1、1 2019 年度报告 信邦科技 NEEQ : 839513 北京信邦安达信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1. 2019 年 04 月，北京市海淀区地区税务局 A 级企业纳税人名单出炉，北京信邦安达信息科技股份有限公司被评为 2018 年度 A 企业纳税人。截止今日，信邦科技已经三年获次殊荣，此次评定对于发展中的信邦来说意义重大，被评为 A 级企业纳税人不但可以享受诸多税务方面的便利，更能直接体现信邦优秀的企业信用，增加投资人对投资信邦的信息与决心。 2. 2019 年 12 月信邦科技获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企
2、业证书，被认定为国家级高新技术企业。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 29 4 释义 释义项目 释义 公司、信邦科技 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司 天源迪科 指 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 信邦通达 指 北京信邦通达投资管理合伙
3、企业（有限合伙） “三会” 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 股东会 指 北京信邦安达信息科技有限公司股东会 股东大会 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年年度，2019 年 1-12 月 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的
4、企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 关联交易管理制度 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司关联交易管理制度 对外担保管理制度 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司对外担保管理制度 对外投资管理制度 指 北京信邦安达信息科技股份有限公司对外投资管理制度 广东广电 指 广东省广播电视网络股份有限公司 中国移动 指 中移物联网有限公司 联通宽带、联通、中国联通
5、指 联通宽带在线有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴俊、主管会计工作负责人冯晓宁及会计机构负责人（会计主管人员）徐砚文保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在
6、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 股份公司成立后，公司管理层规范化的管理意识和治理水平都有所提高，但随着公司业务的快速发展，经营规模、业务范围和人员都不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因治理机制不能适应企业发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 核心技术人员流失和技术失密风险 公司的主营业务是为客户提供技术开发和运营服务，是典型的知识密集型、技术密集型企业
7、，核心技术人员对公司的技术进步与创新、公司的长期可持续发展具有十分重要的意义，公司的核心技术人员是否稳定、队伍是否能够持续不断的发展壮大，对公司未来的发展具有重要影响。目前，公司已经拥有一批核心技术人员，核心技术人员的队伍不断壮大，这为公司的长远发展奠定了基础。但是，随着行业竞争的加剧，行业内竞争对手之间关于技术人才的竞争会不断升级，一旦公司的核心技术人员离开公司或者相关的核心技术人员泄露公司技术秘密，将削弱公司的竞争优势，对公司的发展和经营产生十分不利的影响。 因此，如果公司不能通过有效的人才发展计划稳定、吸引公司的核心技术人员队伍，公司未来的发展有可能因此而受到不利影响。 6 资本规模较小
8、而导致公司抗风险能力较差的风险 在我国目前的融资环境下，作为典型的轻资产运营企业，本身没有足够的固定资产，无法满足为银行融资提供抵押贷款的条件；另一方面，中小企业可以选择的直接融资的渠道受限，加剧了中小企业所面临的融资风险。作为技术研发类企业，公司发展所依赖的关键资源要素为研发能力和知识人才，二者均需要强大的资金实力为后盾。目前，公司规模较小，资本实力不足，对于公司业务的快速开展、优秀人才的引进十分不利。 因此，公司在发展过程中如果仅仅依靠内部资金的投入，而不能持续获得外部资金的支持，很可能会制约公司的发展，使其错过难得的市场机遇。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司的大部分业务收入来源于电
9、信行业，2019、2018、2017 年电信行业客户收入占其当期营业收入的 51.81%、71.34%、73.04%。若因电信行业受经济周期影响，导致主要客户的经营情况发生重大不利变化，或者新增客户难以为公司的营业收入带来明显增长，客户集中度较高的状况可能会对公司的经营产生不利影响。 经营业绩季节性波动的风险 信邦科技的经营业务具有明显的季节性波动特点。公司软件开发业务的终端客户主要以电信运营商、互联网企业为主，该类客户通常实行预算管理和集中采购制度，在上半年完成当期的预算审批，在下半年进行项目的招标，在年末进行项目的验收和确认。因此，公司的经营业绩存在着明显的季节性特征，即上半年新签合同较少
10、，从下半年开始逐渐增加，收入的实现集中体现在四季度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京信邦安达信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Xin Bang An Da Technology Co.Ltd 证券简称 信邦科技 证券代码 839513 法定代表人 吴俊 办公地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼金泰富地大厦 4 层 407 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯晓宁 职务 董事会秘书、财务总监、副总经理 电话 010-60608706-816 传真 010-60608706-810 电
11、子邮箱 fengxiaoning 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼金泰富地大厦 4 层 407室 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼金泰富地大厦 4 层 407室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 24 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业 I-软件和信息技术服务业I65-软件开发 I6510 主要产品与服务项目 软件开发服务、与软件
12、平台相关的流量和产品运营服务、与相关软件相配套的硬件销售服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,408,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴俊 实际控制人及其一致行动人 吴俊、杨昱、王春雷 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108553110621E 否 注册地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院29 号楼金泰富地大厦 4 层 407 室 是 注册资本 7,408,000 否 五、 中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号北京银行南昌分行大楼 12
13、 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 臧其冠 刘伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,404,939.08 14,562,615.47 53.85% 毛利率% 49.95% 48.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 173,179.89 -3,028,983.54 105.72% 归属于挂牌公司
14、股东的扣除非经常性损益后的净利润 173,179.89 -3,197,878.54 105.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.91% -28.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.91% -30.46% - 基本每股收益 0.02 -0.41 104.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 25,234,024.41 14,392,696.56 75.33% 负债总计 16,078,226.60 5,410,078.64 197.19% 归属于挂牌公司股东的净资产
15、 9,155,797.81 8,982,617.92 1.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.21 2.48% 资产负债率%（母公司） 60.29% 37.59% - 资产负债率%（合并） 63.72% 37.59% - 流动比率 1.38 2.14 - 利息保障倍数 0.71 -32.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,578,273.08 1,842,543.04 -348.48% 应收账款周转率 1.56 1.27 - 存货周转率 83.28 8.91 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总
16、资产增长率% 75.33% -19.17% - 营业收入增长率% 53.85% -0.95% - 净利润增长率% 105.72% -1.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,408,000 7,408,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 - 0 非经常性损益合计 0 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 0 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11
17、第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前主要是通过为客户提供软件开发、软件运营服务以及配套硬件销售来获取收入和利润，均来自主营业务。公司核心团队在该领域已经有多年的从业经历，积累了丰富的技术经验和市场经验，与电信运营商有多年的合作经验，始终能够把握市场变化的动向，多年的技术积累和研发力量奠定了公司的技术基础，在行业内积累了良好的口碑。未来，随着电信运营商智能网关的推出，公司将着重依托智能网关运营和服务平台，向用户推出各种增值服务，整合智能家电，将其纳入到自己的智能网关平台，进行统一的管理和控制，提取用户的家庭数据和家居产品使用习惯、状态，最终将该智能网关平台打造成智能家居的
18、流量入口和数据云中心。 公司的商业模式具体包括采购模式、营销模式、服务模式、盈利模式。 1采购模式 公司主要是向客户提供软件开发技术服务、软件运营服务和配套硬件销售业务，公司为开展业务所需要采购的内容包括定制采购、日常运营设施两大类。 2营销模式 公司目前提供技术开发和软件运营类的服务，提供服务遵循的是个案推广模式。目前，公司主要是通过以下方式进行市场销售和扩展： 第一，根据公司在行业内的品牌效应和影响力，积极参与客户的招投标，并成功中标，这种充分市场化的销售行为是大部分业务推广所使用的销售模式。 第二，在原有项目合同的基础上，成功实现扩容和续签，随着客户信赖度的提高而与客户建立长期的服务关系
19、，部分合同在已承接项目或系统进行扩容时成功实现续签。这一销售模式的占比正在不断提高，也印证了公司业务服务能力的提高。 第三，在配套硬件的销售方面，越来越多地采取代理授权方式，与代理商建立长期合作关系，将硬件设备销售权利进行下放，铺设广泛的销售渠道，扩大硬件设施的市场影响力。 第四，未来，随着公司业务的不断扩大，有意将线下的销售终端推向线上，直接面向的客户群体由原来的代理商变为用户个人，借助互联网的营销优势，省去中间商的利润空间，降低运营成本，提高公司自身的销售利润率。 3服务模式 报告期内，公司的核心业务是技术开发和软件运营服务，未来，该类业务也是公司战略发展的重点。 技术开发方面，主要是公司
20、与客户签订项目合同，根据其战略意图和实际需求，协助用户进行方案的设计，并提出项目设计具体方案（包含软件设计和硬件选配方案）；项目方案经过客户的认可后组织项目设备的采购和现场的具体开发工作，期间如果出现特殊问题，通过与客户深度沟通及时得以解决；实施完成后组织测试和试运行，并对客户进行使用培训，最后组织工程验收和尾款结算。 软件运营方面，主要是基于公司与客户多年的合作经历，并且很多代运营的软件都是由公司所研发，对于软件平台的运维逻辑把握清晰，所以由公司代客户运营维护其所开发的软件，符合客户的实际需求和根本利益。其服务的模式主要是提供全时段的运营服务，并定期收取服务费用。 4盈利模式 根据公司业务的
