 7,790,148.76 其他资本公积 2,487,509.31 2,487,509.31 合 计 7,790,148.76 2,487,509.31 10,277,658.07 注：根据公司股票激励计划及董事会决议，2017 年 12 月 12 日以 1 元/份的价格授予 10 名股权激励对象合计 49.4
237、997 万元上海馨真投资管理合伙企业（有限合伙）财产份额（以下简称“员工持股平台”），占员工持股平台财产份额的98.9994%，对应公司股份数 158.3990 万股，分五期行权。参照上海申威资产评估有限公司出具的沪申威咨报字（2017）第 1334 号评估报告，公司于 2017年 6 月 30 日的公允价值为人民币 7,800.00 万元，每股净资产为 4.8750 元/股，上述 10 名股权激励对象享有公司公允价值所对应份额为人民币 772.1951 万元。 本年度按照授予日的公允价值，将取得的服务计入相关费用同时计入资本公积，金额为 2,487,509.31 元。 17、盈余公积 项 目
238、 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 953,583.43 842,061.42 1,795,644.85 合 计 953,583.43 842,061.42 1,795,644.85 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 18、未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 12,521,769.50 10,795,794.86 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,930,196.67 13,591,215.50 减：提取法定盈余公积 842,061.42 965,16
239、9.69 公告编号：2018-008 54 项 目 本 年 上 年 应付普通股股利 1,008,000.00 转作股本的普通股股利 10,900,071.17 年末未分配利润 19,601,904.75 12,521,769.50 19、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 164,341,021.35 134,060,441.92 159,140,432.50 132,864,233.56 合 计 164,341,021.35 134,060,441.92 159,140,432.50 132,864,233.56 20、税金及附加 项 目 本
240、年发生额 上年发生额 城市维护建设税 34,028.72 13,958.68 教育费附加 29,282.78 13,329.25 地方教育附加 19,372.27 8,886.16 河道管理费 2,113.38 4,443.09 印花税 47,970.91 61,982.11 合 计 132,768.06 102,599.29 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 1,286,334.38 778,700.00 办公费 17,117.80 差旅费 23,863.11 172,643.77 业务招待费 1,295,523.40 1,
241、173,214.96 合 计 2,605,720.89 2,141,676.53 22、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 5,273,231.07 1,193,672.72 工资 3,878,639.02 4,232,760.27 股份支付 2,487,509.31 租赁费 1,614,940.00 1,438,423.50 折旧摊销 832,361.01 921,768.48 差旅费 757,470.69 975,401.06 公告编号：2018-008 55 项 目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 643,552.62 580,498.61 办公费 239,904.2
242、1 629,089.97 交通费 231,699.03 149,657.68 中介服务费 165,094.34 1,223,132.07 车辆使用费 33,459.47 107,949.82 会务费 99,417.92 226,110.80 其他 517,090.34 422,958.09 合 计 16,774,369.03 12,101,423.07 23、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 25,048.90 17,755.98 银行手续费 26,366.96 23,159.36 合 计 1,318.06 5,403.38 24、资产减值损失 项 目 本年发生
243、额 上年发生额 坏账损失 121,841.63 164,208.56 合 计 121,841.63 164,208.56 25、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 2,105.03 合 计 2,105.03 26、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,096,500.00 1,787,500.00 2,096,500.00 代扣代缴个人所得税手续费返回 54,540.18 54,540.18 合并产生的营业外收入 3,946,472.07 合 计 2,151,040.18 5,733,972.07 2,
244、151,040.18 27、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 公告编号：2018-008 56 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 15,745.41 57,883.94 15,745.41 合 计 15,745.41 57,883.94 15,745.41 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,880,120.28 3,888,917.91 递延所得税费用 -30,460.42 -41,052.14 合 计 3,849,659.86 3,847,865.7
245、7 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 12,779,856.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,194,964.13 子公司适用不同税率的影响 -92,995.94 研发费用加计扣除、不可抵扣的费用等的影响 747,691.67 所得税费用 3,849,659.86 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助收入 2,096,500.00 1,787,500.00 代扣代缴个人所得税手续费返回 54,540.18 利息收入 25,048.90 17,755.98 代收通信服务款 4,050,192.
