839610_2020_康达股份_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1、1 2020 康达股份 NEEQ：839610 焦作康利达食品股份有限公司 Jiaozuo KangLida Food Co., Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 一、 2 月 3 日，康利达公司在武陟县慈善协会举行的“众志成城抗击疫情”慈善捐赠仪式中捐款 20 万元。 二、 3 月 17 日，焦作康利达食品股份有限公司、河南豫鲜达冷链物流有限责任公司纳入河南省疫情防控重点保障物资生产企业名单。 三、 2020 年 3 月，根据中共焦作市委焦作市人民政府关于表彰 2019 年度“三农”工作先进单位和先进个人的通报，公司及公司董事长邱国庆分别被评为 2019 年度“三农”工作先进单位和先进个

2、人。 四、 7 月 9 日，河南豫鲜达冷链物流有限公司通过 AA 级物流企业评估。 五、 7 月 17 日，河南豫鲜达冷链物流有限公司物流标准化示范项目顺利通过验收。 六、 2020 年 7 月，河南豫鲜达冷链物流有限责任公司荣获“农业产业化市重点龙头企业（2020-2022）”称号。 七、 11 月 5 日，“焦作康利达猪肉储藏冷链物流配送项目”获批中央预算内资金 465 万元。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重大事件 . 21 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 2

3、5 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 29 第八节 行业信息 . 32 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护. 33 第十节 财务会计报告 . 37 第十一节 备查文件目录 .123 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱国庆、主管会计工作负责人谢鹏及会计机构负责人（会计主管人员）谢鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计

4、报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.食品安全风险 随着国民收入的增加，人们生活水平在不断的提高，对食品安全的要求越来越严格。生猪屠宰加工行业属于食品工业的组成部分，近些年陆续爆发“苏丹红”、“三聚氰胺

5、”、“瘦肉精”等事件，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。国家先后颁布实施了屠宰和肉类加工企业卫生管理规范（GB/T20094-2006）、生猪屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。 应对措施：目前公司在历次的市场抽检中，产品质量均符合要求。公司将一如既往的坚持相关法律法规，做好公司内部控制，保持公司产品质量安全可靠。 2、发生疫病风险 公司屠宰加工业务的原材料来源是生猪，生猪为活畜养殖，存在疫情疫病风险。生猪养殖过程中疫病主要有蓝耳病、口蹄疫、猪流行性腹泻

6、、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。 应对措施：近年来，随着社会对疫情疫病的重视，防控体系也在逐步完善，上述疫情疫病对整个行业的影响已经减小。同时，公司加强与主要货源供应商的联系，从原料采购源头密5 切关注病疫的情况。对于生产购进环节，加大原料进厂的检验检疫，加强质量控制。同时与当地动物检验检疫部门加强合作，从各个环节降低生猪病疫对公司原料采购带来的影响。针对近期市场情况，公司加强人员管理、车辆管理、物资管理，加强宣传，积极应对疫情风险。 3、实际控制人控制不当风险 公司股东邱国庆持有公司 33,940,115 股股份,占公司股份总额的 58.87%,且自公司创立至今一直担任公司董事长职务,为公司的控

7、股股东和实际控制人,对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面均可施予重大影响。 应对措施：根据股份公司的要求，制定了符合股份制公司治理的各项制度，通过严格执行各项制度来规范实际控制人的行为，加强公司信息公开化、透明化，切实保障中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4.疫情风险 受非洲猪瘟及新冠疫情影响，猪肉价格较高，对猪肉消费可能产生抑制，存在消费替代的风险；同时，随着社会消费升级，新型消费不断涌现，为满足社会多元化的消费需求，给企业产品结构调整提出了更高的要求。 应对措施：加强新产品推广，推动肉制品结构调整。结合公司内部整合优化，加快肉制品结构调整向中高档发展，完善猪肉产业链，

8、壮大企业实力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义 释义项目 释义 中原证券/主办券商 指 中原证券股份有限公司 公司/股份公司/康达股份/康利达 指 焦作康利达食品股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 焦作康利达食品股份有限公司股东大会 董事会 指 焦作康利达食品股份有限公司董事会 监事会 指 焦作康利达食品股份有限公司监事会 公司章程 指 焦作康利达食品股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 博爱县康利达 指 博爱县康利达食品有限公司 康利达养殖合作社 指 博爱县康利达养殖专业合作社 武陟县农商行 指 河南武

9、陟农村商业银行股份有限公司 本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 焦作康利达食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiaozuo KangLida Food Co.,Ltd 证券简称 康达股份 证券代码 839610 法定代表人 邱国庆 办公地址 河南省焦作市城乡一体化示范区迎宾路 3993 号 二、 联系方式 董事会秘书姓名 王志坤 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 河南省焦作市示范区迎宾路 3993 号 电话 03

10、91-3991333 传真 0391-3991513 电子邮箱 kld_food 公司网址 办公地址 河南省焦作市示范区迎宾路 3993 号 邮政编码 454100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 焦作康利达食品股份有限公司 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工业-屠宰及肉类加工-牲畜屠宰 主要产品与服务项目 白条产品 、猪副产品 、分割肉类产品 、农产品冷藏储存服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合

11、竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 57,657,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邱国庆 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邱国庆），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410800775118899F 否 注册地址 河南焦作市武陟县三阳乡北小庄村 否 注册资本 57,657,500 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中原证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普

12、通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李变利 王静娜 6 年 1 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 520,095,810.48 563,288,350.94 -7.67% 毛利率% 0.71% 5.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,248,930.79 15,438,097.39 -192.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -15,093,286.3

13、7 15,143,738.23 -199.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -14.37% 15.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -15.22% 15.36% - 基本每股收益 -0.25 0.27 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 212,083,282.20 232,722,260.81 -8.87% 负债总计 120,019,953.81 126,410,001.63 -5.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,063,328.39 106,312,

14、259.18 -13.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.84 -13.04% 资产负债率%（母公司） 57.65% 51.09% - 资产负债率%（合并） 56.59% 54.32% - 流动比率 0.56 0.85 - 利息保障倍数 -0.63 3.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,470,710.40 -17,671,236.17 125.30% 应收账款周转率 46.59 56.88 - 存货周转率 32.37 28.97 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.87% 1

15、6.44% - 营业收入增长率% -7.67% -20.22% - 净利润增长率% -192.30% 441.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,657,500 57,657,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,857,010.75 其他营业外和支出 -1,012,655.17 非经常性损益合计 844,355.

