839556_2016_思泉新材_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1、1 广东思泉新材料股份有限公司 （GuangDong Suqun New Material Co.,Ltd） 思泉新材 NEEQ :839556 年度报告 2016XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月,通过闻泰通讯股份有限公司审厂，为公司大客户大订单的销售计划奠定了基础。 2016 年 3 月，公司东莞工厂完成导热硅脂、导热硅胶、导热凝胶生产线平移。 2016 年 10 月,公司纳米防水材料投备试运行并投产。 2016 年 11 月 4 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2016 年 11 月 30 日，公司获得国家高新技术企业证书。 广东思泉新材料股

2、份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、思泉新材 指 广东思泉新材料股份有限公司 有限公司 指 东莞市思泉实业有限公司 众森投资 指 深圳众森投资合伙企业（有限合伙） 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特

3、殊普通合伙） 审计报告 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2016 年 12 月 31 日为审计基准日对广东思泉新材料股份有限公司的财务报表进行审计后于 2017 年 4 月 13 日出具的 CAC 证审字20170145 号审计报告 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2016 年度 业务规则（试行） 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 章程必备条款 指 非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款 公司章程 指 广东思泉新材料股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、

4、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】本公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明

5、，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电子产品行业风险 公司所处的细分行业为电子产品新材料新型功能材料行业，主要存在更新换代加速、产品生命周期缩短的特点，各个厂家为赢得市场占有率，彼此间竞争加剧，价格不断下降。公司生产的人工合成石墨散热片处于电子产品行业上游，受到下游电子产品行业发展不景气的影响，存在市场需求量下降的风险。 房屋租赁风险 截至本报告期内，公司无自有土地使用权及房产。

6、公司现有的经营场所全部系租赁广东鸿发投资集团有限公司位于东莞市企石镇江边村金磊工业园的房产，广东鸿发投资集团有限公司委托深圳市金磊投资担保有限公司代为签订租赁合同。若租赁合同到期后未能续租或其他原因导致不能继续履行，亦或租金价格大幅上涨，将对公司的经营造成不利影响。 汇率波动对经营影响的风险 汇率波动对经营的影响主要表现在两方面：一方面影响产品出口的价格竞争力；另一方面汇兑损益造成公司业绩波动。报告期内，2015 年度、2016 年公司外销业务收入占销售总收入的比例分别为：19.39%、8.73%，呈逐渐下降趋势（但 2017年外销收入占比预计会上升）。公司外销业务主要采用美元结算，因此受人民

7、币汇率波动的影响较为明显，公司盈利能力面临一定汇率波动影响的风险。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 原材料价格波动风险 公司产品生产的主要原材料为聚酰亚胺薄膜，2014 年度、2015 年度、2016 年，聚酰亚胺薄膜采购占原材料采购的比例分别为 3.21%、46.00%、45.31%。由于目前国内生产的聚酰亚胺薄膜品质不能满足要求，为保证产品质量，公司主要通过国际贸易公司采购少数几家全球大型化工企业生产的聚酰亚胺薄膜，采购来源相对集中。因此，公司原材料采购可能存在由于原油价格波动、地缘政治、需求爆发等因素造成采购价格大幅上升、原材料无法稳定供应的风险。 人才流失的风险 人

8、工合成石墨膜相关产品对于专业知识和技术要求比较高，在研发和生产过程中需要大量核心技术人员的参与。此外，行业内其他竞争公司对核心技术人员的争夺日益激烈，留住、吸引更多高层次核心技术人员将严重影响着公司未来业务的持续发展。在未来公司发展过程中，若出现高层次核心技术人员大量流失，可能将会对公司持续经营产生不利的影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设

9、立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 未全员缴纳社保、住房公积金的风险 截至本报告期期末，因公司部分员工自愿放弃公司为其缴纳社保及住房公积金，导致公司存在部分员工未缴纳社保和住房公积金，该行为不符合中华人民共和国社会保险法、东莞市住房公积金缴存管理办法的规定。因此，公司存在被相关主管部门处罚、补缴欠缴数额、缴纳滞纳金等

10、风险。对此，公司实际控制人任泽明针对上述情况出具承诺书，承诺其本人承担公司因社会保险金、公积金未按照法律法规缴纳，而遭受的任何损失（包括但不限于补缴社会保险金、住房公积金等）。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东思泉新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong Suqun New Material Co.,Ltd 证券简称 思泉新材 证券代码 839556 法定代表人 任泽明 注册地址 东莞市企石镇江边村金磊工业园 A 栋 1-2 楼 办公地址 东莞市企石镇江边村金磊工业园 A

11、栋 1-2 楼 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李永萍、卢桂凤 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 廖骁飞 电话 0769-81776229 传真 0769-81627183 电子邮箱 tony.rensuqun- 公司网址 http:/www.suqun- 联系地址及邮政编码 东莞市企石镇江边村金磊工业园 A 栋 1-2 楼/523507 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东

12、莞市企石镇江边村金磊工业园 A 栋 1-2 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 人工合成石墨散热片、人工合成石墨膜及其他散热材料的研发、制造与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 任泽明 实际控制人 任泽明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91441900576432316

13、T 是 税务登记证号码 91441900576432316T 是 组织机构代码 91441900576432316T 是 注：公司于2016 年7 月8 日由东莞市思泉实业有限公司整体变更设立股份有限公司，取得东莞市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91441900576432316T 的营业执照，三证合一。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,645,437.45 71,742,635.42 40.29% 毛利率% 23.58% 32.73% - 归属于挂牌公司股东的净利

14、润 6,249,722.90 7,819,396.99 -20.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,905,236.91 8,009,108.53 -26.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.44% 61.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.65% 62.60% - 基本每股收益 0.22 1.52 -85.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,311,163.87 56,387,357.97 40.65% 负债总计 31,491

15、,071.11 31,886,947.26 -1.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,820,092.76 24,500,410.71 95.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.89 -15.88% 资产负债率%（母公司） 39.70% 56.52% - 资产负债率%（合并） 39.71% 56.55% - 流动比率 1.87 1.25 - 利息保障倍数 32.42 161.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,366,468.76 -9,310,781.55 - 应收账款周转率 3.41 4.49 - 存货周转

16、率 5.58 6.28 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.65% 65.04% - 营业收入增长率% 40.29% 10.21% - 净利润增长率% -20.07% 77.39% - 五、 股本情况 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 12,930,000 132.02% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 307,000.00 废品收入 61,507.79 除上述各项之外的其他营业外

17、收入和支出 36,769.85 非经常性损益合计 405,277.64 所得税影响数 60,791.65 非经常性损益净额 344,485.99 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于电子材料行业，凭借于对电子材料行业多年的深耕和了解，建立起以应用于消费类电子产品（智能手机等）为主的电子材料的研发、生产、销售体系，公司目前的主要产品是人工合成石墨散热片、人工合成石墨膜、应用于电子产品的纳米防水材料、导热硅胶等产品。 1、所处行业 公司所处的行业属于新型电子材料行业，同时集智能制造于一身，新材料和智能制造属于中国制造2025 的重点创新行业。 2、主营业务和收入来

18、源 公司专注于电子散热材料（人工合成石墨散热、导热硅胶等）和纳米防水材料的研发、生产和销售，公司通过自身的产品技术优势，取得了国内主流品牌手机商的认可，占据了一定的市场份额。 3、公司主要产品 公司目前的主要产品是人工合成石墨散热片、人工合成石墨膜系列，该等产品主要应用于智能手机的制造，系消费电子产品组件。2016 年度，公司新开发了应用于电子产品的纳米防水材料和导热硅胶等产品，相关研发取得了阶段性成功并已批量生产，极大的扩展了公司产品应用领域。 4、客户类型 公司目前的主要客户为国内主流品牌手机方案商或制造厂商，为华勤（深圳手机方案商）、闻泰（深圳手机方案商）、金立、魅族、三星、乐视等国内外

19、知名品牌做石墨散热片配套供应。客户群体集中于大客户，产品集中于大项目。公司主营业务主要为人工合成散热石墨的生产和销售。 5、关键资源 公司拥有较强的电子新型材料的研发能力和市场开拓能力，具有扎实的技术储备，并聚集了有着丰富经验的行业人才。专注于应用于电子产品的散热材料和纳米防水材料的研发，以市场和前延技术为导向。不断地通过产品创新和差异化，提升公司的核心竞争力。 6、商业模式 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 公司逐步建立标准化采购模式，采购品质管控和采购量价稳定管理并重，借助于 ERP 系统加强原材料采购规模、采购时间及安全库存量的管理。公司持续地降低库存原材料占用资金的

20、成本。在对原材料供应商综合评估的基础上，在确保原材料供货质量的前提下，公司将选择部分供应商作为其采购战略合作伙伴，这将有利于降低采购成本。随着采购管理标准化流程的建立、战略供应商策略的实施，公司将不断地梳理并优化其采购流程体系，确保流程务实、高效。公司坚守“质量优先”的生产模式，强化产前、产中、产后的质量监督，保证产品的质量。通过机器取代人工，提高生产效率。公司利用“高科技含量、高品质能力”的产品销售策略来扩大市场销售、建立市场品牌。在严格管控信用赊销的前提下，公司采取大客户、大项目的销售策略，不断提升公司的赢利能力。 报告期内公司商业模式无重大变化；报告期限后至报告披露日，公司商业模式无重大

21、变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司实现营业收入 100,645,437.45 元，较上年同期增长 40.29%，净利润 6,249,722.90 元，较上年下降-20.07%，但公司完成了业务由中小客户、中小项目向大客户、大项目的转型。 报告期末，公司总资产 79,311,163.87 元，总负债 31,491,071.11

22、 元，资产负债率 39.71%，净资产收益率 14.44%，每股基本收益 0.22 元。 报告期内，公司营业收入较上年同期增长 40.29%，主要由于公司 2016 年度公司已开发更多的新客户，销售业务发展势态良好，从而使 2016 年销售收入明显高于 2015 年销售收入金额。与此同时，公司基本完成了业务由中小客户、中小项目向大客户、大项目的转型，为公司日后的稳健发展打下了坚实的基础。公司净利润较上年下降-20.07%，主要原因为：毛利率下降、销售费用和管理费用上升所致。 回顾 2106 全年，对于公司所属行业来说，是竞争比较激烈的一年，导致公司产品单价下滑了 8%-10%，并使公司利润率出

23、现了下滑。但因公司的下游客户主要为手机制造企业，从目前来看，整个手机行业（特别是国内品牌手机）目前还处于稳定发展上升的阶段。公司从 2015 年起，就一直大力开拓大客户、知名品牌手机市场的开拓，在 2016 年取得了重大成果。全年公司业务主要以为华勤（深圳手机方案商）、闻泰（深圳手机方案商）、金立、魅族、三星、乐视等国内外知名品牌做石墨散热片配套供应。并在 2016年 12 月，开始向华为品牌手机供应石墨散热片。公司的客户群体发生了巨大变化，以致于销售额在 2016年出现大幅增长。公司在 2017 年，将继续以大客户大项目为导向，进一步提升公司的销售业绩。 公司会计核算、财务经营管理、风险控制

24、等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标较健康；经营管理层、核心心技术人员队伍稳定。 报告期内，公司研发取得明显成效，重点研发了卷材连续石墨片、纳米防水材料和导热硅胶等新产品，其中卷材连续石墨片已取得重大技术突破成功，并开始大批量产，纳米防水材料取得阶段性成功并小批量试产，导热硅胶取得阶段性成功并批量投产。这些产品获得了市场的普遍认可，也为公司 2017 年的大幅增长奠定了基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 1

25、00,645,437.45 40.29% - 71,742,635.42 10.21% - 营业成本 76,912,865.54 59.38% 76.42% 48,258,926.39 -8.13% 67.27% 毛利率 23.58% - - 32.73% - - 管理费用 10,827,311.90 44.01% 10.76% 7,518,416.81 40.25% 10.48% 销售费用 5,463,900.01 41.54% 5.43% 3,860,241.07 261.11% 5.38% 财务费用 264,286.23 -215.16% 0.26% -229,492.28 2,203.

26、74% -0.32% 营业利润 6,067,120.40 -46.52% 6.03% 11,343,738.83 89.66% 15.81% 营业外收入 456,088.22 1,294.63% 0.45% 32,703.08 100.00% 0.05% 营业外支出 50,810.58 -79.65% 0.05% 249,722.27 100.00% 0.35% 净利润 6,249,722.90 -20.07% 6.21% 7,819,396.99 77.39% 10.90% 项目重大变动原因： 营业收入 100,565,818.62 元，较上年增加 40.29%，主要原因为：公司 2016

27、年度公司已开发更多的新客户，销售业务发展势态良好，从而使 2016 年销售收入明显高于 2015 年销售收入金额。 营业成本 76,912,865.54 元，较上年增加 59.38%，主要原因为：公司营业收入较上年增长了 40.29%，公司的营业成本随之增长。 毛利率 23.58%，2015 年度毛利率为 32.73%，下降了 9.15 个百分点。主要原因为：石墨散热主要材料采购价格在 2016 年基本没有变动，而产品销售单价因竞争激烈下滑所致。以我司客户深圳市科维奇新材料科技有限公司为例，0.025 单层石墨散热片，2016 年 6 月 25 日发货单价为 100 元/平米（含税），2016

28、年 7 月 6 日发货单价直降 10%，为 90 元/平米（含税）。 管理费用 10,827,311.90 元，较上年增加 44.01%，主要系公司为在全国股份转让系统公司挂牌所发生的相关服务费用增加以及公司生产规模扩大相应增加管理人员所致。 销售费用 5,463,900.01 元，较上年增加 41.54%，主要原因系公司为提高销售业绩，业务部门进一步加大了销售力度，致相关销售人员薪酬增加及业务招待费用增长所致。 财务费用 264,286.23 元，较上年下降 215.16%，主要原因系公司利息支出和承兑票据贴现支出增加所致。 营业利润 6,067,120.40 元，较上年下降 46.52%，

29、主要原因系毛利下降、销售费用和管理费用增加所致。 营业外收入 456,088.22 元，较上年增加 1294.63%，主要原因系政府补贴收入和商业保险理赔收入增加所致。 营业处支出 50,810.58 元，较上年下降 79.65%，主要原因系公司非正常性损失下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 100,645,437.45 76,912,865.54 71,742,635.42 48,258,926.39 其他业务收入 - - - - 合计 100,645,437.45 76,912,865.54 71,742,635

30、.42 48,258,926.39 按产品分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 人工合成石墨散热片 82,821,184.37 82.29% 52,477,576.24 73.15% 人工合成石墨膜 8,622,742.25 8.57% 13,435,032.53 18.73% 其他产品 9,201,510.83 9.14% 5,830,026.65 8.12% 收入构成变动的原因： 本年度公司销售收入较上年增加 40.29%，主要是因为国内品牌占手机市场份额大幅上升，公司主要生产用于

31、手机散热的电子材料-石墨散热片，销售收入也随之保持大幅增长态势。其中，人工合成石墨散热片销售收入 82,821,184.37 元，较上年增长 57.82%，主要原因系公司产品手机终端生产厂商（大客户）增加采购所致；人工合成石墨膜销售收入 8,622,742.25 元，较上年减少-35.82%，主要原因系手机加工厂商大幅减少采购所致（人工合成石墨膜需再进一步加工才能成为人工合成石墨散热片）；其他产品销售收入 9,201,510.83 元，较上年增长 57.83%，主要原因系公司的其他产品（含导热硅胶、纳米防水材料）客户大幅增加采购所致。 公司在销售策略有所改变，以原中小客户、中小项目为主的业务模

32、式，逐步转变为大客户、大项目为主的业务模式。客户群体发生了较大变化，促使公司销售额在 2016 年出现大幅增长，且产品构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,366,468.76 -9,310,781.55 投资活动产生的现金流量净额 -7,989,429.71 -2,992,838.48 筹资活动产生的现金流量净额 10,492,605.70 14,120,285.79 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为-7,366,468.76 元，当期经营现金流净额为负，主要原因为支付给职工以及为职工支付的现金大幅上升；员

