839605_2018_晟琪科技_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1、1 2018 年度报告 晟琪科技 NEEQ:839605 广东晟琪科技股份有限公司 GuangDong ShengQi Technology Inc. 2 公司年度大事记 1、公司于 2018 年 1 月取得“一种单片式链扣支架”（专利号 ZL201720096765.9）的实用新型专利证书。 2、公司于 2018 年 7 月取得“文件夹”（专利号 ZL201830064874.2）的外观设计专利证书。 3、公司于 2018 年 10 月取得“一种超薄光栅的制造方法”（专利号 ZL201610142520.5）的发明专利证书。 4、公司于 2018 年 11 月取得“一种手提文件袋”（专利号

2、ZL201820247973.9）的实用新型专利证书。 5、2018 年 4 月，公司董事长陈坤盛先生荣获第十届汕头市专利奖优秀发明人（设计人）奖。 6、公司于 2018 年 12 月取得 3 项高新技术产品证书，分别为“3D 环保 PET 光栅片材”、“3D 环保塑料包装袋（盒）”及“抗静电 PET 片材”。 7、公司于 2018 年 6 月取得国家知识产权局颁发的“国家知识产权优势企业”牌匾。 3 8、公司于 2018 年 10 月被评为“2017 年度参与制订团体标准先进企业”。 9、公司的高清立体光栅印刷研究中心于 2018年 12 月被广东省科学技术厅评为“广东省工程技术研究中心”。

3、 10、2018 年 9 月 25 日，公司完成办理了变更公司注册地址的工商备案手续。变更后的注册地址为：汕头市濠江区疏港路南侧地块。 11、公司于 2018 年 7 月取得质量管理体系认证（ISO9001）、环境管理体系认证（ISO14001）及职业健康安全管理体系认证（OHSAS18001）证书。 4 目 录 公司年度大事记 . 2 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级

4、管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 40 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、有限公司、股份有限公司、晟琪科技 指 广东晟琪科技股份有限公司 公司章程 指 广东晟琪科技股份有限公司章程 股票发行方案、本股票发行方案 指 广东晟琪科技股份有限公司股票发行方案 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 广东晟琪科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东晟琪科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则

5、指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 管理细则 指 全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则 (试行) 广东正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本年度 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年末 指 2017 年 12 月 31 日 6 第一节 声明与提

6、示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈坤盛、主管会计工作负责人肖坤忠 及会计机构负责人（会计主管人员）郑海杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确

7、、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主营业务成本的比重接近 94%,直接材料主要为生产塑料制品所需的一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙烯等,以上合成树脂原料均为石油衍生产品,价格与上游原油价格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将直接影响公司的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 2.实际控制人控制不当的风险 报告期内,公司的实际控制人陈坤盛有公司股 24,500

8、,000股,持股比例为 55.63%,为公司控股股东。陈坤盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其他股东权益受损。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质的产品和服务。公司 2017 年和 2018 年前五大客

9、户占年度销售额的比重分别为59.48%及53.07%,集中度较高。虽然公司于2018年通过加大销售渠道的开拓力度从而进一步掌握营销主动权,前五大客户占比有所下降,但集中度仍然较高,主要资源及服务7 仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问题,或者重点客户的生产经营发生波动,将给公司的经营带来一定风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自己相关的专利及注册商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提供。虽在与客户签订合同的同时也签订了补充协议或取得相关授权,但鉴于客户方对

10、于知识产权认知可能存在的局限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 5.汇率风险 公司存在海外销售,2018 年度外销收入占公司营业收入比重为 30.10%,外销业务有所增加。海外销售一般以外币报价,人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,2018 年度汇兑收益占公司利润总额的比重为 2.35%,汇兑损益对公司业绩的影响随着外销业务增加而上升。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东晟琪科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong ShengQi Technology Inc. 证券简称 晟琪科技 证券代码 839605 法定

11、代表人 陈坤盛 办公地址 汕头市濠江区疏港路南侧地块 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林卫中 职务 董事会秘书 电话 13502981982 传真 0754-82123383 电子邮箱 2355922633 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市濠江区疏港路南侧地块、515071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-29 橡胶

12、和塑料制品业-292 塑料制品业-2927 日用塑料制品制造 主要产品与服务项目 新材 3D 系列产品、3D 新文创系列产品、3D 包装系列产品、3D功能性片材产品及其他系列产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 44,040,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 陈坤盛 实际控制人及其一致行动人 陈坤盛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440500775058312E 否 9 注册地址 汕头市濠江区疏港路南侧地块 是 注册资本（元） 44,040,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址

13、浙江省杭州市五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江 签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海大厦 1001-1008 房 注：公司已于 2019 年 1 月 22 日收到股转公司同意函，同意公司主办券商变更为浙商证券。2019 年 1 月24 日，公司在全国股份转让系统指定信息披露平台（）上披露变更持续督导主办券商公告（公告编号：2019-009）。 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2019 年 1 月 22 日收到股转公司同意函，同意公司主办券商变更为浙商

14、证券。2019 年 1 月 24 日，公司在全国股份转让系统指定信息披露平台（）上披露变更持续督导主办券商公告（公告编号：2019-009）。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 153,354,349.96 121,974,658.86 25.73% 毛利率% 24.07% 25.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,406,262.55 13,063,914.18 -20.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,849,446.30 11,412,407.95 -13.70% 加权平均净资产收益率%

15、（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.41% 16.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.80% 14.58% - 基本每股收益 0.24 0.30 -20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 163,185,725.97 136,836,079.58 19.26% 负债总计 66,758,380.55 50,814,996.71 31.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,427,345.42 86,021,082.87 12.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 1.95 12

16、.82% 资产负债率%（母公司） 34.63% 25.14% - 资产负债率%（合并） 40.91% 37.14% - 流动比率 1.02 0.73 - 利息保障倍数 5.95 9.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,849,336.30 12,888,579.00 -153.14% 应收账款周转率 6.46 10.83 - 存货周转率 9.55 9.08 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.26% 45.02% - 营业收入增长率% 25.73% 38.99% - 净利润增长率% -20.34%

17、 38.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,040,000 44,040,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 763,823.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,911.84 非经常性损益合计 653,911.84 所得税影响数 97,095.59 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 556,816.25 七、 补充财务指标 适用 不

18、适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 11,066,793.32 4,553,850.06 - - 研发费用 0.00 6,512,943.26 - - 应收票据 0.00 0.00 - - 12 应收账款 18,058,031.38 0.00 - - 应收票据及应收账款 0.00 18,058,031.38 - - 应收利息 163,541.56 0.00 - - 应收股利 0.00 0.00 - - 其他应收款

19、 0.00 163,541.56 - - 固定资产清理 82,987,476.49 0.00 - - 固定资产 0.00 82,987,476.49 - - 工程物资 2,929,033.34 0.00 - - 在建工程 0.00 2,929,033.34 - - 应付票据 0.00 0.00 - - 应付账款 20,254,494.26 0.00 - - 应付票据及应付账款 0.00 20,254,494.26 - - 应付利息 2,788.25 0.00 - - 应付股利 0.00 0.00 - - 其他应付款 0.00 2,788.25 - - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务

20、概要 商业模式 本公司处于制造业中的橡胶和塑料制品业，拥有成熟的三维立体光栅材料制作及印刷工艺。公司主营业务为新材料（功能性塑料片材、超薄光栅材料等）、新文体产品（风琴包、文件夹）、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售，主要产品划分为 6 大类：3D 新材系列产品、3D 新文创系列产品、包装系列产品、3D 功能性片材产品及其他系列产品，引领国内外 3D 光栅新材料制造行业，颠覆传统的平面印刷行业思路。公司业务涉及行业广泛，主要为文体行业、广告行业、化妆品行业、玩具行业、食品行业、家居装饰行业、工艺精品以及即将进入的 3D 烟标行业等等，产品销往国内外市场。 公司作为国家知识产权优势企业，非常

21、重视技术研发及知识产权保护，公司的技术全部为内部自主研发获得。目前已获得授权的专利有 54 项和正在申请的专利 5 项，“多场景光栅立体画的制造方法”、“一种超薄光栅的制造方法”、“一种光栅二维码”、“圆点光栅图四色套印偏移纠正印刷工艺”是公司自主研发且已获授权的 4 项发明专利，能有效保护知识产权。同时公司还是“光栅立体图像印刷品要求”广东省地方标准的第一制定单位，超前市场的产品嗅觉、工艺的创新完善、质量的不断提升是公司研发的宗旨。 公司经营模式为 3D 光栅功能性塑料片、塑料制品等产品的研发生产和销售，业务模式划分为自有品牌研发生产销售、代理加工、定制产品研发生产销售。销售模式分为线上电商

22、销售和线下销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的整体经营情况如下： 1、 公司的财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 16,318.57 万元，比上年末资产总额 13,683.61 万元，增长了19.26%。资产总额增加主要因为：1）公司销售规模扩大，应收账款期末余额同步增

23、长；2）公司 2018年存货，期末未发货及备料相应同步增长。 负债总额 6,675.84 万元，对比上年末负债总额 5,081.50 万元，增加了 1,594.34 万元，主要原因是：1）因企业扩大生产经营，增加银行借款等原因；2）企业扩大生产经营，采购原材料也同步增长，本期公司为较好地把控材料成本支出规模，扩大流动资产存货周转。 归属于挂牌公司股东的净资产为 9,642.73 万元，对比上年末归属于挂牌公司股东的净资产 8,602.1114 万元，增长了 12.10%。2018 年实现利润 1,040.63 万元。 2、 公司的经营成果 受益于去年发展整体向好，加之公司的稳定经营，2018

24、年 1-12 月，公司实现营业收入 15,335.43万元，比上年同期实现的营业收入 12,197.47 万元，增长 25.73%；营业成本 11,643.65 万元，比上年同期的营业成本 9,055.64 万元增长了 28.58%。本期，公司实现归属于母公司股东的净利润 1,040.63 万元，同比减少为 20.34%。公司本期净利润减少主要因为：1）本期完工厂房的折旧额增加；2）本期研发费的加大投入比上年同期增加 566.93 万元，增幅 87.05%；因此毛利润同步减少。 3、 现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-684.93 万元，与去年同期相比减少 1,973.

