1、黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0061股票代码：839574股票简称：中瑞医药主办券商：广发证券黑龙江省中瑞医药股份有限公司Heilongjiang Provice Zhongrui Medicine Co.,Ltd.中瑞医药NEEQ :839574年度报告2016黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0062公 司 年 度 大 事 记2016 年 05 月 22 日黑龙江省中瑞医药股份有限公司创立大会暨第一次股东大会。“中瑞医药”自创立十余载以来，在行业内名声口碑甚好，从“黑龙江省中瑞医药有限公司” 到“黑龙江省中瑞医药股份有限
2、公司”， 一路的成长，离不开每一位支持过“中瑞医药”的人。作为一家承担社会责任的企业，中瑞医药通过及时的救助与捐助，在历次的救灾抢险、重大急救事件及突发公共卫生事件中，充分发挥了救死扶伤、保证人民生命安全的作用，挽救了众多患者宝贵的生命。2016.11.23 黑龙江省中瑞医药股份有限公司举办新三板挂牌仪式。黑龙江省及哈尔滨市有关领导、各中介机构负责人、公司高管团队在股转公司合影留念。登陆新三板，标志公司跨入新的发展阶段。为未来引入资本，壮大公司及进一步吸引人才奠定了基础。2016 年 12 月 9 日，中瑞医药举办了 2016VIP供应商战略合作峰会。多年来与中瑞医药紧密合作的各供应商战略伙伴
3、齐聚一堂，对中瑞医药在重症急救药物领域做出的业绩给予了高度赞赏，希望在未来的合作中，强强联合，共同发展，共同谱写好大健康产业新篇章。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0063目 录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节主要会计数据和关键指标9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项20第六节股本、股东情况22第七节融资情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节公司治理及内部控制28第十节财务报告31黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0064释义释义项目释义公司、 本公司、 股份公司、中瑞医药指黑龙江省中瑞医药股份
4、有限公司中瑞有限、有限公司指黑龙江省中瑞医药有限公司，黑龙江省中瑞医药股份有限公司前身同瑞投资指哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）GSP指药品经营质量管理规范，是药品经营企业统一质量管理规范营改增指营业税改增值税两票制指“两票制”是指药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开一次发票，以减少流通环节的层层加价。血液制品指血液制品是指各种人血浆蛋白制品，主要指以健康人血液为原料生产的生物制剂生物制剂指以各类具有医研价值的碳基生物为原料，利用传统技术或现代生物技术制造的制剂，统称生物制剂。靶向用药指靶向药物是指被赋予了靶向能力的药物或其制剂。普药指除血液制品、 生物制品以外的普通药品主办券
5、商、广发证券指广发证券股份有限公司全国股份转让系统、股转公司指全国中小企业股份转让系统公司高级管理人员指总经理、财务负责人、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会报告期、本期指2016 年度上年同期指2015 年度元、万元指人民币元、人民币万元黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0065第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄瑞杰、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）司海宁保证年度报告中
6、财务报告的真实、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述客户相对集中风险公司主要客户和业务资源集中在黑龙江、吉林两省，主要业务模式为向三级甲等医院供应血液制品、重症急救用药以及靶向用药，存在客户与销售区域相对集中的风险。为满足公司发展需要，在进一步做大做实现有客户与区域的同时，积极开拓东北地区
7、以外业务渠道。目前，在前期调研的基础上，已经初步确定整体拓展方案。公司治理风险股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度等公司治理制度，以及适应公司现阶段经营的内部控制制度。但是由于股份公司设立不足一年，各项机制与管理制度尚需运行磨合，内部控制体系仍需要进一步完善，因此公司面临一定的治理风险。公司已加强对公司治理风险的管控，通过对公司董事、监事、高管人员的培训，增强对现代公司治理结构的理解，严格规范运作，逐步提高公司治理水平。行业政策风险医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药改革、降低药品价格，执行
8、中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0066公司的经营造成影响，存在导致公司收入与利润降低的风险。应收账款规模较大的风险公司客户主要以三级甲等医疗机构为主，该类客户对血液制品等重症急救药品需求量大，行业惯例回款账期平均在 3 个月左右。公司截至 2016 年 12 月 31 日应收账款净额 110,511,275.37元，占总资产比重为 63.95%，应收账款规模较大，如果公司无法及时收回账款或者发生坏账，将会对公司的经营产生不利的影响。针对此问题，公司按既定坏账准备政策对应收账款计提坏账准备，同时制定了应收账款
9、回款制度以加强对应收账款的催收管理。公司多数客户为三级甲等医疗机构，资信状况良好。报告期内，公司应收账款的账龄基本在 1 年以内，回款状况良好，公司应收账款发生坏账风险较小。本期重大风险是否发生重大变化：否黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0067第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称黑龙江省中瑞医药股份有限公司英文名称及缩写Heilongjiang Provice Zhongrui Medicine Co.,Ltd.证券简称中瑞医药证券代码839574法定代表人黄瑞杰注册地址哈尔滨市南岗区浦江路 85 号福思特大厦 2605 室办公地址哈尔滨市南岗区浦江路
10、85 号福思特大厦 2605 室主办券商广发证券股份有限公司主办券商办公地址广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房）会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名姜纯友、吴少华会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人刘广丽电话0451-55577895传真0451-55577897电子邮箱zrliugaungli公司网址联系地址及邮政编码哈尔滨市开发区红旗大街 242 号福思特大厦 26 层，150090公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地黑龙江省
11、中瑞医药股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-11-02分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）医药批发业（F51）主要产品与服务项目公司的主营业务是向三级甲等医院以及其他医药流通企业和零售药店等销售血液制品、重症急救药品。主要经营产品包括人血白蛋白、人纤维蛋白原、人凝血酶原复合物、人凝血因子 VIII、破伤风人免疫球蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4）等血液制品，以及其他重症急救用药和靶向治疗药物。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）40,000,000做市商数量-控股股东黄瑞杰实际控制人黄瑞杰黑龙江省中瑞医药股份有限公司20
12、16 年度报告公告编号 2017-0068四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91230199744194696K是税务登记证号码91230199744194696K是组织机构代码91230199744194696K是注：报告期内已经三证合一。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-0069第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入401,991,170.68263,633,581.1852.48%毛利率%9.867.94-归属于挂牌公司股东的净利润17,775,817.659,987,736.6577.98%
13、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润17,369,162.909,802,062.7777.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）36.4624.56-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）35.6224.10-基本每股收益0.440.81-45.01%注：2016 年 5 月 25 日股份公司成立，以 2016 年 3 月 31 日经审计的账面净资产折股 4000万股（每股面值 1 元），若 2015 年末以 4000 万股为模拟股本计算，每股收益为 0.25 元。二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计
14、172,800,234.16100,368,392.2572.17%负债总计117,085,854.5454,704,830.28114.03%归属于挂牌公司股东的净资产55,714,379.6245,663,561.9722.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.393.69-62.30%资产负债率%67.7654.50-流动比率1.461.81-利息保障倍数12.8489.91-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-15,051,948.0629,769,556.47-应收账款周转率4.393.90-存货周转率9.687.73-四、成长情况本期上年同期增减比
15、例总资产增长率%72.17%-7.69%-营业收入增长率%52.48%13.92%-净利润增长率%77.98%41.21%-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00610五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本40,000,00040,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-注：2016 年 5 月 25 日，“中瑞有限”整体变更为“中瑞医药”，形成上文披露的股本结构，报告期内没有发生变化。2015 年 12 月 31 日中瑞有限股本数为 12,360,000 股。六、非经常性损益单位：元项目金额非流动性资产处置损益， 包括已计
16、提资产减值准备的冲销部分-142,106.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）700,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,686.69非经常性损益合计542,206.33所得税影响数135,551.58少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额406,654.75黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00611第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式中瑞医药自身定位为重症急救用药领域专业运营商。在医药行业市场中，公司专注于重症急救用药细分市场领域。上游
17、与国际国内知名企业建立了长期的战略合作关系；自身强化专业服务、冷链管理、急救服务等各项环节，提升自身综合实力；下游精准定位市场，不同于传统的医药营销模式，客户目标明确定位于各三级甲等综合型医疗机构。公司核心宗旨是“专业专注急救急需”，公司定位于“品牌生产企业+优质产品+专业团队+高品质客户”，做生产企业与客户、患者之间的无缝链接桥梁。十余年来，形成了具有专业品牌与高信誉度的商业模式，为上下游客户提供整体服务解决方案。销售模式：公司目前的主要销售市场是黑龙江、吉林两省大型三级甲等医院，以及其他医药商业企业和少量药店客户。公司按照药品经营质量管理规范等法律法规的要求，对销售客户的合法资质进行审核，
18、由专人建立客户维护档案，根据实际销售品种和数量与客户进行价款结算。针对医院客户，公司直接与医院对接进行业务联系，建立合作关系后由销售员进行后期客户维护，并采取款期授信的赊销方式，客户根据约定回款流程回款，根据不同客户要求款期在 3 个月左右。定价原则遵循国家规定，政府要求招标采购药品按照招标价配送，非招标药品定价根据生产企业指导价定价。医院采购的药品由生产企业根据国家规定进行统一招投标程序，药品经销企业参与配送企业招投标程序。采购模式：公司严格按照中华人民共和国药品管理法、药品经营质量管理规范等法律、法规及规范性文件要求制定了企业内部质量管理制度体系，其中包括供应商管理制度、采购药品退货制度、
19、采购药品付款制度、药品采购合同管理制度。公司在选择供应商方面，严格选取国际、国内知名企业，先期进行市场调研，实地考察，精选高品质的产品。对供应商品牌、产品品质、市场信誉度、研发能力等进行全面深入地调查分析，并结合公司在市场资源上的优势，与供应商确定长期的战略合作模式，为供应商、企业、客户三方的长期合作与持续发展做好基础。公司采购进口药品全部通过国外厂家的国内总代理商采购，公司通过生产企业与经销企业进行国产药品的采购，主要是由上游生产厂家的销售模式决定。盈利模式：通过强强联合的合作推广模式，公司从药品生产企业或相关品牌代理企业采购药品，然后配送至各家医院、商业客户、终端客户等，通过进销差价获取利
20、润。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：2016 年度，是充满机遇与挑战的一年，公司这一年在新三板挂牌，正式进军资本市场。面对复杂的经济环境和变化的外部政策，公司管理层锐意进取、精心管理，围绕公司的发展战略目标，在全体员工的努力下，公司顺利圆满的完成了公司在年初制定的各项经营目标。得益于公司长期的市场耕耘，稳健的营黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00612
21、销策略，国内外一流生产企业的战略合作以及东三省三甲医院客户资源，厚积薄发，公司取得了收入、利润双双大幅增长的业绩。公司经营态势良好，管理团队稳定，公司在供应商拓展、渠道深挖、冷链管理、GSP 质量管控以及管理手段完善等方面均取得可喜的成绩。公司进一步增强了在东三省重症急救用药市场的市场份额，牢牢占据了区域内三甲医院血液制品第一大供应商地位，提高了在这个细分市场的竞争优势，为未来进一步发展奠定了坚实的基础。报告期内，公司完善了法人治理结构，进一步健全了激励与约束机制，提高了公司的可持续发展能力，公司处于良性高速发展阶段。2016 年度，公司实现营业收入 401,991,170.68 元，同比增长
22、 52.48%；实现净利润 17,775,817.65元，同比增长 77.98%。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入401,991,170.6852.48%-263,633,581.1813.92%-营业成本362,360,215.5349.30%90.14%242,709,967.7313.65%92.06%毛利率9.86%-7.94%-管理费用8,246,158.8577.72%2.05%4,639,995.3012.74%1.76%销售费用4,562,489.2683.03%1.13%2,492,767.