33、工薪酬大幅上升主要受到两个方面的影响，一方面公司为加强内控管理，增加管理人员，导致本年薪酬增加；另一方面因本年业务量增加，工人加班较多，而加班工资一般较高，进而使本年薪酬较上年上升较多。本年度经营活动产生的现金流量净额为-7,366,468.76 元，较上年增加 1,944,312.79 元，主要是由于本期回款情况好于上期。 投资活动产生的现金流量主要是因为公司在今年新增生产设备和装修车间，加大了投资的支出，导致净额大幅下降。 筹资活动所产生的现金流量为 10,492,605.70 元，较上年减少 25.69%，主要是在本年度偿还债务较上年增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名

34、称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市众城丰电子有限公司 22,193,980.49 22.05% 否 2 天津日津科技股份有限公司 7,903,901.04 7.85% 否 3 深圳市南极光电子科技有限公司 4,933,237.72 4.90% 否 4 上海曜佳信息技术有限公司 3,971,677.86 3.95% 否 5 深圳科维奇新材料科技有限公司 3,806,434.00 3.78% 否 合计 42,809,231.11 42.53% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市甘井高新材料有限公司 17,

35、462,682.98 27.70% 否 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 2 金响(天津)国际贸易有限公司 10,078,551.15 15.99% 否 3 苏州泰仑电子材料有限公司 4,988,251.82 7.91% 否 4 拓科达科技（深圳）有限公司 4,512,755.73 7.16% 否 5 深圳市阿莱思斯科技有限公司 3,013,535.24 4.78% 否 合计 40,055,776.92 63.53% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,239,371.50 4,650,616.04 研发投入占营业收入

36、的比例 4.21% 6.48% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司于 2016 年 11 月 30 日被认定为国家“高新技术企业”，2016 年以转让形式新增了两项实用新型专利（编号分别为 CN 201520459503.5、201520459013.5），另还有 1 项正在申请的发明专利。公司2016 年度的研发支出金额基本与去年持平，且研发人员稳定，未出现核心人员流失的情况。 公司 2016 年的主要研发项目包括如下： 1、卷材连续石墨片的研发 本项目为公司重点研发对象，卷材连续石墨片可以克服目前石墨片材存在的不足，可以大幅提升模切

37、利用率和生产效率，报告期内取得重大技术突破成功，并开始大批量产。目前公司研发出的卷材连续石墨片和国际上最优质的同类产品相比仍有一定技术差距，公司在 2017 年将继续大幅投入对此项目进行深度研发。 2、聚氨酯聚丙烯纳米改性高压密封防水技术的研发 本项目研发的是纳米防水材料，具体是研究一种用于电子产品（低电压）的覆膜防水材料。通过在物体表面形成一层致密的分子薄膜，有效阻隔水分子，保护电子设备，报告期内取得阶段性成功，并开始小批量试产。 公司在 2017 年将进一步研发适用于高电压电子产品的纳米防水材料。 3、石墨包覆材料的研发 本项目研究开发一种石墨包覆产品，散热性能优越，结构稳定，表面粘合度较

38、强，能够与产品紧密贴合，具有高弹性的泡棉不会对产品过多压迫，避免损坏产品，所告期内已经成功，并开始量产，但销售额不大，市场仍在开发阶段。 4、导热硅胶关键技术研究 本项目研究开发一种导热硅胶片的制备方法，具有高导热率，极佳的导热性，良好的电绝性，较宽的使用温度，稳定性好，物理性能优越，可满足用户对高性能导热硅胶片的需求，市场前景广阔。报告期内取得阶段性成功，并开始量产。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 745,292.60 -84.44% 0.94% 4,790,060.

39、99 45.35% 8.49% -7.55% 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 应收账款 35,980,258.60 55.79% 45.37% 23,095,630.88 160.70% 40.96% 4.41% 存货 17,320,457.93 69.07% 21.84% 10,244,688.59 100.20% 18.17% 3.67% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 19,419,139.15 34.00% 24.48% 14,491,635.84 30.69% 25.70% -1.22% 在建工程 97,087.38 100.00% 0.12

40、% - - - 0.12% 短期借款 2,750,000.00 19.57% 3.47% 2,300,000.00 100.00% 4.08% -0.61% 长期借款 804,707.80 100.00% 1.01% - - - 1.01% 资产总计 79,311,163.87 40.65% - 56,387,357.97 65.04% - - 资产负债项目重大变动原因： 为了扩大生产，本期新增较多固定资产，导致投资活动产生的现金流量净流出 7,989,429.71 元；支付给职工以及为职工支付的现金大幅上升，使得经营活动现金流净流出 7,366,468.76 元，员工薪酬大幅上升主要受到两个

41、方面的影响，一方面公司为加强内控管理，增加管理人员，导致本年薪酬增加；另一方面因本年业务量增加，工人加班较多，而加班工资一般较高，进而使本年薪酬较上年上升较多。由于吸收投资，取得借款用于公司的生产经营使得筹资活动现金净流入 10,492,605.70 元，上述原因综合导致本期期末货币资金大幅下降。 应收账款 12,884,627.72 元，较上年增加 55.79%，主要原因系主营收入大幅增加所致。 存货 17,320,457.93 元，较上年增加 69.07%，主要原因系销售增加，公司以销定产，进而使存货增加。 固定资产 19,419,139.15 元，较上年增加 34%，主要原因系本年度公司

42、扩大生产规模，大量购入生产设备（石墨膜石墨化炉、模切机、硅胶设备、真空镀膜设备等）所致。 在建工程 97,087.38 元，较上年增加 100%，主要原因系变压器工程扩建所致。 短期借款 2,750,000.00 元，较上年增加 19.57%，主要原因系销售额大幅增加，流动资金需求增长，导致银行贷款增长。 长期借款 804,707.80 元，较上年增加 100%，主要原因系销售额大幅增加，流动资金需求增长，导致银行贷款增长。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 东莞市思泉实业有限公司（香港）为公司全资子公司，2016 年营业收入 324,306.16 元，营业利润 17,74

43、6.64 元，总资产 218,779.17 元，净资产 13,245.53 元。 东莞市思曜实业有限公司曾为公司参股子公司，根据东莞市思曜实业有限公司股东会决议，东莞市思曜实业有限公司的两位股东广东思泉新材料股份有限公司（曾用名“东莞市思泉实业有限公司”）和上海曜佳信息技术有限公司一致同意注销该公司，已于 2016 年 11 月 18 日于广东省东莞市工商行政管理局办理完成注销登记，营业利润 0 元，总资产 0 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 2016 年对于公司所属行业来说，是市场竞争比较激烈的一年，整个行业产品的销售价格都出现了下滑。其中，该情况导致公司产

44、品单价下滑了 8%-10%，并使公司利润率出现了下滑。但 2016 年度公司的营业收入出现了大幅增长，较上年增加 40.29%。 2015 年，国家提出了中国制造 2025 行动纲领；2016 年 4 月国务院常务会议通过了装备制造业标准化和质量提升规划，要求对接中国制造 2025。中国制造 2025 明确了 9 项战略任务和重点，提出了 8 个方面的战略支撑和保障。其中重点行业-新材料和智能制造工程符合本公司的发展方向。未来，公司会进一步围绕电子新型材料、纳米材料进行深度研发；同时，进一步提高自动化制造水平，提高产品的附加值和降低成本，进一步提高公司的竞争力。 广东思泉新材料股份有限公司 2

45、016 年度报告 16 依据极光大数据发布国产双星的崛起-2016 年 Q4 手机行业数据报告显示，2016 年 Q4 国内市场手机销量最好的品牌为华为，占比 18.0%，OPPO 以 16.5%排在第二，VIVO 以 16.0%排在第三，苹果以 13%排在第四。依据知名市场调研机构 Counterpoint 发布了 2016 年全球智能手机出货量报告显示，2016年全球市场手机出货量接近 15 亿台，中国品牌出货总量为 4.65 亿台，做出了近三分之一的贡献。其中，位居中国智能手机厂商出货量首位的华为，以及排名其次的 OPPO 和 VIVO 均在 2016 年实现了快速增长，全球整体出货量共

46、达 3 亿，共同助力全球智能手机市场增长。 因公司的下游客户主要为手机制造企业，从目前来看，整个手机行业（特别是国内品牌手机）目前还处于稳定发展上升的阶段。中国手机品牌的迅速发展，也会促进本土石墨膜行业的发展。为此公司一直致力于国内外大客户、大项目的市场开发，持续开发新产品和新的应用领域，拓宽销售渠道等方式提升公司业务规模和品牌知名度，以及下游手机行业的持续发展，将不断提高公司的盈利能力。 （四） 竞争优势分析 根据公司的实际情况分析，公司的主要优势如下： （1）产业链优势 公司拥有一套完整的从石墨片的烧结，到定制模切，再到相关模具加工，到最后的产品检验的人工合成石墨片生产产业链和严格的管理体

47、系；工程加工中心拥有全套的模具加工开发设备，可实现模具自主研发机加工，便于模切生产；公司还拥有专业实验室，能够评估各种材料的性能，为客户提供个性化的专业设计方案，能够针对市场需求快速反应，并能有效的控制生产过程中的质量控制，生产的石墨散热膜性能优异，且非常稳定。 （2）产能规模优势 公司的人工合成石墨膜生产规模是整个华南地区规模最大的企业，石墨膜月产能 10 万平方米，模切件月产能 3 千万件，能满足国内外大型手机公司的供货需求，并保证了供货数量的稳定性，有利于与大客户建立长期合作关系，此外，公司的大规模生产可以形成规模优势，降低产品单位生产成本，提高利润空间，提高公司产品价格上的竞争力。 （

48、3）研发优势 公司具有扎实的技术储备，并聚集了有着丰富经验的行业人才，同时专注于应用于电子产品的散热材料和纳米防水材料的研发，以市场和前延技术为导向。未来，公司将不断地进行产品的深度研发，力争通过产品创新和差异化，提升公司的核心竞争力。 （4）产品客户优势 公司从 2015 年上半年开始，着力开发大客户大项目（同时淘汰中小客户及小项目），在 2016 年 4月后逐见成效。回顾 2106 全年，公司业务主要以为华勤（深圳手机方案商）、闻泰（深圳手机方案商）、金立、魅族、三星、乐视等国内外知名品牌做石墨散热片配套供应。并在 2016 年 12 月，开始向华为品牌手机供应石墨散热片。客户群体发生了巨

49、大变化，以致于销售额在 2016 年出现大幅增长。公司在 2017年，将继续以大客户大项目为导向，进一步提升公司的销售业绩。 （五） 持续经营评价 本年度公司在宏观经济不景气的形势下，仍表现出强劲的销售增态势，虽然因市场竞争激烈导致毛利率有所下滑，但公司完成了客户的转型，由中小客户、中小项目转型为以中大型客户、大型项目的转变，为公司后续的高速发展奠定了扎实的基础。 在这一年度，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；生产经营各要素在去年基础上进一步完善；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备良好的自

50、主持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 无 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司专注于电子材料的研发、制造与销售，主要产品是人工合成石墨散热片、人工合成石墨膜系列、导热硅胶、应用于电子产品纳米防水材料。同时，公司正致力于将石墨散热产品应用于更广泛的范围，如工业级无人机、新能源汽车电池的散热。对于行业的未来发展，本公司认为： 1、人工合成石墨散热材料作为新型材料，目前导热石墨膜因原材料及制备方法的不同分为天然石墨膜和人工石墨膜两种。由于人工石墨膜较天然石墨

51、膜具有更好的导热性能，且人工石墨膜在技术进步的推动下，成本不断降低，性能不断提高，很好的满足了消费电子等产品发热量越来越大、结构越来越紧凑而带来的散热需求，发展空间较大。随着技术的不断发展，电子产品对热管理方案有着更高的要求，因此对导热石墨膜材料将提出更多新的要求，如厚度更薄、导热性更好，以及可加工为 3D 结构产品，或与其他材料结合而形成复合多功能材料等。 2、21 世纪初，移动互联网热潮的兴起，手机、平板电脑等手持设备仅靠壳体散热，带来导热器件的巨大需求，并不断提升器件的柔软要求，各厂家推出了各种导热硅胶垫以及导热胶、导热泥、导热凝胶、导热石墨膜等新产品。此外，液态导热胶和导热胶带产品也在

52、铝基板电路、电源、汽车电子等行业中得到更多应用。目前导热界面器件主要有：导热膏、片状导热间隙填充材料、液态导热间隙填充材料、相变化导热界面材料和导热凝胶等。 3、随着社会的发展科技的进步，电子产品市场的逐步扩大，消费者对电子产品的性能要求也在不断地提高。目前大多数电子产品都会强调其防水性，其采用的防水技术主要是通过特殊处理的电子产品外壳及加强密封性能实现防水，应用于电子产品（如集成电路板、电池、显示屏等）的纳米防水材料将具有极大的市场前景。 （二） 公司发展战略 公司发展战略，以提供人工合成石墨散热材料、导热硅胶散热材料、应用于电子产品纳米防水材料为主要发展方向，通过自主研发与院校合作相结合，

53、形成产品技术核心优势，到 2018 年实现销售收入 2.1亿，净利润 2500 万元的目标，成为电子散热材料领域的知名企业。 公司后续会继续增加自动化、半自动设备投入，同时也计划改造原有旧设备，以进一步提高生产效能。 公司在 2017 年计划引进集团版的 ERP系统，进一步规范内部治理。 （三） 经营计划或目标 主要经营目标为：2017 年实现销售收入 1.75 亿元，利润 1,950 万元。实现该目标的主要措施有： 1、2016 年公司新增固定资产投资 719 万元，已全面达产，公司在 2017 年会继续追加对石墨烧结车间和压延车间的投入，以进一步提高产能； 2、公司在 2017 年采取进一

54、步以大客户、大项目为导向的销售策略，为公司销售增长提供有力的保障。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，理解并区分经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 未来，公司发展面对不确定因素，公司的经营发展战略主要取决于大客户、大项目订单是否持续、稳定。若未能持续，将影响公司发展。对此，公司也将进一步拓展市场，增加经营活动现金流，以解决部份不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、电子产品行业风险 公司所处的细分行业为电子产品新材料新型功能材料行业，主要存在更新换代加速、产品生命周期缩短的特点，各个厂家为赢得市场占有率，彼此间竞

55、争加剧，价格不断下降。公司生产的人广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 工合成石墨散热片处于电子产品行业上游，受到下游电子产品行业发展不景气的影响，存在市场需求量下降的风险。 应对措施：一方面，拓宽公司产品类型，公司正在开发更多的散热材料及纳米材料，如导热硅胶、纳米防水材料等；另一方面，公司将开拓产品销售市场，国内市场以知名手机品牌厂商（大客户、大项目）为主，同时将产品销售市场拓展到国外市场；此外，公司提高产品质量，提高公司品牌知名度，拓宽公司的融资渠道，进一度发展壮大公司规模，提高公司竞争力。 二、房屋租赁风险 截至本报告期内，公司无自有土地使用权及房产。公司现有的经营场所全

56、部系租赁广东鸿发投资集团有限公司位于东莞市企石镇江边村金磊工业园的房产，广东鸿发投资集团有限公司委托深圳市金磊投资担保有限公司代为签订租赁合同。若租赁合同到期后未能续租或其他原因导致不能继续履行，亦或租金价格大幅上涨，将对公司的经营造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司已在房屋租赁合同中约定，租赁到期后公司在同等条件下具有租赁优先权。 三、汇率波动对经营影响的风险 汇率波动对经营的影响主要表现在两方面：一方面影响产品出口的价格竞争力；另一方面汇兑损益造成公司业绩波动。报告期内，2015 年度、2016 年公司外销业务收入占销售总收入的比例分别为：19.39%、8.73%，呈逐渐下降趋势（

57、但 2017 年外销收入占比预计会上升）。公司外销业务主要采用美元结算，因此受人民币汇率波动的影响较为明显，公司盈利能力面临一定汇率波动影响的风险。 应对措施：一方面公司将积极关注美元汇率波动情况，并据以调整外销市场报价；另一方面采取提前或延期结汇的方式规避汇率风险。 四、原材料价格波动和渠道来源不稳固风险 公司产品生产的主要原材料为聚酰亚胺薄膜，2014 年度、2015 年度、2016 年，聚酰亚胺薄膜采购占原材料采购的比例分别为 3.21%、46.00%、45.31%。由于目前国内生产的聚酰亚胺薄膜品质不能满足要求，为保证产品质量，公司主要通过国际贸易公司采购少数几家全球大型化工企业生产的

