839610_2017_康达股份_2017年年度报告_2018-07-11.txt

1、 康达股份 NEEQ : 839610 焦作康利达食品股份有限公司 Jiaozuo KangLida Food Co., Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 一、2017 年 2 月 16 日，公司成立了全资子公司博爱县康利达食品股份有限公司，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司增加新的收入增长点。 二、2017 年 6 月 26 日，公司商标“云台康利达”成功注册为河南省著名商标。 三、康利达科技型企业备案通过。 公告编号：2018-027 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论与分

2、析 . 9 第五节 重要事项 . 16 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2018-027 2 释义 释义项目 释义 中原证券/主办券商 指 中原证券股份有限公司 公司/股份公司/康达股份/康利达 指 焦作康利达食品股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 焦作康利达食品股份有限公司股东大会 董事会 指 焦作康利达食品股份有限公司董事会 监事会 指 焦作康利达食品股份有限公

3、司监事会 公司章程 指 焦作康利达食品股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 博爱县康利达 指 博爱县康利达食品股份有限公司 康利达养殖合作社 指 博爱县康利达养殖专业合作社 冷藏服务分公司 指 焦作康利达食品股份有限公司冷藏服务分公司 武陟县农商行 指 河南武陟农村商业银行股份有限公司 本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-027 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载

4、、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱国庆、主管会计工作负责人郭云雯及会计机构负责人(会计主管人员) 郭云雯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存

5、在豁免披露事项 否 公告编号：2018-027 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品安全风险 生猪屠宰加工行业属于食品工业的组成部分,近些年陆续爆发“苏丹红”、“三聚氰胺”、“瘦肉精”等事件,使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。国家先后颁布实施了食品安全国家标准 畜禽屠宰加工卫生规范(GB 12694-2016)、生猪屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食 品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚力度。 发生疫病风险 公司屠宰加工业务的原材料来源是生猪,生猪为活畜养殖,存

6、在疫情疫病风险。生猪养殖过程中疫病主要有蓝耳病、口蹄疫、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。若发生大规模疫情疫病,将会导致生猪产量下降,造成生产过程中屠宰量不足;疫情的发生,易影响消费者心理,导致市场需求减少,从而对公司造成生产经营不利影响。 实际控制人控制不当风险 公司股东邱国庆持有公司 37,812,015 股股份,占公司股份总额的 87.77%,且自公司创立至今一直担任公司董事长职务,为公司的控股股东和实际控制人,对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面均可施予重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-027 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全

7、称 焦作康利达食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiaozuo KangLida Food Co., Ltd 证券简称 康达股份 证券代码 839610 法定代表人 邱国庆 办公地址 河南省焦作市示范区迎宾路 3993 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王志坤 职务 信息披露事务负责人 电话 0391-3991513 传真 0391-3991513 电子邮箱 kld_food 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省焦作市示范区迎宾路 3993 号 邮编:454100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份

8、转让系统 成立时间 2005 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工业-屠宰及肉类加工-牲畜屠宰 主要产品与服务项目 白条产品 、猪副产品 、分割肉类产品 、农产品冷藏储存服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 43,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邱国庆 实际控制人 邱国庆 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410800775118899F 否 注册地址 河南省焦作市武陟县三阳乡北小庄村 否 注册资本 43,080,

9、000.00 是 公告编号：2018-027 6 五、中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李变利 杜海明 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、报告期后更新情况 适用 1、2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让自动变更为集合竟价交易。 2、2018 年 3 月 22 日，公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过股票发行方案等相关议案，面向 10

10、名合格投资者以 1.60 元/股，发行股票不超过 14,577,500 股（含 14,577,500 股)， 预计募集资金总额不超过人民币 23,324,000.00 元（含 23,324,000.00 元）。2018 年 4 月 9日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过该相关议案，并于 2018 年 4 月 9 日，在全国中小企业股份转让系统披露股票发行认购公告，公告编号 2018-013，截至本年报披露之日股票发行事项正处于待投资者认购阶段。 3、2018 年 4 月 10 日，公司于 2018 年 4 月 10 日召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了关于公司对外投资

11、(设立全资子公司)的议案。本公司拟设立全资子公司河南豫鲜达冷链物流有限责任公司，注册地为焦作市城乡一体化示范区迎宾路马村段西侧，注册资本为人民币 8,000,000.00 元，并在全国中小企业股份转让系统披露对外投资的公告，公告编号 2018-015，本次设立全资子公司议案尚需提交公司 2018 年第三次临时股东大会审议。 公告编号：2018-027 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 556,626,905.81 242,738,999.99 129.31% 毛利率% 2.09% 5.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 998

12、,795.55 6,015,492.69 -83.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,159,977.84 2,717,626.75 -142.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.55% 9.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.80% 4.43% - 基本每股收益 0.03 0.17 -82.35% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 173,764,209.47 193,708,048.37 -10.30% 负债总计 108,659,276.

13、13 129,601,910.58 -16.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,104,933.34 64,106,137.79 1.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.79 -15.64% 资产负债率（母公司） 59.57% 66.91% - 资产负债率（合并） 62.53% - - 流动比率 0.36 0.47 - 利息保障倍数 1.18 1.92 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 42,276,828.97 -2,025,498.96 2,187.23% 应收账款周转率 49.09 17.46 - 存货周转率 27.

14、54 8.39 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.30% -12.48% - 营业收入增长率% 129.31% 1.19% - 公告编号：2018-027 8 净利润增长率% -83.40% -16.15% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 43,080,000 35,900,000 20.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益 -56,928.22 2.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、

15、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 2,285,773.37 3.其他符合非经常性损益定义的损益项目 -70,071.76 非经常性损益合计 2,158,773.39 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,158,773.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 405,985.24 372,002.50 - - 资产处置收益 0.00 -33,982.74 - - 公告编号：2018-027 9 第四

16、节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的运营模式为以生猪屠宰加工为主，提供仓储冷藏服务为辅 。生猪屠宰产能布局受到收猪和销售半径的限制，合理的产能布局需要兼顾产销两地。一般而言，屠宰厂的收猪半径约为 100-300公里，销售半径约在 1000 公里以内。且国家对屠宰加工企业进行了严格限定，并专门制定生猪屠宰管理条例进行管理，主管部门现为农业部畜牧兽医司。公司在焦作区域开展屠宰加工业务，主要是从散养农户或者养殖厂、合作社收购生猪进行屠宰加工，并与区域范围内规模大、实力强的养猪户或者农村合作社进行合作，保障公司生猪猪源的稳定。加工完成的白条猪肉产品通过批发、零售及直供商超形式进行销售，

17、赚取中间利润。 仓储冷藏服务依靠发达的交通网络和本公司拥有的冷库开展仓储服务，通过提供完善的后续服务获取收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内投资成立全资子公司-博爱县康利达食品有限公司，增强了公司的盈利能力及产品市场占有份额,使得公司营业收入增加一倍以上。2017年度实现营业收入55,662.69万元，比去年同期增加31388.79万元

18、，增长129.31%。 报告期内公司实现净利润为99.88万元，比去年同期减少501.67万元，下降83.40%,下降原因主要是生猪行业市场不景气及刚成立子公司为占领市场销售价格有所降低影响。截止2017 年12 月31日的资产总额为 17,376.42 万元，比去年同期减少1,994.38万元，下降了10.30%；下降主要原因是偿还了部分银行贷款引起。资产负债率为62.53%，比去年同期下降了4.38 个百分点。 （二）行业情况 据农业部生猪等畜禽屠宰统计监测系统监测，2017 年1-12 月份，全国规模以上生猪定点屠宰企业共屠宰生猪2.218 亿头，同比增加6.29%。从规模以上屠宰企业生

19、猪全年屠宰数据来看，2017 年1 季度生猪屠宰量5068 万头，同比下降8.25%，而1 季度进口猪肉量34.6 万吨，同比增加20.98%，1 季度国内生猪屠宰量下降主要原因是猪价持续下跌市场压栏和进口猪肉的冲击；从2 月份开始，月生猪屠宰量同比均为正增长；下半年，月度定点屠宰量持续攀升。2017 年规模企业扩张产能逐步释放，市场消费水平提升致全年生猪屠宰量增加。统计局数据显示，2017 年猪肉产量5340 万吨，增 公告编号：2018-027 10 长0.8%，生猪存栏43325万头，比上年下降0.4%；生猪出栏68861 万头，增长0.5%。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：

20、元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,476,775.73 0.85% 728,575.60 0.38% 102.69% 应收账款 7,080,025.80 4.07% 15,488,422.27 8.00% -54.29% 存货 16,598,737.59 9.55% 22,988,517.25 11.87% -27.80% 长期股权投资 46,311,787.65 26.65% 41,695,919.05 21.53% 11.07% 固定资产 54,536,521.62 31.39% 56,919,537.9

21、0 29.38% -4.19% 在建工程 - - - - - 短期借款 44,060,000.00 25.36% 70,202,728.00 36.24% -37.24% 长期借款 - 0.00% - - - 资产总计 173,764,209.47 - 193,708,048.37 - -10.30% 资产负债项目重大变动原因 长期股权投资本期增加的主要原因为本年确认了去年投资武陟信用社的投资收益导致长期股权投资增加所致；固定资产变动主要原因为折旧的计提所致；短期借款变动的主要原因为本期归还借款所导致。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例

22、 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 556,626,905.81 100.00% 242,738,999.99 - 129.31% 营业成本 545,017,972.07 97.91% 228,564,612.24 94.16% 138.45% 毛利率 2.09% - 5.84% - - 管理费用 7,918,610.73 1.42% 6,370,972.49 2.62% 24.29% 销售费用 3,720,823.29 0.67% 1,826,633.56 0.75% 103.70% 财务费用 4,994,000.88 0.90% 6,854,950.43 2.82%

23、 -27.15% 营业利润 -181,466.06 -0.03% 2,197,204.39 0.92% -108.13% 营业外收入 1,325,049.53 0.24% 4,190,290.80 1.73% -68.38% 营业外支出 144,787.92 0.03% 372,002.50 0.17% -64.34% 净利润 998,795.55 0.18% 6,015,492.69 2.48% -83.40% 公告编号：2018-027 11 项目重大变动原因： 本期营业收入较去年呈现爆发式增长的原因系报告期内公司新投资设立博爱县康利达子公司，博爱县康利达积极开发客户，拓宽销售渠道，占领区

24、域市场，扩大了公司生产产能和销售规模；销售费用本期变动的主要原因为，本期随着销售规模的扩大，运输费用及工资增加所致；本期利润下降的主要原因是猪肉行业受季节、经济、政策、周期等多种因素影响，猪肉价格弹性大，报告期内时逢生猪行业不景气，猪肉价格同比下降，导致公司营业成本上升幅度超过营业收入，公司产品毛利率下降，同时也因为本年子公司刚设立为打开市场销售价格有所降低影响；营业外收入本期下降主要原因为本期会计政策变动，部分政府补助计入其他收益科目导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 552,865,766.50 241,967,039.19 128.49%