23、72-13.68%0.95%财务费用1,954,115.591,151.79%0.49%156,106.26-85.99%0.06%营业利润22,651,030.0272.57%5.63%13,125,864.5838.29%4.98%营业外收入843,679.22240.79%0.21%247,565.170.00%0.09%营业外支出301,472.890.00%0.07%0.00-100.00%-净利润17,775,817.6577.98%4.42%9,987,736.6541.21%3.79%项目重大变动原因：1、营业收入：2016 年度营业收入同比上升 52.48%。由于 2015
24、年 6 月 1 日之后，国家对部分普药药品和血液制品取消限价政策，销售价格有一定幅度提高，同时随着东北地区对血液制品及重症急救药品需求量的增加，年度内各季度销售额较同期相比均有上升，其中收入结构占比为 56.60%的血液制品较 2015年度收入增加 45.54%。2、营业成本：2016 年度营业成本同比上升 49.30%。因当期收入同比增加，当年加大药品储备，随着销售量的增加，营业成本也配比增长。同时因客户对相同药品不同生产厂家需求不同，也会导致其采购成本的波动。公司采购进口药品全部通过国外厂家的国内总代理商采购，公司采购国产药品存在生产企业与经销企业并存，企业供货渠道具有优势。3、公司毛利率
25、的增长，一方面受益于国家对血液制品和部分普药限价政策的取消，公司以经营血液制品等重症急救用药为主，该类药品市场供不应求，销售价格有所提高；另一方面公司加大普药的推广力度，并引进新品，提高公司综合毛利率，增加盈利能力。4、管理费用：2016 年管理费用较 2015 年度上升 77.72%，主要受人工薪酬、业务招待费、税费、咨询服务费、会议及培训费波动影响，具体原因如下：人工薪酬，因为管理类及行政类员工也根据公司全年业绩、任务完成情况提取年终奖金，当年销售收入增幅较大，员工年底奖金较同期增加，同时当年公司给员工不同程度的提高薪酬待遇，故当期管理费用中人工薪酬发生额较高。业务招待费，主要由于公司 2
26、016 年在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，券商、审计、律师等中介机构招待费用增加。同时由于 2016 年药品采购量增长，导致多家供应商现场考察，加之公司业务的拓展，其管理层进行商务洽谈的次数也随之增多，因此该费用增长较明显。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00613税费，2016 年管理费用中税费较同期降低 66.02%，主要因为根据增值税会计处理规定（财会201622 号）的相关规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”97,507.59 元，重分类所致。咨询服务费，2016 年管
27、理费用中咨询服务费较同期增加 608.51%，主要由于券商、会计师等中介推荐挂牌费用增加所致。会议及培训费，2016 年管理费用中会议及培训费较同期增加 108.97%，主要因为当期商务洽谈会议增多以及推荐挂牌成功答谢宴的费用增多所致。5、销售费用：2016 年销售费用较 2015 年增长 83.03%，主要因为其占比较高的员工薪酬、运费、业务招待费的波动导致，具体原因如下：员工薪酬，公司薪酬管理制度中规定：管理类及行政类员工根据公司业绩、任务完成情况提取年终奖金。销售人员根据公司销售任务及奖金计算办法规定发放销售奖金。2016 年营业收入较 2015 年同期上涨 52.48%，销售人员薪酬增
28、幅 102.15%。因销售人员奖金与当年任务指标完成情况紧密相关，2016 年度各季度业绩均较同期有一定幅度上升，公司为鼓励员工积极性，2016 年公司给员工不同幅度提薪，所以当期销售人员工资增幅较大。运费，2016 年度销售费用中运费较同期增长 13.45%，因当期销售收入大幅度增长，销售运费也呈上升态势，因公司主营药品特殊，药品体积小，单价相对较高，客户集中在黑、吉两地的大型三级甲等医疗机构，尤其哈尔滨地区客户需求量增幅较大。公司客户集中，规律发货，单次发货量增加，故运费增长幅度小于收入增长幅度。业务招待费，2016 年销售人员业务招待费较 2015 年上升 257.38%，主要因为公司随
29、着业务的拓展、部分普药新品的引进以及新三板推荐挂牌成功，销售部门招待费增加所致。6、财务费用：报告期内财务费用同期增长 179.8 万元，财务费用占营业收入比率为 0.49%，主要因为 2015 年 3 月末偿还了年初 1500 万元短期借款，至年末不存在长短期银行借款。2016 年度随着业务量的增加，合理利用供应商、客户的账期，发挥财务杠杆作用，当年向兴业银行、浦东发展银进行短期借款融资，故当期费用中利息支出、融资手续费支出大幅度增长。7、营业利润：2016 年度营业利润同比增加 72.57%，由于当期收入增幅较大，当期毛利额较同期增加 89.41%，加之期间费用部分增幅所致。8、营业外收入
30、：报告期内营业外收入同比增长 240.79%，2016 年因公司新三板推荐挂牌成功，收到哈尔滨经济技术开发区管理委员会拨付的新三板挂牌补贴专项资金 70 万元引起的增幅。9、营业外支出：报告期内营业外支出增长 30.15 万元，主要原因：一、北京生命绿洲公益服务中心捐款 8.05 万元；原因二：公司 2016 年淘汰部分固定资产，减少固定资产原值 38.60 万元，使处置非流动资产损益增加所致。10、净利润：报告期内净利润增长 80.9%，一方面原因：净利润的增长变动是随着收入、成本、费用的变动，为综合原因所致，销售议价能力提高，血液制品及重症急救药品需求量增加，随着毛利率的提高，销售毛利总额
31、增加 89.41%；另一方面，公司主要客户以黑、吉两省三级甲等医疗机构为主，尤其前五大客户中哈尔滨医科大学附属第二医院、哈尔滨医科大学附属第一医院、中国人民解放军第二一一医院均在哈尔滨地区。公司客户较为集中，且医疗机构药品需求量大，多数药品单价高、体积小，所需运输成本低，同时相应的人工、差旅费等费用较同行业相比偏低。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入401,991,170.68362,360,215.53263,633,581.18242,709,967.73其他业务收入-合计401,991,170.68362,360,215.53263,6
32、33,581.18242,709,967.73按产品或区域分类分析：黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00614单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%血液制品227,528,238.3156.60%156,336,517.0859.30%其他生物制品8,586,251.412.14%12,043,788.544.57%普药165,876,680.9641.26%95,253,275.5636.13%收入构成变动的原因：1、公司主要经营血液制品、重症急救用药及靶向治疗药物，近年来随着国内经济水平提高，医疗技术进步，人口老龄化进程
33、加快以及重症疾病患者增加，医疗机构对重症急救用药需求量不断增加，2016年销售收入较 2015 年上升 52.48%。2015 年度、2016 年度，公司血液制品收入结构占比分别为 59.30%、56.60%，报告期内，血液制品销售收入结构比例较为稳定，不存在异常波动；2、其他生物制品收入结构占比由 2015 年度的 4.57%下降为 2.14%，普药收入结构占比由 2015 年度的36.13%上升为 41.26%，主要因为公司逐步减少毛利率相对较低的部分其他生物药品销售，加大利润相对较高的普药销售品种，同时引进新品推广，提高公司的综合盈利能力。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经
34、营活动产生的现金流量净额-15,051,948.0629,769,556.47投资活动产生的现金流量净额-296,876.0058,293.24筹资活动产生的现金流量净额20,267,370.72-30,171,104.45现金流量分析：2016 年度公司经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年度均存在较大幅度的变动具体原因如下：1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年度经营性现金流量净额较同期由正变负，波动较大，原因如下：2015 年度、2016 年度销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入占比分别为 1.10、1.03；购买商品、接受劳务支付的现金与营业成本占比分别
35、为 1.02、1.12。由此可见，2016 年度，一方面随着各季度销售额的增长，第四季度医疗机构药品采购额的相对增加，因尚未到货款结算账期，期末应收账款净额较期初增加 64.83%，年末赊销额度也随之增大。另一方面，随着东北地区各大医疗机构对血液制品等急救药品的需求量增加，2016 年度存货采购量增加，存货付现支出增大，使 2016 年度购买商品、接受劳务支付的现金发生额较同期增幅较大。由于 2016 年度收入增幅较大，加上当年公司在全国股份转让系统挂牌，商务洽谈、客户、供应商来访增加，相应的招待费、中介机构推荐挂牌费等付现费用支出增加，使当期支付其他与经营活动有关的现金较同期增幅较大。2、2
36、016 年投资活动产生的现金流量为负数，2016 年因购买电脑、温度跟踪仪等资产和为采购用友软件支付部分预付款所致。3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额同比增长 50,422,385.27 元，2016 年公司增加兴业银行、浦东发展银行等短期借款及小部分向黄瑞杰、衡燕等关联方无息借款，使当期“取得借款收到的现金”、“偿还债务支付的现金”均存在较大幅度增长；中瑞有限 2016 年 3 月 10 日召开第 15 届股东会，会议决议以 2015 年 12 月 31 日公司可供股东分配的利润 29,250,557.89 元为基数，以其中 772.50 万元按持股比例向黄遂兴、黄瑞杰、衡燕进行分配
37、，其中向黄遂兴分配 250 万元、黄瑞杰分配 445 万元、衡燕分配77.50 万元，加上当期增加银行借款，当期利息支出和融资手续费支出大幅度增长，使“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”较同期波动较大。（4）主要客户情况单位：元黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00615序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1哈尔滨医科大学附属第二医院103,702,603.7925.80%否2哈尔滨医科大学附属第一医院41,965,972.6410.44%否3吉林大学第一医院41,318,327.1810.28%否4中国人民解放军第二一一医院38,980,853.