58、聚酰亚胺薄膜，采购来源相对集中。因此，公司原材料采购可能存在由于原油价格波动、地缘政治、需求爆发等因素造成采购价格大幅上升、原材料无法稳定供应的风险。 应对措施：公司将加强供应商管理，积极开发国内外其他符合公司要求的原材料供应商；同时积极关注市场供应价格波动，在充分考虑价格变动、客户需求的基础上，适时采购以降低原材料价格波动的风险；另外，公司正在努力提升产品价值，降低原材料价格波动对公司定价的影响。 五、人才流失的风险 人工合成石墨膜相关产品对于专业知识和技术要求比较高，在研发和生产过程中需要大量核心技术人员的参与。此外，行业内其他竞争公司对核心技术人员的争夺日益激烈，留住、吸引更多高层次核心

59、技术人员将严重影响着公司未来业务的持续发展。在未来公司发展过程中，若出现高层次核心技术人员大量流失，可能将会对公司持续经营产生不利的影响。 应对措施：公司采取了以下措施：完善公司吸收外部人力资源、培养内部优秀人才及员工绩效激励等方面的人力资源管理体系；建立和谐、轻松、公正、公平、进取、团结的企业文化；提高管理层福利待遇，吸收管理层和核心技术人员入股。 六、公司治理风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，

60、相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履行职责，切实

61、执行公司法、公司章程及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 七、未全员缴纳社保、住房公积金的风险 截至本报告期期末，因公司部分员工自愿放弃公司为其缴纳社保及住房公积金，导致公司存在部分员工未缴纳社保和住房公积金，该行为不符合中华人民共和国社会保险法、东莞市住房公积金缴存管理办法的规定。因此，公司存在被相关主管部门处罚、补缴欠缴数额、缴纳滞纳金等风险。对此，公司实际控制人任泽明针对上述情况出具承诺书，承诺其本人承担公司因社会保险金、公积金未按照法律法规缴纳，而遭受的任何损失（包括但不限于补缴社会保险金、住房公积金等）。 应对措施：公司将积极为所有员工缴纳社保、住房公积金。对于自动放弃缴纳社

62、保、住房公积金的农村户籍员工，将督促其缴纳农村合作医疗和农村养老保险，并予以报销相关费用。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联

63、交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 任泽明、熊婷、吴攀、张花美、廖骁飞、颜赵娟 关联方为公司的银行贷款提供保证担

64、保； 公司以自有的机器设备提供抵押担保 2,200,000.00 是 任泽明、熊婷、吴攀、廖骁飞、颜赵娟 关联方为公司的银行贷款提供抵押及保证担保 2,750,000.00 是 总计 - 4,950,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本报告期内发生的偶发性关联交易事项，均为关联方为公司的银行贷款提供关联担保。公司在挂牌全国股份转让系统前履行了股东大会决议程序。同时，公司无需向关联方支付对价，关联交易不涉及定价。有助于公司降低融资成本，有利的促进了公司的发展。 （二） 承诺事项的履行情况 一、关于“对不愿意购买社保的员工承担购买商业保险或新农合费用”的承

65、诺事项 公司出具承诺：“对于不愿意购买社会保险的员工，公司将要求其参加新农合或购买商业保险，参加新农合及购买商业保险的费用均由公司来承担。其中参加新农合所需费用公司将在每个月的工资薪酬中予以发放，购买商业保险的费用直接由公司支付。” 本报告期内，公司已承担全部没有购买社保的员工的新农合及商业保险费用。 二、关于“为员工购买住房公积金”的承诺事项 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 公司出具承诺：“公司如若被公积金中心责令限期办理职工住房公积金账户设立手续，公司将于期限内予以办理，确保公司不被住房公积金管理中心处罚。” 本报告期内，公司没有收到东莞市住房公积金管理中心责令限期办

66、理职工住房公积金账户设立手续相关通知。如若被公积金中心责令限期办理职工住房公积金账户设立手续，公司将于期限内予以办理，确保公司不被住房公积金管理中心处罚。 三、关于“社保和住房公积金”的承诺事项 公司实际控制人任泽明针对上述情况（一、二）出具承诺书，承诺其本人承担公司因社会保险金、公积金未按照法律法规缴纳，而遭受的任何损失（包括但不限于补缴社会保险金、住房公积金等）。 四、关于“避免同业竞争”的承诺事项 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，内容如下： “本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，

67、并承诺不直接或间接投资并控股与公司相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 本报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投

68、资并控股与公司相同、相近或类似的公司，未进行任何损害或可能公司利益的其他竞争行为。 五、关于“关联交易”的承诺事项 为保证关联交易的公开、公平、公正，公司董事、监事和高级管理人员已作出如下承诺： “在今后的日常管理中将严格遵守公司章程、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度、防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度等有关规定，在重大投资、关联交易、委托理财和关联交易等重大事项切实履行相应程序，建立规范的企业内部控制体系。尽量避免与其他关联方之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联交易或业务往来，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格

69、将按照市场公允的合理价格确定。不向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借，不对股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借款。” 股份制公司成立后，公司严格执行相关制度。2016 年度，公司只发生了偶发性关联交易事项，为关联方为公司的银行贷款提供关联担保。同时，公司无需向关联方支付对价，关联交易不涉及定价。 六、关于“管理层任职资格及诚信状况” 的承诺事项 作为广东思泉新材料股份有限公司的管理层人员，特做出如下承诺： “本人符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不具有下列情形：1、无民事行为能力或者限制民事行为能力；2、最近二年内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事

70、、行政处罚或纪律处分；3、存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；4、最近二年内对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；5、存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；6、有欺诈或其他不诚实行为等情况；7、担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年；8、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年。” 本报告期内，公司管理层人员完全知悉所作上述声明及承诺的责任。如该等声明及承诺有任何不实，其本

71、人愿承担全部法律责任。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 8,734,437.34 11.01% 公司以自有设备向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行贷款220 万元；抵押设备资产原值为1,059.65 万元，累计折旧为 186.21万元，净值为 873.44 万元。 总计 8,734,437.34 11.01% - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结

72、构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 12,930,000 100.00% 17,070,000 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,455,000 57.66% 3,781,440 11,236,440 37.45% 董事、监事、高管 12,930,000 100.00% 11,354,000 24,284,000 80.95

73、% 核心员工 - - - - - 总股本 12,930,000 - 17,070,000 30,000,000 - 普通股股东人数 10 备注：期初公司为有限责任公司，实收资本为 1293 万元，2016 年 1 月公司实收资本增加至3000 万元；2016 年 7 月公司整体变更为股份公司，总股本为 3000 万元，股份公司成立到本报告期末未满一年，公司股本（限售股）未发生变化。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 任泽明 7,455,000 3,781,440 11,2

74、36,440 37.45% 11,236,440 0 2 廖骁飞 - 5,903,220 5,903,220 19.68% 5,903,220 0 3 吴攀 3,750,000 1,853,220 5,603,220 18.68% 5,603,220 0 4 深圳众森投资合伙企业（有限合伙） - 4,966,000 4,966,000 16.55% 4,966,000 0 5 叶宏 - 741,120 741,120 2.47% 741,120 0 6 李海燕 - 450,000 450,000 1.50% 450,000 0 7 刘琪 - 350,000 350,000 1.17% 350,

75、000 0 8 欧阳朝晖 - 350,000 350,000 1.17% 350,000 0 9 苏强 - 300,000 300,000 1.00% 300,000 0 10 叶静 - 100,000 100,000 0.33% 100,000 0 合计 11,205,000 18,795,000 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 任泽明为众森投资的普通合伙人，叶宏为众森投资的有限合伙人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 期初公司为有限责任公司，实收资本为 1293 万元，2016 年 1 月公司实收资本增加至 3000 万元；

76、2016广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 年 7 月公司整体变更为股份公司，总股本为 3000 万元，股份公司成立到本报告期末未满一年，公司股本（限售股）未发生变化。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 控股股东、实际控制人情况 截至本报告期末，任泽明持有公司 11,236,440 股，占公司股本总额的 37.45%；任泽明为众森投资唯一的普通合伙人，其通过众森投资间接控制公司 4,966,000 股，比例为 16

77、.55%；因此，任泽明合计控制公司股份比例为 54.01%，公司的控股股东和实际控制人为同一人。 任泽明先生，男，1983 年 03 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2006 年 7 月毕业于长江大学土木工程专业，本科学历。2006 年 9 月至 2011 年 7 月，任深圳市世家实业有限公司销售经理；2011 年 8 月至2015 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司副总经理；2013 年 1 月至 2014 年 5 月，任东莞市锦杯电子有限公司执行董事、经理；2015 年 7 月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司执行董事、总经理；2016年 6 月至今，任股份公司董事长。

78、报告期内，其所持股份没有变动。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利

79、息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 东莞农村商业银行股份有限公司企石支行 2,300,000.00 6.35% 2015/7/3/至 2016/7/2 否 银行贷款 东莞农村商业银行股份有限公司企石支行 2,750,000.00 6.30% 2016/8/17 至 2018/8/17 否 银行贷款 东莞农村商业银行股份有限公司企石支行 2,200,000.00 7.60% 2016/9/19 至 2018/9/12 否 合计 - 备注： 2016 年 9 月 19 日，公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款 220万元，借款期限为 2016.9.192018.9.12，根据借款合同约

80、定，公司应分期等额支付本金及利息。截止 2016 年 12 月 31 日未归还金额为 1,932,221.80 元，其中按合同约定在 2017 年 12 月 31 日前需归还的借款本金金额为 1,127,514.00 元，剩余本金804,707.80 元于 2018 年 9 月 12 日前归还。 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税

81、） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 任泽明 董事长 男 33 本科 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 吴攀 董事、总经理 男 36 大专 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 刘琪 董事、财务总监 男 42 本科 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 任泽永 董事

82、 男 32 本科 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 廖骁飞 董事、副总经理、董事会秘书 男 44 本科 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 叶宏 监事会主席 男 38 大专 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 叶静 监事 女 29 本科 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 骆凌志 职工监事 男 33 中专 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14 日 是 欧阳朝晖 副总经理 男 40 本科 2016 年 6 月 15 日-2019 年 6 月 14

83、 日 是 颜赵娟 监事 女 41 本科 2015 年 6 月 26 日-2016 年 1 月 13 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事任泽永为董事长任泽明弟弟，已离任监事颜赵娟为董事、副总经理、董事会秘书廖骁飞配偶。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 任泽明 董事长 7,455,000 3,781,440 11,236,440 37.45

84、% - 吴攀 董事、总经理 3,750,000 1,853,220 5,603,220 18.68% - 刘琪 董事、财务总监 - 350,000 350,000 1.17% - 任泽永 董事 - - - - - 廖骁飞 董事、副总经理、董事会秘书 - 5,903,220 5,903,220 19.68% - 叶宏 监事会主席 - 741,120 741,120 2.47% - 骆凌志 职工监事 - - - - - 叶静 监事 - 100,000 100,000 0.33% - 欧阳朝晖 副总经理 - 350,000 350,000 1.17% - 颜赵娟 监事 1,725,000 -1,72

85、5,000 - - - 合计 12,930,000 11,354,000 24,284,000 80.95% - 备注： （1）期初公司为有限责任公司，实收资本为 1293 万元，2016 年 1 月公司实收资本增加至广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 3000 万元；2016 年 7 月公司整体变更为股份公司，总股本为 3000 万元，股份公司成立到本报告期末公司股本未发生变化，董事、监事、高级管理人员限售股未发生变化。 （2）2 016 年 1 月 13 日颜赵娟转让了其所持股份，未再担任有限公司监事。 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变

86、动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 任泽明 执行董事、总经理 新任 董事长 股份公司成立后选举 吴攀 副总经理 新任 董事、总经理 股份公司成立后选举 刘琪 财务总监 新任 董事、财务总监 股份公司成立后选举 任泽永 研发总监 新任 董事 股份公司成立后选举 廖骁飞 副总经理 新任 董事、副总经理、董事会秘书 股份公司成立后选举 欧阳朝晖 - 新任 副总经理 股份公司成立后选举 叶宏 销售总监 新任 监事会主席 股份公司成立后选举 叶静 业务经理 新任 监事 股份公司成立后选举 骆凌志 生产主管 新

87、任 职工监事 股份公司成立后选举 颜赵娟 监事 离任 无 股权转让后离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、任泽明先生，男，1983 年 03 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2006 年 7 月毕业于长江大学土木工程专业，本科学历。2006 年 9 月至 2011 年 7 月，任深圳市世家实业有限公司销售经理；2011 年 8月至 2015 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司副总经理；2013 年 1 月至 2014 年 5 月，任东莞市锦杯电子有限公司执行董事、经理；2015 年 7 月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司执行董事、总经理；2016 年

88、6 月至今，任股份公司董事长。 2、吴攀先生，男，1980 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2003 年 7 月毕业于中央广播电视大学企业管理专业，大专学历。2003 年 9 月至 2008 年 5 月，任东莞恒泰金属制品厂生产经理；2008 年 6月至 2011 年 7 月，任深圳市世家实业有限公司生产经理；2011 年 7 月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司副总经理；2016 年 6 月至今在股份公司担任董事、总经理。 3、廖骁飞先生，男，1972 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居住权。1994 年 7 月毕业于湖南师范大学中文系，本科学历。1994 年

89、10 月至 2001 年 7 月，任东莞捷泰股份有限公司资材经理；2001 年 8 月至 2005 年 5 月，任东莞竟越电子有限公司市场部高级经理；2005 年 6 月至 2014 年 7 月，任北京中石伟业股份有限公司市场总监； 2014 年 9 月至 2016 年 6 月，任深圳我家健康管理有限公司总经理；2015 年5 月至 2016 年 6 月，任崴鸿科技有限公司总经理；2015 年 10 月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司任副总经理；2016 年 6 月至今在股份公司担任董事、副总经理、董事会秘书。 4、刘琪先生，男，1974 年 10 月出生，中国籍，无境外永久

90、居住权。1995 年 7 月毕业于湖南湘潭矿业学院电算会计专业，大专学历。2011 年 7 月，毕业于西南大学会计专业，本科学历。1995 年 9 月至 1998年 5 月，任东莞新洲印刷有限公司会计；1998 年 6 月至 2005 年 7 月，任深圳金源表业有限公司成本主管；2005 年 8 月至 2008 年 9 月，任东莞昌明印刷有限公司财务主管；2008 年 10 月至 2011 年 7 月，任深圳市豪恩电子科技股份有限公司任财务经理；2011 年 8 月至 2013 年 9 月，任日先陈列展示用品（中山）有限公司财务经理、总裁助理；2013 年 10 月至 2015 年 10 月，

91、任东莞瑞云电子科技有限公司财务总监；2015年 11 月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司财务总监；2016 年 6 月至今在股份公司担任董事、广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 财务总监。 5、任泽永先生，男，1984 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2008 年 6 月毕业于中国地质大学土地资源管理专业，本科学历。2008 年 6 月至 2011 年 3 月，任深圳市腾达科技有限公司销售代表；2011 年 6 月至 2014 年 3 月，任东莞市锦北电子有限公司业务经理；2014 年 5 月至 2016 年 6 月，历任东莞市思泉实业有限公司生

92、产部主管、工程主管、营运副总、研发总监；2016 年 6 月至今在股份公司担任董事、研发总监。 6、欧阳朝晖先生，男，1976 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2000 年 7 月毕业于湖南大学机电一体化专业，本科学历。2000 年 9 月至 2003 年 2 月，任长沙轴承厂技术员；2003 年 3 月至 2013 年10 月，任东莞市步步高集团有限公司采购经理；2013 年 10 月至 2015 年 3 月，任东莞市创富实业有限公司经理；2015 年 3 月至 2016 年 2 月；任东莞市欧比迪精密有限公司运营总监；2016 年 2 月至 2016 年 6月，任东莞市思泉实业有

93、限公司任副总经理；2016 年 6 月至今在股份公司担任副总经理。 7、叶宏先生，男，1978 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居住权。1998 年 7 月毕业于赣州职业技术学院模具设计与制造专业，大专学历。1998 年 7 月至 2002 年 2 月，任东莞易达精密模具有限公司总经理；2002 年 2 月至 2007 年 7 月，任富士高集团研究及发展（RD）亚太科科长；2007 年 8 月至 2011 年 3 月，任东莞劲胜精密组件股份有限公司集团项目管理中心经理及事业部经理；2011 年 4 月至今，任珠海光宝移动通信科技有限公司销售经理；2015 年 1 月至 2016 年 6 月任