25、79 万元，主要因为：1）本期给予较为宽松的信用期，使得收到的现金有所减少；2）本期支付较大金额的采购，使得支付的现金增加。综上所述，本年度经营活动现金流量净额减少，与本年度净利润基本保持一致。 投资活动产生的现金流量净额为-1,332.59 万元，主要系公司本期支付生产设备的采购款以及子公司的厂房建设款。 筹资活动产生的现金流量净额为 2,374.81 万元，与去年同期相比增加 980.65 万元，主要原因是公司本年度扩大银行借贷规模，支付采购货款生产经营所需，增加流动资金周转。综上所述，公司的现金流量状况与公司的经营情况相符。 (二) 行业情况 1、行业基本现状 塑料以重量轻、可塑性强、制

26、造成本低、功能广泛等特点在现代社会中得到了广泛的应用。目前我国塑料制品行业已经发展成为全产业链的行业，从原料采购、产品制造和市场销售，都形成了完整的产业体系，整体塑料制品产业规模较大。并且经过多年的产品研发，塑料制品的种类相对齐全，塑料制品在多个领域得到了全面的应用，有效的满足了市场需求，提高了塑料制品的市场占有率。近几年来，我国塑料制品业发展迅速，规模不断扩大，成为我国国民经济的重要组成部分。产量为 7,560.7 万吨，我国塑料制品行业产品产量逐年增加，近两年增长有所放缓。分子行业来看，塑料包装中的塑料管材及管件、塑料丝及编织制品是塑料应用最大的门类，塑料薄膜和塑料包装容器次之，日用塑料制

27、品以及塑料零件制造居其后。从地域分布来看，塑料制品业生产分布具有明显的地域性，其主要生产地区集中在我国东南沿海。 2、行业上下游 塑料制品业所生产的塑料制品需要以聚乙烯（PE）、聚对苯二甲酸乙二酯（PET）、聚丙烯（PP）等化工原料作为加工的原材料，因此，塑料制品业的上游企业为聚乙烯和聚丙烯（PP)等原材料的化工加行业。塑料制品业以聚苯乙烯和聚丙烯等产品作为所生产塑料制品的原材料，因此上述原材料的价格会直接影响公司的采购成本，进而影响公司的利润率。塑料制品广泛应用于餐饮行业、包装行业、文具行业和证卡行业等行业，因此，塑料制品业的下游企业则是餐饮业、包装行业、证卡行业等行业。下游行业对塑料制品业

28、起着一定程度的导向作用，下游的行业对产品质量和环保的要求也促使塑料制品业在不断改进产品工艺和生产技术，开发新型产品。 3、行业发展趋势 （1）塑料制品行业产品的环保属性将更加突出 随着国家对塑料制品环保要求的不断提高，塑料制品行业在发展中也将产品的环保属性作为了研发重点。经过多年的发展和产品研发上的努力，目前塑料制品行业在产品的整体环保属性上已经达到了预期目标，并且有些产品已经具备了可降解的属性，对满足环保要求和提高产品性能具有重要作用。因此，在未来的我发展中，塑料制品行业的环保属性将更加突出，环保属性将成为塑料制品行业的重要发展标准，对塑料制品行业的发展有着重要促进。 15 （2）塑料制品行

29、业的生产技术和产品工艺将更加先进 塑料制品作为一种特殊的产品，在多个领域都有重要应用。基于对塑料制品行业的了解，以及塑料制品在市场中的应用，高性能塑料产品将成为市场的主流产品，将会对塑料产品的发展产生重要影响。基于这一现状，塑料制品行业将会在生产技术和产品工艺上进行不断创新，保证塑料制品行业能够在生产技术和生产工艺上得到有力支持。因此，未来塑料制品行业将在生产技术和生产工艺上得到有力发展，为塑料制品行业提供更好的发展基础。 （3）国内塑料制品企业的市场占有率更高 目前国内塑料制品企业面临的市场竞争较为激烈，除了来自外资企业的竞争之外，国内企业间的竞争也比较激烈。随着国内塑料制品行业的快速发展，

30、国内塑料制品企业在生产技术和产品特性上有了较大提高，并且在生产成本控制上取得了积极效果，使国内塑料制品企业能够在市场占有率上获得较大提高，满足塑料制品企业的发展需要，为塑料制品企业提供有力支持。 公司既拥有生产光栅片材的工艺，又兼具以 3D 光栅片材为材料进行各式 3D 光栅塑料制品的研发、生产制造，既能满足下游客户 3D 光栅片材的生产需求，又能迎合市场终端客户的用户需求，能灵活应变于市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,614,182.56 3.44%

31、2,151,369.26 1.57% 160.96% 应收票据与应收账款 29,453,507.62 18.05% 18,058,031.38 13.2% 63.10% 存货 17,584,510.82 10.78% 6,811,952.08 4.98% 158.14% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 84,498,051.11 51.78% 82,987,476.49 60.65% 1.82% 在建工程 0.00 0% 2,929,033.34 2.14% -100% 短期借款 44,600,000.00 27.33% 17,875,000.00

32、 13.06% 149.51% 长期借款 4,820,000.00 2.95% 6,632,000.00 4.85% -27.32% 预付账款 760,420.29 0.47% 1,220,240.60 0.89% -37.68% 其他应收款 2,078,317.33 1.27% 163,541.56 0.12% 1,170.82% 其他流动资产 5,710,541.68 3.50% 3,655,655.06 2.67% 56.21% 递延所得税资产 1,733,497.66 1.06% 610,192.21 0.45% 184.09% 应付账款 9,428,142.91 5.78% 20,2

33、54,494.26 14.80% -53.45% 预收账款 1,163,978.20 0.71% 1,868,368.88 1.37% -37.70% 应付职工薪酬 1,058,560.00 0.65% 699,855.64 0.51% 51.25% 应交税费 1,164,417.87 0.71% 1,670,489.68 1.22% -30.29% 一年内到期的非流动负债 2,121,760.01 1.30% 1,812,000 1.32% 17.09% 16 资本公积 18,937,249.75 11.6% 18,937,249.75 13.84% 0.0% 盈余公积 3,879,089.

34、54 2.38% 2,532,820.18 1.85% 53.15% 未分配利润 29,571,006.13 18.12% 20,511,012.94 14.99% 44.17% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 2018 年年末较 2017 年年末增加 346.28 万元，增长 160.96%；主要因为公司 2018 年 12 月银行借款加快企业经营运营。 2. 应收票据及应收账款 2018 年年末较 2017 年年末增加了 1,139.55 万元,增长 63.1%；原因是：在去年公司业绩稳步发展，产品受市场接受、认可，产品的主要客户加大采购量，为维持良好的长期合作关系，给予主要客户

35、较长的结算期。截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款构成主要包括：联泰（香港）商贸有限公司 1,300.04万元、新隆盛国际贸易有限公司 887.62 万元、广东福昌文具有限公司 213.30 万元、东莞市华彧塑胶制品有限公司 190.38 万元及东莞市荣信塑胶有限公司 130.59 万元。 3.存货 公司存货2018年年末较2017年年末增长158.14%，主要原因是：主要原因是2018年产品销售量大幅上升，公司加大了存货的备货量，另聚丙烯等原料价格总体上涨，使得存货较大幅度的增加。 4. 在建工程 2018 年年末在建工程完工已作转固处理。 5.短期借款 2018 年末比 2

36、017 年末增加 2,672.50 万元，上升 149.51%，主要原因是公司购进生产原材料及购买生产设备的资金需求，因此提高银行借贷规模。 6.预付账款 2018 年年末较 2017 年年末减少 45.98 万元，下降 37.68%；是由于公司本期贯彻货到付款结算，因此减少。 7.其他应收款 2018 年末比 2017 年末增加 191.48 万元，是公司 2018 年 12 月出口退税款未到账，金额为 193.61万元。 8.其他流动资产 2018 年末较 2017 年末增加 205.49 万元，主要是子公司广东锟盛塑化科技有限公司取得增值税专用发票的进项税额及公司采购进项税额，尚未抵扣。

37、 9.递延所得税资产 2018 年年末较 2017 年年末增加 112.33 万元，增长 184.09%，主要因为 2018 年应收账款余额增加，计提的坏账准备同步增长，带来递延所得税资产的上涨。 10. 应付票据及应付账款 2018 年末比 2017 年末减少 1,082.64 万元，降幅 53.45%，主要是支付子公司广东锟盛塑化科技有限公司厂房建设款。 11.预收账款 根据签定合同文本，预收客户部分货款。 12.应付职工薪酬 2018 年末比 2017 年末增加 35.87 万元，增长 51.25%，主要因为 2018 年扩大生产，人员增加及工资相应提升，所以年终工资和奖金大幅增长。 1

38、3.应交税费 17 2018 年主营业务收入较 2017 年增长 25.73%，相应税金及附加同步提高。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 153,354,349.96 - 121,974,658.86 - 25.73% 营业成本 116,436,495.06 75.93% 90,556,391.19 74.24% 28.58% 毛利率% 24.07% - 25.76% - - 管理费用 7,279,216.66 4.75% 4,553,850.06 3.73% 59.85

39、% 研发费用 12,182,242.77 7.94% 6,512,943.26 5.34% 87.05% 销售费用 3,891,472.77 2.54% 3,640,906.65 2.98% 6.88% 财务费用 2,139,821.47 1.40% 2,073,449.57 1.70% 3.20% 资产减值损失 718,696.50 0.47% 779,567.82 0.64% -7.81% 其他收益 216,728.68 0.14% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,

40、530,518.03 6.21% 13,052,421.75 10.70% -26.98% 营业外收入 547,095.00 0.36% 1,942,948.51 1.59% -20.34% 营业外支出 109,911.84 0.07% 0.00 0% 100.00% 净利润 10,406,262.55 0.07% 13,063,914.18 10.71% -20.34% 项目重大变动原因： 1.营业收入 2018年营业收入较2017年增加3,137.97万元，增长幅度为25.73%。公司开发新客户“联泰（香港）商贸有限公司”、“新隆盛国际贸易有限公司”及主要客户采购量上升，其中东莞市华彧塑胶

41、制品有限公司较2017年增加915.75万元，东莞市荣信塑胶有限公司较2017年增加613.78万元，东莞市杰泰塑胶制品有限公司较2017年增加258.56万元。 2.营业成本 2018年营业成本较2017年增加2,588.01万元，增幅为28.58%，主要由于公司销售量增长同时导致营业成本也同步增加。 3. 毛利率 本期毛利率24.07%，较上期下降了1.69%，主要原因是原材料价格价格上涨，使得本期毛利率有所降低。 4.管理费用 2018年管理费用较2017年增加272.54万元，增幅为59.85%，主要原因系本期子公司广东锟盛塑化科技有限公司厂房转固，依据会计准则的要求计提折旧额所致。

42、18 5.研发费用 2018年研发费用较2017年增加566.93万元，增幅为87.05%，主要原因系公司前期投入的研发产品，已投入市场，在去年销售成果得到肯定。因此，公司继续加大投入研发新产品的开发费用。 6.营业利润 受本期完工厂房的折旧额增加及本期研发费的加大投入比上年同期增加566.93万元，增幅87.05%。因此，营业利润同步减少。 7.营业外支出 2018 年营业外支出 10.99 万元，主要原因系公司捐献汕头市金平区慈善总会捐建岐山街道民生项目10 万元及子公司广东锟盛塑化科技有限公司滞纳金 0.99 万元。 8.净利润 2018年净利润的较2017年减少265.77万元，减少2

43、0.34%，净利润的变动，主要原因系：1）受本期完工厂房的折旧额增加；2）受公司2018年研发费用的加大投入，较2017年增长87.05%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 152,938,980.13 121,822,094.76 25.54% 其他业务收入 415,369.83 152,564.10 17.23% 主营业务成本 116,436,495.06 90,410,402.59 28.79% 其他业务成本 - 145,988.60 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

44、功能性塑料片材 82,393,381.75 53.73% 81,738,622.46 67.01% 塑料光栅包装制品 32,646,061.24 21.29% 14,782,779.42 12.12% 其他塑料制品 36,160,652.50 23.58% 13,897,389.76 11.39% 环保塑料餐具 1,738,884.65 1.13% 11,403,303.12 9.35% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境外销售 46,158,680.09 30.10% 28，565，761.64 23.42%

45、 境内销售 106,780,300.04 69.63% 93，256，333.12 76.46% 收入构成变动的原因： 由于公司生产的产品部分为客户定制，公司不同年度间销售产品波动较大： （1）环保塑料餐具收入较2017年减少966.44万元，下降84.75%，主要受行业中的竞争及下游消费品需求减少的影响。 （2）塑料光栅包装制品收入较2017年增加1786.33万元，增长120.84%，3D光栅业务经过多年市场19 推广，开拓业务渠道，已见成效，得到市场接受、认可；主要客户有“联泰（香港）商贸有限公司”、“广东凯迪威文化股份有限公司”，销售产品主要是“包装盒”。 （3）其他塑料制品收入较20

46、17年增加2,226.33万元，上升160.20%，其他塑料制品主要为3D定制型产品、风琴包等，公司借助3D光栅片材的发展，根据客户的定制要求进行生产及销售，3D技术已得到广泛应用，基于去年的销售基础，为公司提供良好的市场前景。主要产品是：3D卡片、3D立体画、资料册、文件袋、风琴包等。 （4）功能性塑料片材收入较 2017 年增加 65.48 万元，上升 0.80%，功能性塑料片材是公司力推主打产品,2018 年营业收入 8,239.34 万元,呈稳步发展状态。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 LIANTAI(HONGKONG)BUS

47、INESS LIMITED 联泰（香港）商贸有限公司 20,365,437.64 13.28% 否 2 新隆盛国际贸易有限公司 19,626,347.55 12.80% 否 3 广东福昌文具有限公司 17,354,292.88 11.32% 否 4 东莞市华彧塑胶制品有限公司 13,592,969.83 8.86% 否 5 东莞市荣信塑胶有限公司 10,449,697.39 6.81% 否 合计 81,388,745.29 53.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中海壳牌石油化工有限公司 49,756,696.76 39.