21、不同，盈利模式也有所区别，软件开发业务、软件运营业务、配套硬件销售业务都有着其独特的盈利模式。 首先，软件开发业务主要是通过为客户提供技术开发、技术支持服务，来获取技术开发服务费。公司根据客户的特定需求，对其方案设计提供咨询服务，并最终提出成熟的设计方案，在经过客户的12 认可和讨论通过以后，前往客户现场进行相关的技术研发工作，在项目进展的不同节点，客户会按照方案要求对公司的工作进行验收和测试，符合方案要求的情况下客户会按约定付费，待项目工作全部完成、验收测试成功以后，客户会如约支付全款。 其次，在软件开发的基础上，公司还负责部分软件的运营工作，负责一些应用模块的日常运营工作，一方面，向客户收
22、取一定的基础运营费用；另一方面，根据市场推广情况、用户付费情况，向客户收取一定的费用提成。 最后，配套硬件销售业务，2019 年我公司自研了智能电话机，主要是按照电信运营商的标准协议规范，来制定协议接入系统，配套运营商的固话系统，12 月份已经正式投产并销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，重点项
23、目的资源投入将继续得到保障，项目关键节点将如期达成，项目实施人员的组织结构将得到调整，以进一步提升产出效率。优势资源将进一步向试点产品、原有产品新功能的研发倾斜，公司仍保持以市场需求驱动产品优化迭代，以高质量产品开拓新市场的经营发展思路。 在各条产品线中，家庭网管中心产品的资源投入将基本维持或略有缩减。该产品已在多个省市成功应用，市场份额占较高，但进一步拓展新市场的可能性降低。已有客户对产品迭代更新存在一定需求，需针对其关注焦点研发新功能，更新产品版本。智慧家庭与智能组网产品则需要得到重点保障，并进一步增加资源投入。增加的投入主要用于调研市场需求，进一步补充产品功能模块，同时扩大市场份额。该产
24、品的核心技术和核心功能已经成熟稳定，可以在重点市场如安徽省、江苏省进行投放，与运营商共同推进面向家庭用户的网络优化服务。游戏加速类产品方面，资源投入将逐渐减少，该领域竞争激烈，技术研发成本相当高，需与合作伙伴共同引入高性价比的运营模式，同时降低研发投入。本年度内，公司投入部分资源研发智能电话产品，该产品帮助用户使用语音控制电话的拨打和接听，产品处于启动生产阶段，并于 2019 年 12 月产销 35000 台。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,22
25、3,217.29 4.85% 1,504,932.79 10.46% -18.72% 应收票据 应收账款 19,596,622.78 77.66% 9,131,629.17 63.45% 114.60% 存货 7,218.13 0.03% 262,059.51 1.82% -97.25% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 94,684.59 0.38% 33,087.54 0.23% 186.16% 在建工程 短期借款 2,000,000.00 7.93% 2,000,000.00 13.90% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1.2019 年公司货币资金较去年同期减少-
26、18.72%，主要原因系：公司自主研发了智能电话机，并为此前期投入生产资金，开模了智能电话机的硬件，委托第三方生产，造成货币资金减少。 2.2019 年公司应收账款较去年同期增加 114.60%，主要原因系：公司 12 月委托生产了自主研发产品智能电话机，时间节点正好在年底交货，因此还未回款，因此应收账款增加。 3.2019 年公司存货较去年同期减少-97.25%，主要原因系：公司 2018 年有一项目没有验收，未完工成本暂存在存货科目，2019 年项目完成验收后转结了这块成本。 4.2019 年公司固定资产较去年同期增加 186.16%，主要原因系：公司 2019 年更换办公地点，增加了一些
27、办公家具，为了新业务增加了一台服务器。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 22,404,939.08 - 14,562,615.47 - 53.85% 营业成本 11,212,602.20 50.05% 7,489,407.83 51.43% 49.71% 毛利率 50% - 49% - - 销售费用 1,206,511.24 5.39% 2,237,288.96 41.04% -46.07% 管理费用 5,820,620.81 25.98% 5,975,858.55
28、 16.77% -2.6% 研发费用 5,067,999.79 22.62% 2,442,169.15 15.36% 107.52% 财务费用 55,325.97 0.25% 119,098.83 0.82% -53.55% 信用减值损失 1,063,339.16 4.75% - - - 资产减值损失 0 - -270,840.43 1.86% - 其他收益 29,924.40 0.13% - - - 14 投资收益 0 - - - - 公允价值变动收益 0 - - - - 资产处置收益 0 - - - - 汇兑收益 0 - - - - 营业利润 -24,963.17 -0.11% -4,18
29、1,449.81 -28.71% -99.4% 营业外收入 0 - 198,700.00 - -100% 营业外支出 0 - - 净利润 173,179.89 0.77% -3,028,983.54 -20.8% -105.72% 项目重大变动原因： 1.2019 年公司营业收入较去年同期增加 53.85%，主要原因系：公司 2019 年自主研发了智能电话机，并于 12 月初开始投产，增加了收入。 2.2019 年公司营业成本较去年同期增加 49.71%，主要原因系：公司 2019 年增加了硬件销售收入，同理增加了硬件成本。 3.2019 年研发费用较去年同期增加 107.52%，主要原因系：
30、2019 自主研发智能产品电话机投入比较大，另外委托第三方研发了智慧家庭相关平台项目。 4. 2019 年公司销售费用较去年同期减少 46.07%，主要原因系：2019 年公司成立了子公司，原母公司的 3 位销售人员调整到子公司担任子公司的管理岗位，因此销售人员减少，费用随之减少。 5. 2019 年公司财务费用较去年同期减少 53.55%，主要原因系：2019 年中关村园区对公司的的贷款进行了贴息补助，因此财务费用减少。 6.2019 年公司营业利润较去年增加 99.4%，主要原因系：2019 年公司收入增加，成本控制，利润大幅度增加。 7.2019 年营业外收入较去年减少 100%，主要原
31、因系：2019 年未收到任何国家、中关村园区的补贴，因此营业外收入为 0。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,404,939.08 14,562,615.47 53.85% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 11,212,602.20 7,489,407.83 49.71% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发 8,480,964.19 37.85% 11,669,848.74
32、80.14% -27.33% 运营业务 5,162,951.39 23.05% 2,817,931.85 19.35% 83.22% 硬件智能设备8,761,023.50 39.10% 74,834.88 0.51% 11,607.14% 15 销售 合计 22,404,939.08 100.00% 14,562,615.47 100% 53.85% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2019 年收入构成变动的主要原因系：2019 年公司增加了自主研发产品智能电话机的销售，因此硬件智能设备销售收入占比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比
33、% 是否存在关联关系 1 安徽省本通通讯科技有限公司 5,292,034.45 23.62% 否 2 安徽多普多信息科技有限公司 3,969,026.55 17.71% 否 3 天翼智慧家庭科技有限公司 2,347,250.00 10.48% 否 4 北京数码轻舟科技发展有限公司 2,109,041.81 9.41% 否 5 天津瀚海智联科技有限公司 1,600,000.00 7.14% 否 合计 15,317,352.81 68.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 深圳市升诺宇科技有限公司 4,181,415.93 60
34、.6% 否 2 重庆市妙策科技有限公司 659,223.33 9.55% 否 3 南京邮数通信息科技有限公司 377,358.51 5.47% 否 4 南京物联传感技术有限公司 323,971.68 4.69% 否 5 重庆宽谷科技有限公司 226,415.04 3.28% 否 合计 5,768,384.49 83.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,578,273.08 1,842,543.04 -348.48% 投资活动产生的现金流量净额 -511,041.24 -12,158.78 4,103.06% 筹资活动
35、产生的现金流量净额 4,807,598.82 -439,767.58 1,193.21% 现金流量分析： 1.公司 2019 年经营活动现金流净额较去年同期减少 348.48%，主要原因系：公司投入硬件产品的生产，销售产品的款还未收回，因此经营活动的现金流减少。 16 2.投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 4103.06%，主演原因系：公司未来自主研发的智能产品生产前期投入了一些固定资产及长期其他资产。 3.筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 1193.21%，主要原因系：公司通过多种渠道拓展融资渠道，筹得了资金，报告期末未到期，尚未偿还。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公
36、司、参股公司情况 2019 年 12 月 24 公司设立的全资子公司重庆锘邦智能科技有限公司，截止报告期末对子公司注资200 万元整。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；随着法人治理机构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。
37、四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理的风险 股份公司成立后，公司管理层规范化的管理意识和治理水平都有所提高，但随着公司业务的快速发展，经营规模、业务范围和人员都不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因治理机制不能适应企业发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司管理层承诺将不断学习以提高规范治理意识，在多方中介机构的辅导下不断提高规范治理水平，严格执行公司的各项规章制度；同时，制定并完善与公司规模、发展阶段相适应的内部控制制度，以使得公司内部控制制度能够适应公司的发展。 （二）核心技术人员流失和技术失密风险 公司的主营
38、业务是为客户提供技术开发和运营服务，是典型的知识密集型、技术密集型企业，核心技术人员对公司的技术进步与创新、公司的长期可持续发展具有十分重要的意义，公司的核心技术人员是否稳定、队伍是否能够持续不断的发展壮大，对公司未来的发展具有重要影响。目前，公司已经拥有一批核心技术人员，核心技术人员的队伍不断壮大，这为公司的长远发展奠定了基础。但是，随着行业竞争的加剧，行业内竞争对手之间关于技术人才的竞争会不断升级，一旦公司的核心技术人17 员离开公司或者相关的核心技术人员泄露公司技术秘密，将削弱公司的竞争优势，对公司的发展和经营产生十分不利的影响。因此，如果公司不能通过有效的人才发展计划稳定、吸引公司的核
39、心技术人员队伍，公司未来的发展有可能因此而受到不利影响。针对上述风险，公司于 2015 年 7 月成立员工持股平台，将对公司具有突出贡献的员工纳入进来，对其采取激励措施；公司营造了良好的工作环境，通过较好的薪酬待遇吸引优秀人才，通过物质奖励、精神鼓励等举措稳定现有的技术团队；公司与管理层和核心技术人员签订保密协议，通过法律措施确保公司的技术秘密不被外界所知。 （三）资本规模较小而导致公司抗风险能力较差的风险 在我国目前的融资环境下，作为典型的轻资产运营企业，本身没有足够的固定资产，无法满足为银行融资提供抵押贷款的条件；另一方面，中小企业可以选择的直接融资的渠道受限，加剧了中小企业所面临的融资风
40、险。作为技术研发类企业，公司发展所依赖的关键资源要素为研发能力和知识人才，二者均需要强大的资金实力为后盾。目前，公司规模较小，资本实力不足，对于公司业务的快速开展、优秀人才的引进十分不利。 因此，公司在发展过程中如果仅仅依靠内部资金的投入，而不能持续获得外部资金的支持，很可能会制约公司的发展，使其错过难得的市场机遇。 针对上述风险，公司一方面通过挂牌新三板等途径进入资本市场视野，接触更多的投融资机会，为公司获取的外部融资奠定基础；另一方面，公司现有股东有持续对公司进行无息的财务资助，缓解公司现金流紧张的情况。公司 2019 年积极与银行沟通、联系，续贷招商银行的授信贷款，以缓解公司的现金流紧张
41、的问题 （四）客户集中度较高的风险 报告期内，公司的大部分业务收入来源于电信行业，2019、2018、2017 年电信行业客户收入占其当期营业收入的 51.81%、71.34%、73.04%。若因电信行业受经济周期影响，导致主要客户的经营情况发生重大不利变化，或者新增客户难以为公司的营业收入带来明显增长，客户集中度较高的状况可能会对公司的经营产生不利影响。 针对上述风险，公司将通过提升研发能力，继续向其他相关业务领域延伸，并着力于智能家居领域业务发展，通过多元化的发展，逐步优化客户结构，实现多行业经营。 （五）经营业绩季节性波动的风险 信邦科技的经营业务具有明显的季节性波动特点。公司软件开发业