25、其他业务收入 3,761,139.31 771,960.80 387.22% 主营业务成本 542,821,977.34 228,464,237.24 137.60% 其他业务成本 2,195,994.73 100,375.00 2,087.79% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 屠宰收入 549,979,074.35 99.48% 240,526,065.52 99.40% 冷藏收入 2,886,692.15 0.52% 1,440,973.67 0.60% 合计 552,865,766.50 100.00% 241,9

26、67,039.19 100.00% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 收入构成并未发生变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 焦作市解放区互强农产品交易中心 56,803,000.16 10.20% 否 2 刘威 41,554,442.31 7.47% 否 3 卢运东 27,999,783.19 5.03% 否 4 程国芳 23,809,430.09 4.28% 否 5 孙盼 18,294,362.40 3.29% 否 合计 168,461,018.15 30.27% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金

27、额 年度采购占比 是否存在 公告编号：2018-027 12 关联关系 1 任银柱 37,518,090.37 7.21% 否 2 赵方方 24,851,386.73 4.77% 否 3 郭加海 21,032,338.66 4.04% 否 4 杨新亭 14,979,423.01 2.88% 否 5 张随利 13,580,554.87 2.61% 否 合计 111,961,793.64 21.51% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 42,276,828.97 -2,025,498.96 2,187.23% 投资活动产生的现金流量净额

28、-1,247,947.26 -689,319.41 -81.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,280,681.58 -17,624,573.96 -128.55% 现金流量分析： 经营活动现金流量变化的主要原因为，本期应收账款比上期减少 8,408,396.47 元，预付比上期减少 4,322,770.04 元，其他应收款减少 5,733,315.33 元，存货减少 6,389,779.66 元，应付较去年增加 13,341,905.22 元，上述科目变动合计影响 38,196,166.72 元。筹资活动现金流量变化的主要原因为本期取得的借款较去年金额减少所导致。 （四）投资状况分析

29、 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.河南武陟农村商业银行股份有限公司为公司报告期内的参股公司，基本情况如下： 公司名称：河南武陟农村商业银行股份有限公司 法定代表人：罗新生 成立日期：2007年10月29日 注册资本：30000万元 注册地：河南省焦作市武陟县文化路47号； 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算业务；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事借记卡业务；代理其他银行的金融业务；代理收付款项及代理保险业务；买卖政府债券、金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券和政策性金融债券；提供保管箱服务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。 报告期内，河南武陟农村

30、商业银行股份有限公司营业收入为 322,346,341.72 元,净利润为 90,330,109.6 元。 2.博爱县康利达食品有限公司为公司报告期内的全资子公司，基本情况如下： 公司名称：博爱县康利达食品有限公司 法定代表人：王宝泉 成立日期：2017年2月16日 注册资本：1000万元 注册地：博爱县磨头镇（博农食品公司院内） 公告编号：2018-027 13 经营范围：生猪屠宰、加工、冷藏、销售* 报告期内，博爱县康利达食品有限公司营业收入为 23,2721,416.9 元,净利润为-490,599.88 元。 3.博爱县康利达养殖专业合作社为公司报告期内的控股子公司，基本情况如下： 公

31、司名称：博爱县康利达养殖专业合作社 法定代表人：韩金霞 成立日期：2017年08月07日 注册资本：100万元 注册地：博爱县磨头镇（博农食品公司院内） 经营范围：组织采购、供应本社成员养殖生猪所需的原料；组织收购、销售成员养殖的生猪；组织开展与养殖有关的信息咨询服务* 报告期内，控股子公司康利达养殖合作社尚未开展业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。本次会计政策变更采用未来适用

32、法处理。受影响的报表项目名称为：0，影响金额为：0。 2、本公司根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。自 2017 年 1月 1 日，与本公司日常经营活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。本次会计政策变更采用未来适用法处理。受影响的报表项目名称为（1）营业外收入（2）其他收益，影响金额为（1）-1,035,440.00（2）1,035,440.00 元； 3、本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务

33、报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。受影响的报表项目名称为（1）营业外收入（2）营业外支出（3）资产处置收益，影响金额为（1）0（2）-56,928.22（3）-56,928.22 元。 公告编号：2018-027 14 （七）合并报表范围的变化情况 适用 本期合并报表范围新增博爱县康利达食品有限公司，公司分别于 2017 年 2 月 15 日召开第三届董事会第十六次会议， 2017 年 3 月 5 日召开 2017 年第二次临时股东大

34、会，审议通过了关于公司对外投资(设立全资子公司)的议案，公司以 10,000,000.00 元现金形式投资设立全资子公司：博爱县康利达食品有限公司，同时在全国中小企业股份转让系统指定网站发布对外投资公告，公告编号为2017-006。 （八）企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司已经与社会福利机构建立联系，参加其举办的慈善募捐活动,并引进与公司主营业务相匹配的普通人才，为社会提供适量的就业岗位,以解决贫困人员就业难的问题。 三、持续经营评价 公司管理团队稳定，产品货源供应和销

35、售市场稳定，生产管理和产品质量稳步提高。新三板挂牌以后，融资渠道拓宽，将会使流动资金充裕，生产经营计划稳步实施，公司持续经营、盈利能力增强。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1，食品安全风险 随着国民收入的增加，人们生活水平在不断的提高，对食品安全的要求越来越严格。生猪屠宰加工行业属于食品工业的组成部分，近些年陆续爆发“苏丹红”、“三聚氰胺”、“瘦肉精”等事件，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。国家先后颁布实施了屠宰和肉类加工企业卫生管理规范（GB/T20094-2006）、生猪屠宰管理条例

36、、流通领域食品安全管理办法、食品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。 应对措施：目前公司在历次的市场抽检中，产品质量均符合要求。公司将一如既往的坚持相关法律法规，做好公司内部控制，保持公司产品质量安全可靠。 2，发生疫病风险 公告编号：2018-027 15 公司屠宰加工业务的原材料来源是生猪，生猪为活畜养殖，存在疫情疫病风险。生猪养殖过程中疫病主要有蓝耳病、口蹄疫、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。若发生大规模疫情疫病，将会导致生猪产量下降，造成生产过程中屠宰量不足；疫情的发生，易影响消费者心理，导致市

37、场需求减少，从而对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：近年来，随着社会对疫情疫病的重视，防控体系也在逐步完善，疫情疫病对整个行业的影响已经减小。同时，公司加强与主要货源供应商的联系，从原料采购源头密切关注病疫的情况。对于生产购进环节，加大原料进厂的检验检疫，加强质量控制。同时与当地动物检验检疫部门加强合作，从各个环节降低生猪病疫对公司原料采购带来的影响。 3，实际控制人控制不当风险 公司实际控制人邱国庆先生直接持股87.77%，处于绝对控股地位，对公司经营管理活动有着决定性影响。若邱国庆先生利用其控制权对公司的董事人选、经营决策、投资方向等重大事项的决策施加控制和重大影响，控股股东实际控制人

38、可能利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险。 应对措施：公司已建立了完善的治理结构和监督机制，而且监事会中有两名职工监事对公司治理和生产经营进行监督，公司于报告期内在全国股转系统挂牌，严格的信息披露制度和公众的监督将会有效的降低实际控制人控制不当风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-027 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对

39、外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五.二.(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五.二.(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五.二.(七) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五.二.(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五.二.(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （二）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累

40、计金额是否占净资产 10%及以上 适用 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 河南大涌商贸有限公司 21,400,000.00 2017 年 1 月 11日至 2019 年 1月 11 日 保证 连带 是 否 河南嘉云电子商务有限公司 30,000,000.00 2017 年 2 月 20日至 2019 年 1月 11 日 保证 连带 是 否 总计 51,400,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 51,400,000.00 公司及

41、子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公告编号：2018-027 17 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 18,847,533.33 清偿和违规担保情况： 无 （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 50,000,000.00 97,958.29 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000

42、.00 7,112,645.64 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 150,000,000.00 31,260,000.00 总计 210,000,000.00 38,470,603.93 备注：康达股份作为被担保方，发生以下关联方担保业务： 序号 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 1 武陟县海洋物资有限公司、邱国庆、王宝泉、李小辉、王艳琴 5,670,000.00 2017-3-17 2018-3-17 否 2 武陟县金牛养殖有限公司、河南嘉云生物科技有限公司、张小卫、王素霞、梁玉霞、邱国庆 6,000,000.00 2017-

43、6-13 2017-12-12 是 3 武陟县金牛养殖有限公司、邱国庆、王宝泉、张小卫、王素霞 2,290,000.00 2017-10-20 2018-10-20 否 4 焦作中小企业担保投资有限公司 邱国庆、梁玉霞 2,800,000.00 2017-11-13 2018-11-07 否 5 邱国庆 5,800,000.00 2017-12-8 2018-12-7 否 6 焦作中小企业担保投资有限公司 邱国庆、梁玉霞、河南嘉云生物科技有限公司 8,700,000.00 2017-9-1 2018-8-30 否 合计 合计 31,260,000.00 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情

44、况 单位： 元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行临时报告披露时间 临时报告 公告编号：2018-027 18 必要决策程序 编号 韩金霞、王坤 本公司与韩金霞、王坤、王祯祯、杨中尉共同出资设立控股子公司博爱县康利达养殖专业合作社。 1,000,000.00 是 2017 年 8 月 8 日 2017-068 总计 - 1,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 博爱县康利达食品有限公司的成立更好地满足了采购原材料的需求，有利于改善公司经营业绩。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年

45、 3 月 5 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司对外投资(设立全资子公司)的议案。公司以 10,000,000.00 元投资设立全资子公司：博爱县康利达食品有限公司。子公司成立后租用现有的屠宰车间，使公司资产质量得到优化提升，减少了管理层级，提高了管理效率，有利于改善公司经营业绩。 该项投资的有关审批流程已在全国股份转让系统指定信息披露平台上进行披露，公告编号（2017-006）。 2017 年 8 月 23 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会审议通过了关于对外投资暨关联交易的议案。公司出资 1,000,000.00 元，占出资总额 80.00%，与韩金霞

46、、王坤、王祯祯、杨中尉共同出资设立控股子公司博爱县康利达养殖专业合作社，公司的成立更好地满足了采购原材料的需求，有利于改善公司经营业绩。 该项投资的有关审批流程已在全国股份转让系统指定信息披露平台上进行披露，公告编号（2017-070）。 （九）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形

47、式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及与本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争： A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； 公告编号：2018-027 19 B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、将相竞争的业务纳入到公司来经营； D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 （3）本人在持有公司股

48、份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出赔偿。 履行情况：报告期内，并未出现持有公司股份的在职的或离职的董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员违反上述承诺的情况，未对公司造成任何损失。 2、规范关联交易承诺函 公司董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺如下： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员； （2）本人直接或间接控制的其他企业； （3）本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、

49、高级管理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、对外担保管理制度、防范关联关系及关联方资金占用管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。” 履行情况：报告期内，并未出现公司的董事、监事、总经理或其他高级管理人员违反上述承诺的情况，未对公司造成任何损失。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货 质押 11,813,861.57 6.80% 借款质押 投资性房地产 抵押 4,508,510.44 2.

