839531_2018_海合达_2018年年度报告_2019-03-27.txt

1、1 2018 年度报告 海合达 NEEQ : 839531 厦门海合达电子信息股份有限公司 Xiamen Highdart Electronic Information Co.,Ltd. 2 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 37 4 释义 释

2、义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海合达 指 厦门海合达电子信息股份有限公司 合达实业 指 厦门合达实业有限公司 股东大会 指 厦门海合达电子信息股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门海合达电子信息股份有限公司董事会 监事会 指 厦门海合达电子信息股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 东北证券 指 东北证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指

3、中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘允敬、主管会计工作负责人潘允敬及会计机构负责人（会计主管人员）王美香保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻

4、性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 虽然国家目前已出台一系列扶持公司所处行业发展的鼓励政策，但是公司若不能及时把握现行国家政策带来的有利条件或者国家政策发生不利变化，将会对公司的未来发展带来风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为潘允敬和王锐，潘允

5、敬为公司控股股东，直接持有海合达 24%股份、通过厦门合达实业间接持有海合达23.5%股份，王锐直接持有海合达 22.5%股份、通过厦门佳合达投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有海合达 8%股份，实际控制人潘允敬、王锐合计控制公司 78%的股份，且两位系夫妻关系，若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 技术研发失败风险 公司 2018 年软件产品、技术开发收入为 11,995,246.12 元，占营业收入的比例为 31.40%。公司软件开发产品的批量生产虽然经过初审、评审等内控程序的把控，但仍存在研发失败并对持续经营能力造

6、成不利影响的风险。 主要资产被抵押的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司因生产经营需要将房产用于借款抵押,所借款项用于补充公司流动资金,如果借款到期公司不能及时归还,则公司主要资产将会被债权人处置,由此对公司的整体经营造成不利影响. 国内市场竞争加剧风险 汽车零部件行业属于密集型行业，中小型企业数量众多，规模较小，产业结构不合理，市场集中度低，供大于求的矛盾始终6 存在。同时国内企业研发能力薄弱，产品标准化、系列化、通用化程度较低，整个行业的竞争格局中企业的规模和类型虽然呈现多元化，但与国外先进技术相比仍然存在很大的差距。随着国外知名企业开始在中国市场实施本土化管理，以其强大的经

7、济技术力、成熟的产品和生产管理经验，抢占市场份额，行业竞争愈发激烈。 人才流失的风险 汽车电子零部件产品的研发涉及到跨专业多学科的技术领域，需要掌握电子技术、软件与通信技术、控制技术、结构设计与材料分析等，并充分了解汽车的各种法规与试验标准；其次，汽车零部件产品通常涉及汽车使用的安全性、环保性和节能性，因此产品质量和可靠性要求很高，对于生产制造人员的素质要求也非常之高。公司在生产经营中，培养了一支专业能力强、实践经验丰富的技术人才队伍，且公司已制定了有吸引力的薪酬政策，以维持专业人才的稳定。但是，该等措施不能完全解决专业人员流失对公司持续经营发展带来的不利影响，公司的经营存在因专业人才流失导致

8、竞争力下降的风险。 财务税收风险 公司于 2018 年 10 月 12 日被厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合发文认定为高新技术企业，已取得有效期 3 年的编号为 GR201835100158高新技术企业证书，享受 15%的所得税优惠税率。高新技术企业证书到期后，公司若不能通过高新技术企业复审或上述税收优惠政变化，将对公司未来的经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门海合达电子信息股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Highdart Electronic Information co

9、.,Ltd 证券简称 海合达 证券代码 839531 法定代表人 潘允敬 办公地址 厦门火炬高新区创新创业园伟业楼 N403A 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王美香 职务 信息披露事务负责人 电话 0592-5581851 传真 0592-5520585 电子邮箱 Hhd5 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门火炬高新区创新创业园伟业楼 N403A 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础

10、层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C36 汽车制造业-C366-C3660 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 胎压监测系统、爆胎应急安全系统、数码后视镜、电子钟、光学倒车雷达系统、车辆轮胎养护平台与大数据分析等汽车零部件及系统集成产品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潘允敬 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为潘允敬、王锐，一致行动人包括：潘立、厦门合达实业有限公司、厦门佳合达投资管理合伙企业（有限合伙）。 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一

11、社会信用代码 91350200705490994X 否 注册地址 厦门火炬高新区创业园伟业楼N403A 室 否 注册资本（元） 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 侯胜利 杜丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 1002 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本

12、期 上年同期 增减比例 营业收入 38,188,134.42 25,989,168.42 46.94% 毛利率% 33.36% 38.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,512,507.30 2,350,160.18 92.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,478,210.33 2,077,161.49 67.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 23.52% 14.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.91% 13.03% - 基本每股收益 0.38 0.20 90.0

13、0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,072,349.34 36,682,262.84 22.87% 负债总计 20,973,857.94 18,631,269.83 12.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,438,613.94 16,926,106.64 26.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.50 19.33% 资产负债率%（母公司） 49.20% 51.13% - 资产负债率%（合并） 46.53% 50.79% - 流动比率 1.27 1.17 - 利息保障倍数 6.51 4.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期

14、上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,566,126.15 3,898,398.18 -34.17% 应收账款周转率 3.10% 2.83% - 存货周转率 5.41% 3.65% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.87% 42.92% - 营业收入增长率% 46.94% 63.48% - 净利润增长率% 77.52% 0.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目

15、金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,452,588.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 非经常性损益合计 1,452,588.27 所得税影响数 184,336.23 少数股东权益影响额（税后） 233,955.07 非经常性损益净额 1,034,296.97 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

16、 应收票据 90,000.00 11 应收账款 12,854,696.17 应收票据及应收账款 12,944,696.17 管理费用 7,300,846.16 1,959,327.13 研发费用 5,341,519.03 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于制造业中的汽车制造行业，以数码后视镜、电子钟、扬声器、公交电子显示牌、汽车音响、光学倒车雷达系统、轮胎压力监测系统（TPMS）、校车指示牌、警示灯、报站器、系统集成、爆胎应急装置系统以及基于移动互联网的“汽车轮胎养护平台”等为核心产品。公司以大数据及精准营销服务为未来发展重点，凭借技术、产品、服务优势在行业中

17、积累了良好的口碑，形成了优异的品牌效应。公司注重产品研发和升级，制定了集研发、生产、销售于一体的完整运营体制，拥有“采用倒装焊接的压阻式压力传感器芯片及其制备方法”和“用车模显示的车辆轮胎压力监测报警”的发明专利 2 项、实用新型 4 项、外观设计 1 项、软件著作权 16 项。针对公司特点，研发上采用自主创新与产学研相结合的研发模式。公司采取直销和经销相结合的方式进行销售。在市场开拓方式上，公司突破传统的线下实体销售和盈利模式，通过大力加强公司网站建设，积极利用电子商务平台，宣传公司品牌，开拓新兴市场，积极开拓海外市场。在长期运营过程中，公司形成以市场为导向的经营模式。公司客户主要为客车生厂

18、家、汽车养护店。公司根据客户的实际订单需求进行生产，根据不同客户的需求提供差异化的产品，满足客户个性化、多元化的需求。公司主要收入来源于销售收入和技术服务收入。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2018 年公司实现主营业务收入 38,188

19、,134.42 元，比上年度增长 46.94%。一方面，公司多年来投入研发的 TPMS 系统、传感器、爆胎应急安全系统迎来了产业发展的利好机遇，产品销售量稳步上升；另一方面，公司调整营销策略，鼓励员工参与营销工作，在维护现有客户的基础上，不断开拓新客户。同时，公司整合各项资源开拓国际市场，支持技术骨干和国际市场负责人参加国际展会，在 2018 年取得明显成效，报告期实现出口收入 19,916,798.59 元，比上年度出口收入 7,299,991.97 元增加了12,616,806.62 元，同比增长 172.83%。 2、报告期内，公司持续研发新产品，包括：轻客 ABS 继电器装置、胎压低频

20、配对仪器、大车胎压云平台系统开发、阿波罗自动驾驶胎压监测系统、爆胎应急装置、车载一体机等。 3、报告期内，公司结合实际需求，利用公司与厦门大学共同开发的基于移动互联网的轮胎专家数据库为更多车企和公共交通企业服务。 13 4、报告期内，子公司厦门海合达物联科技有限公司的厦门工业互联网服务平台项目、3D 教育课堂等软件开发及服务取得营业收入 2,022,531.16 元。 5、报告期内，子公司福建海合达精密机械有限公司的 CNC 设备取得营业收入 427,586.21 元。 (二) 行业情况 据前瞻产业研究院发布的中国新能源汽车行业市场前瞻与投资战略规划分析报告统计数据显示，截止至 2018 年

21、12 月份新能源汽车销量为 22.5 万辆，同比增长 38.2%，环比增长 32.9%，单月销量创历史新高。累计方面，2018 年 1-12 月份累计销量为 125.6 万辆，同比累计增长 61.7%。12 月新能源乘用车销量为 16.6 万辆，同比增长 69%，环比增长 19%，占比 74%;新能源商用车销量为 5.9 万辆，同比下降8.8%，环比增长 97.8%，占比 26%。纯电动新能源汽车销量为 19.2 万辆，同比增长 33.8%，环比增长 39.1%，占比 85%;插电混动新能源汽车销量为 3.2 万辆，同比增长 73%，环比增长 3.2%，占比 15%。整体销量增长符合预期。汽车

22、零部件产业是汽车工业发展的基础，是支撑汽车工业持续稳步发展的前提条件。随着经济全球化和市场一体化进程的推进，汽车零部件产业在汽车工业体系中的市场地位逐步得到提升。与此同时，国际汽车零部件供应商正走向独立化、规模化的发展道路，原有的整车装配与零部件生产一体化、大量零部件企业依存于单一汽车厂商以及零部件生产地域化的分工模式已出现变化。 汽车工业的快速发展以及人们消费水平的不断增长，早已使私人拥有轿车变为现实。如今，越来越多的汽车走入寻常百姓家。伴随着汽车消费的不断攀升，消费者对爱车养护知识的认识也发生了巨大改变，“三分靠修，七分靠养”的以养代修理念逐渐深入人心，给广大汽车护理厂商带来了巨大商机。2

23、018年我国汽车保有量达到 2.4 亿台，在我国汽车保有量的稳步上升的趋势下，2018 年我国汽车养护市场规模有望突破 9000 亿元。目前，美容服务为我国汽车养护市场的主要业务，80%以上的高档车主有汽车美容意识，随着车主对汽车美容的技术要求提升，需求不断增加将推动行业整体发展。 从汽车零部件产业在汽车工业整体中的地位来看，随着国内汽车工业产业链的发展和成熟，汽车零部件产业的重要性逐渐凸显；近十余年来我国汽车零部件工业总产值占汽车工业总产值比率的逐步上升也在客观上说明了这一趋势。随着全球零部件厂商不断加大在中国的投资、国内零部件厂商的发展壮大以及整车企业和零部件生产企业之间关系的变化调整，预