16、58 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 844,355.58 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司的运营模式为以生猪屠宰加工为主，提供冷链物流和仓储冷藏服务为辅。生猪屠宰产能布局受到收猪和销售半径的限制，合理的产能布局需要兼顾产销两地。一般而言，屠宰厂的收猪半径约为 100-300 公里，销售半径约在 1000 公里以内。且国家对屠宰加工企业进行了严格限定，并专门制定生猪屠宰管理条例进行管理，主管部门现为农业部畜牧兽医司

17、。 公司在焦作区域开展屠宰加工业务，主要是从散养农户、合作社和规模化养殖厂收购生猪进行屠宰加工，并与区域范围内规模大、实力强的养猪户、农村合作社和生猪养殖企业进行合作，保障公司生猪猪源的稳定。加工完成的白条猪肉产品通过批发、零售及直供商超形式进行销售。冷链物流和仓储冷藏服务依靠发达的交通网络和公司拥有的冷库开展冷链运输、仓储，及后续服务来获取收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否

18、 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年 12 月 31 日，公司资产总额为 21,208.33 万元，负债总额为 12,002.00 万元，资产负债率为 56.59%，资产状况良好。 2020 年度共实现营业收入 52,009.58 万元，较去年同期下降 4,319.25 万元，同比减少 7.67%；报告期内公司实现净利润-1,424.89 万元，较去年同期下降 2,968.70 万元，同比下降 192.30%。利润下降的主要原因系受猪瘟疫情和新冠疫情叠加影响单位生产成本增加较大。 (二) 行业情况 2020 年我国生猪出栏、猪肉产量及年末生猪存栏均

19、呈上升态势，全行业复产增养积极，稳产保供初见成效。根据农业农村部全国监测点数据，年末能繁母猪存栏同比上升11 35.09%，达到 4,161 万头，生猪产能恢复到常年水平的 90%左右。同时，生猪养殖规模化水平达到 57%，同比增加 4 个百分点。 生产方面，2020 年我国生猪出栏 52,704 万头，猪肉产量 4,113 万吨，同比分别下降3.15%和 3.34%；年末生猪存栏 40,650 万头，同比上升 30.96%，生猪存栏已恢复到正常年份的 95%以上。 贸易方面，根据中国海关总署数据，2020 年鲜、冷、冻猪肉进口量为 430.41 万吨，同比上升 114.40%；冻猪杂碎（包括

20、冻猪肝和其他冻猪杂碎）进口量为 126.69 万吨，同比上升 26.18%。 需求方面，中国是全球第一大生猪生产国及猪肉消费国，生猪出栏量及猪肉消费量占全球的比重均在 50%以上。猪肉在我国的饮食序列中一直占有较高的地位，据国家统计局，2020 年猪肉产量 4255 万吨，占全年猪牛羊禽肉总产量的 56%。预计 2021 年的猪肉消费量与 2020 年相比将继续增加。 价格方面，2020 年整体价格呈现高位震荡态势。受疫情影响，2 月、7 月分别达到 38元/公斤的价格高峰；但随着冻品投放及产能的恢复，5 月、10 月分别出现两波猪价下降寻底。整体看 2020 年市场生猪供应偏紧，猪价处历史高

21、位，成本大幅提高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,274,906.31 1.07% 2,827,278.72 1.21% -19.54% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 8,814,456.10 4.16% 12,762,657.61 5.48% -30.94% 存货 15,225,686.49 7.18% 16,678,275.84 7.17% -8.71% 投资性房地产 4,207,385.56 1.98

22、% 4,307,760.52 1.85% -2.33% 长期股权投资 59,642,426.35 28.12% 56,682,912.61 24.36% 5.22% 固定资产 48,885,905.38 23.05% 50,793,754.10 21.83% -3.76% 在建工程 3,603,003.51 1.70% 3,129,264.97 1.34% 15.14% 无形资产 28,220,098.26 13.31% 28,893,341.22 12.42% -2.33% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 48,589,108.75 22.91% 25

23、,700,000 11.04% 89.06% 长期借款 0.00 0.00% 14,000,000 6.02% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期金额2,274,906.31元，上期金额2,827,278.72元，同比减少19.54%，变动原因系由于有以下几个原因：一是公司收入减少，2020年较上一年减少4,319.25万元，减少7.67%，收入减少主要是销售收入减少所致；二是新冠疫情影响，为配合疫情防控要求，单位经营成本增加。 应收账款本期金额8,814,456.10元，上期金额12,762,657.61元，同比减少30.94%，变动原因系公司加大应收账款回收力度，减

24、少客户赊销账期，降低赊销比例，应收账款相12 应降低。 在建工程本期金额3,603,003.51元，上期金额3,129,264.97元，净增加473,738.54元，同比增加15.14%，变动原因主要系公司经营中正常增加的基础设施建设。 短期借款本期金额48,589,108.75元，上期金额25,700,000元，同比增加89.06%，变动原因系生产经营所需增加的流动资金借款。 长期借款本期金额0元，上期金额14,000,000元，变动原因系该笔14,000,000元长期借款调整至“一年内到期的非流动负债”。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期