48、52% 否 2 华润化工新材料有限公司 13,231,981.99 10.51% 否 3 广东柏亚供应链股份有限公司 11,630,344.89 9.24% 否 4 汕头市通盛贸易有限公司 8,706,258.68 6.91% 否 5 广东禄泰进出口有限公司 8,554,133.14 6.79% 否 合计 91,879,415.46 72.97% - 4. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,849,336.30 12,888,579.00 -153.14% 投资活动产生的现金流量净额 -13,325,913.96 -31,274,73

49、6.34 142.61% 筹资活动产生的现金流量净额 23,748,075.55 13,941,570.37 70.34% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2018 年经营活动产生的现金流量净额较 2017 年减少 153.14%，主要原因系：1）本期给予较为宽松的信用期，使得收到的现金有所减少；2）本期支付较大金额的采购，使得支付的现金增加。因此经营活动产生的现金流量净额减少。 2.投资活动产生的现金流量净额 20 2018 年投资活动产生的现金流量净支出较 2017 年增加了 1,794.88 万元，系公司本期支付子公司厂房款及购进生产设备。 3.筹资活动产生的现金流量净额

50、 2018 年公司筹资活动产生的现金流量净额较 2017 年增加了 980.65 万元，主要原因系本年度企业扩大生产经营，支付采购货款生产经营所需，增加流动资金周转。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 广东锟盛塑化科技有限公司成立于 2011 年 3 月，注册资本为 1,188 万元。系公司全资子公司，主要经营范围为“精细化工产品、环保型塑料产品、化工、塑料机械研究开发；生产、销售：塑料制品、工艺品、纸制品、塑料机械专用设备、化工机械专用设备、印刷机械专用设备、影像材料机械设备；销售：影像材料及制品、金属材料、化工原料（不含危险化学品）、仓储服务；货物进出口、技术进出口（

51、依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按照财政部新修订的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）对财务报表的列报项目进行调整，并对可比会计期间的比较数据进行了调整。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内

52、容和原因 受影响的 报表项目名称 比较数据追溯 调整影响金额 “应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目 应收票据及应收账款 18,058,031.38 “应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目 其他应收款 163,541.56 “固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目 固定资产 82,987,476.49 “工程物资”项目归并至“在建工程”项目 在建工程 2,929,033.34 “应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目 应付票据及应付账款 20,254,494.26 21 “应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款

53、”项目 其他应付款 2,788.25 新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目 管理费用 4,553,850.06 研发费用 6,512,943.26 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1.为切实履行社会责任，公司于 2018 年 1 月 18 日向汕头市金平区慈善总会捐款 100,000 元人民币。该笔捐款将定向用于汕头市金平区歧山街道的民生发展。 2.公司招聘能胜任岗位要求的残疾人到公司就业，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为残疾人员工办理社保。 三、 持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2018 年实现营业收

54、入 15,335.44 万元，较 2017 年度增长 25.73% ；实现净利润较 2017 年降幅 20.34% ；公司总资产达到了 16,318.57 万元，较上年度末增长 19.26%。2018年公司继续加大研发投入，新产品不断推向市场。同时拓宽销售渠道，在人员储备方面也取得了长足的进步，公司招收优秀专业人才、完善公司人员配置，提高公司整体运作效率。报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等

55、经营指标良好；公司员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主营业务成本的比重接近 94%,直接材料主要为生产塑料制品所需的一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙烯等,以上合成树脂原料均为石油衍生产品,价格与上游原油价格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将直接影响公司的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 应对措施：公司密切关注原材料价格变动信息，留意市场动向，与原材料供应商进行实

56、时的价格追踪，力求将原料价格变化的影响降到最低。 2.实际控制人控制不当的风险 报告期内,公司的实际控制人陈坤盛有公司股份 24,500,000 股，持股比例为 55.63%,为公司控股股22 东。陈坤盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其他股东

57、权益受损。 应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完善组织架构、内部控制、管理制度，不断规范以跟上公司内外部环境的变化、适应公司新的发展需求。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质的产品和服务。公司 2017 年和 2018 年前五大客户占营业收入的比重分别为 59.48%及 53.07%,集中度较高。虽然公司于 2018 年通过加大销售渠道的开拓力度从而进一步掌握营销主动权,前五大客户占比有所下降,但集中度仍然较高,主要资源及服务仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问题,或者重点客户的生产经

58、营发生波动,将给公司的经营带来一定风险。 应对措施：公司目前已拥有国内销售部、国际销售部及电商部等多个销售部门，销售渠道及客户类型正不断扩大及完善中。将有力减少因客户集中度高带来的风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自己相关的专利及注册商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提供。虽在与客户签订合同的同时也签订了补充协议或取得相关授权,但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的局限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 应对措施：公司将在与自主提供产品外观、设计的客户的合作沟

59、通中，讲解知识产权相关知识，并就知识产权方面与客户签订相关的协议，确定双方的责任范围。 5.汇率风险 公司存在海外销售,2018 年度外销收入占公司营业收入比重分别为 30.10%,外销业务有所增加。海外销售一般以外币报价,人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,2018 年度汇兑收益占公司利润总额的比重为 2.35%,汇兑损益对公司业绩的影响随着外销业务增加而上升。 应对措施：密切留意国内外汇率变动，及时采取相应措施将风险降到最低。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是

60、否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 - 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 - 是否存在股权激励事项 是 否 - 是否存在股份回购事项 是 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 - 是否

61、存在失信情况 是 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保

62、汕头市汕樟机械制造有限公司 70,071,000.00 2016 年 8 月 1 日至2023 年 12 月 31 日 抵押 连带 已事后补充履行 是 总计 70,071,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 24 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 70,071,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 21,857,327.29 清偿和违规担保情况： 截止 2018 年 12

63、 月 31 日，本公司为汕头市汕樟机械制造有限公司向中国银行股份有限公司汕头分行的 2,000.00 万元借款提供抵押担保。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 156,000.00 156,000.00 注：第 6 项其他为“厂房及办公租赁” (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：

64、元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 汕头市汕樟机械制造有限公司 购买设备 2,965,647.41 已事前及时履行 2017 年 1 月 10 日 2017-004 汕头市汕樟机械制造有限公司 购买设备 887,850.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 8 日 2018-025 汕头市汕樟机械制造有限公司 担保 60,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-020 陈坤盛/陈坤杰 担保 60,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-020 陈坤盛/刘瑜 担

65、保 7,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-020 陈坤盛 借款 740,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-020 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.上述购销行为主要系基于公司拓展经营规模以及对部分设备进行更新换代而发生的，具有必要性，但不具备持续性。 2.关联方为公司贷款提供担保主要是为公司运营过程中产生的资金需求提供保障，具有一定的必要性。 3.关联方为公司提供借款主要是为公司运营提供资金周转，具有必要性，但不具备持续性。 25 上述关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、

66、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (五) 承诺事项的履行情况 1.为避免报告期后出现同业竞争情形，陈坤盛出具避免同业竞争承诺函，承诺除已披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，从未从事或参与从事和股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争，并承诺：不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高

67、级管理人员或核心技术人员。上述承诺持续有效，在报告期内，公司股东陈坤盛严格履行了该承诺。 2.公司实际控制人陈坤盛和持有公司 5%以上股权的股东余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级管理 人员分别出具规范关联交易承诺函，承诺：本人承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照公司法、公司章程及关联交易管理制度等规定，履行相应的决策程序。公司已经遵循相关制度及规定，不存在违反相应承诺、规范的情况。自报告期末，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，公司股东陈坤盛、余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级管理人员严格履行了该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或

68、者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 10,000.00 0.01% 支付宝账户 无形资产-土地使用 抵押 14,473,987.29 8.87% 为本公司银行借款设置抵押 总计 - 14,483,987.29 8.88% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,763,333 28.98% 0 12,763,333 28.98% 其中：控股股东、实际控制人 6,125,0

69、00 13.91% 0 6,125,000 13.91% 董事、监事、高管 3,625,000 8.23% 0 3,625,000 8.23% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 31,276,667 71.02% 0 31,276,667 71.02% 其中：控股股东、实际控制人 18,375,000 41.72% 0 18,375,000 41.72% 董事、监事、高管 10,875,000 24.69% 0 10,875,000 24.69% 核心员工 - - - - - 总股本 44,040,000 - 0 44,040,000 - 普通股股东人数 (二) 普

70、通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈坤盛 24,500,000 0 24,500,000 55.63% 18,375,000 6,125,000 2 余炳樟 8,500,000 0 8,500,000 19.30% 6,375,000 2,125,000 3 陈坤杰 6,000,000 0 6,000,000 13.63% 4,500,000 1,500,000 4 汕头市宇旭源投资管理合伙企业(有限合伙) 3,040,000 0 3,040,000 6.90%

71、 2,026,667 1,013,333 5 张嘉耀 2,000,000 0 2,000,000 4.54% - 2,000,000 合计 44,040,000 0 44,040,000 100.00% 31,276,667 12,763,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东陈坤盛和股东陈坤杰为同胞兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 27 股东陈坤盛持有公司股份 24,500,000 股，持股比例为 55.63%，是公司的控股股东。陈坤盛担任公司董事长、总经理一职，是公司经营管理层的领导核心，

72、在公司战略发展、重大事项决策、人事任免等方面上拥有主导权。因此，陈坤盛为公司的实际控制人。陈坤盛，男，董事长、总经理、法定代表人，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学民营经济研究院，研究生学历。1988 年 11 月至 1990 年 10 月，就职于汕头市昌盛塑胶厂，任生产主管；1990 年 11月至 1994 年 6 月，就职于广东轻化装备有限公司，任副总经理；1994 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于汕头市金平区汕樟通用机械有限公司，任总经理；2004 年 4 月至今，就职于汕头市汕樟机械制造有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 3 月至

73、今，就职于广东锟盛塑化科技有限公司，任执行董事、总经理、法定代表人；2015 年 11 月至今，就职于汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙），任普通合伙人、执行事务合伙人；2005 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任执行董事、法定代表人；2016 年 1 月至今，就职于股份有限公司，任董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数

74、发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年 12月 7 日 2017年 3 月15 日 4.80 3,000,000 14,400,000.00 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用募集资金，2018 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告于 2019 年 4 月 22 日经公司第二届董事会第二次会议审议通过。公司 2018 年度募集资金存放与使用情况符合非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统股票发行业务

75、细则(试行)、挂牌公司股票发行常见问题解答(三)以及公司制定的募集资金管理制度等有关规定，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，不存在募集资金管理、使用违规行为。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 2,000,000.00 5.87% 2017 年 11 月 28 日至2018 年 11 月 24 日 否 短期借款 中国邮政储蓄银4

76、,000,000.00 7.00% 2018 年 01 月 31 日至否 29 行汕头分行 2019 年 01 月 30 日 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 2,000,000.00 5.78% 2018 年 02 月 05 日至2019 年 01 月 09 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 3,000,000.00 6.31% 2018 年 06 月 06 日至2019 年 05 月 28 日 否 短期借款 中国建设银行汕头分行 1,000,000.00 7.01% 2018 年 06 月 15 日至2019 年 06 月 14 日 否 短期借款 中国建设银行汕头分行