94、东莞市思泉实业有限公司销售总监；2016年 6 月至今在股份公司担任监事会主席、销售总监。 8、叶静女士，女，1987 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2010 年 6 月毕业于湖北大学通信工程专业，本科学历。2010 年 6 月至 2015 年 2 月，任香港华清集团有限公司 FAE 主管职位；2015 年 3月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司业务经理；2016 年 6 月至今在股份公司担任业务经理。 9、骆凌志先生，男，1983 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2000 年 7 月毕业于湖南浏阳职业学院电子电技专业，中专学历。2000 年 12 月至

95、 2005 年 11 月，在湖北省武警襄阳市支队直属大队市中队服役；2005 年 12 月至 2010 年 9 月，任湖北襄阳五二五化工机械有限公司技术员；2010 年 10 月至 2012年 10 月，任湖南省蓝思科技股份有限公司技术员；2012 年 11 月至 2016 年 6 月，任东莞市思泉实业有限公司生产一部生产主管。2016 年 6 月至今在股份公司担任职工监事、生产主管。 股份制公司成立后，所有董事、监事、高级管理人员原有职务被新任职位替代。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 营销人员 6 8 生产人员 71 81

96、 制造人员 43 51 管理人员 19 21 员工总计 139 161 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 12 专科 21 23 专科以下 109 126 员工总计 139 161 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 报告期，公司招聘和离职均较上年有所增加，主要为公司生产规模扩大。公司制定了新入职员工的培训考核制度，以帮忙员工尽快融入公司、了解公司情况并掌握相关技能，促进公司的发展。公司基本薪酬政策为，生产线员工工资以产品定额考核形式加质量、安全、文明生产

97、等绩效考核方式，计发工资。其他人员为固定工资方式。公司员工实行社会统一保险，目前没有需要公司承担的离退休人员费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、任泽永先生，男，1984 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2008 年 6 月毕业于中国地质大学土地资源管理专业，本科学历。2008 年 6 月至 2011 年 3 月，任深圳市腾达科技有限公司销售代表；2011年 6 月至 2014 年 3 月，任东莞市锦杯电子有限公司业务经理；201

98、4 年 5 月至 2016 年 6 月，历任东莞市思泉实业有限公司生产部主管、工程主管、营运副总、研发总监；2016 年 6 月至今在股份公司担任董事、研发总监。 2、伍辉，男，1985 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2007 年 6 月毕业于湖南冶金职业技术学院，模具设计与制造专业，大专学历。2007 年 7 月至 2009 年 9 月，任舒旺高电子科技有限公司制造一课领班；2009 年 10 月至 2011 年 12 月，任平田精密有限公司工程部产品工程师；2012 年 1 月至 2014 年 9月，任深圳市飞荣达科技股份有限公司工程部主管；2014 年 9 月至 2016 年

99、 5 月，任思泉实业研发部经理；2016 年 6 月至今，任股份公司研发部经理。 3、张飞龙，男，1988 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2010 年 6 月毕业于赣南师范大学生物科学专业，本科学历。2010 年 7 月至 2011 年 5 月，任江西省信丰县信丰二中担任高中教师；2012 年 3月至 2015 年 1 月，任内蒙古蒙牛乳液集团有限公司九江及赣县城市经理；2015 年 3 月至 2016 年 6 月，任思泉实业担任研发部工程师职位；2016 年 6 月至今，任股份公司研发部工程师。 4、杨定福，男，1980 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 6

100、 月毕业于四川省建设职业技术学院,建筑施工专业，大专学历。1999 年 6 月至 2000 年 8 月，待业；2000 年 8 月至 2003 年 9 月，任长安东升塑胶制品厂任储备干部；2003 年 9 月至 2004 年 10 月，任在长安宇腾厂任喷涂领班；2004 年 10 月至 2005 年 8 月，任东莞长安劲胜精密公司任装饰课长；2005 年 8 月至 2005 年 10 月，待业；2005 年 11 月至 2008 年 10 月，任日迈（东莞）汽车制品有限公司任工程课长；2009 年 6 月至 2015 年 3 月，任深圳市东方亮彩紧密技术有限公司任生产课长、工程课长；2015

101、年 3 月至 2015 年 12 月，任聚鸿电子科技有限公司任总经理；2016 年 1 月至 2016 年 4 月，待业；2016 年 5 月至 2016 年 5 月，任东莞市思泉实业有限公司研发部项目经理；2016 年 6 月至今，任股份公司研发部项目经理。 核心技术团队在本报告期内无变动。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管

102、理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在股份公司设立时，根据公司法、证券法等法律法规的相关规定制订了公司章程，建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等法人治理机构，并分别制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度 、关联交易管理制度、防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度 等一系列议事规则和工作准则，完善了公司的法人治理结构。在报告期内，上述机构和人员依法运作，

103、未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照公司章程及相关法律法规定程序和规则程序严格履行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司

104、章程的修改情况 2016 年 1 月 13 日，公司为有限责任公司时，公司召开股东会，表决通过了关于转让股权和缴齐出资的决议，同时修订了有限责任公司章程。 2016 年 6 月 15 日，公司召开创立大会，表决通过了股份公司章程。报告期内，公司没有其他章程修改行为。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 1 月 13 日，有限公司召开董事会审议了股权转让、缴齐出资、修改公司章程、监事任免的相应议案。 2、2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报

105、告 32 第一次会议选举产生了董事长，并聘用了包括总经理在内的高级管理人员及申请在全国股份转让系统公司挂牌转让所需的相应议案。 监事会 1 2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。 股东大会 4 1、2016 年 1 月 13 日，有限公司召开股东大会审议了股权转让、缴齐出资、修改公司章程、监事任免的相应议案。 2、2016 年 6 月 15 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，主要审议了公司由有限公司改制为股份有限公司所需的相应议案、以及申请在全国股份转让系统公司挂牌转让所需的相应议案。 3、2016 年 8 月 16 日，公司召开 2016 年

106、第一次临时股东大会，审议了关于公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行申请流动资金贷款 275 万元并由关联方提供个人房产抵押及保证担保的议案 4、2016 年 9 月 16 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议了关于公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行申请流动资金贷款 220 万元并由关联方提供个人保证担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按公司法、公司章程、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规

107、定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照制订的三会议事规则、对外投资管理制度 、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度、总经理工作制度、公司信息披露管理制度 等执行，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律法规和中国证券监督管理委员会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策

108、及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规要求充分进行信息披露,保护投资者权益,同时投资者关系管理制度对公司的投资者关系管理做出了规定。公司对无需对外公告的重大事项也通过微信等现代化方式向股东通报，以方便股东掌握公司动态。在公司股票挂牌后，为股东讲解交易方法等。股东关系融洽。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 广东思泉新材料股份有限公司 20

109、16 年度报告 33 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为，公司经营正常。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性： 公司具备与经营有关的运营系统、管理系统及相关配套设施，拥有与经营有关的资产，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独

110、立经营能力。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立性： 公司的资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3、人员独立性： 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情

111、况。本公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务独立性： 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构独立性： 公司具有健

112、全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，公司设有行政部、财务部、研发部、业务部、生产部、质量管理部、采购部、证券部等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作，公司完全拥有机构设置自主权，拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股东、实际控制人控制的其他企业合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律

113、法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定公司会计核算流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理和风险控制：报告期内，公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系完善，报告期内未发现内部管理制度出现重大缺陷情况。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 11 月 4 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，尚未制定年度报告重大差错责任追究制度。公司将在 2017 年 4 月 14 日召开的第一届第五次董事会中，正式提请公司审议年度报告重大差错责任追究制度，并提请 2016 年年度股东大会审议。 广东思泉新材

114、料股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留 审计报告编号 CAC 证审字20170145 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 李永萍、卢桂凤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字20170145 号 广东思泉新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东思泉新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 20

115、16 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

116、获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31

117、 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永萍 中国注册会计师：卢桂凤 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 中国 天津 2017 年 4 月 13 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五/(一) 745,292.60 4,790,060.99 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五/(二) 1,

118、656,592.74 615,924.32 应收账款 五/(三) 35,980,258.60 23,095,630.88 预付款项 五/(四) 118,980.98 206,590.83 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五/(五) 653,212.56 358,493.97 买入返售金融资产 - - - 存货 五/(六) 17,320,457.93 10,244,688.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五/(七) 765,155.53

119、 492,716.49 流动资产合计 - 57,239,950.94 39,804,106.07 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六/(二) - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五/(八) 19,419,139.15 14,491,635.84 在建工程 五/(九) 97,087.38 - 工程物资 - - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五/(十) 287,948

120、.37 242,567.34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五/(十一) 1,106,083.43 1,539,083.39 递延所得税资产 五/(十二) 291,866.60 309,965.33 其他非流动资产 五/(十四) 869,088.00 - 非流动资产合计 - 22,071,212.93 16,583,251.90 资产总计 - 79,311,163.87 56,387,357.97 流动负债： - 短期借款 五/(十五) 2,750,000.00 2,300,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - -

121、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五/(十六) 21,993,115.76 14,009,944.85 预收款项 五/(十七) 41,158.20 273,209.40 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五/(十八) 1,095,168.05 1,220,962.00 应交税费 五/(十九)十六/(三) 98,929.65 2,229,373.80 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五/(二十) 3,580,477.65 11,853,457.21

122、应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五/(二十一) 1,127,514.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 30,686,363.31 31,886,947.26 非流动负债： - 长期借款 五/(二十二) 804,707.80 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - -

123、 - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 804,707.80 - 负债合计 - 31,491,071.11 31,886,947.26 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五/(二十三) 30,000,000.00 12,930,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五/(二十四) 14,316,222.26 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 五/(二十五) 357.20 398.05 专项储备 - - - 盈余公积 五/(二十六) 349,877.39 1,15

124、8,159.30 一般风险准备 - - - 未分配利润 五/(二十七) 3,153,635.91 10,411,853.36 归属于母公司所有者权益合计 - 47,820,092.76 24,500,410.71 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 47,820,092.76 24,500,410.71 负债和所有者权益总计 - 79,311,163.87 56,387,357.97 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五/(一) 526,513.43 4,7

125、43,313.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五/(二) 1,656,592.74 615,924.32 应收账款 五/(三) 35,980,258.60 23,095,630.88 预付款项 五/(四) 118,980.98 206,590.83 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五/(五)十六/(一) 841,855.19 387,569.19 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 存货 五/(六) 17,320,457.93 10,244,688.59 划分为持有待售的资产 - -

126、- 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五/(七) 765,155.53 492,716.49 流动资产合计 - 57,209,814.40 39,786,433.76 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六/(二) 8,148.90 8,148.90 投资性房地产 - - - 固定资产 五/(八) 19,419,139.15 14,491,635.84 在建工程 五/(九) 97,087.38 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形

127、资产 五/(十) 287,948.37 242,567.34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五/(十一) 1,106,083.43 1,539,083.39 递延所得税资产 五/(十二) 291,866.60 309,965.33 其他非流动资产 五/(十四) 869,088.00 - 非流动资产合计 - 22,079,361.83 16,591,400.80 资产总计 - 79,289,176.23 56,377,834.56 流动负债： - 短期借款 五/(十五) 2,750,000.00 2,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -

128、- - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五/(十六) 21,993,115.76 13,995,702.59 预收款项 五/(十七) 41,158.20 273,209.40 应付职工薪酬 五/(十八) 1,095,168.05 1,220,962.00 应交税费 五/(十九)十六/(三) 95,456.27 2,227,470.36 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五/(二十) 3,567,060.00 11,848,897.17 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五/(二十一) 1,127,514.00 - 其他流动

129、负债 - - - 流动负债合计 - 30,669,472.28 31,866,241.52 非流动负债： - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 长期借款 五/(二十二) 804,707.80 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 804,707.80 - 负债合计 - 31,474,180.08 31,866,241.52 所有者权益： - 股本

130、 五/(二十三) 30,000,000.00 12,930,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五/(二十四) 14,316,222.26 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 五/(二十五) - - 专项储备 - - - 盈余公积 五/(二十六) 349,877.39 1,158,159.30 未分配利润 五/(二十七) 3,148,896.50 10,423,433.74 所有者权益合计 - 47,814,996.15 24,511,593.04 负债和所有者权益合计 - 79,289,176.23 56,377,834.56

131、 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 100,645,437.45 71,742,635.42 其中：营业收入 五/(二十八) 100,645,437.45 71,742,635.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 94,578,317.05 60,398,896.59 其中：营业成本 五/(二十八) 76,912,865.54 48,258,926.39 利息支出

132、 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五/(二十九) 404,037.33 226,751.09 销售费用 五/(三十) 5,463,900.01 3,860,241.07 管理费用 五/(三十一) 10,827,311.90 7,518,416.81 财务费用 五/(三十二) 264,286.23 -229,492.28 资产减值损失 五/(三十三) 705,916.04 764,053.51 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - -

133、 - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 6,067,120.40 11,343,738.83 加：营业外收入 五/(三十四) 456,088.22 32,703.08 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五/(三十五) 50,810.58 249,722.27 其中：非流动资产处置损失 - - 92,527.33 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 6,472,398.04 11,126,719.64 减：所得税费用 五/(三十六)

134、 222,675.14 3,307,322.65 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 6,249,722.90 7,819,396.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,249,722.90 7,819,396.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - -40.85 34.61 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -40.85 34.61 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.

135、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -40.85 34.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - -40.85 34.61 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,249,682.05 7,819,431.60 归属于母公司所

136、有者的综合收益总额 - 6,249,682.05 7,819,431.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.22 1.52 （二）稀释每股收益 - 0.22 1.52 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 100,565,818.62 71,742,635.42 减：营业成本 五/(二十八) 76,904,542.56 48,258,926.39 营业税金及附加 五/(二十九) 404,037.33 226,751.09 销售

137、费用 五/(三十) 5,463,900.01 3,860,241.07 管理费用 五/(三十一) 10,779,396.61 7,503,128.53 财务费用 五/(三十二) 258,652.29 -229,490.03 资产减值损失 五/(三十三) 705,916.04 764,053.51 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 6,049,373.78 11,359,024.86 加：营业外收入 五/(三十四) 456,088.22 26,75

138、0.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五/(三十五) 50,810.58 249,722.27 其中：非流动资产处置损失 - - 92,527.33 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 6,454,651.42 11,136,052.59 减：所得税费用 五/(三十六) 221,248.31 3,305,438.66 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 42 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 6,233,403.11 7,830,613.93 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计

139、量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,233,403.11 7,830,613.93 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - -

140、 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 100,997,424.84 66,696,463.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价

141、值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 566,561.31 - 收到其他与经营活动有关的现金 五/(三十七) 941,628.72 189,966.56 经营活动现金流入小计 - 102,505,614.87 66,886,429.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 80,940,862.85 59,073,862.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付

142、利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,654,525.51 5,371,177.16 支付的各项税费 - 6,207,943.66 3,739,651.62 支付其他与经营活动有关的现金 五/(三十七) 10,068,751.61 8,012,520.67 经营活动现金流出小计 - 109,872,083.63 76,197,211.48 经营活动产生的现金流量净额 - -7,366,468.76 -9,310,781.55 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - -

143、 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 106,342.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 106,342.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,989,429.71 3,091,031.60 投资支付的现金 - - 8,148.90 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,989,42

144、9.71 3,099,180.50 投资活动产生的现金流量净额 - -7,989,429.71 -2,992,838.48 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 17,070,000.00 7,930,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,950,000.00 2,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五/(三十七) 6,820,000.00 22,676,409.03 筹资活动现金流入小计 - 28,840,000.00 32,906,409.03 偿还债务支付的现金 -

145、 2,567,778.20 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 158,937.93 69,412.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五/(三十七) 15,620,678.17 18,716,711.03 筹资活动现金流出小计 - 18,347,394.30 18,786,123.24 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,492,605.70 14,120,285.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 202,600.06 293,826.37 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,660,692.71 2,110,4

