839610_2019_康达股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1、 1 2019 年度报告 康 达 股 份 NEEQ : 839610 焦作康利达食品股份有限公司 Jiaozuo KangLida Food Co., Ltd 2 公司年度大事记 一、2 月 26 日，我公司被河南省肉类协会和河南商报社联合评选为“改革开放40 年河南省肉类食品强势企业”，公司董事长邱国庆被授予“改革开放 40 年河南省肉类食品行业杰出企业家”称号。 二、5 月 24 日，全国中小企业股份转让系统 2019 年 5 月 24 日公布关于正式发布 2019 年创新层挂牌公司名单的公告，康达股份（839610）成功入选新三板创新层。 三、5 月 31 日，全资子公司河南豫鲜达冷链物

2、流有限公司农产品温控仓储项目被焦作市科技局认定为“焦作市农产品温控仓储工程技术研究中心”。 四、9 月 24 日，中标市级储备肉。 五、11 月 19 日，公司举办康利达成立 14 周年暨新三板挂牌三周年庆典。 六、12 月 9 日，2019 年市级现代农业产业园创建名单公布，焦作康利达创建武陟县生猪现代农业产业园获批准。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理

3、人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 中原证券/主办券商 指 中原证券股份有限公司 公司/股份公司/康达股份/康利达 指 焦作康利达食品股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 焦作康利达食品股份有限公司股东大会 董事会 指 焦作康利达食品股份有限公司董事会 监事会 指 焦作康利达食品股份有限公司监事会 公司章程 指 焦作康利达食品股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 博爱县康利达 指 博爱县康利达食品有限公司 康利达养殖合作社 指 博爱县康利达养

4、殖专业合作社 武陟县农商行 指 河南武陟农村商业银行股份有限公司 本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-008 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱国庆、主管会计工作负责人谢鹏及会计机构负责人（会计主管人员）谢鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计事务所（特殊普通合伙）对

5、公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.食品安全风险 随着国民收入的增加，人们生活水平在不断的提高，对食品安全的要求越来越严格。生猪屠宰加工行业属于食品工业的组成部分，近些年陆续爆发“苏丹红”、“三聚氰

6、胺”、“瘦肉精”等事件，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。国家先后颁布实施了屠宰和肉类加工企业卫生管理规范（GB/T20094-2006）、生猪屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。 应对措施：目前公司在历次的市场抽检中，产品质量均符合要求。公司将一如既往的坚持相关法律法规，做好公司内部控制，保持公司产品质量安全可靠。 2、发生疫病风险 公司屠宰加工业务的原材料来源是生猪，生猪为活畜养殖，存在疫情疫病风险。生猪养殖过程中疫病主要有蓝耳病、口蹄疫、猪流行性腹

7、泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。 应对措施：近年来，随着社会对疫情疫病的重视，防控体系也在逐步完善，上述疫情疫病对整个行业的影响已经减小。同时，公司加强与主要货源供应商的联系，从原料采购源头密切关注病疫的情况。对于生产购进环节，加大原料进厂的检验检疫，公告编号：2020-008 6 加强质量控制。同时与当地动物检验检疫部门加强合作，从各个环节降低生猪病疫对公司原料采购带来的影响。针对近期市场情况，公司加强人员管理、车辆管理、物资管理，加强宣传，积极应对疫情风险。 3、实际控制人控制不当风险 公司股东邱国庆持有公司 33,940,015 股股份,占公司股份总额的 58.37%,且自公司创立至今一直

8、担任公司董事长职务,为公司的控股股东和实际控制人,对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面均可施予重大影响。 应对措施：根据股份公司的要求，制定了符合股份制公司治理的各项制度，通过严格执行各项制度来规范实际控制人的行为，加强公司信息公开化、透明化，切实保障中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4.非洲猪瘟疫情风险 受非洲猪瘟疫情影响，猪肉价格较高，对猪肉消费可能产生抑制，存在消费替代的风险；同时，随着社会消费升级，新型消费不断涌现，为满足社会多元化的消费需求，给企业产品结构调整提出了更高的要求。 应对措施：加强新产品推广，推动肉制品结构调整。结合公司内部整合优化，加快肉制品结构调

9、整向中高档发展，完善猪肉产业链，壮大企业实力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 焦作康利达食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiaozuo KangLida Food Co.,Ltd 证券简称 康达股份 证券代码 839610 法定代表人 邱国庆 办公地址 河南省焦作市城乡一体化示范区迎宾路 3993 号 二、 联系方式 董事会秘书 王志坤 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0391-3991333 传真 0391-3991513 电子邮箱 kld_food 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省

10、焦作市示范区迎宾路 3993 号 邮编:454100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 焦作康利达食品股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工业-屠宰及肉类加工-牲畜屠宰 主要产品与服务项目 白条产品 、猪副产品 、分割肉类产品 、农产品冷藏储存服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 57,657,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邱国庆 实际控制人及

11、其一致行动人 邱国庆 公告编号：2020-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410800775118899F 否 注册地址 河南省焦作市武陟县三阳乡北小庄村 否 注册资本 57,657,500 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李变利 褚梦杰 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用

12、不适用 公告编号：2020-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 563,288,350.94 706,051,128.29 -20.22% 毛利率% 5.31% 3.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,438,097.39 2,853,389.70 441.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,143,738.23 2,412,739.63 527.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.66% 3.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东

13、的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.36% 2.95% - 基本每股收益 0.27 0.05 440.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 232,722,260.81 199,869,328.67 16.44% 负债总计 126,410,001.63 108,995,166.88 15.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 106,312,259.18 90,874,161.79 16.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.58 16.46% 资产负债率%（母公司） 51.09% 53.35% - 资产负债率%（合并） 54.32%

14、54.53% - 流动比率 0.85 0.62 - 利息保障倍数 3.16 1.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -17,671,236.17 -3,507,889.41 -403.76% 应收账款周转率 56.88 102.35 - 存货周转率 28.97 37.01 - 公告编号：2020-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.44% 15.02% - 营业收入增长率% -20.22% 26.84% - 净利润增长率% 441.04% 185.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末

15、本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,657,500 57,657,500 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他收益（政府补助） 400,500.04 营业外收支净额 -106,140.88 非经常性损益合计 294,359.16 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 294,359.16 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空) 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上

16、年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账6,626,437.25 6,337,625.80 公告编号：2020-008 11 款 应收票据 应收账款 6,626,437.25 6,337,625.80 应付票据及应付账款 17,770,028.62 21,536,193.61 应付票据 应付账款 17,770,028.62 21,536,193.61 公告编号：2020-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的运营模式为以生猪屠宰加工为主，提供冷链物流和仓储冷藏服务为辅。生猪屠宰产能布局受到收猪和销售半径的限制，合理的产能布局需

17、要兼顾产销两地。一般而言，屠宰厂的收猪半径约为 100-300 公里，销售半径约在 1000 公里以内。且国家对屠宰加工企业进行了严格限定，并专门制定生猪屠宰管理条例进行管理，主管部门现为农业部畜牧兽医司。公司在焦作区域开展屠宰加工业务，主要是从散养农户、合作社和规模化养殖厂收购生猪进行屠宰加工，并与区域范围内规模大、实力强的养猪户、农村合作社和生猪养殖企业进行合作，保障公司生猪猪源的稳定。加工完成的白条猪肉产品通过批发、零售及直供商超形式进行销售。冷链物流和仓储冷藏服务依靠发达的交通网络和公司拥有的冷库开展冷链运输、仓储，及后续服务来获取收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否

18、发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 23,272 万元，负债总额为 12,641万元，资产负债率为 54.32%，资产状况良好。 2019 年度共实现营业收入 56,329 万元，较去年同期下降 14,276 万元，同比减少 20.22%；报告期内公司实现净利润 1,544 万元，较去年同期增加1,258 万元，

19、同比增长 441%。 公司整体运营状况良好。 (二) 行业情况 国家统计局公布数据，2019 年国内生产总值 99.09 万亿元，比上年增长6.1%，国内经济运行总体平稳。 公告编号：2020-008 13 2019 年以来，受猪周期、非洲猪瘟疫情等因素叠加影响，生猪产能下降，猪肉市场供给持续偏紧。10 月份以后，随着国家和地方一系列生猪稳产保供政策措施密集出台、落地，养殖场户增养补栏信心增强，全国生猪生产稳定回升，市场预期趋于稳定，猪肉价格有所回落，但仍保持高位运行。 2019 年，猪肉产量 4,255 万吨，同比下降 21.3%。2019 年，生猪存栏31,041 万头，同比下降 27.5

20、%；生猪出栏 54,419 万头，同比下降 21.6%。（国家统计局） 2019 年 12 月，全国活猪平均价格 33.28 元/公斤，与去年同期相比上涨138.57%（农业农村部）。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,827,278.72 1.21% 7,036,541.41 3.52% -59.82% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 应收账款 12,762,657.61 5.48% 6,626,437.25 3.32% 92.60% 存货 1

21、6,678,275.84 7.17% 20,146,692.2 10.08% -17.22% 投资性房地产 4,307,760.52 1.85% 4,408,135.48 2.21% -2.28% 长期股权投资 56,682,912.61 24.36% 51,458,405.83 25.75% 10.15% 固定资产 50,793,754.10 21.83% 51,839,432 25.94% -2.02% 在建工程 3,129,264.97 1.34% 190,234.01 0.10% 1,544.96% 短期借款 25,700,000 11.04% 62,590,000 31.32% -5

22、8.94% 长期借款 14,000,000 6.02% 10,000,000 5.00% 40.00% 合计 186,881,904.37 - 214,295,878.18 - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期金额2,827,278.72元，上期金额7,036,541.41元，同比减少59.82%，变动原因系由于有以下几个原因：一是公司收入减少，2019年较上一年减少14,276万元，减少20.22%，收入减少主要是销售收入减少所致；二是应收账款余额增加，较上年同期增加614万元，增加92.6%，银行存款余额减少，导致货币资金减少。 应收账款本期金额12,762,657.61元，上

23、期金额6,626,437.25元，同比增加92.60%，变动原因系加强市场推广，为拓展业务给予大客户一定的赊销政策，年末部分客户货款未按时回收，导致应收增加。 存货本期金额16,678,275.84元，上期金额20,146,692.2元，同比减少17.22%，变动原因系本年度对存货进行有效管理，去库存所致。 在建工程本期金额3,129,264.97元，上期金额190,234.01元，同比增加1544.96%，变动原因主要系公司对老生产线进行改造和投资扩建污水处理环公告编号：2020-008 14 保设施。 短期借款本期金额25,700,000元，上期金额62,590,000元，同比减少58.9

24、4%，变动原因系本期偿还到期短期借款。 长期借款本期金额14,000,000，上期金额10,000,000元，同比增加40%，变动原因系本期增加一笔长期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 563,288,350.94 - 706,051,128.29 - -20.22% 营业成本 533,370,260.75 94.69% 679,895,115.42 96.30% -21.55% 毛利率 5.31% - 3.70% - - 销售费用 4,093,895.29

25、0.73% 6,375,623.85 0.90% -35.79% 管理费用 8,953,535.07 1.59% 10,050,425.63 1.42% -10.91% 研发费用 - - - - - 财务费用 7,450,488.86 1.32% 6,847,379.94 0.97% 8.81% 信用减值损失 2,070,290.59 0.37% 资产减值损失 - - -3,877,659.14 -0.55% -100% 其他收益 200,500.00 0.04% 260,000.00 0.04% -22.88% 投资收益 5,224,506.78 0.93% 5,146,618.18 0.7