25、金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 520,095,810.48 - 563,288,350.94 - -7.67% 营业成本 516,414,619.33 99.29% 533,370,260.75 94.69% -3.18% 毛利率 0.71% - 5.31% - - 销售费用 1,898,820.01 0.37% 4,093,895.29 0.73% -53.62% 管理费用 8,705,091.74 1.67% 8,953,535.07 1.59% -2.77% 研发费用 0.00 - - - 财务费用 9,023,657.63 1.73% 7

26、,450,488.86 1.32% 21.11% 信用减值损失 -1,790,239.42 -0.34% 2,070,290.59 0.37% -186.47% 资产减值损失 0.00 - - - 其他收益 1,649,010.79 0.32% 200,500.00 0.04% 722.45% 投资收益 3,902,014.74 0.75% 5,224,506.78 0.93% -25.31% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 731.34 0.00% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -13,479,169.55 -2.59%

27、15,520,918.29 2.76% -186.85% 营业外收入 301,158.93 0.06% 226,637.84 0.04% 32.88% 营业外支出 1,105,814.14 0.21% 133,510.02 0.02% 728.26% 净利润 -14,248,930.79 -2.74% 15,438,097.39 2.74% -192.30% 项目重大变动原因： 营业收入本期金额52,009.58万元，上年同期金额56,328.84万元，同比减少7.67%，变动的主要原因系受非洲猪瘟和新冠疫情影响，营业收入略有下降。 营业成本本期金额51,641.46万元，上年同期金额53,3

28、37.03万元，同比减少3.18%，变动的主要原因系随着营业收入的递减，营业成本减少。 毛利率本期为0.71%，上年同期为5.31%，同比减少4.60%，变动的主要原因系受猪瘟疫情和新冠疫情叠加影响单位成本增加，毛利率减少。 13 销售费用本期金额189.88万元，上年同期金额409.39万元，同比减少53.62%，变动主要的原因系销售下降和内部费用控制加强，同时因执行新收入准则，运费调整至营业成本，导致销售费用减少较多。 财务费用902.37万元，上年同期金额745.05万元，同比增加21.11%，变动的主要原因系公司增加流动资金借款，利息费用支出增加所致。 信用减值损失本期金额-179.0

29、2万元，上年同期金额207.03万元，同比增加186.74%，主要原因系2020年其他应收款确认坏账金额增加，致使本年度信用减值损失增加。 其他收益本期金额164.90万元，上年同期金额20.05万元，同比增加722.45%，变动的主要原因系本年度政府补助增加所致。 营业利润本期金额-1,347.91万元，上年同期金额1,552.09万元，同比减少-186.85%，变动的主要原因系受猪瘟疫情和新冠疫情叠加影响单位生产成本增加较大，导致营业利润下滑。 营业外收入本期金额30.11万元，上年同期金额22.66万元，同比增加32.88%，变动的主要原因系本年度政府补助增加所致。 营业外支出本期金额1

30、10.58万元，上年同期金额13.35万元，同比增加728.26%，变动的主要原因系本年度新冠疫情捐款20万元及因弃标支付的违约金增加所致。 净利润本期金额-1,424.89 元，上年同期金额 1,543.81 万元，同比减少 192.30%，变动的主要原因系受猪瘟疫情和新冠疫情叠加影响单位生产成本增加较大，导致净利润下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 498,217,894.94 558,352,555.17 -10.77% 其他业务收入 21,877,915.54 4,935,795.77 343.25% 主营业务成本 490,851,6

31、87.13 520,306,284.81 -5.66% 其他业务成本 25,562,932.20 13,063,975.94 95.67% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 白条 193,086,540.20 187,809,168.22 2.73% -33.45 -30.86% -3.64% 储备肉 236,292,796.94 235,171,510.36 0.47% 冻 品 及 其他 90,716,473.34 93,433,940.75 -3.00% -66

32、.18 -62.43% -10.29% 产品分类未发生变动。 按区域分类分析： 适用 不适用 14 收入构成变动的原因： 受非洲猪瘟疫情影响，国内生猪猪源紧张，猪肉价格上涨。国家商务部、发改委、财政部等委托华商储备商品管理中心有限公司向国内投放中央储备猪肉，以平抑猪肉价格。因此，2020 年公司采购并销售中央储备猪肉，造成收入构成变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 程国方 26,198,702.54 5.04% 否 2 原思研 23,535,475.5 4.53% 否 3 漯河市美弘食品有限公司 17,287,557.1 3.32

33、% 否 4 重庆财老头商贸有限公司 13,583,704.52 2.61% 否 5 白银香 22,481,189.57 4.32% 否 合计 103,086,629.23 19.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中粮肉食（北京）有限公司 148,928,849.89 27.46% 否 2 中国食品集团有限公司 76,492,087.82 14.1% 否 3 河南大涌商贸有限公司 23,299,083.56 4.3% 否 4 济南超裕隆食品有限公司 18,067,186.07 3.33% 否 5 河南嘉云电子商务有限公司

34、24,932,925.4 4.6% 否 合计 291,720,132.74 53.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,470,710.40 -17,671,236.17 125.30% 投资活动产生的现金流量净额 452,595.69 -6,039,394.58 107.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,475,678.50 19,501,368.06 -128.08% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量金额较上年同期增加 2,214.19 万元，增加125.30%，主要原因是：1）公司调整生猪采

35、购政策，延长供应商货款账期，现金流出减少；2）部分销售业务采取预款模式，现金流入量增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加649.20万元，增加107.49%，主要原因系对武陟农村商业银行的股权投资取得现金分红，相比上期增加对老生产线改15 造和扩建污水处理环保设施而增加的投资，本期投资活动净流量增加。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2,497.70 万元，减少128.08%，主要原因系偿还借款，现金支出增加所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净