38、179.70%否5齐齐哈尔市第一医院14,849,008.113.69%否合计240,816,764.8959.91%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1上海医药分销控股有限公司（上药控股有限公司）91,013,992.0421.09%否2华润广东医药有限公司65,065,572.0015.08%否3哈药集团医药有限公司药品分公司45,215,487.0810.48%否4同路生物制药有限公司24,036,000.005.57%否5黑龙江省冠玉医药有限公司23,480,664.625.44%否合计248,811,715.7057.65%-注：同路生物
39、制药有限公司曾经因控股股东黄瑞杰持股其 10.23%为公司关联方，2016 年 11月 24 日，黄瑞杰将其全部股份转让给上海莱士血液制品股份有限公司，至此双方不再为关联方关系。（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况：项目数量公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：-2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金7,874,838.50242.15%4.56%2,301,541.84-12.98%2.29%2.26%应收账款110,5
40、11,275.3764.83%63.95%67,047,082.224.72%66.80%-2.85%存货46,796,704.0066.88%27.08%28,042,820.45-19.39%27.94%-0.86%长期股权投资-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00616固定资产360,042.01-46.79%0.21%676,623.40-21.02%0.67%-0.47%在建工程-短期借款32,866,836.49-19.02%-19.02%长期借款-资产总计172,800,234.1672.17%-100,368,392.25-7.69%-资产负债
41、项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较同期增长 242.15%，主要由于公司营业收入同期增加 52.48%，公司客户平均回款周期为 3 个月左右，回款周期短，资金回收和短期借款增加所致。2、应收账款期末净额较同期增长 64.83%，2016 年东北地区血液制品等重症急救药品需求量增加，收入同比增长 52.48%，公司主要客户医疗机构惯于每年春节前储备急救药品，而各大医疗机构平均回款周期 3 个月左右，使年末应收账款余额相对增加，2015 年末、2016 年末，应收账款期末余额收入占比分别为 26.22%、28.34%，报告期内无异常波动。3、存货期末余额较同期增长 66.88%，2016 年
42、存货期末余额较同期增加 66.88%，由于本年度血液制品等重症急救药品销量增加，公司采购一般以销定采并根据销售情况储备一定库存，因当年各季度客户需求量较同期均有一定幅度上升，因此随着业务量的增长，年底加大急救药品储备，既可以锁定药品价格，防止采购成本上升，也可以及时应对春节过后急救药品需求量增加。因公司主营血液制品等重症急救药品，库龄较短，存货周转率相对较高，不存在存货跌价的风险。4、固定资产期末余额较同期减少 46.79%，主要原因是根据固定资产管理规定，本年淘汰部分固定资产，减少固定资产原值 38.60 万元所致。5、短期借款：2016 年末公司短期借款期末余额为 3,286.68 万元，
43、因当年收入增幅较大，需要加大存货采购，当期利用财务杠杆作用，向兴业银行、浦东发展银行融资借款，期末短期借款与总资产占比为 19.02%，不存在偿债风险。6、资产总计期末余额较同期增长 72.17%，2016 年度资产总额较同期增长 72.17%，主要因为应收账款、存货、货币资金增长所致。公司主要客户为黑吉两省三级甲等医疗机构，各大医院一般 11、12月份开始加大药品储备，以防春节血液制品等急救药品短缺，因尚未到货款结算账期，使应收账款余额增加；另一方面公司加大药品储备库存，以应对春节后客户大批量进货，期末存货增加。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况不适用（2）委托理财及衍生品投
44、资情况不适用（三）外部环境的分析1、中国医药产业进入较为成熟的发展阶段，仍将保持快速增长。经过多年发展，中国医药产业进入了较为成熟的发展阶段。无论从工业生产规模还是从销售市场容量来看，医药产业都是近年来中国增长较快的产业之一。未来一段时间，中国医药产业的发展面临着包括人口老龄化、城镇化水平不断提高、农村医疗条件不断提升、居民收入不断增长、消费结构加快升级、政府对医药行业大力扶持等诸多有利条件。在上述有利因素的驱动下，未来我国医药产业仍将保持快速增长，有望在 2020 年以前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。2、国家新政策环境将给行业发展带来较大的影响，医药流通领域挑战与机遇并存。我国经济发展
45、进入新常态，工业化、城镇化、人口老龄化进程加快，以及生态环境和生活方式变化、医药技术创新等，都对深化医改提出了更高要求。国家先后在“十三五”战略规划，“两会”政府工作报告以及国家深化经济体制改革重点工作意见等顶层纲领性文件中，围绕“三医联动”推动医改进入深水区提出明确思路，这对如何重构药品流通行业在国家推进新医改进程中的价值定位、夯实药品流通行业长期健康发展具有深远意义。国家有关部门出台的关于促进医药产业健康发展指导意见和关于黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00617深化卫生体制改革 2016 年重点工作任务，为行业建立现代药品流通体系、构建药品流通新秩序指明
46、了发展的方向。在“营改增”、“两票制”、“药品零差价”、合规整治和仿制药品一致性评价的多重政策下，医药行业将会迎来大幅度洗牌及震荡，市场集中度不断提高，对于医药流通企业的专业化与规模化提出更高的要求，整体政策倾向于运营规范，控制终端销售渠道的大型及中型医药流通企业。3、两票制推广在即，将改变目前医药流通的格局，创新商业模式、提升服务价值成为行业持续发展必经之路。两票制是药品领域一项重要改革举措，目的是减少药品流通环节，使中间加价透明化，进一步降低药品虚高价格。“两票制”有利于规范医药流通行业秩序，清肃整顿流通行业小而乱的竞争环境，对于公司这样运营规范的专业型医药流通企业是利好。（四）竞争优势分
47、析公司专注于重症急救用药领域 10 余载，在东北三省以及国内血液制品、优质药企中享有知名度和美誉度。公司具备如下竞争优势：（1）十余年积累的品牌优势通过十余年的发展历程与公司人员专业的服务，公司在医疗机构、商业客户、有关部门等群体中已经树立了专业的企业品牌形象，在重症急救用药领域及东三省三甲级医院客户的认知度较高。良好的品牌形象不仅吸引了大量的优质供应商，也进一步提升了公司的品牌知名度，形成良性循环，为公司快速发展提供了有力支撑。（2）深厚的业内供应资源优势由于重症急救用药属于资源型产品，掌握了生产企业市场，就等于掌握了销售市场。公司与国际、国内一线品牌的生产企业，如美国百特、上海莱士、华兰生
48、物等在黑龙江、吉林市场上始终保持着长期稳定的供应合作关系。每年都会与供应客户进行合作洽谈，保证货源稳定、提高产品质量，同时进行规模采购，降低采购成本，增强公司的竞争优势。（3）区域内直供三甲医院的渠道优势中瑞医药为哈尔滨医科大学附属第一医院、哈尔滨医科大学附属第二医院、吉林大学第一医院等 60余家综合实力排名前列的医院、药店诊所等医疗机构提供专业重症急救用药。这些客户资源和销售渠道对公司以后的市场拓展工作能够起到很好的支撑作用，降低了公司经营风险，为公司发展提供后劲。（4）全质量冷链管理优势血液制品作为特殊的抢救用药，对于储存、使用环境要求极高。每一支血液制品的质量都关系着患者的生命，公司以高
49、度负责任的态度建立全质量管理体系，建立冷链管理系统、运输管理系统、以及远程监督、控制软件管理系统，全程无缝隙化链接，确保医疗机构冷链药品的用药安全、高效。配合医疗机构搭建急救药品、特殊药品的冷链管理平台，提高医疗机构全质量冷链管理意识及冷链管理水平。（5）灵活规范的管理优势公司拥有一支经验丰富、结构精简、素质较高的管理团队，在营销、采购、GSP、冷链物流方面具有深厚的行业底蕴，且具有较高的职业精神、较强的市场敏感性、领先的市场竞争意识以及清晰的发展思路。公司在多年生产经营实践中形成了一套行之有效的管理模式，并根据现代企业的特点和要求，确立了分工明确、科学合理的管理格局，保证了公司较高的决策效率
50、和执行能力，使质量管理、市场营销等多方面得到了强有力的保障。（五）持续经营评价公司报告期收入与净利润双增长，通过服务和质量在客户与供应商中树立了良好的口碑，市场竞争力不断增强，盈利能力持续提高，未来随着医改政策的不断深入和医药市场需求的扩大，公司将保持良好的发展态势。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司已建立系统的奖惩机制。公司目前不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017
51、-00618重大影响的事项，拥有良好的持续经营能力。（六）扶贫与社会责任1、公司与北京生命绿洲公益服务中心发起东北三省特困血友病患者援助项目，公司对东北三省特困血友病患者捐献特效药物。2、公司作为黑龙江省血液制品应急储备中心，开通全国第一家 24 小时血液制品急救服务电话，并与哈尔滨市政府共建急救生命绿色通道，2016 年通过急救送药，挽救了数十位患者的生命。二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、客户相对集中的风险公司主要客户和业务资源集中在黑龙江、吉林两省，主要运营模式为向三级甲等医院供应血液制品、重症急救用药以及靶向用药。前五大客户均在黑龙江与吉林两省，销售额占总收入的 59.91%
52、。客户与销售区域的相对集中是由公司前期发展策略与运营模式决定的，也是由于重症急救用药集中在三级甲等医院的行业特点决定的。客户相对集中可能会影响公司收入的稳定性，降低了公司抵御外部政策及经济条件变化的能力。应对措施：公司为满足发展需要，在进一步深挖现有客户与区域占有率的同时，积极开拓东北地域以外业务渠道，公司计划通过进一步丰富产品线和在条件成熟的省份复制东北的运营模式的方式，进行客户与业务区域的扩展，通过发展，系统性解决客户相对集中的风险。2、公司治理风险股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度等公司治理制度，以及适应公司现阶段经营的内部控制制度
53、。但是由于股份公司设立不足一年，各项机制与管理制度尚需运行磨合，内部控制体系扔需要进一步完善，因此公司面临一定的治理风险。应对措施：公司已加强对公司治理风险的管控，通过对公司董事、监事、高管人员的培训，增强对现代公司治理机构的理解，严格规范运作，逐步提高公司治理水平。3、行业政策风险医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药改革、降低药品价格，执行中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对公司的经营造成影响，存在导致公司收入与利润增长率降低的风险。应对措施： 一方面，各项调控政策的出台，有利于行业的长期良性发展，整体有利于公司这样直接控制终
54、端客户的企业生存发展的。另一方面，公司通过内抓管理，外拓经营，将持续提升公司核心竞争能力，实现企业的快速发展，提升公司的综合竞争实力。4、应收账款规模较大的风险公司客户主要以三级甲等医疗机构为主，该类客户对血液制品等重症急救药品需求量大，行业惯例回款账期平均在 3 个月左右。公司截至 2016 年 12 月 31 日应收账款净额 110,511,275.37 元，占总资产比重为 63.95%，应收账款规模较大，如果公司无法及时收回账款或者发生坏账，将会对公司的经营产生不利的影响。应对措施：公司按既定坏账准备政策对应收账款计提坏账准备，同时制定了应收账款回款制度以加强对应收账款的催收管理。公司多
55、数客户为三级甲等医疗机构，资信状况良好。报告期内，公司应收账款的账龄基本在 1 年以内，回款状况良好，公司应收账款发生坏账风险较小。（二）报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险。三、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00619是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：无黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00620第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对
56、外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项是第五节二（一）是否存在偶发性关联交易事项是第五节二（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节二（四）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力020,939,960.002
57、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售016,461,665.803投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）028,450,000.005公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-总计065,851,625.80（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序黄瑞杰、衡燕、黄遂兴、黄素娥关联方为公司向兴业银行哈尔滨分行借款提供担保72,876,358.00是。发生在有限责任公司阶段，已履行决策程序黄瑞杰、衡燕关联方为公司向浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行借款提供抵押担保3,5
58、00,000.00是。发生在有限责任公司阶段，已履行决策程序黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00621衡迪房屋租赁222,000.00是。发生在有限责任公司阶段，已履行决策程序总计-76,598,358.00-注：1、黄瑞杰、衡燕、黄遂兴、黄素娥为公司向兴业银行哈尔滨分行借款提供担保, 公司与兴业银行哈尔滨分行签订编号兴银黑（2016） 授信 D001基本额度授信合同，授信额度 35,000,000.00 元，授信期限 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月 4 日。2、黄瑞杰、衡燕为公司向上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行借款提供担保，衡燕
59、以其名下三套总担保债权最高为 4,200,000.00 元房产进行抵押。（三）偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内发生的偶发性关联交易是关联方为公司银行借款提供担保，解决了公司银行借款担保的问题，担保不收取任何费用，均未要求公司提供反担保，体现了关联方对公司发展的支持，符合公司和全体股东的利益，不会对公司的财务状况、生产经营产生负面影响。关联方出租房产做为公司办公室，公司租赁房产的价格是在参考市场公允价格的基础上，经双方协商确定，不存在损害公司及股东利益的情况。（四）承诺事项的履行情况1、公司控股股东和实际控制人黄瑞杰及全体董事、监事及高级管理人员出具避免同业竞争承
60、诺函。承诺：“本人作为黑龙江省中瑞医药股份有限公司的控股股东、实际控制人/董事/监事/高级管理人员，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，本人从未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺如下：（1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。（2）本人在作为公司股东或在公司任职期间，本承诺持续有效。
61、（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人以及董监高人员有违背该承诺的事项。2、为了避免和减少关联交易，公司的控股股东和全体董事、监事、高级管理人员签署了关于规范关联交易承诺等书面声明。报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人以及董监高人员有违背该承诺的事项。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00622第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限
62、售条件股份有限售股份总数40,000,000100.00%040,000,000100.00%其中：控股股东、实际控制人23,042,07157.61%023,042,07157.61%董事、监事、高管27,055,01667.64%027,055,01667.64%核心员工-总股本40,000,000-040,000,000-普通股股东人数3注：上表中“期初”指股改期初数。（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄瑞杰23,042,071023,042,07157.61%23,042,07102哈尔滨同
63、瑞投资企业（有限合伙）12,944,984012,944,98432.36%12,944,98403衡燕4,012,94504,012,94510.03%4,012,9450合计40,000,000040,000,000100.00%40,000,0000注：上表中“期初”指股改期初数。前十名股东间相互关系说明：公司股东黄瑞杰和衡燕系夫妻关系并签订了一致行动协议，黄瑞杰、衡燕系同瑞投资合伙人。除此之外，公司股东之间不存在亲属或其他关联关系。特别说明：2016 年 5 月 25 日，“中瑞有限”整体变更为“中瑞医药”，形成上文披露的股本结构，报告期内没有发生变化。二、优先股股本基本情况单位：股项
64、目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00623三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况公司第一大股东黄瑞杰直接持有公司股份 23,042,071 股，占公司股本总额的 57.61%，通过持有哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）90%的出资，间接持有公司股份 11,650,486 股，合计持有公司股份 34,692,557股，占公司股本总额的 86.74%，为公司控股股东。黄瑞杰依照其持有的股份足以对股东大会的决议产生重大影响，且分别担任公司董事长和总经理，可通过公司日常经营决策等事
65、项直接主导公司的发展和运营，为公司控股股东，其个人简历如下：黄瑞杰：男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，长江商学院 EMBA 在读。1999 年 9月-2003 年 4 月，个体经商；2003 年 4 月-2016 年 3 月任黑龙江省中瑞医药有限公司总经理；2016 年 3月-2016 年 5 月任黑龙江省中瑞医药有限公司董事长兼总经理；2016 年 5 月至今任公司董事长兼总经理，任期三年。2012 年 9 月至今任黑龙江省潮汕商会会长；2016 年 5 月至今任哈尔滨市广东商会会长。（二）实际控制人情况实际控制人与控股股东一致。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016
66、 年度报告公告编号 2017-00624第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更募集资金使用情况：-二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率存续时间是否违约银行借款兴业银行股份有限公司哈尔滨分行72,876,358.005.66%2016.1.4-2017.6.20否银行借款
67、浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行3,500,000.004.00%2016.4.27-2017.4.26否合计-76,376,358.00-四、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数2016 年 3 月 10 日6.25-合计-注：1、中瑞有限 2016 年 3 月 10 日召开第 15 届股东会，会议决议以 2015 年 12 月 31 日公司可供股东分配的利润 29,250,557.89 元为基数，以其中 772.50 万元按持股比例向黄遂兴、黄瑞杰、衡燕进行分配，其中向黄遂兴分配 250 万元、黄瑞
68、杰分配 445 万元、衡燕分配 77.50 万元。2、股份公司成立后，报告期内不存在利润分配情况。(二)利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00625第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬黄瑞杰董事长、总经理男44EMBA 在读2016 年 5 月-2019 年 5 月是衡燕董事女50硕士2016 年 5 月-2019 年 5 月否刘广丽董事、董事会秘书女38MBA201
69、6 年 5 月-2019 年 5 月是刘起铭董事男40专科2016 年 5 月-2019 年 5 月是高红梅董事女48本科2016 年 5 月-2019 年 5 月是郑雪梅监事会主席女38本科2016 年 5 月-2019 年 5 月是孟庆娜监事女32本科2016 年 5 月-2019 年 5 月是安然职工代表监事女40专科2016 年 5 月-2019 年 5 月是司海宁财务总监男41专科2016 年 5 月-2019 年 5 月是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长兼总经理黄瑞杰为控股股东与实际控制人，董事
70、衡燕与黄瑞杰为夫妻关系。除此外，其他董事、监事、高管没有关联关系，与实际控制人和控股股东也不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量黄瑞杰董事长、总经理23,042,071023,042,07157.61%23,042,071衡燕董事4,012,94504,012,94510.03%4,012,945合计-27,055,016027,055,01667.64%27,055,016注：上表中“期初”指股改期初数。（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动是总经理是否发生变动是董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变