26、3% 1.51% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 731.34 0.00% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 15,520,918.29 2.76% 2,961,254.93 0.42% 424.13% 营业外收入 226,637.84 0.04% 419,960.40 0.06% -46.03% 营业外支出 133,510.02 0.02% 529,310.33 0.07% -74.78% 净利润 15,438,097.39 2.74% 2,853,389.70 0.40% 441.04% 项目重大变动原因： 营业收入本期金额56,329万元，上年同期金

27、额70,605万元，同比减少20.22%，变动的主要原因系受非洲猪瘟影响，猪价涨幅较大，市场需求略有下降。 营业成本本期金额53,337万元，上年同期金额67,990万元，同比减少21.55%，变动的主要原因系随着营业收入的递减，营业成本同比减少。 销售费用本期金额409万元，上年同期金额638万元，同比减少35.79%，变动主要的原因系销售下降，导致运费等相关销售费用相应减少。 管理费用本期金额895万元，上年同期金额1005万元，同比减少10.91%，变动的主要原因系公司加强费用控制，降耗节能减少所致。 其他收益本期金额20万元，上年同期金额26万元，同比减少22.88%，变动的主要原因系

28、本年度政府补助减少所致。 公告编号：2020-008 15 营业利润本期金额1552万元，上年同期金额296万元，同比增加424.13%，变动的主要原因系受猪瘟疫情影响，市场供应量减少，肉价大幅上涨，导致毛利率提高，盈利能力增强。 营业外收入本期金额23万元，上年同期金额42万元，同比减少46.03%，变动的主要原因系本年度政府补助减少所致。 营业外支出本期金额13万元，上年同期金额53万元，同比减少74.78%，变动的主要原因系本年度非正常损失减少所致。 净利润本期金额1,544万元，上年同期金额285万元，同比增加441.04%，变动的主要原因系受猪瘟疫情影响，市场供应量减少，肉价大幅上涨

29、，利润提高，盈利能力增强。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 558,352,555.17 703,378,740.76 -20.62% 其他业务收入 4,935,795.77 2,672,387.53 84.70% 主营业务成本 520,306,284.81 677,740,857.68 -23.23% 其他业务成本 13,063,975.94 2,154,257.74 506.43% 按产品分类分析： 适用 不适用 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 收入构成并未发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额

30、 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 程国方 29,924,297.06 5.31% 否 2 赵红升 17,989,665.45 3.19% 否 3 何小玉 16,095,957.17 2.88% 否 4 殷如桂 11,352,139.06 2.02% 否 5 白银香 11,333,618.84 2.01% 否 合计 86,695,677.58 15.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 任银柱 84,201,540.10 13.60% 否 2 孙有军 26,402,360.07 4.26% 否 3 王柳梅 22,218,

31、455.94 3.59% 否 4 邢军娥 20,038,387.00 3.24% 否 5 王红星 19,223,541.80 3.10% 否 公告编号：2020-008 16 合计 172,084,284.91 27.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -17,671,236.17 -3,507,889.41 -403.76% 投资活动产生的现金流量净额 -6,039,394.58 -3,727,317.98 -62.03% 筹资活动产生的现金流量净额 19,501,368.06 12,794,973.07 52.41%

32、现金流量分析： （1）报告期内，经营活动产生的现金流量金额较上年同期减少 1,416 万元，减少 403.75%，主要原因是：1）营业收入的减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；2）营业收入减少导致收到的税费返还减少；3）营业收入的减少使购买商品支付的现金减少；4）支付的各项税费减少。 （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少231万元，减少62.03%，主要原因系对老生产线进行改造和投资扩建污水处理环保设施。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 670 万元，增长 52.41%，主要原因系取得借款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、

33、参股公司情况 1.河南武陟农村商业银行股份有限公司为公司报告期内的参股公司(持股比例 5.18%)，基本情况如下： 公司名称：河南武陟农村商业银行股份有限公司 法定代表人：罗新生 成立日期：2007 年 10 月 29 日 注册资本：30000 万元 注册地：河南省焦作市武陟县文化路 47 号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算业务；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事借记卡业务；代理其他银行的金融业务；代理收付款项及代理保险业务；买卖政府债券、金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券和政策性金融债券；提供保管箱服务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。 报 告

34、 期 内 ， 河 南 武 陟 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 营 业 收 入 为335,678,360.22 元,净利润为 99,394,526.01 元。 2.博爱县康利达食品有限公司为公司报告期内的控股子公司，基本情况如下： 公司名称：博爱县康利达食品有限公司 法定代表人：张海涛 成立日期：2017 年 2 月 16 日 公告编号：2020-008 17 注册资本：1000 万元 注册地：博爱县磨头镇（博农食品公司院内） 经营范围：生猪屠宰、加工、冷藏、销售产品. 报告期内，博爱县康利达食品有限公司营业收入 308,714,290.14 元，净利润为 8,042,754.2

35、6 元。 3.博爱县康利达养殖专业合作社为公司报告期内的控股子公司，基本情况如下： 公司名称：博爱县康利达养殖专业合作社 法定代表人:韩金霞 成立日期：2017 年 8 月 07 日 注册资本：100 万元 注册地：博爱县磨头镇（博农食品公司院内） 经营范围：组织采购、供应本社成员养殖生猪所需的原料；组织收购、销售成员养殖的生猪；组织开展与养殖有关的信息咨询服务。 4.河南豫鲜达冷链物流有限责任公司为公司报告期内的全资子公司，基本情况如下： 公司名称：河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 法定代表人：阴晖 成立日期：2018 年 04 月 28 日 注册资本：800 万元 注册地：焦作市示范区迎宾路

36、 3993 号 经营范围：道路普通货物运输、冷藏运输、冷冻运输、货物专用运输（冷藏保鲜设备）、装卸搬运、仓储服务、电子商务服务、农副产品加工、销售：食品销售服务. 报告期内，河南豫鲜达冷链物流有限责任公司营业收入 15,400,255.05元，净利润为 1,740,031.82 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事

37、项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 康达股份公司主要从事生猪的屠宰、加工和销售，收入来源主要为屠宰收入。如财务报表附注五、29 所述 2019 年度康达股份公司营业收入总额为公告编号：2020-008 18 563,288,350.94 元，营业收入是康达股份公司的主要利润来源，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将康达股份公司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计程序如下： （1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。 （2）获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关

38、键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货等，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求。 （3）通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过检查经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况。 （4）检查期后公司销售系统中退换货的记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常期后退换货情况，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据等资料；向经销商、散

39、户、商超执行函证程序函证款项余额及当期销售额。 （6）结合市场的实际情况，对康达股份公司的营业收入进行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性。 3、实施审计程序的结果 我们获取的证据及执行的程序能够支持管理层对收入确认作出的判断。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更及依据 （1）（1）财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第 37 号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则

40、关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 公告编号：2020-008 19 2、会计政策变更的影响 （1）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应

41、付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 公司诚信经营、照章纳税，认真做好对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，以“武陟康利达生猪产业化集群”和“武陟康利达畜禽农业产业化联合体”为依托，带动周边 4000 余农户致富，极大的带动了本地区经济社会发展。 2.

42、 其他社会责任履行情况 适用 不适用 报告期内，公司依法合规经营，注重产品质量，在取得经济效益的同时，切实保障员工合法权益，公司积极承担社会责任，始终遵循诚信为本、服务社会的理念。 三、 持续经营评价 公司管理团队稳定，产品货源供应和销售市场稳定，生产管理和产品质量稳步提升。新三板挂牌以后，融资渠道拓宽，将会使流动资金充裕，生产经营计划稳步实施，公司持续经营、盈利能力增强。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利的影响。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、行业容量巨大，但生产集中度较低 我国2019年生猪出栏54,419万头，行业市场规模达万亿级。2019年国内全年猪肉产量4,255

43、万吨，占猪牛羊禽肉类产量的55.63%，猪肉是中国城乡居公告编号：2020-008 20 民主要的肉类消费品种。我国生猪长期以散养为主，规模化程度虽有所提升，但整体水平仍较低。公司2019年销售生猪1,025.33万头，仅占全国总出栏量的1.88%，未来提高市场占有空间潜力较大。 2、未来行业产能缺口大 自2018年8月非洲猪瘟疫情传入我国以来，对我国生猪产能造成了较大影响。2019年，生猪存栏31,041万头，同比下降27.5%，生猪出栏54,419万头，同比下降21.6%（国家统计局）。 2018年国内能繁母猪存栏2,973万头，同比下降13.25%，2019年年底能繁母猪存栏2,045万

44、头，同比下降31.21%（农业农村部）。国内能繁母猪存栏量连续下降，意味着未来国内生猪行业将会出现较大的产能供需缺口。 3、行业整体生产水平仍有待提升 当前我国养猪行业普遍存在综合生产能力低、生产硬件设备差、产业布局不合理等现象，以每头母猪每年提供断奶仔猪数量这一指标为例，我国目前全行业平均水平为15头左右，国内高水平规模养猪企业可以达到20-22头，而欧美畜牧业发达的国家可以达到25-28头。长期以来，较低的行业生产水平限制了国内养猪业发展，非洲猪瘟疫情爆发之后，行业的短板问题更是进一步暴露。 对此，政府出台相关政策稳定国内生猪生产，促进行业转型升级，加快构建现代养殖体系。国内养猪业也正在从

45、传统的低水平、散养为主的模式，转轨到集约化、机械化、自动化、标准化、智能化的生产方式上来，并且呈现加速转变的趋势，未来国内规模化养猪还将有持续数年的高成长期，这将给公司带来快速发展机遇。 (二) 经营计划 1、进一步加强公司的防疫技术和营养技术，提高生猪品质，为终端消费者提供安全、高品质的优质猪肉，巩固公司在国内生猪品质方面的领先地位； 2、坚持以鲜肉消费的终端市场需求为育种方向，以持续改善生猪的肉质、瘦肉率、生产速度、屠宰率、适应性等性能为主要目标,使公司成为国内规模和技术领先企业； 3、公司将完善生猪屠宰及肉制品加工基地的全国产业布局，进一步完善就地养殖、就地生产、就地销售的格局。 4、扩

46、大生产规模，进一步发挥公司大规模一体化经营模式的优势，积极扩张产能，使公司发展成为中国重要的优质生猪供应商,由此扩大市场占比。 以上所述的经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，计划实施的资金主要来源于经营性的业务收入，能否实现取决于市场状况的变化、经营策略的可行性、经营团队的执行力等多种因素的影响，存在着一定的不确定，请投公告编号：2020-008 21 资者注意风险。 (三) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.食品安全风险。 随着国民收入的增加，人们生活水平在不断的提高，对食品安全的要求越来越严格。生猪屠宰加工行业属于食品工业的组成部分，近些年陆续爆发“苏

47、丹红”、“三聚氰胺”、“瘦肉精”等事件，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。国家先后颁布实施了屠宰和肉类加工企业卫生管理规范（GB/T20094-2006）、生猪屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。 应对措施：目前公司在历次的市场抽检中，产品质量均符合要求。公司将一如既往的坚持相关法律法规，做好公司内部控制，保持公司产品质量安全可靠。 2、发生疫病风险 公司屠宰加工业务的原材料来源是生猪，生猪为活畜养殖，存在疫情疫病风险。生猪养殖过程中疫病主要有蓝耳病、口