24、计未来零部件产业规模占汽车产业整体规模的比例将会进一步上升。2018 年 1 月 1 日正式实施的乘用车轮胎气压监测系统的性能要求和试验方法中规定，自 2018 年 4 月 1 日两客一危强制安装胎压监测系统，自 2020 年 1 月 1 日起，所有车将强制安装胎压监测系统。 公司拥有 17 年大客车行车安全产品开发的积累和 9 年胎压监测系统研发与应用的经验，将力争在 3-5 年内成为具备全球竞争力的汽车资源优质供应商、服务方案集成商、汽车安全及节能互联网运营商。根据国务院发布的科技创新“十三五”规划的产业政策，公司的总体思路、发展目标、主要任务和重大举措等都将紧跟国家利好政策。 (三) 财

25、务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,514,684.04 3.36% 998,743.67 2.72% 51.66% 应收票据与应收账款 12,944,696.17 28.72% 11,681,985.28 31.16% 10.81% 14 存货 4,781,657.96 10.61% 4,623,467.27 12.60% 3.42% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,266,192.19 7.25% 3,578,615.5

26、8 9.76% -8.73% 在建工程 - - - - 短期借款 9,200,000.00 20.41% 8,999,000.00 24.53% 2.23% 长期借款 - - - - - 资产总计 45,072,349.34 36,682,262.84 22.87% 预付账款 7,173,132.52 15.91% 3,550,666.93 9.68% 102.02% 无形资产 14,747,276.82 32.72% 11,000,062.72 29.99% 34.07% 其他应付款 4,531,642.02 10.05% 768,307.59 2.09% 489.82% 资产负债项目重大变

27、动原因： 1、报告期末，预付账款 7,173,132.52 元，较上年度增加了 3,622,465.59 元，同比增长 102.02%，主要原因系受电子产品价格波动较大影响，公司适当采取预付货款方式赢得优惠价格以及系统集成品开发需支付预付款。 2、报告期末，无形资产 14,747,276.82 元，较上年度增加了 3,747,214.10 元，同比增长 34.07%，主要原因系公司基于移动互联网的“汽车轮胎养护平台”建设投入较大。 3、报告期末，其他应付款 4,531,642.02 元，较上年度增加了 3,763,334.43 元，同比增长了 489.82%，主要原因系公司运营发展需要流动资金

28、支持，大股东潘允敬给予公司财务资助。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 38,188,134.42 - 25,989,168.42 - 46.94% 营业成本 25,447,373.43 66.64% 15,881,537.75 61.11% 60.23% 毛利率% 33.36% - 38.89% - - 管理费用 1,959,327.13 5.13% 2,522,787.94 9.71% -22.33% 研发费用 5,341,519.03 13.99% 3,090,739

29、.43 11.89% 72.82% 销售费用 1,086,989.28 2.85% 1,077,146.04 4.14% 0.91% 财务费用 1,076,585.88 2.82% 601,885.26 2.32% 78.87% 资产减值损失 501,794.69 1.31% 639,276.73 2.46% -21.51% 其他收益 1,452,588.27 3.80% 330,210.01 14.20% 339.90% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 15 资产处置收益 -1,515.00 0.00% - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 4,17

30、2,121.56 10.93% 2,436,644.30 9.38% 71.21% 营业外收入 0 - 16,000.00 0.06% -100.00% 营业外支出 0 - 0 - - 净利润 4,127,498.39 10.81% 2,325,108.07 8.95% 77.52% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年增加 12,198,966.00 元,同比增长 46.94%。一方面，公司多年来投入研发的 TPMS 系统、传感器、爆胎应急安全系统迎来了产业发展的利好机遇，产品销售量稳步上升；另一方面，公司调整营销策略，鼓励员工参与营销工作，在维护现有客户的基础上，不断开拓新

31、客户。同时，公司整合各项资源开拓国际市场，支持技术骨干和国际市场负责人参加国际展会，在 2018 年取得明显成效，报告期实现出口收入 19,916,798.59 元，较上年度出口收入 7,299,991.97 元增加了12,616,806.62 元，同比增长 172.83%。 2、报告期内，公司营业成本较上年增加 9,565,835.68 元，同比增长 60.23%。主要原因系报告期内营业收入增长，营业成本相应增加。 3、报告期内，公司研发费用较上年增加 2,250,779.60 元，同比增长 72.82%。主要原因系公司加大新产品开发及基于移动互联网的“汽车轮胎养护平台”建设投入。 4、报告

32、期内，公司营业利润较上年增加 1,735,477.26.26 元，同比增长 72.22%。主要原因系销售收入增长，营业利润相应的增长；另外，因厦门市政府对实体生产经营企业、具有增长性、具备研发投入条件的企业给予补贴导致其他收益较上年相比增加了 1,122,378.26 元。 5、报告期内，公司净利润较上年增加 1,802,390.32 元，同比增长 77.52%。主要原因系销售收入增长，净利润也相应增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 38,015,385.15 25,190,328.29 50.91% 其他业务收入 172,749.27 798

33、,840.13 -78.37% 主营业务成本 25,346,304.51 15,281,254.44 65.87% 其他业务成本 101,068.92 600,283.31 -83.16% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售收入 26,020,139.03 68.14% 12,946,870.44 49.82% 系统及软件服务收入 11,995,246.12 31.40% 12,243,457.85 47.11% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业

34、收入比例% 16 福建省内收入 17,552,044.34 45.96% 15,798,372.63 60.79% 福建省外收入 20,636,090.08 54.04% 10,190,795.79 39.21% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司产品销售收入增加 13,073,268.59 元，同比增长 100.98%，主要原因系公司多年来投入研发的 TPMS 系统、传感器、爆胎应急安全系统迎来了产业发展的利好机遇，产品销售量稳步上升。 2、报告期内，公司省外销售收入增加 10,445,294.29 元，同比增长 102.50%，主要原因系新增国外客户出口销售增长，原有的老客户保持梯度

35、增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 RUIFENGGROUP(HK)INDUSTRIAL CO.,LIMITED 13,544,104.00 35.47% 否 2 SHUNFUNGINTERNATIONAL TRADING(HK) COMPANY LIMITED 6,030,226.35 15.79% 否 3 福建讯盟软件有限公司 3,090,000.00 8.09% 否 4 成利吉（厦门）智能股份有限公司 2,776,000.00 7.27% 否 5 高比特网络技术有限公司 2,650,000.00 6.94% 否 合计 28,0

36、90,330.35 73.56% - 报告期内，公司实现销售收入 38,188,134.42 元，较上年度同比上升 46.94%，前五大客户占比 73.56%。影响销售收入增长的是自主研发传感器、胎压监测系统。 报告期末，应收账款余额为 12,854,696.17 元。RUIFENGGROUP(HK)INDUSTRIALCO.,LIMITED 应收 款 金 额 为 2,974,351.80 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 比 例 23.14% ； SHUNFUNGINTERNATIONAL TRADING(HK) COMPANY LIMITED 应收款金额为 2,734,476.35 元，

37、占应收账款总额比 21.27%；福建讯盟软件有限公司应收款金额为 100,000.00 元，占应收账款总额比例 0.78%；高比特网络技术有限公司应收款金额为 1,146,000.00 元，占应收账款总额比例 8.92%；成利吉（厦门）智能股份有限公司应收款金额为 828,000.00 元，占应收账款总额比例 6.44%。上述应收账款账龄均在 1 年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西振鑫电子科技有限公司 19,261,363.25 49.64% 否 2 厦门瞳景智能科技有限公

38、司 3,170,000.00 8.17% 否 3 福建云脉教育科技股份有限公司 2,446,000.00 6.30% 否 4 万世通（厦门）科技有限公司 2,104,400.00 5.42% 否 5 厦门市易家网讯科技有限公司 1,740,000.00 4.48% 否 合计 28,721,763.25 74.01% - 报告期内，公司全年采购总金额：38,800,811.50 元，供应商前 5 名占采购总额比重为 74.01%，其中江西振鑫电子科技有限公司采购金额达 19,261,363.25 元，占比 49.64%，主要由于公司采购的是传感效果较好的银质材料，价值较高； 江西振鑫电子科技有限

39、公司应付账款期末余额为 2,947,404.28 元，占应付账款总额比重 47.31%；厦门瞳景智能科技有限公司应付账款期末余额为 0 元，占应付账款总额比重 0%；福建云脉教育科技股份17 有限公司应付账款期末余额为 832,600.00 元，占应付账款总额比重 13.36%；万世通（厦门）科技有限公司应付账款期未余额为 161,400.00 元，占应付账款总额比重 2.59 %；厦门市易家网讯科技有限公司应付账款期末余额为 40,000.00 元，占应付账款总额比重 0.64%。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,566,12

40、6.15 3,898,398.18 -34.17% 投资活动产生的现金流量净额 -4,607,565.78 -7,052,424.22 34.67% 筹资活动产生的现金流量净额 2,557,380.00 2,818,357.06 -9.26% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比下降 34.17%，销售商品、提供劳务收到的现金流入减少了 1,332,272.03 元。主要原因系公司销售明显提高，应收账款均在信用期限内，不存在较大坏账风险。 2、报告期内，车联网云服务平台软件开发等项目建设投入较上年度减少，导致投资活动现金流出减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股

41、子公司、参股公司情况 公司控股子公司：厦门海合达物联科技有限公司。成立日期:2015 年 03 月 05 日，法定代表人：潘允敬，注册资本：500 万元人民币，营业期限：2015 年 03 月 05 日至 2035 年 03 月 04 日，住所：厦门市翔安区鸿翔西路 1888 号 2#大楼十三层 E 室，经营范围：工程和技术研究和试验发展；互联网接入及相关服务（不含网吧）；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）；互联网域名注册服务；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审

42、批的项目）；互联网销售；计算机、软件及辅助设备批发；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 报告期内，该子公司实现营业收入：2,022,531.16 元，净利润-666,462.02 元。 公司控股子公司：福建海合达精密机械有限公司。成立日期：2018 年 3 月 14 日，法定代表人：简丁奋，注册资本:1000 万元人民币。营业期限：2018 年 03 月 14 日 到 20168 年 03 月 13 日，住所：福建省漳州市南靖县靖城镇高新技术产业园，经营范围：金属成形机床制造；机床功能部件及附件制造；智能仪器仪表制造；智能控制系