71、动是姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因黄瑞杰董事长、总经理新任董事长、总经理新任衡燕董事新任董事新任刘广丽行政副总经理新任董事、董事会秘书新任刘起铭销售经理新任董事新任高红梅质量负责人新任董事新任黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00626郑雪梅销售经理新任监事会主席新任孟庆娜采购主管新任监事新任安然业务助理新任职工代表监事新任司海宁财务经理新任财务总监新任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：黄瑞杰：2003 年 4 月-2016 年 3 月任黑龙江省中瑞医药有限公司总经理；2016 年 3 月-2016 年 5 月任黑龙江省
72、中瑞医药有限公司董事长兼总经理；2016 年 5 月至今任公司董事长兼总经理，任期三年。2012 年 9月至今任黑龙江省潮汕商会会长； 2016 年 5 月至今任哈尔滨市广东商会会长。衡燕：1989 年 7 月-1994 年 7 月就职于哈尔滨绝缘材料厂医院，任医师；1994 年 8 月-2000 年 4 月就职于无锡阿斯利康制药有限公司，任销售主管；2000 年 5 月至今就职于上海罗氏制药有限公司，任销售总监；2010 年 10 月-2016 年 5 月担任黑龙江省中瑞医药有限公司董事；2016 年 5 月至今担任公司董事，任期三年。刘广丽：2003 年 7 月-2006 年 5 月就职于
73、北京同仁堂吉林人参有限公司，任综合管理部主任；2006 年 6月-2008 年 3 月就职于北京天华博实电气技术有限公司，任行政人事部部长；2008 年 4 月-2016 年 5 月就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，任行政副总经理；2016 年 5 月至今任公司董事、董事会秘书，任期三年。刘起铭：1998 年 10 月-2003 年 9 月就职于深圳市三九医药贸易有限公司，任销售主管；2003 年 10 月-2016年 5 月就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，任销售经理；2016 年 5 月至今任公司董事，任期三年。高红梅：1995 年 7 月-2000 年 7 月就职于哈尔滨生化制药一厂，任化验
74、员；2000 年 8 月-2008 年 10 月就职于哈尔滨市康信科技有限公司，任研发员；2008 年 11 月-2016 年 5 月就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，任质量负责人；2016 年 5 月至今任公司董事， 任期三年。郑雪梅：1997 年 7 月-1999 年 4 月就职于哈尔滨松花江凯莱商务酒店；1999 年 4 月-2000 年 5 月就职于哈尔滨香榭丽舍西餐厅，任主管；2000 年 6 月-2001 年 10 月就职于哈尔滨新加坡大酒店，任主管；2001 年11 月-2006 年 10 月就职于哈尔滨市洪远石英电热器厂， 任行政文员； 2006 年 10 月-2016 年 5
75、月就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，历任行政助理、销售员、销售主管、销售经理；2016 年 5 月至今任公司监事会主席，任期三年。孟庆娜：2007 年 7 月-2008 年 12 月就职于黑龙江省江世药业有限公司，任销售内勤；2009 年 1 月-2009年 12 月就职于黑龙江省科瑞德医药有限公司,任销售内勤；2010 年 3 月-2016 年 5 月就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，历任助理、采购主管；2016 年 5 月至今任公司监事，任期三年。安然：1999 年 10 月-2000 年 7 月就职于哈尔滨子木自动化有限公司，任会计；2000 年 8 月-2005 年 3月就职于哈尔滨市宝丰
76、医药有限公司，任销售内勤；2005 年 4 月-2013 年 2 月就职于黑龙江省欣合永顺医药有限公司，任销售内勤； 2013 年 3 月-2016 年 5 月就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，任业务助理；2016年 5 月至今任公司职工代表监事，任期三年。司海宁：1999 年 11 月-2004 年 10 月就职于黑龙江省天马集团有限公司，历任会计、财务主管；2004年 10 月-2007 年 10 月就职于哈尔滨吉秀高新技术股份有限公司，任财务主管；2007 年 11 月-2008 年 10 月，自由经商；2008 年 11 月-2016 年 5 月，就职于黑龙江省中瑞医药有限公司，任财务经
77、理；2016 年 5 月至今任公司财务总监，任期三年二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1010财务人员35销售人员1315质管、物流管理人员99员工总计3539黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00627按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士56本科1317专科1513专科以下23员工总计3539人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动：公司一直倡导专业、专注的理念，公司各岗位员工专业度、稳定性较高。报告期内入职人员 6 人，离职人员 2 人，离职
78、率 4.8%，属正常范围。2、人才引进：为配合公司资本市场发展战略，2016 年度公司人才引进策略重点在加强公司财务系统及销售系统人才体系建设上。引入专业的财务人员、销售人员各 2 人，不断提高公司对内的专业性，和对外的竞争力。3、培训：公司培训体系分为外训体系和内训体系：外部聘请专业的培训讲师，加强团队管理、目标管理、合规管理、以及销售技巧等方面的培训；内部形成系统的培训教材，各部门指定专人，从 GSP 管理、全质量冷链管理、产品专业知识、企业管理制度、企业文化等各个方面加强企业内部的专业水平，结合公司“知行合一”的年度主题，全力打造学习型企业。4、招聘：根据公司年度发展重点，各部门每年初制
79、定招聘计划，经行政人事部及总经理审批后，按需招聘。根据岗位级别的不同，公司采用猎头公司、网站招聘、校企招聘等形式不断引入新鲜血液，形成可持续发展的人才梯队建设。5、薪酬政策：公司薪酬政策原则为“内部公平有序，外部具有竞争力”，形成薪金+补助+奖金的模式，在东北地区具有一定的竞争优势。公司注重薪酬福利体系的建设，根据国家和所在地政府部门的各项法律法规规定，与员工签订劳动合同，足额及时的支付员工薪金，并按时缴纳养老、工伤、医疗、失业、生育、公积金。设立公司基金，专项用于员工培训、旅游、节假日福利等方面建设。6、需公司承担费用的离退休职工人数：公司人才队伍年轻化高、稳定性强。公司员工平均年龄 35
80、岁，入职五年以上员工 18 人，占公司总人数的 46%以上，无离退休人员。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00628第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任
81、追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，有限公司阶段，公司的运行依照有限公司公司章程的规定进行。股份公司成立后，公司根据公司法等相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会（ 以下简称“三会” ）和管理层组成的治理结构。2016 年 5 月 22 日，股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法等规章制度。董事会审议并通过了信息披露管理办法、总经理工作细则、董事会秘书工作制度等制度。公司依据公司法、公司章程的相关规定及股东大会议事规则
82、、董事会议事规则、监事会议事规则等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股东大会的召集、通知、
83、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。报告期内，公司重大事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，会议的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定。4、公司章程的修改情况2016 年 3 月 18 日，中瑞有限全体股东同意原股
84、东黄遂兴将所持有的公司全部出资转让给哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙），公司出资比例由：衡燕:10.03%、黄逐兴:32.36%、黄瑞杰:57.6%，调整为：衡燕:10.03%、黄瑞杰:57.6%、哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）:32.36%。公司章程做相应调整，并已经完成工商备案。2016 年 5 月 22 日，公司全体股东黄瑞杰、衡燕和哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）作为发起人召开黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00629创立大会暨第一次股东大会，黑龙江省中瑞医药有限公司整体变更设立为黑龙江省中瑞医药股份有限公司，并通过黑龙江省中瑞医药股份有限公司章程。该章程已
85、经于 2016 年 5 月 25 日完成工商备案。经营范围由经销：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、疫苗（第二类）；II 类、III 类医疗器械（不含体外诊断试剂），变更为经销：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素；II 类、III 类医疗器械（不含体外诊断试剂）。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会2审议通过提交股东大会各项议案；审议通过内部管理制度；选举产生并聘任公司高级管理人员；审议通过聘请中介机构、申请公司股票在股转公司挂牌并公开转让等议案。监事会1审议
86、通过股份公司监事会主席选举议案，选举监事会主席。股东大会2审议通过整体变更为股份有限公司、公司章程、各项议事规则、推选董事会和监事会成员等事项议案；审议通过聘请中介机构、申请股票在股转系统挂牌并公开转让的议案等。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，中瑞医药的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。（三）公司治
87、理改进情况报告期内，公司能够按照公司法、公司章程及相关治理制度规范运行。公司报告期内共召开了两次股东大会、两次董事会、一次监事会，召集、召开及表决程序符合公司法、公司章程及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 公司“三会”的相关人员均符合公司法的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大事项作出决议，保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司董事、高级管理人员的监督职责，保障公司治理的合法合规
88、。（四）投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见1. 监事会对本年度监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 2. 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2016 年年度报告后认为：公司定期报告的编制和审核程序符合中国证监会、全国
89、中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合公司章程的要求，报告内容客观、准确、全面、真实反映了公司本年度的经营情况及财务状况。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00630公司合并范围的企业在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。1、业务独立情况：公司拥有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞
90、争关系。2、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东暨实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心 人员等均是公司专职人员，且在挂牌合并体系内领薪，公司的劳动、人事及公司管理完全独立。3、资产完整及独立情况：公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标、房屋等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。4、机构独立情况：公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运营良好，公司
91、各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。5、财务独立情况：公司成立以来，设置了独立的财务部门，并配备了相关财务人员，建立了符合国家法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税情况。（三）对重大内部管理制度的评价报告期内，公司依据公司法、公司章程等法律、法规及其他规范性文件的要求，结合公司自身的实际情况，已建立会计核算、财务管理和风险控制等公司内部重大管理制度，并有效执行，能满足公司当前发展需要
92、。同时，公司在发展的过程中，会及时更新和完善相关制度，保障公司稳定运营。1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照企业会计制度和企业会计准则的规定，进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作；确保投资者能客观、真实、准确了解公司盈利和运营情况。2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内公司在会计核
93、算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况公司未制定年度报告差错责任追究制度，但公司制定了信息披露管理办法，对信息披露的内容、范围、格式和时间，信息披露的管理，相关主体的职责，披露的媒体，保密制度，罚则等事项进行了明确规定。报告期内，公司严格按照信息披露管理办法的有关要求开展信息披露工作。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00631第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号大华审字【2017】002895 号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市海淀区西
94、四环中路 16 号院 7 号楼 1101审计报告日期2017-04-12注册会计师姓名姜纯友、吴少华会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审计报告大华审字2017 002895 号黑龙江省中瑞医药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的黑龙江省中瑞医药股份有限公司(以下简称中瑞医药公司)财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是中瑞医药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
95、计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
96、评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，中瑞医药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中瑞医药公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：姜纯友中国北京中国注册会计师：吴少华二一七年四月十二日黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00632二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币
97、资金注释 17,874,838.502,301,541.84结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款注释 2110,511,275.3767,047,082.22预付款项注释 34,353,916.301,055,295.38应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款注释 4594,000.00632,000.00买入返售金融资产-存货注释 546,796,704.0028,042,820.45划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产注释 61,366,551.62-流动资产合计-17
98、1,497,285.7999,078,739.89非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产注释 7360,042.01676,623.40在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00633无形资产注释 884,650.4390,385.90开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产注释 9858,255.93522,643.06其他非流动资产-非流动资产合计-1,302,948.371,289,652.36资产总计-172,800,23
99、4.16100,368,392.25流动负债：-短期借款注释 1032,866,836.49-向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据注释 11654,750.00-应付账款注释 1278,464,730.8549,682,139.50预收款项注释 13527,290.05578,020.92卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬注释 141,891,460.11367,606.02应交税费注释 152,226,636.101,817,063.84应付利息-应付股利-其他应付款注释 16454,150.942
100、,260,000.00应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-117,085,854.5454,704,830.28非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00634预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计-117,085,854.5454,704,830.28所有者权益（或股东权益）：-股本注释 1740,000,000.0012,360,
101、000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积注释 18891,401.82-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积注释 191,482,297.784,053,004.08一般风险准备-未分配利润注释 2013,340,680.0229,250,557.89归属于母公司所有者权益合计-55,714,379.6245,663,561.97少数股东权益-所有者权益合计-55,714,379.6245,663,561.97负债和所有者权益总计-172,800,234.16100,368,392.25法定代表人： 黄瑞杰主管会计工作负责人： 司海宁会计机构负责人： 司海宁（二） 利润
102、表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-401,991,170.68263,633,581.18其中：营业收入注释 21401,991,170.68263,633,581.18利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-379,340,140.66250,507,716.60其中：营业成本注释 21362,360,215.53242,709,967.73利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00635税金及附加注释 22874,709.96579,1
103、01.24销售费用注释 234,562,489.262,492,767.72管理费用注释 248,246,158.854,639,995.30财务费用注释 251,954,115.59156,106.26资产减值损失注释 261,342,451.47-70,221.65加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-22,651,030.0213,125,864.58加：营业外收入注释 27843,679.22247,565.17其中：非流动资产处置利得-88,545
104、.91减：营业外支出注释 28301,472.890.00其中：非流动资产处置损失-142,106.98-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-23,193,236.3513,373,429.75减：所得税费用注释 295,417,418.703,385,693.10五、净利润（净亏损以“”号填列）-17,775,817.659,987,736.65其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-17,775,817.659,987,736.65少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重
105、新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-17,775,817.659,987,736.65归属于母公司所有者的综合收益总额-17,775,817.659,987,736.65黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016