48、蹄疫、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。 应对措施：近年来，随着社会对疫情疫病的重视，防控体系也在逐步完善，上述疫情疫病对整个行业的影响已经减小。同时，公司加强与主要货源供应商的联系，从原料采购源头密切关注病疫的情况。对于生产购进环节，加大原料进厂的检验检疫，加强质量控制。同时与当地动物检验检疫部门加强合作，从各个环节降低生猪病疫对公司原料采购带来的影响。针对近期市场情况，公司加强人员管理、车辆管理、物资管理，加强宣传，积极应对疫情风险。 3、实际控制人控制不当风险 公司股东邱国庆持有公司33,940,015股股份,占公司股份总额的58.37%,且自公司创立至今一直担任公司董事长职务,为

49、公司的控股股东和实际控制人,对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面均可施予重大影响。 应对措施：根据股份公司的要求，制定了符合股份制公司治理的各项制度，通过严格执行各项制度来规范实际控制人的行为，加强公司信息公开化、透明化，切实保障中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4. 非洲猪瘟疫情风险 公告编号：2020-008 22 受非洲猪瘟疫情影响，猪肉价格较高，对猪肉消费可能产生抑制，存在消费替代的风险；同时，随着社会消费升级，新型消费不断涌现，为满足社会多元化的消费需求，给企业产品结构调整提出了更高的要求。 应对措施：加强新产品推广，推动肉制品结构调整。结合公司内部整合优化，加

50、快肉制品结构调整向中高档发展，完善猪肉产业链，壮大企业实力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-008 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.一 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项

51、 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保对象是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 起始日期 终止日期 河南大涌商贸有限公司 否 21,400,000 21,400,000 21,400,000 201

52、9年 2 月18 日 2022年 2 月17 日 抵押 连带 已事前及时履行 河南嘉云电子商务有限公司 否 30,000,000 30,000,000 30,000,000 2019年 1 月31 日 2022年 1 月20 日 抵押 连带 已事前及时履行 总计 - 51,400,000 51,400,000 51,400,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控股子公司的担保） 51,400,000 51,400,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率

53、超过 70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额 0 0 公告编号：2020-008 24 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无。 一、 对外提供借款情况 单位：元 债务人 债务人与公司的关联关系 债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 是否履行审议程序 是否存在抵质押 起始日期 终止日期 河南嘉云生物科技有限公司 非关联方 否 2019年 1月 1日 2019年 12月 31日 0 1,276,189.29 0 1,276,189.29 0.00% 已事前及时履行 否 焦作市

54、新大地牧业有限公司 非关联方 否 2019年 12月 17日 2019年 12月 31日 0 990,000.00 0 990,000.00 12% 已事前及时履行 是 总计 - - - - 0 2,266,189.29 0 2,266,189.29 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，为了提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，公司决定向河南嘉云生物科技有限公司以及焦作市新大地牧业有限公司提供借款，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益；同时可适度提高部分闲置资金的使用效率，将进一步提高公司的整体利益，且公司对外借款金额

55、未达到董事会及股东会的审议标准，已经总经理进行事前审批。 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 公告编号：2020-008 25 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000 13,650,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 200,000,000 22,300,000 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内

56、容 承诺履行情况 董监高 2016 年 10月 24 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10月 24 日 - 挂牌 其他承诺 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权；或在该经

57、济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及与本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争： A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、将相竞争的业务纳入到公司来经营； D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职

58、务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出赔偿。履行情况：报告期内，并未出现持有公司股份的在职的或离职的董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员违反上述承诺的情况，未对公司造成任何损失。 2、规范关联交易承诺函 公告编号：2020-008 26 公司董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺如下： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员； （2）本人直接或间接控制的其他企业； （3）本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间

59、的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、对外担保管理制度、防范关联关系及关联方资金占用管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。” 履行情况：报告期内，并未出现公司的董事、监事、总经理或其他高级管理人员违反上述承诺的情况，未对公司造成任何损失。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 存货 库存商品 抵押 10,316,387.68 4.43% 提供银行借款质押担保 投资性房地产 房屋 抵押 4,307,760.52 1.85%

60、提供银行借款抵押担保 股权 无形资产 抵押 28,893,341.22 12.42% 提供银行借款抵押担保 机器设备 固定资产 抵押 29,386,358.60 12.63% 提供银行借款抵押担保 总计 - - 72,903,848.02 31.33% - 公告编号：2020-008 27 第六节 股本变动及股东情况 二、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,916,121 41.48% 2,298,690 26,214,811 45.47% 其中：控股股东、实际控制人 7,893,

61、303 13.69% -3,872,000 4,021,303 6.97% 董事、监事、高管 450,527 0.78% -418,214 32,313 0.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 33,741,379 58.52% -2,298,690 31,442,689 54.53% 其中：控股股东、实际控制人 29,918,712 51.89% 0 29,918,712 51.89% 董事、监事、高管 1,161,585 2.01% -192,180 969,405 1.68% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,6

62、57,500 - 0 57,657,500 - 普通股股东人数 69 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 邱国庆 37,812,015 -3,872,000 33,940,015 58.86% 29,918,712 4,021,303 2 河南农投产业投资有限公司 12,500,000 0 12,500,000 21.68% 0 12,500,000 3 武陟县银河投资有限公司 0 5,555,571 5,555,571 9.64% 0 5

63、,555,571 4 梁梦洁 1,170,000 0 1,170,000 2.03% 0 1,170,000 5 王宝泉 560,040 0 560,040 0.97% 420,030 140,010 6 原志刚 554,572 0 554,572 0.96% 554,572 0 7 郭云雯 547,500 0 547,500 0.95% 410,625 136,875 8 李小辉 1,339,800 -1,004,000 335,800 0.58% 0 335,800 9 梁世保 428,572 -114,000 314,572 0.55% 0 314,572 10 新余市盟众云拓投资理中心

64、（有限合伙） 301,000 0 301,000 0.52% 0 301,000 合计 55,213,499 565,571 55,779,070 96.74% 31,303,939 24,475,131 普通股前十名股东间相互关系说明： 李小辉系邱国庆的外甥，梁梦洁系邱国庆外甥女。除此之外，其他股公告编号：2020-008 28 东之间无关联关系。 三、 优先股股本基本情况 适用 不适用 四、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 邱国庆：持有公司股权比例 58.37%，为公司控股股东、实际控制人。男，1969 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，1995 年8

65、 月参加工作，1995 年 6 月加入中国共产党。1992 年 9 月至 1995 年 7月，就读于焦作大学文管系市场营销专业；1995 年 8 月至 1997 年 5 月，在焦作市钢厂工作；1997 年 6 月至 2003 年 3 月，在焦作市食品公司从事食品批发工作；2005 年 2 月创建焦作市康利达食品有限公司，并担任公司法定代表人，现任公司董事长，武陟县商会副会长，焦作市肉类协会副会长，焦作市慈善总会副会长，焦作市人大代表。 公告编号：2020-008 29 第七节 融资及利润分配情况 三、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单

66、位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2018年 3月 22日 2018年 8月 31日 1.60 14,577,500 23,324,000 5 0 3 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 五、 债券融资情况 适用 不适用 六、 可转换债券情况 适用 不适用 七、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适

67、用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 武陟射阳村镇银行 银行 1,500,000 2019 年 10月 24 日 2020 年 10 月 20 日 11.02% 2 银行贷款 农业建设路支行 银行 10,000,000 2018 年 2 月8 日 2020 年 2月 7 日 6.50% 3 银行贷款 武陟农商银行 银行 5,600,000 2019 年 3 月26 日 2020 年 3月 17 日 10.80% 4 银行贷款 武陟农商银行 银行 4,800,000 2019 年 7 月29 日 2020 年 7

68、月 23 日 10.008% 5 银行贷款 武陟农商银行 银行 2,000,000 2019 年 10月 21 日 2020 年 10 月 17 日 10.80% 公告编号：2020-008 30 6 银行贷款 洛阳银行焦作分行 银行 5,800,000 2019 年 12月 4 日 2020 年 12 月 3 日 6.96% 7 银行贷款 武陟农商银行 银行 14,000,000 2019 年 10月 10 日 2021 年 9月 25 日 10.236% 8 银行贷款 武陟农商银行 银行 5,000,000 2019 年 12月 25 日 2020 年 3月 25 日 10.008% 合计

69、 - - - 48,700,000 - - - 八、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 公告编号：2020-008 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 邱国庆 董事长 男 1969 年 10 月 本科 2018 年 9月 29 日 2021 年 9 月29 日 是 郭云雯 董事、总经理 男 1973

70、年 2月 本科 2019 年 12 月 18 日 2021 年 9 月29 日 是 王宝泉 董事、副总经理 男 1972 年 3月 本科 2019 年 12 月 18 日 2021 年 9 月29 日 是 李松涛 董事、副总经理 男 1972 年 6月 本科 2018 年 9月 29 日 2021 年 9 月29 日 是 王志坤 董事、董事会秘书 男 1979 年 10 月 研究生 2019 年 12 月 18 日 2021 年 9 月29 日 是 朱俊霖 董事 男 1984 年 10 月 研究生 2018 年 9月 29 日 2021 年 9 月29 日 否 陈鹏 董事 男 1990 年 6

71、月 本科 2018 年 9月 29 日 2021 年 9 月29 日 否 谢鹏 财务总监 男 1976 年 8月 本科 2018 年 9月 29 日 2021 年 9 月29 日 是 邱金财 监事会主席 男 1970 年 7月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12月 25 日 是 张景景 职工监事 女 1988 年 4月 本科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12月 25 日 是 阴晖 职工监事 男 1986 年 12 月 本科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12月 25 日 是 朱习凯 职工监事 男 1987 年 12 月 本科 201

72、8 年 12 月 25 日 2021 年 12月 25 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 邱国庆 实际控制人、董事长 37,812,015 -3,872,000 33,940,015 58.86% 0 郭云雯 董事、总经理 547,500 0 547,500 0.95% 0 公告编号：2020

73、-008 32 王宝泉 董事、副总经理 560,040 0 560,040 0.97% 0 李松涛 董事 50,000 0 50,000 0.09% 0 王志坤 董事、董事会秘书 45,000 0 45,000 0.08% 0 邱金财 监事会主席 90,000 0 90,000 0.16% 0 合计 - 39,104,555 -3,872,000 35,232,555 61.11% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓

74、名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 郭云雯 董事、副总经理 新任 董事、总经理 公司需求 王宝泉 董事 新任 董事、副总经理 公司需求 王志坤 无 新任 董事、董事会秘书 公司需求 邱国庆 董事长、总经理 离任 董事长 个人原因 原志钢 董事、副总经理 离任 无 个人原因 刘约磊 职工监事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 王志坤先生：男，1979 年 10 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2007 年 7 月至 2012 年 5 月，在广东省物业国际建筑设计有限公司工作；2012 年 6

75、 月至 2013 年 10 月，在焦作和诚房地产开发有限公司工作，2013 年 10 月至今，工作于焦作康利达食品股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 16 生产人员 249 247 销售人员 14 12 财务人员 13 10 员工总计 302 285 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 公告编号：2020-008 33 本科 51 48 专科 45 53 专科以下 201 179 员工总计 302 285 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况