42、务的终端客户主要以电信运营商、互联网企业为主，该类客户通常实行预算管理和集中采购制度，在上半年完成当期的预算审批，在下半年进行项目的招标，在年末进行项目的验收和确认。因此，公司的经营业绩存在着明显的季节性特征，即上半年新签合同较少，从下半年开始逐渐增加，收入的实现集中体现在四季度。 针对上述风险，报告期内，公司增加了运营商之外的新客户，拓展了新的客户渠道，提升了验收、回款时间。并在原有运营商项目配备了销售经理、项目经理，从项目立项、需求、验收各方面提升客户感知，让项目分阶段确认进度、验收，不集中在四季度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 18 第五节 重要事项 一、 重
43、要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信
44、情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
45、5,000,000.00 1,541,911.48 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5,490,000.00 5,490,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,000,000.00 2,000,000.00 6其他 2020 年 1 月 22 日，2020 年第一次股东大会审议通过了关于追加 2019 年度日常性关联交易额度19 的议案，将财务资助预计金额由 500 万追加为 549 万。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 公司 2016/1/1
46、挂牌 披露信息一致 公司承诺挂牌前后履行相关信息披露义务并保持与股东之上市公司天源迪科信息披露的一致和同步。 正 在 履行中 董监高 2016/1/1 挂牌 同业竞争承诺 不参与同业竞争 正 在 履行中 其 他 股东 2016/1/1 挂牌 关联交易 关于关联交易天源迪科出具承诺“未来尽量减少信邦安达与本公司及本公司所控制或施加重大影响的企业的不必要的关联交易。 正 在 履行中 实 际 控制 人 或控 股 股东 2016/1/1 挂牌 补偿承诺 如果公司因未按照规定缴纳社保和住房公积金而与公司员工发生任何劳动纠纷或者争议，并因此需要承担任何费用支出和经济赔偿，本人将无偿代公司承担。 正 在 履
47、行中 董监高 2016/1/1 挂牌 保密和竞业禁止 公司董事、监事、高级管理人员均已与公司签署了保密和竞业禁止协议。 正 在 履行中 董监高 2016/1/1 挂牌 资金占用承诺 公司全体股东及董事、监事、高级管理人员签署了关于规范和减少关联交易承诺函，承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或要求公司为本人提供违规担保。 正 在 履行中 公司 2016/1/1 挂牌 关联交易 公司与华跃通信、深圳汇巨不发生任何交易 正 在 履行中 承诺事项详细情况： 一承诺履行情况 1.报告期内公司履行相关信息及时披露义务，并保持与上市公司天源迪科信息披露的一致和同步。 2.报告期内
48、公司持股 5%以上的主要股东及董事、监事、高级管理人员均遵守承诺，未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动。 3.报告期内公司与天源迪科的关联交易额为 1,541,911.48 元，对公司收入不构成重大影响和依赖。 4.报告期内，公司按照规定缴纳社保和住房公积金未与公司员工发生任何劳动纠纷或者争议，不需要实际控制人承担任何费用支出和经济赔偿。 5.公司董事、监事、高级管理人员均已与公司签署了保密和竞业禁止协议，报告期内未有司董事、监事、高级管理人员离职或者违反保密和竞业禁止协议规定。 6.报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员，没有以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的
49、资金或要求公司为本人提供违规担保。 7.报告期内，公司与华跃通信、深圳汇巨未有任何业务往来与交易。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,032,450 67.93% -75,000 4,957,450 66.92% 其中：控股股东、实际控制人 438,750 5.92% 438,750 5.92% 董事、监事、高管 716,850 9.68% 716,850 9.68% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 2,375,550 32.07%
50、75,000 2,450,550 33.08% 其中：控股股东、实际控制人 1,316,250 17.77% 1,316,250 17.77% 董事、监事、高管 2,150,550 29.03% 2,150,550 29.03% 核心员工 总股本 7,408,000 - 0 7,408,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 1,795,000 1,795,000 24.23%
51、1,795,000 2 吴俊 1,755,000 1,755,000 23.69% 1,316,250 438,750 3 杨昱 1,112,400 1,112,400 15.02% 834,300 278,100 4 沈芳 1,011,800 -1,011,800 0 0% 0 5 吴旭 0 1,011,800 1,011,800 13.66% 1,011,800 6 北京信邦通达投资管理合伙企业（有限合伙） 666,600 25,000 691,600 9.33% 691,600 7 崔晓琳 469,800 469,800 6.34% 469,800 8 王春雷 300,000 300,0
52、00 4.05% 300,000 0 9 肖立波 296,400 -24,000 272,400 3.68% 272,400 21 10 张春颖 1,000 -1,000 0 0% 0 合计 7,408,000 0 7,408,000 100% 2,450,550 4,957,450 普通股前十名股东间相互关系说明：吴俊、杨昱、王春雷为一致行动人 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至报告期末，深圳天源迪科信息技术股份有限公司持有24.23%的股份；吴俊持有公司23.69%的股份并担任公司董事长兼总经理；杨昱持有公司15.02%的股
53、份并担任公司董事兼副总经理；王春雷持有公司4.05%的股份。吴俊通过与杨昱、王春雷于2018年9月30日签署的委托投票协议合计控制公司42.76%股份的表决权，且其自股份公司成立以来一直担任公司董事长兼总经理，故认定吴俊为公司控股股东、实际控制人，杨昱、王春雷与吴俊为一致行动人。 吴俊，男，1973年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1991年9月至1995年7月，于南京大学获得电子科学与工程专业学士学位。 主要工作经历：1995年7月至2005年3月，于深圳天源迪科计算机有限公司担任电信业务部总监；2005年4月至2010年3月，于北京博维时代科技有限责任公司担任总经理；201
54、0年3月至2016年1月，于信邦安达有限担任董事兼总经理；2016年1月至今，于信邦安达担任董事长兼总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起
55、始日期 终止日期 1 银行贷款 招商银行股份有限公司北京分行 商业银行 1,150,000.00 2018 年 7 月19 日 2019 年 7 月17 日 5.66% 2 银行贷款 招商银行股份有限公司北京分行 商业银行 850,000.00 2018 年 7 月31 日 2019 年 7 月17 日 5.66% 3 银行贷款 招商银行股份有限公司北京分行 商业银行 1,100,000 2019 年 9 月29 日 2020 年 9 月28 日 5.66% 4 银行贷款 招商银行股份有限公司北京分行 商业银行 900,000 2019 年 10 月24 日 2020 年 10 月23 日 5
56、.66% 合计 - - - 4,000,000.00 - - - 23 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 吴俊 董事长兼总经理 男 1973 年 5月 本科 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 杨昱 董事兼副总经理 男 1972 年1
57、0 月 本科 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 汪东升 董事 男 1973 年11 月 研究生 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 否 徐砚文 董事 女 1984 年 2月 本科 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 冯晓宁 董事会秘书、副总经理兼财务总监 女 1974 年 2月 本科 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 曹嵬 监事 男 1980 年10 月 本科 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 张彦 监事 女 1984 年 7月 本科
58、 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 蔡京伟 监事 男 1977 年 3月 专科 2018 年 12月 31 日 2021 年 12月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理吴俊是公司控股股东及实际控制人，董事、副总经理杨昱与实际控制人吴俊为一致行动人。 24 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 吴俊 董事长兼总经理 1,755,000 0 1,75
59、5,000 23.69% 0 杨昱 董事兼副总经理 1,112,400 0 1,112,400 15.02% 0 合计 - 2,867,400 0 2,867,400 38.71% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 6 3 技术人员 46 44 行
60、政管理人员 5 4 财务人员 3 4 员工总计 60 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 42 34 专科 15 17 专科以下 1 2 员工总计 60 55 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是
61、 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 1 月，股份公司成立以后，针对有限公司期间的诸多不规范之处，在主办券商及其他中介机构的督导下，公司建立了完善、健全的治理机构，制定了完善的公司章程。按照公司法、公司章程等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度；制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理制度、投资管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、年报信息披露重大差错责任追究制度、防范大股东及其他关联方资金占用制度等一系列制
62、度，加强对公司的规范化管理。目前，公司的治理机制能够得到有效的执行。 公司现设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名、监事 3 名。公司将严格按照公司章程的规定按期召开股东大会、董事会和监事会，根据“三会”议事规则的具体要求履行会议程序，提前发出会议通知、按期召开会议，审议相关议案，并形成相应的会议决议和会议记录。公司将按照关联交易管理办法、对外担保管理制度、投资管理制度的规定，对公司的经营战略、关联交易、对外担保、对外投资等事项进行严格的审查，遵守与审批权限有关的规定对上述事项进行审批。公司管理层将严格依据总经理工作细则、董事会秘书工作细则的规定，在董事会的领导下，执行股东大会、董事会
63、的决议和计划，履行各项职责。 综上所述，股份公司成立以后，公司的治理机制较为完善，且运行规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员各司其职、勤勉尽责，未曾发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适以及股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的监督，符合公司发展要求。在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东特别是中小股东能够
64、更好的行使权力。 26 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司未发生重大人事变动，未发生对外投资、对外担保事项，公司的融资、关联交易均履行了相关决策程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 15 日第一次临时股东大会审议通过，将公司章程第四条进行如下修订：由原来的“公司住所：北