36、利润 河南武陟农村商业银行股份有限公司 参股公司 银监会批准的金融业务和其他业务 11,380,078,098.22 805,356,198.94 307,156,675.70 70,699,571.71 博爱县康利达食品有限公司 控股子公司 生猪屠宰、加工、冷藏、销售产品。 36,845,770.09 12,782,485.75 215,013,771.78 -6,932,366.89 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 控股子公司 道路普通货物运输、冷藏运输、冷冻运输、 专用16,649,699.49 9,242,165.36 47,833,716.40 -347,082.50 16 运输、装

37、卸搬运等；食品销售服务。 主要控股参股公司情况说明 1.河南武陟农村商业银行股份有限公司为公司报告期内的参股公司(持股比例5.52%)，基本情况如下： 公司名称：河南武陟农村商业银行股份有限公司 法定代表人：罗新生 成立日期：2007 年 10 月 29 日 注册资本：30000 万元 注册地：河南省焦作市武陟县文化路 47 号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算业务；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事借记卡业务；代理其他银行的金融业务；代理收付款项及代理保险业务；买卖政府债券、金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券和政策性金融债券；提供保管箱服务；经银行业

38、监督管理机构批准的其他业务。 2.博爱县康利达食品有限公司为公司报告期内的控股子公司，基本情况如下： 公司名称：博爱县康利达食品有限公司 法定代表人：张海涛 成立日期：2017 年 2 月 16 日 注册资本：1300 万元 注册地：博爱县磨头镇（博农食品公司院内） 经营范围：生猪屠宰、加工、冷藏、销售产品。 3.河南豫鲜达冷链物流有限责任公司为公司报告期内的全资子公司，基本情况如下： 公司名称：河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 法定代表人：阴晖 成立日期：2018 年 04 月 28 日 注册资本：800 万元 注册地：焦作市示范区迎宾路 3993 号 经营范围：道路普通货物运输、冷藏运输、冷

39、冻运输、货物专用运输（冷藏保鲜设备）、装卸搬运、仓储服务、电子商务服务、农副产品加工、销售：食品销售服务。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 9 9

40、 公司拥有的发明专利数量 9 9 研发项目情况： 无。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一） 收入确认 1、事项描述 康达股份公司主要从事生猪的屠宰、加工和销售，收入来源主要为屠宰收入。如财务报表附注五、30 所示，2020 年度康达股份公司营业收入总额为 520,095,810.48 元，营业收入是康达股份公司的主要利润来源，而管

41、理层若为了达到特定目标或期望，存在虚增收入的风险。因此，我们将康达股份公司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计程序如下： （1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。 （2）获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如发货及验18 收、付款及结算、换货及退货等，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求。 （3）通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过检查经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况。 （4）

42、检查期后公司销售系统中退换货的记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常期后退换货情况，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性：检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据等资料；向经销商、散户、商超执行函证程序函证款项余额及当期销售额。 （6）结合市场的实际情况，对康达股份公司的营业收入进行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性。 基于已执行的审计工作，我们认为管理层对营业收入确认列报与披露是恰当的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 2017 年 7

43、月 5 日，财政部发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 2、会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 3、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 公司诚信经营、照章纳税，认真

44、做好对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，以“武陟康利达生猪产业化集群”和“武陟康利达畜禽农业产业化联合体”为依托，带动周边 4000 余农户致富，极大的带动了本地区经济社会发展。 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 19 报告期内，公司依法合规经营，注重产品质量，在取得经济效益的同时，切实保障员工合法权益，公司积极承担社会责任，始终遵循诚信为本、服务社会的理念。 三、 持续经营评价 公司管理团队稳定，产品货源供应和销售市场稳定，生产管理和产品质量稳步提升。新三板

45、挂牌以后，融资渠道拓宽，使流动资金充裕，生产经营计划稳步实施，公司持续经营、盈利能力增强。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利的影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.食品安全风险。 随着国民收入的增加，人们生活水平在不断的提高，对食品安全的要求越来越严格。生猪屠宰加工行业属于食品工业的组成部分，近些年陆续爆发“苏丹红”、“三聚氰胺”、“瘦肉精”等事件，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。国家先后颁布实施了屠宰和肉类加工企业卫生管理规范（GB/T20094-2006）、生猪屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食品安

46、全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。 应对措施：目前公司在历次的市场抽检中，产品质量均符合要求。公司将一如既往的坚持相关法律法规，做好公司内部控制，保持公司产品质量安全可靠。 2、发生疫病风险 公司屠宰加工业务的原材料来源是生猪，生猪为活畜养殖，存在疫情疫病风险。生猪养殖过程中疫病主要有蓝耳病、口蹄疫、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。 应对措施：近年来，随着社会对疫情疫病的重视，防控体系也在逐步完善，上述疫情疫病对整个行业的影响已经减小。同时，公司加强与主要货源供应商的联系，从原料采购源头密切关注病疫的情

47、况。对于生产购进环节，加大原料进厂的检验检疫，加强质量控制。同时与当地动物检验检疫部门加强合作，从各个环节降低生猪病疫对公司原料采购带来的影响。针对近期市场情况，公司加强人员管理、车辆管理、物资管理，加强宣传，积极应对疫情风险。 3、实际控制人控制不当风险 公司股东邱国庆持有公司 33,940,015 股股份,占公司股份总额的 58.37%,且自公司创立至今一直担任公司董事长职务,为公司的控股股东和实际控制人,对公司的经营决策、人事管理、财务管理等方面均可施予重大影响。 应对措施：根据股份公司的要求，制定了符合股份制公司治理的各项制度，通过严格执行各项制度来规范实际控制人的行为，加强公司信息公

48、开化、透明化，切实保障中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 20 4.疫情风险 受非洲猪瘟及新冠疫情影响，猪肉价格较高，对猪肉消费可能产生抑制，存在消费替代的风险；同时，随着社会消费升级，新型消费不断涌现，为满足社会多元化的消费需求，给企业产品结构调整提出了更高的要求。 应对措施：加强新产品推广，推动肉制品结构调整。结合公司内部整合优化，加快肉制品结构调整向中高档发展，完善猪肉产业链，壮大企业实力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 五.