76、 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 黄天庆 无变动 员工 0 0 0 阴晖 无变动 职工监事 0 0 0 赵娟 无变动 员工 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-008 34 第九节 行业信息 公告编号：2020-008 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是

77、 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，

78、未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照公司法、证券法和中国证监会相关法律法规的要求，制定了公司章程和股东大会议事规则，能够严格按照规定召集、召开股东大会，确保股东充分行使表决权力。另外公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司制定了股东大会议事规则、关联交易管理

79、制度、对外担保管理制度等制度。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内，公司对外投资、融资、关联交易、重要人事变动等事项均己履行规定程序。公司重大决策都能按照公司章程及三会规则履行相关程序，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义公告编号：2020-008 36 务，未发生过重大过失。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的

80、职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 1 月 30 日召开第二次临时股东大会，审议通过关于修改公司章程议案，以下为修改后的章程条文： 第十三条 经依法登记公司的经营范围是：生猪屠宰加工销售；其它农产品仓储；冷库服务；农产品批发；农产品购销；物流服务；销售肉制品；肉类批发零售服务，网上销售：预包装兼散装食品、冷藏冷冻食品、水产品及其他农副产品、日用百货、植物花卉、纺织品服饰、文化体育用品，家用电器,货物进出口业务。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 1 月 15 日，召开

81、第四届董事会第四次会议，审议通过关于预计 2019 年度日常性关联交易、关于修改公司章程、关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案。2、2019 年 3 月 15 日，召开第四届董事会第五次会议，审议通过高级管理人员的任命的议案。3、2019年 3 月 20 日，召开第四届董事会第六次会议，审议通过股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度、关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案。4、2019年 4 月 29 日，召开第四届董事会第七次会议，审议通过关于公司 2

82、018 年度总经理工作报告、关于公司 2018 年度董事会工作报告、关于 2018 年年度报告及摘要、关于 2018 年度财务决算、关于 2019 年度财务预算报告、关于 2018年度利润分配预案、关于续聘山东和信会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2019年度审计机构、关于提请召开 2018 年年度股东大会、关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案。5、2019年 8 月 14 日，召开第四届董事会第八次会议，审议通过关于对子公司博爱县康利达公告编号：2020-008 37 食品有限公司增资、关于子公司博爱县康利达食品有限公司变更法人代表的议案。6、2019 年 8 月 23 日，召开第

83、四届董事会第九次会议，审议通过2019 年半年度报告的议案。7、2019 年 10 月 30 日，召开第四届董事会第十次会议，审议通过焦作康利达食品股份有限公司 2019 年第三季度报告的议案。8、2019 年 12 月 18 日，召开第四届董事会第十一次会议，审议通过关于公司任命郭云雯为公司总经理职务、关于公司选举王志坤先生为第四届新任董事、关于公司总经理提名王宝泉先生为副总经理、关于公司召开 2020年第一次临时股东大会、关于公司预计2020 年日常性关联交易事项。 监事会 3 1、2019 年 4 月 29 日，召开第四届监事会第二次会议，审议通过关于 2018 年度监事会工作报告、关于

84、 2018 年年度报告及摘要、关于 2018 年度财务决算报告、关于 2019 年度财务预算报告、关于 2018 年度利润分配预案、关于续聘山东和信会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案。2、2019 年 8 月 23 日，召开第四届监事会第三次会议，审议通过2019 年半年度报告。3、2019 年 10 月 30 日，召开第四届监事会第四次会议，审议通过焦作康利达食品股份有限公司 2019 年第三季度报告。 股东大会 4 1、2019 年 1 月 8 日，召开第一次临时股东大会，会议通过关于公司以自有房地产为河南大涌商贸有限公司提供担保、关于公司以自有房地产为河南嘉云

85、电子商务有限公司提供担保议案。2、2019 年 1 月 30日，召开 2019 年第二次临时股东大会，会议通过关于预计 2019 年度日常性关联交易、关于修改公司章程议案。3、2019 年 4 月 29 日，召开 2019 年第三次临时股东大会。会议通过股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度议案。4、2019 年5 月 20 日，召开 2018 年年度股东大会，会议通过关于公司 2018 年度董事会工作报告、关于 2018 年度监事会工作报告、关于 2018 年年度报告及摘要、关

86、于 2018 年度财务决算报告、关于 2019 年度财务预算报告、关于 2018 年度利润分配预案、关于续聘山东和信会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度公告编号：2020-008 38 审计机构、关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司累计召开股东大会 4 次、董事会会议 8 次、监事会会议 3次，所有会议的召集、召开、表决程序均符合法律法规及公司管理制度要求。所有需提交股东大会审议事项均按程序提交股东大会审议。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事

87、会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。截至报告期末，独立董事及董事会各专业委员会均按其工作制度的要求开展工作。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安

88、排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。报告期内，公司认真做好信息披露工作，保证信息的及时、准确、完整性。使投资者快速全面地了解公司。其次，做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取现场记名投票的表决方式，提高每位股东的参与度与决策权。另外，公司通过电话、邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务的独立性

89、公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立完整的研发体系、采购体系、生产体系和销售体系，具有面向市场自主公告编号：2020-008 39 经营的能力;公司独立核算和决策，独立承担责任与风险，不存在依赖控股股东进行生产经营的情况。 2、资产的独立性 公司具备完整的与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 3、人员的独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，公司的人事与工资管理同股东单位严格分离。公司

90、董事、监事及高级管理人员严格按公司法和公司章程等有关规定产生，其任职、兼职情况符合相关法律法规的规定。 4、财务的独立性 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 5、机构的独立性 公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，

91、公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险控制机制，加强对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，公司暂未发现年报披露出现重大差错问题。 公告编号：2020-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无

92、保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2020） 第 000481 号 审计机构名称 和信会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 李变利 褚梦杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000 审 计 报 告 和信审字(2020)第 000481 号 焦作康利达食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的

93、焦作康利达食品股份有限公司（以下简称“康达股份公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达股份公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们

94、独立于康达股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表公告编号：2020-008 41 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 康达股份公司主要从事生猪的屠宰、加工和销售，收入来源主要为屠宰收入。如财务报表附注五、29 所述 2019 年度康达股份公司营业收入总额为 563,288,350.94 元，营业收入

95、是康达股份公司的主要利润来源，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将康达股份公司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计程序如下： （1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。 （2）获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货等，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求。 （3）通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过检查经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等是否存在货物虽存放于

96、经销商但产品仍由公司控制的情况。 （4）检查期后公司销售系统中退换货的记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常期后退换货情况，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据等资料；向经销商、散户、商超执行函证程序函证款项余额及当期销售额。 （6）结合市场的实际情况，对康达股份公司的营业收入进行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性。 3、实施审计程序的结果 我们获取的证据及执行的程序能够支持管理层对收入确认作出的判断。 四、其他信息 康达股份公司管理层（以下简称管理层

97、）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形公告编号：2020-008 42 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必

98、要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康达股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康达股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 康达股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督康达股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或

99、汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰

100、当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，公告编号：2020-008 43 就可能导致对康达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康达股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就康达股份

101、公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通

102、某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李变利 中国济南 中国注册会计师：褚梦杰 二二年四月二十九日 公告编号：2020-008 44 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,827,278.72 7,036,541.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 五、2 12,762,657.

103、61 6,626,437.25 应收款项融资 预付款项 五、3 28,532,102.33 8,999,456.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 10,912,197.77 3,816,152.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 16,678,275.84 20,146,692.2 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 14,344,632.65 13,515,278.66 流动资产合计 86,057,144.92 60,140,558.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产

104、 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、7 56,682,912.61 51,458,405.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 4,307,760.52 4,408,135.48 固定资产 五、9 50,793,754.10 51,839,432 在建工程 五、10 3,129,264.97 190,234.01 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 28,893,341.22 29,568,621.03 开发支出 公告编号：2020-008 45 商誉 长期待摊费用 五、12 456,337.39 223,97

105、2.27 递延所得税资产 五、13 2,455.08 1,484.70 其他非流动资产 五、14 2,399,290.00 2,038,485.00 非流动资产合计 146,665,115.89 139,728,770.32 资产总计 232,722,260.81 199,869,328.67 流动负债： 短期借款 五、15 25,700,000 62,590,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 12,466,496.37 17,770,028.62 预收款项 五、17 4,801,27

106、3.69 3,648,499.71 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 398,489.68 2,309,374.03 应交税费 五、19 1,495,028.35 676,575.64 其他应付款 五、20 26,376,369.53 9,098,355.69 其中：应付利息 140,460.51 422,757.82 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 29,913,924.94 1,666,666.64 其他流动负债 流动负债合计 101,151,582.56 97

107、,759,500.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、22 14,000,000 10,000,000 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 10,160,020.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、24 1,098,398.77 1,235,666.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,258,419.07 11,235,666.55 公告编号：2020-008 46 负债合计 126,410,001.63 108,995,166.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 57,657,50

108、0.00 57,657,500.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、26 9,649,652.67 9,649,652.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 3,469,787.99 2,120,421.93 一般风险准备 未分配利润 五、28 35,535,318.52 21,446,587.19 归属于母公司所有者权益合计 106,312,259.18 90,874,161.79 少数股东权益 所有者权益合计 106,312,259.18 90,874,161.79 负债和所有者权益总计 232,722,260.81 199,

109、869,328.67 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 451,429.18 5,030,206.18 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 5,631,949.27 6,384,178.35 应收款项融资 预付款项 13,938,529.78 8,584,465.13 其他应收款 十二、2 6,938,113.33 3,972,599.85 其中：应收利息

110、应收股利 买入返售金融资产 存货 10,316,387.68 12,975,410.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,679,800.76 7,368,624.34 流动资产合计 44,956,210.00 44,315,484.08 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 公告编号：2020-008 47 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 56,682,912.61 51,458,405.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,307,760.52 4,408,135.48 固定资产 49,

111、131,894.99 51,332,753.71 在建工程 548,183.87 190,234.01 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 28,893,341.22 29,568,621.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 456,337.39 223,972.27 递延所得税资产 其他非流动资产 1,104,500.00 1,452,685.00 非流动资产合计 141,124,930.60 138,634,807.33 资产总计 186,081,140.60 182,950,291.41 流动负债： 短期借款 19,700,000.00 62,590,000.00 交易性金融

112、负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,925,504.47 7,548,541.41 预收款项 3,390,831.33 2,731,097.34 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 206,334.84 992,430.55 应交税费 753,341.82 574,433.59 其他应付款 5,023,024.42 10,294,274.67 其中：应付利息 130,195.92 422,757.82 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 29,913,924.94 1,666,666.64 其他流动负债 流动负债合

113、计 69,912,961.82 86,397,444.20 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 10,160,020.30 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2020-008 48 递延收益 999,999.80 1,199,999.84 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,160,020.10 11,199,999.84 负债合计 95,072,981.92 97,597,444.04 所有者权益： 股本 57,657,500.00 57,657,500.00 其他权益工具

114、 其中：优先股 永续债 资本公积 9,649,652.67 9,649,652.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,954,030.63 2,120,421.93 一般风险准备 未分配利润 20,746,975.38 15,925,272.77 所有者权益合计 91,008,158.68 85,352,847.37 负债和所有者权益合计 186,081,140.60 182,950,291.41 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 563,288,350.94