146、92.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,405,985.31 3,295,493.18 六、期末现金及现金等价物余额 - 745,292.60 5,405,985.31 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 100,673,118.68 66,696,463.37 收到的税费返还 - 1,429,134.83 - 收到其他与经营活动有关的现金 五/(三十七) 961,846.33 5,300.87 经营活动现金流入小计

147、- 103,064,099.84 66,701,764.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 80,673,610.28 59,073,862.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,654,525.51 5,371,177.16 支付的各项税费 - 7,070,517.18 3,739,651.62 支付其他与经营活动有关的现金 五/(三十七) 10,204,000.65 7,874,602.51 经营活动现金流出小计 - 110,602,653.62 76,059,293.32 经营活动产生的现金流量净额 - -7,538,553.78 -9,357,529.08 二、投资活动产

148、生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 106,342.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 106,342.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,989,429.71 3,091,031.60 投资支付的现金 - - 8,148.90 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 -

149、 - - 投资活动现金流出小计 - 7,989,429.71 3,099,180.50 投资活动产生的现金流量净额 - -7,989,429.71 -2,992,838.48 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 17,070,000.00 7,930,000.00 取得借款收到的现金 - 4,950,000.00 2,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五/(三十七) 6,820,000.00 22,676,409.03 筹资活动现金流入小计 - 28,840,000.00 32,906,409.03 偿还债务支付的现金 -

150、 2,567,778.20 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 158,937.93 69,412.21 支付其他与筹资活动有关的现金 五/(三十七) 15,620,678.17 18,716,711.03 筹资活动现金流出小计 - 18,347,394.30 18,786,123.24 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,492,605.70 14,120,285.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 202,653.44 293,826.37 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,832,724.35 2,063,744.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,3

151、59,237.78 3,295,493.18 六、期末现金及现金等价物余额 - 526,513.43 5,359,237.78 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,930,000.00 - - - - - 398.05 - 1,158,159.30 - 10,411

152、,853.36 - 24,500,410.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,930,000.00 - - - - - 398.05 - 1,158,159.30 - 10,411,853.36 - 24,500,410.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 17,070,000.00 - - - 14,316,222.26 -

153、 -40.85 - -808,281.91 - -7,258,217.45 - 23,319,682.05 （一）综合收益总额 - - - - - - -40.85 - - - 6,249,722.90 - 6,249,682.05 （二）所有者投入和减少资本 17,070,000.00 - - - - - - - - - 17,070,000.00 - 17,070,000.00 1股东投入的普通股 17,070,000.00 - - - - - - - - - 17,070,000.00 - 17,070,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -

154、- - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 623,340.31 - -623,340.31 - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 1提取盈余公积 - - - - - - - - 623,340.31 - -623,340.31 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -

155、 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 14,316,222.26 - - - 14,316,222.26 - -12,884,600.04 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 1,431,622.22 - - - -1,431,622.22 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 12,884,600.04 - - - - - -12,884,600.04 - - （五）专项储备 - -

156、 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,316,222.26 - 357.20 - 349,877.39 - 3,153,635.91 - 47,820,092.76 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益

157、 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 375,097.91 - 3,375,881.20 - 8,750,979.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - 363.44 - - - -363.44 - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - 363.44 - 375

158、,097.91 - 3,375,517.76 - 8,750,979.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,930,000.00 - - - - - 34.61 - 783,061.39 - 7,036,335.60 - 15,749,431.60 （一）综合收益总额 - - - - - - 34.61 - - - 7,819,396.99 - 7,819,431.60 （二）所有者投入和减少资本 7,930,000.00 - - - - - - - - - - - 7,930,000.00 1股东投入的普通股 7,930,000.00 - - - - - - - - - - -

159、 7,930,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 783,061.39 - -783,061.39 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 783,061.39 - -783,061.39 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -

160、 - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 49 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - -

161、 - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,930,000.00 - - - - - 398.05 - 1,158,159.30 - 10,411,853.36 - 24,500,410.71 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余

162、额 12,930,000.00 - - - - - - - 1,158,159.30 10,423,433.74 24,511,593.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,930,000.00 - - - - - - - 1,158,159.30 10,423,433.74 24,511,593.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 17,070,000.00 - - - 14,316,222.26 - - - -808,

163、281.91 -7,274,537.24 23,303,403.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,233,403.11 6,233,403.11 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 50 （二）所有者投入和减少资本 17,070,000.00 - - - - - - - - - 17,070,000.00 1股东投入的普通股 17,070,000.00 - - - - - - - - - 17,070,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

164、 - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 623,340.31 -623,340.31 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 623,340.31 -623,340.31 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 14,316,222.26 - - - -1,431,622.22 -12,884,600.04 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

165、- 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 1,431,622.22 - - - -1,431,622.22 - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 12,884,600.04 - - - - -12,884,600.04 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,316,222.2

166、6 - - - 349,877.39 3,148,896.50 47,814,996.15 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 375,097.91 3,375,881.20 8,750,979.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -

167、二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 375,097.91 3,375,881.20 8,750,979.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,930,000.00 - - - - - - - 783,061.39 7,047,552.54 15,760,613.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,830,613.93 7,830,613.93 （二）所有者投入和减少资本 7,930,000.00 - - - - - - - - - 7,930,000.00 1股东投入的普通股 7,930,000.00 - - -

168、- - - - - - 7,930,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 783,061.39 -783,061.39 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 783,061.39 -783,061.39 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -

169、 - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 52 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末

170、余额 12,930,000.00 - - - - - - - 1,158,159.30 10,423,433.74 24,511,593.04 法定代表人：任泽明 主管会计工作负责人：刘琪 会计机构负责人：刘琪 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 53 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 54 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞

171、市企石镇江边村金磊工业园 A 栋 1-2 楼 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 55 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 广东思泉新材料股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 (一) 公司简介 公司名称：广东思泉新材料股份有限公司 注册地址：东莞市企石镇江边村金磊工业园A栋12楼 营业期限：长期 营业执照注册号：91441900576432316T 注册资本：人民币叁仟万元（3000万元） 实收股本：人民币叁仟万元（3000万元） 法定代表人：任泽明 (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品

172、或提供的劳务 公司行业性质：根据中华人民共和国国家统计局发布的国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司属于“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”中的“C397电子元件制造”中的“C3971电子元件及组件制造”。根据中国证监会2012年10月26日发布的上市公司行业分类指引（2012年修订版），本公司属于“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”。按照全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，本公司属于“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”中的“C397电子元件制造”中的“C3971电子元件及组件制造”；按照挂牌公司投资型行业分类指引，本公司属于“11原材料1

173、11014新材料11101410新型功能材料”。 公司经营范围：产销：电子元件及配件、五金制品、模具、胶粘制品；研发、生产、销售：石墨材料、高分子材料、纳米材料、导热材料、隔热材料；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） (三) 公司历史沿革 （1）广东思泉新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“思泉公司”）系由东莞市思泉实业有限公司整体改制成立，东莞市思泉实业有限公司系由张花美、骆凌云共同出资组建，于2011年6月2日取得东莞市工商行政管理局核发的注册号为441900001082361的企业法人营业执照，组建时注册资本人民币50.00万

174、元，业经广东诚安信会计师事务所有限公司东莞分所审验，并于2011年5月18日出具粤诚莞验字【2011】第11157号验资报告。 公司设立时的股权结构情况如下： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 1 张花美 25.00 25.00 50% 货币 2 骆凌云 25.00 25.00 50% 货币 总计 50.00 50.00 100% （2）2014年10月15日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，同意增加注册资本人民币450.00万元，即注册资本由50.00万元增加至500.00万元。本次增资股东均以货

175、币出资，各股东于2014年12月缴足出资450.00万元，增资后注册资本变更为500.00万元。本次增资已经东莞市鑫成会计师事务所（普通合伙）审验，并于2016年01月25日出具鑫成验字【2016】第3004号验资报告。 2014年12月增资450万元到位后，本公司股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例 出资方式 1 张花美 250.00 250.00 50% 货币 2 骆凌云 250.00 250.00 50% 货币 总计 500.00 500.00 100.00% （3）2015年7月1日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，同意张花美将其持

176、有的公司24.5%的股权转让给颜赵娟，同意张花美将其持有的公司25%的股权转让给吴攀，同意张花美将其持有的公司0.5%的股权转让给任泽明，同意骆凌云将其持有的公司50%的股权转让给任泽明，法定代表人由张花美变更为任泽明，经东莞市工商行政管理局核准变更登记通知书“粤莞核变通内字(2015)第1500369905号”批准。 2015年7月股权转让后，本公司的股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 实缴出资（万元） 出资比例 出资方式 1 任泽明 252.50 252.50 50.50% 货币 2 吴攀 125.00 125.00 25.00% 货币 3 颜赵娟 122.50 122

177、.50 24.50% 货币 总计 500.00 500.00 100.00% （4）2015年9月20日，根据股东会决议和修改后的公司章程，同意增加注册资本金2,500.00万元，即注册资本金由500.00万元增至3,000.00万元。本次增资股东均以货币资金出资，各股东于2015年11月、2015年12月和2016年1月分别缴足资本160.00万元、633.00万元和1,707.00万元，增资后注册资本变更为3,000.00万元。本次增资已经东莞市鑫成会计师事务所（普通合伙）审验并于2016年01月28日出具鑫成验字【2016】第3005号验资报告。经东莞市工商行政管理局核准变更登记通知书“

178、粤莞核变通内字(2015)第1500534583号”批准，变更前注册号为441900001082361，广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 变更后统一社会信用代码91441900576432316T。 2016年1月此次增资到位后，本公司股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例 出资方式 1 任泽明 1,515.00 1,515.00 50.50% 货币 2 吴攀 750.00 750.00 25.00% 货币 3 颜赵娟 735.00 735.00 24.50% 货币 总计 3,000.00 3,000.00 100.00% （5

179、）2016年1月13日，根据公司股东会决议和修正后的公司章程，同意任泽明将其持有的公司11.29520%的股权（共338.856万元）,以作价576.0552万元转给深圳众森投资合伙企业（有限合伙）;同意任泽明将其持有的公司1.16667%的股权（共35.00万元），以作价59.50万元转给刘琪；同意任泽明将其持有的公司0.58333%的股权（共17.50万元），以作价29.75万元转让给欧阳朝晖；同意吴攀将其持有的公司5.25813%的股权（共157.744万元），以作价268.1648万元转让给深圳众森投资合伙企业（有限合伙）；同意吴攀将其持有的公司0.77280%的股权（共23.184万

180、元）的股权，以作价39.4128万元转让给叶宏；同意吴攀将其持有的公司0.29167%的股权（共8.75万元）的股权，以作价14.875万元转让给欧阳朝晖；同意颜赵娟将其持有的公司1.69760%的股权（共50.928万元）的股权，以作价86.5776万元转让给叶宏；同意颜赵娟将其持有的公司0.33333%的股权（共10.00万元）的股权，以作价17.00万元转让给叶静；同意颜赵娟将其持有的公司1.50000%的股权（共45.00万元）的股权，以作价76.50万元转让给李海燕；同意颜赵娟将其持有的公司1.00000%的股权（共30.00万元）的股权，以作价51.00万元转让给苏强；同意颜赵娟将

181、其持有的公司19.67740%的股权（共590.3220万元）的股权，以作价1,003.5474万元转让给廖骁飞；同意颜赵娟将其持有的公司0.29167%的股权（共8.75万元）的股权，以作价14.875万元转让给欧阳朝晖。 2016年1月股权转让后，本公司的股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例 出资方式 1 任泽明 1,123.644 1,123.644 37.4548% 货币 2 吴攀 560.322 560.322 18.6774% 货币 3 廖骁飞 590.322 590.322 19.6774% 货币 4 叶宏 74.112 74.11

182、2 2.4704% 货币 5 深圳众森投资合伙企业（有限公司） 496.60 496.60 16.5533% 货币 6 叶静 10.00 10.00 0.3333% 货币 7 刘琪 35.00 35.00 1.1667% 货币 8 欧阳朝晖 35.00 35.00 1.1667% 货币 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 9 苏强 30.00 30.00 1.0000% 货币 10 李海燕 45.00 45.00 1.5000% 货币 总计 3,000.00 3,000.00 100.00% （6）2016年6月15日，经本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，全体股东一致同

183、意公司整体变更改制为股份有限公司，公司以2016年3月31日为基准日的净资产44,316,222.26元折为股本3,000.00万元，公司各股东按照各自在公司的出资比列持有相应份额的股份公司的股份。股份公司的股本总额为3,000.00万元（每股面值1元），净资产折股后的余额1,431.62万元列入股份公司的资本公积。2016年7月8日办理工商变更登记并换发最新营业执照。 本次变更后公司股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例 出资方式 1 任泽明 1,123.644 1,123.644 37.4548% 净资产折股 2 吴攀 560.322 560.

184、322 18.6774% 净资产折股 3 廖骁飞 590.322 590.322 19.6774% 净资产折股 4 叶宏 74.112 74.112 2.4704% 净资产折股 5 深圳众森投资合伙企业（有限公司） 496.60 496.60 16.5533% 净资产折股 6 叶静 10.00 10.00 0.3333% 净资产折股 7 刘琪 35.00 35.00 1.1667% 净资产折股 8 欧阳朝晖 35.00 35.00 1.1667% 净资产折股 9 苏强 30.00 30.00 1.0000% 净资产折股 10 李海燕 45.00 45.00 1.5000% 净资产折股 总计 3

185、,000.00 3,000.00 100.00% (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2017年4月13日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和重大前期差错更正 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内

186、持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年12广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 月31日止的财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 以人民币作为记账本位币。 (六) 同一控

187、制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性

188、证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各

189、项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被

190、购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (七) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其

191、他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判

192、断其是否拥有对被投资方的权力。公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、

193、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）

194、。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全

195、额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所

196、享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，

197、调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

198、新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

199、与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

200、综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

201、(九) 金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得

202、的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包

203、括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该

204、金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎

205、所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 21

206、认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，

207、所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法： 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量： 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可

208、供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 公司可供出售债务工具减值认定标准为：降幅累计超过50%。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年。 (十) 应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 因债务人破产或者死亡，以其

209、破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提： 单项金额重大的判

210、断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 50 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： （1）确定组合的依据 组合名称 组合确定依据 组合 1 账龄组合 组合 2 期末对合并关联方以及其他应收

211、款中公司出口退税及应收员工社保、公积金、个人所得税等应收款项进行单独测试，除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项，通常不计提坏账准备。 （2）组合坏账计提方法 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 期末对合并关联方以及其他应收款中公司出口退税及应收员工社保、公积金、个人所得税等应收款项进行单独测试，除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项，通常不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年

212、 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (十一)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局

213、公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应

214、当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率（即平均汇率）折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 (十二)长期投资核算方法 1

215、、投资成本的初始计量： 企业合并中形成的长期股权投资 A如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积

216、；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理

217、。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资

218、成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利

219、润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购

220、买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出

221、。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 广东

222、思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的

223、，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务

224、报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

225、额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

226、计入当期损益。权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

227、损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或

228、会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计

229、入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司

230、能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的

231、净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十三)固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装

232、费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

233、 f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法，残值率为5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使

234、用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产折旧方法如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率 折旧方法 生产设备 5-10 年 5% 直线法 运输设备 5 年 5% 直线法 办公设备 5 年 5% 直线法 其他设备 10 年 5% 直线法 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计

235、入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十四)在建工程 1、在建工程核算原则： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

236、工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： 长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以

237、单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，

238、在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

239、间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损

240、益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资

241、本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 (十六)无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法： （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

242、面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 预计使用年限及税法规定最低摊销年限确定 3、研究与开发支出： 本公司内部研究

243、开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的

244、，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去

245、处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十七)长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际

246、成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 装修费 5 预计可使用年限 (十八)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入

247、当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的

248、薪酬金额。该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的

249、，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时。本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定

250、，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当

251、期损益或相关资产成本。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 (十九)收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交

252、易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则： 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 (二十)政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性

253、资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：本公司取得的用于

254、购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确定为与资产相关的政府补助。本公司取得的除与资产广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 相关的政府补助之外政府补助确定为与收益相关政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自该长期资产可供使用时起，按照该长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，,即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰

255、早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等）。尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益,不再予以递延。 政府补助的确认时点：政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 (二十一)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

256、交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 (二十二)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关