106、 年度报告公告编号 2017-00636归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.440.81（二）稀释每股收益-法定代表人： 黄瑞杰主管会计工作负责人： 司海宁会计机构负责人： 司海宁（三）现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-412,479,295.31289,827,802.76客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
107、额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金注释 304,581,520.293,531,474.30经营活动现金流入小计-417,060,815.60293,359,277.06购买商品、接受劳务支付的现金-405,322,014.75247,090,062.51客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-3,348,967.193,440,782.58支付的各项税费-12,610,378.198
108、,754,547.82支付其他与经营活动有关的现金注释 3010,831,403.534,304,327.68经营活动现金流出小计-432,112,763.66263,589,720.59经营活动产生的现金流量净额-15,051,948.0629,769,556.47二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-123,000.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00637处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-123,000.0
109、0购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-296,876.0064,706.76投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-296,876.0064,706.76投资活动产生的现金流量净额-296,876.0058,293.24三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-105,066,858.0017,404,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金注释 302,037,795.04-筹资活动现金流入小计-107,10
110、4,653.0417,404,000.00偿还债务支付的现金-74,460,021.5147,424,690.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-9,684,715.77150,414.45其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金注释 302,692,545.04-筹资活动现金流出小计-86,837,282.3247,575,104.45筹资活动产生的现金流量净额-20,267,370.72-30,171,104.45四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-4,918,546.66-343,254.74加：期初现金及现金等价物余额-2
111、,301,541.842,644,796.58六、期末现金及现金等价物余额-7,220,088.502,301,541.84法定代表人： 黄瑞杰主管会计工作负责人： 司海宁会计机构负责人： 司海宁黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00638（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额12,360,000.00-4,053,004.08-29,250,557.89-45,663,561.97加：会计政策变更-前期
112、差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额12,360,000.00-4,053,004.08-29,250,557.89-45,663,561.97三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）27,640,000.00-891,401.82-2,570,706.30-15,909,877.87-10,050,817.65（一）综合收益总额-17,775,817.65-17,775,817.65（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-1,777,581.77-9,502,581.77-7,725
113、,000.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006391提取盈余公积-1,777,581.77-1,777,581.77-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-7,725,000.00-7,725,000.004其他-（四）所有者权益内部结转27,640,000.00-891,401.82-4,348,288.07-24,183,113.75-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他27,640,000.00-891,401.82-4,348,288.07-24,183,113.75-（五）专项储备-1
114、本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额40,000,000.00-891,401.82-1,482,297.78-13,340,680.02-55,714,379.62续：项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额12,360,000.00-3,054,230.42-20,261,594.90-35,675,825.32加：会计政策变更-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00640前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本
115、年期初余额12,360,000.00-3,054,230.42-20,261,594.90-35,675,825.32三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-998,773.66-8,988,962.99-9,987,736.65（一）综合收益总额-9,987,736.65-9,987,736.65（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-998,773.66-998,773.66-1提取盈余公积-998,773.66-998,773.66-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四
116、）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006412盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额12,360,000.00-4,053,004.08-29,250,557.89-45,663,561.97法定代表人： 黄瑞杰主管会计工作负责人： 司海宁会计机构负责人： 司海宁黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00642黑龙江省中瑞医药股份有限公司截至 2016 年 12 月 31 日财务报表附注一、公司基本
117、情况(一)历史沿革2016 年 5 月 20 日，公司召开股东会，根据股东会决议：以经审计的黑龙江省中瑞医药有限公司截至 2016 年 3 月 31 日的净资产值人民币 40,891,401.82 元按 1.0223:1 的比例折为 4000万股（每股面值为人民币 1 元），净资产余额 891,401.82 元计入资本公积，将黑龙江省中瑞医药有限公司整体变更为股份有限公司；黑龙江省中瑞医药有限公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司后会计核算的计价基础不应当改变。此次变更后公司的股权结构如下：股东名称出资方式认缴出资（万元）实缴出资（万元）比例（%）黄瑞杰净资产折股2,304.20712
118、,304.207157.61哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）净资产折股1,294.49841,294.498432.36衡燕净资产折股401.2945401.294510.03合计4,000.004,000.00100.00(二)公司基本情况名称：黑龙江省中瑞医药股份有限公司注 册 号：91230199744194696K住所：哈尔滨市南岗区浦江路 85 号福思特大厦 2605 室法定代表人：黄瑞杰注册资本：肆仟万元整公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)经营范围：经销：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗器械。成立日期：2003 年 04 月
119、 24 日营业期限：2003 年 04 月 24 日 至长期登记机关：哈尔滨市市场监督管理局开发区分局二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00643和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。(二)持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持
120、续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。三、重要会计政策、会计估计（一） 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。（二） 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日。（三） 记账本位币采用人民币为记账本位币。（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1分步实现企业合并过程中
121、的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本
122、公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00644控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
123、权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
124、值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的
125、公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。（五） 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。（六） 外币业务和外币报表折算1外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
126、差额按照借款费用资黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00645本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。2外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
127、即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。（七） 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及
128、其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购
129、或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00646只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
130、方面不一致的情况；2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
131、。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融
132、资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
133、转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006472）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
134、尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
135、采用摊余成本进行后续计量。3金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转
136、移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00648金融负债。4金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
137、权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
138、的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6
139、金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
140、后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00649使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投
141、资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
142、发生减值。上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值
143、和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
144、以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。7金融资产及金融负债的抵销黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00650金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（八） 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末对于单项金额超过 1
145、00万的应收账款且占应收款项账面余额 10%以上的款项和单项金额超过 50 万的其他应收款。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：（1）信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：（2）根
146、据信用风险特征组合确定的计提方法：其他组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类保证金及押金保证金及押金，不计提坏账准备采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内3.00%3.00%12 年10.00%10.00%23 年30.00%30.00%3 年以上100.00%100.00%3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
147、提。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00651（九） 存货1存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。2存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
148、计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前
149、减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4存货的盘存制度采用永续盘存制。5低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法；（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。（十） 划分为持有待售资产1 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）企业
150、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00652（4）该项转让将在一年内完成。2 划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产
151、、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。（十一） 长期股权投资1投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
152、益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
153、未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00653险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期
154、股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
155、资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3长期股权投资核算方法的转换（
156、1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允
157、价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00654（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
158、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权
159、益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期
160、损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00655（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失
161、了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有
162、子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报
163、表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主
164、体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00656控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
165、有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。（十二） 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
166、土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（十三） 固定资产1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
167、定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
168、实际支付的价款与购黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00657买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3 固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折
169、旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）电子设备年限平均法3-55.00%31.67%-19.00%运输设备年限平均法4-55.00%23.75%-19.00%工器具年限平均法4-55.00%23.75%-19.00%（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公
170、司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作
171、为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00658期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（十四） 在建工程1在建工程的类别本公司自行建造的在
172、建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。2在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
173、旧额。（十五） 借款费用1借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态
174、所必要的购建或者生产活动已经开始。2借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00659当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断
175、、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