115、 706,051,128.29 其中：营业收入 五、29 563,288,350.94 706,051,128.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 555,263,461.36 704,618,832.40 其中：营业成本 五、29 533,370,260.75 679,895,115.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 1,395,281.39 1,450,287.56 销售费用 五、31 4,093,895.29 6,375,623.85 管理费用 五、32 8,953,535

116、.07 10,050,425.63 研发费用 财务费用 五、33 7,450,488.86 6,847,379.94 其中：利息费用 7,213,753.57 6,791,628.41 利息收入 25,987.15 13,113.89 加：其他收益 五、34 200,500.00 260,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 五、35 5,224,506.78 5,146,618.18 其中：对联营企业和合营企业的投资 公告编号：2020-008 49 收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

117、公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 2,070,290.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -3,877,659.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 731.34 三、营业利润（亏损以“”号填列） 15,520,918.29 2,961,254.93 加：营业外收入 五、39 226,637.84 419,960.40 减：营业外支出 五、40 133,510.02 529,310.33 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,614,046.11 2,851,905.00 减：所得税费用 五、41 175,9

118、48.72 -1,484.70 五、净利润（净亏损以“”号填列） 15,438,097.39 2,853,389.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,438,097.39 2,853,389.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 15,438,097.39 2,853,389.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益

119、的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,438,097

120、.39 2,853,389.70 公告编号：2020-008 50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,438,097.39 2,853,389.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.05 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 269,295,866.36 311,424,728.36 减：营业成本 十二、4 256,981,870.31 301,2

121、02,342.86 税金及附加 967,960.15 1,009,261.03 销售费用 2,194,718.08 2,183,130.49 管理费用 4,615,816.76 5,152,957.28 研发费用 财务费用 6,596,022.70 6,831,148.71 其中：利息费用 6,363,949.37 6,820,613.24 利息收入 22,533.71 10,535.47 加：其他收益 160,000.00 260,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 十二、5 5,224,506.78 5,146,618.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金

122、融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,157,351.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,881,664.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 731.34 二、营业利润（亏损以“”号填列） 5,482,068.37 -3,429,158.71 加：营业外收入 220,983.92 394,944.44 减：营业外支出 47,740.98 124,310.33 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 5,655,311.31 -3

123、,158,524.60 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,655,311.31 -3,158,524.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 5,655,311.31 -3,158,524.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2020-008 51 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.

124、其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 5,655,311.31 -3,158,524.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务

125、收到的现金 613,541,299.79 781,855,028.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、42、（1） 1,649,355.93 9,242,333.86 经营活动现金流入小计 615,190,655.72 791,097,362.03 购买商品、接受劳务支付的现金 60

126、3,689,081.21 765,037,717.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,815,961.44 12,012,510.44 支付的各项税费 1,557,733.55 1,531,191.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、42、（2） 16,799,115.69 16,023,831.91 公告编号：2020-008 52 经营活动现金流出小计 632,861,891.89 794,

127、605,251.44 经营活动产生的现金流量净额 -17,671,236.17 -3,507,889.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,039,394.58 3,727,317.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,039,394.58 3,727,317.9

128、8 投资活动产生的现金流量净额 -6,039,394.58 -3,727,317.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,324,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,100,000.00 45,372,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42、（3） 74,895,253.80 37,902,077.47 筹资活动现金流入小计 108,995,253.80 106,598,077.47 偿还债务支付的现金 56,990,000.00 16,603,941.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

129、7,496,050.88 6,501,628.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42、（4） 25,007,834.86 70,697,534.12 筹资活动现金流出小计 89,493,885.74 93,803,104.40 筹资活动产生的现金流量净额 19,501,368.06 12,794,973.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,209,262.69 5,559,765.68 加：期初现金及现金等价物余额 7,036,541.41 1,476,775.73 六、期末现金及现金等价物余额 2,82

130、7,278.72 7,036,541.41 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 295,505,080.77 344,140,459.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 204,248.93 3,552,655.00 经营活动现金流入小计 295,709,329.70 347,693,114.41 购买商品、接受劳务支付的现金 276,830,908.9 338,826,463.43 支付给职工以及为职工支付的现金

131、 4,693,008.48 4,690,087.61 支付的各项税费 994,576.26 1,106,660.95 支付其他与经营活动有关的现金 11,991,926.11 6,608,016.80 公告编号：2020-008 53 经营活动现金流出小计 294,510,419.75 351,231,228.79 经营活动产生的现金流量净额 1,198,909.95 -3,538,114.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资

132、活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,163,594.62 2,700,823.57 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,163,594.62 2,700,823.57 投资活动产生的现金流量净额 -1,163,594.62 -2,700,823.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,324,000.00 取得借款收到的现金 28,100,000.00 44,870,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 53,200,954.00 48,

133、063,989.93 筹资活动现金流入小计 81,300,954.00 116,257,989.93 偿还债务支付的现金 56,990,000.00 16,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,656,511.27 6,486,804.51 支付其他与筹资活动有关的现金 22,268,535.06 82,583,917.61 筹资活动现金流出小计 85,915,046.33 105,410,722.12 筹资活动产生的现金流量净额 -4,614,092.33 10,847,267.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,578,7

134、77.00 4,608,329.86 加：期初现金及现金等价物余额 5,030,206.18 421,876.32 六、期末现金及现金等价物余额 451,429.18 5,030,206.18 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 公告编号：2020-008 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67

135、 2,120,421.93 21,446,587.19 90,874,161.79 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 21,446,587.19 90,874,161.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,349,366.06 14,088,731.33 15,438,097.39 （一）综合收益总额 15,438,097.39 15,438,097.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权

136、益的金额 4其他 （三）利润分配 1,349,366.06 -1,349,366.06 1提取盈余公积 1,349,366.06 -1,349,366.06 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-008 55 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 3,469,787.99 35,535,318.

137、52 106,312,259.18 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 43,080,000.00 1,311,313.92 2,120,421.93 18,593,197.49 65,104,933.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2020-008 56 其他 二、本年期初余额 43,080,000.00 1,311,313.92 2,120,421.93 18,593,197.

138、49 65,104,933.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,577,500.00 8,338,338.75 2,853,389.70 25,769,228.45 （一）综合收益总额 2,853,389.70 2,853,389.70 （二）所有者投入和减少资本 14,577,500.00 8,338,338.75 22,915,838.75 1股东投入的普通股 14,577,500.00 8,338,338.75 22,915,838.75 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者

139、（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 公告编号：2020-008 57 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 21,446,587.19 90,874,161.79 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积

140、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 15,925,272.77 85,352,847.37 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 15,925,272.77 85,352,847.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 833,608.70 4,821,702.61 5,655,311.31 （一）综合收益总额 5

141、,655,311.31 5,655,311.31 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 833,608.70 -833,608.70 1提取盈余公积 833,608.70 -833,608.70 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-008 58 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期

142、使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,954,030.63 20,746,975.38 91,008,158.68 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 43,080,000.00 1,311,313.92 2,120,421.93 19,083,797.37 65,595,533.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,080,000.00 1,311,313.92 2,

143、120,421.93 19,083,797.37 65,595,533.22 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,577,500.00 8,338,338.75 -3,158,524.6 19,757,314.15 （一）综合收益总额 -3,158,524.6 -3,158,524.60 （二）所有者投入和减少资本 14,577,500.00 8,338,338.75 22,915,838.75 1股东投入的普通股 14,577,500.00 8,338,338.75 22,915,838.75 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：202

144、0-008 59 （三）利润分配 1提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 15,925,272.77 85,352,847.37 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 公告编号：2020-008 60 焦

145、作康利达食品股份有限公司 二一九年度财务报表附注 （如无特别说明，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 焦作康利达食品股份有限公司（以下简称“本公司”）系焦作康利达食品有限公司以 2010年 10 月 1 日为基准日整体变更的股份公司，并经过焦作市工商行政管理局核准成立。公司的统一社会信用代码为 91410800775118899F。 经过历次股权变更，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,765.75 万股，注册资本为 5,765.75 万元。本公司实际控制人为邱国庆。 公司住所：焦作市武陟县三阳乡北小庄村； 所属行业：农副食品加工业； 主要经

146、营活动：生猪屠宰加工销售、农产品仓储。 2、合并报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 博爱县康利达食品有限公司 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

147、 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 公告编号：2020-008 61 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三、25、收入。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果

148、和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控

149、制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额

150、，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 公告编号：2020-008 62 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并

151、，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方

152、于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

153、该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权

154、益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然公告编号：2020-008 63 冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，

155、调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整； 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的

156、现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易

157、事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控

158、制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处公告编号：2020-008 64 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买

159、日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；确认本公司单独所承担的负债

160、，以及按本公司份额确认共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合

161、营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、16、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。将同时具备持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 公告编号：2020-008 65 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

162、现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具： 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安

163、排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本

164、借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除

165、或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 公告编号：2020-008 66 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定

166、一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入

167、其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

168、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其

169、余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 公告编号：2020-008 67 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或

170、其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当

171、前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公

172、允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以

173、及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信公告编号：2020-008 68 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信

174、用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A. 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用

175、于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1-银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 组合2-商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 对于划分为组合1的银行承兑汇票，资产相关的主要

176、风险是利率风险，信用损失风险极低，不计提坏账准备。 对于划分为组合2的商业承兑汇票，本公司考虑与客户业务往来的频率及客户信誉度，如是否出现违约情况，外部评级机构给予的评级结果，按照当年的实际损失率，即该期间商业承兑汇票实际发生的坏账损失/该期间商业承兑汇票总额确定损失率。同时结合宏观经济预测数据，判断是否需要对该历史损失率进行调整及调整的比例，确定预期信用损失率。 公告编号：2020-008 69 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1 除已单独计量损失准备的应收账款外，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合2 应收关联方款项以及应收补贴款等风险较低的应收账款

177、 对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合2的应收账款，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 50.00 3 至 4 年（含 4 年） 100.00 4 至 5 年（含 5 年） 100.00 5 年以上 100.00 c、其他应收款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1 除已单独计

178、量损失准备的其他应收款外，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合2 本组合为应收关联方款项以及日常经常活动中应收取的各类员工备用金、保证金及押金等款项 对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 预期信用损失率： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 10.00 3 至 4 年（含 4 年） 20.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 5

179、年以上 100.00 对于划分为组合2的其他应收款，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 公告编号：2020-008 70 项目 确定组合的依据 组合1-银行承兑汇票 承兑信用风险较小的银行 组合2-商业承兑汇票 承兑信用风险较高的企业 组合3-应收账款 对一般客户的应收账款 本公司对于划分为组合的应收款项融资坏账准备的计提方法与应收票据、应收账款组合的计提方法相同。 B. 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信

180、用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信

181、息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期

182、、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是公告编号：2020-008 71 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认

183、以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金

184、融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务

185、人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 10、应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（7）金融资产减值。 11、应收账款 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（7）金融资产减值。 12、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其公告编号：2020-008 72 变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额

186、为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 13、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（7）金融资产减值。 14、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出

187、售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多

188、、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2020-008 73 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 15、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2

189、）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 除合并形成的

190、长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公

191、司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价公告编号：2020-008 74 值；对于被投资单位除净损益、其

192、他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资

193、单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的

194、按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

195、时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果

196、所有参与方或一组参与方必须一致行动才公告编号：2020-008 75 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持

197、有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 与被投资单位之间发生重要交易。 向被投

198、资单位派出管理人员。 向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采

199、用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一公告编号：2020-008 76 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资