257、联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关

258、系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更： 根据财会【2016】22号文增值税会计处理规定：“全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”公司根据文件规定变更会计政策，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目、将文件规定的相关税费通过“税金及附加”科目核算。 本公司于2016年5月1日开始执行前述规定，

259、在编制2016年年度财务报告根据要求进行了调整。本次会计政策变更，对公司2016年12月末资产总额、负债总额和净资产以及2016年5-12月净利润未产生影响。 2、会计估计变更： 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (二十四) 重大前期会计差错更正 本报告期公司未发生重大前期会计差错更正。 三、利润分配 公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取法定公积金 C、股东大会同意提取任意公积金 D、支付股利 四、税项 1、主要税种及税率： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

260、算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计算缴纳 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计算缴纳 5% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 2、税收优惠及批文： （1）根据增值税暂行条例和国家税务总局公告2013年第65号出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告的相关规定，本公司出口环节销售货物免抵退增值税，退税率为17%。 （2）根据企业所得税法第二十八条规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号GR201644000139，有效期三

261、年，本公司2016年度享受15%所得税优惠。 五、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 23,618.34 98,734.56 银行存款 721,674.26 4,691,326.43 其他货币资金 合计 745,292.60 4,790,060.99 （二）应收票据 1、应收票据的种类 种类 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 574,233.94 615,924.32 商业承兑汇票 1,082,358.80 合计 1,656,592.74 615,924.32 2、

262、本期应收票据中无已经质押的应收票据。 3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况： 种类 2016-12-31 2015-12-31 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 银行承兑汇票 7,454,028.88 5,865,229.13 商业承兑汇票 228,433.60 300,100.00 合计 7,682,462.48 6,165,329.13 注：截止2016年12月31日公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额7,682,462.48元，其中2017年1月到期金额为2,394,387.54元，2017年

263、2月到期金额为2,046,998.67元，2017年3月到期金额为1,344,471.01元，2017年4月到期金额为1,063,305.26元，2017年5月到期金额为833,300.00元。 5、期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据情况： 种类 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 8,483,486.37 商业承兑汇票 2,375,167.55 合计 10,858,653.92 注：截止2016年12月31日公司已经贴现但尚未到期的应收票据金额10,858,653.92元，其中2017年1月到期金额为2,329,395.30元，2017年2月到期金额为4,695,4

264、14.55元，2017年3月到期金额为2,953,728.13元，2017年5月到期金额为880,115.94元。 （三）应收账款 1、应收账款按分类披露 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 37,874,008.21 100.00 1,893,749.61 5.00 35,980,258.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 37,874,008.21 100.00 1,893,749.61 5.00 35,980,258.60 续前

265、表： 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,311,190.40 100.00 1,215,559.52 5.00 23,095,630.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 24,311,190.40 100.00 1,215,559.52 5.00 23,095,630.88 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 2、应收账款种类说明： （1）截止2016年12月31日本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收

266、账款。 （2）截止2016年12月31日本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 37,873,024.21 99.9974 1,893,651.21 1 至 2 年 984.00 0.0026 98.40 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 37,874,008.21 100.00 1,893,749.61 续前表： 账龄 2015-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 24,311,190.40

267、 100.00 1,215,559.52 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 24,311,190.40 100.00 1,215,559.52 3、应收账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例 深圳市众城丰电子有限公司 货款 10,209,611.22 1 年以内 26.96 上海思立印务有限公司 货款 3,648,333.09 1 年以内 9.63 上海曜佳信息技术有限公司 货款 3,121,920.15 1 年以内 8.24 闻泰通讯股份有限

268、公司 货款 2,770,889.89 1 年以内 7.32 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 东莞市弘观精密塑胶有限公司 货款 1,438,516.86 1 年以内 3.80 合计 21,189,271.21 55.95 4、计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司2016年度计提坏账准备678,190.09，无收回或转回的坏账准备。 5、应收账款净额增长（或减少）比例分析： 2016年12月31日应收账款净额比2015年12月31日增加1,288.46万元，增加比例为55.79%，主要原因为本期销售收入增加，导致应收账款增长。 6、截止2016年12月31日应收账款中无持本

269、公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 7、截止2016年12月31日无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、截止2016年12月31日无以应收账款为标的进行证券化的情况。 9、截止2016年12月31日无通过重组等其他方式收回的应收账款情况。 10、应收账款核销情况：2016年度无实际核销的应收账款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 118,980.98 100.00 206,590.83 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5

270、 年 5 年以上 合计 118,980.98 100.00 206,590.83 100.00 2、账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 截止2016年12月31日本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 3、预付款项金额前五名单位情况： 截止2016年12月31日预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金额 发生时间 上海矽菲新材料有限公司 货款 38,530.00 2016 年 12 月 上海华程西南旅行社有限公司 服务费 22,068.50 2016 年 12 月 北京中安质环认证中心杭州分中心 检测费 11,000.00 2016 年 11 月 广东思泉新

271、材料股份有限公司 2016 年度报告 42 通标标准技术服务有限公司深圳分公司 检测费 9,978.00 2016 年 11 月 柒盈商贸（天津）有限公司 货款 8,400.00 2016 年 11 月 合计 89,976.50 4、本报告期末预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况： 截止2016年12月31日本公司无预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东往来。 5、预付款项增长（或减少）比例分析： 2016年12月31日预付款项比2015年12月31日减少8.76万元，减少比例为42.41%，主要原因为本期预付货款减少所致。 （五）其他应收款 1、其他应收

272、款按种类披露： 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 705,240.33 100.00 52,027.75 7.38 653,212.58 组合 1： 541,555.00 76.79 52,027.75 9.61 489,527.25 组合 2： 163,685.31 23.21 163,685.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 705,240.31 100.00 52,027.75 7.38 653,212.56 续前表：

273、 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 382,795.77 100.00 24,301.80 6.35 358,493.97 组合 1： 320,236.00 83.66 24,301.80 7.59 295,934.20 组合 2： 62,559.77 16.34 62,559.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 382,795.77 100.00 24,301.80 6.35 358,493.97 2、其他应收款种类说明：

274、（1）截止2016年12月31日本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 （2）截止2016年12月31日本公司无期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的情况： 组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016-12-31 账面余额 坏账准备 金额 占其他应收款 总额的比例 1 年以内 374,155.00 53.05 18,707.75 1 至 2 年 1,600.00 0.23 160.00 2 至 3 年 165,800.00 23.51 33,160.00

275、 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 541,555.00 76.79 52,027.75 续前表： 账龄 2015-12-31 账面余额 坏账准备 金额 占其他应收款 总额的比例 1 年以内 154,436.00 40.34 7,721.80 1 至 2 年 165,800.00 43.32 16,580.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 320,236.00 83.66 24,301.80 组合2：“合并关联方以及其他应收款中公司出口退税及员工社保”不计提坏账情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 组合 2： 出口退税 1

276、19,450.54 39,169.69 员工社保 44,234.77 23,390.08 合计 163,685.31 62,559.77 3、其他应收款按款项性质分类情况 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 员工社保 44,234.77 23,390.08 押金 531,555.00 167,400.00 出口退税 119,450.54 39,169.69 往来款 43,500.00 员工借支 109,336.00 保证金 10,000.00 合计 705,240.31 382,795.77 4、其他应收款金额前五名单位情

277、况： 截止2016年12月31日其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 是否关联方 深圳市金磊投资担保有限公司 房租押金 324,075.00 1 年以内 45.95 否 165,800.00 2-3 年 23.51 小计 489,875.00 69.46 东莞市国家税务局企石税务分局 出口退税 119,450.54 1 年以内 16.94 否 员工社保 社保 44,234.77 1 年以内 6.27 否 深圳市丰泰政通物业管理有限公司 房租押金 37,080.00 1 年以内 5.26 否 1,600.00 1-2 年 0.22 小计 38,

278、680.00 5.48 东莞市金铭电子有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 1.42 否 合计 702,240.31 99.57 5、计提、收回或转回的坏账准备情况： 本公司2016年度计提坏账准备金额27,725.95元，无收回或转回坏账准备金额。 6、其他应收款净额增长（或减少）比例分析： 2016年12月31日其他应收款净额比2015年12月31日增加29.47万元，增加比例为82.21%，主要系本年度新增租赁房产押金所致。 7、其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 截止2016年12月31日其他应收款中不存在持本公司5%(含5%)以上股

279、份的股东及其他关联方单位欠款情况。 8、截止2016年12月31日本公司无涉及政府补助的应收款项。 9、截止2016年12月31日本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 10、截止2016年12月31日本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 11、截止2016年12月31日本公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 12、截止2016年12月31日本公司无其他应收款款核销情况。 （六）存货 1、存货明细列示如下： 项目 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,064,094.52 2,064,09

280、4.52 库存商品 715,249.40 715,249.40 在产品 7,198,414.71 7,198,414.71 发出商品 7,342,699.30 7,342,699.30 合计 17,320,457.93 17,320,457.93 续前表： 项目 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,851,545.72 1,851,545.72 库存商品 2,093,090.05 2,093,090.05 在产品 3,150,540.37 3,150,540.37 发出商品 3,149,512.45 3,149,512.45 合计 10,244,688.59 10,

281、244,688.59 2、存货增长（或减少）比例分析： 2016年12月31日存货较2015年12月31日增加707.58万元，同比增长69.07%，主要原因为本公司销售增加，公司以销定产，进而使存货增加。 （七）其他流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 待抵扣进项税 101,696.08 492,716.49 预缴的企业所得税 663,459.45 合计 765,155.53 492,716.49 （八）固定资产 1、固定资产情况： 项目 生产设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 1、2015-1

282、2-31 13,975,608.96 1,994,886.20 404,912.53 347,948.74 16,723,356.43 2、本期增加金额 7,033,877.78 153,439.56 7,187,317.34 （1）购置 7,033,877.78 153,439.56 7,187,317.34 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016-12-31 21,009,486.74 1,994,886.20 558,352.09 347,948.74 23,910,673.77 二、累计折旧 1、2015-12-31 1,573,445.35 562,147.28 86,58

283、6.00 9,541.96 2,231,720.59 2、本期增加金额 1,765,079.48 379,028.28 82,651.07 33,055.20 2,259,814.03 （1）计提 1,765,079.48 379,028.28 82,651.07 33,055.20 2,259,814.03 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016-12-31 3,338,524.83 941,175.56 169,237.07 42,597.16 4,491,534.62 三、减值准备 1、2015-12-31 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、

284、2016-12-31 四、账面价值 1、2016-12-31 17,670,961.91 1,053,710.64 389,115.02 305,351.58 19,419,139.15 2、2015-12-31 12,402,163.61 1,432,738.92 318,326.53 338,406.78 14,491,635.84 注：2016 年度新增固定资产原值金额为 7,187,317.34 元，占年末固定资产原值总额的比重为 30.06%，主要系本年度公司扩大生产规模，大量购入生产设备所致。 2、截止 2016 年 12 月 31 日本公司无闲置的固定资产。 3、截止 2016

285、年 12 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 4、截止 2016 年 12 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、截止 2016 年 12 月 31 日本公司固定资产抵押的情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产抵押情况详见财务报表附注五/（二十一）一年内到期的非流动负债注释说明和财务报表附注五/（三十九）所有权受到限制的资产。 6、截止 2016 年 12 月 31 日本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （九）在建工程 1、在建工程情况： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账

286、面价值 账面余额 减值准备 账面价值 “高低压配电增容”工程 97,087.38 97,087.38 合计 97,087.38 97,087.38 2、重大在建工程项目变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 “高低压配电增容”工程 550,000.00 97,087.38 97,087.38 合 计 550,000.00 97,087.38 97,087.38 续上表： 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 “高低压配电增容”工程 18.

287、18% 18.18% 自有 合 计 （十）无形资产 1、无形资产明细 项目 软件 合计 一、账面原值 1、2015-12-31 252,728.21 252,728.21 2、本年增加金额 78,504.27 78,504.27 （1）购置 78,504.27 78,504.27 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016-12-31 331,232.48 331,232.48 二、累计摊销 1、2015-12-31 10,160.87 10,160.87 2、本年增加金额 33,123.24 33,123.24 （1）计提 33,123.24 33,123.24 3、本年减少金额 （1）处置

288、 4、2016-12-31 43,284.11 43,284.11 三、减值准备 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 1、2015-12-31 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016-12-31 四、账面价值 1、2016-12-31 287,948.37 287,948.37 2、2015-12-31 242,567.34 242,567.34 2、本公司报告期内无所有权受到限制的无形资产。 3、本公司报告期内无内部研发形成的无形资产。 （十一）长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他 减少额 2016-3-3

289、1 其他减少的原因 装修费 1,539,083.39 432,999.96 1,106,083.43 合计 1,539,083.39 432,999.96 1,106,083.43 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 递延所得税资产： 资产减值准备 1,945,777.36 291,866.60 1,239,861.32 309,965.33 小计 1,945,777.36 291,866.60 1,239,861.32 309,965.33 递延所得税负债： 小计

290、 注：本公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书资格，减按15%的税率征收企业所得税，因此按可抵扣暂时性差异的15%确认递延所得税资产；而2015年度公司按25%缴纳企业所得税，则按25%确认递延所得税资产。高新技术企业证书证书信息说明详见财务报表附注“四、税项”。 （十三）资产减值准备明细 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 转回 转销 坏账准备 1,239,861.32 705,916.04 1,945,777.36 合计 1,239,861.32 705,916.04 1,945,777.36 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 49

291、 （十四）其他非流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 预付的设备款 747,000.00 预付软件安装款 47,088.00 预付厂房装修工程款 75,000.00 合计 869,088.00 注：截止2016年12月31日，其他非流动资产中“预付设备款”明细如下： 公司名称 设备名称 金额 合同总金额 广东振华科技股份有限公司 一体式离子清洗机 400,000.00 620,000.00 株洲金瑞中高频设备有限公司 石墨膜炭化炉 162,000.00 540,000.00 东莞善泽智能化科技有限公司 压延机自动上料机 120,000.00 300,000.00 东莞市神

292、箭电气科技有限公司 变压器 65,000.00 450,000.00 合计 747,000.00 1,910,000.00 （十五）短期借款 （1）短期借款按类别列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 质押借款 抵押借款 2,750,000.00 2,300,000.00 保证借款 信用借款 合计 2,750,000.00 2,300,000.00 （2）截止2016年12月31日，本公司无展期及逾期的借款。 （3）截止2016年12月31日，本公司借款抵押担保情况： 截止2016年12月31日，期末借款为275万元，全部系公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款。 公

293、司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款275万元抵押担保情况： 2016年8月17日，任泽明、廖骁飞共同与东莞农村商业银行股份有限公司企石支行签订最高额抵押担保合同（合同号：DB2016081700000055）。合同规定：任泽明以拥有的权证号为“粤房地产权证莞字第0400750411号”、“粤房地权证莞字第0400750415号”的商品房和“粤房地权证莞字第0400750413号”、“粤房地权证莞字第0400750412号”的车位为公司借款提供抵押；廖骁飞以拥有的权证号为“粤房地权证莞字第0400378347号”的商铺为公司借款提供抵押；抵押期限为2016年8月17日至2019年8月1

294、6日。 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 50 2016年8月17日，任泽明、熊婷、吴攀、廖骁飞、颜赵娟共同与东莞农村商业银行股份有限公司企石支行签订最高额保证担保合同（合同号：DB2016081700000059），为公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款不超过275万元提供不可撤销的连带保证责任，期限为2016年8月17日至2019年8月16日。 （十六）应付账款 1、应付账款按账龄列示： 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,925,216.26 99.69 10,959,810.92 78.23 1

295、 至 2 年 67,899.50 0.31 2,591,373.25 18.50 2 至 3 年 458,760.68 3.27 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 21,993,115.76 100.00 14,009,944.85 100.00 2、应付账款按款项性质列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 货款 20,778,323.17 10,200,123.65 设备款 242,567.28 1,524,080.13 服务费 222,785.58 64,242.26 装修费 1,315,950.00 运输费 67,395.03 65,047.81 水电费

296、 439,475.89 99,322.67 租金 13,946.16 542,344.00 其他 228,622.65 198,834.33 合计 21,993,115.76 14,009,944.85 3、截止2016年12月31日本公司无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东应付款项。 4、截止2016年12月31日本公司无应付其他关联方款项。 5、应付账款金额前五名单位情况： 截止2016年12月31日应付账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 51 深圳市甘井高新材料有限公司 货款 3,130,253.23 1 年

297、以内 深圳市鸿富诚屏蔽材料有限公司 货款 2,571,008.58 1 年以内 东莞市古川胶带有限公司 货款 1,601,056.96 1 年以内 广东弘擎电子材料科技有限公司 货款 1,502,586.17 1 年以内 苏州泰仑电子材料有限公司 货款 1,171,036.09 1 年以内 合计 9,975,941.03 6、应付账款期末金额增长（减少）比例分析： 2016年12月31日应付账款比2015年12月31日增加798.32万元，增加比例为56.98%，主要原因系采购原材料等货款增加所致。 （十七）预收款项 1、预收款项按账龄列示： 账龄 2016-12-31 2015-12-31

298、金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 38,635.20 93.87 273,209.40 100.00 1 至 2 年 2,523.00 6.13 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 41,158.20 100.00 273,209.40 100.00 2、预收款项按款项性质列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 预收货款 41,158.20 273,209.40 合计 41,158.20 273,209.40 3、截止2016年12月31日本公司无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项； 4、截止2016

299、年12月31日本公司无建造合同形成的已结算未完工项目款项； 5、截止2016年12月31日本公司无预收关联方款项。 6、截止2016年12月31日本公司无账龄超过1年的大额预收款项情况。 7、预收款项金额前五名单位情况： 截止2016年12月31日预收款项金额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 52 万事通电子（东莞）有限公司 货款 17,791.00 1 年以内 2,523.00 1-2 年 小计 20,314.00 东莞市中村绝缘材料科技有限公司 货款 18,604.20 1 年以内 常州宏巨电子科技有限公司 货款 2,240.