77、2,000,000.00 5.71% 2018 年 06 月 15 日至2019 年 06 月 14 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 3,000,000.00 6.31% 2018 年 06 月 21 日至2019 年 06 月 19 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 3,000,000.00 6.31% 2018 年 06 月 29 日至2019 年 06 月 28 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 2,000,000.00 6.53% 2018 年 07 月 11 日至2019 年 07 月 11 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行

78、1,000,000.00 6.53% 2018 年 07 月 23 日至2019 年 07 月 23 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 4,500,000.00 5.22% 2018 年 10 月 15 日至2019 年 10 月 14 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 4,000,000.00 5.22% 2018 年 10 月 19 日至2019 年 10 月 18 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 3,500,000.00 5.22% 2018 年 10 月 31 日至2019 年 10 月 30 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行

79、5,500,000.00 5.22% 2018 年 11 月 02 日至2019 年 11 月 01 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 2,000,000.00 5.22% 2018 年 11 月 23 日至2019 年 11 月 22 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 2,000,000.00 5.22% 2018 年 11 月 30 日至2019 年 11 月 29 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 2,000,000.00 5.22% 2018 年 12 月 12 日至2019 年 12 月 11 日 否 短期借款 中国银行股份有限公司汕头分行

80、2,635,000.00 5.22% 2018 年 12 月 20 日至2019 年 12 月 19 日 否 长期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 5,000,000.00 6.18% 2016 年 08 月 30 日至2021 年 08 月 19 日 否 长期借款 中国银行股份有限公司汕头分行 4,000,000.00 6.18% 2016 年 11 月 15 日至2021 年 11 月 08 日 否 合计 - 58，135，000.00 - - - 注：本年度取得借款的金额合计为 4,713.50 万元，本年度偿还借款的金额合计为 2,222.20 万元。 违约情况 适用 不适用 五、

81、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 30 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈坤盛 董事长、总经理 男 1970 年 1 月 研究生 2016 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 陈坤杰 董事 男 1973 年 4 月 中专 2016 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 余炳樟 董事 男 1993 年 11 月 大专 201

82、6 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 姚欣雪 董事、副总经理 女 1964 年 12 月 大专 2016 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 卢祖平 董事、副总经理 男 1981 年 1 月 高中 2016 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 陈学斌 监事会主席、设计部经理 男 1982 年 10 月 本科 2016 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 张淦 监事、设计部经理 男 1986 年 7 月 本科 2016 年 1 月 22 日至2019 年 1 月 22 日 是 黄锡龙 监事 男 1973 年

83、 10 月 高中 2017 年 9 月 27 日至2019 年 12 月 23 日 是 林卫中 董事会秘书 男 1967 年 3 月 本科 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 15 日 是 肖坤忠 财务负责人 男 1964 年 12 月 中专 2018 年 7 月 3 日至2019 年 1 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 备注：公司于 2019 年 1 月进行了董事会、监事会及高级管理人员换届，新一届董事会成员为：陈坤盛、陈坤杰、卢祖平、林卫中、张曙东；新一届监事会成员、高级管理人员与报告期末人员一致。 董事、监事、高级管理人员相

84、互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈坤盛和陈坤杰为同胞兄弟关系，此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈坤盛 董事长、总经理 24,500,000 0 24,500,000 55.63% - 余炳樟 董事 8,500,000 0 8,500,000 19.30% - 32 陈坤杰 董事 6,000,000 0 6,000,000 13.63% - 合计 - 39,000,000 0 39,000,000 88.56% 0.00 (三)

85、变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴彦斌 财务负责人 离任 - 个人原因辞职 肖坤忠 - 新任 财务负责人 补缺财务负责人 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1. 新任财务负责人： 肖坤忠，男，中国国籍，无永久境外居留权，1964 年 12 月出生，中专学历，1984 年 12 月至 1989年 10 月，就职于深圳汕宝电子有限公司，任会计；1989 年

86、 11 月至 1993 年 4 月就职于汕头市信业工贸总公司，任财务负责人；1993 年 5 月至 2004 年 6 月就职于汕头市海外时间廊有限公司，任鮀岛分店经理；2004 年 7 月至 2015 年 5 月就职于汕头市汕樟机械制造有限公司，任财务负责人；2015 年 6 月至 2017年 5 月就职于广东晟琪科技股份有限公司，任财务部会计；2017 年 6 月至 2018 年 5 月就职于汕头市汕樟机械有限公司，任财务负责人。2018 年 7 月 3 日至今，就职于广东晟琪科技股份有限公司，任财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初

87、人数 期末人数 行政管理人员 13 18 技术人员 8 33 销售人员 8 22 生产人员 32 59 员工总计 61 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 17 专科 23 43 33 专科以下 23 71 员工总计 61 132 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，因公司增加生产产能，生产人员数量增加，公司总体员工人数有较大增长。报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相关的规定按月发放，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基础社保。在人才引进、培训、招聘方面，公

88、司根据业务发展的需要，引进了一批人才，同时也进行了相应的员工培训。报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究

89、制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股份转让系统公司制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，本年度内增加了年度报告重大差错责任追究制度。截止报告期末，公司机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者

90、关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效

91、益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 1.2018 年 2 月 22 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过关于变更公司经营范围,修改公司章程并授权公司董事会办理工商变更登记的议案，对公司经营范围进行修改。公司章程第十一条条款修改为“公司经营范围是：新型环保材料研发、生产以及三维立体光栅材料的研发、生产；三维立体成像制作技术、三维精准印刷技术培训；生产、销售：文化用品、包装制品、工艺制品、环保用品、玩具；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷（印刷经营许可证有效期至 2023 年 3 月 31 日）；货物进出口，技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准

92、后方可开展经营活动)”，并根据工商备案的相关要求进行备案。 36 2. 2018 年 9 月 20 日，公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过关于变更公司注册地址的议案及关于修改公司章程的议案，对公司注册地址进行修改。公司章程第四条条款修改为“公司住所：汕头市濠江区疏港路南侧地块，邮政编码：515071。”，并根据工商备案的相关要求进行备案。 3.2018 年 11 月 28 日，公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过关于变更公司经营范围的议案及关于修改公司章程的议案，对公司经营范围进行修改。 公司章程第十一条条款修改为“公司经营范围是：新型环保材料研发、生产以及三维立体光栅材料的

93、研发、生产；三维立体成像制作技术、三维精准印刷技术培训；生产、销售：文化用品、包装制品、工艺制品、环保用品、玩具；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；出版物印刷、装订（印刷经营许可证有效期至 2023 年 03 月 31 日）；货物进出口，技术进出口。”；公司章程第一百七十条条款修改为“若公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌，公司指定全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）为刊登公司公告和其他需要披露信息的平台。公司及相关信息披露义务人应当及时、公平地披露所有对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生较大影响的信息，并保证信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。”，

94、并根据工商备案的相关要求进行备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.2018 年 1 月 11 日,召开了第一届董事会第十八次会议,审议关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的议案; 2.2018 年 2 月 5 日,召开了第一届董事会第十九次会议,审议关于变更公司经营范围，修改公司章程并授权公司董事会办理工商变更登记的议案; 3.2018 年 4 月 20 日,召开了第一届董事会第二十次会议,审议关于 2017 年年度报告及摘要的议案; 4.2018 年 7 月 3 日,召开了第一届董事会第二十一次会议,

95、审议关于免去吴彦斌财务负责人职务的议案; 5.2018 年 8 月 7 日,召开了第一届董事会第二十二次会议,审议关于制定年度报告重大差错责任追究制度的议案; 6.2018 年 8 月 23 日,召开了第一届董事会第二十三次会议,审议关于公司的议案; 7.2018 年 9 月 4 日,召开了第一届董事会第二十四次会议,审议关于变更公司注册地址的议案; 8.2018 年 11 月 8 日,召开了第一届董事会第二十五次会议,审议关于变更公司经营范围的议案; 37 9.2018 年 12 月 12 日,召开了第一届董事会第二十六次会议,审议关于提请股东大会授权董事会全权办理更换主办券商相关事宜的议案

96、。 监事会 2 1.2018 年 4 月 20 日,召开了第一届监事会第五次会议,审议关于 2017 年年度报告及摘要的议案; 2.2018 年 8 月 23 日,召开了第一届监事会第六次会议,审议关于公司的议案。 股东大会 7 1.2018 年 1 月 27 日,召开了 2018 年第一次临时股东大会,审议关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的议案; 2.2018 年 2 月 22 日,召开了 2018 年第二次临时股东大会,审议关于变更公司经营范围，修改公司章程并授权公司董事会办理工商变更登记的议案; 3.2018 年 5 月 14 日,召开了 2017 年年度股东大会,审议关于 2017

97、 年年度报告及摘要的议案; 4.2018 年 8 月 24 日,召开了 2018 年第三次临时股东大会,审议关于制定年度报告重大差错责任追究制度的议案; 5.2018 年 9 月 20 日,召开了 2018 年第四次临时股东大会,审议关于变更公司注册地址的议案; 6.2018 年 11 月 28 日,召开了 2018 年第五次临时股东大会,审议关于变更公司注册地址的议案; 7.2018 年 12 月 28 日,召开了 2018 年第六次临时股东大会,审议关于提请股东大会授权董事会全权办理更换主办券商相关事宜的议案; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股

98、东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均符合法律法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理38 的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 (四) 投资者

99、关系管理情况 公司制定的投资者关系管理制度规定： 1.公司的强制性信息披露义务按照公司信息披露管理制度的规定执行。 2.公司可以通过投资者关系管理的各种活动和方式，自愿地披露现行法律法规和规则规定应披露信息以外的信息。公司在进行投资者关系管理活动中，涉及到的非法定的信息披露应由信息披露事务负责人审核并发布；投资者电话采访及咨询由信息披露事务负责人统一回答。 3.公司进行投资者关系活动时，应当平等对待全体投资者，为中小投资者参与活动创造机会，保证相关沟通渠道的畅通，避免出现选择性信息披露。 4.公司向机构投资者、分析师或新闻媒体等特定对象提供已披露信息等相关资料的，如其他投资者也提出相同的要求，

100、公司应当平等予以提供。 5.公司在认为必要和有条件的情况下，可以聘请专业的投资者关系顾问咨询、策划和处理投资者关系，包括媒体关系、发展战略、投资者关系管理培训、危机处理、分析师会议和业绩说明会安排等事务。 6.公司在定期报告披露前三十日内应尽量避免进行投资者关系活动，防止泄露未公开重大信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市

101、场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一）业务独立 公司主营业务为功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售，公司设立了审计部、采购部、研发部、生产部、品管部、营销部、财务部、人事行政部等部门，拥有完整的生产、采购、销售业务体系，独立签订履行采购、销售等业务合同，公司所从事的业务独立于实际控制人及其他关联方，具有直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的知识产权、货币资金和相关设备等资产的所有权或使用权。公司的资产独立于股东资产，与股东产权关系明确。截至报告期末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司

102、资金或非正常经营性借款情况。因此，公司资产独立。 （三）人员独立 39 公司的高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福利，并建立了独立的员工考核、管理等人事管理制度。因此，公司人员独立。 （四）财务独立 公司依据会计法、企业会计准则等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置财务部，是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在与股东单位

103、或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。因此，公司财务独立。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照公司法及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构，在总经理领导下负责公司的日常经营管理。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期

104、内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字2019G19003500016 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2019 年 4 月

105、22 日 注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审审计计报报告告 广会审字2019G19003500016 号 广东晟琪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晟琪科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现

106、金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师41 职业道德守则，我们独立于晟琪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 晟琪科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括晟琪科技 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，

107、我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晟琪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晟琪科技、终止运营或别无其他现实的选择。

108、治理层负责监督晟琪科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序42 以应对这些风险

109、，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晟琪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报

110、表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晟琪科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就晟琪科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会

111、计师：王旭彬 中国注册会计师：张腾 中国广州二一九年四月二十二日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,614,182.56 2,151,369.26 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、2 29,453,507.62 18,058,031.38 预付款项 五、3 760,420.29 1,220,240.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、4 2,078,3