176、额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（十六） 无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。1无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产
177、公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00660内部自行开发的无形资产，其成本
178、包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件10预计合理使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本报告期内各期末无
179、形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。3划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支
180、出，在发生时计入当期损益。4开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
181、黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00661发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。（十七） 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值
182、的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
183、先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。（十八） 长期待摊费用1. 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。（十九） 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
184、薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006622离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为
185、参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
186、国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计
187、期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。（二十） 预计负债1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006
188、63本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由
189、第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（二十一）优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：1符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
190、量的自身权益工具；（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。2同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。3会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其
191、利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00664（二十二）收入1销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
192、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。公司在实际销售过程中，主要采用直销和经销相结合的方式，直销模式及经销商模式下收入确认均以商品实际发出开具销售单据并取得客户签收的随货同行单为依据。2确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
193、3提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成
194、本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00665部分作为提供
195、劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。4建造合同收入的确认依据和方法（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际
196、发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：1）合同成本能够收回的，合
197、同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。5附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。（二十三）政府补助1. 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
198、企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00666与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
199、值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3. 会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税
200、负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
201、产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00667影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（二十五）经营租赁、融资
202、租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1 经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
203、整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2 融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，
204、公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。（二十六）重要会计政策、会计估计的变更1 会计政策变更财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00
205、668增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从
206、“管理费用”调整至“税金及附加”97,507.59 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”1,202,555.00 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。2 会计估计变更无四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）3.00%及 17.00%城市维护建设税实缴流转税税额7.00%教育费附加实缴流转税税额3.00%地方教育费附加实缴流转税税额2.00%企业所得税应纳税所得额25.00%(二)税收优惠政策
207、及依据报告期内，根据关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 20 号）相关规定：“属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。”公司部分生物制品按照 3%的税率计算缴纳增值税，并已向当地税务机关办理备案手续。五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释 1 货币资金项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日库存现金1,680.0431,675.84银行存款7,218,408.462,269,866.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司
208、2016 年度报告公告编号 2017-00669项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日其他货币资金654,750.00合计7,874,838.502,301,541.84其中：存放在境外的款项总额其中受限制的货币资金明细如下：项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日银行承兑汇票保证金654,750.00合计654,750.00注释 2 应收账款1应收账款分类披露种类2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款113
209、,944,299.09100.003,433,023.723.01110,511,275.37单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计113,944,299.09100.003,433,023.723.01110,511,275.37续：种类2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款69,137,654.47100.002,090,572.253.0267,047,082.22单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计69,137,654.47100.00
210、2,090,572.253.0267,047,082.22应收账款分类的说明：（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内113,734,374.193,412,031.233.0012 年209,924.9020,992.4910.0023 年黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00670账龄2016 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）3 年以上合计113,944,299.093,433,023.72续：账龄2015 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（
211、%）1 年以内68,902,759.892,067,082.803.0012 年234,894.5823,489.4510.0023 年3 年以上合计69,137,654.472,090,572.2522016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,342,451.47 元；无收回或转回的坏账准备情况。32016 年度无实际核销的应收账款4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称2016 年 12 月 31 日期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备哈尔滨医科大学附属第一医院38,184,285.1033.511,145,528.55哈尔滨医科大学附属第
212、二医院27,710,908.5424.32831,327.26齐齐哈尔市第一医院7,722,078.346.78231,662.35中国人民解放军第二一一医院6,199,791.995.44185,993.76黑龙江省肿瘤医院5,339,855.014.69160,195.65合计85,156,918.9874.742,554,707.57续：单位名称2015 年 12 月 31 日期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备哈尔滨医科大学附属第二医院13,492,496.3219.52404,774.89中国人民解放军第二一一医院10,383,176.3115.02311,495.2
213、9哈尔滨医科大学附属第一医院6,697,260.019.69200,917.80吉林大学第一医院4,625,689.006.69138,770.67齐齐哈尔市第一医院3,868,372.825.60116,051.18合计39,066,994.4656.521,172,009.83黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00671注释 3 预付款项1预付款项按账龄列示账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日金额比例(%)金额比例(%)1 年以内4,353,916.30100.001,055,295.38100.001 至 2 年2 至 3
214、年3 年以上合计4,353,916.30100.001,055,295.38100.002截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的预付款项。3 本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。4按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称2016 年 12 月 31 日占预付账款期末余额的比例(%)预付款时间未结算原因四川远大蜀阳药业股份有限公司1,414,960.0032.502016 年 11-12 月预付药品款成都蓉生药业有限责任公司920,000.0021.132016 年 12 月预付药品款上海百特医疗用品有限公司896,863.662
215、0.602016 年 9-12 月预付药品款黑龙江吉星医药有限公司467,532.0010.742016 年 12 月预付药品款哈尔滨奥维管理软件有限公司215,538.464.952016 年 11 月预付软件款合计3,914,894.1289.92续：单位名称2015 年 12 月 31 日占预付账款期末余额的比例(%)预付款时间未结算原因广州医药有限公司470,250.0044.562015 年 12 月预付药品款广东双林生物制药有限公司194,400.0018.422015 年 12 月预付药品款北京京卫国华医药有限公司151,842.6014.392015 年 10 月预付药品款房租
216、租赁费131,496.6212.462015 年 11 月预付租赁费石家庄四药有限公司48,000.004.552015 年 12 月预付药品款合计995,989.2294.38注释 4 其他应收款1其他应收款分类披露种类2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00672种类2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款594,000.00100.00单项金
217、额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计594,000.00100.00续：种类2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款632,000.00100.00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计632,000.00100.00其他应收款分类的说明：（1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）保证金572,000.00押金3,000.00备用金19,000.00合计594,00
218、0.00续：组合名称2015 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）保证金629,000.00押金3,000.00合计632,000.0022016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期无收回或转回的坏账准备。32016 年度无实际核销的其他应收款。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006734按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质2016 年 12 月 31 日账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额珲春市德仁药业有限公司保证金150,000.002-3 年25.25华兰生
219、物工程股份有限公司保证金150,000.001-2 年25.25大庆油田矿区服务事业部保证金100,000.001-2 年16.84海南莱士医药科技有限公司保证金100,000.001-2 年16.84广州倍绣生物技术有限公司保证金50,000.003 年以上8.42合计550,000.0092.60续：单位名称款项性质2015 年 12 月 31 日账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额珲春市德仁药业有限公司保证金150,000.001-2 年23.73华兰生物工程股份有限公司保证金150,000.001 年以内23.73海南莱士医药科技有限公司保证金100,000.001 年
220、以内15.82大庆油田矿区服务事业部保证金100,000.001 年以内15.82广州倍绣生物技术有限公司保证金50,000.003 年以上7.91合计550,000.0087.01注释 5 存货1存货分类项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品44,933,627.4344,933,627.4327,945,913.3827,945,913.38发出商品1,863,076.571,863,076.5796,907.0796,907.07合计46,796,704.0046,796,704.0028,042,82
221、0.4528,042,820.45注释 6 其他流动资产项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日增值税留抵扣额1,202,555.00待摊房租163,996.62合计1,366,551.62注释 7 固定资产原值及累计折旧1固定资产情况项目工器具运输工具电子设备合计一. 账面原值1 2015 年 1 月 1 日335,178.281,999,993.82415,401.902,750,574.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00674项目工器具运输工具电子设备合计2 本期增加金额7,322.00-48,608.1255,930.
222、12购置7,322.0048,608.1255,930.12在建工程转入-企业合并增加-股东投入-融资租入-其他转入-3 本期减少金额-465,945.06-465,945.06处置或报废465,945.06465,945.06融资租出-其他转出-4 2015 年 12 月 31 日342,500.281,534,048.76464,010.022,340,559.06二. 累计折旧-1 2015 年 1 月 1 日139,093.531,463,409.57291,384.421,893,887.522 本期增加金额49,890.57146,975.487,061.41203,927.46计
223、提49,890.57146,975.487,061.41203,927.46企业合并增加-其他转入-3 本期减少金额-433,879.32-433,879.32处置或报废433,879.32433,879.32融资租出-其他转出-4 2015 年 12 月 31 日188,984.101,176,505.73298,445.831,663,935.66三. 减值准备-1 2015 年 1 月 1 日-2 本期增加金额-计提-企业合并增加-其他转入-3 本期减少金额-处置或报废-融资租出-其他转出-4 2015 年 12 月 31 日-四. 账面价值-1 2015 年 1 月 1 日196,08
224、4.75536,584.25124,017.48856,686.482 2015 年 12 月 31 日153,516.18357,543.03165,564.19676,623.40黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00675续：项目工器具运输工具电子设备合计一. 账面原值12015 年 12 月31 日342,500.281,534,048.76464,010.022,340,559.062本期增加金额-47,040.7147,040.71购置-47,040.7147,040.71在建工程转入-企业合并增加-股东投入-融资租入-其他转入-3本期减少金额217
225、,016.14168,999.36386,015.50处置或报废217,016.14168,999.36386,015.50融资租出-其他转出-42016 年 12 月31 日125,484.141,534,048.76342,051.372,001,584.27二. 累计折旧-12015 年 12 月31 日188,984.101,176,505.73298,445.831,663,935.662 本期增加金额24,667.72128,919.4867,927.92221,515.12计提24,667.72128,919.4867,927.92221,515.12企业合并增加-其他转入-3
226、本期减少金额104,389.15139,519.37243,908.52处置或报废104,389.15139,519.37243,908.52融资租出-其他转出-4 2016 年 12 月 31 日109,262.671,305,425.21226,854.381,641,542.26三. 减值准备-12015 年 12 月31 日-2 本期增加金额-计提-企业合并增加-其他转入-黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00676项目工器具运输工具电子设备合计3 本期减少金额-处置或报废-融资租出-其他转出-4 2016 年 12 月 31 日-四. 账面价值-3 2