300、00 1 年以内 合计 41,158.20 8、预收账款期末金额增长比例分析： 2016年12月31日预收账款比2015年12月31日减少23.21万元，下降比例为84.94%，主要原因为结算深圳市快佳科技有限公司货款确认收入所致。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬明细如下： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期薪酬 1,220,962.00 12,249,650.70 12,375,444.65 1,095,168.05 二、离职后福利-设定提存计划 279,138.46 279,138.46 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,

301、220,962.00 12,528,789.16 12,654,583.11 1,095,168.05 注：2016年12月31日应付职工薪酬比2015年12月31日减少12.58万元，减少比例为10.30%；主要原因系公司取消2016年员工年终奖金所致。 2、短期薪酬明细如下： 短期薪酬项目 2015-12-31 本期应付 本期支付 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,220,962.00 11,734,022.87 11,859,816.82 1,095,168.05 二、职工福利费 322,138.88 322,138.88 三、社会保险费 72,938.95 72,9

302、38.95 其中：1医疗保险费 46,890.27 46,890.27 2工伤保险费 16,531.07 16,531.07 3生育保险费 9,517.61 9,517.61 四、住房公积金 120,550.00 120,550.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 53 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,220,962.00 12,249,650.70 12,375,444.65 1,095,168.05 3、离职后福利明细如下： 设定提存计划项目 2015-12-31

303、 本期应付 本期支付 2016-12-31 一、基本养老保险费 267,403.44 267,403.44 二、失业保险费 11,735.02 11,735.02 三、企业年金缴费 合计 279,138.46 279,138.46 （十九）应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 31,162.38 43,674.33 企业所得税 3,473.38 2,166,509.93 城建税 6,109.76 5,884.02 教育费附加 6,109.76 5,884.02 堤围费 5,234.80 4,567.08 个人所得税 46,839.57 印花税 2,854.42 合

304、计 98,929.65 2,229,373.80 注：其他流动资产中预缴的企业所得税663,459.45元，系母公司预交的企业所得税；而应交税费中企业所得税系本公司下属子公司东莞市思泉实业有限公司（香港）需要缴纳的税金。 （二十）其他应付款 1、 其他应付款按账龄列示： 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,580,477.65 100.00 11,853,457.21 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,580,477.65 100.00 11,853,457.21

305、 100.00 2、 按款项性质列示其他应付款： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 54 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 借款 3,067,060.00 11,820,678.17 往来款 4,560.04 代扣个人所得税 28,219.00 保证金 500,000.00 其他 13,417.65 合计 3,580,477.65 11,853,457.21 3、 应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况： 单位人名称 2016-12-31 2015-12-31 任泽明 4,643,909.03 吴攀 3,765,000.00 合计 8,40

306、8,909.03 4、 本报告期末其他应付款中欠关联方款项： 单位人名称 2016-12-31 2015-12-31 任泽明 4,643,909.03 吴攀 3,765,000.00 张花美 3,411,769.14 合计 11,820,678.17 5、 其他应付款金额前五名单位情况： 截止2016年12月31日其他应付款金额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 陈益飞 借款 3,067,060.00 1 年以内 卢显东 保证金 500,000.00 1 年以内 丁何关陈会计师行 审计费 13,417.65 1 年以内 合计 3,580,477.65 6、 其他应付款期末金额增长

307、（减少）比例分析： 2016年12月31日其他应付款比2015年12月31日减少827.30万元，减少比例为69.79%，主要原因为公司归还关联方借款所致。 （二十一）一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债明细： 项目 2016-12-31 2015-12-31 一年内到期的长期借款 1,127,514.00 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 55 合计 1,127,514.00 （2）一年内到期的非流动负债情况： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 金额 东莞农村商业银行股份有限公司企石支行 2016/9/19 2018/9/12 7.60% 1,127

308、,514.00 合计 1,127,514.00 注： （1）2016年9月19日，公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款220万元，借款期限为2016.9.192018.9.12，根据借款合同约定，公司应分期等额支付本金及利息。截止2016年12月31日未归还金额为1,932,221.80元，其中按合同约定在2017年12月31日前需归还的借款本金金额为1,127,514.00元，剩余本金804,707.80元于2018年9月12日前归还。 （2）公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款220万元抵押担保情况： 2016年9月13日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司企石支行签订

309、最高额抵押担保合同（合同号：DB2016091300000071)。合同规定公司以自有的机器设备向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款提供抵押担保，抵押期限为2016年9月13日至2018年9月12日； 2016年9月13日，任泽明、熊婷、吴攀、张花美、廖骁飞、颜赵娟共同与东莞农村商业银行股份有限公司企石支行签订最高额保证担保合同（合同号：DB2016091300000070)为公司向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行借款不超过220万元提供不可撤销的连带保证责任，期限为2016年9月13日至2018年9月12日。 （二十二）长期借款 （1）长期借款分类： 项目 2016-12-31 2

310、015-12-31 质押借款 抵押借款 804,707.80 保证借款 信用借款 合计 804,707.80 （2）长期借款情况： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 金额 外币金额 本币金额 东莞农村商业银行股份有限公司企石支行 2016/9/19 2018/9/12 人民币 7.60% 804,707.80 合计 804,707.80 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 56 注：长期借款信息详见附注五/（二十一）一年内到期的非流动负债注释说明。 （二十三）实收资本 股东 2015-12-31 本次变动增减（+、-） 2016-12-31 发行新股 送股 公积金

311、转股 增资 其他 小计 任泽明 7,455,000.00 7,695,000.00 -3,913,560.00 3,781,440.00 11,236,440.00 吴攀 3,750,000.00 3,750,000.00 -1,896,780.00 1,853,220.00 5,603,220.00 颜赵娟 1,725,000.00 5,625,000.00 -7,350,000.00 -1,725,000.00 廖骁飞 5,903,220.00 5,903,220.00 5,903,220.00 叶宏 741,120.00 741,120.00 741,120.00 深圳众森投资合伙企业（

312、有限公司） 4,966,000.00 4,966,000.00 4,966,000.00 叶静 100,000.00 100,000.00 100,000.00 刘琪 350,000.00 350,000.00 350,000.00 欧阳朝晖 350,000.00 350,000.00 350,000.00 苏强 300,000.00 300,000.00 300,000.00 李海燕 450,000.00 450,000.00 450,000.00 合计 12,930,000.00 17,070,000.00 0.00 17,070,000.00 30,000,000.00 注：公司历次股本

313、变更详见附注一/（二）公司历史沿革。 （二十四）资本公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 14,316,222.26 14,316,222.26 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他 小计 14,316,222.26 14,316,222.26 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余 小计 合计 14,316,222.26 14,316,222.26 注：2016年6月15日，经本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，全体股东一致同意公司整体变更改制为股份

314、有限公司，公司以2016年3月31日为基准日的净资产44,316,222.26元折广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 57 为股本30,000,000.00元，公司各股东按照各自在公司的出资比列持有相应份额的股份公司的股份。股份公司的股本总额为30,000,000.00元（每股面值1元），净资产折股后的余额14,316,222.26元列入股份公司的资本公积。 （二十五）其他综合收益 项目 2015-12-31 2016 年度发生额 2016-12-31 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类

315、进损益的其他综合收益 1、重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 398.05 -40.85 -40.85 357.20 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 398.05 -40.85 -40.85 357.20 其他综合收益合计 398.05 -40.85 -40.85 357.20 （二十六）盈余公积 项目

316、2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 1,158,159.30 623,340.31 1,431,622.22 349,877.39 合计 1,158,159.30 623,340.31 1,431,622.22 349,877.39 注：盈余公积本期减少金额1,431,622.22元，具体情况详见财务报表附注五/(二十四)资本公积说明。 （二十七）未分配利润 项目 2016-3-31 2015-12-31 调整前上年末未分配利润 10,411,853.36 3,375,881.20 调整年初未分配利润合计数 -363.44 其中：同一控制下企业合并 广

317、东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 58 调整后年初未分配利润 10,411,853.36 3,375,517.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,249,722.90 7,819,396.99 加：其他 减：利润分配 减：提取法定盈余公积 623,340.31 783,061.39 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（转增资本） 12,884,600.04 期末未分配利润 3,153,635.91 10,411,853.36 （二十八）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项目 2016 年度 2015 年度

318、 一、营业收入： 1、主营业务收入 100,645,437.45 71,742,635.42 2、其他业务收入 合计 100,645,437.45 71,742,635.42 二、营业成本： 1、主营业务成本 76,912,865.54 48,258,926.39 2、其他业务成本 合计 76,912,865.54 48,258,926.39 三、营业毛利： 1、主营业务毛利 23,732,571.91 23,483,709.03 2、其他业务毛利 合计 23,732,571.91 23,483,709.03 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按业务分类） 项目 2016 年度 收入

319、成本 毛利 一、主营业务 人工合成石墨散热片 82,821,184.37 63,088,182.99 19,733,001.38 人工合成石墨膜 8,622,742.25 6,495,049.93 2,127,692.32 其他产品 9,201,510.83 7,329,632.62 1,871,878.21 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 59 小计 100,645,437.45 76,912,865.54 23,732,571.91 二、其他业务 小计 合计 100,645,437.45 76,912,865.54 23,732,571.91 续前表： 项目 2015 年度

320、 收入 成本 毛利 一、主营业务 人工合成石墨散热片 52,477,576.24 34,788,988.79 17,688,587.45 人工合成石墨膜 13,435,032.53 10,071,833.68 3,363,198.85 其他产品 5,830,026.65 3,398,103.92 2,431,922.73 小计 71,742,635.42 48,258,926.39 23,483,709.03 二、其他业务 小计 合计 71,742,635.42 48,258,926.39 23,483,709.03 3、本公司前五名客户明细情况： （1）本公司2016年度前五名客户明细情况：

321、 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 深圳市众城丰电子有限公司 22,193,980.49 22.05 天津日津科技股份有限公司 7,903,901.04 7.85 深圳市南极光电子科技有限公司 4,933,237.72 4.90 上海曜佳信息技术有限公司 3,971,677.86 3.95 深圳科维奇新材料科技有限公司 3,806,434.00 3.78 合计 42,809,231.11 42.53 （2）本公司2015年度前五名客户明细情况： 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 深圳市众城丰电子有限公司 15,960,799.25 22.25 深圳市阿特斯精密电子有限公司

322、11,997,070.45 16.72 INTERFLEX CO., LTD. 7,168,444.82 9.99 INNOX CORPORATION 6,248,676.06 8.71 深圳市益佰达光学电子有限公司 4,794,700.85 6.68 合计 46,169,691.43 64.35 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 60 4、营业收入增长分析： 本公司营业收入2016年度较2015年度新增2,890.28万元，主要由于公司2016年度公司已开发更多的新客户，销售业务发展势态良好，从而使2016年销售收入明显高于2015年销售收入金额。 （二十九）税金及附加 项目

323、2016 年度 2015 年度 城建税 185,642.91 113,375.54 教育费附加 185,642.82 113,375.55 印花税 32,751.60 合计 404,037.33 226,751.09 （三十）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 业务招待费 1,881,363.78 1,074,930.17 运输费 908,077.19 1,034,150.14 职工薪酬 1,637,611.60 958,063.12 差旅费 425,912.33 342,635.51 固定资产折旧 181,221.96 175,626.55 办公费 156,241.82 135,

324、158.06 车辆维护费 114,262.60 63,556.52 租金 118,470.04 57,883.00 其他 40,738.69 18,238.00 合计 5,463,900.01 3,860,241.07 注：销售费用2016年度较2015年度增长160.37万元，增长率41.54%，主要原因系公司为提高销售业绩，业务部门进一步大了销售力度，致相关人员薪酬及业务招待费用增长所致。 （三十一）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,572,179.42 1,568,088.55 办公费 237,441.15 331,486.88 差旅费 150,554.31

325、15,203.78 业务招待费 173,105.31 46,839.50 税金 27,219.43 90,096.46 研发支出 4,239,371.50 4,650,616.04 折旧 263,157.20 217,382.97 服务费 2,583,112.98 194,430.11 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 61 无形资产摊销 25,772.76 9,720.89 租金 113,001.61 58,700.00 水电费 120,801.26 110,616.68 交通运输费 140,549.25 其他 181,045.72 225,234.95 合计 10,827,3

326、11.90 7,518,416.81 注：管理费用2016年度较2015年度增长330.89万元，增长比例为44.01%，主要系公司为在全国中小企业股份转让系统挂牌所发生的相关服务费用增加所致。 （三十二）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 205,997.93 69,412.21 减：利息收入 5,762.64 5,303.12 汇兑损失 79,578.00 249.33 减：汇兑收益 282,178.06 294,075.70 贴现支出 245,712.22 手续费及其他 20,938.78 225.00 合计 264,286.23 -229,492.28 （三十三）

327、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 705,916.04 764,053.51 合计 705,916.04 764,053.51 （三十四）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期非经常性损益的金额 金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 307,000.00 307,000.00 收购香港子公司收益 5,953.08 5,953.08 废品收入 61,507.79 61,507.79 其他 87,580.43 87,580.43 26,750.00 26,750.00 合计 456,088.22 456,088

328、.22 32,703.08 32,703.08 2、计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 62 高成长型中小企业成长培育专项资金 300,000.00 与收益相关 东莞市第一批专利申请补助资金 7,000.00 与收益相关 合计 307,000.00 （三十五）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期非经常性损益的金额 金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 92,527.33 92,527.33 其中：固定资产处置损失 92,527.33 92

329、,527.33 无形资产处置损失 滞纳金 107,788.59 107,788.59 债务重组损失 48,747.62 48,747.62 其他 50,810.58 50,810.58 658.73 658.73 合计 50,810.58 50,810.58 249,722.27 249,722.27 （三十六）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 204,576.41 3,498,336.03 递延所得税 18,098.73 -191,013.38 合计 222,675.14 3,307,322.65 （三十七）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现

330、金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 479,782.39 184,663.44 利息收入 5,758.11 5,303.12 政府补助 307,000.00 其他 149,088.22 合计 941,628.72 189,966.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 219,373.03 148,675.22 费用 9,849,378.58 7,863,845.45 合计 10,068,751.61 8,012,520.67 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 63 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016

331、年度 2015 年度 其他借款（个人） 6,820,000.00 22,676,409.03 合计 6,820,000.00 22,676,409.03 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 其他还款（个人） 15,620,678.17 18,716,711.03 合计 15,620,678.17 18,716,711.03 （三十八）合并现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,249,722.90 7,819,396.99 加：资产减值准备 705,916.0

332、4 764,053.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,259,814.03 1,532,888.98 无形资产摊销 33,123.24 9,720.89 长期待摊费用摊销 432,999.96 432,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 92,527.33 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 205,997.93 69,412.21 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 18,098.73 -191,013.38 递延所得税负债

333、增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -7,075,769.34 -5,127,503.73 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -15,929,325.17 -12,608,698.16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,732,952.92 -2,283,276.51 其他 178,710.36 经营活动产生的现金流量净额 -7,366,468.76 -9,310,781.55 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 票据背书转让 18,426,172.54 7,698,054.45 一年内到期的可转换公司债券 广东思泉新材料股份有限公司

334、 2016 年度报告 64 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 745,292.60 4,790,060.99 减：现金的期初余额 4,790,060.99 3,295,493.18 加：现金等价物的期末余额 615,924.32 减：现金等价物的期初余额 615,924.32 现金及现金等价物净增加额 -4,660,692.71 2,110,492.13 2、合并现金和现金等价物的构成 项目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 745,292.60 4,790,060.99 其中：库存现金 23,618.34 98,734.56 可随时用于支付

335、的银行存款 721,674.26 4,691,326.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 615,924.32 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 745,292.60 5,405,985.31 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 （三十九）所有权受到限制的资产 项目 期末数 受限原因 固定资产 8,734,437.34 公司以自有设备向东莞农村商业银行股份有限公司企石支行贷款 220 万元；抵押设备资产原值为 1,059.65 万元，累计折旧为 186.21万元，净值为 873.