49、二.(二) 是否对外提供借款 是 否 五.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是

50、 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 是 否 单位：元 担保对象 担保对象是否为控股担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金额 担保期间 担保类型 责任类型

51、 是否履行必要22 股东、实际控制人或其附属企业 起始日期 终止日期 决策程序 河南大涌商贸有限公司 否 21,400,000 21,400,000 21400000 2019年 2月 18日 2022年 2月 17日 抵押 连带 已事前及时履行 河南嘉云电子商务有限公司 否 30,000,000 30,000,000 30,000,000 2019年 1月 31日 2022年 1月 20日 抵押 连带 已事前及时履行 总计 - 51,400,000 51,400,000 51,400,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保(包括公司、子

52、公司的对外担保，以及对控股子公司的担保) 51,400,000 51,400,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 债务人与公司的关联关系 债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 是否履行审议程序 是否存在抵质押 起始日期 终止日期 河南嘉云生物非关联方 否 2019年 1月 1019 年

53、12 月31 日 1276189.29 0 1276189.29 0 0.00% 已事前及时履否 23 科技有限公司 日 行 焦作市新大地牧业有限公司 非关联方 否 2019年 12月 17日 2020年 6月 16日 990,000.00 0 0 990,000.00 12% 已事前及时履行 是 总计 - - - - 2266189.29 990,000 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2019 年，公司为了提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，公司决定向焦作市新大地牧业有限公司提供借款，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利

54、益；同时可适度提高部分闲置资金的使用效率，将进一步提高公司的整体利益，且公司对外借款金额未达到董事会及股东会的审议标准，已经总经理进行事前审批。 截至报告日期，因借款人已经被列入失信被执行人名单，该笔借款已经超过借款期限，目前公司正全力催收该笔借款。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

55、 0 0 4其他 250,000,000.00 44,584,737.50 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 10月 24 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10月 24 日 - 挂牌 其他承诺 规范关联交易 正在履行中 24 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开

56、展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及与本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争： A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、将相竞争的

57、业务纳入到公司来经营； D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出赔偿。履行情况：报告期内，并未出现持有公司股份的在职的或离职的董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员违反上述承诺的情况，未对公司造成任何损失。 2、规范关联交易承诺函 公司董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函，承诺如下： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员； （2）本人直接或间接控制的其他企业； （3）本人担任董事、监事、

58、高级管理人员的其他企业； （4）与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、对外担保管理制度、防范关联关系及关联方资金占用管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。” 履行情况：报告期内，并未出现公司的董事、监事、总经理或其他高级管理人员违反上述承诺的情况，未对公司造成任何损失。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 仓储猪肉

59、 仓储猪肉 质押 11,407,289.31 5.38% 借款抵押 自有房产 投资性房地产 抵押 4,207,385.56 1.98% 借款抵押 土地 无形资产 抵押 28,220,098.26 13.31% 借款抵押 25 冷库及设备 固定资产 抵押 48,885,905.38 23.05% 借款抵押 总计 - - 92,720,678.51 43.72% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以存货、土地、房产及设备等抵押系为公司向银行等金融机构借款提供担保，对公司本期及未来财务状况和经营成果不会产生不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结

60、构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 26,214,811 45.47% 0 26,214,811 45.47% 其中：控股股东、实际控制人 4,021,303 6.97% 100 4,021,403 6.97% 董事、监事、高管 323,135 0.06% 1700 324,835 0.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 31,442,689 54.53% 0 31,442,689 54.53% 其中：控股股东、实际控制人 29,918,712 51.89% 0 29,918

61、,712 51.89% 董事、监事、高管 969,405 1.68% 0 969,405 1.68% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,657,500 - 0 57,657,500 - 普通股股东人数 75 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 邱国庆 33,940,015 100 33,940,115 58.87% 29918712 4,021,403 30,00

62、0,000 0 26 2 河 南 农投 产 业投 资 有限公司 12,500,000 12,500,000 21.68% 0 12,500,000 0 0 3 武 陟 县银 河 投资 有 限公司 5,555,571 5,555,571 9.64% 0 5,555,571 0 0 4 梁梦洁 1,170,000 1,170,000 2.03% 0 1,170,000 0 0 5 王宝泉 560,040 560,040 0.97% 420030 140,010 0 0 6 原志刚 554,572 554,572 0.96% 554572 0 0 0 7 郭云雯 547,500 900 548,40

63、0 0.95% 410625 137,775 0 0 8 李小辉 335,800 -100 335,700 0.58% 0 335,700 0 0 9 梁世保 314,572 314,572 0.55% 0 314,572 0 0 10 新 余 市盟 众 云拓 投 资理 中 心（ 有 限合伙） 301,000 301,000 0.52% 0 301,000 0 0 合计 55,779,070 900 55,779,970 96.75% 31303939 24,476,031 30,000,000 0 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否

64、 邱国庆：持有公司股权比例 58.87%，为公司控股股东、实际控制人。男，1969 年 10月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，1995 年 8 月参加工作，1995 年 6 月加入中国共产党。1992 年 9 月至 1995 年 7 月，就读于焦作大学文管系市场营销专业；1995年 8 月至 1997 年 5 月，在焦作市钢厂工作；1997 年 6 月至 2003 年 3 月，在焦作市食品公司从事食品批发工作；2005 年 2 月创建焦作市康利达食品有限公司，并担任公司法定代表人，现任公司董事长，武陟县商会副会长，焦作市肉类协会副会长，焦作市慈善总会副会长，焦作市人大代表。 27 四

65、、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷款 武陟射阳村镇银行 银行 1500000 2020 年 10 月23 日 2021 年 10 月12 日 10.78% 2 银行贷