65、京市海淀区上地三街 9 号 F 座 404 变更为“公司住所：北京市海淀区安宁庄西路 9号院 29 号楼 4 层 407 室”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2019 年 3 月 21 日第二届董事会第二次会议 1.审议通过了关于 2018 年年度报告及摘要的议案 2.审议通过了关于 2018 年度董事会工作报告的议案 3.审议通过了关于 2018 年度总经理工作报告的议案 4.审议通过了关于 2018 年度财务决算报告的议案 5.审议通过了关于 2019 年度财务预算报告的议案 6.审议通过了关于
66、2018 年度不进行利润分配的议案 7.审议通过了关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案 二、2019 年 4 月 28 日第二届董事会第三次会议 1.审议通过了关于变更公司住址的议案 2.审议通过了关于修改公司章程的议案 3.审议通过了关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案 三、2019 年 8 月 21 日第二届董事会第四次会议 1.审议通过了关于公司 2019 年半年度报告的议案 2.审议通过了关于会计政策变更的议案 监事会 2 一、2019 年 3 月 21 日第二届监事会第二次会议 1.审议通过了关于 2018 年年度报告及摘要的议案； 2.审议通过了关于 2018
67、 年度监事会工作报告的议案； 3审议通过了关于 2018 年度财务决算报告的议案； 4审议通过了关于 2019 年度财务预算报告的议案； 5审议通过了关于 2018 年度不进行利润分配的议案； 二、2019 年 8 月 21 日第二届监事会第三次会议 1.审议通过了关于公司 2019 年半年度报告的议案 2.审议通过了关于会计政策变更的议案 股东大会 2 一、2019 年 4 月 21 日 2018 年度股东大会 27 1.审议通过了关于 2018 年年度报告及摘要的议案 2.审议通过了关于 2018 年度董事会工作报告的议案 3.审议通过了关于 2018 年度监事会工作报告的议案 4.审议通
68、过了关于 2018 年度财务决算报告的议案 5.审议通过了关于 2019 年度财务预算报告的议案 6.审议通过了关于 2018 年度不进行利润分配的议案 二、2019 年 5 月 15 日 2019 年第一次股东会会议： 1.审议通过了关于变更公司住址的议案 2.审议通过了关于修改公司章程的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年
69、度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务方面均与股东相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 （一）资产独立 股份公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人等关联方的资产在产权上已经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的经营及辅助系统、配套设施；公司对其拥有的房产、固定资产、办公设备、域名、著作权等均具有合法有效
70、的权利证书或权属证明文件，拥有合法的所有权或使用权。 目前，公司未以所属资产、权属为关联方提供担保，公司与股东之间的产权界定明晰，不存在股东违规占用公司资金、资产及其它资源而损害公司利益的情形。 （二）人员独立 公司依照国家有关规定建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，并设立了专门的人力资源部门，对公司劳动、人事、工资报酬及社会保障等有关事宜进行统一管理，确保了公司人员的独立性。 公司董事、监事和高级管理人员均按照公司法、公司章程规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司财务人员
71、没有在实际控制人控制的其他企业兼职。 公司根据劳动法、劳动合同法以及与劳动保护、社会保障相关的法律法规，与员工均签订了劳动合同，积极为员工办理基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并及时缴纳上述社会保险费用。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配置了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作28 出财务决策，形成规范的财务会计制度和财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法办理了税务登记并独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与实际控制人控制的其他企业混合纳税的情形。公司不存在将资金直接或间接地提供给实际控制人及其
72、控制的其他企业使用的情形，不存在公司实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金的情形，不存在为关联方提供担保的情形。 （四）机构独立 公司建立了与市场规模相适应的独立的经营管理机构，独立行使管理职权。按照公司法和公司章程的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等治理机构，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均由董事会聘任，公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设总裁办、财务部、研发部、销售部、综合管理部、采购部等职能部门，各部门分工明确、职责清晰、运行高效。公司针对各个部门制定了详尽的规章制度，科学地划分了各个部门的职责权限，并建立了内部审核控制程序，形成相互制衡的机制。公司拥
73、有独立的生产经营和办公场所，组织机构独立，各组织机构的设置、运行和管理均独立于实际控制人及其控制的其他企业，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的情形。 公司不存在与股东单位之间混合经营、合署办公的情况，也不存在各职能部门与股东单位及其职能部门之间的上下级关系或股东单位干预公司正常经营活动的现象。 （五）业务独立 公司的主营业务是向客户提供应用软件开发、软件平台运营、硬件销售等。公司拥有独立的经营场所、业务部门、业务渠道以及展开业务活动所依托的资源要素，具备完整的业务流程，独立开展经营活动，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场的独立经营能力，不存在因依赖实际控制人及其他关联方进行经
74、营而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为完善的内部控制管理制度，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未制定年报差错责任追究制度，报告期内公司未发生重大会计更正差错、重大遗漏信息等情况。 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计
75、是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2020）020137 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 臧其冠 刘伟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 北京信邦安达信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北
76、京信邦安达信息科技股份有限公司（以下简称“信邦科技公司”）财务报表，包括2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信邦科技公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会
77、计师职业道德守则，我们独立于信邦科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 信邦科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，30 我
78、们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 信邦科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信邦科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信邦科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信邦科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
79、报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
80、大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致信邦科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信邦科技公司不能持续经营。 （五）评
81、价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就信邦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 31 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6.1 1,223,217.29 1,504,932.79 结算备付金
82、 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 19,596,622.78 9,131,629.17 应收款项融资 预付款项 6.3 730,427.73 293,047.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 588,953.19 373,182.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 7,218.13 262,059.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,146,439.12 11,564,851.38 非流动资产：
83、 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.6 94,684.59 33,087.54 在建工程 32 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.7 2,992,900.70 2,794,757.64 其他非流动资产 非流动资产合计 3,087,585.29 2,827,845.18 资产总计 25,234,024.41 14,392,696.56 流动负债： 短期借款 6.8 2,000,000.00 2,
84、000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.9 4,742,250.00 468,345.20 预收款项 5,000 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.10 2,119,796.15 1,329,655.24 应交税费 6.11 1,234,594.49 555,145.80 其他应付款 6.12 5,981,585.96 1,051,932.40 其中：应付利息 6.12 5,017.00 3,770.00 应付股利 应
85、付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,078,226.60 5,410,078.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 33 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,078,226.60 5,410,078.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.13 7,408,000.00 7,408,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.14 1,445,819.23 1,445,819.2
86、3 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.15 692,491.67 615,570.22 一般风险准备 未分配利润 6.16 -390,513.09 -486,771.53 归属于母公司所有者权益合计 9,155,797.81 8,982,617.92 少数股东权益 所有者权益合计 9,155,797.81 8,982,617.92 负债和所有者权益总计 25,234,024.41 14,392,696.56 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月