227、015 年 12 月 31 日153,516.18357,543.03165,564.19676,623.404 2016 年 12 月 31 日16,221.47228,623.55115,196.99360,042.01注释 8 无形资产1无形资产情况项目软件合计一. 账面原值12015 年 1 月 1 日80,460.0080,460.002本期增加金额41,688.0341,688.03购置41,688.0341,688.03内部研发企业合并增加股东投入其他转入3本期减少金额处置其他转出42015 年 12 月 31 日122,148.03122,148.03二. 累计摊销-1 201
228、5 年 1 月 1 日21,493.3321,493.332 本期增加金额10,268.8010,268.80计提10,268.8010,268.80企业合并增加其他转入3 本期减少金额处置其他转出4 2015 年 12 月 31 日31,762.1331,762.13三. 减值准备1 2015 年 1 月 1 日2 本期增加金额黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00677项目软件合计计提企业合并增加其他转入3 本期减少金额处置其他转出4 2015 年 12 月 31 日四. 账面价值1 2015 年 1 月 1 日58,966.6758,966.672 201
229、5 年 12 月 31 日90,385.9090,385.90续：项目软件合计一. 账面原值12015 年 12 月 31 日122,148.03122,148.032 本期增加金额5,000.005,000.00购置5,000.005,000.00内部研发企业合并增加股东投入其他转入3 本期减少金额处置其他转出4 2016 年 12 月 31 日127,148.03127,148.03二. 累计摊销5 2015 年 12 月 31 日31,762.1331,762.136 本期增加金额10,735.4710,735.47计提10,735.4710,735.47企业合并增加其他转入7 本期减少
230、金额处置其他转出8 2016 年 12 月 31 日42,497.6042,497.60三. 减值准备5 2015 年 12 月 31 日6 本期增加金额黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00678项目软件合计计提企业合并增加其他转入7 本期减少金额处置其他转出8 2016 年 12 月 31 日四. 账面价值3 2015 年 12 月 31 日90,385.9090,385.904 2016 年 12 月 31 日84,650.4384,650.43注释 9 递延所得税资产与递延所得税负债1未经抵销的递延所得税资产项目2016 年 12 月 31 日2015
231、年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,433,023.72858,255.932,090,572.25522,643.06合计3,433,023.72858,255.932,090,572.25522,643.06注释 10短期借款1短期借款分类项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日质押及保证借款29,366,836.49抵押借款3,500,000.00信用借款合计32,866,836.49短期借款分类的说明：（1）2016 年 4 月 27 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为“R
232、Z20160427”的融资额度协议，该协议约定的融资额度金额为 500 万元，额度使用期限自2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日，该合同由股东衡燕，员工庄国军提供资产抵押担保，股东黄瑞杰提供信用保证担保。截止 2016 年 12 月 31 日，浦发银行借款尚未归还本金为 350万元，利率为 4.002%，由于尚有 150 万的融资额度未使用，庄国军的资产抵押合同尚未签订。截止 2016 年 12 月 31 日，该融资额度协议项下已签订的担保合同详细信息如下：a、2016 年 4 月 27 日，股东衡燕与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为 ZD65182
233、01600000002 的最高额抵押合同，该合同项下的担保债权最高以 1,190,000.00 元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该合同项下的抵押资产为黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00679房屋，房屋权证编号为哈房权证开国字第 00105089 号。b、2016 年 4 月 27 日，股东衡燕与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为 ZD6518201600000006 的最高额抵押合同，该合同项下的担保债权最高以 1,768,000.00 元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4
234、月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该合同项下的抵押资产为房屋，房屋权证编号为哈房权证开国字第 00084043 号。c、2016 年 4 月 27 日，股东衡燕与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为 ZD6518201600000007 的最高额抵押合同，该合同项下的担保债权最高以 1,242,000.00 元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该合同项下的抵押资产为房屋，房屋权证编号为哈房权证开国字第 00023570 号。d、2016 年 4 月 27 日，股东黄瑞杰与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签
235、订了编号为 ZB6518201600000003 的最高额保证合同，该合同项下的担保债权最高以 5,000,000.00元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。（2）2016 年 1 月 7 日公司与兴业银行股份有限公司哈尔滨分行营业部签订了编号为兴银黑（2016）授信 D001 的对外基本额度授信合同，融资额度为 3500 万元，截至 2016 年12 月 31 日该授信合同项下的尚未归还借款分合同分别是编号为兴银黑（2016）保理 D005、兴银黑（2016）保理 D007、兴银黑（2016）保理 D008、兴银黑（2016）保理 D0
236、09、兴银黑（2016）保理 D0010 综合授信合同，期限为 1 年，质押物为公司应收账款净额，质押合同编号分别为兴银黑（2016）质押 D005 的应收账款质押合同、兴银黑（2016）质押 D007 的应收账款质押合同、兴银黑（2016）质押 D008 的应收账款质押合同，兴银黑（2016）质押 D009 的应收账款质押合同、兴银黑（2016）质押 D010 的应收账款质押合同并且由股东衡燕提供兴银黑(2016)保证 D001 的最高额保证合同、股东黄瑞杰提供兴银黑（2016）保证 D002 的最高额保证合同、股东黄遂兴及配偶黄素娥提供兴银黑（2016）保证 D003 的最高额保证合同项下
237、的保证，被担保的主债权发生期间为 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月 4 日。在上述综合授信协议下，借款尚未归还本金为 29,366,836.49 元，利率为5.655%，授信有效期为 2016 年 1 月 4 日-2017 年 1 月 4 日，保理手续费按照应收账款净额的1%收取。2已逾期未偿还的短期借款本期无已逾期未偿还的短期借款。注释 11应付票据种 类2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日银行承兑汇票654,750.00商业承兑汇票黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00680合计654,750.00注释 12应
238、付账款项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日应付药品款78,464,730.8549,682,139.50合计78,464,730.8549,682,139.501截至 2016 年 12 月 31 日止账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因黑龙江金银花医药有限公司197,921.03尚未达到结算期黑龙江国瑞医药有限公司201,797.00尚未达到结算期合计399,718.032本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。3应付账款金额前五名情况单位名称2016 年 12 月 31 日余额占应付账款期末余额的比
239、例(%)款项性质华润广东医药有限公司25,543,980.0032.55药品采购款安徽永健药业有限公司6,111,000.007.79药品采购款江西济民可信医药贸易有限公司5,714,734.607.28药品采购款哈药集团医药有限公司药品分公司5,245,196.496.68药品采购款江西康莱特医药有限公司4,898,046.006.24药品采购款合计47,512,957.0960.54续：单位名称2015 年 12 月 31 日余额占应付账款期末余额的比例(%)款项性质上海医药分销控股有限公司7,757,366.1415.61药品采购款江西济民可信医药有限公司6,090,896.0412.2
240、6药品采购款安徽振峰药业有限公司4,961,409.409.99药品采购款国药控股分销中心有限公司4,661,809.739.38药品采购款同路生物制药有限公司4,045,000.008.14药品采购款合计27,516,481.3155.38注释 13预收款项项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日1 年以内527,290.05576,347.521 年以上1,673.40合计527,290.05578,020.92黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006811截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要预收款项2预收
241、款项余额前五名情况单位名称2016 年 12 月 31 日余额占预收款项期末余额的比例(%)账龄哈尔滨市泰诺济仁医药有限公司127,750.0024.231 年以内哈尔滨林诚大药房有限公司120,050.0022.771 年以内中国人民解放军第二 O 二医院58,800.0011.151 年以内哈尔滨嘉美大药房有限公司52,700.009.991 年以内哈尔滨市君仁大药房有限公司50,400.009.561 年以内合计409,700.0077.70续：单位名称2015 年 12 月 31 日余额占预收款项期末余额的比例(%)账龄洛阳康达药业有限公司262,500.0045.411 年以内广东南
242、大医药有限公司152,442.1226.371 年以内吉林省宝仁药业有限公司128,850.0022.291 年以内黑龙江省昆仑医药有限责任公司12,230.402.121 年以内辽宁生物制品有限公司10,815.001.871 年以内合计566,837.5298.06注释 14应付职工薪酬1应付职工薪酬列示项目2015 年 1 月 1 日本期增加本期减少2015 年 12 月 31 日短期薪酬988,756.502,396,132.623,017,283.10367,606.02离职后福利-设定提存计划243,969.53243,969.53辞退福利一年内到期的其他福利合计988,756.5
243、02,640,102.153,261,252.63367,606.02续：项目2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日短期薪酬367,606.024,621,680.673,097,826.581,891,460.11离职后福利-设定提存计划186,049.31186,049.31辞退福利一年内到期的其他福利合计367,606.024,807,729.983,283,875.891,891,460.112短期薪酬列示黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00682项目2015 年 1 月 1 日本期增加本期减少2015 年 1
244、2 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴988,756.502,017,270.772,638,421.25367,606.02职工福利费161,490.76161,490.76社会保险费174,656.59174,656.59其中：基本医疗保险费162,460.25162,460.25补充医疗保险工伤保险费5,535.895,535.89生育保险费6,660.456,660.45住房公积金工会经费和职工教育经费42,714.5042,714.50累积短期带薪缺勤短期利润（奖金）分享计划其他短期薪酬合计988,756.502,396,132.623,017,283.10367,606.02续：项
245、目2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴367,606.024,069,805.292,545,951.201,891,460.11职工福利费338,823.86338,823.86社会保险费149,286.75149,286.75其中：基本医疗保险费138,127.73138,127.73补充医疗保险工伤保险费4,507.004,507.00生育保险费6,652.026,652.02住房公积金21,038.0021,038.00工会经费和职工教育经费42,726.7742,726.77累积短期带薪缺勤短期利润（奖金）分享计划其他
246、短期薪酬合计367,606.024,621,680.673,097,826.581,891,460.113设定提存计划列示项目2015 年 1 月 1 日本期增加本期减少2015 年 12 月 31 日基本养老保险219,324.72219,324.72失业保险费24,644.8124,644.81企业年金缴费合计243,969.53243,969.53续：项目2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00683项目2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31
247、 日基本养老保险172,866.40172,866.40失业保险费13,182.9113,182.91企业年金缴费合计186,049.31186,049.31注释 15应交税费税费项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日增值税435,770.82企业所得税2,200,680.341,320,077.36个人所得税10,477.759,958.18城市维护建设税9,028.8429,900.20教育费附加6,449.1721,357.28合计2,226,636.101,817,063.84注释 16其他应付款1按款项性质列示的其他应付款款项性质2016 年 12 月
248、31 日2015 年 12 月 31 日押金及保证金65,000.00关联方借款2,260,000.00应付费用款389,150.94合计454,150.942,260,000.002截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要其他应付款。3 关联方借款明细情况关联方名称2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日黄瑞杰1,260,000.00衡燕1,000,000.00合计2,260,000.00注释 17股本1 报告期内各期末股本情况如下股东名称2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日黄遂兴4,000,000.00衡燕4,012,
249、945.001,240,000.00黄瑞杰23,042,071.007,120,000.00哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）12,944,984.00合计40,000,000.0012,360,000.002股本变动情况黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00684股东名称2015 年 12 月 31 日本期增加额本期减少额2016 年 12 月 31 日股本比例（%）股本比例（%）黄遂兴4,000,000.0032.364,000,000.00衡燕1,240,000.0010.032,772,945.004,012,945.0010.03黄瑞杰7,120,000.
250、0057.6115,922,071.0023,042,071.0057.61哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）12,944,984.0012,944,984.0032.36合计12,360,000.00100.0031,640,000.004,000,000.0040,000,000.00100.00注释 18资本公积1. 报告期内各期末资本公积情况如下项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日股本溢价891,401.82其他资本公积合计891,401.822. 资本公积变动情况项目2016 年 1 月 1 日本期增加额本期减少额2016 年 12 月 31 日股本溢价8
251、91,401.82891,401.82其他资本公积合计891,401.82891,401.82注释 19盈余公积1 报告期内各期末盈余公积情况如下项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日法定盈余公积1,482,297.784,053,004.08任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计1,482,297.784,053,004.082 盈余公积变动情况项目2015 年 1 月 1 日本期增加额本期减少额2015 年 12 月 31 日法定盈余公积3,054,230.42998,773.664,053,004.08任意盈余公积储备基金企业发展基金其他黑龙江省中瑞医药股
252、份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00685项目2015 年 1 月 1 日本期增加额本期减少额2015 年 12 月 31 日合计3,054,230.42998,773.664,053,004.08续：项目2015 年 12 月 31 日本期增加额本期减少额2016 年 12 月 31 日法定盈余公积4,053,004.081,777,581.774,348,288.071,482,297.78任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计4,053,004.081,777,581.774,348,288.071,482,297.78注释 20未分配利润1 未分配利润增减变动情况项目
253、2016 年度2015 年度期初未分配利润29,250,557.8920,261,594.90加： 本期归属于母公司所有者的净利润17,775,817.659,987,736.65减：提取法定盈余公积1,777,581.77998,773.66提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金应付普通股股利7,725,000.00转为股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配加：盈余公积弥补亏损结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动所有者权益其他内部结转-24,183,113.75期末未分配利润13,340,680.0229,250,557.89注
254、释 21营业收入和营业成本1 营业收入、营业成本项目2016 年度2015 年度收入成本收入成本主营业务401,991,170.68362,360,215.53263,633,581.18242,709,967.73黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00686项目2016 年度2015 年度其他业务合计401,991,170.68362,360,215.53263,633,581.18242,709,967.732 主营业务分类（1）主营业务按产品类别列示如下项目2016 年度2015 年度收入成本收入成本血液制品227,528,238.31202,135,40
255、5.95156,336,517.08143,464,852.41其他生物制品8,586,251.417,872,654.6312,043,788.5410,144,424.12普药165,876,680.96152,352,154.9595,253,275.5689,100,691.20合计401,991,170.68362,360,215.53263,633,581.18242,709,967.73（2）主营业务收入按地区分项列示如下：地区名称2016 年度2015 年度东北372,328,944.93246,384,745.77华北271,533.47403,194.33华东1,404,9
256、31.34814,073.98华中2,834,143.731,256,086.96华南8,831,729.665,775,760.45西南15,454,502.938,951,104.31西北865,384.6248,615.38合计401,991,170.68263,633,581.183 公司前五名客户营业收入情况：排名客户名称2016 年度营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)1哈尔滨医科大学附属第二医院103,702,603.7925.802哈尔滨医科大学附属第一医院41,965,972.6410.443吉林大学第一医院41,318,327.1810.284中国人民解放军第二一一医
257、院38,980,853.179.705齐齐哈尔市第一医院14,849,008.113.69合计240,816,764.8959.91续：排名客户名称2015 年度营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)1哈尔滨医科大学附属第二医院51,806,954.6819.652中国人民解放军第二一一医院36,198,381.5413.733吉林大学第一医院27,003,464.1610.24黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00687排名客户名称2015 年度4齐齐哈尔市第一医院16,294,522.966.185哈尔滨医科大学附属第一医院15,366,087.435.