246、39 合 计 2,176,089.08 5,855,448.37 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 代客户垫付款 6,825,827.10 4,007,865.59 销售费用 1,319,386.51 1,362,976.53 管理费用 8,144,116.96 7,062,686.30 银行手续费 26,366.96 23,159.36 合 计 16,315,697.53 12,456,687.78 （3）收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-008 57 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆出 3,590,000.00 合 计 3,590,0
247、00.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,930,196.67 13,591,215.50 加：资产减值准备 121,841.64 164,208.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,265,238.25 1,103,642.11 长期待摊费用摊销 189,937.27 187,797.59 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 15,745.41 57,883.94 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -30,460.42 -41,052.14 存货的减少（增加以“
248、”号填列） -89,615.70 -141,927.34 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -4,843,123.07 -6,707,250.46 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -11,327,454.10 7,260,817.76 其他 2,487,509.31 经营活动产生的现金流量净额 -3,280,184.75 15,475,335.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,416,879.43 12,693,032.28 减：现金的年初余额 12,693,032.28 5,455,431.84 加：现金等
249、价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,276,152.85 7,237,600.44 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 7,808.50 14,563.05 可随时用于支付的银行存款 6,409,070.93 12,678,469.23 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 6,416,879.43 12,693,032.28 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 公告编号：2018-008 58 等价物。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经
250、营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海菲信通网络设备有限公司 上海 上海 技术咨询与设备销售 100.00 购买 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 上海磐怡实业有限公司 上海 技术开发咨询 10,000,000.00 50.01 50.01 注：本公司的最终控制方是自然人马怡庆。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 马怡庆 股东、董事长 谈争光 股东 金海 股东 张兴
251、炜 股东 上海馨真投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 上海百图企业管理合伙企业（有限合伙） 法人代表关联-兼法人代表 上海立象企业管理合伙企业（有限合伙） 法人代表关联-兼法人代表 上海拢乾企业管理中心（有限合伙） 法人代表关联-兼法人代表 上海泷晟实业有限公司 受同一股东监察 上海乾翼网络科技有限公司 受同一股东监察 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海乾翼网络科技有限公司 服务采购 1,190,000.00 公告编号：2018-008 59 九、股份支付 1、股份支付
252、总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 7,226,972.63 公司本年行权的各项权益工具总额 无 公司本年失效的各项权益工具总额 无 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 4.8750/5 年 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 收益法评估结果 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的
253、股份支付计入资本公积的累计金额 2,487,509.31 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,487,509.31 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,187,260.64 1,299,005.96 资产负债表日后第 2 年 1,126,637.85 1,066,072.00 资产负债表日后第 3 年 1,150,302.39 1,076,837.85 资产负债表日后第 4 年 300,379.38 1,
254、144,302.39 资产负债表日后第 5 年 300,379.38 合 计 3,764,580.26 4,886,597.58 公告编号：2018-008 60 十一、资产负债表日后事项 2018 年 3 月 20 日，根据第一届董事会第七次会议决议公告及首次股票期权激励计划方案的规定，第一期激励对象为 10 人，可行权激励份额总数原为118,999.40 元（对应本公司股份数 380,798 股），扣除考核期内激励对象离职、绩效考核未达标等因素，第一期实际可行权激励对象为 1 人，可行权激励份额份额为 50,000.00 元（对应本公司股份数 160,000 股），另有 68,999.40
255、 元合伙企业份额（对应本公司股份数 220,798 股）不符合行权条件。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 29,259,319.00 97.23 588,977.64 2.01 28,670,341.36 其中：账龄组合 29,259,319.00 97.23 588,977.64 2.01
256、28,670,341.36 组合小计 29,259,319.00 97.23 588,977.64 2.01 28,670,341.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 833,380.00 2.77 833,380.00 100.00 合 计 30,092,699.00 100.00 1,422,357.64 28,670,341.36 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,850,261.58 96.99 537,348.37 2.