87、 1 日 流动资产： 货币资金 867,165.07 1,504,932.79 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 12.1 19,559,614.14 9,131,629.17 34 应收款项融资 预付款项 590,084.23 293,047.11 其他应收款 12.2 489,295.55 373,182.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,218.13 262,059.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 21,513,377.
88、12 11,564,851.38 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 12.3 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 94,684.59 33,087.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,172,354.21 2,794,757.64 其他非流动资产 非流动资产合计 4,267,038.80 2,827,845.18 资产总计 25,780,415.92 14,392,696.56 流动负债： 短期
89、借款 2,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,857,775.80 468,345.20 35 预收款项 - 5,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,505,705.92 1,329,655.24 应交税费 1,232,725.72 555,145.80 其他应付款 5,945,604.53 1,051,932.40 其中：应付利息 5,017.00 3,770.00 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,54
90、1,811.97 5,410,078.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,541,811.97 5,410,078.64 所有者权益： 股本 7,408,000.00 7,408,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,445,819.23 1,445,819.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 692,491.67 615,570.22 一般风险准备 未分配利润 692,293.05 -486,771.5
91、3 所有者权益合计 10,238,603.95 8,982,617.92 负债和所有者权益合计 25,780,415.92 14,392,696.56 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 22,404,939.08 14,562,615.47 其中：营业收入 6.17 22,404,939.08 14,562,615.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,523,165.81 18,473,224.85 其中：营业成本 6.17 11,212
92、,602.20 7,489,407.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.18 160,105.80 209,401.53 销售费用 6.19 1,206,511.24 2,237,288.96 管理费用 6.20 5,820,620.81 5,975,858.55 研发费用 6.21 5,067,999.79 2,442,169.15 财务费用 6.22 55,325.97 119,098.83 其中：利息费用 6.22 87,401.18 119,767.58 利息收入 6.22 33,572.81 1,38
93、1.75 加：其他收益 6.23 29,924.40 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.24 1,063,339.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.25 -270,840.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -24,963.17 -4,181,449.81 加：营业外收入 6.26 0 198,70
94、0.00 减：营业外支出 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -24,963.17 -3,982,749.81 37 减：所得税费用 6.27 -198,143.06 -953,766.27 五、净利润（净亏损以“”号填列） 173,179.89 -3,028,983.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 173,179.89 -3,028,983.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的
95、净利润（净亏损以“-”号填列） 173,179.89 -3,028,983.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -
96、（6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 173,179.89 -3,028,983.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 173,179.89 -3,028,983.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.41 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 38 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018
97、年 一、营业收入 12.4 21,186,048.57 14,562,615.47 减：营业成本 12.4 11,732,191.91 7,489,407.83 税金及附加 148,428.93 209,401.53 销售费用 1,206,511.24 2,237,288.96 管理费用 4,025,356.53 5,975,858.55 研发费用 3,229,555.34 2,442,169.15 财务费用 55,254.43 119,098.83 其中：利息费用 87,401.18 119,767.58 利息收入 33,304.25 1,381.75 加：其他收益 25,303.63 投资
98、收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,064,335.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -270,840.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,878,389.46 -4,181,449.81 加：营业外收入 - 198,700.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,878,389
99、.46 -3,982,749.81 减：所得税费用 622,403.43 -953,766.27 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,255,986.03 -3,028,983.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,255,986.03 -3,028,983.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转
100、损益的其他综合收益 39 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,255,986.03 -3,028,983.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 -0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 -0.41 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年
101、 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,059,940.52 19,861,527.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.28.1 2,227,785.20 762,486.80 经营活动现金流入小计 16,287,725.72 20,624,
102、014.61 购买商品、接受劳务支付的现金 2,276,605.28 1,317,485.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 40 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,644,174.12 12,401,841.84 支付的各项税费 675,185.50 920,596.68 支付其他与经营活动有关的现金 6.28.2 5,270,033.90 4,141,548.05 经营活动现金流出小计 20,865,998.80 18,781,
103、471.57 经营活动产生的现金流量净额 -4,578,273.08 1,842,543.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 511,041.24 12,158.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 511,041.24 12,158.78 投资活动产生的现金流量净额
104、-511,041.24 -12,158.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.28.3 5,770,000.00 4,840,000.00 筹资活动现金流入小计 7,770,000.00 6,840,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,401.18 119,767.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹
105、资活动有关的现金 6.28.4 875,000.00 4,560,000.00 筹资活动现金流出小计 2,962,401.18 7,279,767.58 筹资活动产生的现金流量净额 4,807,598.82 -439,767.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -281,715.50 1,390,616.68 加：期初现金及现金等价物余额 1,504,932.79 114,316.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,223,217.29 1,504,932.79 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 41 (六) 母公司
106、现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,453,163.89 19,861,527.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,331,423.53 762,486.80 经营活动现金流入小计 12,784,587.42 20,624,014.61 购买商品、接受劳务支付的现金 965,216.86 1,317,485.00 支付给职工以及为职工支付的现金 10,159,108.24 12,401,841.84 支付的各项税费 544,050.47 920,596.68 支付其他与经营活动有关的
107、现金 4,050,537.15 4,141,548.05 经营活动现金流出小计 15,718,912.72 18,781,471.57 经营活动产生的现金流量净额 -2,934,325.30 1,842,543.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 511,041.24 12,158.78 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现
108、金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,511,041.24 12,158.78 投资活动产生的现金流量净额 -2,511,041.24 -12,158.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,770,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 4,840,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,770,000.00 6,840,000.00 偿还债务支付的现金 2,875,000.00 2,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,401.18 119,767.