200、产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公

201、司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在

202、租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 18、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 公告编号：2020-008 77 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固

203、定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用

204、后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间

205、不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

206、取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折公告编号：2020-008 78 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 20、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确

207、定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用年限 软件 5 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无

208、形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会

209、计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 公告编号：2020-008 79 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源

210、和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产

211、、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组

212、的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价

213、值（包括公告编号：2020-008 80 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期

214、薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

215、设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在

216、后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 公告编号：2020-008 81 24、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务

217、为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常

218、与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品收入确认的条件：客户自提：由销售内勤开具发货单交由客户，客户凭发货单到仓库提货，并签收确认后，作为收入确认的时点；发货确认：由销售内勤开具发货单交由物流司机，司机凭发货单到仓库提货，并运至客户指定的交货地点，并确认收货后，作为收入确认的时点。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不

219、能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司提供技术服务按照签订的技术服务合同，于完成服务时确认收入实现。 26、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 公告编号：2020-008 82 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助

220、，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活

221、动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 政府文

222、件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （6）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

223、 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 公告编号：2020-008 83 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

224、。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认

225、产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 28、租赁 （1）经营租赁 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用

226、在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差公告编号：2020-008 84 额作

227、为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号） 执行财政部发布的关于修订印发合并财

228、务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号） 执行财政部修订发布的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号） 执行财政部修订发布的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号） 执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产 转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（以下简称“新金融工具准则”） 1. 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和

229、新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），与财会20196 号配套执行。 本公司根据财会20196 号、财会201916 号规

230、定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 6,626,437.25 -6,626,437.25 应收票据 公告编号：2020-008 85 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收账款 6,626,437.25 6,626,437.25 应付票据及应付账款 17,770,028.62 -17,770,028.62 应付票据 应付账款 17,770,028.62 17,770,028.62 2.财政部

231、于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述

232、新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 3.2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 4.2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债

233、务重组（财会20199 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6月 17 日起执行本准则。 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 30、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 10%、9%、6% 公告编号：2020-008 86 税 种

234、计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额计征 免税、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 不同纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 焦作康利达食品股份有限公司 免税、25% 博爱县康利达食品有限公司 免税、25% 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 25% 2、税收优惠政策及依据 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条第 1 项、中华人民共和国企业所得税法实施条例第 86 条第 1 项、国家税务总局关于印发税收减免管理办法（试行）的通知（国税发（2008）111 号

235、）规定、财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税（2008）119 号），公司符合农、林、牧、渔业项目所得减免企业所得税条件。根据实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税201913 号，河南豫鲜达冷链物流有限责任公司符合小微企业条件，适用普惠性税收减免政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 160,334.13 115,901.00 银行存款 2,666,890.19 6,920,640.41 其他货币资金 54.40 合计 2,827,278.72 7,036,541.41

236、 2、应收账款 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 公告编号：2020-008 87 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单独计提坏账准备的应收账款 146,133.00 1.11 73,066.50 50.00 73,066.50 按组合计提坏账准备的应收款项 12,979,430.42 98.89 289,839.31 2.23 12,689,591.11 组合 1 12,979,430.42 98.89 289,839.31 2.23 12,689,591.11 组合 2 合计 13,125,563.42 100.00 362,905

237、.81 2.76 12,762,657.61 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收款项 6,680,192.95 100.00 53,755.70 0.80 6,626,437.25 组合 1 3,453,192.95 51.69 53,755.70 1.56 3,399,437.25 组合 2 3,227,000.00 48.31 3,227,000.00 合计 6,680,192.95 100.00 53,755.70 0.80 6,626,437.25 1） 本期末单项计提坏账准

238、备的应收账款。 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南泰鑫农业有限公司 146,133.00 73,066.50 50.00 失信被执行人 合计 146,133.00 73,066.50 50.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,528,136.67 125,273.59 1.00 1 至 2 年 212,552.75 10,627.63 5.00 2 至 3 年 169,605.83 84,802.92 50.00 3 至 4 年 59,762.97 59,762

239、.97 100.00 4 至 5 年 9,372.20 9,372.20 100.00 合计 12,979,430.42 289,839.31 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 公告编号：2020-008 88 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 53,755.70 309,150.11 362,905.81 合计 53,755.70 309,150.11 362,905.81 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 应收账款 坏账准

240、备 占应收账款总额的比例（%） 河南嘉云电子商务有限公司 非关联方 7,383,299.35 73,832.99 56.25 郑州点之味食品有限公司 非关联方 1,027,050.22 10,270.50 7.82 刘合刚 非关联方 414,087.38 4,140.87 3.15 谭勇 非关联方 206,694.40 2,066.94 1.57 焦作市硕汇贸易有限公司 非关联方 159,911.28 1,599.11 1.22 合计 9,191,042.63 91,910.41 70.01 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%）

241、1 年以内（含 1 年，下同） 28,432,547.47 99.65 8,945,086.59 99.40 1 至 2 年 45,248.18 0.16 8,353.18 0.09 2 至 3 年 8,290.00 0.03 46,016.68 0.51 3 年以上 46,016.68 0.16 合计 28,532,102.33 100.00 8,999,456.45 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 中国食品集团有限公司 非关联方 16,846,805.03 59.05 河南大涌商贸有限公司 非关联

242、方 3,332,703.62 11.68 河南嘉云电子商务有限公司 非关联方 2,980,000.00 10.44 张磊 非关联方 2,000,000.00 7.01 新乡市绿丰环保工程有限公司 非关联方 973,900.00 3.41 合计 26,133,408.65 91.59 公告编号：2020-008 89 4、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,912,197.77 3,816,152.38 合计 10,912,197.77 3,816,152.38 其他应收款部分： （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 8,184,745.23 1 至

243、2 年 3,768,878.17 2 至 3 年 500.00 3 至 4 年 72,700.00 4 至 5 年 337,500.00 5 年以上 6,000.00 合计 12,370,323.40 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,330,507.04 1,388,445.50 借款 6,744,400.00 5,760,951.92 备用金 867,902.41 218,764.55 押金 100,500.00 50,500.00 其他 327,013.95 235,056.74 合计 12,370,323.40 7,653,718.7

244、1 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 147,566.33 3,690,000.00 3,837,566.33 2019 年 1 月 1 日余额在本期 147,566.33 3,690,000.00 3,837,566.33 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -30,000.00 30,000.00 -转回第二阶段 公告编号：2020-008 90 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期

245、信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -转回第一阶段 本期计提 200,559.30 120,000.00 320,559.30 本期转回 2,700,000.00 2,700,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 318,125.63 1,140,000.00 1,458,125.63 本公司处于第三阶段的其他应收款期末坏账准备情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张艳群 990,000.00 990,000.00 100.00 失信被执行人 河南惠济开元投资担保

246、有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 失信被执行人 合计 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00 （4）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 3,837,566.33 320,559.30 2,700,000.00 1,458,125.63 合计 3,837,566.33 320,559.30 2,700,000.00 1,458,125.63 （5）本报告期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本

247、公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 华商储备商品管理中心有限公司 非关联方 保证金 2,572,507.04 1 年以内 20.80 河南丰惠生物能源有限公司 非关联方 暂借款 2,000,000.00 1 至 2 年 16.17 100,000.00 河南省博农食品股份有限公司 非关联方 保证金 1,475,000.00 1 至 2 年 11.92 14,750.00 河南嘉云生物科技有限公司 非关联方 暂付款 1,276,189.29 1 年以内 10.32 63,809.46 焦作市新大地牧业有限公司 非关联方 暂付款 990,0

248、00.00 1 年以内 8.00 9,900.00 合计 8,313,696.33 67.21 188,459.46 5、存货 公告编号：2020-008 91 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,426,334.15 3,426,334.15 639,998.41 639,998.41 库存商品 13,251,941.69 13,251,941.69 19,506,693.79 19,506,693.79 合计 16,678,275.84 16,678,275.84 20,146,692.20 20,146,692.20 6、其他

249、流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 14,344,632.65 13,497,532.23 待摊费用 17,746.43 合计 14,344,632.65 13,515,278.66 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资收益（损失） 其 他 综 合收益调整 其 他 权 益变动 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 51,458,405.83 5,224,506.78 合计 51,458,405.83 5,224,506.78 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 本期计

250、提减值准备 其他 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 56,682,912.61 合计 56,682,912.61 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 公告编号：2020-008 92 项目 土地使用权 合计 1.期初余额 5,018,749.98 5,018,749.98 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,018,749.98 5,018,749.98 二、累计摊销 1.期初余额 610,614.50 610,614.50 2.本期增加金额 100,374

251、.96 100,374.96 （1）计提或摊销 100,374.96 100,374.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 710,989.46 710,989.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,307,760.52 4,307,760.52 2.期初账面价值 4,408,135.48 4,408,135.48 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 55,809,178.97 12,36

252、9,371.71 1,726,340.20 1,409,801.36 71,314,692.24 2.本期增加金额 12,740.00 1,778,324.64 323,399.15 541,962.45 2,656,426.24 （1）购置 12,740.00 1,778,324.64 323,399.15 541,962.45 2,656,426.24 （2）在建工程转入 公告编号：2020-008 93 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 3.本期减少金额 205,374.86 205,374.86 （1）处置或报废 205,374.86 205,374.86

253、（2）其他转出 4.期末余额 55,821,918.97 14,147,696.35 1,844,364.49 1,951,763.81 73,765,743.62 二、累计折旧 1.期初余额 11,349,287.57 6,352,830.24 985,722.60 787,419.83 19,475,260.24 2.本期增加金额 1,991,705.91 1,292,444.65 167,407.31 240,277.61 3,691,835.48 （1）计提 1,991,705.91 1,292,444.65 167,407.31 240,277.61 3,691,835.48 3.本

254、期减少金额 195,106.20 195,106.20 （1）处置或报废 195,106.20 195,106.20 （2）其他转出 4.期末余额 13,340,993.48 7,645,274.89 958,023.71 1,027,697.44 22,971,989.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,480,925.49 6,502,421.46 886,340.78 924,066.37 50,793,754.10 2.期初账面价值 44,459,891.40 6,016

255、,541.47 740,617.60 622,381.53 51,839,432.00 （2）本期末无暂时闲置的固定资产。 （3）本期存在通过融资租赁租入固定资产情况（详见本附注“九、1、（1）融资租赁）。 （4）本报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂道路硬化 20,000.00 20,000.00 猪圈扩建 15,419.38 15,419.38 9,728.98 9,728.98 公告编号：2020-008 94 项目

256、 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 污水处理二次改造 88,265.13 88,265.13 18,025.00 18,025.00 雨水收集池 46,261.68 46,261.68 46,261.68 46,261.68 导流明渠 1,086.21 1,086.21 1,086.21 1,086.21 污水净化池 69,132.14 69,132.14 69,132.14 69,132.14 新厂门岗 26,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00 生产厂地面改造 52,396.55 52,396.55 厂区消毒管路

257、 29,669.00 29,669.00 运河烫 219,953.78 219,953.78 污水处理工程 2,581,081.10 2,581,081.10 合计 3,129,264.97 3,129,264.97 190,234.01 190,234.01 （2）重要在建工程项目 2019 年度变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 新厂道路硬化 100,000.00 20,000.00 80,000.00 100,000.00 运河烫 300,000.00 219,953.78 219,953.78 污水处理工程 5,000,00