112、17.33 163,541.56 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 17,584,510.82 6,811,952.08 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 5,710,541.68 3,655,655.06 流动资产合计 - 61,201,480.30 32,060,789.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产

113、 五、7 84,498,051.11 82,987,476.49 在建工程 五、8 0.00 2,929,033.34 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 14,473,987.29 14,814,551.70 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 1,116,613.61 - 递延所得税资产 五、11 1,733,497.66 610,192.21 其他非流动资产 五、12 162,096.00 3,434,035.90 44 非流动资产合计 - 101,984,245.67 104,775,289.64 资产总计 - 163,185

114、,725.97 136,836,079.58 流动负债： 短期借款 五、13 44,600,000.00 17,875,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、14 9,428,142.91 20,254,494.26 预收款项 五、15 1,163,978.20 1,868,368.88 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 1,058,560.00 699,855.64 应交税费 五、17

115、 1,164,417.87 1,670,489.68 其他应付款 五、18 742,788.25 2,788.25 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、19 2,121,760.01 1,812,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 60,279,647.24 44,182,996.71 非流动负债： 长期借款 五、20 4,820,000.00 6,632,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付

116、款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、21 1,658,733.31 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,478,733.31 6,632,000.00 负债合计 - 66,758,380.55 50,814,996.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 44,040,000 44,040,000 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 45 资本公积 五、23 18,937,249.75 18,937,249.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 -

117、- - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 3,879,089.54 2,532,820.18 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 29,571,006.13 20,511,012.94 归属于母公司所有者权益合计 - 96,427,345.42 86,021,082.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 96,427,345.42 86,021,082.87 负债和所有者权益总计 - 163,185,725.97 136,836,079.58 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注

118、 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 5,434,988.08 2,097,909.31 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十五、1 29,453,507.62 18,058,031.38 预付款项 - 760,420.29 1,220,240.60 其他应收款 十五、2 59,649,543.60 48,064,261.11 存货 - 17,584,510.82 6,811,952.08 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 4,610,480.09 2,506,872.36 流

119、动资产合计 - 117,493,450.50 78,759,266.84 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 11,880,000.00 11,880,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 25,935,124.41 23,773,262.34 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 46 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 252,100.

120、48 144,301.43 其他非流动资产 - 162,096.00 3,434,035.90 非流动资产合计 - 38,229,320.89 39,231,599.67 资产总计 - 155,722,771.39 117,990,866.51 流动负债： 短期借款 - 44,600,000.00 17,875,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 3,796,361.44 7,660,152.83 预收款项 - 1,163,978.20 1,868,368.88 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 1,042,560.00 692,9

121、05.64 应交税费 - 658,248.95 1,564,003.28 其他应付款 - 702,788.25 2,788.25 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 309,760.01 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 52,273,696.85 29,663,218.88 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,658,733.31 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债

122、合计 - 1,658,733.31 - 负债合计 - 53,932,430.16 29,663,218.88 所有者权益： 股本 - 44,040,000.00 44,040,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 18,959,445.91 18,959,445.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 47 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,879,089.54 2,532,820.18 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 34,911,805.78 22,795,381.54 所有者权益合计 - 101

123、,790,341.23 88,327,647.63 负债和所有者权益合计 - 155,722,771.39 117,990,866.51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 153,354,349.96 121,974,658.86 其中：营业收入 五、26 153,354,349.96 121,974,658.86 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 144,040,560.61 108,922,237.11 其中：营业成本 五、26 116,436,495.06 90,556,391.1

124、9 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 1,392,615.38 805,128.56 销售费用 五、28 3,891,472.77 3,640,906.65 管理费用 五、29 7,279,216.66 4,553,850.06 研发费用 五、30 12,182,242.77 6,512,943.26 财务费用 五、31 2,139,821.47 2,073,449.57 其中：利息费用 - 2,014,936.44 1,68

125、1,417.64 利息收入 - 4,030.05 4,030.05 资产减值损失 五、32 718,696.50 779,567.82 信用减值损失 - - - 加：其他收益 五、33 216,728.68 - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 48 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 9,530,518.03 13,052,421.75 加：营

126、业外收入 五、34 547,095.00 1,942,948.51 减：营业外支出 五、35 109,911.84 0.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 9,967,701.19 14,995,370.26 减：所得税费用 五、36 -438,561.36 1,931,456.08 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 10,406,262.55 13,063,914.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 10,406,262.55 13,063,914.18 2.终止经营净利润

127、（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 10,406,262.55 13,063,914.18 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的

128、其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,406,262.55 13,063,914.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,406,262.55 13,063,914.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.24 0.30 （二）稀释每股收

129、益 - 0.24 0.30 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 153,354,349.96 121,974,658.86 减：营业成本 十五、4 116,436,495.06 90,558,463.27 税金及附加 - 782,116.03 698,642.16 销售费用 - 3,891,472.77 3,640,906.65 管理费用 - 4,301,321.80 3,957,589.99 研发费用 - 12,182,242.77 6,512,943.26 财务

130、费用 - 1,666,226.23 1,513,894.53 其中：利息费用 - 1,544,180.19 1,125,239.87 利息收入 - 3,786.04 14,449.21 资产减值损失 - 718,660.34 779,545.83 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 216,728.68 - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

131、 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 13,592,543.64 14,312,673.17 加：营业外收入 - 547,095.00 1,942,948.51 减：营业外支出 - 100,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 14,039,638.64 16,255,621.68 减：所得税费用 - 576,945.04 2,019,318.99 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 13,462,693.60 14,236,302.69 （一）持续经营净利润 - - - （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其

132、他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 50 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 13,462,693.60 14,

133、236,302.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 158,841,367.92 123,028,165.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - -

134、 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 98,894.37 69,464.31 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 2,738,656.31 1,937,226.88 经营活动现金流入小计 - 161,678,918.60 125,034,856.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 137,179,582.46 91,350,628.61 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

135、 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,745,654.60 6,981,154.24 支付的各项税费 - 4,214,884.54 3,924,778.74 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,388,133.30 9,889,716.22 经营活动现金流出小计 五、37 168,528,254.90 112,146,277.81 经营活动产生的现金流量净额 - -6,849,336.30 12,888,579.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

136、回- - - 51 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 13,325,913.96 31,274,736.34 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,325,913.96 31,274,736.34 投资活动产生的现金流量净额 - -13,325,913.96 -31,274,736.34 三、筹

137、资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 47,135,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 850,011.99 - 筹资活动现金流入小计 - 47,985,011.99 36,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 22,222,000.00 20,661,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,014,936.44 1,681,417.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利

138、润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 - 116,011.99 筹资活动现金流出小计 - 24,236,936.44 22,458,429.63 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,748,075.55 13,941,570.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,572,825.29 -4,444,586.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,031,357.27 6,475,944.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,604,182.56 2,031,357.27 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人

139、：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 158,190,114.00 122,989,001.69 收到的税费返还 - 98,894.37 69,464.31 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,739,135.50 1,937,067.72 经营活动现金流入小计 - 161,028,143.87 124,995,533.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 136,968,597.53 90,916,484.89 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,569,

140、901.13 6,964,887.30 52 支付的各项税费 - 4,004,067.71 3,924,778.74 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,277,980.99 9,838,582.31 经营活动现金流出小计 - 167,820,547.36 111,644,733.24 经营活动产生的现金流量净额 - -6,792,403.49 13,350,800.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其

141、他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,634,503.75 17,723,523.51 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,634,503.75 17,723,523.51 投资活动产生的现金流量净额 - -2,634,503.75 -17,723,523.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,400,000.00 取得借款收到的现金 - 47,135,000.

142、00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 810,011.99 - 筹资活动现金流入小计 - 47,945,011.99 36,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,410,000.00 20,105,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,544,180.19 1,125,239.87 支付其他与筹资活动有关的现金 - 13,116,833.80 15,237,246.95 筹资活动现金流出小计 - 35,071,013.99 36,467,486.82 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,873,9

143、98.00 -67,486.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,447,090.76 -4,440,209.85 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,977,897.32 6,418,107.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,424,988.08 1,977,897.32 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4

144、4,040,000.00 - - - 18,937,249.75 - - - 2,532,820.18 - 20,511,012.94 - 86,021,082.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,040,000.00 - - - 18,937,249.75 - - - 2,532,820.18 - 20,511,012.94 - 86,

145、021,082.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,346,269.36 - 9,059,993.19 - 10,406,262.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,406,262.55 - 10,406,262.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - -

146、 - - - 54 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,346,269.36 - -1,346,269.36 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,346,269.36 - -1,346,269.36 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

147、 - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - -

148、- - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,937,249.75 - - - 3,879,089.54 - 29,571,006.13 - 96,427,345.42 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,537,24

149、9.75 - - - 1,109,189.91 - 8,870,729.03 - 58,557,168.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 7,537,249.75 - - - 1,109,189.91 - 8,870,729.03 - 58,557,168.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

150、 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - 1,423,630.27 - 11,640,283.91 - 27,463,914.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,063,914.18 - 13,063,914.18 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - - 14,400,000.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - - 14,400,000.00 2其他权益工具持有

151、者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,423,630.27 - -1,423,630.27 - - 56 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,423,630.27 - -1,423,630.27 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他

152、 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - -

153、 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,937,249.75 - - - 2,532,820.18 - 20,511,012.94 - 86,021,082.87 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工

154、具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 2,532,820.18 - 22,795,381.54 88,327,647.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 2,532,

155、820.18 - 22,795,381.54 88,327,647.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,346,269.36 - 12,116,424.24 13,462,693.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,462,693.60 13,462,693.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金

156、额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,346,269.36 - -1,346,269.36 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,346,269.36 - -1,346,269.36 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 58 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

157、- - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - -

158、 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 3,879,089.54 - 34,911,805.78 101,790,341.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,559,445.91 - - - 1,109,189.91 - 9,982,709.12 59,6

159、91,344.94 59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 7,559,445.91 - - - 1,109,189.91 - 9,982,709.12 59,691,344.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - 1,423,630.27 - 12,812,672.42 28,636,302.69 （一）

160、综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,236,302.69 14,236,302.69 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - -

161、- - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,423,630.27 -1,423,630.27 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,423,630.27 -1,423,630.27 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股

162、- - - - - - - - - - - - 60 本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本

163、年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 2,532,820.18 - 22,795,381.54 88,327,647.63 61 广东晟琪科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”、“公司”或“本公司”）前身为汕头市晟琪塑胶制品有限公司，于 2005 年 5 月 18 日在汕头市工商行政管理局注册成立，注册资本为人民币 68 万元。2011 年 5 月 30 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 68 万元增加到 168 万元。2015 年 8 月 8 日，

164、根据公司股东会决议，公司注册资本由 168 万元增加到 2850 万元。2015 年 11月 18 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 2850 万元增加到 3800 万元。2015 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 3800 万元增加到 4104 万元。 公司于 2016 年 1 月 19 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东晟琪科技股份有限公司。各发起人以汕头市晟琪塑胶制品有限公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计净资产额 48,599,445.91 元，按 1.1842:1 的比例折股整体变更设立股份公司。其中，陈

165、坤盛持有 2280 万股，占总股本的 55.556%；余炳樟持有 760 万股，占总股本的 18.519%；陈坤杰持有 570 万股，占总股本的 13.889%；张嘉耀持有 190 万股，占总股本的 4.630%；汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙）持有 304 万股，占总股本的 7.407%。 2016 年 12 月 23 日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 4104 万元增加到 4404 万元。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：汕头市濠江区疏港路南侧地块。 组织形式：公司已根据公司法和公司章程的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司

166、的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：汕头市濠江区疏港路南侧地块。 3、企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：橡胶和塑料制品业。 主要经营活动：公司主要从事塑料日用品、塑料包装品的生产与销售。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准对外报出。 62 5、报告期的合并财务报表范围及其变化情况 子公司名称 变化情况 广东锟盛塑化科技有限公司 无变化 报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“