109、58 支付其他与筹资活动有关的现金 4,560,000.00 筹资活动现金流出小计 2,962,401.18 7,279,767.58 42 筹资活动产生的现金流量净额 4,807,598.82 -439,767.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -637,767.72 1,390,616.68 加：期初现金及现金等价物余额 1,504,932.79 114,316.11 六、期末现金及现金等价物余额 867,165.07 1,504,932.79 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 43 (七) 合并股东权益变动表 单
110、位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 -486,771.53 8,982,617.92 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 -486,771.53 8,982,617.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）
111、76,921.45 96,258.44 173,179.89 （一）综合收益总额 173,179.89 173,179.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 76,921.45 -76,921.45 44 1提取盈余公积 76,921.45 -76,921.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益
112、6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 692,491.67 -390,513.09 9,155,797.81 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 45 益 一、上年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 2,542,212.01 12,011,601.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制
113、下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 2,542,212.01 12,011,601.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,028,983.54 -3,028,983.54 （一）综合收益总额 -3,028,983.54 -3,028,983.54 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）
114、 2.盈余公积转增资本（或股本） 46 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 -486,771.53 8,982,617.92 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他
115、 一、上年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 -486,771.53 8,982,617.92 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 47 二、本年期初余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 -486,771.53 8,982,617.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 76,921.45 1,179,064.58 1,255,986.03 （一）综合收益总额 1,255,986.03 1,255,986.03 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3
116、股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 76,921.45 -76,921.45 1提取盈余公积 76,921.45 -76,921.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 692,491.67 692,293.05 10,238,603.95 项
117、目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 2,542,212.01 12,011,601.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570.22 2,542,212.01 12,011,601.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,028,983.54 -3,028,983.54 （一）综合收益
118、总额 -3,028,983.54 -3,028,983.54 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资 49 本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,408,000.00 1,445,819.23 615,570
119、.22 -486,771.53 8,982,617.92 法定代表人：吴俊 主管会计工作负责人：冯晓宁 会计机构负责人：徐砚文 50 北京信邦安达信息科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 1.1.1 公司历史沿革及改制情况 北京信邦安达信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由沈芳、崔晓琳、吴俊、王军共同出资组建，于 2010 年 3 月 24 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的 110108012713210 号企业法人营业执照，公司设立时注册资本 100 万元，实收资本100 万元；经 2010 年 9 月、2011 年 6 月
120、、2014 年 5 月、2015 年 7 月、2017 年 5 月五次增资，截止 2017 年 5 月 31 日，公司注册资本 740.80 万元，实缴注册资本 740.80 万元。 2015 年 12 月，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具审计报告（瑞华审字【2015】02230059 号），确认截至 2015 年 8 月 31 日（改制基准日），有限公司经审计的净资产为3,853,819.23 元。 2015 年 12 月，北京中天华资产评估有限责任公司出具资产评估报告（中天华资评报字【2015】第 1609 号），确认截至改制基准日，公司净资产评估价值为 386.65 万元。 2015
121、 年 12 月，有限公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，表决通过关于公司整体变更设立北京信邦安达信息科技股份有限公司的议案，有限公司以截至 2015 年 8 月31 日经审计的账面净资产 3,853,819.23 元折成总股本 333.33 万股，每股面值 1 元；股份公司注册资本为 333.33 万元，有限公司账面净资产与股份公司注册的差额 520,519.23 元列入股份公司资本公积。整体变更后股份公司注册资本为 333.33 万元，总股本为 333.33 万股。 根据 2016 月 2 月 22 日本公司第一次临时股东大会决议，本公司同意债权人肖立波、深圳天源迪科信息技术有限公司以
122、债权转增股本的方式转增注册资本 37.07 万元，转增后公司注册资本为 370.4 万元。 根据 2017 年 5 月 3 日股东会审议通过关于公司 2016 年年度利润分配及资本公积金转增股本的议案，本公司以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增股本3,704,000 股。权益分派实施完毕后，公司股份总数有 3,704,000 股变更为 7,408,000 股，转增股本基准日期为 2017 年 05 月 22 日。 2017 年 5 月 25 日股份公司于取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的营业执照（统一社会信用代码：91110108553110621E）,公司类型：股份
123、有限公司（非上市、自然人投资或控股） 本公司注册地址：北京市海淀区上地三街 9 号 F 座 404，法定代表人：吴俊。 1.1.2 公司主要从事的经营活动 51 本公司致力于电信运营商智能化服务体系的研究，为各大电信运营商提供高效的智能化服务解决方案和平台建设，同时向广大用户提供丰富的服务内容和优质的服务体验。 公司经营范围为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 15 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况
124、本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规
125、定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.7 金融工具、4.8 应收账款、4.9其他应收
126、款”各项描述。关于管理层所作出的重要会计政策、会计估计变更，请参阅附注 4.18重要会计政策、会计估计的变更。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 52 4.2 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
127、处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额
128、，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
129、间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
130、性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内53 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被
131、购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会【2012】19 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判
132、断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.11 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务
133、报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
134、力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进54 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
135、量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期
136、比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
137、分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权
138、按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.11 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 55 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，
139、但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.11.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金
140、及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.7.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.7.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
141、金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融
142、资产账面价值之间的差额计入56 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.7.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.7.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关
143、交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 4.7.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
144、 4.7.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况 4.7.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价
145、值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 57 （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承
146、诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
147、关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项，对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.8 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价
148、值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.9 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形
149、成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.7.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 58 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 90 日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的
150、信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.7.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
151、让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.7.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终
152、止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的
153、摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产59 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转
154、移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.7.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
155、终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金
156、融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.8 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收
157、取的款项。 60 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 4.8.2 预期信用损失的会计处
158、理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.9 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或
159、整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款组合 1 备用金、保证金、押金、往来款 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存
160、续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.10 存货 61 4.10.1 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、在产品（未完工项目成本）和库存商品等。 4.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计价。 4.10.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净
161、值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.10.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.10.5 低值易耗品和包装
162、物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 4.11.1 投资成本的确定 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.