258、0.00 2,581,081.10 2,581,081.10 合计 5,400,000.00 20,000.00 2,881,034.88 100,000.00 2,801,034.88 （续） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度（%） 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 新厂道路硬化 100.00 100.00 自筹 运河烫 100.00 100.00 自筹 污水处理工程 51.62 70.00 自筹 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,662,145.21 11,111

259、.12 33,673,256.33 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 - (3)企业合并增加 - 公告编号：2020-008 95 项目 土地使用权 软件 合计 3.本期减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 33,662,145.21 11,111.12 33,673,256.33 二、累计摊销 1.期初余额 4,095,561.10 9,074.20 4,104,635.30 2.本期增加金额 673,242.89 2,036.92 675,279.81 （1）计提 673,242.89 2,036.92 675,279.81 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4

260、,768,803.99 11,111.12 4,779,915.11 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,893,341.22 28,893,341.22 2.期初账面价值 29,566,584.11 2,036.92 29,568,621.03 （2）报告期内无未办妥产权证书的土地使用权。 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 园林绿化 117,838.93 52,080.36 65,758.57 装修费 106,133.34 234,6

261、87.30 91,285.79 249,534.85 土地租金 69,262.18 49,051.52 20,210.66 线路改造 60,000.00 27,500.00 32,500.00 新厂道路硬化 100,000.00 11,666.69 88,333.31 合 计 223,972.27 463,949.48 231,584.36 456,337.39 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公告编号：2020-008 96 信用减值损失 9,280.33 2,455.08 5,938.80 1,484.70

262、 合计 9,280.33 2,455.08 5,938.80 1,484.70 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 预付工程相关款项 933,890.00 2,038,485.00 工程相关预付款 预付设备相关款项 1,465,400.00 设备相关预付款 合计 2,399,290.00 2,038,485.00 15、短期借款 （1）短期借款分类 期末余额 期初余额 质押借款 10,600,000.00 36,800,000.00 保证借款 14,100,000.00 24,990,000.00 信用借款 1,000,000.00 800,000.00 合计 25,7

263、00,000.00 62,590,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 11,418,035.86 17,536,786.73 工程设备款 833,310.51 233,241.89 服务费 215,150.00 合计 12,466,496.37 17,770,028.62 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,801,273.69 3,648,499.71 合计 4,801,273.69 3,648,499.71 （2）本期

264、末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 公告编号：2020-008 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,309,374.03 8,483,574.33 10,394,458.68 398,489.68 离职后福利-设定提存计划 - 718,264.10 718,264.10 - 合计 2,309,374.03 9,201,838.43 11,112,722.78 398,489.68 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,297,299.03 7,325,187

265、.73 9,225,997.08 396,489.68 二、职工福利费 800.00 312,816.07 311,616.07 2,000.00 三、社会保险费 567,229.53 567,229.53 其中 医疗保险费 378,890.75 378,890.75 工伤保险费 113,514.23 113,514.23 生育保险费 74,824.55 74,824.55 四、住房公积金 11,275.00 274,693.00 285,968.00 五、工会经费和职工教育经费 3,648.00 3,648.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,309,374.03 8,4

266、83,574.33 10,394,458.68 398,489.68 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 638,370.52 638,370.52 失业保险 79,893.58 79,893.58 合计 718,264.10 718,264.10 19、应交税费 税种 期末余额 期初余额 土地使用税 200,379.80 200,379.82 房产税 255,294.09 255,294.11 水资源税 14,894.10 50,438.70 印花税 152,720.40 158,720.69 个人所得税 304,372.10 7

267、,610.76 环境保护税 2,000.00 4,131.56 增值税 397,496.70 城市维护建设税 357.14 教育费附加 214.29 公告编号：2020-008 98 地方教育费附加 142.86 企业所得税 167,156.87 合计 1,495,028.35 676,575.64 20、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 140,460.51 422,757.82 其他应付款 26,235,909.02 8,675,597.87 合计 26,376,369.53 9,098,355.69 其他应付款部分： （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期

268、末余额 期初余额 保证金 2,293,485.04 3,084,577.86 暂借款 22,044,936.12 2,553,984.63 备用金 31,921.00 38,325.00 押金 1,470,549.50 1,575,000.00 其他 395,017.36 1,423,710.38 合计 26,235,909.02 8,675,597.87 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 21,720,000.00 1,841,666.72 减：未确认融资费用 1,806,075.06 175,0

269、00.08 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 合计 29,913,924.94 1,666,666.64 22、长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 质押借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 10,000,000.00 23、长期应付款 （1）分类列示 公告编号：2020-008 99 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,160,020.30 合计 10,160,020.30 长期应付款部分： （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,800,000.00 减：未确认融资

270、费用 639,979.70 合计 10,160,020.30 （2）以后年度将支付回租款项情况 剩余付款期 2019 年 12 月 31 日应支付款项 1 年以内（含 1 年） 21,720,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 10,800,000.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 合计 32,520,000.00 24、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,235,666.55 62,732.26 200,000.04 1,098,398.77 农产品冷链物流项目/污水处理设备补助 合计 1,235,666.55 62,73

271、2.26 200,000.04 1,098,398.77 25、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总数 57,657,500.00 57,657,500.00 合计 57,657,500.00 57,657,500.00 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本公积 9,649,652.67 9,649,652.67 合计 9,649,652.67 9,649,652.67 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,120,421.93 1,349,36

272、6.06 3,469,787.99 公告编号：2020-008 100 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合计 2,120,421.93 1,349,366.06 3,469,787.99 28、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 21,446,587.19 18,593,197.49 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 21,446,587.19 18,593,197.49 加：本期归属于公司所有者的净利润 15,438,097.39 2,853,389.70 减：提取法定盈余公积 1,349,366.06 提取任意盈余公积 提

273、取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 35,535,318.52 21,446,587.19 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 558,352,555.17 520,306,284.81 703,378,740.76 677,740,857.68 其他业务 4,935,795.77 13,063,975.94 2,672,387.53 2,154,257.74 合计 563,288,350.94 533,370,260.75 706,051,128.29 679,895,115.4

274、2 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,860.41 1,218.80 教育费附加 1,707.25 731.28 地方教育费附加 1,138.19 487.52 土地使用税 801,519.18 835,008.96 房产税 231,213.14 230,057.23 印花税 153,824.80 161,831.09 车船税 7,295.20 3,013.34 残疾人就业保障金 61,040.66 67,198.23 水资源税 120,582.00 134,513.10 公告编号：2020-008 101 项目 本期发生额 上期发生额 环境保护税 14,10

275、0.56 16,228.01 合计 1,395,281.39 1,450,287.56 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,057,401.84 1,420,315.75 办公邮寄费 7,215.45 22,037.95 折旧和摊销 20,826.60 33,943.15 招待差旅费 227,347.54 164,805.44 运输费 1,923,379.13 4,396,278.46 车辆费 49,676.53 42,148.77 其他 808,048.20 296,094.33 合计 4,093,895.29 6,375,623.85 32、管理费用 项目 本期发生

276、额 上期发生额 职工薪酬 3,858,656.54 4,760,081.45 折旧摊销 991,109.17 971,583.61 业务招待费 562,789.84 432,315.87 办公费 119,930.98 229,400.93 差旅费 74,261.78 66,811.94 中介服务费 314,943.36 846,833.81 租赁费 1,894,387.79 2,316,837.49 其他 1,137,455.61 426,560.53 合计 8,953,535.07 10,050,425.63 33、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,213,753.57

277、6,791,628.41 减：财政贴息 290,000.00 减：利息收入 25,987.15 13,113.89 手续费 14,667.64 29,612.78 其他 248,054.80 329,252.64 合计 7,450,488.86 6,847,379.94 公告编号：2020-008 102 34、其他收益 (1)其他收益明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的金额 政府补助 200,500.00 260,000.00 200,500.00 合计 200,500.00 260,000.00 200,500.00 (2)计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上

278、期发生额 与资产相关/与收益相关 焦作市商务局储备肉补贴 160,000.00 250,000.00 与收益相关 科技创新奖 40,500.00 与收益相关 武陟县环保局 2017 年清洁生产补助资金 10,000.00 合计 200,500.00 260,000.00 35、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 5,224,506.78 5,146,618.18 合计 5,224,506.78 5,146,618.18 36、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -309,150.11 其他应收款坏账损失 2,379,440.70 合计

279、 2,070,290.59 37、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -107,016.81 其他应收款坏账损失 -3,770,642.33 合计 -3,877,659.14 38、资产处置收益 资产处置收益来源 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 清理固定资产 731.34 731.34 合计 731.34 731.34 39、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 公告编号：2020-008 103 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 200,000.04 204,000.00 200,000.04 其他

280、26,637.80 215,960.40 26,637.80 合计 226,637.84 419,960.40 226,637.84 （2）计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 农产品冷链物流项目 200,000.04 200,000.04 与资产相关 污水处理设备补助 3,999.96 合计 200,000.04 204,000.00 40、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 22,000.00 30,000.00 22,000.00 政府罚款 60,546.04 60,923.88 60,546.04 其

281、他 50,963.98 438,386.45 50,963.98 合计 133,510.02 529,310.33 133,510.02 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 176,919.10 递延所得税费用 -970.38 -1,484.70 合计 175,948.72 -1,484.70 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 200,500.00 550,000.00 利息收入 25,987.15 13,113.89 往来款 1,332,767.38 8,047,365.6

282、1 其他 90,101.40 631,854.36 合计 1,649,355.93 9,242,333.86 （2）支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2020-008 104 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 7,479,570.56 9,307,312.44 往来款 9,054,044.95 6,187,209.14 其他 265,500.18 529,310.33 合计 16,799,115.69 16,023,831.91 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 74,895,253.80 37,902,077.47 合计 74,895,25

283、3.80 37,902,077.47 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 25,007,834.86 70,697,534.12 合计 25,007,834.86 70,697,534.12 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,438,097.39 2,853,389.70 加：资产减值准备 -2,070,290.59 3,877,659.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,691,835.48 3,436,745.74 无形资产摊销

284、675,279.81 775,840.20 长期待摊费用摊销 231,584.36 103,843.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -731.34 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 7,213,753.57 6,501,628.41 投资损失（收益以“”号填列） -5,224,506.78 -5,146,618.18 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -970.38 -1,484.70 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 3,468,416.3

285、6 -3,547,954.61 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -40,154,836.73 -12,991,763.92 公告编号：2020-008 105 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -938,867.32 630,825.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,671,236.17 -3,507,889.41 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,827,278.72 7,036,541.41 减：现金的期初余

286、额 7,036,541.41 1,476,775.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,209,262.69 5,559,765.68 44、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 库存商品 10,316,387.68 借款抵押 投资性房地产 4,307,760.52 借款抵押 无形资产 28,893,341.22 借款抵押 固定资产 29,386,358.60 借款抵押 合计 72,903,848.02 （1）截至 2019 年 12 月 31 日，受限的存货是指本公司仓储猪肉，期末账面价值10,316,387.68 元

287、。 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订抵押合同，以本公司所有的投资性房地产和无形资产土地分别为河南大涌商贸有限公司在河南武陟农村商业银行股份有限公司的 21,400,000.00 元借款及河南嘉云电子商务有限公司在河南武陟农村商业银行股份有限公司的 30,000,000.00 元的借款提供抵押担保，担保履行期限分别为 2019 年 2 月 18 日至 2022 年 2 月 17 日和 2019 年 1 月 31 日至 2022 年 1 月 20日。 （3）本公司于 2019 年 10 月 16 日与淮矿上信融资租赁有限公司签订售后回租合同