43、统集成；通用设备修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，该子公司实现营业收入：427,586.21 元，净利润-123,189.21 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 其他会计政策变更 无 2、会计

44、估计变更 无 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额增加+/减少- 1 应收票据 -250,000.00 应收账款 -11,431,985.28 应收票据及应收账款 11,681,985.28 2 管理费用 -3,090,739.43 研发费用 3,090,739.43 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 3 月 14 日，公司设立控股子公司福建海合达精密机械有限公司，持股比例为 51.00%，本期纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持了良好的

45、独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场持续保持增长态势，主要财务和业务各项指标正常，核心竞争能力不断增强；经营管理层以及核心业务人员队伍稳定；公司无违规违法行为发生。公司始终坚持稳健、审慎的经营原则，人员队伍保持稳定，各项制度不断完善，加强公司治理和内部控制，为公司进一步规范发展提供了保障。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司具有较强的盈利性和持续增长性，持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 19 (一) 行业发展趋势 公司 10 年来投入研发、批量生产、销售的胎压监测高新技术产品在

46、2018 年 09 月参与国家交通部“客车胎压检测系统（TPMS）技术要求”制定，公司自主研发技术产品将成为行业技术标准参考值；为公司研发投入增加自信心，也将使销售带来更大契机。标准规定了营运客车轮胎气压温度监测系统的技术要求、试验方法、检验规则、标识、包装、运输及储存。客车轮胎气压监测系统(TPMS)是目前监测汽车轮胎防爆的理想工具，是一种集科学性、创造性、可靠性为一体的交通安全的标准配置。结合我国道路运输管理实际和交通事故中暴露出的主要问题，以提高客车本质安全性为切入点，按照问题导向思维，通过对近年来发生的重特大道路运输行车事故进行统计分析，提炼出影响客车安全性能的关键要素。本标准贯彻实施

47、了中华人民共和国道路安全法实施条例、国务院关于加强道路交通安全工作的意见（国发2012.30 号）相关规定要求，该标准是我国客车标准体系的组成部分，与现行相关法律、法规、规章及相关标准没有冲突或矛盾。 汽车配件不同于普通电子产品，汽车本身对安全性要求很高并下属细分市场众多，驱使被动元件朝着高端化、精细化发展。我们认为高性能被动元件在汽车电子市场催生下快速发展，并代替中低端被动元件。车用被动元件必须能适应高温，振动，冲击这类严酷的环境。汽车电子的应用范围非常广泛，按大类有驾驶辅助系统、汽车信息娱乐系统、汽车安全电子系统、车身电子系统等，而被动元件作为一切集成电路的基础，可以说几乎应用与每一个汽车

48、电子部件中。 全球汽车厂商对国内汽车零部件采购的青睐，国家颁布的多项产业扶持政策对提升零部件企业竞争力的支持，为我国汽车零部件行业的发展带来难得的发展机遇，我国汽车零部件产业必将迎来新一轮的发展高峰期。结合国家汽车零部件的发展趋势，公司产品市场需求不断扩大，市场占有率不断上升，公司未来发展将迎来良好机遇。 (二) 公司发展战略 公司多年专注汽车产业供应链。2019 年，公司首先将以交通部发布的“关于贯彻落实交通运输行业标准营运客车安全技术条件（JT/T1094-2016）的通知”中关于营运客车装用轮胎压力监测系统和胎爆应急安全装置的要求为契机，加大人力、物力投入，争取更大市场份额；其次，公司继

49、续在交通安全领域的系统集成板块发力；第三，利用公司现有大数据资料加对对移动互联网的“汽车轮胎养护平台”建设；第四，CNC 设备研发、生产、销售一体的产业化发展。 (三) 经营计划或目标 经营目标： 1、利用好国家产业政策，按照资本市场的整体要求，完善各项管理制度，为公司在资本市场运转顺畅提供保障。 2、打造一支高素质的管理团队。 3、增收节支，严格预算管理，实现更好的经济效益。 4、公司以收入和利润为核心经营目标，为考核和评价经营团队的核心之本。 实现目标的保障措施： 1、资金保障：缩短应收账款周转期、适度增加低资金成本贷款补充流量资金、适时启动定增。 2、人力资源和后勤保障：以公司目标责任为

50、基础，加快市场营销人员的引进及补充，建立人才激励机制，确保人才留得住。加强教育训练，以企业文化积淀、技术积累为基础的培训来提升员工职业和经营素质。 3、技术创新保障未来，加大成果转换，知识产权保护措施，确保在汽车电子集成系统行业技术领先地位不移。 20 (四) 不确定性因素 目前，尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 虽然国家目前已出台一系列扶持公司所处行业发展的鼓励政策，但是公司若不能及时把握现行国家政策带来的有利条件或者国家政策发生不利变化，将会对公司的未来发展带来风险。 应对措施：（1）在国家各项经济政

51、策和产业政策的指导下，汇聚各方面信息，提炼最佳方案，统一指挥调度，合理确定公司发展目标和战略；（2）加强内部管理，提高服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成公司的独特优势，增强抵御政策风险的能力。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为潘允敬和王锐，潘允敬为公司控股股东，直接持有海合达 24%股份、通过厦门合达实业间接持有海合达 23.5%股份，王锐直接持有海合达 22.5%股份、通过厦门佳合达投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有海合达 8%股份，实际控制人潘允敬、王锐合计控制公司 78%的股份，且两位系夫妻关系，若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、

52、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司已制定了“三会”议事规则、关联交易管理制度、投融资管理制度、对外担保管理制度等内控管理制度，公司将严格按照有关制度治理公司，使公司向更加规范化的方向发展。 3、技术研发失败的风险 公司 2018 年软件产品、技术开发收入为 11,995,246.12 元，占营业收入的比例为 31.55%，公司软件开发产品的批量生产虽然经过初审、评审等内控程序的把控，但仍存在研发失败并对持续经营能力造成不利影响的风险。 应对措施：公司一方面做好项目的风险把控，建立科学的评审和预算制度，发挥公司自身优势。另一方面，维持技术人员队伍的稳

53、定，并不断吸引优秀技术人员加盟。 4、主要资产被抵押的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司因生产经营需要将房产用于借款抵押，所借款项用于补充公司流动资金，如果借款到期公司不能及时归还，则公司主要资产将会被债权人处置，将会对公司的整体经营造成不利影响。 应对措施：公司自成立以来从未出现不能偿还银行贷款的情形，为了避免将来出现借款不能按时偿还使用抵押的房产使用被银行收回的风险，公司将采取以下措施保证借款按时归还：（1）制定详细的资金计划，根据公司生产经营活动，合理制定融资时间安排；（2）加大股权直接融资，改善公司资本结构，降低资产负债率；（3）进一步加强对应收账款的管理，提高应收账款

54、周转率，加快应收账款回款速度，避免应收账款长期挂账占用企业资金。 5、国内市场竞争加剧风险 汽车零部件行业属于密集型行业，中小型企业数量众多，规模较小，产业结构不合理，市场集中度低，供大于求的矛盾始终存在。同时国内企业研发能力薄弱，产品标准化、系列化、通用化程度较低，整个行业的竞争格局中企业的规模和类型虽然呈现多元化，但与国外先进技术相比仍然存在很大的差距。随着国外知名企业开始在中国市场实施本土化管理，以其强大的经济技术实力、成熟的产品和生产管理经验，抢占市场份额，行业竞争愈发激烈。 21 应对措施：为应对未来市场竞争的加剧，公司一是扩大内部产能和开发新技术，提高企业创新能力，建立自己的比较优

55、势；二是进一步开拓客户资源，增强公司的市场知名度，扩大市场份额。 6、人才流失的风险 汽车电子零部件产品的研发涉及到跨专业多学科的技术领域，需要掌握电子技术、软件与通信技术、控制技术、结构设计与材料分析等，并充分了解汽车的各种法规与试验标准；其次，汽车零部件产品通常涉及汽车使用的安全性、环保性和节能性，因此产品质量和可靠性要求很高，对于生产制造人员的素质要求也非常之高。公司在生产经营中，培养了一支专业能力强、实践经验丰富的技术人才队伍，且公司已制定了有吸引力的薪酬政策，以维持专业人才的稳定。但是，该等措施不能完全解决专业人员流失对公司持续经营发展带来的不利影响，公司的经营存在因专业人才流失导致

56、竞争力下降的风险。 应对措施：公司提供充分的发挥平台与上升通道，不断完善对核心人员的激励机制、通过员工的福利政策和卓越绩效考核机制，提升企业对员工的关怀及核心技术人员的薪资待遇，激发核心技术人员的工作积极性和技术创新能力，培养忠诚度和使命感。 7、财务税收风险 公司于 2018 年 10 月 12 日被厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合发文认定为高新技术企业，已取得有效期 3 年的编号为 GR201835100158高新技术企业证书，享受15%的所得税优惠税率。高新技术企业证书到期后，公司若不能通过高新技术企业复审或上述税收优惠政策发生变化，将对公司未来的经营业绩产生

57、一定的影响。 应对措施：（1）公司严格按照高新技术企业认定管理办法的规定，在研发、生产、销售等各方面持续达到和超过高新技术企业认定条件，使得能够继续享受现行高新技术企业各项优惠政策；（2）公司继续保持近年来收入快速增长的良好势头，努力开拓市场、提升管理水平，不断提高经济效益，降低税收政策方面可能的变动给公司造成的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提

58、供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报

59、告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 （一）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 厦门火炬集团科3,000,000.00 2017 年 7 月 抵押 一般 已事前及时否 23 担保有限公司 19 日至 2020 年 7 月19 日 履

60、行 总计 3,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 无 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投

61、资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 7,088,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 26,000,000.00 9,000,000.00 6其他 0 0 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份转让限制的承诺 公司控股股东和实际控制人承诺分三批解除限制；董监高承诺在离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。 2、避免同业竞争的承诺 公司股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员承诺不从事与公司构成同业竞争的业务及活动。 3、规范关联交易的承诺 公司股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员承诺，保证将尽可

62、能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照公司法、公司章程及关联交易管理制度等规定，履行相应的决策程序。 报告期内，公司及相关人员严格遵守承诺，不存在违反情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 24 闽（2016）厦门市不动 产权第 0098771 号 抵押 2,821,063.97 6.26% 为公司银行贷款的担保 提供反担保 总计 - 2,821,063.97 6.26% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初

63、本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,305,000 35.87% 0 4,305,000 35.87% 其中：控股股东、实际控制人 1,395,000 11.62% 0 1,395,000 11.62% 董事、监事、高管 1,725,000 14.38% 0 1,725,000 14.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,695,000 64.13% 0 7,695,000 64.13% 其中：控股股东、实际控制人 4,185,000 34.88% 0 4,185,000 34.88% 董事、监事、高管 5,1