257、00 26,312,913.21 公告编号：2018-008 61 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 26,850,261.58 96.99 537,348.37 2.00 26,312,913.21 组合小计 26,850,261.58 96.99 537,348.37 2.00 26,312,913.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 833,380.00 3.01 833,380.00 100.00 合 计 27,683,641.58 100.00 1,370,728.37 26,312,913.21 组
258、合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,163,673.50 583,273.46 2.00 1 至 2 年 89,207.50 4,460.38 5.00 2 至 3 年 3,438.00 343.80 10.00 3 至 4 年 3,000.00 900.00 30.00 合 计 29,259,319.00 588,977.64 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 51,629.27 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年
259、按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为20,768,608.40 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 69.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 415,372.17 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,565,689.25 99.17 382,344.06 1.95 19,183,345.19 其中：账龄组合 18,719,757.54 9
260、4.88 382,344.06 2.04 18,337,413.48 押金、保证金、备用金组合 845,931.71 4.29 845,931.71 公告编号：2018-008 62 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合小计 19,565,689.25 99.17 382,344.06 1.95 19,183,345.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 164,200.00 0.83 164,200.00 100.00 合 计 19,729,889.25 100.00 546,544.06 19,183,345.19 （续
261、） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,351,665.03 99.01 312,131.70 1.89 16,039,533.33 其中：账龄组合 15,466,279.03 93.64 312,131.70 2.02 15,154,147.33 押金、保证金、备用金组合 885,386.00 5.37 885,386.00 组合小计 16,351,665.03 99.01 312,131.70 1.89 16,039,533.33 单项金额不重大
262、但单独计提坏账准备的其他应收款 164,200.00 0.99 164,200.00 100.00 合 计 16,515,865.03 100.00 476,331.70 16,039,533.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,610,173.06 372,203.46 2.00 1 至 2 年 16,357.02 817.85 5.00 2 至 3 年 93,227.46 9,322.75 10.00 合 计 18,719,757.54 382,344.06 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收
263、款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、保证金、备用金组合 845,931.71 合 计 845,931.71 公告编号：2018-008 63 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 70,212.36 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代客户垫付款 18,883,957.54 15,630,479.03 押金、保证金、备用金 845,931.71 885,386.00 合 计 19,729,889.25 16,515,865.03 （4）按欠款方归集的年末余额前五
264、名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 花旗集团 代收代付款 16,531,862.94 1 年以内 83.79 330,637.26 渣打银行（中国）有限公司 代收代付款 1,270,332.49 1 年以内 6.44 25,406.65 尚浦信息系统（上海）有限公司 代收代付款 523,413.15 1 年以内 2.65 10,468.26 上海仰皓置业有限公司 押金 311,451.00 1 至 2 年 1.58 中国电信股份有限公司上海分公司 押金 200,000.00 1 至 2 年 1.01 合 计 18,
265、837,059.58 95.47 366,512.17 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 上 海 菲 信 通网 络 设 备 有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 500,00
266、0.00 500,000.00 公告编号：2018-008 64 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,426,064.33 130,856,520.04 157,150,467.01 131,168,230.56 合 计 160,426,064.33 130,856,520.04 157,150,467.01 131,168,230.56 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 2,105.03 合 计 2,105.03 公告编号：2018-008 65 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金
267、额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,096,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,794.77 小 计 2,135,294.77 所得税影响额 -518,223.69 合 计 1,617,071.08 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.71 0.56 0.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.78 0.46 0.46 公告编号：2018-008 66 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室