50、59% 借款抵押 无形资产 抵押 30,239,827.07 17.40% 借款抵押 固定资产 抵押 19,713,589.78 11.35% 借款抵押 总计 - 66,275,788.86 38.14% - 公告编号：2018-027 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 8,974,997 25.00% 1,779,249 10,754,246 24.96% 其中：控股股东、实际控制人 8,305,753 23.15% -412,450 7,893,303

51、 18.32% 董事、监事、高管 8,488,588 23.66% -391,633 8,096,955 18.79% 核心员工 9,625 0.03% -9,625 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 26,925,003 75.00% 5,400,751 32,325,754 75.03% 其中：控股股东、实际控制人 24,932,260 69.45% 4,986,452 29,918,712 69.45% 董事、监事、高管 25,465,768 70.94% 5,108,904 30,574,672 70.97% 核心员工 28,875 0.08% -28,875 - - 总股本 3

52、5,900,000 - 7,180,000 43,080,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 邱国庆 33,238,013 4,574,002 37,812,015 87.77% 29,918,712 7,893,303 2 李小辉 38,500 1,001,300 1,039,800 2.41% 34,650 1,005,150 3 梁梦洁 550,000 110,000 660,000 1.53% 495,000 16

53、5,000 4 王宝泉 466,700 93,340 560,040 1.30% 420,030 140,010 5 张龙 0 548,600 548,600 1.27% 0 548,600 合计 34,293,213 6,327,242 40,620,455 94.28% 30,868,392 9,752,063 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李小辉系邱国庆的外甥；梁梦洁系邱国庆外甥女。除此之外，其他股东之间无亲属关系。 三、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-027 21 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 邱国庆：持有公司股权比例 87

54、.77%，为公司控股股东、实际控制人。男，1969 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，1995 年 8 月参加工作，1995 年 6 月加入中国共产党。1992年 9 月至 1995 年 7 月，就读于焦作大学文管系市场营销专业；1995 年 8 月至 1997 年 5 月，在焦作市钢厂工作；1997 年 6 月至 2003 年 3 月，在焦作市食品公司从事食品批发工作；2005 年 2 月创建焦作市康利达食品有限公司，并担任公司法定代表人，现任公司法定代表人、董事长、总经理，武陟县商会副会长，焦作市肉类协会副会长，焦作市慈善总会副会长，焦作市人大代表。 （二）实际控制人情

55、况 实际控制人与控股股东一致。 公告编号：2018-027 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 河南武陟农村商业银行股份有限公司 5,670,000.00 10.80% 2017 年 3 月17 日-2018 年3 月 17 日 否 银行贷款 河南武陟农村商业银行股份有限公司 14,000,000.00 9.

56、96% 2017 年 10 月16 日-2018 年10 月 16 日 否 银行贷款 河南武陟农村商业银行股份有限公司 2,290,000.00 10.80% 2017 年 10 月20 日-2018 年10 月 20 日 否 银行贷款 交通银行股份有限公司 8,700,000.00 6.48% 2017 年 9 月 5日-2018 年 08月 30 日 否 银行贷款 河南武陟农村商业银行股份4,800,000.00 9.96% 2017 年 7 月26 日-2018 年否 公告编号：2018-027 23 有限公司 7 月 26 日 银行贷款 武陟射阳村镇银行股份有限公司 2,800,000

57、.00 9.96% 2017 年 11 月13 日-2018 年11 月 7 日 否 银行贷款 洛阳银行股份有限公司 5,800,000.00 6.96% 2017 年 12 月8 日-2018 年12 月 7 日 否 合计 - 44,060,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 6 日 - - 2.00 合计 - - 2.00 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-027 24 第八节 董事、监事、

58、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邱国庆 董事长、总经理 男 48 大学 2015 年 4 月 1日-2018 年 3月 31 日 是 原志钢 董事、副总经理 男 46 高中 2016 年 3 月12 日-2019 年3 月 11 日 是 郭云雯 董事、副总经理、财务总监 男 44 大学 2017 年 5 月22 日-2018 年3 月 31 日 是 李松涛 董事、副总经理 男 45 大学 2017 年 5 月22 日-2018 年3 月 31 日 是 王宝泉 董事 男 45 大学 2015 年 4 月

59、1日-2018 年 3月 31 日 是 梁梦洁 董事 女 43 高中 2017 年 5 月26 日-2018 年3 月 31 日 否 邱金财 监事会主席 男 46 高中 2015 年 11 月9 日-2018 年11 月 8 日 是 张婷 监事 女 27 本科 2017 年 4 月18 日-2018 年11 月 8 日 是 陈艳春 监事 女 30 高中 2017 年 5 月26 日-2018 年11 月 8 日 是 董事会人数 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 梁梦洁系邱国庆外甥女。除此之外，其他人员之间无亲属关系

60、。 公告编号：2018-027 25 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 邱国庆 实际控制人董事长、总经理 33,238,013 4,574,002 37,812,015 87.77% 0 梁梦洁 董事 550,000 110,000 660,000 1.53% 0 王宝泉 董事 466,700 93,340 560,040 1.30% 0 原志钢 董事、副总经理 212,143 42,429 254,572 0.59% 0 合计 - 34,466,856 4,819,771 39,286,627 91

61、.19% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 邱国庆 董事长 新任 董事长、总经理 公司职务调整 原志钢 总经理 离任 副总经理 公司职务调整 郭云雯 副总经理 新任 副总经理、财务总监、董事 原财务总监辞任 刘忠胜 财务总监 离任 无 个人原因辞任 王志坤 董事 新任 信息披露人 原董事会秘书辞任 郝亚飞 财务总监兼董事会秘书 离任 无 个人原因辞任 李松涛 董事长助理 新任 副总经理、董事 新当选 梁梦洁 无 新任 董事 新当选

62、陈艳春 员工 新任 监事 原监事辞任 张婷 员工 新任 监事 原监事辞任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭云雯，男，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河南省温县人，大学学历，1994年 4 月加入中国共产党。1992 年 9 月至 1995 年 7 月就读于焦作大学文管系中文秘书专业。1995 年 7月至 1997 年 12 月就职于焦作市建设开发有限公司；1997 年 12 月至 2017 年 4 月就职于焦作市质量技术监督局；2017 年 4 月至今，就职于焦作康利达食品股份有限公司历任公司董事、副总经理，现任公司董事、副总经理、财务负责人。 李松涛，

63、男，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河南漯河市人，大学学历。1995年 7 月至 1997 年 10 月就职于漯河明华光电技术有限公司，从事液晶投影器材的销售；1997 年 11 月 公告编号：2018-027 26 至 2001 年 5 月就职于深圳青科电子技术有限公司，任华北区域大区经理；2001 年 7 月至 2005 年 3 月就职于漯河市双汇实业集团股份公司，任鲜冻品事业部仁寿双汇、南充双汇销售部长、大区经理；2005年 3 月至 2005 年 11 月就职于北京资源亚太食品有限公司，任营销中心经理；2006 年 3 月至 2006 年12 月就职于天津市顺利实

64、业有限公司，任执行总经理；2007 年 2 月至 2010 年 2 月就职于河南众品食业股份公司销售公司，历任经理、营销中心总监助理、营销中心副总监、鲜冻品事业部副总监、市场中心副总监；2011 年 3 月至 2011 年 9 月就职于中粮肉食投资有限公司，历任畜肉部华东区副总经理、畜肉部华北区常务副总；2014 年 11 月至 2016 年 5 月就职于黑龙江恒阳牛业有限公司，任总经理助理；2016 年 5 月至今就职于焦作康利达食品股份有限公司，历任公司董事长助理、副总经理，现任公司董事、副总经理。 梁梦洁，女，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河南省焦作市。1999

65、 至今从事食品批发零售行业；2017 年 5 月至今任焦作康利达食品股份有限公司董事。 陈艳春职业经历：2005.72009.4 蒙牛乳业（焦作）有限公司；2011.12011.6 焦作大商超市发展有限公司；2011.7至今就职于焦作康利达食品股份有限公司；2017 年 5 月至今任公司监事职务。 张婷职业经历：2012 年 7 月至 2014 年 11 月在黄丽舞蹈培训中心任行政专员；2014 年 12 月至 2015 年 05 月在毅之声培训中心任行政专员；2015 年 09 月至今在焦作康利达食品股份有限公司任行政秘书。2017 年 4 月至今任公司监事职务。 二、员工情况 （一）在职员

66、工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 18 财务人员 7 10 生产人员 83 225 销售人员 5 12 员工总计 110 265 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 8 39 专科 12 35 专科以下 88 189 员工总计 110 265 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据劳动合同法和当地最低工资标准的相关规定，结合企业经营业绩及外部环境、行业水平、物价水平等市场因素，按照各系统的业务特点建

67、立了具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，设置了对应的岗位薪资等级, 公司推行年度目标责任制管理模式，并制定相应的绩效考核办法进行落地实施。公司信守人力资源是第一生产力的用人理念，高度重视人才引进和培养，充分利用各种资源，让员工培训深造和相关专题研讨学习，以满足公司对专业人才的需求。报告期内没有公司需承担费用的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 公告编号：2018-027 27 核心员工： 适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 韩春燕 品控经理 0 王明占 经理 0 张茜 项目专员 0 阴晖 冷藏服务分公司副经理 0 郝亚飞 员工 0 赵娟 出纳 0 岳鹤 财务顾问 0

68、付丽莎 保管员 0 黄天庆 行政专员 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 公司董事会于 2017 年 5 月 10 日召开第三届董事会第二十次会议中，提名韩春燕、岳鹤、付丽莎、郝亚飞、黄天庆、王明占、阴晖、张茜、赵娟 9 名员工为公司核心员工。审议并通过了关于认定公司核心员工的议案；公司职工代表大会于 2017 年 5 月 14 日上午 10 时在公司会议室召开职工代表大会，大会审议并通过了关于认定公司核心员工的议案；公司监事会于 2017 年 5 月 14 日在公司会议室召开第三届监事会第五次会议，会议审议并通过了关于认定公司核心员工的

69、议案；公司于 2017 年 5 月 25 日在公司会议室召开了第四次临时股东大会，会议审议并通过了关于认定公司核心员工的议案。 截止本期末韩春燕、岳鹤、王明占已离职。 公告编号：2018-027 28 第九节 行业信息 不适用 公告编号：2018-027 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任

70、追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照公司法等相关法律法规和规范性文件、公司章程的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。同时，公司逐步制定与完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、防范控股股东及关联方资金占用管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等一系列内部控制制度，为公司规范化运行提供了有效的制度保证。 2、公

71、司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照公司章程及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合公司法及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司章程及股东大会议事规则对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授 权原则做了

72、明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理 制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照公司章程及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了公司章程，制定了三会议事规则及关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等相关制度，明确了股

73、东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2018-027 30 以下七条为修改后的章程条文： 第六条：公司注册资本为人民币 4308 万元，实收资本为人民币 4308 万元，公司经营期限为长期。 第十三条：生猪屠宰加工销售；其它农产品仓储；冷库服务；农产品批发；物流服务；销售肉制品；肉类批发零售服务，网上销售：预包装兼散装食品、冷藏冷冻食品、水产品及其他农副产品、日用百货、植物花卉、纺织品服饰、文化体育用品，家用电器。 第十六条：公司股份的发行