64、75,000 43.13% 0 5,175,000 43.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 潘允敬 2,880,000 0 2,880,000 24% 2,160,000 720,000 2 厦 门 合 达 实 业有限公司 2,820,000 0 2,820,000 23.5% 1,880,000 940,000 3 王锐 2,

65、700,000 0 2,700,000 22.5% 2,025,000 675,000 4 李斌 1,200,000 0 1,200,000 10% 900,000 300,000 合计 9,600,000 0 9,600,000 80% 6,965,000 2,635,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：1、潘允敬和王锐系夫妻关系、一致行动人、公司的共同实际控制人。 2、潘允敬持有厦门合达实业有限公司 62.50%股权，王锐持有厦门合达实业有限公司 12.50%股权。 3、股东李斌任厦门思迈达投资有限责任公司法定代表人，并在该公司持股 56.15%，厦门思迈达投资有限

66、责任公司为厦门合达实业有限公司的股东，持股比例为 25%。 除上述情况外，公司持股 10%以上股东相互之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为潘允敬，截止报告期末，直接持有公司 2,880,000 股股份，通过厦门合达实业有限公司间接持有公司 2,820,000 股股份，合计控制公司 5,700,000 股股份，占公司股本总额的 47.5%。潘允敬先生，中国国籍，无境外永久居留权，1959 年 3 月出生，硕士学历，高级工程师；1987 年 7 月至1989 年 12 月，就

67、职于江西理工大学教师职务；1990 年 1 月至 1995 年 4 月任职于厦门金龙汽车集团股份有限公司投资部，其间任厦门金龙汽车汽车电器有限公司副总经理；1995 年 4 月至 2003 年 2 月就职于厦门国际信托有限公司投资部；1995 年 5 月至 2016 年 7 月任厦门合达实业有限公司执行董事兼总经理；2001 年 12 月至 2016 年 5 月担任厦门海合达电子信息有限公司（前身：厦门海合达汽车电器有限公司）董事长兼总经理；2007 年 3 月至 2016 年 5 月担任厦门欧科佳汽车设备有限公司（已注销）总经理；2013 年 3 月至今担任厦门华龙联合投资有限公司执行董事；

68、2015 年 3 月至今，任厦门海合达物联科技有限公司执行董事；2016 年 3 月至今任厦门海合达电子信息股份有限公司董事长兼总经理。潘允敬先生还担任厦门市机电产品进出口商会理事、厦门市蕉城商会监事长并于 2014 年入选厦门市“双百计划”型创业人才 2017 年 3 月至今任厦门市新三板协会副会长。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为潘允敬、王锐。两人系夫妻关系、一致行动人，两人合计直接持有公司股份5,580,000 股，间接持有公司股份 3,780,000 股，合计控制公司 78%的股份。潘允敬先生基本情况详见本报告第六节“股本变动及股东情况”之

69、“三、控股股东、实际控制人情况”之“控股股东情况”。 王锐女士，中国国籍，无境外永久居留权，1957 年 11 月出生，本科学历；1982 年 8 月至 1989 年 7 月就职于江西理工大学，教师职务；1989 年 7 月至 1992 年 12 月任厦门华泰包装有限公司进口部经理；1993年 1 月至 1995 年 5 月任厦门汽车股份有限公司进出品三部副经理、投资部项目经理；1995 年 5 月至 2001年 12 月任厦门合达实业有限公司副总经理；2001 年 12 月至 2013 年 12 月任厦门海合达电子信息有限公司（原名：厦门海合达汽车电器有限公司）副总经理；2015 年 3 月

70、至今任厦门佳合达投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 7 月至今任厦门合达实业有限公司总经理；2016 年 3 月至今任厦门海合达电子信息股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行厦门市分行

71、800,000.00 6.35% 2018-4-4-2019-4-3 否 银行贷款 中国建设银行厦门市分行 3,200,000.00 6.05% 2018-10-26-2019-10-25 否 银行贷款 厦门银行股份有限公司科技支行 3,000,000.00 6.09% 2018-8-13-2019-8-12 否 银行贷款 厦门国际银行股份有限公司厦门分行 1,000,000.00 7.03% 2018-1-9-2019-1-8 否 银行贷款 厦门国际银行股份有限公司厦门分行 1,000,000.00 7.03% 2018-11-30-2019-11-29 否 银行贷款 中国建设银行厦门市分行

72、 200,000.00 5.44% 2018-09-26-2019-09-25 否 合计 - 9,200,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 28 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘允敬 董事长、总经理 男 1959 年 3 月 硕士 2016.3.9-2019.3.8 是 王锐 董事 女 1957 年 11

73、月 本科 2016.3.9-2019.3.8 否 李斌 董事 男 1962 年 4 月 本科 2016.3.9-2019.3.8 否 简丁奋 董事 男 1972 年 3 月 中专 2018.8.16-2019.3.8 否 王美香 董事 女 1974 年 4 月 专科 2018.8.16-2019.3.8 是 王美香 财务总监 女 1974 年 4 月 专科 2018.8.22-2019.3.8 是 陈祖琪 监事会主席 男 1963 年 3 月 中专 2016.3.9-2019.3.8 是 杨敏 职工监事 女 1979 年 1 月 中专 2016.3.9-2019.3.8 是 吕洁霖 监事 女

74、1969 年 12 月 专科 2016.3.9-2019.3.8 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 目前，公司已完成换届选举，第二届董事会、监事会自 2019 年 3 月 9 日起任职。潘允敬、王锐、李哲仁、简丁奋和王美香为公司第二届董事会董事，陈祖琪、吕洁霖、杨敏为公司第二届监事会监事，潘允敬继续担任公司董事长、总经理，陈祖琪继续担任公司监事会主席，王美香继续担任公司财务总监、信息披露负责人。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘允敬和王锐系夫妻关系、一致行动人、公司的共同实际控制人。 除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理

75、人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 潘允敬 董事长、总经理 2,880,000 0 2,880,000 24% 0 王锐 董事 2,700,000 0 2,700,000 22.5% 0 李斌 董事 1,200,000 0 1,200,000 10% 0 简丁奋 董事 0 0 0 0% 0 王美香 董事、财务总监 0 0 0 0% 0 陈祖琪 监事会主席 120,000 0 120,000 1% 0 30 杨敏 职工监事 0 0 0 0%

76、0 吕洁霖 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 6,900,000 0 6,900,000 57.5% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴永江 董事、副总经理 离任 无 个人原因 蔡穆贤 董事、财务总监 离任 无 个人原因 王美香 董事、财务总监 新任 董事、财务总监 新聘任 简丁奋 董事 新任 董事 新聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不

77、适用 王美香，女，1974 年 4 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门集美大学专科学历。2002年 9 月至 2005 年 9 月，任厦门船舶重工股份有限公司主办会计；2005 年 9 月至 2015 年 4 月任厦门欣汇艺品有限公司财务主管；2015 年 5 月至 2016 年 2 月，任厦门海合达电子信息有限公司财务经理；2016年 3 月至今，任厦门海合达电子信息股份有限公司财务经理。 简丁奋，男，1973 年 03 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，福建技师学院中专学历。1999年 10 月至 2010 年 5 有任漳州翊峰机械有限公司 CNC 数控机床分厂

78、厂长兼总经理助理；2010 年 5 月至2013 年 1 月任福建常青精密机械有限公司总经理；2013 年 1 月至 2017 年 12 月任福建欧德马数控设备制造有限公司副总经理、营销中心副总监、西南分公司总经理。2018 年 3 月至今任福建海合达精密机械有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 5 技术人员 18 15 财务人员 4 3 销售人员 17 12 生产人员 18 17 员工总计 64 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 31 博士 0 0 硕士 1 1 本科 28 28 专科 1

79、5 8 专科以下 20 15 员工总计 64 52 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。依据公司制定的有关薪酬管理和等级标准的规定按月发放。公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同书，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2、公司重视员工的培训和发展，制定了培训计划，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、试用期岗位技能培训、技术研发部门的专业技术培训、管理技能培训等，不断提

80、升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、报告期内没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 期初公司有核心技术人员 8 人，报告期内因吴永江离职减少 1 人，因研发项目需要新增核心技术人员林鹏恭 1 人。 林鹏恭先生，技术员，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 02 月 15 日出生，本科学历，2013年就读于长江大学材料成型与控制工程专业，2017 年

81、7 月至 2018 年 03 月任信利半导体有限公司设计工程师，2018 年 4 月至今任厦门海合达电子信息股份有限公司电子工程师。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与

82、评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统相关规则规定和公司章程的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范动作。报告期内新制定了年度报告差错责任追究制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序基本符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给

83、所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司相关机构和人员均依法运作，能够切实履行应尽的责任和义务。涉及重大决策事项，均能依照公司章程及相关管理制度执行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2018 年 3 月 26 日第一届董事会第十次

84、会议审议通过2017 年年度报告及其摘要、2017年年度董事会工作报告、2017 年年度总经34 理工作报告、2017 年年度财务决算报告、2018 年年度财务预算报告、关于厦门海合达电子信息股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明、关于 2018年度拟向银行申请授信额度的议案、关于预计公司 2018 年度日常性交联交易的议案、关于召开 2017 年年度股东大会的议案。 2. 2018 年 7 月 30 日第一届董事会第十一次会议审议通过关于选举公司新任董事的议案关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案 3. 2018 年 8 月 22 日第一届董事会第十二次会议审议通过20

85、18 年半年度报告聘任王美香为公司财务总监兼信息披露事务负责人。 监事会 2 1.2018 年 3 月 26 日第一届监事会第五次会议审议并通过2017 年年度报告及其摘要、2017 年年度监事会工作报告、2017 年年度财务决算报告、2018 年年度财务预算报告。 2.2018 年 8 月 22 日第一届监事会第六次会议审议并通过2018 年半年度报告。 股东大会 2 1.2018 年 4 月 18 日召开的年度股东大会审议并通过2017 年年度报告及其摘要、2017年年度董事会工作报告、2017 年年度监事会工作报告、2017 年年度财务决算报告、2018 年年度财务预算报告、关于厦门海合

86、达电子信息股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明、关于 2018年度拟向银行申请授信额度的议案、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案。 2.2018 年 8 月 16 日召开的年度股东大会审议并通过关于选举公司新任董事的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议基本按公司法、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的

87、规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露负责人和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生35 产经营决策、投资决策及财务决策基本能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况尚有待提高。公司暂未引入职业经理人。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高新管理人员严格执照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司高层对

88、资本市场有了更深入的认识。公司自觉履行信息披露义务，并做好投资管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规