258、83合计146,669,410.7755.63注释 22税金及附加税 种2016 年度2015 年度城市维护建设税453,368.06337,809.06教育费附加323,834.31241,292.18印花税95,918.31车船税1,589.28合计874,709.96579,101.24注释 23销售费用项目2016 年度2015 年度薪酬2,247,553.851,111,821.63运费852,489.19751,393.15业务招待费644,890.68180,451.40办公费234,747.8911,480.80差旅费202,787.83164,971.18广告宣传费30,14
259、2.00租赁费94,004.0083,750.00其他费用154,624.33118,135.93折旧费101,249.4970,763.63合计4,562,489.262,492,767.72注释 24管理费用项目2016 年度2015 年度薪酬2,562,476.021,528,280.52办公费597,130.42291,380.47交通费283,348.34125,818.39差旅费335,853.46354,823.49业务招待费1,092,155.52291,618.74折旧及摊销费131,001.10143,432.63税费44,332.11130,479.61租赁费419,02
260、5.20352,000.00会议费及培训费842,052.87402,963.43会费150,000.0030,000.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00688项目2016 年度2015 年度咨询服务费1,291,037.74182,217.56药品损失386,714.10696,098.04其他费用111,031.97110,882.42合计8,246,158.854,639,995.30注释 25财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出1,083,077.79150,414.45减：利息收入27,698.348,425.55汇兑损益融资手续费
261、876,637.98其他22,098.1614,117.36合计1,954,115.59156,106.26财务费用说明：其他项目主要核算的是财务手续费。注释 26资产减值损失项目2016 年度2015 年度坏账损失1,342,451.47-70,221.65合计1,342,451.47-70,221.65注释 27营业外收入项目2016 年度2015 年度非流动资产处置利得合计88,545.91其中：固定资产处置利得88,545.91无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助700,000.00其他143,679.22159,019.26合计843,679.22247,
262、565.171 计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关企业新三板挂牌扶持经费700,000.00与收益相关合计700,000.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006892 计入各期非经常性损益的金额项目2016 年度2015 年度非流动资产处置利得合计88,545.91其中：固定资产处置利得88,545.91无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助700,000.00其他143,679.22159,019.26合计843,679.22247,565.17注释 28营业外支出项目2016 年度2015
263、 年度非流动资产处置损失合计142,106.98其中：固定资产处置损失142,106.98无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠80,558.00其他78,807.91合计301,472.89计入各期非经常性损益的金额列示如下：项目2016 年度2015 年度非流动资产处置损失合计142,106.98其中：固定资产处置损失142,106.98无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠80,558.00其他78,807.91合计301,472.89注释 29所得税费用项目2016 年度2015 年度当期所得税费用5,753,031.573,368,137.69递延
264、所得税费用-335,612.8717,555.41合计5,417,418.703,385,693.10黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006901会计利润与所得税费用调整过程项目2016 年度2015 年度利润总额23,193,236.3513,373,429.75按法定/适用税率计算的所得税费用5,798,309.093,343,357.44子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响-45,277.5224,780.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响递延所得税费用的影响-335,612.87
265、17,555.41所得税费用5,417,418.703,385,693.10注释 30现金流量表项目注释1收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度利息收入27,698.348,425.55理赔款8,928.9510,568.75保证金返还60,000.002,610,000.00备用金返还33,219.802,480.00关联方还借款900,000.00生育险返还12,670.00收代缴股改个税款3,739,003.20政府补助700,000.00合计4,581,520.293,531,474.302支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度手续费22
266、,098.1614,117.36付现费用6,403,990.442,964,210.32房租337,000.00376,000.00保证金-450,000.00关联方借款500,000.00滞纳金29,460.73捐赠支出80,558.00备用金219,293.00付代缴股改个税款3,739,003.20合计10,831,403.534,304,327.683收到的其他与筹资活动有关的现金黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00691项目2016 年度2015 年度赎回银行承兑汇票保证金2,037,795.04合计2,037,795.044支付的其他与筹资活动有关
267、的现金项目2016 年度2015 年度银行承兑汇票保证金2,692,545.04合计2,692,545.04注释 31现金流量表补充资料1现金流量表补充资料补充资料2016 年度2015 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润17,775,817.659,987,736.65加：资产减值准备1,342,451.47-70,221.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧221,515.12203,927.46无形资产摊销10,735.4710,268.80长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）142,106.98-88,545.91固定
268、资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）1,959,715.77150,414.45投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-335,612.8717,555.41递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-18,753,883.556,743,891.82经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-49,323,313.76-3,686,007.63经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）31,908,519.6616,500,537.07其他经营活动产生的现金流量净额-15,051,9
269、48.0629,769,556.472.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额7,220,088.502,301,541.84减：现金的年初余额2,301,541.842,644,796.58黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00692补充资料2016 年度2015 年度加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额4,918,546.66-343,254.742现金和现金等价物的构成项目2016 年度2015 年度一、现金7,220,08
270、8.502,301,541.84其中：库存现金1,680.0431,675.84可随时用于支付的银行存款7,218,408.462,269,866.00可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额7,220,088.502,301,541.84其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释 32所有权或使用权受到限制的资产项目2016 年 12 月 31 日受限原因货币资金654,750.00银行承兑保证金应收账款33,910,700.53质押应收账款取得银行借款合计34,565,450.53其他说明：截至 2016 年 12
271、月 31 日止，本公司以应收账款为质押，取得兴业银行股份有限公司哈尔滨分行营业部人民币 29,366,836.49 元短期借款，期限为 2016 年 7 月 15 日-2017 年 6 月 20日，参见附注五-注释 9。六、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业
272、银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00693对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业
273、务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目2016 年 12 月 31 日账面净值账面原值1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上货币资金7,874,838.507,874,838.507,874,838.50应收账款110,511,275.37113,944,299.09113,734,374.19209,924.90金融资产小计118,
274、386,113.87121,819,137.59121,609,212.69209,924.90短期借款32,866,836.4932,866,836.4932,866,836.49应付账款78,464,730.8578,464,730.8577,843,168.46621,562.39金融负债小计111,331,567.34111,331,567.34110,710,004.95621,562.39续：项目2015 年 12 月 31 日账面净值账面原值1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上货币资金2,301,541.842,301,541.842,301,541.84应收账款67,047
275、,082.2269,137,654.4768,902,759.89234,894.58金融资产小计69,348,624.0671,439,196.3171,204,301.73234,894.58短期借款应付账款49,682,139.5049,682,139.5045,329,042.864,156,294.84196,801.80金融负债小计49,682,139.5049,682,139.5045,329,042.864,156,294.84196,801.80（三）市场风险1利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公
276、司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00694本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。七、关联方及关联交易(一)本企业的实际控制人及关联方情况关联方名称其他关联方与本公司的关系黄瑞杰公司股东、实际控制人、总经理、董事长衡燕公司股东、董事衡迪股东衡燕近亲属黄遂兴实际控制人亲属黄素娥实际控制人亲属黄丹婵黄
277、遂兴之女哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）公司股东哈尔滨中瑞众康大药房有限公司同一控制下企业非合并关联方辽宁百瑞药业有限公司同一控制下企业非合并关联方哈尔滨中瑞康美肿瘤大药房有限公司同一控制下企业非合并关联方沈阳百瑞众康大药房有限公司同一控制下企业非合并关联方广东南大医药有限公司同一控制下企业非合并关联方黑龙江省港大医疗科技有限公司同一控制下企业非合并关联方黑龙江省优贡农业科技有限公司同一控制下企业非合并关联方同路生物制药有限公司同一控制人参股企业(二)关联方交易1购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2016 年度2015 年度辽宁百瑞药业有限公司采购药品155,560.00366,13
278、0.00同路生物制药有限公司采购药品20,784,400.0019,953,743.00合计20,939,960.0020,319,873.002销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2016 年度2015 年度哈尔滨中瑞众康大药房有限公司销售药品11,872,364.0311,738,969.06辽宁百瑞药业有限公司销售药品4,568,175.56466,379.91哈尔滨中瑞康美肿瘤大药房有限公司销售药品1,455,967.16沈阳百瑞众康大药房有限公司销售药品21,126.211,402,626.19广东南大医药有限公司销售药品857,313.92合计16,461,665.801
279、5,921,256.24黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006953关联租赁情况（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类2016 年度确认的租赁费2015 年度确认的租赁费衡迪写字楼 2605 室222,000.00222,000.00合计222,000.00222,000.004关联担保情况（1）2016 年 1 月 5 日，股东衡燕与兴业银行股份有限公司哈分行签订了编号为兴银黑（2016）保证 D001 号最高额保证合同，该合同项下的保证最高本金为 35,000,000.00 元，保证额度有限期限自 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月
280、 4 日。（2）2016 年 1 月 5 日，股东黄瑞杰与兴业银行股份有限公司哈分行签订了编号为兴银黑（2016）保证 D002 号最高额保证合同，该合同项下的保证金最高本金为 35,000,000.00 元，保证额度有限期限自 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月 4 日。（3）2016 年 1 月 5 日，股东黄遂兴及配偶黄素娥与兴业银行股份有限公司哈分行签订编号为兴银黑（2016）保证 D003 号最高额保证合同，该合同项下的保证最高本金为35,000,000.00 元，保证额度有限期限自 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月 4 日。（4）2016 年
281、4 月 27 日，股东衡燕与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为 ZD6518201600000002 的最高额抵押合同，该合同项下的担保债权最高以 1,190,000.00 元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该合同项下的抵押资产为房屋，房屋权证编号为哈房权证开国字第 00105089 号。（5）2016 年 4 月 27 日，股东衡燕与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为 ZD6518201600000006 的最高额抵押合同，该合同项下的担保债权最高以 1,768,000.00 元为限，担保额度有限期限自
282、2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该合同项下的抵押资产为房屋，房屋权证编号为哈房权证开国字第 00084043 号。（6）2016 年 4 月 27 日，股东衡燕与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号为 ZD6518201600000007 的最高额抵押合同，该合同项下的担保债权最高以 1,242,000.00 元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该合同项下的抵押资产为房屋，房屋权证编号为哈房权证开国字第 00023570 号。（7）2016 年 4 月 27 日，股东黄瑞杰与上海浦东发展银行股
283、份有限公司哈尔滨分行签订了编号为 ZB6518201600000003 的最高额保证合同，该合同项下的担保债权最高以 5,000,000.00元为限，担保额度有限期限自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006965关联方资金拆借（1）向关联方拆入资金关联方期间期初余额拆入金额还款额期末余额黄瑞杰2015 年13,460,000.0015,554,000.0027,754,000.001,260,000.00衡燕2015 年2,000,000.001,000,000.002,000,000.001
284、,000,000.00黑龙江省港大医疗科技有限公司2015 年800,000.00850,000.001,650,000.00-哈尔滨百诺科技投资有限公司2015 年1,000,000.00-1,000,000.00-黄瑞杰2016 年度1,260,000.0024,050,000.0025,310,000.00衡燕2016 年度1,000,000.001,500,000.002,500,000.00-黄遂兴2016 年度-2,000,000.002,000,000.00-哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙） 2016 年度900,000.00900,000.00（2）向关联方拆出资金关联方期间期初
285、余额拆出金额还款额期末余额黑龙江省优贡农业科技有限公司2015 年400,000.00500,000.00900,000.00-6关联方往来款项余额（1）应收账款关联方名称2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面金额坏账准备账面金额坏账准备哈尔滨中瑞众康大药房有限公司1,842,445.4055,273.36哈尔滨中瑞康美肿瘤大药房有限公司192,051.815,761.55沈阳百瑞众康大药房有限公司940,920.0028,227.60合计2,975,417.2189,262.51（2）预收款项关联方名称2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31
286、 日广东南大医药有限公司152,442.12合计152,442.12（3）应付账款关联方名称2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日同路生物制药有限公司4,045,000.00辽宁百瑞药业有限公司10,000.0032,550.00合计10,000.004,077,550.00黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00697（4）其他应付款关联方名称2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日黄瑞杰1,260,000.00衡燕1,000,000.00合计2,260,000.00八、承诺及或有事项（一） 重大承诺事项1其他重
287、大财务承诺事项（1）截止 2016 年 12 月 31 日质押资产情况如下：合同编号质押权人质押物质押金额期限兴银黑（2016）质押 D007兴业银行股份有限公司哈尔滨分行营业部应收账款33,910,700.532016.7.15-2017.6.20兴银黑（2016）质押 D008兴业银行股份有限公司哈尔滨分行营业部应收账款兴银黑（2016）质押 D009兴业银行股份有限公司哈尔滨分行营业部应收账款兴银黑（2016）质押 D010兴业银行股份有限公司哈尔滨分行营业部应收账款（二） 资产负债表日存在的或有事项无九、资产负债表日后事项（一）重要的非调整事项无（二）利润分配情况无（三）其他资产负债表
288、日后事项说明无十、其他重要事项（一）债务重组公司本期未发生债务重组。（二）资产置换公司本期未发生资产置换。黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00698（三）年金计划公司本期未涉及年金计划。（四）终止经营公司本期未发生终止经营的情况。十一、补充资料（一） 非经常性损益明细表项目2016 年度2015 年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-142,106.9888,545.91越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）7
289、00,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
290、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,686.69159,019.26其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额135,551.5861,891.29非经常性损益净额（影响净利润）406,654.75185,673.88黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-00699项目2016 年度2015 年
291、度合计406,654.75185,673.88其他非经常性损益项目说明项目2016 年度涉及金额原因往来余额清理64,871.31账龄较长款项清理捐赠支出-80,558.00血友病捐赠款合计-15,686.69续：项目2015 年度涉及金额原因往来余额清理159,019.26账龄较长款项清理合计159,019.26（二） 净资产收益率及每股收益报告期利润2016 年度加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润36.460.440.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润35.620.430.43报告期利润2015 年度加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润24.560.810.81扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润24.100.790.79黑龙江省中瑞医药股份有限公司二一七年四月十二日黑龙江省中瑞医药股份有限公司2016 年度报告公告编号 2017-006100附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：公司董事会秘书办公室