74、，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。公司现有股东不享有优先认购权。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。 第四十八条：除上述不得授权的股东大会职权事项外，其他事项授权于董事会代为行使。 第一百一十六条：公司设董事会，董事会成员由 7 名董事组成，设董事长一名，公司根据需要设立副董事长一名。 第一百四十条：董事会根据公司需要设董事会秘书。董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。公司未设董事会秘书时，指定一名信息披露义务人，依法负责公司信息披露事务，承担董事会秘书职责。 第一百四十五条：公司设总经理一

75、名，由董事会聘任或解聘。公司根据需要设副总经理若干名，由董事会聘任或解聘。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 17 审议通过关于财务负责人任免的议案;审议通过2016 年年度报告及摘要的议案; 审议通过2016年度董事会工作报告的议案;审议通过关于 2016年度权益分派方案的议案; 审议通过2016 年度财务决算报告的议案; 审议通过2017 年度经营计划的议案;审议通过2017 年度财务预算报告的议案; 审议通过公司 2016 年度审计报告的议案审议通过关于变更注册资本并修改公司章程议案;审议通过关于认定公司核心员工

76、议案;审议通过关于公司高级管理人员任免的议案;审议通过关于的议案;审议通过关于修改公司章程的议案;审议通过关于对外投资暨关联交易的议案;审议通过2017 年半年度报告的议案;审议通过关于终止公司股票发行方案的议案;审议通过关于公司与东海证券股份有限公司解除持续督导协议的议案;审议通过关于公司与中原证券股份有限公司签署持续督导协议的议案 监事会 5 审议通过关于提名张婷女士为公司监事的议案; 审议通过2016 年年度报告及摘要的议案;审议通过关于 2016 年度权益分派方案的议案;审议通过 公告编号：2018-027 31 关于认定公司核心员工的议案; 通过关于提名陈艳春女士为公司监事的议案 股

77、东大会 12 审议通过关于公司对外投资(设立全资子公司)的议案; 通过2016 年年度报告及摘要的议案; 审议通过2016 年度财务决算报告的议案; 审议通过2017 年度经营计划的议案;审议通过2017 年度财务预算报告的议案;审议通过关于认定公司核心员工的议案;审议通过关于选举公司董事的议案;审议通过关于的议案;关于修改公司章程的议案;审议通过关于对外投资暨关联交易的议案;审议通过关于终止公司股票发行方案的议案;审议通过关于公司与东海证券股份有限公司解除持续督导协议的议案;审议通过关于公司与中原证券股份有限公司签署持续督导协议的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估

78、意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大会律师到现场进行了鉴证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 （三）公司治理改进情况 报告

79、期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。公司将进一步加强和规范资金管理，防范发生控股股东、实际控制人或其关联方占用资金的情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。 二

80、、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司 2017 年度各方面情况进行了检查，根据检查结果，出具以下独立意见： 一、公司依法运作情况： 根据公司法，证券法等相关法律法规及公司章程赋予的职责，监事会对公司的依法运作情况进行了审查。经审查，公司及公司董事会成员能够自觉执行国家相关的法律法规，不断提高董监高人员的守法意识及业务水平，建立和逐步完善公司内部控制体系，有力的促进了公司的规范化运作。公司建立健全了各项内部控制管理制度，在落实和考核上狠下功夫，使得公司的管理不断规范，中小股东的利益得到了维护。公司法人治理结构日趋完善，股东大会，董 公告编号：2018-027 32 事

81、会的召开、决策程序合法有效。关联交易审议时关联方都能够主动回避。董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、章程及损害股东和公司利益的行为。公司与关联方资金往来还需严格遵守相关规定。 二、财务报告情况：监事会对公司财务状况和经营成果进行了检查，与公司董事会及相关的高管人员以及会计师事务所进行了沟通，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报告进行了审计，出具了无保留意见的审计报告。监事会认为： 1、年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 2、年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统有限公司的各项规定，未发现公司20

82、17 年年度报告及摘要所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2017 年年度报告及摘要真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况。 3、提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。 三、公司监事会对公司 2017 年度内控制度自我评价报告的意见： 根据国家相关的法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规定，公司监事会对公司内部控制制度的执行情况进行了核查，对公司内部控制制度的自我评价报告进行了审议，并发表意见如下： 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内

83、部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公

84、司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，公司暂未发现年报披露出现重大差错问题。 公告编号：2018-027 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字(2018)第 000658 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审

85、计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李变利 杜海明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字（2018）第 000658 号 焦作康利达食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了焦作康利达食品股份有限公司（以下简称康达股份公司）财务报表，包括2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

86、康达股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康达股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-027 34 康达股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务

87、报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康

88、达股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康达股份公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康达股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职

89、业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-027 35 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

90、据获取的审计证据，就可能导致对康达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康达股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就康达股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责审计，并对审计意见承担全部责任。 我

91、们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 李变利 中国济南 中国注册会计师: 杜海明 二一八年四月二十三日 - 公告编号：2018-027 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (五)、1 1,476,775.73 728,575.60 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收

92、账款 (五)、2 7,080,025.80 15,488,422.27 预付款项 (五)、3 1,209,389.61 5,532,159.65 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (五)、4 1,716,214.08 7,449,529.41 买入返售金融资产 - - - 存货 (五)、5 16,598,737.59 22,988,517.25 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (五)、6 9,384,218.29 6,976,850.77 流动资产合

93、计 - 37,465,361.10 59,164,054.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (五)、7 46,311,787.65 41,695,919.05 投资性房地产 (五)、8 4,508,510.44 4,608,885.40 固定资产 (五)、9 54,536,521.62 56,919,537.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (五)、10 30,244,086.27 3

94、0,919,551.51 开发支出 - - - 公告编号：2018-027 37 商誉 - - - 长期待摊费用 (五)、11 329,152.39 400,099.56 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 (五)、12 368,790.00 - 非流动资产合计 - 136,298,848.37 134,543,993.42 资产总计 - 173,764,209.47 193,708,048.37 流动负债： 短期借款 (五)、13 44,060,000.00 70,202,728.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且

95、其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (五)、14 21,536,193.61 8,194,288.39 预收款项 (五)、15 1,424,506.83 1,259,176.25 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (五)、16 1,087,000.02 361,652.05 应交税费 (五)、17 678,212.10 528,174.56 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 (五)、18 34,793,419.26 42,455,891.41 应付分保账款 - - -

96、 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 (五)、19 1,841,666.64 1,841,666.64 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 105,420,998.46 124,843,577.30 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 1,798,611.12 3,158,333.36 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 (五)、21 1,439,666.5

97、5 1,599,999.92 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-027 38 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,238,277.67 4,758,333.28 负债合计 - 108,659,276.13 129,601,910.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 (五)、22 43,080,000.00 35,900,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (五)、23 1,311,313.92 8,491,313.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积

98、(五)、24 2,120,421.93 1,971,482.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 (五)、25 18,593,197.49 17,743,341.48 归属于母公司所有者权益合计 - 65,104,933.34 64,106,137.79 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 65,104,933.34 64,106,137.79 负债和所有者权益总计 - 173,764,209.47 193,708,048.37 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：郭云雯 会计机构负责人：郭云雯 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：

99、 货币资金 - 421,876.32 728,575.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (十二)、1 5,554,293.36 15,488,422.27 预付款项 - 860,439.40 5,532,159.65 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (十二)、2 1,197,921.06 7,449,529.41 存货 - 12,012,462.54 22,988,517.25 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 6,027,966.21

100、6,976,850.77 流动资产合计 - 26,074,958.89 59,164,054.95 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-027 39 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (十二)、3 46,311,787.65 41,695,919.05 投资性房地产 - 4,508,510.44 4,608,885.40 固定资产 - 54,424,088.82 56,919,537.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 30,244

101、,086.27 30,919,551.51 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 329,152.39 400,099.56 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 368,790.00 - 非流动资产合计 - 136,186,415.57 134,543,993.42 资产总计 - 162,261,374.46 193,708,048.37 流动负债： 短期借款 - 44,060,000.00 70,202,728.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,518,261.69

102、 8,194,288.39 预收款项 - 1,237,778.83 1,259,176.25 应付职工薪酬 - 615,656.66 361,652.05 应交税费 - 590,994.14 528,174.56 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 36,602,872.28 42,455,891.41 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,841,666.64 1,841,666.64 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 93,467,230.24 124,843,577.30 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其

103、中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 1,798,611.12 3,158,333.36 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-027 40 预计负债 - - - 递延收益 - 1,399,999.88 1,599,999.92 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,198,611.00 4,758,333.28 负债合计 - 96,665,841.24 129,601,910.58 所有者权益： 股本 - 43,080,000.00 35,900,000.00 其他权益工具 - - - 其中：

104、优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,311,313.92 8,491,313.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,120,421.93 1,971,482.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 19,083,797.37 17,743,341.48 所有者权益合计 - 65,595,533.22 64,106,137.79 负债和所有者权益总计 - 162,261,374.46 193,708,048.37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 (五)、26 55

105、6,626,905.81 242,738,999.99 其中：营业收入 (五)、26 556,626,905.81 242,738,999.99 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 (五)、26 562,402,752.25 245,576,075.66 其中：营业成本 (五)、26 545,017,972.07 228,564,612.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (五)

106、、27 1,131,797.09 987,930.14 销售费用 (五)、28 3,720,823.29 1,826,633.56 管理费用 (五)、29 7,918,610.73 6,370,972.49 财务费用 (五)、30 4,994,000.88 6,854,950.43 公告编号：2018-027 41 资产减值损失 (五)、31 -380,451.81 970,976.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） (五)、32 4,615,868.60 5,068,262.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益

107、（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） (五)、33 -56,928.22 -33,982.74 其他收益 (五)、34 1,035,440.00 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -181,466.06 2,197,204.39 加：营业外收入 (五)、35 1,325,049.53 4,190,290.80 减：营业外支出 (五)、36 144,787.92 372,002.50 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 998,795.55 6,015,492.69 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 998,795.

108、55 6,015,492.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： 998,795.55 6,015,492.69 1.持续经营净利润 - 998,795.55 6,015,492.69 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 998,795.55 6,015,492.69 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被

109、投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 公告编号：2018-027 42 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 998,795.55 6,015,492.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 998,

110、795.55 6,015,492.69 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.03 0.17 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.17 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：郭云雯 会计机构负责人：郭云雯 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十二)、4 323,905,488.91 242,738,999.99 减：营业成本 (十二)、4 316,901,235.62 228,564,612.24 税金及附加 - 899,665.61 987,930.14 销售费用 - 2,183,866.70 1,

111、826,633.56 管理费用 - 4,613,815.00 6,370,972.49 财务费用 - 4,992,963.86 6,854,950.43 资产减值损失 - -401,098.53 970,976.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） (十二)、5 4,615,868.60 5,068,262.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -56,928.22 -33,982.74 其他收益 - 1,035,440.00 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 309,421.