89、定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统重要职能完全由公司承担，具有完整 的业务流程以及采购和销售渠道。 2、资产完整情况：公司拥有与日常生产经营必需的生产设备和专利权。公司资产不存在与股东共有的 情况。股份公司成立后，因公司规范意识不强、对全国股转系统规则理解不透彻，存在控股股东、实际控制人占用公司资金情况，但金额较小、时间较短、及时全额归还，未对公司利益造成重大损害。公司及

90、控股股东、实际控制人也作出承诺不再发生占用公司资金情况，保证公司资产独立完整。 3、人员独立情况：公司董事会、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生公司总经理、财务负责人和信息披露负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况：公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并36 实施严格的财务监督管理。公司在银

91、行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法纳税独立核算。 5、机构独立情况：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控制股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况：根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公

92、司治理方面的制度正在逐步进行内部管理及运行的规范化，建立规范的内部控制体系。 2、关于会计核算体系：本年度内，公司按照国家法律、法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年

93、度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 2 月 25 日，经公司第一届董事会第五次会议审议通过，公司建立了年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生年度报告差错事项。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 215035 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 1002 审计报告日期 2019 年

94、 3 月 27 日 注册会计师姓名 侯胜利 杜丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中兴财光华审会字( 2018)第 215035 号 厦门海合达电子信息股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门海合达电子信息股份有限公司（以下简称海合达）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海合达 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经

95、营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海合达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 38 海合达管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海合达 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的

96、审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海合达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海合达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海合达、

97、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海合达的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

98、实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 39 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海合达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

99、准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海合达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就海合达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所

100、中国注册会计师：侯胜利 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜丽 中国北京 2019 年 3 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,514,684.04 998,743.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 12,944,696.17 11,681,985.28 40 预付款项 五、3 7,173,132.52 3,550,666.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 193,194.46 795

101、,348.67 买入返售金融资产 存货 五、5 4,781,657.96 4,623,467.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 110,012.28 136,795.83 流动资产合计 26,717,377.43 21,787,007.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 五、7 3,266,192.19 3,578,615.58 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 14,747,276.82 11,000,062.72 开发支出 商誉 长期待摊费用

102、五、9 76,191.64 124,603.96 递延所得税资产 五、10 265,311.26 191,972.93 其他非流动资产 非流动资产合计 18,354,971.91 14,895,255.19 资产总计 45,072,349.34 36,682,262.84 流动负债： 短期借款 五、11 9,200,000.00 8,999,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 6,230,524.71 7,978,937.08 预收款项 五、13 121,803.65 57,791

103、.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 307,331.40 274,457.46 41 应交税费 五、15 582,556.16 552,776.49 其他应付款 五、16 4,531,642.02 768,307.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,973,857.94 18,631,269.83 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债

104、合计 20,973,857.94 18,631,269.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 805,262.46 805,262.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 834,912.08 342,221.74 一般风险准备 未分配利润 五、20 7,798,439.40 3,778,622.44 归属于母公司所有者权益合计 21,438,613.94 16,926,106.64 少数股东权益 2,659,877.46 1,124,886.37

105、所有者权益合计 24,098,491.40 18,050,993.01 负债和所有者权益总计 45,072,349.34 36,682,262.84 法定代表人：潘允敬 主管会计工作负责人：潘允敬 会计机构负责人：王美香 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,467,966.79 984,335.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 12,182,568.82 11,681,985.28 预付款项 4,377,462.02 3,410,623.69 其他应收款 十二、2 58

106、2,106.05 766,603.12 存货 4,781,657.96 4,504,407.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,391,761.64 21,347,954.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 2,600,000.00 520,000.00 投资性房地产 固定资产 3,237,286.95 3,520,199.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,143,299.65 7,606,421.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,179.21 17,948.25 递延

107、所得税资产 261,298.21 191,821.64 其他非流动资产 非流动资产合计 18,249,064.02 11,856,391.35 资产总计 41,640,825.66 33,204,346.33 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 7,730,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,164,855.79 7,441,900.07 预收款项 121,803.65 57,791.21 应付职工薪酬 168,480.18 211,187.46 43 应交税费 582,308.36 552,776.49 其他应付款 4

108、,448,994.51 983,211.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,486,442.49 16,976,866.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,486,442.49 16,976,866.60 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 805,262.46 805,262.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

109、834,912.08 342,221.74 一般风险准备 未分配利润 7,514,208.63 3,079,995.53 所有者权益合计 21,154,383.17 16,227,479.73 负债和所有者权益合计 41,640,825.66 33,204,346.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 38,188,134.42 25,989,168.42 其中：营业收入 38,188,134.42 25,989,168.42 利息收入 44 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,467,086.13 23,882,734.1

110、3 其中：营业成本 五、21 25,447,373.43 15,881,537.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 53,496.69 69,360.98 销售费用 五、23 1,086,989.28 1,077,146.04 管理费用 五、24 1,959,327.13 2,522,787.94 研发费用 五、25 5,341,519.03 3,090,739.43 财务费用 五、26 1,076,585.88 601,885.26 其中：利息费用 757,808.26 577,064.43 利息收入

111、965.53 514.53 资产减值损失 五、27 501,794.69 639,276.73 加：其他收益 五、28 1,452,588.27 330,210.01 投资收益（损失以“”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 -1,515.00 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,172,121.56 2,436,644.30 加：营业外收入 0 16,000.00 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,172,

112、121.56 2,452,644.30 减：所得税费用 五、30 44,623.17 127,536.23 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,127,498.39 2,325,108.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,127,498.39 2,325,108.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -385,008.91 -25,052.11 2.归属于母公司所有者的净利润 4,512,507.30 2,350,16

113、0.18 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 45 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,127,498.39 2,325,108.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,512,507.30

114、2,350,160.18 归属于少数股东的综合收益总额 -385,008.91 -25,052.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.20 （二）稀释每股收益 0.38 0.20 法定代表人：潘允敬 主管会计工作负责人：潘允敬 会计机构负责人：王美香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 35,738,017.05 23,287,653.93 减：营业成本 十二、4 23,771,811.59 14,696,884.49 税金及附加 51,048.56 65,844.51 销售费用 1,062,573.46 1,070,873

115、.04 管理费用 1,346,203.18 1,735,363.30 研发费用 3,893,358.72 2,282,352.66 财务费用 968,104.67 546,945.38 其中：利息费用 651,185.25 523,985.45 利息收入 807.80 448.97 资产减值损失 463,177.16 651,901.50 加：其他收益 781,548.08 268,220.96 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,515.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营

116、业利润（亏损以“”号填列） 4,961,772.79 2,505,710.01 加：营业外收入 16,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,961,772.79 2,521,710.01 46 减：所得税费用 34,869.35 144,410.04 四、净利润（净亏损以“”号填列） 4,926,903.44 2,377,299.97 （一）持续经营净利润 4,926,903.44 2,377,299.97 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收

117、益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,926,903.44 2,377,299.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.20 （二）稀释每股收益 0.41 0.20 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,295,207.09 21,567,043.66 客户存款和同业存放款项

118、净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 641,040.04 227,159.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 2,921,431.38 891,505.59 经营活动现金流入小计 42,857,678.51 22,685,708.91 47 购买商品、接受劳务支付的现金 28,946,717.07 11,648,891.35 客户贷款

119、及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,756,968.31 3,617,630.16 支付的各项税费 179,413.18 861,831.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 7,408,453.80 2,658,957.97 经营活动现金流出小计 40,291,552.36 18,787,310.73 经营活动产生的现金流量净额 2,566,126.15 3,898,398.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取

120、得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,033,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,561,065.78 7,052,424.22 投资支付的现金 2,080,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,641,065.78 7,052,424.22 投资活动产生的现金流量净额 -4,607,565.78 -7,052,424.22

121、三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,200,000.00 9,299,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 7,088,000.00 筹资活动现金流入小计 16,288,000.00 9,299,000.00 偿还债务支付的现金 8,999,000.00 6,030,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 562,620.00 450,642.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 4,169,000.00 筹资活动现金流出小

122、计 13,730,620.00 6,480,642.94 筹资活动产生的现金流量净额 2,557,380.00 2,818,357.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 515,940.37 -335,668.98 加：期初现金及现金等价物余额 998,743.67 1,334,412.65 48 六、期末现金及现金等价物余额 1,514,684.04 998,743.67 法定代表人：潘允敬 主管会计工作负责人：潘允敬 会计机构负责人：王美香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳

123、务收到的现金 37,417,451.40 18,611,043.66 收到的税费返还 641,040.04 227,159.66 收到其他与经营活动有关的现金 7,268,942.21 738,447.01 经营活动现金流入小计 45,327,433.65 19,576,650.33 购买商品、接受劳务支付的现金 26,631,837.41 10,507,903.49 支付给职工以及为职工支付的现金 2,888,566.65 2,837,869.97 支付的各项税费 176,965.05 571,844.92 支付其他与经营活动有关的现金 7,246,247.17 2,402,376.38 经

124、营活动现金流出小计 36,943,616.28 16,319,994.76 经营活动产生的现金流量净额 8,383,817.37 3,256,655.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,561,065.78 5,102,012.93 投资支付的现金 2,080,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付

125、其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,641,065.78 5,102,012.93 投资活动产生的现金流量净额 -8,607,565.78 -5,102,012.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 7,730,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 7,730,000.00 偿还债务支付的现金 7,730,000.00 5,730,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 562,620.00 397,563.96 支付其他与筹资活动

126、有关的现金 49 筹资活动现金流出小计 8,292,620.00 6,127,563.96 筹资活动产生的现金流量净额 707,380.00 1,602,436.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 483,631.59 -242,921.32 加：期初现金及现金等价物余额 984,335.20 1,227,256.52 六、期末现金及现金等价物余额 1,467,966.79 984,335.20 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益

127、 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 805,262.46 342,221.74 3,778,622.44 1,124,886.37 18,050,993.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 805,262.46 342,221.74 3,778,622.44 1,124,886.37 18,050,993.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 492,690.34 4,019,816.96 1,534,991.09 6,047,

128、498.39 （一）综合收益总额 4,512,507.30 -385,008.91 4,127,498.39 （二）所有者投入和减少资本 1,920,000.00 1,920,000.00 1股东投入的普通股 1,920,000.00 1,920,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 51 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 492,690.34 -492,690.34 1提取盈余公积 492,690.34 -492,690.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或

129、股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 805,262.46 834,912.08 7,798,439.40 2,659,877.46 24,098,491.40 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,805,262.46 104,491.74 1,666

130、,192.26 1,149,938.48 15,725,884.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,805,262.46 104,491.74 1,666,192.26 1,149,938.48 15,725,884.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00 -2,000,000.00 237,730.00 2,112,430.18 -25,052.11 2,325,108.07 （一）综合收益总额 2,350,160.18 -25,052.11 2,325,108.07 （二）所有者

131、投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 53 （三）利润分配 237,730.00 -237,730.00 1提取盈余公积 237,730.00 -237,730.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 -2,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2,000,000.00 -2,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （

132、六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 805,262.46 342,221.74 3,778,622.44 1,124,886.37 18,050,993.01 法定代表人：潘允敬 主管会计工作负责人：潘允敬 会计机构负责人：王美香 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 805,262.46 342,221.74 3,079,995.53 16,227,479.73 加：会

133、计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 805,262.46 342,221.74 3,079,995.53 16,227,479.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 492,690.34 4,434,213.10 4,926,903.44 （一）综合收益总额 4,926,903.44 4,926,903.44 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 492,690.34 -492,690.34 1提取盈余公积 492,690.34 -492,690.