163、11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 62 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
164、产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
165、值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
166、外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.11.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，
167、处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转63 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
168、者权益变动按比例结转当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备及其他 年限平均法 5 年 5.00 19.0
169、0 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.12.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该
170、固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
171、出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可64 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
172、 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.14 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
173、资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司
174、将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 收入 本公司的营业收入主要包括电信运营商智能化服务体系软件的开发收入、软件平台运营收入、硬件智能设备销售收入等。 4.15.1 电信运营商智能化服务体系软件的开发收入 电信运营商智能化服务体系软件的开发：该业务主要是根据客户需求提供的应用软件的65 开发、系统的设计与维护、技术开发、服务及咨询、软件的安装、调试、运行、维护和检
175、验等相关服务。其收入确认方法为： 4.15.1.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的开发项目，采用委托方认可的完工进度证明（初步验收资料）作为确认收入的依据。 4.15.1.2 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的开发项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按照能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的开发成本金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能够得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为费用。 4.15.2 软件平台运
176、营收入 根据合同的约定，在运营或维护的劳务已经提供，并取得工作结算单后，在每月末或每季末确认收入。本公司根据工作结算单进行收款。 4.15.3 硬件智能设备销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 对于该类业务，本公司在商品发出，并经客户验收后确认收入。 4.16 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括
177、政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17
178、.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规66 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
179、扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
180、来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
181、税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 67 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利
182、，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.18 重要会计政策、会计估计的变更 4.18.1 会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策对本企业无影响。 （2）非货币性资产交换准
183、则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生影响。 4.18.2 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 4.18.3 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号
184、金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用
185、于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 68 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本公司合并财务报表及
186、本公司财务报表无影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京信邦安达信息科技股份有限公司 15% 重庆锘邦智能科技有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 本公司于 2016 年 12 月 22 日取得经北京市科
187、技技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号为 GR201611004052号，该证书有效期为三年，2019 年 12 月 21 日到期。因此在此期间应纳税所得额减按 15%的税率征收企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2018 年 12月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指2018 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 1,223,217.29 1,
188、504,932.79 其他货币资金 合计 1,223,217.29 1,504,932.79 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 69 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：0-6 个月 15,601,718.31 6,709,255.66 7-12 个月 6,000.00 1 年以内小计 15,601,718.31 6,715,255.66 1 至 2 年 3,328,805.00 1,024,019.94 2 至 3 年 904,749.96 1,212,211.96 3 至 4 年 538,000.00 980,500.00 4 至 5 年 30,
189、900.00 175,180.00 5 年以上 210,000.00 1,110,000.00 小计 20,614,173.27 11,217,167.56 减：坏账准备 1,017,550.49 2,085,538.39 合计 19,596,622.78 9,131,629.17 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,614,173.27 100.00 1,017,550.49 4.94 19,596,622.78 其中：组合 1-按预期信用损失计提坏账准备的应
190、收账款 20,614,173.27 100.00 1,017,550.49 4.94 19,596,622.78 合计 20,614,173.27 100.00 1,017,550.49 4.94 19,596,622.78 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,217,167.56 100.00 2,085,538.39 18.59 9,131,629.17 其中：组合 1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款 11,217,167.56 100.00 2,085,538.39 18.59
191、 9,131,629.17 合计 11,217,167.56 100.00 2,085,538.39 18.59 9,131,629.17 6.2.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按预期信用损失计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 15,601,718.31 0.00 7-12 个月 5.00 1-2 年 3,328,805.00 332,880.50 10.00 2-3 年 904,749.96 180,949.99 20.00 3-4 年 538,000.00 269,000.00 50.00 4-5 年 30,900.00
192、24,720.00 80.00 5 年以上 210,000.00 210,000.00 100.00 70 合计 20,614,173.27 1,017,550.49 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 2,085,538.39 -1,067,987.90 1,017,550.49 合计 2,085,538.39 -1,067,987.90 1,017,550.49 6.2.4 按欠款方
193、归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 安徽省本通通讯科技有限公司 5,980,000.00 29.01 安徽多普多信息科技有限公司 4,485,000.00 21.76 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 2,664,702.40 12.93 141,130.50 广东省广播电视网络股份有限公司 2,543,548.80 12.34 239,520.00 天翼智慧家庭科技有限公司 2,488,085.00 12.07 合计 18,161,336.20 88.11 380,650.50 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项
194、按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 730,427.73 100 293,047.11 100 合计 730,427.73 293,047.11 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例（%） 东莞市荣视迪塑胶模具有限公司 256,123.89 35.06 国盛证券有限责任公司 150,000.00 20.54 世纪龙信息网络有限责任公司 100,000.00 13.69 深圳华科微电子有限公司 75,471.68 10.33 深圳施贝德科技有限公司 53,760.00 7.36 合计
195、 635,355.57 86.98 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 588,953.19 373,182.80 合计 588,953.19 373,182.80 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 71 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 377,238.13 176,804.00 1 至 2 年 125,004.00 7,619.00 2 至 3 年 2,600.00 100,000.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 50,000.00 5 年以上 90,000.00 40,000.00 小计 594,842.13
196、374,423.00 减：坏账准备 5,888.94 1,240.20 合计 588,953.19 373,182.80 6.4.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 469,384.01 349,619.00 备用金 30,111.00 其他往来 95,347.12 24,804.00 合计 594,842.13 374,423.00 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1
197、 日余额 1,240.20 1,240.20 2019 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 4,648.74 4,648.74 2019 年 12 月31 日余额 5,888.94 5,888.94 6.4.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 第一阶段 1,240.20 4,648.74 5,888.94 合计 1,240.20 4,648.74 5,888.94 6.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京金泰集
198、团有限公司房屋租赁分公司 房租押金 103,292.01 1 年以内 17.36 1,022.59 广东省广播电视网络股份有限公司 项目押金 100,000.00 1-2 年 16.81 990.00 上海信产管理咨询有限公司 投标保证金 61,000.00 1 年以内 10.25 603.90 72 北京金泰物业管理有限公司 物业押金 50,592.00 1 年以内 8.51 500.86 翼集分电子商务（上海）有限公司 项目保证金 50,000.00 5 年以上 8.41 495.00 合计 / 364,884.01 / 61.34 3,612.35 6.5 存货 6.5.1 存货分类 项
199、目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 7,218.13 7,218.13 7,459.78 7,459.78 在产品 254,599.73 254,599.73 合计 7,218.13 7,218.13 262,059.51 262,059.51 6.6 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 94,684.59 33,087.54 固定资产清理 合计 94,684.59 33,087.54 6.6.1 固定资产情况 项目 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 184,770.65 184,770.65 2.本期增加金
200、额 77,174.65 77,174.65 （1）购置 77,174.65 77,174.65 3.本期减少金额 4.期末余额 261,945.30 261,945.30 二、累计折旧 1.期初余额 151,683.11 151,683.11 2.本期增加金额 15,577.60 15,577.60 （1）计提 15,577.60 15,577.60 3.本期减少金额 4.期末余额 167,260.71 167,260.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 94,684.59 94,684.59 2.期初账面价值 3
201、3,087.54 33,087.54 6.7 递延所得税资产/递延所得税负债 6.7.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 73 资产减值准备 1,023,439.43 153,615.56 2,086,778.59 276,658.56 可抵扣亏损 16,741,107.95 2,839,285.14 16,787,327.22 2,518,099.08 合计 17,764,547.38 2,992,900.70 18,874,105.81 2,794,757.64 6.8 短期借款 6.8.1 短
202、期借款分类 项目 期末余额 期初余额 担保借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订编号：“2019 丰台科技园直营授信 284BJ”授信协议贷款 200 万元。第一笔贷款金额为 110 万元，借款开始日为 2019 年 9 月 26 日，贷款期限为自首次提款日起 1 年。第二笔贷款金额为 90 万元，借款开始日为 2010 年 10 月 24 日，贷款期限为自首次提款日起 1 年。 6.9 应付账款 6.9.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 服务费
203、253,500.00 441,100.00 货款 4,488,750.00 装修费 27,245.20 合计 4,742,250.00 468,345.20 6.10 应付职工薪酬 6.10.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,295,104.24 12,712,969.93 11,913,664.99 2,094,409.18 二、离职后福利-设定提存计划 34,551.00 721,345.10 730,509.13 25,386.97 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,329,655.24 13,434,315.03 12
204、,644,174.12 2,119,796.15 6.10.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,273,609.20 11,753,814.11 10,951,055.54 2,076,367.77 二、职工福利费 - 15,024.87 15,024.87 - 三、社会保险费 21,495.04 437,279.07 440,732.70 18,041.41 其中：医疗保险费 19,192.00 388,163.40 391,214.20 16,141.20 工伤保险费 767.68 16,277.90 16,436.73 608.