112、03 2,197,204.39 加：营业外收入 - 1,324,716.20 4,190,290.80 减：营业外支出 - 144,741.80 372,002.50 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,489,395.43 6,015,492.69 减：所得税费用 - - - 公告编号：2018-027 43 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,489,395.43 6,015,492.69 （一）持续经营净利润 - 1,489,395.43 6,015,492.69 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综

113、合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,489,395.43 6,015,492.69 七、每股收益： （一）基本每股收益

114、- 0.04 0.17 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.17 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 629,008,910.75 265,325,646.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 -

115、- - 公告编号：2018-027 44 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 (五)、35 10,402,415.35 11,140,953.90 经营活动现金流入小计 - 639,411,326.10 276,466,600.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 577,450,157.30 267,585,371.42 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 -

116、 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,955,702.78 4,532,182.49 支付的各项税费 - 1,032,001.49 856,332.58 支付其他与经营活动有关的现金 (五)、35 8,696,635.56 5,518,213.26 经营活动现金流出小计 - 597,134,497.13 278,492,099.75 经营活动产生的现金流量净额 - 42,276,828.97 -2,025,498.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 526,468.75 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

117、现金净额 - 3,418.80 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,418.80 526,468.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,251,366.06 1,215,788.16 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,251,366.06 1,215,788.16 投资活动产生的现金流量净额 - -1,247,947.26 -6

118、89,319.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 49,360,000.00 62,760,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (十二)、35 18,488,995.93 37,564,207.12 筹资活动现金流入小计 - 67,848,995.93 100,324,207.12 偿还债务支付的现金 - 75,502,728.00 107,981,272.00 公告编号：2018-027 45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,574,

119、728.92 7,058,644.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (十二)、35 27,052,220.59 2,908,865.00 筹资活动现金流出小计 - 108,129,677.51 117,948,781.08 筹资活动产生的现金流量净额 - -40,280,681.58 -17,624,573.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 748,200.13 -20,339,392.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 728,575.60 21,067,967.93 六、期末现

120、金及现金等价物余额 - 1,476,775.73 728,575.60 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：郭云雯 会计机构负责人：郭云雯 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 371,719,048.68 265,325,646.89 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,618,066.46 11,140,953.90 经营活动现金流入小计 - 380,337,115.14 276,466,600.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 332,166,338.8

121、8 267,585,371.42 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,076,666.43 4,532,182.49 支付的各项税费 - 882,322.32 856,332.58 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,168,118.80 5,518,213.26 经营活动现金流出小计 - 342,293,446.43 278,492,099.75 经营活动产生的现金流量净额 - 38,043,668.71 -2,025,498.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 526,468.75 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期

122、资产收回的现金净额 - 3,418.80 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,418.80 526,468.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,056,364.25 1,215,788.16 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,056,364.25 1,215,788.16 投资活动产生的现金流量净额 - -1,052,945.45 -689,319.41

123、三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-027 46 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 49,360,000.00 62,760,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 18,488,995.93 37,564,207.12 筹资活动现金流入小计 - 67,848,995.93 100,324,207.12 偿还债务支付的现金 - 75,502,728.00 107,981,272.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,574,728.92 7,058,644.08 支付其他与筹资活动有关的现金 - 24,06

124、8,961.55 2,908,865.00 筹资活动现金流出小计 - 105,146,418.47 117,948,781.08 筹资活动产生的现金流量净额 - -37,297,422.54 -17,624,573.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -306,699.28 -20,339,392.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 728,575.60 1,067,967.93 六、期末现金及现金等价物余额 - 421,876.32 728,575.60 公告编号：2018-027 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期

125、 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - - 1,971,482.39 - 17,743,341.48 - 64,106,137.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - -

126、- - - - - - - 二、本年期初余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - - 1,971,482.39 - 17,743,341.48 - 64,106,137.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,180,000.00 - - - -7,180,000.00 - - - 148,939.54 - 849,856.01 - 998,795.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 998,795.55 - 998,795.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股

127、东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 148,939.54 - - - 公告编号：2018-027 48 148,939.54 1提取盈余公积 - - - - - - - - 148,939.54 - -148,939.54 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -

128、 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,180,000.00 - - - -7,180,000.00 - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） 7,180,000.00 - - - -7,180,000.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -

129、- - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 43,080,000.00 - - - 1,311,313.92 - - - 2,120,421.93 - 18,593,197.49 - 65,104,933.34 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

130、一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - - 1,369,933.12 - 12,329,398.06 - 58,090,645.10 公告编号：2018-027 49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,900,000.00 - - - 8,49

131、1,313.92 - - - 1,369,933.12 - 12,329,398.06 - 58,090,645.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 601,549.27 - 5,413,943.42 - 6,015,492.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,015,492.69 - 6,015,492.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

132、 - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 601,549.27 - -601,549.27 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 601,549.27 - -601,549.27 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）

133、所有者权益内部- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-027 50 结转 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （

134、六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - - 1,971,482.39 - 17,743,341.48 - 64,106,137.79 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：郭云雯 会计机构负责人：郭云雯 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - -

135、 1,971,482.39 - 17,743,341.48 64,106,137.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - 1,971,482.39 - 17,743,341.48 64,106,137.79 三、本期增减变动金额7,180,000.00 - - - -7,180,000.00 - - - 148,939.54 - 1,340,455.89 1

136、,489,395.43 公告编号：2018-027 51 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,489,395.43 1,489,395.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1

137、48,939.54 - -148,939.54 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 148,939.54 - -148,939.54 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,180,000.00 - - - -7,180,000.00 - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） 7,180,000.00 - - - -7,180,000.00 - - - - - - - 2

138、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - 2本期使用 公告编号：2018-027 52 （六）其他 四、本年期末余额 43,080,000.00 - - - 1,311,313.92 2,120,421.93 19,083,797.37 65,595,533.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般

139、风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,900,000.00 8,491,313.92 1,369,933.12 12,329,398.06 58,090,645.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 1,369,933.12 12,329,398.06 58,090,645.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 601,549.27 5,413,943.42 6,015,492.69 （一）综合收益总额 6,015,492.69 6,015,492.69

140、 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 601,549.27 -601,549.27 1提取盈余公积 601,549.27 -601,549.27 公告编号：2018-027 53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,900,000.00 - - - 8,491,313.92 - - 1,97

141、1,482.39 - 17,743,341.48 64,106,137.79 公告编号：2018-027 54 财务报表附注 焦作康利达食品股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 焦作康利达食品股份有限公司（以下简称“本公司”）系焦作康利达食品有限公司以 2010 年 10 月 1日为基准日整体变更的股份公司，并经过焦作市工商行政管理局核准成立。公司的统一社会信用代码为91410800775118899F。 经过历次股权变更，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,308.00 万股，注册资本

142、为 4,308.00 万元。本公司实际控制人为邱国庆。 公司住所：焦作市武陟县三阳乡北小庄村； 所属行业：农副食品加工业； 主要经营活动：生猪屠宰加工销售、农产品仓储。 2、合并报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 博爱县康利达有限公司食品 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准 公告编号：2018-027 55 则-基本准则、具体会计准则和其后颁布的企业会计

143、准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三、9、应收款项；13、固定资产；20、收入政策。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的

144、要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 公告编号：2018-027 56 （1）同一控制下的企业合并 参

145、与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期

146、股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对

147、于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

148、于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 公告编号：2018-027 57 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会

149、计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企

150、业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的

151、子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 公告编号：2018-027 58 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

152、量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。将同时具备持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

153、值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中

154、管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本 公告编号：2018-027 59 公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的

155、金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益

156、，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

157、场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认

158、时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 公告编号：2018-027 60 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括

159、交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消

160、除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

161、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 公告编号：2018-027 61 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

162、止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继

163、续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。

164、本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 公告编号：2018-027 62 征相一致的输入值，并优先

165、使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进

166、行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行

167、减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 公告

168、编号：2018-027 63 原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计

169、入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的

170、具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过6 个月的均作为持续下跌期间。 9、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

171、值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 单独测试不存在减值情况后按账龄分析法计提坏账准备 公告编号：2018-027 64 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 应收补贴款等风险极低的款项组合 以应收补贴款为信用风险特征划分组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项

172、 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 不计提坏账准备 应收补贴款等风险极低的款项组合 不计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含一年，下同） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 20.00 20.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计

173、提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 公告编号：2018-027 65 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现

174、净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与

175、可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 11、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

176、预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 公告编号：2018-027 66 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现

177、金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采

178、用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

179、并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 公告编号：2018-027 67 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益

180、分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理

181、的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实

182、施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的

183、管理、资产的购买 公告编号：2018-027 68 和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收

184、回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本

185、； 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 公告编号：2018-027 69 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产

186、的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5

187、.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁

188、资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 公告编号：2018-027 70 赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 （1）在建工程的类别

189、 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

190、起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 公告编号：2018-027 71 者孰高确定。 15、借款费用 （1）借款费用资

191、本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

192、3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或

193、协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 公告编号：2018-027 72 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用年限 软件 5 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销

194、。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

195、进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场

196、，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、 公告编号：2018-027 73 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的

197、研发支出全部计入当期损益。 17、长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服

198、务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括 公告编号：2018-0

199、27 74 当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满

200、足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预

201、计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 公告编号：2018-027 75 20、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报

202、酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品收入确认的条件：客户自提：由销售内勤开具发货单交由客户，客户凭发货单到仓库提货，并签收确认后，作为收入确认的时点；发货确认：由销售内勤开具发货单交由物流司机，司机凭发货单到仓库提货，并运至客户指定的交货地点，并确认收货后，作为收入确认的时点。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在

203、资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司提供技术服务按照签订的技术服务合同，于完成服务时确认收入实现。 21、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是

204、指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益 。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 公告编号：2018-027 76 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关

205、的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收

206、益相关政府补助的判断依据 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

207、 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 公告编号：2018-027 77 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联

208、营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产

209、或清偿该负债期间的适用税率计量。 23、租赁 （1）经营租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方

210、承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 公告编号：2018-027 78 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出

211、租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的

212、政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 与日常相关的政府补助，本期根据准则计入 2017 年度其他收益 1,805,440.00 元 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 2016 年度持续经营净利润：6,015,492.