134、34 2提取一般风险准备 55 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 805,262.46 834,912.08 7,514,208.63 21,154,383.17 项目 上期 56 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1

135、0,000,000.00 2,805,262.46 104,491.74 940,425.56 13,850,179.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,805,262.46 104,491.74 940,425.56 13,850,179.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00 -2,000,000.00 237,730.00 2,139,569.97 2,377,299.97 （一）综合收益总额 2,377,299.97 2,377,299.97 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其

136、他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 237,730.00 -237,730.00 1提取盈余公积 237,730.00 -237,730.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 57 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 -2,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2,000,000.00 -2,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000

137、,000.00 805,262.46 342,221.74 3,079,995.53 16,227,479.73 58 财务报表附注 一、 公司基本情况 厦门海合达电子信息股份有限公司（前身为“厦门海合达汽车电器有限公司”，“厦门海合达电子信息有限公司”，以下简称“公司”）于 2001 年 12 月2 日 在 厦 门 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为91350200705490994X。公司注册资本为人民币 1,200.00 万元，股份总数 1,200.00万股（每股面值 1 元）。本公司属于在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，

138、证券代码为 839531，注册地位于厦门火炬高新区创业园伟业楼 N403A室，法定代表人为潘允敬。 2016 年 2 月 10 日，公司股东会通过决议。全体股东一致同意以 2015 年 12月 31 日作为基准日，公司以不高于经审计净资产额折股 1,000.00 万元整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“厦门海合达电子信息股份有限公司”。 本公司经营范围：1、电子信息技术开发与服务、软件开发；2、研发、销售：电子产品、仪器仪表、汽车零配件、环保产品；3、计算机系统集成；4、网络技术服务（不含互联网上网服务及信息服务）；5、自动化系统工程设计与施工；6、经营各类商品和技术进出口（不另附进口商品

139、目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本财务报告已经公司董事会于 2019 年 3 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公

140、开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 59 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

141、2018 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体

142、的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直

143、接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一60 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权

144、益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买

145、方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交

146、易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于

147、购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收61 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方

148、的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表

149、的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示

150、。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开62 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

151、该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这

152、些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

153、其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“ 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担

154、的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确63 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定

155、标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属

156、于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而

157、产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确64 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、

158、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数

159、股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本

160、公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允

161、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 65 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

162、的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确

163、认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生

164、金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、66 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。

165、可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的

166、账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失

167、后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 67 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本

168、金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风

169、险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及

170、未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既68 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金

171、融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利

172、得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金

173、融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 69 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

174、益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

175、债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项

176、金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按不同组合计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确

177、定组合的依据 70 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 可回收性与其他应收款项（包括应收账款、其他应收）存在明显差异 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备 （4）坏账准备的转回

178、 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产、发出商品、

179、开发成本、委托加工物资、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常71 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

180、费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别

181、的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以

182、恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续

183、予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以72 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计

184、量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公

185、积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业

186、合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 73 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时

187、，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益

188、，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部

189、交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

190、日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 74 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分

191、按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本

192、增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的

193、经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 75 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 5-10 5 19-9.5 运输设备 5 5 19 电子设备及其他 3 5 31.67 其中，已计提减值准备

194、的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但

195、租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固76 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 1

196、7、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款

197、当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化

198、，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 77 20、研究开发支出 本公

199、司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通

200、过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结

201、果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产

202、减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊78 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回

203、价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的

204、建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如

205、果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影79 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、收入的确认原则 （1）销售商品收入确认和计量

206、原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）软件开发收入确认原则： 软件开发包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在已将外购商品、软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的收入和成本能可靠计量时，确认收入实现。 项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入；项目的开始和完成

207、分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按项目完工进度确认软件收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计

208、量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关80 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当

209、期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以

210、确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会

211、计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 81 资产负债

212、表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税

213、前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用

214、来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表

215、日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 82 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

216、负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可

217、抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

218、所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 83 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 1

219、5 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额增加+/减少- 1 应收票据 -250,000.00 应收账款 -11,431,985.28 应收票据及应收账款 11,681,985.28 2 管理费用 -3,090,739.43 研发费用 3,090,739.43 其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、

220、16、6、5、0 城市维护建设税 应税收入 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳流转税额 10、15 2、优惠税负及批文 公司于 2018 年 10 月得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和福建省厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201835100158，本公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%；本公司子公司厦门海合达物联科技有限公司和福建海合达精密机械有限公司为小微企业适用84 10%的实际税率。 根据国税发【2008】116 号关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知、中华人民共

221、和国企业所得税法第三十条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十五条企业“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳所得税额时加计扣除”，其中，“未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销”。公司 2018年度享受上述加计扣除优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1. 货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31

222、 库存现金 2,052.97 4,333.96 银行存款 1,512,631.07 994,409.71 其他货币资金 合 计 1,514,684.04 998,743.67 其中：存放在境外的款项总额 2. 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 90,000.00 250,000.00 应收账款 12,854,696.17 11,431,985.28 合 计 12,944,696.17 11,681,985.28 （1）应收票据情况 应收票据分类列示： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 90,0

223、00.00 90,000.00 合 计 90,000.00 90,000.00 续： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 250,000.00 250,000.00 85 合 计 250,000.00 250,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 10,000.00 合 计 10,000.00 （2）应收账款情况 应收账款组合分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提

224、坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 14,603,613.76 100.00 1,748,917.59 11.98 12,854,696.17 关联方款项 组合小计 14,603,613.76 100.00 1,748,917.59 11.98 12,854,696.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 14,603,613.76 100.00 1,748,917.59 11.98 12,854,696.17 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

225、按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 11,431,985.28 关联方款项 组合小计 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 11,431,985.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 11,431,985.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 86 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提

226、比例% 1 年以内 12,079,307.67 82.71 603,965.39 5.00 10,338,718.38 81.62 516,935.92 5.00 1 至 2 年 471,883.71 3.23 47,188.37 10.00 1,042,236.05 8.23 104,223.61 10.00 2 至 3 年 782,228.07 5.35 234,284.42 30.00 737,872.73 5.83 221,361.82 30.00 3 至 4 年 737,872.73 5.06 369,576.37 50.00 192,312.71 1.51 96,156.36 50

227、.00 4 至 5 年 190,812.71 1.31 152,650.17 80.00 297,615.60 2.35 238,092.48 80.00 5 年以上 341,508.87 2.34 341,508.87 100.00 57,894.07 0.46 57,894.07 100.00 合 计 14,603,613.76 100.00 1,748,917.59 11.98 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,234,664.26

228、 514,509.33 1,749,173.59 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否关联方 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 RUIFENG GROUP(HK)INDUSTRIAL CO.,LIMITED 非关联方 2,974,351.80 1 年以内 20.37% 148,717.59 SHUNFUNG INTERNATIONAL TRADING(HK) COMPANY LIMITED 非关联方 2,734,476.35 1 年以内 18.72% 136,723.82 厦门金龙旅行车有限公司 非关联方 1,179,468.47 1 年以内 8

229、.08% 58,973.42 高比特网络技术有限公司 非关联方 1,146,000.00 1 年以内 7.85% 57,300.00 成利吉（厦门）智能股份有限公司 非关联方 828,000.00 1 年以内 5.67% 41,400.00 合 计 8,862,296.62 60.69% 443,114.83 3. 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,847,067.10 67.57 2,172,441.12 61.18 1 至 2 年 1,476,328.92 20.58 1,375,450.2

230、1 38.74 2 至 3 年 846,960.90 11.81 2,775.60 0.08 3 年以上 2,775.60 0.04 合 计 7,173,132.52 100.00 3,550,666.93 100.00 说明：因为海合达大部分产品为汽车零部件信息化系统，研发周期一般为87 3-5 年，故预付款中 1 年以上部分较多。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因 金桥网络通信有限公司 非关联方 1,500,000.00 20.91% 2 年以内 周期较长 赣州市恒荣实业有限公司 非关联方 740,00

231、2.00 10.32% 1 年以内 未到结算期 北京易家信息科技股份有限公司 非关联方 630,000.00 8.78% 1 年以内 未到结算期 闽城（厦门）金融技术服务有限公司 非关联方 498,000.00 6.94% 1 年以内 未到结算期 丹阳市振华汽车配件厂 非关联方 170,546.48 2.38% 1 年以内 未到结算期 合计 3,538,548.48 49.33% 4. 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 193,194.46 795,348.67 合 计 193,194.46 795,348.67 （1）其他应收款情

232、况 其他应收款按组合分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 226,395.40 100.00 33,200.94 14.67 193,194.46 关联方款项 组合小计 226,395.40 100.00 33,200.94 14.67 193,194.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 226,395.40 100.00 33,200.94 14.67 193,194.46 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账

233、准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 88 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 841,008.25 100.00 45,659.58 5.43 795,348.67 关联方款项 组合小计 841,008.25 100.00 45,659.58 5.43 795,348.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 841,008.25 100.00 45,659.58 5.43 795,348.67 组合中，按账龄分析法

234、计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 59,685.55 26.36 2,984.27 5.00 775,304.83 92.19 38,765.24 5.00 1 至 2 年 101,006.43 44.62 10,100.64 10.00 64,893.42 7.71 6,489.34 10.00 2 至 3 年 64,893.42 28.66 19,468.03 30.00 3 至 4 年 810.00 0.10 405.00 50.00 4 至 5 年 810

235、.00 0.36 648.00 80.00 5 年以上 合 计 226,395.40 100.00 33,200.94 14.67 841,008.25 100.00 45,659.58 5.43 坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 45,659.58 12,458.64 33,200.94 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用金 117,939.73 64,893.42 借款 3,000.00 往来款 643,040.04 押金 95,199.71 75,480.