66、款 农行建设路支行 银行 10000000 2020 年 2 月 8日 2021 年 2 月 7日 6.50% 3 银行贷款 农行建设路支行 银行 10000000 2020 年 3 月 26日 2021 年 3 月23 日 3.55% 4 银行贷款 武陟农商银行 银行 8,000,000 2020 年 1 月 7日 2021 年 1 月 1日 10.15% 5 银行贷款 武陟农商银行 银行 5300000 2020 年 3 月 24日 2021 年 3 月24 日 8.65% 6 银行贷款 武陟农商银行 银行 4,800,000 2020 年 7 月 29日 2021 年 7 月10 日 1

67、0.008% 7 银行贷款 武陟农商银行 银行 14000000 2019 年 10 月10 日 2021 年 9 月25 日 10.236% 8 银行贷武陟农银行 1900000 2020 年 10 月2021 年 10 月10.08% 28 款 商银行 17 日 9 日 9 银行贷款 洛阳银行焦作分行 银行 5,800,000 2020 年 11 月28 日 2021 年 11 月27 日 7.35% 10 融资租赁 淮矿上信融资租赁 融 资 租 赁 公司 30,000,000 2019 年 10 月16 日 2021 年 5 月19 日 合计 - - - 91,300,000 - - -

68、 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邱国庆 董事长 男 1969 年 10 月 2018 年 9 月 29 日 2021 年 9 月29 日 郭云雯 董事、总经理 男 1973 年 2 月 2019 年 12 月 18 日 2021 年

69、9 月29 日 王宝泉 董事、副总经理 男 1972 年 3 月 2019 年 12 月 18 日 2021 年 9 月29 日 李松涛 董事、副总经理 男 1972 年 6 月 2018 年 9 月 29 日 2021 年 1 月 5日 王志坤 董事、董事会秘书 男 1979 年 10 月 2019 年 12 月 18 日 2021 年 9 月29 日 朱俊霖 董事 男 1984 年 10 月 2018 年 9 月 29 日 2021 年 9 月29 日 陈鹏 董事 男 1990 年 6 月 2018 年 9 月 29 日 2021 年 9 月29 日 谢鹏 财务总监 男 1976 年 8

70、月 2018 年 9 月 29 日 2021 年 9 月29 日 邱金财 监事会主席 男 1970 年 7 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月25 日 张景景 职工监事 女 1988 年 4 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月25 日 阴晖 职工监事 男 1986 年 12 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月25 日 朱习凯 职工监事 男 1987 年 12 月 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月25 日 董事会人数： 7 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东

71、之间的关系： 除董亊王志坤为董亊长邱国庆的外甥外，其他董亊、监亊、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 30 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 邱国庆 实 际 控 制人、董事长 33,940,015 100 33,940,115 58.87% 0 0 郭云雯 董事、总经理 547,500 900 548400 0.95% 0 0 王宝泉 董事、副总经理 560,040 0 560,040 0.97% 0 0 王志坤 董事、董事会秘书 45,000

72、 1200 46200 0.08% 0 0 邱金财 监事会主席 90,000 0 90,000 0.16% 0 0 合计 - 35182555 2200- 35184755 61.03% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情

73、况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 16 2 14 生产人员 247 49 180 116 销售人员 12 3 4 11 财务人员 10 7 3 14 员工总计 285 59 189 155 按教育程度分类 期初人数 期末人数 31 博士 0 0 硕士 5 2 本科 48 16 专科 53 26 专科以下 179 111 员工总计 285 155 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 办理退休人员 2 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期

74、末持普通股股数 黄天庆 无变动 员工 0 0 0 阴晖 无变动 职工监事 0 0 0 赵娟 无变动 员工 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 本公司董事会于 2021 年 1 月 5 日收到董事李松涛先生递交的辞职报告，李松涛先生因个人原因辞去公司董事、副总经理职务，此次辞职不会对公司生产经营产生不利影响。 32 第八节 行业信息 是否自愿披露 是 否 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理

75、层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策

76、、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照公司法、证券法和中国证监会相关法律法规的要求，制定了公司章程和股东大会议事规则，能够严格按照规定召集、召开股东大会，确保股东充分行使表决权力。另外公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款

77、，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司制定了股东大会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内，公司对外投资、融资、关联交易、重要人事变动等事项均己履行规定程序。公司重大决策都能按照公司章程及三会规则履行相关程序，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上

78、述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 34 4、 公司章程的修改情况 公司根据关于修订的决定、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等的相关要求，于 2020 年 4 月 29 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过关于修订的议案，并重新修订公司章程，详见公司 于 2020 年 5 月 14 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 发布的关于拟修订公司章程公告（更正后）（公告编号：2020-010）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项

79、（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 3 月 24 日，召开第四届董事会第十二次会议，审议通过关于拟向银行申请信用贷款的议案。 2、2020 年 4 月 29 日，召开第四届董事会第十三次会议，审议通过关于公司 2019 年度总经理工作报告、关于公司 2019 年度董事会工作报告、关于 2019 年度报告及其摘要、关于 2019 年度决算报告、关于 2020 年度财务预算报告、关于 2019 年利润分配、关于修订、修订公司治理制度、关于续聘 2020 年度审计机构、关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案。 3、2020 年 8 月 20 日，召开第四届董事会第十四次会议，审议通过2

80、020 年半年度报告的议案。 监事会 2 1、2020 年 4 年 29 日，召开第四届监事会第五次会议，审议通过关于 2019 年度监事会工作报告的议案、关于 2019 年度报告及其摘要、关于 2019 年度财务决算报告、关于 2020 年度财务预算报告、关于 2019 年利润分配、关于续聘 2020 年度审计机构的议案。 2、2020 年 8 月 20 日，召开第四届监事会第六次会议，审议通过2020 年半年度报告的议案。 股东大会 2 1、2020 年 1 月 2 日，召开 2020 年第一次临时股东大会，会议通过关于公司选举王志坤先生为第四届新任董事、关于公司预计2020 年日常性关联