213、69 元 2017 年度持续经营净利润：998,795.55 元 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置损益，本期根据准则计入 2017 年度资产处置收益-56,928.22 元，计入 2016 年度资产处置收益-33,982.74 元。 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 25、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 公告编号：2018-027 79 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

214、项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、11%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计征 免税、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 2、税收优惠政策及依据： 公司根据中华人民共和国企业所得税费法第 27 条第 1 项、中华人民共和国企业所得税实施条例第 86 条第 1 项、国家税务总局关于印发税收减免管理办法（试行）的通知（国税发2008111号）规定、财政局 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税

215、2008119 号）符合农、林、牧、渔业项目所得减免企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 154,978.77 43,436.00 银行存款 1,318,064.96 685,139.60 其他货币资金 3,732.00 - 合计 1,476,775.73 728,575.60 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 公告编号：2018-027 80 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收款项 7,11

216、6,690.43 100.00 36,664.63 0.52 7,080,025.80 账龄组合 3,147,290.43 44.22 36,664.63 1.16 3,110,625.80 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 3,969,400.00 55.78 - 3,969,400.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 7,116,690.43 100.00 36,664.63 0.52 7,080,025.80 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应

217、收款项 15,561,383.91 100.00 72,961.64 0.47 15,488,422.27 账龄组合 5,305,399.91 34.09 72,961.64 1.38 5,232,438.27 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 10,255,984.00 65.91 - - 10,255,984.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,561,383.91 100.00 72,961.64 0.47 15,488,422.27 1）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账

218、款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含一年，下同） 3,029,212.52 30,292.13 1.00 1 至 2 年 108,705.71 5,435.29 5.00 2 至 3 年 9,372.20 937.22 10.00 公告编号：2018-027 81 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 3,147,290.43 36,664.63 （2）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额-36,297.01 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款 438,732.61 元。

219、 （4）本报告期内应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 应收账款 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 华商储备商品管理中心 非关联方 3,969,400.00 55.78 永辉超市河南有限公司 非关联方 258,058.41 3.63 2,580.58 焦作市解放区互强农产品交易中心 非关联方 156,923.15 2.21 1,569.23 河南泰鑫农业有限公司 非关联方 131,133.00 1.84 1,311.33 河南长江联合肉业食品有限公司 非关联方 114,944

220、.00 1.62 1,149.44 合计 4,630,458.56 65.08 6,610.59 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含一年，下同） 1,147,183.83 94.86 5,532,159.65 100.00 1 至 2 年 62,205.78 5.14 合计 1,209,389.61 100.00 5,532,159.65 100.00 （2）本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司的关系 期末余额 占预付款项总额的比例% 武陟县

221、德源养殖专业合作社 非关联方 631,206.67 52.19 国网河南省电力公司武陟县供电公司 非关联方 88,240.95 7.30 公告编号：2018-027 82 预付对象 与本公司的关系 期末余额 占预付款项总额的比例% 武陟县德清养猪专业合作社 非关联方 47,626.68 3.94 汤迪春 非关联方 42,350.00 3.50 原小庆 非关联方 26,470.00 2.19 合计 835,894.30 69.12 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应

222、收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,783,138.08 100.00 66,924.00 3.75 1,716,214.08 账龄组合 1,749,138.08 98.09 66,924.00 3.83 1,682,214.08 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 34,000.00 1.91 - 34,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,783,138.08 100.00 66,924.00 3.75 1,716,214.08 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独

223、计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,299,340.82 100.00 849,811.41 10.24 7,449,529.41 账龄组合 5,950,340.82 71.70 849,811.41 14.28 5,100,529.41 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 2,349,000.00 28.30 - - 2,349,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 8,299,340.82 100.00 849,811.41 10.24 7,449,529.41 公告编号：2018-027 83 （2）本报告期无单项金额重大

224、并单独计提坏账准备的其他应收款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含一年，下同） 1,027,697.58 10,276.97 1.00 1 至 2 年 357,940.50 17,897.03 5.00 2 至 3 年 357,500.00 35,750.00 10.00 4-5 年 6,000.00 3,000.00 50.00 合计 1,749,138.08 66,924.00 （4）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额-782,887.41 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备

225、金额。 （5）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （6）本报告期内其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占 其 他 应收 期 末 余额 合 计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 河南省博农食品股份有限公司 非关联方 押金 500,000.00 1 年以内 14.26 50,000.00 焦作市城乡信用协会 非关联方 保证金 450,000.00 1 年以内、1-2年 0.72 14,500.00 武陟县中小企业担保有限公司 非关联

226、方 保证金 280,000.00 1-2 年、2-3 年 0.45 24,375.00 河南惠济开元投资担保有限公司 非关联方 保证金 150,000.00 2-3 年 0.24 15,000.00 河南德众保税物流中心有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 0.16 10,000.00 合计 1,480,000.00 15.83 113,875.00 （8）本报告期无涉及政府补助的应收款项 公告编号：2018-027 84 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 198,600.97 198

227、,600.97 224,743.64 224,743.64 产成品 16,400,136.62 16,400,136.62 22,763,773.61 22,763,773.61 合计 16,598,737.59 16,598,737.59 22,988,517.25 - 22,988,517.25 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税 9,367,808.86 6,566,101.74 待摊费用 16,409.43 410,749.03 合计 9,384,218.29 6,976,850.77 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益

228、法下确认的投资收益（损失） 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 41,695,919.05 4,615,868.60 合计 41,695,919.05 4,615,868.60 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 其他 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 46,311,787.65 46,311,787.65 合计 46,311,787.65 46,311,787.65 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 公告编号：2018-027 85 项目 土地使用权 合计

229、一、账面原值 5,018,749.98 5,018,749.98 1.期初余额 5,018,749.98 5,018,749.98 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,018,749.98 5,018,749.98 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 409,864.58 409,864.58 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 100,374.96 100,374.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 510,239.54 510,239.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3

230、、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,508,510.44 4,508,510.44 2.期初账面价值 4,608,885.40 4,608,885.40 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 55,508,819.15 11,739,410.19 1,355,412.15 1,118,352.02 69,721,993.51 2.本期增加金额 354,091.35 398,708.07 43,855.05 126,119.67 922,774.14 公告编号：201

231、8-027 86 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）购置 354,091.35 398,708.07 43,855.05 126,119.67 922,774.14 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 69,731.53 69,731.53 （1）处置或报废 69,731.53 69,731.53 4.期末余额 55,793,178.97 12,138,118.26 1,399,267.20 1,244,471.69 70,575,036.12 二、累计折旧 1.期初余额 7,421,359.79 4,282,710.31 712,888

232、.71 385,496.80 12,802,455.61 2.本期增加金额 1,927,530.08 963,852.99 147,275.08 206,785.25 3,245,443.40 （1）计提 1,927,530.08 963,852.99 147,275.08 206,785.25 3,245,443.40 3.本期减少金额 9,384.51 9,384.51 （1）处置或报废 9,384.51 9,384.51 4.期末余额 9,339,505.36 5,246,563.30 860,163.79 592,282.05 16,038,514.50 三、减值准备 1.期初余额 2

233、.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 46,453,673.61 6,891,554.96 539,103.41 652,189.64 54,536,521.62 2.期初账面价值 48,087,459.36 7,456,699.88 642,523.44 732,855.22 56,919,537.90 （2）本报告期无暂时闲置的固定资产情况； （3）本报告期存在通过售后回租租入固定资产情况（详见本附注“九、1、（1）、）；。 （4）本报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产； （5）本报告期不存在未办妥产权证书的固定资产

234、情况； （6）其他说明：无 10、无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2018-027 87 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 33,662,145.21 11,111.12 33,673,256.33 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 33,662,145.21 11,111.12 33,673,256.33 二、累计摊销 1.期初余额 2,749,075.18 4,629.64 2,753,704.82 2.本期增加金额 673,242.96 2,222.28 675,465

235、.24 （1）计提 673,242.96 2,222.28 675,465.24 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 3,422,318.14 6,851.92 3,429,170.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 30,239,827.07 4,259.20 30,244,086.27 2.期初账面价值 30,913,070.03 6,481.48 30,919,551.51 （2）本报告期无未办妥产权证书的无形资产 11、长期待摊费用 项目 期初

236、余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 园林绿化 212,332.86 32,257.96 53,099.76 191,491.06 装修费 187,766.70 50,105.37 137,661.33 公告编号：2018-027 88 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 合 计 400,099.56 32,257.96 103,205.13 329,152.39 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 预付工程相关款项 368,790.00 工程相关预付款 合计 368,790.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余

237、额 期初余额 抵押借款 22,000,000.00 质押借款 24,600,000.00 保证借款 19,460,000.00 48,202,728.00 合计 44,060,000.00 70,202,728.00 （2）本报告期内无已逾期未偿还的短期借款情况 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 20,733,024.41 7,788,042.69 工程款 803,169.20 406,245.70 合计 21,536,193.61 8,194,288.39 （2）无重要的账龄超过 1 年的应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额

238、 预收货款 1,424,506.83 1,259,176.25 合计 1,424,506.83 1,259,176.25 （2）无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 公告编号：2018-027 89 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 361,652.05 10,158,966.85 9,433,618.88 1,087,000.02 离职后福利-设定提存计划 522,083.90 522,083.90 合计 361,652.05 10,681,050.75 9,955,702.78 1,087,000.02 （2）短期薪酬列示

239、项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 361,652.05 9,620,013.87 8,894,665.90 1,087,000.02 二、职工福利费 275,375.82 275,375.82 三、社会保险费 182,940.91 182,940.91 其中医疗保险费 158,938.17 158,938.17 工伤保险费 15,429.69 15,429.69 生育保险费 8,573.05 8,573.05 四、住房公积金 72,081.00 72,081.00 五、工会经费和职工教育经费 8,555.25 8,555.25 六、短期带薪缺勤 七、短期

240、利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 361,652.05 10,158,966.85 9,433,618.88 1,087,000.02 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 501,615.45 501,615.45 失业保险 20,468.45 20,468.45 合计 522,083.90 522,083.90 17、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 38,723.50 城市维护建设税 1,936.17 公告编号：2018-027 90 税种 期末余额 期初余额 备注 个人所得税 7,760.28 教育费

241、附加 1,161.71 地方教育费附加 774.47 土地使用税 214,732.56 149,947.30 房产税 254,798.71 235,869.96 印花税 158,324.70 142,357.30 合计 678,212.10 528,174.56 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 （2）本报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款 19、一年内到期的非流动负债 20、长期应付款 项目名称 长期应付款 未确认融资费用 摊余成本 一年内到期的非流动负债 长期应付款余额 浩瀚（上海）融资租赁有限公司 3,990,277.80 350,000.04 3,640,277.76

242、 1,841,666.64 1,798,611.12 合 计 3,990,277.80 350,000.04 3,640,277.76 1,841,666.64 1,798,611.12 项目 期末余额 期初余额 暂借款 31,881,524.52 40,899,722.50 职工垫付款 1,393,037.00 871,265.24 保证金 1,518,857.74 684,903.67 合计 34,793,419.26 42,455,891.41 项目 期末余额 期初余额 浩瀚（上海）融资租赁有限公司 1,841,666.64 1,841,666.64 合计 1,841,666.64 1,

243、841,666.64 公告编号：2018-027 91 21、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,599,999.92 39,666.67 200,000.04 1,439,666.55 农产品冷链物流项目/污水处理设备补助 合计 1,599,999.92 39,666.67 200,000.04 1,439,666.55 22、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,900,000.00 7,180,000.00 7,180,000.00 43,080,000.00 合计 35

244、,900,000.00 7,180,000.00 7,180,000.00 43,080,000.00 根据 2017 年 5 月 17 日召开的股东大会决议，本公司以现有总股本 35,900,000 股为基数，以资本公积 7,180,000.00 元向全体股东每 10 股转增 2 股转增后公司总体股本由 35,900,000.00 股增加至43,080,000.00 股。 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 8,491,313.92 7,180,000.00 1,311,313.92 合计 8,491,313.92 7,180,000.00 1,311

245、,313.92 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,971,482.39 148,939.54 2,120,421.93 合计 1,971,482.39 148,939.54 2,120,421.93 25、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 17,743,341.48 12,329,398.06 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2018-027 92 项目 本期 上期 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 998,795.55 6,015,492.69 减：提