167、七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、

168、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 63 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并

169、成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范

170、围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经

171、营会计处理方法 （1）合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 64 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合

172、营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他

173、参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据企业会计准则现金流量表的规定，对持有

174、时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对 65 于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

175、变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益

176、”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到

177、期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 66 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

178、融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本

179、对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按

180、照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益； 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 67 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损

181、益； 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

182、的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新

183、金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

184、的差额，计入当期损益。 68 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查

185、，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期

186、的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据： 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款

187、项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项 69 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，按信用风险特征组合计提坏账准备，见本财务报表附注三-11-（2） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 并表方会计主体组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。 其他非并表方会计主体组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 并表方会计主体组合 不计提坏

188、账准备 其他非并表方会计主体组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 12 年 10% 10% 23 年 20% 20% 34 年 50% 50% 45 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货分为：原材料、产成品。 （2

189、）存货计价 A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。 B、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。 70 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准

190、备后，如果减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额可以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在各期期末结账前处理完毕，计入当期损益。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出

191、售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的

192、差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 71 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以

193、购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

194、出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

195、策。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 72 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

196、规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位财务和经营政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 参见本财务报表附注三-20。 15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房

197、地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产分类：

198、房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价 A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 73 值不公允的除外。 C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）各类固

199、定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5%）确定其折旧率，具体折旧率如下： 类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 20-40 2.38-4.75 5 机器设备 3-15 6.33-31.67 5 运输设备 5-10 9.50-19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 （5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-20所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、

200、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再

201、对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 74 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

202、借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，

203、但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款

204、的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 75 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产计价 A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调

205、查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

206、力使用或出售该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无

207、形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成 76 本。 （2）无形资产的后续计量 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验

208、或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 B、无形资产使用寿命的复核 企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的

209、应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 （3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-20 所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，

210、公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 77 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。公司内部

211、报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整

212、，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值

213、损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 78 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先

214、对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的

215、摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （3）离职后

216、福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定 79 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向

217、职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务

218、；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉

219、及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 80 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：

220、对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

221、础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：期权的行权价格；期权的有效期；标的股份的现行价格；股价预计波动率；股份的预计股利；期权有效期内的无风险利率；分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计

222、的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 81 换取职工

223、服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等

224、待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

225、为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益

226、工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 25、收入 （1）销售商品 82 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在提供

227、劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可

228、靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 业务类型 具体收入确认原则 橡胶和塑料制品业务 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（2）托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（3）B2C 电子商务销售：客户在送货单

229、上签收；销售收入金额已确定，且客户确认付款；销售商品的成本能够可靠计量。 外销：离岸价（FOB）结算形式：（1）采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（2）采取陆运方式报关出口，公司取得货物承运收据；销售收入金额 83 业务类型 具体收入确认原则 已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 26、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政

230、府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或

231、冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所

232、得税负债及相应的递延所得税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所 84 得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种

233、应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其

234、减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 28、租赁 （1）经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

235、金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用 85 在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与

236、其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 30、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政

237、部发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按照财政部新修订的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）对财务报表的列报项目进行调整，并对可比会计期间的比较数据进行了调整。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的 报表项目名称 比较数据追溯 调整影响金额 “应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目 经公司第二届董事会第二次会议于2019年 4 月应收票据及应收账款 18,058,031.38 “应收利息”及“应

238、收股利”项目归并至“其他应收款”项目 其他应收款 163,541.56 “固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目 固定资产 82,987,476.49 “工程物资”项目归并至“在建工程”项目 在建工程 2,929,033.34 86 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的 报表项目名称 比较数据追溯 调整影响金额 “应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目 22 日批准 应付票据及应付账款 20,254,494.26 “应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目 其他应付款 2,788.25 新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用

239、”项目 管理费用 4,553,850.06 研发费用 6,512,943.26 （2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、16% 城市维护建设税 免抵税额、应交流转税额 7% 教育费附加 免抵税额、应交流转税额 3% 地方教育附加 免抵税额、应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同纳税主体所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 广东晟琪科技股份有限公司 15% 广东锟盛塑化科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税：根据财政部、国家税务总局 2012 年 5 月 25

240、 日发布的财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239 号），公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。2018 年度公司出口塑料产品适用退税率为 13%、16%。 （2）企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广东省地方税务局于 2017 年 2 月 17 日下发的关于公布广东省 2016 年第一批高新技术企业名单的通知（粤科高字201726 号），公司被认定为 2016 年广东省第一批高新技术企业，并获发高新技术企业 87 证书（证书编号：GR201644000703，有效期 2016 年 1 月至 2018 年 12 月）

241、，适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即 2016 年 1 月 1 日起，企业所得税减按 15%的优惠税率征收。公司 2018 年度适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 库存现金 27,522.79 103,304.53 银行存款 5,282,006.57 1,856,869.73 其他货币资金 304,653.20 191,195.00 合计 5,614,182.56 2

242、,151,369.26 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 支付宝账户保证金 10,000.00 120,011.99 合计 10,000.00 120,011.99 2、应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 - - 应收账款 29,453,507.62 18,058,031.38 合计 29,453,507.62 18,058,031.38 （1）应收账款

243、1）应收账款分类披露： 类别 2018 年 12 月 31 日 88 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 31,016,324.20 100.00% 1,562,816.58 5.04% 29,453,507.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 31,016,324.20 100.00% 1,562,816.58 5.04% 29,453,507.62 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

244、 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1

245、年以内 30,876,316.78 1,543,815.84 5.00% 18,960,113.66 948,005.68 5.00% 1-2 年 90,007.42 9,000.74 10.00% 51,026.00 5,102.60 10.00% 2-3 年 50,000.00 10,000.00 20.00% - - - 合计 31,016,324.20 1,562,816.58 19,011,139.66 953,108.28 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 2）2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2018 年度计提坏账准备金额 609,70

246、8.30 元；2018 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 3）2018 年度无实际核销的应收账款。 4）按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 89 公司按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额为 27,219,273.15 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 87.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,360,963.66 元。 5）2018 年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 2018 年 12 月 31

247、 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 760,420.29 100.00% 1,220,240.60 100.00% 合计 760,420.29 100.00% 1,220,240.60 100.00% 期末公司无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 公司按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名预付款项汇总金额为 657,428.88 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 86.46%。 4、其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017

248、年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,078,317.33 163,541.56 合计 2,078,317.33 163,541.56 （1）其他应收款 1）其他应收款分类披露： 类别 2018 年 12 月 31 日 90 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,196,228.77 100.00% 117,911.44 5.37% 2,078,317.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

249、 合计 2,196,228.77 100.00% 117,911.44 5.37% 2,078,317.33 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 172,464.80 100.00% 8,923.24 5.17% 163,541.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 172,464.80 100.00% 8,923.24 5.17% 163,541.56 组合中，按账龄分析法计提坏账

250、准备的其他应收款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,046,228.77 102,311.44 5.00% 166,464.80 8,323.24 5.00% 1-2 年 144,000.00 14,400.00 10.00% 6,000.00 600.00 10.00% 2-3 年 6,000.00 1,200.00 20.00% - - - 合计 2,196,228.77 117,911.44 172,464.80 8,923.24 确定该组合依据的说明：相同账龄的应

251、收款项具有类似信用风险特征。 2）2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2018 年度计提坏账准备金额 108,988.20 元；2018 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 3）2018 年度无实际核销的其他应收款。 91 4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 出口退税 1,936,073.23 - 保证金 159,000.00 69,000.00 押金 81,000.00 81,000.00 社保类 16,978.48 22,464.80 个税 3,177.06 - 合计 2,196,228.77 17

252、2,464.80 5）按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 占其他应收期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 国家税务总局汕头市金平区税务局 出口退税 1,936,073.23 1 年以内 88.15% 96,803.66 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 90,000.00 1 年以内 4.10% 4,500.00 汕头市金元汽车租赁有限公司 押金 69,000.00 1-2 年 3.14% 6,900.00 汕头市濠江区广澳街道三遼经济联合社 保证金 64,000.00 1-2 年 2.91% 6,400

253、.00 社保类 社保类 16,978.48 1 年以内 0.77% 848.92 合计 2,176,051.71 99.07% 115,452.58 6）2018 年度不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 5、存货 （1）存货分项列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原材料 7,248,941.49 - 7,248,941.49 5,255,925.59 - 5,255,925.59 92 项目 2018 年 12 月 31 日 2

254、017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 产成品 10,335,569.33 - 10,335,569.33 1,556,026.49 - 1,556,026.49 合计 17,584,510.82 - 17,584,510.82 6,811,952.08 - 6,811,952.08 （2）存货减值准备 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。截至 2018 年 12 月 31 日，存货不存在有明显减值迹象而需计提

255、减值准备的情形。 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税额 5,710,541.68 3,655,655.06 合计 5,710,541.68 3,655,655.06 7、固定资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 固定资产 84,498,051.11 82,987,476.49 固定资产清理 - - 合计 84,498,051.11 82,987,476.49 （1）固定资产 1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器

256、设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.2017 年 12 月 31 日余额 59,449,535.23 30,982,937.31 1,829,297.98 487,424.41 92,749,194.93 2.本期增加金额 1,282,401.97 5,967,942.31 115,407.51 1,357,460.35 8,723,212.14 93 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 （1）购置 - 5,323,355.45 115,407.51 532,301.25 5,971,064.21 （2）在建工程转入 1,282,401.97 644,586.8

257、6 - 825,159.10 2,752,147.93 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2018 年 12 月 31 日余额 60,731,937.20 36,950,879.62 1,944,705.49 1,844,884.76 101,472,407.07 二、累计折旧 1.2017 年 12 月 31 日余额 235,321.08 8,615,408.07 641,199.64 269,789.65 9,761,718.44 2.本期增加金额 2,622,548.22 4,046,196.83 294,288.76 249,603.71

258、7,212,637.52 （1）计提 2,622,548.22 4,046,196.83 294,288.76 249,603.71 7,212,637.52 （2）购入 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2018 年 12 月 31 日余额 2,857,869.30 12,661,604.90 935,488.40 519,393.36 16,974,355.96 三、减值准备 1.2017 年 12 月 31 日余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2018

259、 年 12 月 31 日余额 - - - - - 四、账面价值 2018 年 12 月 31 日账面价值 57,874,067.90 24,289,274.72 1,009,217.09 1,325,491.40 84,498,051.11 2017 年 12 月 31 日账面价值 59,214,214.15 22,367,529.24 1,188,098.34 217,634.76 82,987,476.49 2）本期公司固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 3）本期公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。 4）截至 2018 年

260、12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 8、在建工程 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 在建工程 - 2,929,033.34 94 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 工程物资 - - 合计 - 2,929,033.34 （1）在建工程 1）在建工程情况： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房建设项目 - - - 2,929,033.34 - 2,929,033.34 合计 - - - 2,929,0

261、33.34 - 2,929,033.34 2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目 预算数 2017年12月31日 本期增加 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2018年12月31日 厂房建设项目 65,000,000.00 2,929,033.34 978,232.12 2,752,147.93 1,155,117.53 - 合计 65,000,000.00 2,929,033.34 978,232.12 2,752,147.93 1,155,117.53 - 续： 项目 工程累计投入占预算比例 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金 来源 厂

262、房建设项目 100.00% 100.00% - - - 自筹 合计 - - - 注：在建工程本期其他减少金额系转出至长期待摊费用。 95 9、无形资产 项目 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2017 年 12 月 31 日余额 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2018 年 12 月 31 日余额 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 二、累计摊销 1. 2017 年 1

263、2 月 31 日余额 86,428.16 1,243,148.30 1,329,576.46 2.本期增加金额 - 340,564.41 340,564.41 (1)计提 - 340,564.41 340,564.41 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2018 年 12 月 31 日余额 86,428.16 1,583,712.71 1,670,140.87 三、减值准备 1. 2017 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2018 年 12 月 31

264、 日余额 - - - 四、账面价值 1. 2018 年 12 月 31 日账面价值 - 14,473,987.29 14,473,987.29 2. 2017 年 12 月 31 日账面价值 - 14,814,551.70 14,814,551.70 10、长期待摊费用 种类 2017年12月31日 本期增加 本期摊销 2018年12月31日 96 种类 2017年12月31日 本期增加 本期摊销 2018年12月31日 厂房绿化工程 - 1,155,117.53 38,503.92 1,116,613.61 合计 - 1,155,117.53 38,503.92 1,116,613.61 1

265、1、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,680,728.02 252,115.02 962,031.52 144,306.93 待弥补亏损 5,925,530.57 1,481,382.64 1,863,541.12 465,885.28 合计 7,606,258.59 1,733,497.66 2,825,572.64 610,192.21 （2）期末无未经抵销的递延所得税负债。 12、其他非流动资产 1

266、3、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 抵押、保证借款 40,000,000.00 17,875,000.00 保证借款 4,600,000.00 - 合计 44,600,000.00 17,875,000.00 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付票据及应付账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 工程设备款 162,096.00 3,434,035.90 合计 162,096.00 3,434,035.