81、交易事项的议案。 2、2020 年 5 月 20 日，召开 2019 年年度股东大会，会议通过关于公司 2019 年度董事会工作报告、关于公司 2019 年年度报告及年报摘要、关于公司 2019 年度监事会工作报告、关于公司 2019 年度财务决算报告、关于公司 2020 年度财务预算方案、关于公司 2019 年度利润分配预案、关于续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构、修订公司治理制度、关于修订的议案。 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司累计召开股东大会 2 次、董事会会议 3 次、监事会会议 2 次，所有会议

82、的召集、召开、表决程序均符合法律法规及公司管理制度要求。所有需提交股东大会审议事项均按程序提交股东大会审议。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。截至报告期末，独立董事及董事会各专业委员会均按其工作制度的要求开展工作。 (四

83、) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。报告期内，公司认真做好信息披露工作，保证信息的及时、准确、完整性。使投资者快速全面地了解公司。其次，做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取现场记名投票的表决方式，提高每位股东的参与度与决策权。另外，公司通过电话、邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部

84、控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务的独立性 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立完整的研发体系、采购体系、生产体系和销售体系，具有面向市场自主经营的能力;公司独立核算和决策，独立承担责任与风险，不存在依赖控股股东进行生产经营的情况。 2、资产的独立性 公司具备完整的与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有

85、独立的原料采购和产品销售系统。 36 3、人员的独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，公司的人事与工资管理同股东单位严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按公司法和公司章程等有关规定产生，其任职、兼职情况符合相关法律法规的规定。 4、财务的独立性 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 5、机构的独立性 公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按

86、照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险控制机制，加强对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第三届

87、董事会第十七次会议审议通过关于制定年度报告重大差错责任追究制度的议案，报告期内，公司未发现年报披露出现重大差错的情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 37 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2021）第 000204 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号

88、盐业大厦 7 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李变利 王静娜 6 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审 计 报 告 和信审字(2021)第 000204 号 焦作康利达食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了焦作康利达食品股份有限公司（以下简称康达股份公司）财务报表，包括2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大

89、方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达股份公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康达股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对

90、财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一） 收入确认 1、事项描述 康达股份公司主要从事生猪的屠宰、加工和销售，收入来源主要为屠宰收入。如财务38 报表附注五、30 所示，2020 年度康达股份公司营业收入总额为 520,095,810.48 元，营业收入是康达股份公司的主要利润来源，而管理层若为了达到特定目标或期望，存在虚增收入的风险。因此，我们将康达股份公司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计程序如下： （1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。 （

91、2）获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货等，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求。 （3）通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过检查经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况。 （4）检查期后公司销售系统中退换货的记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常期后退换货情况，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性：检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运

92、输单据、记账凭证、回款单据等资料；向经销商、散户、商超执行函证程序函证款项余额及当期销售额。 （6）结合市场的实际情况，对康达股份公司的营业收入进行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性。 基于已执行的审计工作，我们认为管理层对营业收入确认列报与披露是恰当的。 四、其他信息 康达股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我

93、们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康达股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康达股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 康达股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督康达股份公司的财

94、务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 39 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据

95、，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的

96、相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康达股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就康达股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合

97、理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李变利 中国济南 中国注册会计师：王静娜 2021 年 4 月 28 日 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12

98、月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,274,906.31 2,827,278.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 8,814,456.10 12,762,657.61 应收款项融资 预付款项 五、3 20,064,098.36 28,532,102.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 5,297,303.48 10,912,197.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 15,225,686.49 16,678,275.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其

99、他流动资产 五、6 15,196,111.01 14,344,632.65 流动资产合计 66,872,561.75 86,057,144.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 59,642,426.35 56,682,912.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 4,207,385.56 4,307,760.52 固定资产 五、9 48,885,905.38 50,793,754.10 在建工程 五、10 3,603,003.51 3,129,264.97 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产

100、 五、11 28,220,098.26 28,893,341.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 248,453.49 456,337.39 递延所得税资产 五、13 3,447.90 2,455.08 其他非流动资产 五、14 400,000.00 2,399,290.00 非流动资产合计 145,210,720.45 146,665,115.89 资产总计 212,083,282.20 232,722,260.81 流动负债： 短期借款 五、15 48,589,108.75 25,700,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五

101、、16 11,676,406.26 12,466,496.37 预收款项 4,801,273.69 合同负债 五、17 3,183,435.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 480,900.73 398,489.68 应交税费 五、19 635,494.36 1,495,028.35 其他应付款 五、20 14,608,667.46 26,376,369.53 其中：应付利息 140,460.51 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 39,438,146.73 29,913

102、,924.94 其他流动负债 五、22 284,637.81 流动负债合计 118,896,797.51 101,151,582.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 14,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、24 10,160,020.30 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 五、25 1,123,156.30 1,098,398.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,123,156.30 25,258,419.07 负债合计 120,019,953.81 126,410,001.63 所有者权益（或股

103、东权益）： 股本 五、26 57,657,500.00 57,657,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 9,649,652.67 9,649,652.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 3,469,787.99 3,469,787.99 一般风险准备 未分配利润 五、29 21,286,387.73 35,535,318.52 归属于母公司所有者权益合计 92,063,328.39 106,312,259.18 少数股东权益 所有者权益合计 92,063,328.39 106,312,259.18 负债和所有者权益总计 212,08

104、3,282.20 232,722,260.81 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,161,606.77 451,429.18 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 4,849,067.20 5,631,949.27 应收款项融资 预付款项 16,961,382.37 13,938,529.78 其他应收款 十二、2 3,016,858.44 6,938,113.33 其中：应收利息 应收股利 买入返