236、02 保证金 51,000.00 代扣代缴款 10,255.96 6,594.77 合 计 226,395.40 841,008.25 其他应收款期末余额前五名单位情况： 89 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 吴永江 非关联方 备用金 52,606.00 1 年以内 23.24% 2,630.30 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 押金 50,000.00 1-2 年 22.09% 5,000.00 厦门高新技术创业中心有限公司 非关联方 押金 44,330.02 1-2 年 19.58% 4,433.00 姚美清

237、非关联方 备用金 43,466.32 2-3 年 19.20% 13,039.90 易峰 非关联方 备用金 21,427.10 2-3 年 9.46% 6,428.13 合 计 211,829.44 93.57% 31,531.33 5. 存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,519,540.93 1,519,540.93 在产品 656,213.54 656,213.54 库存商品 1,557,105.65 1,557,105.65 发出商品 519,910.22 519,910.22 委托加工物资 528,887.62 528,887

238、.62 合 计 4,781,657.96 4,781,657.96 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,292,871.52 1,292,871.52 在产品 605,362.09 605,362.09 库存商品 1,992,844.99 1,992,844.99 发出商品 316,902.65 316,902.65 委托加工物资 415,486.02 415,486.02 合 计 4,623,467.27 4,623,467.27 6. 其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 110,012.28 136,7

239、95.83 合 计 110,012.28 136,795.83 7. 固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 3,266,192.19 3,578,615.58 90 固定资产清理 合 计 3,266,192.19 3,578,615.58 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,191,650.00 1,590,251.70 584,525.64 246,508.46 5,612,935.80 2、本年增加金额 24,137.93 43,500.70 4,492.

240、00 72,130.63 （1）购置 24,137.93 43,500.70 4,492.00 72,130.63 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 35,766.77 35,766.77 （1）处置或报废 35,766.77 35,766.77 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 3,191,650.00 1,614,389.63 592,259.57 251,000.46 5,649,299.66 二、累计折旧 1、年初余额 269,517.11 1,144,182.27 435,063.55 185,557.29 2,034,320.22 2

241、、本年增加金额 101,068.92 167,390.93 43,953.49 37,125.68 349,539.02 （1）计提 101,068.92 167,390.93 43,953.49 37,125.68 349,539.02 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 751.77 751.77 （1）处置或报废 751.77 751.77 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 370,586.03 1,311,573.20 478,265.27 222,682.97 2,383,107.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并

242、增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 91 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 （3）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,821,063.97 302,816.43 113,994.30 28,317.49 3,266,192.19 2、年初账面价值 2,922,132.89 446,069.43 149,462.09 60,951.17 3,578,615.58 8. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,395,975.17 12,395,975.17 2、

243、本年增加金额 6,491,201.92 6,491,201.92 （1）购置 6,491,201.92 6,491,201.92 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 18,887,177.09 18,887,177.09 二、累计摊销 1、年初余额 1,395,912.45 1,395,912.45 2、本年增加金额 2,743,987.82 2,743,987.82 （1）摊销 2,743,987.82 2,743,987.82 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围

244、减少 （3）其他 4、年末余额 4,139,900.27 4,139,900.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 92 项 目 软件 合 计 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 14,747,276.82 14,747,276.82 2、年初账面价值 11,000,062.72 11,000,062.72 9. 长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少 的原因 本部办公室装修 17,948.25 10,769.04 7,17

245、9.21 物联公司办公室装修 106,655.71 37,643.28 69,012.43 合 计 124,603.96 48,412.32 76,191.64 10. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 265,311.26 1,782,118.53 191,972.93 1,280,323.84 合计 265,311.26 1,782,118.53 191,972.93 1,280,323.84 11. 短期借款 （1）短期借款分

246、类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 质押借款 1,269,000.00 抵押借款 4,000,000.00 5,930,000.00 保证借款 5,200,000.00 1,800,000.00 信用借款 合计 9,200,000.00 8,999,000.00 （2）短期借款抵押、担保情况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司短期借款抵押、担保情况如下： 公司向厦门银行股份有限公司科技支行借款 300 万元，厦门火炬集团科技担保有限公司为其提供担保，同时公司将位于厦门市湖里区枋钟路 2366 号 303室的房产(房产证号：闽（2016）厦门市不动产权第 009

247、8771 号）以抵押的方式93 为该笔担保向厦门火炬集团科技担保有限公司提供反担保； 公司向中国建设银行厦门自贸试验区航空港支行借款 320 万元，王锐以其房产（集美区集源路 263 号）为公司抵押(房产证号：厦国土房证第 01199997 号），担保期限为 2016 年 10 月 20 日至 2019 年 10 月 20 日，潘允敬、王锐分别作为第一、第二保人为其提供保证担保。 公司向厦门国际银行股份有限公司厦门分行借款 200 万元，借款期限为2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 9 日，潘允敬、王锐分别作为第一、第二保人为其提供保证担保。 12. 应付票据及应付账款 种

248、类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 6,230,524.71 7,978,937.08 合 计 6,230,524.71 7,978,937.08 （1）应付账款情况 应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 6,230,524.71 7,978,937.08 合 计 6,230,524.71 7,978,937.08 账龄超过 1 年的重要应付账款 截止 2018 年 12 月 31 日，无超过一年的重要应付账款。 13. 预收款项 （1）预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 121,803.65 5

249、7,791.21 合 计 121,803.65 57,791.21 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 截止 2018 年 12 月 31 日，无超过一年的重要预收款项。 14. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 274,457.46 3,731,552.84 3,698,678.90 307,331.40 二、离职后福利-设定提存计划 58,289.41 58,289.41 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 274,457.46 3,789,842.25 3,7

250、56,968.31 307,331.40 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 274,342.17 3,564,226.40 3,531,352.46 307,216.11 2、职工福利费 3、社会保险费 116,156.44 116,156.44 其中：医疗保险费 111,113.34 111,113.34 工伤保险费 3,241.87 3,241.87 生育保险费 1,801.23 1,801.23 4、住房公积金 51,170.00 51,170.00 5、工会经费和职工教育经费 115.29 115.29 6、短期带薪缺勤 7、

251、短期利润分享计划 合 计 274,457.46 3,731,552.84 3,698,678.90 307,331.40 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 47,695.19 47,695.19 2、失业保险费 10,594.22 10,594.22 3、企业年金缴费 合计 58,289.41 58,289.41 15. 应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 99,891.38 49,068.94 企业所得税 467,603.05 496,050.95 城市维护建设税 3,978.11 467.13 教育费附

252、加 1,704.91 200.20 地方教育费附加 1,136.60 133.46 房产税 7,994.31 6,855.81 其他 247.80 合 计 582,556.16 552,776.49 16. 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 95 应付股利 其他应付款 4,531,642.02 768,307.59 合计 4,531,642.02 768,307.59 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 往来款 4,448,050.00 721,500.88 押金 30,000.00 34,000

253、.00 代扣代缴款 4,308.00 4,223.01 暂收款 3,912.02 其他 45,372.00 8,583.70 合 计 4,531,642.02 768,307.59 账龄超过 1 年的重要其他应付款 截止 2018 年 12 月 31 日，无超过一年的重要其他应付款。 17. 股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 18. 资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 805,262.46 805,26

254、2.46 合 计 805,262.46 805,262.46 19. 盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 342,221.74 492,668.58 834,912.08 合 计 342,221.74 492,668.58 834,912.08 20. 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,778,622.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,778,622.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,512,507.30 减：提取法定盈余公积 492,668.5

255、8 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 96 项 目 金额 提取或分配比例 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 7,798,439.40 21. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,015,385.15 25,346,304.51 25,190,328.29 15,281,254.44 其他业务 172,749.27 101,068.92 798,840.13 600,283.31 合 计 38,188,134.42 25,447,373.43 25,989,1

256、68.42 15,881,537.75 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售 26,020,139.03 21,056,079.79 12,946,870.44 10,698,731.15 软件开发 11,995,246.12 4,290,224.72 12,243,457.85 4,582,523.29 合 计 38,015,385.15 25,346,304.51 25,190,328.29 15,281,254.44 22. 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 房产税 22,033.84

257、25,572.93 城镇土地使用税 1,728.96 1,732.85 印花税 14,433.30 10,995.09 城市维护建设税 8,832.16 18,118.40 教育费附加 3,881.04 7,765.03 地方教育附加 2,587.39 5,176.68 合 计 53,496.69 69,360.98 23. 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资及福利费 609,923.10 526,117.94 商品维修费 73,520.79 64,499.48 业务宣传费 115,340.28 20,739.64 广告宣传费 7,827.34 66,326.27 业务招待

258、费 42,235.69 49,420.25 差旅费 39,913.72 32,050.73 交通运输费 101,625.47 282,770.29 通讯费 4,577.54 1,280.00 港杂费 75,778.20 28,137.54 97 项 目 2018 年度 2017 年度 其他 16,247.15 5,803.90 合 计 1,086,989.28 1,077,146.04 24. 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资及福利费 795,257.22 680,198.21 办公费 159,069.23 261,981.52 业务招待费 31,229.22 47,13

259、6.89 差旅费 201,131.11 56,400.46 交通运输费 85,310.34 99,623.73 通讯费 45,692.74 27,112.82 折旧及摊销 156,135.05 626,615.43 租赁费 203,044.35 114,285.72 咨询服务费 234,273.73 431,795.17 物业管理费 5,934.98 27,692.07 水电 4,292.85 149,945.92 装修费 37,956.31 合 计 1,959,327.13 2,522,787.94 25. 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 人工费 1,829,436.93

260、1,732,464.62 材料 16,394.21 80,822.57 摊销及折旧 3,239,395.86 832,848.78 其他 256,292.03 444,603.46 合 计 5,341,519.03 3,090,739.43 26. 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 669,243.01 450,642.94 减：利息收入 965.53 514.53 承兑汇票贴息 88,565.25 126,421.49 汇兑损失 298,681.85 14,816.32 减：汇兑收益 手续费 21,061.30 10,519.04 合 计 1,076,585.88

261、601,885.26 27. 资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 98 坏账损失 501,794.69 639,276.73 合 计 501,794.69 639,276.73 28. 其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 技术交易奖金 201,230.00 127,940.00 研发补助 348,800.00 122,200.00 参展补贴 39,000.00 45,760.00 科技贷贴息 60,370.00 22,738.00 “双百计划”创业扶持资金 780,000.00 其他补贴 23,188.27 11,572.01 合 计 1,452,588.27 330

262、,210.01 29. 资产处置收益 项目 2018 年度 2017 年度 计入 2018 年度非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -1,515.00 -1,515.00 其中：固定资产处置利得 -1,515.00 -1,515.00 无形资产处置利得 合 计 -1,515.00 -1,515.00 30. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 117,961.50 221,938.33 递延所得税费用 -73,338.33 -94,402.10 合计 44,623.17 127,536.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发