205、85 生育保险费 1,535.36 32,837.77 33,081.77 1,291.36 四、住房公积金 425,715.00 425,715.00 五、工会经费和职工教育经费 81,136.88 81,136.88 74 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,295,104.24 12,712,969.93 11,913,664.99 2,094,409.18 6.10.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 33,155.00 682,268.66 691,245.59 24,178.07 2、失业保险费 1,396.00 39
206、,076.44 39,263.54 1,208.90 合计 34,551.00 721,345.10 730,509.13 25,386.97 6.11 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,112,806.92 477,374.08 城市维护建设税 9,690.81 4,164.13 个人所得税 105,174.76 70,633.21 教育费附加 4,153.20 1,784.63 地方教育费附加 2,768.80 1,189.75 合计 1,234,594.49 555,145.80 6.12 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 5,017.00 3,770.00
207、其他应付款 5,976,568.96 1,048,162.40 合计 5,981,585.96 1,051,932.40 6.12.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 5,017.00 3,770.00 合计 5,017.00 3,770.00 6.12.2 其他应付款 6.12.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 5,925,000.00 1,030,000.00 未支付费用 51,568.96 18,162.40 合计 5,976,568.96 1,048,162.40 6.12.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额
208、 未偿还或结转的原因 夏正杨 525,000.00 往来款 合计 525,000.00 6.13 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 7,408,000.00 7,408,000.00 6.14 资本公积 75 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,445,819.23 1,445,819.23 合计 1,445,819.23 1,445,819.23 6.15 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 615,570.22 76,921.45 692,491.67 合计
209、 615,570.22 76,921.45 692,491.67 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按弥补以前年度亏损后净利润的 10%提取法定盈余公积金。 6.16 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -486,771.53 2,542,212.01 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -486,771.53 2,542,212.01 加：本期归属于母公司股东的净利润 173,179.89 -3,028,983.54 减：提取法定盈余公积 76,921.45 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股
210、本的普通股股利 期末未分配利润 -390,513.09 -486,771.53 6.17 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,404,939.08 11,212,602.20 14,562,615.47 7,489,407.83 合计 22,404,939.08 11,212,602.20 14,562,615.47 7,489,407.83 6.17.1 营业收入成本按产品类别分 品类名称 本期发生额 营业收入 比例（%） 营业成本 比例（%） 软件开发 8,480,964.19 37.85 5,524,871.42 49.27 运营业务
211、 5,162,951.39 23.05 2,141,597.89 19.10 硬件智能设备销售 8,761,023.50 39.10 3,546,132.89 31.63 合计 22,404,939.08 100.00 11,212,602.20 100.00 6.17.2 收入前五大客户 客户名称 本期发生额 营业收入 比例（%） 安徽省本通通讯科技有限公司 5,292,034.45 23.62 安徽多普多信息科技有限公司 3,969,026.55 17.71 天翼智慧家庭科技有限公司 2,347,250.00 10.48 北京数码轻舟科技发展有限公司 2,109,041.81 9.41 天
212、津瀚海智联科技有限公司 1,600,000.00 7.14 76 合计 15,317,352.81 68.36 6.18 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 33,406.65 52,382.00 教育费附加 10,517.82 22,449.43 地方教育费附加 13,344.06 14,966.28 印花税 480.00 119,603.82 残保金 102,357.27 合计 160,105.80 209,401.53 6.19 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,161,427.20 2,237,288.96 市场费用 45,084.04 合计
213、1,206,511.24 2,237,288.96 6.20 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,815,131.72 1,282,809.44 中介机构服务费 161,509.43 349,056.59 办公费 708,851.06 619,506.00 差旅费 610,754.47 709,046.30 租赁费 879,390.36 1,143,626.24 业务招待费 450,233.80 312,738.87 折旧费 15,577.60 6,089.80 交通费 135,429.12 128,759.86 培训费 31,831.48 17,783.70 社保服务费 1
214、0,233.05 项目损失 1,406,441.75 其他 1,678.72 合计 5,820,620.81 5,975,858.55 6.21 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 自行研发费 4,408,776.46 2,442,169.15 外包费 659,223.33 合计 5,067,999.79 2,442,169.15 6.22 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 87,401.18 119,767.58 减：利息收入 33,572.81 1,381.75 银行手续费 1,497.60 713.00 合计 55,325.97 119,098.83 6.23 其他收
215、益 项目 本期发生额 上期发生额 77 增值税加计扣除抵减金额 29,924.40 合计 29,924.40 6.24 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 1,067,987.90 其他应收款坏账损失 -4,648.74 合计 1,063,339.16 6.25 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -270,840.43 合计 -270,840.43 6.26 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 198,700.00 合计 198,700.00 计入当期损益的与企业日常活动无关的政府
216、补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 中关村示范区企业改制、挂牌、上市和并购支持资金项目 198,700.00 与收益相关 6.27 所得税费用 6.27.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -198,143.06 -953,766.27 合计 -198,143.06 -953,766.27 6.27.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -24,963.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,744.48 子公司适用不同税率的影响 -190,335.26 调整以前期间所得税的影响 非应税收
217、入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,643.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -44,706.49 所得税费用 -198,143.06 6.28 现金流量表项目 78 6.28.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息及其他收入 33,572.81 1,381.75 往来款 1,608,662.31 14,000.00 备用金、保证金、押金等 585,550.08 548,405.05 政府补助 1
218、98,700.00 合计 2,227,785.20 762,486.80 6.28.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 3,070,477.34 3,262,355.16 往来款 1,475,442.35 14,000.00 备用金、保证金、押金等 724,114.21 865,192.89 合计 5,270,033.90 4,141,548.05 6.28.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 5,770,000.00 4,840,000.00 合计 5,770,000.00 4,840,000.00 6.28.4 支
219、付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 875,000.00 4,560,000.00 合计 875,000.00 4,560,000.00 6.29 现金流量表补充资料 6.29.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 173,179.89 -3,028,983.54 加：资产减值准备 270,840.43 信用减值损失 -1,063,339.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,577.60 6,089.80 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
220、失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 87,401.18 119,767.58 投资损失 递延所得税资产减少 -198,143.06 -953,766.27 递延所得税负债增加 存货的减少 254,841.38 1,156,961.91 经营性应收项目的减少 -11,119,141.10 4,335,132.85 79 经营性应付项目的增加 7,271,350.19 -63,499.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,578,273.08 1,842,543.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现
221、金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,223,217.29 1,504,932.79 减：现金的期初余额 1,504,932.79 114,316.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -281,715.50 1,390,616.68 6.29.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,223,217.29 1,504,932.79 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,223,217.29 1,504,932.79 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,223,
222、217.29 1,504,932.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6.30 所有者权益变动表项目注释 本公司无所有权或使用权受限制的资产。 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆锘邦智能科技有限公司 重庆市 重庆市 软件和信息技术服务 100.00 设立 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为吴俊。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 80 其他关联方名称
223、其他关联方与本公司关系 冯晓宁 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 吴俊 董事长兼总经理 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 持有公司 24.23%股份的股东 8.4 关联方交易情况 8.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳天源迪科信息技术股份 有限公司（以下简称“迪科”） 服务费 1,541,911.48 1,154,566.01 合计 1,541,911.48 1,154,566.01 8.4.2 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 吴俊 5,125,000.00 2019 年 1
224、 月 20 日 2020 年 1 月 19 日 资金往来 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 2,664,702.40 141,130.50 1,841,540.00 125,496.00 合计 2,664,702.40 141,130.50 1,841,540.00 125,496.00 8.5.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 吴俊 5,125,000.00 合计 5,125,000.00 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至
225、2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 81 12、母公司财务报表主要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：0-6 个月 15,564,709.67 6,709,255.66 7-12 个月 6,000.00 1 年以内小计 15,564,709
226、.67 6,715,255.66 1 至 2 年 3,328,805.00 1,024,019.94 2 至 3 年 904,749.96 1,212,211.96 3 至 4 年 538,000.00 980,500.00 4 至 5 年 30,900.00 175,180.00 5 年以上 210,000.00 900,000.00 小计 20,577,164.63 11,007,167.56 减：坏账准备 1,017,550.49 1,875,538.39 合计 19,559,614.14 9,131,629.17 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备
227、 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,577,164.63 100.00 1,017,550.49 4.95 19,559,614.14 其中：组合 1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款 20,577,164.63 100.00 1,017,550.49 4.95 19,559,614.14 合计 20,577,164.63 100.00 1,017,550.49 4.95 19,559,614.14 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏
228、账准备 11,007,167.56 100.00 1,875,538.39 17.04 9,131,629.17 其中：组合 1-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款 11,007,167.56 100.00 1,875,538.39 17.04 9,131,629.17 合计 11,007,167.56 100.00 1,875,538.39 17.04 9,131,629.17 12.1.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按预期信用损失计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 15,564,709.67 - 0.00 7-12 个月
229、 - - 5.00 1-2 年 3,328,805.00 332,880.50 10.00 82 2-3 年 904,749.96 180,949.99 20.00 3-4 年 538,000.00 269,000.00 50.00 4-5 年 30,900.00 24,720.00 80.00 5 年以上 210,000.00 210,000.00 100.00 合计 20,577,164.63 1,017,550.49 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 12.1.3 坏账准备的情况 类别
230、 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 1,875,538.39 -857,987.90 1,017,550.49 合计 1,875,538.39 -857,987.90 1,017,550.49 12.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 安徽省本通通讯科技有限公司 5,980,000.00 29.06 安徽多普多信息科技有限公司 4,485,000.00 21.80 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 2,664,702.40 12.95 141,130.50 广东省
231、广播电视网络股份有限公司 2,543,548.80 12.36 239,520.00 天翼智慧家庭科技有限公司 2,488,085.00 12.09 合计 18,161,336.20 88.26 380,650.50 12.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 489,295.55 373,182.80 合计 489,295.55 373,182.80 12.2.1 其他应收款 12.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 276,584.01 176,804.00 1 至 2 年 125,004.00 7,619.00 2 至 3 年
232、 2,600.00 100,000.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 50,000.00 5 年以上 90,000.00 40,000.00 小计 494,188.01 374,423.00 减：坏账准备 4,892.46 1,240.20 合计 489,295.55 373,182.80 12.2.1.2 按款项性质分类情况 83 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 469,384.01 349,619.00 备用金 24,804.00 其他往来 24,804.00 合计 494,188.01 374,423.00 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投
233、资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 重庆锘邦智能科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 12.4 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,
234、186,048.57 11,732,191.91 14,562,615.47 7,489,407.83 合计 21,186,048.57 11,732,191.91 14,562,615.47 7,489,407.83 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益 本公司本期无非经常性损益。 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.91 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.91 0.02 0.02 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 407 号