246、取法定盈余公积 148,939.54 601,549.27 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 18,593,197.49 17,743,341.48 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 552,865,766.50 542,821,977.34 241,967,039.19 228,464,237.24 其他业务 3,761,139.31 2,195,994.73 771,960.80 100,375.00 合计 556,626,905.81 545,017,

247、972.07 242,738,999.99 228,564,612.24 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 屠宰收入 549,979,074.35 540,553,422.10 240,526,065.52 226,531,672.00 冷藏收入 2,886,692.15 2,268,555.24 1,440,973.67 1,932,565.24 合计 552,865,766.50 542,821,977.34 241,967,039.19 228,464,237.24 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税

248、- 35,655.68 城市建设税 2,204.94 1,782.78 教育费附加 1,293.92 1,069.67 地方教育费附加 862.61 713.11 土地使用税 796,266.51 663,434.29 房产税 180,107.11 186,025.24 公告编号：2018-027 93 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 130,067.05 98,109.37 车船税 7,335.00 1,140.00 残保金 13,659.95 合计 1,131,797.09 987,930.14 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 709,413.73 240,8

249、42.50 办公邮寄费 32,163.45 20,367.00 折旧和摊销 60,675.18 58,088.15 招待差旅费 120,657.43 31,934.55 运输费 2,184,824.54 764,769.04 车辆费 19,108.22 29,025.03 其他 593,980.74 681,607.29 合计 3,720,823.29 1,826,633.56 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,549,742.26 1,359,732.36 折旧摊销 1,350,911.08 1,335,210.36 业务招待费 182,107.99 563,494

250、.07 办公费 171,388.56 132,117.90 差旅费 156,513.19 142,163.44 水电费 109,250.89 236,392.58 中介服务费 1,249,476.53 1,447,652.43 其他 12,886.18 331,691.33 租赁费 2,136,334.05 822,518.02 合计 7,918,610.73 6,370,972.49 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,574,728.92 6,547,912.34 公告编号：2018-027 94 项目 本期发生额 上期发生额 减：财政贴息 770,000.00 减

251、：利息收入 6,844.82 230,532.16 手续费 21,116.82 26,838.51 其他 174,999.96 510,731.74 合计 4,994,000.88 6,854,950.43 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -380,451.81 970,976.80 合计 -380,451.81 970,976.80 32、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 长期股权投资在持有期间的投资收益 4,615,868.60 5,068,262.80 合计 4,615,868.60 5,068,262.80 33、资产处置收益

252、（1）资产处置收益明细如下 资产处置收益来源 本期发生金额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产毁损报废损失 -56,928.22 -33,982.74 -56,928.22 合计 -56,928.22 -33,982.74 -56,928.22 34、其他收益 （1）其他收益明细如下 项目 本期发生金额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,035,440.00 1,035,440.00 合计 1,035,440.00 1,035,440.00 （2）计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 公告编号：2018-027 9

253、5 武陟财政局 2015 年无害化补贴款 349,440.00 与收益相关 焦作市商务局储备肉补贴 250,000.00 与收益相关 畜牧局 2016 年无害化处理补贴款 416,000.00 与收益相关 武陟县环保局 2017 年清洁生产补助资金 20,000.00 与收益相关 合计 1,035,440.00 35、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生金额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,250,333.37 4,166,439.66 1,250,333.37 其他 74,716.16 23,851.14 74,716.16 合计 1,3

254、25,049.53 4,190,290.80 1,325,049.53 （2）计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 先进企业奖励款 1,000,000.00 与收益相关 商标奖励款 50,000.00 与收益相关 农产品冷链物流项目 200,000.04 200,000.04 与资产相关 污水处理设备补助 333.33 与资产相关 财政贴息 125,700.00 与收益相关 中央储备肉冷藏费 110,739.62 与收益相关 2015 年农业综合开发产业化贷款贴息 1,950,000.00 与收益相关 2016 年支持农业产业化集群发展专项资金扶

255、持项目 500,000.00 与收益相关 市级猪肉储备补助款 250,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 武陟县财政局补助 30,000.00 与收益相关 合计 1,250,333.37 4,166,439.66 公告编号：2018-027 96 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 20,177.00 10,000.00 20,177.00 政府罚款 34,610.92 34,610.92 其他 90,000.00 362,002.50 90,000.00 合计 144,787.92 372,002.

256、50 144,787.92 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,970,156.16 3,966,439.62 利息收入 6,844.82 230,532.16 职工暂借款等 7,425,414.37 6,920,130.98 其他 23,851.14 合计 10,402,415.35 11,140,953.90 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用支出 7,157,050.16 4,567,480.60 职工暂借款等 1,539,539.28 其他 46.12 950,732.66 合计 8,69

257、6,635.56 5,518,213.26 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂借款 18,488,995.93 37,564,207.12 合计 18,488,995.93 37,564,207.12 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金及暂借款项 27,052,220.59 2,908,865.00 合计 27,052,220.59 2,908,865.00 公告编号：2018-027 97 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 998,795

258、.55 6,015,492.69 加：资产减值准备 -380,451.81 970,976.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,345,818.36 3,535,369.69 无形资产摊销 675,465.24 775,840.07 长期待摊费用摊销 103,205.13 60,775.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 56,928.22 33,982.74 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 5,574,728.92 7,058,644.08 投资损失（收益以“”号

259、填列） -4,615,868.60 -5,068,262.80 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 6,389,779.66 8,495,028.33 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 15,524,925.01 3,077,793.12 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 14,603,503.29 -26,981,139.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 42,276,828.97 -2,025,498.96 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资

260、租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,476,775.73 728,575.60 减：现金的期初余额 728,575.60 21,067,967.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 748,200.13 -20,339,392.33 公告编号：2018-027 98 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面金额 受限原因 存货 11,813,861.57 借款质押 投资性房地产 4,508,510.44 借款抵押 无形资产 30,239,827.07 借款抵押 固定资产 19,713,589.78 借款抵押 合计

261、 66,275,788.86 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，受限的存货是指包括公司接受华商储备商品管理中心委托储备的猪肉不低于 1,295.00 吨，期末账面价值 11,813,861.57 元。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订抵押合同，以本公司所有的账面价值为 4,508,510.44 的投资性房地产和账面价值为 30,239,827.07 元的无形资产土地分别为河南大涌商贸有限公司在河南武陟农村商业银行股份有限公司的 21,400,000.00 元借款及河南嘉云电子商务有限公司在河南武陟农村商业银行股份有限公司的

262、30,000,000.00 元的借款提供抵押担保，担保履行期限分别为 2017 年 1 月 11 日至 2019 年 1 月 11 日和 2017 年 2 月 20 日至 2019 年 1 月 11 日。 40、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 200,333.37 营业外收入 200,333.37 与收益相关的政府补助 1,050,000.00 营业外收入 1,050,000.00 与收益相关的政府补助 1,035,440.00 其他收益 1,035,440.00 与收益相关的政府补助 770,000.00 财务费用 770,0

263、00.00 合计 3,055,773.37 3,055,773.37 公告编号：2018-027 99 （2）本报告期内无政府补助退回情况 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 博爱县康利达食品有限公司 博爱县磨头镇(博农食品公司院内) 博爱县磨头镇(博农食品公司院内) 农副食品加工 100.00 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 本公司的最终控制人为自然人邱国庆。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见

264、财务报表附注七、1。 3、其他主要关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 嘉云资产投资管理有限公司 实际控制人持股 99.00%的公司 2 博爱县康利达养殖专业合作社 公司持股 80.00%控股子公司 3 河南武陟农村商业银行股份有限公公司参股公司、公司实际控制人任董事 公告编号：2018-027 100 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 司 4 邱国庆 股东、董事长、总经理 5 原志钢 董事、副总经理 6 郭云雯 董事、副总经理、财务总监 7 王志坤 董事会秘书 8 王宝泉 董事 9 李松涛 董事 10 林素月 董事 11 梁梦洁 董事 12 陈艳春 监事

265、13 邱金财 监事 14 张婷 监事 15 韩金霞 董事王宝泉配偶、博爱县康利达养殖专业合作社负责人 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期金额 上期金额 备注 博爱县康利达食品有限公司 屠宰产品 市场价格 97,958.29 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 序号 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 1 武陟县海洋物资有限公司、邱国庆、王宝泉、李小辉、王艳琴 5,670,000.00 2017-3-17 2018-3-17 否 2 武陟县金牛养殖有限公司、河南嘉云生物科技有限公司、张小卫、王素

266、霞、梁玉霞、邱国庆 6,000,000.00 2017-6-13 2017-12-12 是 3 武陟县金牛养殖有限公司、邱国庆、王宝泉、张小卫、王素霞 2,290,000.00 2017-10-20 2018-10-20 否 4 焦作中小企业担保投资有限公司 邱国庆、梁玉霞 2,800,000.00 2017-11-13 2018-11-07 否 公告编号：2018-027 101 序号 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 5 邱国庆 5,800,000.00 2017-12-8 2018-12-7 否 6 焦作中小企业担保投资有限公司 邱国庆、梁玉霞、河南嘉云

267、生物科技有限公司 8,700,000.00 2017-9-1 2018-8-30 否 合计 合计 31,260,000.00 注 1、2017 年 3 月 17 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额5,670,000.00 元，借款合同编号 2882007220170317001，借款期限 2017 年 3 月 17 日至 2018 年 3 月 17日。该笔借款由武陟县海洋物资有限公司、邱国庆、王宝泉、李小辉、王艳琴提供保证，并签订保证合同，合同编号 2882007220170317001-1。 注 2、2017 年 6 月 13 日，本公司与洛阳分行股份有限公司

268、焦作分行签订借款合同，借款金额6,000,000.00 元，借款合同编号洛银 2017 年焦作分行流资借字第 174209GX48409，借款期限 2017 年 06月 13 日至 2017 年 12 月 12 日。该笔借款由武陟县金牛养殖有限公司、河南嘉云生物科技有限公司、张小卫、王素霞、梁玉霞、邱国庆提供保证，并分别签订保证合同，合同编号洛银 2017 年焦作分行流资保字第 174209GX4840949371B 、174209GX4840949376B、174209GX4840949379B、174209GX4840949377B-1、174209GX4840949377B。由邱国庆以其

269、持有的本公司 7,000,000.00 股股份质押，并签订质押合同，合同编号洛银 2017 年焦作分行流资质字第 174209GX48409493812。 注 3、2017 年 10 月 20 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额2,290,000.00 元，借款合同编号 2882007220171020001，借款期限 2017 年 10 月 20 日至 2018 年 10 月 20日。该笔借款由武陟县金牛养殖有限公司、邱国庆、王宝泉、张小卫、王素霞提供保证，并签订保证合同，合同编号 2882007220171020001-1。 注 4、2017 年 11 月

270、13 日，本公司与武陟射阳村镇银行股份有限公司签订借款合同，借款金额4,800,000.00 元，借款合同编号武陟射阳村镇银行流借字（2017）第 0149111301 号，借款期限 2017 年11 月 13 日至 2018 年 11 月 7 日。该笔借款由焦作中小企业担保投资有限公司 邱国庆、梁玉霞提供最高额保证，并签订保证合同，合同编号武陟射阳村镇银行高保字（2017）第 0149111301 号。邱国庆、梁玉霞为焦作中小企业担保投资有限公司提供反担保合同，合同编号 20171113A-01。 注 5、2017 年 12 月 8 日，本公司与洛阳分行股份有限公司焦作分行签订借款合同，借款