336、44 万元。 合计 8,734,437.34 （四十）外币货币性项目 项目 2016.12.31 外币余额 折算汇率 2016.12.31 折算 人民币余额 货币资金 244,579.90 0.89451 218,779.17 其中：港元 244,579.90 0.89451 218,779.17 应收账款 181,002.48 6.9370 1,255,614.20 其中：美元 181,002.48 6.9370 1,255,614.20 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 65 续前表： 项目 2015.12.31 外币余额 折算汇率 2015.12.31 折算 人民币余额 货

337、币资金 55,799.29 0.83778 46,747.53 其中：港元 55,799.29 0.83778 46,747.53 应收账款 690,512.59 6.4936 4,483,912.61 其中：美元 690,512.59 6.4936 4,483,912.61 六、企业合并及合并财务报表 （一）子公司相关信息 一级子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 业务性质 东莞市思泉实业有限公司（香港） 香港 香港 1 万元 港币 国际贸易 东莞市思曜实业有限公司 东莞 东莞 300 万元 销：双面胶、工业胶带、保护膜、石墨散热膜、电子产品；货物进出口、技术进出口。 续前表： 一级子公

338、司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 东莞市思泉实业有限公司（香港） 100.00 100.00 非同一控制下合并 东莞市思曜实业有限公司 51.00 51.00 现金设立 注：根据东莞市思曜实业有限公司股东会决议，东莞市思曜实业有限公司股东广东思泉新材料股份有限公司（曾用名“东莞市思泉实业有限公司”）和上海曜佳信息技术有限公司一致同意注销该公司，并于2016年11月18日于广东省东莞市工商行政管理局办理完成注销登记。 （二）合并范围发生变更的说明 适用 根据东莞市思曜实业有限公司股东会决议，东莞市思曜实业有限公司股东广东思泉新材料股份有限公司（曾用名“东莞市思泉实业

339、有限公司”）和上海曜佳信息技术有限公司一致同意注销该公司，已于2016年11月18日于广东省东莞市工商行政管理局办理完成注销登记。截止2016年12月31日本公司合并财务报表不再纳入合并范围，但合并利润表包括2016年110月发生金额。 （三）非同一控制下企业合并 本公司本期未发生非同一控制下企业合并。 （四）同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并。 （五）本期发生的反向购买 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 66 本公司本期未发生反向购买。 （六）本期发生的吸收合并 本公司本期未发生吸收合并。 （七）重要的非全资子公司的相关信息 本公司无重要的非全资子公司。 七

340、、在合营企业或联营企业中的权益 本公司无在合营企业或联营企业中的权益。 八、重要的共同经营 本公司无重要的共同经营。 九、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 十、与金融工具相关的风险 本公司无与金融工具相关的风险。 十一、公允价值的披露 本公司无以公允价值计量的资产和负债。 十二、股份支付 本公司无股份支付。 十三、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 本公司的控股股东为任泽明；实际控制人为任泽明。 姓名 关联关系 对本公司 直接持股比例 对本公司 间接持股比例 对本公司的 表决权比例 任泽明 股东、实际

341、控制人、董事兼董事长 37.4548% 16.5533% 54.0081% 注：任泽明通过深圳众森投资合伙企业（有限合伙）对本公司间接持股16.5533%。 2、本公司的控股股东、实际控制人所持股权益份或及其变化 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 持股金额 持股比例 持股金额 持股比例 任泽明 11,236,440.00 37.4548% 7,455,000.00 57.6566% 3、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 营业执照 东莞市思泉实业有限全资子公司 商业 香港 任泽明 64450681-000-02-

342、15-3 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 67 公司（香港） 东莞市思曜实业有限公司 参股子公司 其他有限 责任公司 东莞 朴京爱 441900002546300 续前表： 子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 期初金额 期末金额 东莞市思泉实业有限公司（香港） 国际贸易 1 万元 港币 1 万元 港币 100.00 100.00 东莞市思曜实业有限公司 产销：双面胶、工业胶带、保护膜、石墨散热膜、电子产品；货物进出口、技术进出口。 300 万元 51.00 51.00 注：具体情况详见财务报表附注六/（一）子公司情况说明。 4、本公司的合营、联营公

343、司情况 本公司无合营、联营公司。 5、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 营业执照/身份证 吴攀 持股 5%以上股份的股东、董事、总经理 43062619800415* 廖骁飞 持股 5%以上股份的股东、董事、副总经理、董事会秘书 43041919721114* 深圳众森投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股份的股东 91440300359406* 刘琪 董事、财务总监 43022319741028* 任泽永 董事 43018119841016* 欧阳朝晖 副总经理 43011119760816* 叶宏 监事会主席 36212819780724* 叶静 监事 4210

344、8319871018* 骆凌志 职工监事 43018119830715* 熊婷 实际控制人任泽明妻子 43018119860204* 张花美 董事吴攀妻子 41162719820523* 骆凌云 实际控制人任泽明弟媳 43018119841104* 崴鸿科技有限公司 董事廖骁飞占股 40%，并担任执行董事兼总经理、法定代表人 440301112914087 深圳我家健康管理有限公司 董事廖骁飞占股 40%，并担任执行董事兼总经理、法定代表人 440301111242643 深圳市武绿电子商务有限公司 董事廖骁飞担任董事 914403000846275042 东莞市坤特精工科技有限公司 监事叶宏

345、占股 50%，并担任监事 441900001735080 熊进辉 实际控制人任泽明的岳父 43012319620913* （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 68 （1）向关联方销售商品或提供劳务 本公司报告期无向关联方销售商品或提供劳务的情况。 （2）向关联方购入商品或接受劳务 本公司报告期无向关联方购入商品或接受劳务的情况。 2、关联租赁情况 本公司报告期无关联方租赁的情况。 3、关联方资金拆借 本公司报告期无关联方资金拆借的情况。 4、关联方担保情况 本公司报告期内关联方担保情况如下： （1）本公司为关联方提供的

346、担保情况： 本公司报告期内无向关联方提供担保的情形。 （2）关联方为本公司提供的担保情况 关联方为本公司借款提供的担保详见本财务报表附注中（十五）短期借款第（3）点及财务报表附注（二十一）一年内到期的非流动负债第（2）点。 5、关联方资产转让、债务重组情况 本公司无关联方资产转让、债务重组情况。 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 截止2016年12月31日本公司无应收关联方款项。 公司应付关联方款项： 项目名称 单位名称 2016-12-31 2015-12-31 其他应付款 张花美 3,411,769.14 其他应付款 任泽明 4,643,909.03 其他应付款 吴攀 3,7

347、65,000.00 合计 11,820,678.17 十四、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 本公司无重大承诺事项。 2、 或有事项 （1）未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 69 截止本财务报告报出日，本公司无未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响。 （2）期末公司已贴现或已经背书给他方但尚未到期的应收票据 截止2016年12月31日公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额7,682,462.48元，其中2017年1月到期金额为2,394,387.54元，2017年2月到期金额为2,046,998.67元，2017年3月到期金额为1

348、,344,471.01元，2017年4月到期金额为1,063,305.26元，2017年5月到期金额为833,300.00元。 截止2016年12月31日公司已经贴现但尚未到期的应收票据金额10,858,653.92元，其中2017年1月到期金额为2,329,395.30元，2017年2月到期金额为4,695,414.55元，2017年3月到期金额为2,953,728.13元，2017年5月到期金额为880,115.94元。 （3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止本财务报告报出日，无为其他单位提供债务担保形成的或有负债情况： （4）其他或有负债 截止本财务报告报出日，无应

349、披露的其他或有负债。 十五、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，未发现应披露的资产负债表日后事项。 十六、母公司财务报表主要项目附注 （一）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 893,882.94 100.00 52,027.75 5.82 841,855.19 组合 1： 541,555.00 60.58 52,027.75 9.61 489,527.25 组合 2： 352,327.94 39.42

350、352,327.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 893,882.94 100.00 52,027.75 5.82 841,855.19 续前表： 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 70 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 411,870.99 100.00 24,301.80 5.90 387,569.19 组合 1： 320,236.00 77.75 24,301.80 7.59 295,934.20 组合

351、2： 91,634.99 22.25 91,634.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 411,870.99 100.00 24,301.80 5.90 387,569.19 2、其他应收款种类说明： （1）截止2016年12月31日无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）截止2016年12月31日无期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的情况： 组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 374,155.00 18,707.7

352、5 5.00 1 至 2 年 1,600.00 160.00 10.00 2 至 3 年 165,800.00 33,160.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 541,555.00 52,027.75 9.61 续前表： 账龄 2015-12-31 其他应收款余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 154,436.00 7,721.80 5.00 1 至 2 年 165,800.00 16,580.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 320,236.00 24,301.80 7.59 组合2：“合并关联方以及其他

353、应收款中公司出口退税及员工社保”不计提坏账情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 组合 2： 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 71 出口退税 119,450.54 39,169.69 员工社保 44,234.77 23,390.08 合并关联方往来 188,642.63 29,075.22 合计 352,327.94 91,634.99 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 员工社保 44,234.77 23,390.08 押金 531,555.00 167,400.00 出口退税 119,450.54 39,1

354、69.69 往来款 188,642.63 72,575.22 员工借支 109,336.00 保证金 10,000.00 合计 893,882.94 411,870.99 4、其他应收款金额前五名单位情况： （1）截止2016年12月31日其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 是否关联方 深圳市金磊投资担保有限公司 房租押金 324,075.00 1 年以内 36.25 否 165,800.00 2-3 年 18.55 小计 489,875.00 54.80 东莞市思泉实业有限公司（香港） 往来 188,642.63 1 年以内 21.10

355、是 东莞市国家税务局企石税务分局 出口退税 119,450.54 1 年以内 13.36 否 员工社保 社保 44,234.77 1 年以内 4.96 否 深圳市丰泰政通物业管理有限公司 房租押金 37,080.00 1 年以内 4.15 否 1,600.00 1-2 年 0.18 小计 38,680.00 4.33 合计 880,882.94 98.55 （2）截止2015年12月31日其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 是否关联方 深圳市金磊投资担保有限公司 房租押金 165,800.00 1-2 年 40.26 否 万为 借支款 71

356、,336.00 1 年以内 17.32 否 隆奇 往来款 43,500.00 1 年以内 10.56 否 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 72 东莞市国家税务局企石税务分局 出口退税 39,169.69 1 年以内 9.51 否 官克锋 借支款 38,000.00 1 年以内 9.23 否 合计 357,805.69 86.88 5、计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016年本公司计提坏账准备金额27,725.95元，无收回或转回坏账准备金额。 6、其他应收款净额增长（或减少）比例分析： 2016年12月31日其他应收款净额比2015年12月31日增加45.43万元，增加比例

357、为117.21%，主要系本年度新增租赁房屋押金及向子公司拨付资金所致。 7、其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 2016年12月31日无其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 8、截止2016年12月31日本公司无涉及政府补助的应收款项。 9、截止2016年12月31日本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10、截止2016年12月31日本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 11、截止2016年12月31日本公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 12、截止2016年12月31日本公司无其他应

358、收款核销情况。 （二）长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 投资成本 2015-12-31 增减变动 2016-12-31 东莞市思泉实业有限公司（香港） 成本法 8,148.90 8,148.90 8,148.90 东莞市思曜实业有限公司 成本法 合计 8,148.90 8,148.90 8,148.90 （续） 被投资单位名称 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提减值准备 本期现金红利 东莞市思泉实业有限公司（香港） 100.00 100.00 东莞市思曜实业有限公司 51.00 51.00 合计 注

359、：东莞市思曜实业有限公司情况详见财务报表附注六/（一）子公司情况说明。 （三）应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 73 增值税 31,162.38 43,674.33 企业所得税 2,164,606.49 城建税 6,109.76 5,884.02 教育费附加 6,109.76 5,884.02 堤围费 5,234.80 4,567.08 个人所得税 46,839.57 印花税 2,854.42 合计 95,456.27 2,227,470.36 （四）母公司现金流量表补充资料 1、母公司现金流量表补充资料 补充资料 20

360、16 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,233,403.11 7,830,613.93 加：资产减值准备 705,916.04 764,053.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,259,814.03 1,532,888.98 无形资产摊销 33,123.24 17,413.19 长期待摊费用摊销 432,999.96 432,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 136,126.08 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 205

361、,997.93 69,412.21 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 18,098.73 -191,013.38 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -7,075,769.34 -5,127,503.73 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -16,088,905.13 -12,637,773.38 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,736,767.65 -2,184,746.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,538,553.78 -9,357,529.08 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活

362、动： 债务转为资本 票据背书转让 18,426,172.54 7,698,054.45 一年内到期的可转换公司债券 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 74 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 526,513.43 4,743,313.46 减：现金的期初余额 4,743,313.46 3,295,493.18 加：现金等价物的期末余额 615,924.32 减：现金等价物的期初余额 615,924.32 现金及现金等价物净增加额 -4,832,724.35 2,063,744.60 2、母公司现金和现金等价物的构成 项目 2016-12-31 201

363、5-12-31 一、现金 526,513.43 4,743,313.46 其中：库存现金 23,618.34 98,734.56 可随时用于支付的银行存款 502,895.09 4,644,578.90 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 615,924.32 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 526,513.43 5,359,237.78 其中：使用受限制的现金和现金等价物 十七、补充资料 1、合并财务报表当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 -92,52

364、7.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 307,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 5,953.08 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -48,747.62 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 75 交易价格显失公允的交易产

365、生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,277.64 -81,

366、697.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 减：所得税影响额 60,791.65 -27,307.65 合计 344,485.99 -189,711.54 2、合并财务报表净资产收益率及每股收益 项目 报告期 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 14.44 0.2187 0.2187 2015 年度 61.12 1.5233 1.5233 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 13.65 0.2066 0.2066 2015 年度 62.60 1.5602

367、1.5602 3、合并财务报表加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,249,722.90 7,819,396.99 非经常性损益 B 344,485.99 -189,711.54 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,905,236.91 8,009,108.53 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 24,500,410.71 8,750,979.11 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或

368、债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2(1) 17,070,000.00 1,600,000.00 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 76 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2(1) 11 1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2(2) 6,330,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2(2) 0 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于

369、公司普通股股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 12 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 43,272,772.16 12,794,010.94 加权平均净资产收益率 M=A/L 14.44% 61.12% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 13.65% 62.60% 期初股份总数 N 12,930,000.00 5,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P1 17,070,000.00 1,600,000.00 新增股份次月

370、起至报告期期末的累计月数 Q1 11 1 发行新股或债转股等增加股份数 P2 6,330,000.00 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2 0 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 28,577,500.00 5,133,333.33 基本每股收益 X=A/W 0.2187 1.5233 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.2066 1.5602 稀释每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.2187 1.5233 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+UV/K) 0.2066 1.5602 广东思泉新材料股份有限公司 2016 年度报告 77 广东思泉新材料股份有限公司（盖章） 日期：2017 年 4 月 13 日