267、90 97 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 - - 应付账款 9,428,142.91 20,254,494.26 合计 9,428,142.91 20,254,494.26 （1）应付账款 1）应付账款按账龄披露： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1年以内 3,611,704.25 20,117,025.11 1-2年 5,701,579.51 42,094.50 2-3年 41,322.06 16,411.32 3-4年 15,246.32 31,414.70 4-5年 27,405.14 47,

268、548.63 5年以上 30,885.63 - 合计 9,428,142.91 20,254,494.26 2）期末公司账龄超过一年的大额应付账款列示如下： 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 长城建设集团有限公司 5,625,541.47 工程款 合计 5,625,541.47 15、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 98 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1年以内 934,423.75 1,413,904.27 1-2 年 200,929.11 89,055.48 2-

269、3 年 7,767.68 360,322.33 3-4 年 15,862.23 5,086.80 4-5 年 4,995.43 - 合计 1,163,978.20 1,868,368.88 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2018 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 699,855.64 11,724,331.35 11,365,626.99 1,058,560.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 318,210.31 318,210.31 - 三、辞退福利

270、 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 699,855.64 12,042,541.66 11,683,837.30 1,058,560.00 （2）短期薪酬明细如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2018 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 699,855.64 10,516,195.04 10,157,490.68 1,058,560.00 2、职工福利费 - 995,328.47 995,328.47 - 3、社会保险费 - 149,087.84 149,087.84 - 其中：医疗保险费 - 120,648.

271、00 120,648.00 - 工伤保险费 - 6,673.89 6,673.89 - 生育保险费 - 21,765.95 21,765.95 - 4、住房公积金 - 63,720.00 63,720.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 99 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2018 年 12 月 31 日 合计 699,855.64 11,724,331.35 11,365,626.99 1,058,560.00 （3）设定提存计划明细如下： 项目 2017 年12 月3

272、1 日 本期增加额 本期支付额 2018 年12 月31 日 1、基本养老保险 - 304,723.30 304,723.30 - 2、失业保险费 - 13,487.01 13,487.01 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 318,210.31 318,210.31 - 17、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税费项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 企业所得税 511,608.81 1,266,208.01 房产税 412,993.32 - 土地使用税 93,175.60 106,486.40 城市维护建设税 73,537.77 25

273、,210.80 教育费附加 31,516.19 10,804.63 地方教育附加 21,010.79 7,203.09 增值税 10,948.13 184,946.45 印花税 6,450.20 4,635.94 个人所得税 3,177.06 64,994.36 合计 1,164,417.87 1,670,489.68 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 18、其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 742,788.25 2,788.25 100 项目 2018 年 12 月 31 日

274、 2017 年 12 月 31 日 合计 742,788.25 2,788.25 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 个人往来款 740,000.00 - 其他 2,788.25 2,788.25 合计 742,788.25 2,788.25 2）期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债分项列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 1,812,000.00 1,812,000.00 一

275、年内到期的递延收益 309,760.01 - 合计 2,121,760.01 1,812,000.00 20、长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 备注 保证借款 4,820,000.00 6,632,000.00 注 合计 4,820,000.00 6,632,000.00 （2）长期借款分类的说明： 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 （3）其他说明： 注：以上保证借款的借款利率为 6.175%。 101 21、递延收益 （1）递延收益增减变动如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 本期

276、增加 本期转入 其他收益 其他变动 2018 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 - 2,175,000.00 206,506.68 309,760.01 1,658,733.31 与资产相关的政府补助 合计 - 2,175,000.00 206,506.68 309,760.01 1,658,733.31 （2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下： 政府补助 原值 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入 其他收益 其他变动 2018 年 12 月 31 日 与资产相关/与收益相关 备注 2017 年广东省省级工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）事后奖补项

277、目-环保三维光栅塑胶产品技术改造项目 2,175,000.00 - 2,175,000.00 206,506.68 309,760.01 1,658,733.31 与资产相关 合计 2,175,000.00 - 2,175,000.00 206,506.68 309,760.01 1,658,733.31 注：递延收益本期其他变动系将未来一年内转入其他收益的政府补助期末余额结转到一年内到期的非流动负债中列示。 根据汕经信2018142 号关于下达汕头市 2017 年省级工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）项目计划的通知，汕头市经济和信息化局、汕头市财政局于 2018 年 5 月21 日拨付

278、专项资金 2,175,000.00 元，用于公司环保三维光栅塑胶产品技术改造项目。 22、股本 股本明细项目和增减变动列示如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 本期变动增减（+、-） 2018 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 44,040,000.00 - - - - - 44,040,000.00 23、资本公积 资本公积明细项目和增减变动情况列示如下： 102 24、盈余公积 （1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： （2）2018 年度公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 25、未分配利润 项目 2018 年度 2017

279、 年度 调整前上期末未分配利润 20,511,012.94 8,870,729.03 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 20,511,012.94 8,870,729.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,406,262.55 13,063,914.18 减：提取法定盈余公积 1,346,269.36 1,423,630.27 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 29,571,006.13 20,511,012.94 26、营业收入及营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本

280、收入 成本 主营业务 152,938,980.13 116,040,107.63 121,822,094.76 90,410,402.59 项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 股本溢价 18,937,249.75 - - 18,937,249.75 其他资本公积 - - - - 合计 18,937,249.75 - - 18,937,249.75 项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 法定盈余公积 2,532,820.18 1,346,269.36 - 3,879,089.54 任意盈余公积 - - - - 合计 2,5

281、32,820.18 1,346,269.36 - 3,879,089.54 103 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 其他业务 415,369.83 396,387.43 152,564.10 145,988.60 合计 153,354,349.96 116,436,495.06 121,974,658.86 90,556,391.19 27、税金及附加 税项 2018 年度 2017 年度 房产税 516,241.65 - 城市维护建设税 428,589.28 390,889.79 教育费附加 183,681.12 162,978.78 地方教育附加 122,45

282、4.07 98,974.04 土地使用税 93,175.60 106,486.40 印花税 48,113.66 43,999.55 车船使用税 360.00 1,800.00 合计 1,392,615.38 805,128.56 28、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 运输费 1,815,868.48 1,389,039.18 职工薪酬 819,364.96 1,165,654.00 广告费 578,741.16 746,422.37 办公费 417,712.14 140,031.25 业务费 251,052.64 197,290.28 折旧与摊销 8,733.39 2,469.

283、57 合计 3,891,472.77 3,640,906.65 29、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 折旧与摊销费用 3,080,705.12 1,030,188.06 职工薪酬 1,928,007.79 1,997,156.54 办公费用 639,465.78 398,998.03 104 项目 2018 年度 2017 年度 中介机构费用 598,754.63 460,121.70 咨询费 402,499.02 46,799.25 差旅费用 167,866.04 220,342.56 业务招待费 114,909.51 207,282.47 保险费用 97,951.77 28

284、,701.72 修理费用 - 4,247.86 其他费用 249,057.00 160,011.87 合计 7,279,216.66 4,553,850.06 30、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 直接材料 9,125,028.57 4,764,642.64 职工薪酬 1,697,392.04 1,309,895.00 折旧费用 459,796.29 129,250.00 其他费用 900,025.87 309,155.62 合计 12,182,242.77 6,512,943.26 31、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 2,014,936.44 1,

285、681,417.64 减：利息收入 4,030.05 14,608.37 汇兑损益 95,832.67 380,163.10 手续费 33,082.41 26,477.20 合计 2,139,821.47 2,073,449.57 32、资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 一、坏账损失 718,696.50 779,567.82 二、存货跌价损失 - - 105 项目 2018 年度 2017 年度 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程

286、物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 718,696.50 779,567.82 33、其他收益 （1）其他收益分项列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 216,728.68 - 216,728.68 合计 216,728.68 - 216,728.68 （2）计入其他收益的政府补助明细如下： 项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 2017 年广东省省级

287、工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）事后奖补项目-环保三维光栅塑胶产品技术改造项目 206,506.68 - 与资产相关 2017 年度企业失业保险稳定岗位补贴 10,222.00 - 与收益相关 合计 216,728.68 - 106 34、营业外收入 （1）营业外收入情况如下： 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 547,095.00 1,918,736.00 547,095.00 其他 - 24,212.51 - 合计 547,095.00 1,942,948.51 547,095.00 （2）计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放

288、原因 性质类型 2017 年省级工业和信息化专项资金（促进民营经济发展）项目-支持民营企业到“新三板”挂牌 汕头市经济和信息化局、汕头市财政局 奖励 D 中央财政 2017 年度外经贸发展专项资金境外展览会项目补助 广东省商务厅、广东省财政厅 补助 D 2017 年度汕头市版权兴业示范基地奖励金 汕头市版权局 奖励 D 2018 年专利奖评审和奖励经费 汕头市财政局 奖励 C 2017 年省宣传文化发展专项资金 汕头市财政局 补助 D 2017 年企业上市、挂牌和限售股转让奖励专项资金 汕头市财政局 奖励 D 2016 年省高新技术企业培育库入库企业（第一批）奖补资金 汕头市财政局 奖励 C

289、“新三板”专项扶持资金 汕头市金平区金融局 补助 D 汕头市市级企业技术中心奖励资金 汕头市财政局 奖励 C 2017 年度外经贸发展专项资金外贸中小企业开拓市场项目 汕头市商务局、汕头市财政局 补助 D 2016 年金平区新增高新技术企业补助资金 汕头市金平区科学技术局 补助 C 2016 年高新技术企业认定奖励资金 汕头市财政局、 汕头市科学技术局 奖励 C 2017 年汕头市中小微企业服务券补贴 汕头市经济和信息化局 补助 D 2018 年度汕头市版权兴业示范基地奖励金 汕头市版权局 奖励 D 续： 补助项目 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 2018 年度 2017 年度 与资产相关

290、/ 与收益相关 2017 年省级工业和信息化专项资金（促进民营经济否 否 500,000.00 - 与收益相关 107 补助项目 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 发展）项目-支持民营企业到“新三板”挂牌 中央财政 2017 年度外经贸发展专项资金境外展览会项目补助 否 否 31,095.00 - 与收益相关 2017 年度汕头市版权兴业示范基地奖励金 否 否 10,000.00 - 与收益相关 2018 年专利奖评审和奖励经费 否 否 6,000.00 - 与收益相关 2017 年省宣传文化发展专项资金 否 否 - 500,000.