271、金额5,800,000.00 元，借款合同编号洛银 2017 年焦作分行流资借字第 174209GX86231，借款期限 2017 年 12 公告编号：2018-027 102 月 8 日至 2018 年 12 月 7 日。该笔借款由武陟县金牛养殖有限公司、河南嘉云生物科技有限公司提供保证，并分别签订保证合同，合同编号洛银 2017 年焦作分行流资保字第 174209GX8623186241B、174209GX8623186237B 号。由邱国庆以其持有的本公司 7,000,000.00 股股份质押，并签订质押合同，合同编号洛银 2017 年焦作分行流资质字第 174209GX86231862

272、512。 注 6、2017 年 9 月 1 日，本公司与交通银行股份有限公司焦作分行签订借款合同，借款金额8,700,000.00 元，借款合同编号 Z1708LN15636590，借款期限 2017 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 30 日。该笔借款由焦作中小企业担保投资有限公司 邱国庆、梁玉霞、河南嘉云生物科技有限公司提供保证，并分 别 签订 保 证合 同， 合同 编 号 C170901GR4181613 C170901GR4181612 C170901GR4181610 C170901GR4181517。 注 7、2017 年 7 月 26 日，本公司与河南武陟农村商业银行股

273、份有限公司签订借款合同，借款金额4,800,000.00 元，借款合同编号 2882007220170726001，借款期限 2017 年 07 月 26 日至 2018 年 07 月 26日。该笔借款由本公司提供仓储猪肉质押担保，并签订质押合同，合同编号 2882007220170726001-1。 注 8、注 3、2017 年 10 月 16 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 14,000,000.00 元，借款合同编号 2882007220171016001，借款期限 2017 年 10 月 16 日至 2018 年10月16日。该笔借款由本公司提供仓储

274、猪肉质押担保，并签订质押合同，合同编号2882007220171016001-1。 注 9、2017 年 10 月 16 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额8,000,000.00 元，借款合同编号 2882007220171016002，借款期限 2017 年 10 月 16 日至 2018 年 10 月 16日，截止至 2017 年 12 月 31 日该笔贷款已归还。该笔借款由本公司提供仓储猪肉质押担保，并签订质押合同，合同编号 2882007220171016002-1。 注 10、本公司委托焦作中小企业担保投资有限公司为本公司自 2010 年 4 月 2

275、6 日起至 2013 年 12 月31 日止向贷款人的借款、银行承兑、贸易融资、保函、资金业务及其授信业务（包括修订或补充）进行担保，并于 2011 年 3 月 31 日签订了最高额抵押反担保合同，本公司以其合法所有的房地产向焦作中小企业担保投资有限公司提供最高额抵押反担保保证，本公司于 2013 年 7 月 3 日就该事项与焦作中小达成展期协议，同意将抵押期限延长至 2018 年 12 月 31 日，并办理抵押权展期登记。截至 2017 年 12 月31 日，上述合计抵押的固定资产账面价值为 8,330,135.14 元。 注 11、本公司委托焦作中小企业担保投资有限公司为本公司自 2012

276、 年 6 月 13 日起至 2017 年 12 月31 日止向贷款人的借款、银行承兑、贸易融资、保函、资金业务及其授信业务（包括修订或补充）进行 公告编号：2018-027 103 担保，并于 2013 年 6 月 3 日签订最高额抵押反担保合同，本公司以其合法所有的固定资产向焦作中小提供最高额抵押反担保保证。截至2017 年12 月31 日，上述涉及抵押的固定资产账面价值为 11,383,454.64元。 （3）关联方资金拆借 关联方资金拆入 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 邱国庆 34,994,860.84 7,112,645.64 16,266,470.67 25,841

277、,035.81 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 王宝泉 16,955.00 16,955.00 李松涛 56,480.00 56,480.00 王志乾 16,200.00 16,200.00 - 张婷 8,521.00 23,179.10 14,658.10 （4）关联方资产转让、债务重组情况 无。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 邱国庆 25,841,035.81 34,994,860.84 其他应付款 张婷 14,658.10 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月

278、31 日，本公司存在以下重大承诺事项： 公告编号：2018-027 104 （1）售后回租 本公司于 2016 年 12 月 27 日与浩瀚（上海）融资租赁有限公司签订售后回租合同，将自有固定资产冷库及设备进行售后回租融资租赁，并签订了售后回租保证合同，由邱国庆，梁玉霞进行担保，由回租的固定资产进行抵押，售后回租协议买入价 5,000,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，售后回租固定资产账面价值 6,039,451.66 元。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公

279、司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 2018年4月9日公司召开2018年第二次临时股东大会决议，公司拟非公开发行不超过 14,577,500 .00股（含 14,577,500.00 股）人民币普通股，发行价格 1.6 元/股，预计募集资金总额不超过人民币23,324,000 .00 元（含 23,324,000 元）。 截至本财务报告批准报出日止，本公司本次定向增发事项尚未完成。 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、拟设立全资子公司 2018 年 4 月 10 日，公司于 2018 年 4 月 10 日召开第三届董事会

280、第三十五次会议，审议通过了关于公司对外投资(设立全资子公司)的议案。本公司拟设立全资子公司河南豫鲜达冷链物流有限责任公司，注册地为焦作市城乡一体化示范区迎宾路马村段西侧，注册资本为人民币 8,000,000.00 元。截止本财务报告批准报出日止，本次设立全资子公司议案尚需提交公司 2018 年第三次临时股东大会审议。 2、股权质押 公司向河南农投产业投资有限公司定向增发 12,500,000 股，融资 20,000,000.00 元。公司股东邱国庆以其名下 13,000,000 股份为公司本次融资提供股权质押。质押股份已在中国结算办理质押登记。质押权人为河南农投产业投资有限公司，质押权人与质押

281、股东不存在关联关系。公司股东邱国庆质押13,000,000 股，占公司总股本 30.18%。在本次质押的股份中，10,000,000 股为有限售条件股份，3,000,000 公告编号：2018-027 105 股为无限售条件股份。质押期限为 2018 年 3 月 21 日起至 2023 年 3 月 20 日止。 3、除上述事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要说明的其它重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合

282、计提坏账准备的应收款项 5,575,546.55 100.00 21,253.19 0.38 5,554,293.36 账龄组合 1,606,146.55 28.81 21,253.19 1.32 1,584,893.36 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 3,969,400.00 71.19 3,969,400.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 5,575,546.55 100.00 21,253.19 0.38 5,554,293.36 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收

283、账款 按组合计提坏账准备的应收款项 15,561,383.91 100.00 72,961.64 0.47 15,488,422.27 账龄组合 5,305,399.91 34.09 72,961.64 1.38 5,232,438.27 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 10,255,984.00 65.91 - - 10,255,984.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,561,383.91 100.00 72,961.64 0.47 15,488,422.27 公告编号：2018-027 106 （2）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （3

284、）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,488,068.64 14,880.69 1.00 1 至 2 年 108,705.71 5,435.29 5.00 2 至 3 年 9,372.20 937.22 10.00 合计 1,606,146.55 21,253.19 （4）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-51,708.45 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （5）本期无实际核销的应收账款情况 （6）本报告期内应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （7）按欠款方

285、归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 华商储备商品管理中心 非关联关系 3,969,400.00 79.27 永辉超市河南有限公司 非关联关系 258,058.41 3.13 2,580.58 焦作市解放区互强农产品交易中心 非关联关系 156,923.15 5.15 1,569.23 溧阳市天目湖肉类制品有限公司 非关联关系 75,430.00 1.51 754.30 李小明 非关联关系 39,600.39 0.79 1,980.02 合计 4,499,411.95 89.85 6,844.13 2、其他应收

286、款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收款项 1,225,609.78 49.52 61,688.72 1,197,921.06 公告编号：2018-027 107 5.03 账龄组合 1,225,609.78 49.11 61,688.72 5.03 1,163,921.06 关联方组合 34,000.00 1.37 34,000.00 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,259,609.7

287、8 50.48 61,688.72 5.03 1,197,921.06 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收款项 8,299,340.82 100.00 849,811.41 10.24 7,449,529.41 账龄组合 5,950,340.82 71.70 849,811.41 14.28 5,100,529.41 应收补贴款等信用风险极低的款项组合 2,349,000.00 28.30 - - 2,349,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

288、 合计 8,299,340.82 100.00 849,811.41 10.24 7,449,529.41 （2）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 504,169.28 5,041.69 1.00 1-2 年 357,940.50 17,897.03 5.00 2-3 年 357,500.00 35,750.00 10.00 4-5 年 6,000.00 3,000.00 50.00 合计 1,225,609.78 61,688.72 （4）本报告期计提、

289、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额-788,222.79 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 公告编号：2018-027 108 （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （6）本报告期内其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司的关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 焦作市城乡信用协会 非关联方 保证金 450,000.00 1 年以内、1-2年 36.72 14,500.00 武陟县中小企业担保有限公司 非关联方 保证金 28

290、0,000.00 1-2 年、2-3 年 22.85 24,375.00 河南惠济开元投资担保有限公司 非关联方 保证金 150,000.00 2-3 年 12.24 15,000.00 河南德众保税物流中心有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 8.16 1,000.00 王冠 非关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 4.90 600.00 合计 1,040,000.00 84.87 55,475.00 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 46,311,787.

291、65 46,311,787.65 41,695,919.05 41,695,919.05 合计 46,311,787.65 46,311,787.65 41,695,919.05 41,695,919.05 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 320,931,944.41 314,715,913.97 239,159,298.95 221,341,528.81 其他业务 2,973,544.50 2,185,321.65 722,556.77 100,375.00 合计 323,905,488.91 316,901,23

292、5.62 239,881,855.72 221,441,903.81 公告编号：2018-027 109 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 屠宰收入 318,045,252.26 312,530,592.32 240,526,065.52 226,531,672.00 冷藏收入 2,886,692.15 2,185,321.65 1,440,973.67 1,932,565.24 合计 320,931,944.41 314,715,913.97 241,967,039.19 228,464,237.24 5、投资收益 （1）投资收益

293、明细情况 项目 本期金额 上期金额 长期股权投资在持有期间的投资收益 4,615,868.60 5,068,262.80 合计 4,615,868.60 5,068,262.80 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）证监会公告（2008）43 号及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期金额 注释 1非流动资产处置损益 -56,928.22 2计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,285,7

294、73.37 3其他符合非经常性损益定义的损益项目 -70,071.76 4非经常性损益总额 2,158,773.39 5减：非经常性损益的所得税影响数 6.非经常性损益净额 2,158,773.39 7.减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 8.归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2,158,773.39 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行 公告编号：2018-027 110 证券的公司信息披露解

295、释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.55 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.80 -0.03 -0.03 （2）上期金额 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.85 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.43 0.08 0.08 焦作康利达食品股份有限公司（公章） 二一八年四月二十三日 公告编号：2018-027 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室