263、生额 利润总额 4,172,121.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 625,818.23 子公司适用不同税率的影响 39,482.56 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,690.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除影响 -695,368.61 所得税费用 44,623.17 31. 现金流量表项目 99 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 财务费用 29

264、9,660.04 15,330.85 往来款 14,829,929.75 545,964.73 政府补助 1,452,588.27 330,210.01 合 计 16,582,178.06 891,505.59 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 管理费用 1,280,621.10 15,330.85 销售费用 477,066.18 545,964.73 财务费用 21,061.30 330,210.01 往来款 16,497,112.38 891,505.59 合 计 18,275,860.96 2,658,957.97 （3）收到的其他与筹资活动有

265、关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 往来款 7,088,000.00 合 计 7,088,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 往来款 4,169,000.00 合 计 4,169,000.00 32. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,127,498.39 2,325,108.07 加：资产减值准备 501,794.69 639,276.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 349,539.02 425,2

266、95.12 无形资产摊销 2,743,987.82 1,195,436.25 长期待摊费用摊销 48,412.32 48,412.32 资产处置损失（收益以“”号填列） 1,515.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 669,243.01 450,642.94 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -73,338.33 -94,402.10 100 补充资料 2018 年度 2017 年度 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -158,190.69 -

267、556,562.92 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -4,237,696.24 -4,490,241.50 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,406,638.84 3,955,433.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,566,126.15 3,898,398.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,514,684.04 998,743.67 减：现金的期初余额 998,743.67 1,334,412.65 加：现金等价物的期末余额 减：

268、现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 515,940.37 -335,668.98 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 1,514,684.04 998,743.67 其中：库存现金 2,052.97 4,333.96 可随时用于支付的银行存款 1,512,631.07 994,409.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,514,684.04 998,743.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

269、金和现金等价物 33. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,821,063.97 银行借款抵押 合 计 2,821,063.97 34. 政府补助 （1）本期确认的政府补助 101 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 研发补助 48,200.00 48,200.00 是 社保补贴 3,186.03 3,186.03 是 参展补贴 20,000.00 20,000.00 是 技术交易奖励金 55,670.00 55,670.00 是 社保补贴 2,545.78 2,

270、545.78 是 社会保险补差 971.79 971.79 是 社保补贴 2,869.71 2,869.71 是 社会保险补差 971.79 971.79 是 社保补贴 6,925.72 6,925.72 是 技术交易奖励资金 127,900.00 127,900.00 是 企业上市扶持资金 300,000.00 300,000.00 是 参展补贴 5,400.00 5,400.00 是 参展补贴 7,800.00 7,800.00 是 社会保险补差 4,930.26 4,930.26 是 研发补助 136,900.00 136,900.00 是 贷款利息补助 51,477.00 51,477

271、.00 是 参展补贴 5,800.00 5,800.00 是 合 计 781,548.08 781,548.08 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 研发补助 与收益相关 48,200.00 社保补贴 与收益相关 3,186.03 参展补贴 与收益相关 20,000.00 技术交易奖励金 与收益相关 55,670.00 社保补贴 与收益相关 2,545.78 社会保险补差 与收益相关 971.79 社保补贴 与收益相关 2,869.71 社会保险补差 与收益相关 971.79 社保补贴 与收益相关 6,925.72 技术交易

272、奖励资金 与收益相关 127,900.00 企业上市扶持资金 与收益相关 300,000.00 参展补贴 与收益相关 5,400.00 参展补贴 与收益相关 7,800.00 社会保险补差 与收益相关 4,930.26 102 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 研发补助 与收益相关 136,900.00 贷款利息补助 与收益相关 51,477.00 参展补贴 与收益相关 5,800.00 合 计 781,548.08 六、合并范围的变更 （1）其他原因的合并范围变动 2018 年 3 月 14 日设立福建海合达精密机械有限公司，其中厦门海合达电子信息股份有

273、限公司持股比例为 51.00%。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门海合达物联科技有限公司 厦门市 厦门市 软件开发 52.00 设立 福建海合达精密机械有限公司 福建省 南靖县 制造业 51.00 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比例% 母公司对本公司的表决权比例% 潘允敬 24.00 47.50 注：厦门合达实业有限公司对本公司持股 23.5%，潘允敬对厦门合达实业有限公司持股 62.5

274、%，为厦门合达实业有限公司实际控制人，因此潘允敬对本公司的表决权比例为 47.50%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门合达实业有限公司 股东 厦门市聚合达投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 厦门佳合达投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 103 关联方名称 其他关联方与本公司关系 潘允敬 股东、董事长兼总经理 王锐 股东、董事 李斌 股东、董事 潘立 股东 陈祖琪 股东、监事会主席 王美香 董事、财务总监 简丁奋 董事 吕洁霖 监事 杨敏 职工代表监事 厦门华龙联合投资有限公司 控股股东

275、、实际控制人控制的企业 厦门思迈达投资有限责任公司 股东、董事李斌直接持有 56.15%股份的公司，并担任法定代表人、董事长兼总经理 厦门市万旗科技股份有限公司 股东、董事李斌直接持有 38.98%股份的公司，并担任法定代表人、董事长 德化县万旗投资有限责任公司 股东、董事李斌直接持有 54.75%股份的公司，并担任法定代表人、执行董事兼总经理 厦门市万旗实业有限公司 股东、董事李斌直接持有 38.98%股份的公司，并担任法定代表人、董事长 厦门合达实业有限公司 股东 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担

276、保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 潘允敬、王锐 320 万元 2018/10/26 2019/10/25 否 潘允敬、王锐 200 万元 2018/01/09 2019/01/09 否 （3）关联方资金拆借 关联方名称 资金流向 2018 年度 2017 年度 潘允敬 资金流入 7,088,000.00 2,594,500.00 资金流出 4,169,000.00 2,264,500.00 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 104 其他应付款 潘允敬 3,585,041.00 666,041.00 九、承诺及或有事项

277、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 27 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 90,000.00 250,000.00 应收账款 12,092,568.82 11,431,985.28 合 计 12,182,568.82 11,681,985.28 （1）应收票据情况 应收票据分类列示

278、： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 90,000.00 90,000.00 合 计 90,000.00 90,000.00 续： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 250,000.00 250,000.00 合 计 250,000.00 250,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 10,000.00 合 计 10,000.00 （2）应收账款情况 105 应收账款按风险分类 类 别 2018

279、.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 13,801,374.44 100.00 1,708,805.62 12.38 12,092,568.82 组合小计 13,801,374.44 100.00 1,708,805.62 12.38 12,092,568.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 13,801,374.44 100.00 1,708,805.62 12.38 12,092,568.82 （续） 类 别 201

280、7.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 11,431,985.28 组合小计 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 11,431,985.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 11,431,985.28 组合中，按账龄分析法计提坏

281、账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,277,068.35 81.71 563,853.42 5.00 10,338,718.38 81.62 516,935.92 5.00 1 至 2 年 471,883.71 3.42 47,188.37 10.00 1,042,236.05 8.23 104,223.61 10.00 2 至 3 年 782,228.07 5.67 234,668.42 30.00 737,872.73 5.83 221,361.82 30.00

282、 3 至 4 年 737,872.73 5.35 368,936.37 50.00 192,312.71 1.52 96,156.36 50.00 4 至 5 年 190,812.71 1.38 152,650.17 80.00 297,615.60 2.35 238,092.48 80.00 106 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 5 年以上 341,508.87 2.47 341,508.87 100.00 57,894.07 0.45 57,894.07 100.00 合 计 13,801,3

283、74.44 100.00 1,708,805.62 12.38 12,666,649.54 100.00 1,234,664.26 9.75 坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,234,664.26 474,397.36 1,709,061.62 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否关联方 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） RUIFENGGROUP(HK)INDUSTRIALCO.,LIMITED 非关联方 2,974,351.80 1 年以内 21.55 SHUNFUNGINTERN

284、ATIONALTRADING(HK)COMPANYLIMITED 非关联方 2,734,476.35 1 年以内 19.81 厦门金龙旅行车有限公司 非关联方 1,179,468.47 1 年以内 8.55 高比特网络技术有限公司 非关联方 1,146,000.00 1 年以内 8.30 成利吉（厦门）智能股份有限公司 非关联方 828,000.00 1 年以内 6.00 合计 8,862,296.62 64.21 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收

285、账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 226,025.71 36.73 33,182.46 14.68 192,843.25 关联方款项 389,262.80 63.27 389,262.80 组合小计 615,288.51 100.00 33,182.46 5.39 582,106.05 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 615,288.51 100.00 33,182.46 5.39 582,106.05 （续） 107 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄分析

286、法计提坏账准备的应收款项 810,749.78 100.00 44,146.66 5.45 766,603.12 关联方款项 组合小计 810,749.78 100.00 44,146.66 5.45 766,603.12 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 810,749.78 100.00 44,146.66 5.45 766,603.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 59,315.86 26.24 2,965.79

287、5.00 745,046.36 91.90 37,252.32 5.00 1 至 2 年 101,006.43 44.69 10,100.64 10.00 64,893.42 8.00 6,489.34 10.00 2 至 3 年 64,893.42 28.71 19,468.03 30.00 3 至 4 年 810.00 0.10 405.00 50.00 4 至 5 年 810.00 0.36 648.00 80.00 5 年以上 合 计 226,025.71 100.00 33,182.46 14.68 810,749.78 100.00 44,146.66 5.45 （2）坏账准备 项

288、 目 2 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 44,146.66 10,964.20 33,182.46 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 2,600,000.00 520,000.00 520,000.00 合 计 2,600,000.00 2,600,000.00 520,000.00 520,000.00 （2）对子公司投资 108 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减

289、少 期末余额 厦门海合达物联科技有限公司 520,000.00 2,080,000.00 2,600,000.00 福建海合达精密机械有限公司 合计 520,000.00 2,080,000.00 2,600,000.00 4、 营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,565,267.78 23,670,742.67 22,488,813.80 14,096,601.18 其他业务 172,749.27 101,068.92 798,840.13 600,283.31 合 计 35,738,017.05 2

290、3,771,811.59 23,287,653.93 14,696,884.49 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售 25,592,552.82 20,707,803.93 12,946,870.44 10,698,731.15 软件开发 9,972,714.96 2,962,938.74 9,541,943.36 3,397,870.03 合 计 35,565,267.78 23,670,742.67 22,488,813.80 14,096,601.18 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目

291、 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,452,588.27 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一

292、控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 109 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目

293、非经常性损益总额 1,452,588.27 减：非经常性损益的所得税影响数 184,336.23 非经常性损益净额 1,268,252.04 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 233,955.07 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,034,296.97 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.52 0.38 0.38 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 16.91 0.27 0.27 厦门海合达电子信息股份有限公司 2019 年 3 月 27 日 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室