291、00 与收益相关 2017 年企业上市、挂牌和限售股转让奖励专项资金 否 否 - 500,000.00 与收益相关 2016 年省高新技术企业培育库入库企业（第一批）奖补资金 否 否 - 309,400.00 与收益相关 “新三板”专项扶持资金 否 否 - 300,000.00 与收益相关 汕头市市级企业技术中心奖励资金 否 否 - 100,000.00 与收益相关 2017 年度外经贸发展专项资金外贸中小企业开拓市场项目 否 否 - 89,336.00 与收益相关 2016 年金平区新增高新技术企业补助资金 否 否 - 50,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业认定奖励资金 否

292、 否 - 40,000.00 与收益相关 2017 年汕头市中小微企业服务券补贴 否 否 - 20,000.00 与收益相关 2018 年度汕头市版权兴业示范基地奖励金 否 否 - 10,000.00 与收益相关 合计 547,095.00 1,918,736.00 注： A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助 F 奖励上市而给予的政府补助

293、 35、营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 100,000.00 - 100,000.00 滞纳金 9,911.84 - 9,911.84 合计 109,911.84 - 109,911.84 36、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 108 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 684,744.09 2,136,250.86 递延所得税费用 -1,123,305.45 -204,794.78 合计 -438,561.36 1,931,456.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2018 年度 2017

294、年度 利润总额 9,967,701.19 14,995,370.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,495,155.18 2,249,305.54 子公司适用不同税率的影响 -407,193.75 -126,025.14 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,708.44 16,512.39 调整以前期间所得税的影响 -172,264.01 445,049.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 技术开发费加计扣

295、除的影响 -1,367,967.22 -653,385.87 所得税费用 -438,561.36 1,931,456.08 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 收到的政府补助 2,732,317.00 1,898,736.00 收到的银行存款利息收入 4,030.05 14,608.37 收到的往来款 2,309.26 - 其他 - 23,882.51 合计 2,738,656.31 1,937,226.88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 109 项目 2018 年度 2017 年度 管

296、理费用及销售费用 15,245,139.05 9,724,603.68 捐赠支出 100,000.00 - 支付的银行手续费 33,082.41 26,477.20 滞纳金 9,911.84 - 支付的往来款 - 138,635.34 合计 15,388,133.30 9,889,716.22 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 收到的关联方款项 740,000.00 - 支付宝账户保证金 110,011.99 - 合计 850,011.99 - （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 支付宝账户保证金 - 116,011

297、.99 合计 - 116,011.99 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,406,262.55 13,063,914.18 加：资产减值准备 718,696.50 779,567.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,212,637.52 3,659,438.65 无形资产摊销 340,564.41 384,327.00 长期待摊费用摊销 38,503.92 - 110 项目 2018 年度 2017 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列

298、） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 2,014,936.44 1,681,417.64 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,123,305.45 -204,794.78 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -10,772,558.74 6,315,109.56 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -11,633,054.97 -14,601,244.45 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4

299、,052,018.48 1,810,843.38 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -6,849,336.30 12,888,579.00 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,604,182.56 2,031,357.27 减：现金的期初余额 2,031,357.27 6,475,944.24 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,572,825.29 -4,444,586.97 （2）现

300、金和现金等价物的构成 111 项目 2018 年度 2017 年度 一、现金 5,604,182.56 2,031,357.27 其中：库存现金 27,522.79 103,304.53 可随时用于支付的银行存款 5,282,006.57 1,856,869.73 可随时用于支付的其他货币资金 294,653.20 71,183.01 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,604,182.56 2,031,357.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 39、所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资

301、产类别 2018 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 货币资金-其他货币资金 10,000.00 支付宝账户保证金 固定资产-房屋建筑物 32,245,541.62 为本公司银行借款设置抵押担保 无形资产-土地使用权 14,473,987.29 为本公司银行借款设置抵押担保 合计 46,729,528.91 40、外币货币性项目 项目 2018 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2018 年 12 月 31 日 折算人民币余额 货币资金 123,562.31 其中：美元 18,003.60 6.8632 123,562.31 应收账款 23,435,077.50 其中：美元 3

302、,414,599.24 6.8632 23,435,077.50 41、政府补助 （1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目 112 项目名称 补助类型（与资产相关/与收益相关） 2018 年度 2017 年度 列报项目 计入当期 损益的金额 详见本附注五-21 与资产相关 2,175,000.00 - 递延收益 206,506.68 详见本附注五-33 与收益相关 10,222.00 - 其他收益 10,222.00 详见本附注五-34 与收益相关 547,095.00 1,898,736.00 营业外收入 547,095.00 合计 2,732,317.00 1,898,736.00

303、763,823.68 （2）计入当期损益的政府补助金额 项目名称 补助类型（与资产相关/与收益相关） 2018 年度 2017 年度 列报项目 详见本附注五-33 与资产相关 206,506.68 - 其他收益 详见本附注五-33 与收益相关 10,222.00 - 其他收益 详见本附注五-34 与收益相关 547,095.00 1,918,736.00 营业外收入 合计 763,823.68 1,918,736.00 （3）本期退回的政府补助金额及原因 无。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原

304、因的合并范围变动 无。 113 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东锟盛塑化科技有限公司 汕头 汕头 橡胶和塑料制品业 100.00 - 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营安排或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度

305、影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批

306、准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 114 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 公司产品销往港澳台、亚

307、洲、欧洲地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 期末公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无

308、母公司。 本公司最终控制方是：陈坤盛。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈坤杰 与实际控制人关系密切家庭成员 115 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘桂芳 与实际控制人关系密切家庭成员 余春桂 持有本公司股份5%以上的股东余炳樟之父 汕头市汕樟机械制造有限公司 公司实际控制人控制的企业 汕头市新雄投资有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 汕头市新雄石油贸易有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂

309、投资的企业 汕头市联鸿冷冻食品有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州凯力资产管理有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州凯力房地产开发有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2018 年度发生额 2017 年度发生额 汕头市汕樟机械制造有限公司 机械设备 3,853,497.41 3,948,554.69 （2）公司关键管理人员及董事、监事 关键管理人员名称 与本公司的关系 陈坤盛 董事长、总经理 陈坤杰 董事 余炳樟 董事 卢祖平 董事、

310、副总经理 姚欣雪 董事、副总经理 张淦 监事 黄锡龙 监事 陈学斌 监事会主席 116 关键管理人员名称 与本公司的关系 林卫中 董事会秘书 肖坤忠 财务负责人 吴彦斌（注 1） 前任财务负责人 郑振伟（注 2） 前任财务负责人 黄钦雄（注 3） 前任监事 注 1：吴彦斌于 2018 年 7 月自公司辞职离任。 注 2：郑振伟于 2017 年 7 月自公司辞职离任。 注 3：黄钦雄于 2017 年 9 月自公司辞职离任。 （3）关键管理人员薪酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 1,008,530.00 925,399.61 （4）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方

311、名称 租赁资产种类 2018 年度 确认的租赁费 2017 年度 确认的租赁费 汕头市汕樟机械制造有限公司 房屋建筑物 156,000.00 257,400.00 （5）关联方担保 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已经履行完毕 汕头市汕樟机械制造有限公司 70,071,000.00 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 抵押 否 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已经履行完毕 陈坤盛 60,000,000.00 2017 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日

312、保证 否 陈坤杰 汕头市汕樟机械制造有限公司 60,000,000.00 2017 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 保证 否 117 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已经履行完毕 陈坤盛 4,000,000.00 2018 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 28 日 保证 否 刘瑜 陈坤盛 2,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 否 刘瑜 2,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 否 陈坤盛 1,000,000.00 2018

313、 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 否 刘瑜 1,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 否 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 账面余额 2017 年 12 月 31 日 账面余额 应付账款 汕头市汕樟机械制造有限公司 1,110,664.47 - 其他应付款 陈坤盛 740,000.00 - 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 118 3、销售退

314、回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 119 无。 6、分部信息 本公司产品比较单一，在内部组织结构、管理要求上未区分经营分部，公司无报告分部。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 - - 应收账款 29,453,507.62 18,058,031.38 合计 29,453

315、,507.62 18,058,031.38 （1）应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 31,016,324.20 100.00% 1,562,816.58 5.04% 29,453,507.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 31,016,324.20 100.00% 1,562,816.58 5.04% 29,453,507.62 类别 2017 年

316、12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 120 合计 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应

317、收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 30,876,316.78 1,543,815.84 5.00% 18,960,113.66 948,005.68 5.00% 1-2 年 90,007.42 9,000.74 10.00% 51,026.00 5,102.60 10.00% 2-3 年 50,000.00 10,000.00 20.00% - - - 合计 31,016,324.20 1,562,816.58 19,011,139.66 953,108.28 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 2）2018 年度计提、收回或转回

318、的坏账准备情况： 2018 年度计提坏账准备金额 609,708.30 元；2018 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 3）2018 年度无实际核销的应收账款。 4）按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 公司按欠款方归集的 2018 年12 月31 日余额前五名应收账款汇总金额为27,219,273.15元，占应收账款期末余额合计数的比例为 87.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,360,963.66 元。 5）2018 年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 项目 201

319、8 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 59,649,543.60 48,064,261.11 合计 59,649,543.60 48,064,261.11 （1）其他应收款 1）其他应收款分类披露： 类别 2018 年 12 月 31 日 121 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 并表方会计主体组合 57,572,331.16 96.33% - - 57,572,331.16 其他非并表方会

320、计主体组合 2,195,065.73 3.67% 117,853.29 5.37% 2,077,212.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 59,767,396.89 100.00% 117,853.29 0.20% 59,649,543.60 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 并表方会计主体组合 47,901,137.40 99.64% - - 47,901,137.40 其他

321、非并表方会计主体组合 172,024.96 0.36% 8,901.25 5.17% 163,123.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 48,073,162.36 100.00% 8,901.25 0.02% 48,064,261.11 组合中，信用风险特征不计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 广东锟盛塑化科技有限公司 57,572,331.16 - 47,901,137.40 - 合计 57,572,331.16 - 47,901,137.40

322、- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,045,065.73 102,253.29 5.00% 166,024.96 8,301.25 5.00% 122 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1-2 年 144,000.00 14,400.00 10.00% 6,000.00 600.00 10.00% 2-3 年 6,000

323、.00 1,200.00 20.00% - - - 合计 2,195,065.73 117,853.29 172,024.96 8,901.25 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 2）2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2018 年度计提坏账准备金额 108,952.04 元；2018 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 3）2018 年度无实际核销的其他应收款。 4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 往来款 57,572,331.16 47,901,137.40 出口退税

324、1,936,073.23 - 保证金 159,000.00 69,000.00 押金 81,000.00 81,000.00 社保类 15,815.44 22,024.96 个税 3,177.06 - 合计 59,767,396.89 48,073,162.36 5）按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 往来款 57,572,331.16 1 年以内 96.33% - 国家税务总局汕头市金平区税务局 出口退税 1,936,073.23 1 年

325、以内 3.24% 96,803.66 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 90,000.00 1 年以内 0.15% 4,500.00 123 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 汕头市金元汽车租赁有限公司 押金 69,000.00 1-2 年 0.12% 6,900.00 汕头市濠江区广澳街道三遼经济联合社 保证金 64,000.00 1-2 年 0.11% 6,400.00 合计 59,731,404.39 99.95% 114,603.66 6）2018 年度不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形成的

326、资产、负债的情况。 3、长期股权投资 长期股权投资明细项目： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 合计 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 其中：对子公司投资： 被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 本期计提减值准备

327、减值准备期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 合计 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 4、营业收入及营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 152,938,980.13 116,040,107.63 121,822,094.76 90,412,474.67 其他业务 415,369.83 396,387.43 152,564.10 145,988.60 合计 153,354,349.96 116,436,495.06 121,974,658.86

328、 90,558,463.27 十六、补充资料 124 1、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 763,823.68 参见本财务报表附注五-33、34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组

329、损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

330、对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,911.84 参见本财务报表附注五-34、35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 97,095.59 少数股东权益影响额 - 合计 556,816.25 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.41% 0.24 0.24 125 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.80% 0.22 0.22 广东晟琪科技股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室。