288、，将自有固定资产冷库及设备进行售后回租融资租赁，并签订了股权质押合同，合同编号为JZ20190924001 由邱国庆所持有的本公司 1,000.00 万股进行质押担保。 45、政府补助 公告编号：2020-008 106 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 200,000.04 营业外收入 200,000.04 与收益相关的政府补助 200,500.00 其他收益 200,500.00 合计 400,500.04 400,500.04 （2）本报告期内无政府补助退回情况 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子

289、公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 博爱县康利达食品有限公司 博爱县磨头镇(博农食品公司院内) 博爱县磨头镇(博农食品公司院内) 农副食品加工 76.92 100.00 设立 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 焦作市示范区迎宾路3993 号 焦作市示范区迎宾路 3993 号 冷链运输 100.00 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 本公司最终控制方为自然人邱国庆。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见财务报表附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本

290、企业关系 1 嘉云资产投资管理有限公司 实际控制人持股 99.00%的公司 2 河南武陟农村商业银行股份有限公司 公司参股公司、公司实际控制人任董事 3 邱国庆 实际控制人、董事长 4 郭云雯 董事、总经理 5 王宝泉 董事、副总经理 6 谢鹏 财务负责人 7 王志坤 董事、董事会秘书 8 李松涛 董事 9 朱俊霖 董事 公告编号：2020-008 107 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 10 陈鹏 董事 11 邱金财 监事 12 张景景 监事 13 阴晖 监事 14 朱习凯 监事 15 韩金霞 董事王宝泉配偶 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2

291、）关联担保情况 本公司作为被担保方 序号 担保方名称 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 1 邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉 14,000,000.00 2019-10-10 2021-9-25 否 2 邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉 4,800,000.00 2019-7-29 2020-7-23 否 3 邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉、王林林 2,000,000.00 2019-10-21 2020-10-17 否 4 邱国庆、梁玉霞、郭云雯、王宝泉、谢鹏 1,500,000.00 2019-10-25 2020-10-20 否 注 1：本公司与河南武陟农村商业银行股份

292、有限公司签订借款合同，借款金额 1,400.00万元，借款合同编号 2882009020190929001，借款期限自 2019 年 10 月 10 日起至 2021 年 9月 25 日。该笔借款由邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉提供保证担保，保证合同编号2882009020190929001-2；由焦作康利达食品股份有限公司提供仓单质押担保，质押合同编号 2882009020190929001-1。 注 2：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 480.00 万元，借款合同编号 2882009020190726001，借款期限自 2019 年 7 月 29 日起至 2

293、020 年 7 月23 日。该笔借款由邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉提供保证担保，保证合同编号2882009020190726001-1；由焦作康利达食品股份有限公司提供仓单质押担保，质押合同编号 2882009020190726001-3。 注 3：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 200.00 万元，借款合同编号 2882009020191021001，借款期限自 2019 年 10 月 21 日起至 2020 年 10月 17 日。该笔借款由武陟县海洋物资有限公司、邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉、王林林提供保证担保，保证合同编号 28820090201910

294、21001-1。 注 4：2019 年 10 月 25 日，本公司与武陟射阳村镇银行股份有限公司签订借款合同，借公告编号：2020-008 108 款金额 150.00 万元，借款合同编号武陟射阳村镇银行流借字（2019）第 0130102501 号，借款期限 2019 年 10 月 25 日至 2020 年 10 月 20 日。该笔借款由河南嘉云生物科技有限公司、邱国庆、梁玉霞、郭云雯、王宝泉、谢鹏、刘雁军提供保证，并签订保证合同，合同编号武陟射阳村镇银行高保字 2019 第 0130102501 号。 （3）关联方资金拆借 关联方资金拆入 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 邱

295、国庆 1,814,255.78 13,650,000.00 13,724,319.66 1,739,936.12 （4）关联方资产转让、债务重组情况 无。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 邱国庆 1,739,936.12 1,814,255.78 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在以下重大承诺事项： （1）融资租赁 本公司于 2019 年 10 月 16 日与淮矿上信融资租赁有限公司签订融资租赁合同，将自有固定资产冷库及设备进行售后回租融资租赁，并签订了售后回租

296、保证合同，由邱国庆以其持有的本公司10,000,000.00股股份质押，并签订质押合同编号JZ20191114007、 JZ20191114008、JZ20191114009 股权质押合同。 2、或有事项 （1）对外担保 2019 年 1 月 31 日，公司以自有房地产为河南嘉云电子商务有限公司在武陟农商行的3,000.00 万元贷款提供抵押担保，担保履行期限为 2019 年 1 月 31 日至 2022 年 1 月 20 日。 2019 年 2 月 28 日，公司以自有房地产为河南大涌商贸有限公司在武陟农商行的 2,140万元贷款提供抵押担保，担保履行期限为 2019 年 2 月 18 日至

297、 2022 年 2 月 17 日。 公告编号：2020-008 109 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （1） 股权质押 2019 年 12 月 4 日，公司股东邱国庆以其持有的本公司 7,000,000.00 股股份为本公司借款 提 供 质 押 ， 并 签 订 质 押 合 同 ， 合 同 编 号 为 洛 银 2019 年 焦 作 分 行 质 押 字 第1982022GX987298582Z。质押期限为 2019 年 12 月 4 日至 2020 年 12 月 3 日。 2019 年 10 月 16 日，公司股东邱国

298、庆以其持有的本公司 10,000,000.00 股股份为本公司融资租赁提供质押，并签订质押合同，合同编号 JZ20191114007、 JZ20191114008、JZ20191114009 股权质押合同。 2019 年 2 月 27 日，公司股东邱国庆以其持有的本公司 13,000,000.00 股股份质押给河南农投产业投资有限公司。质押股份已在中国结算办理质押登记。 截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外，本公司无需要说明的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

299、（%） 单独计提坏账准备的应收账款 146,133.00 2.47 73,066.50 50.00 73,066.50 按组合计提坏账准备的应收款项 5,776,617.18 97.53 217,734.41 3.77 5,558,882.77 组合 1 5,775,842.18 97.52 217,734.41 3.77 5,558,107.77 组合 2 775.00 0.01 755.00 合计 5,922,750.18 100.00 290,800.91 4.91 5,631,949.27 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单

300、独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收款项 6,425,441.05 100.00 41,262.70 0.64 6,384,178.35 组合 1 2,203,892.96 34.30 41,262.70 1.87 2,162,630.26 组合 2 4,221,548.09 65.70 4,221,548.09 公告编号：2020-008 110 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 6,425,441.05 100.00 41,262.70 0.64 6,384,178.35 1） 本期末单项计提坏账准备的应收账款。 单位

301、名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南泰鑫农业有限公司 146,133.00 73,066.50 50.00 失信被执行人 合计 146,133.00 73,066.50 50.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 5,326,468.43 1.00 53,264.68 1 至 2 年 210,632.75 5.00 10,531.64 2 至 3 年 169,605.83 50.00 84,802.92 3 至 4 年 59,762.97 100.00 59,762.97 4

302、 至 5 年 9,372.20 100.00 9,372.20 合计 5,775,842.18 217,734.41 （2） 本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 41,262.70 249,538.21 290,800.91 合计 41,262.70 249,538.21 290,800.91 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 应收账款 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 河南嘉云电子商务有限公司 非关联方 3,111,1

303、84.36 52.53 31,111.84 郑州点之味食品有限公司 非关联方 729,575.22 12.32 7,295.75 刘合刚 非关联方 207,487.38 3.50 2,074.87 谭勇 非关联方 206,694.40 3.49 2,066.94 河南泰鑫农业有限公司 非关联方 146,133.00 2.47 73,066.50 合计 4,401,074.36 74.31 115,615.90 公告编号：2020-008 111 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,938,113.33 3,972,599.85 合计 6,938,113.33 3,972,

304、599.85 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 4,387,078.41 1 至 2 年 3,561,363.17 2 至 3 年 3 至 4 年 72,700.00 4 至 5 年 337,500.00 5 年以上 6,000.00 合计 8,364,641.58 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,283,048.28 1,398,200.00 借款 3,980,000.00 5,690,000.00 备用金 473,421.97 24,560.76 其他 628,171.33 693,257.44 合计 8,364,641.58 7,806

305、,018.20 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 143,418.35 3,690,000.00 3,833,418.35 2019 年 1 月 1 日余额在本期 143,418.35 3,690,000.00 3,833,418.35 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -30,000.00 30,000.00 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 173,109.90 120,000.00 293,109.

306、90 本期转回 2,700,000.00 2,700,000.00 本期转销 本期核销 公告编号：2020-008 112 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 286,528.25 1,140,000.00 1,426,528.25 本公司处于第三阶段的其他应收款期末坏账准备情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张艳群 990,000.00 990,000.00 100.00 失信被执行人 河南

307、惠济开元投资担保有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 失信被执行人 合计 1,140,000.00 1,140,000.00 （4）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 3,833,418.35 293,109.90 2,700,000.00 1,426,528.25 合计 3,833,418.35 293,109.90 2,700,000.00 1,426,528.25 （5）本报告期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与

308、本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 河南丰惠生物能源有限公司 非关联方 暂借款 2,000,000.00 1 至 2 年 23.91 100,000.00 河南省博农食品股份有限公司 非关联方 保证金 1,475,000.00 1 至 2 年 17.63 73,750.00 河南嘉云生物科技有限公司 非关联方 暂付款 1,276,189.29 1 年以内 15.26 12,761.89 焦作市新大地牧业有限公司 非关联方 暂付款 990,000.00 1 年以内 11.84 9,900.00 张艳群 非关联方 暂借款 990,000.

309、00 1 至 2 年 11.84 990,000.00 合计 6,731,189.29 80.48 1,186,411.89 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 公告编号：2020-008 113 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 河南武陟农村商业银行股份有限公司 56,682,912.61 56,682,912.61 51,458,405.83 51,458,405.83 合计 56,682,912.61 56,682,912.61 51,4

310、58,405.83 51,458,405.83 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资收益（损失） 其 他 综合 收 益调整 其他权益变动 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 51,458,405.83 5,224,506.78 合计 51,458,405.83 5,224,506.78 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 56,682,912.61 合计 56,682,912.61 4、营业收入和营业成本

311、 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 265,180,417.52 253,762,179.09 309,067,015.80 299,048,085.12 其他业务 4,115,448.84 3,219,691.22 2,357,712.56 2,154,257.74 合计 269,295,866.36 256,981,870.31 311,424,728.36 301,202,342.86 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 5,224,506.78 5,146,618.18 合计 5,224,506.78 5,146,61

312、8.18 公告编号：2020-008 114 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008（证监会公告200843 号）及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 注释 1非流动资产处置损益 731.34 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 400,500.04 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企业的

313、投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独

314、进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,872.22 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 22少数股东权益影响额 23减：所得税影响额 合计 294,359.16 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号公告编号：2020-008 115 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2

315、010 年修订）（中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（中国证券监督管理委员会公告200843 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.66 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.36 0.26 0.26 （2）2018 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.49 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.95 0.05 0.05 焦作康利达食品股份有限公司 （公章） 二二年四月二十九日 公告编号：2020-008 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室