105、售金融资产 存货 11,407,289.31 10,316,387.68 43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,384,955.83 7,679,800.76 流动资产合计 44,781,159.92 44,956,210.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 73,642,426.35 56,682,912.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,207,385.56 4,307,760.52 固定资产 46,940,090.02 49,131,894.99 在建工程 548,183.87 生产

106、性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 28,220,098.26 28,893,341.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 248,453.49 456,337.39 递延所得税资产 其他非流动资产 400,000.00 1,104,500.00 非流动资产合计 153,658,453.68 141,124,930.60 资产总计 198,439,613.60 186,081,140.60 流动负债： 短期借款 37,359,607.08 19,700,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,072,425.81 10,925,504.47 预收款项 3,39

107、0,831.33 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 299,532.45 206,334.84 应交税费 546,766.36 753,341.82 其他应付款 4,341,131.30 5,023,024.42 其中：应付利息 130,195.92 应付股利 合同负债 26,186,538.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39,438,146.73 29,913,924.94 其他流动负债 2,356,788.40 44 流动负债合计 113,600,936.56 69,912,961.82 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁

108、负债 长期应付款 10,160,020.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 799,999.76 999,999.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 799,999.76 25,160,020.10 负债合计 114,400,936.32 95,072,981.92 所有者权益： 股本 57,657,500.00 57,657,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,649,652.67 9,649,652.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,954,030.63 2,954,030.63 一般风险准备 未分配利润 13,7

109、77,493.98 20,746,975.38 所有者权益合计 84,038,677.28 91,008,158.68 负债和所有者权益合计 198,439,613.60 186,081,140.60 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 520,095,810.48 563,288,350.94 其中：营业收入 五、30 520,095,810.48 563,288,350.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 537,335,766.14 555,263,461.36 45 其中：营业成本 五、30 516,414,61

110、9.33 533,370,260.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、31 1,293,577.43 1,395,281.39 销售费用 五、32 1,898,820.01 4,093,895.29 管理费用 五、33 8,705,091.74 8,953,535.07 研发费用 财务费用 五、34 9,023,657.63 7,450,488.86 其中：利息费用 8,762,710.73 7,213,753.57 利息收入 138,980.87 25,987.15 加：其他收益 1,649,010.79 2

111、00,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 3,902,014.74 5,224,506.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、36 3,902,014.74 5,224,506.78 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -1,790,239.42 2,070,290.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 三、营业利润（亏损以“”号填列）

112、-13,479,169.55 15,520,918.29 加：营业外收入 五、39 301,158.93 226,637.84 减：营业外支出 五、40 1,105,814.14 133,510.02 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -14,283,824.76 15,614,046.11 减：所得税费用 五、41 -34,893.97 175,948.72 五、净利润（净亏损以“”号填列） -14,248,930.79 15,438,097.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -14,248,930

113、.79 15,438,097.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -14,248,930.79 15,438,097.39 六、其他综合收益的税后净额 46 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下

114、可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -14,248,930.79 15,438,097.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,248,930.79 15,438,097.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.25 0.27 （二）稀释每股收益（元/股） -0.25 0.27 法定代表人：邱国庆 主管会计

115、工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 262,910,490.06 269,295,866.36 减：营业成本 十二、4 258,792,093.48 256981870.31 税金及附加 876,862.27 967,960.15 销售费用 1,140,248.58 2,194,718.08 管理费用 5,386,607.57 4,615,816.76 研发费用 财务费用 6,988,305.25 6,596,022.70 其中：利息费用 6,820,464.16 6,363,949.37 利息

116、收入 135,406.80 22,533.71 加：其他收益 十二、5 1,208,034.06 160,000.00 47 投资收益（损失以“-”号填列） 3,902,014.74 5,224,506.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,773,700.72 2,157,351.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 731.34 二、营

117、业利润（亏损以“”号填列） -6,937,279.01 5,482,068.37 加：营业外收入 220,104.04 220,983.92 减：营业外支出 252,306.43 47,740.98 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,969,481.40 5,655,311.31 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -6,969,481.40 5,655,311.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,969,481.40 5,655,311.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综

118、合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -6,969,481.40 5,655,311.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年

119、 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 515,083,624.05 613,541,299.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 2,907,906.77 1,649,355.93 经营活动现金流入小计 517,991,530.82 615,190,655.72 购买商品

120、、接受劳务支付的现金 493,764,738.33 603,689,081.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,075,408.07 10,815,961.44 支付的各项税费 1,820,672.80 1,557,733.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 10860001.22 16,799,115.69 经营活动现金流出小计 513,520,820.42 632,861,891.89

121、经营活动产生的现金流量净额 4,470,710.40 -17,671,236.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 942,501.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 942,501.00 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 489,905.31 6,039,394.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 489,905.31 6,

122、039,394.58 投资活动产生的现金流量净额 452,595.69 -6,039,394.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,800,000.00 34,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 15,559,938.99 74,895,253.80 筹资活动现金流入小计 64,359,938.99 108,995,253.80 偿还债务支付的现金 42,720,000.00 56,990,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,814,062.49

123、7,496,050.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 18,301,555.00 25,007,834.86 筹资活动现金流出小计 69,835,617.49 89,493,885.74 筹资活动产生的现金流量净额 -5,475,678.50 19,501,368.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -552,372.41 -4,209,262.69 加：期初现金及现金等价物余额 2,827,278.72 7,036,541.41 六、期末现金及现金等价物余额 2,274,906.31 2,827,278

124、.72 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 288,799,419.03 295,505,080.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,136,547.63 204,248.93 经营活动现金流入小计 290,935,966.66 295,709,329.70 购买商品、接受劳务支付的现金 266,701,090.87 276,830,908.90 支付给职工以及为职工支付的现金 3,844,863.79 4,

125、693,008.48 支付的各项税费 874,564.58 994,576.26 支付其他与经营活动有关的现金 2988030.70 11,991,926.11 经营活动现金流出小计 274,408,549.94 294,510,419.75 50 经营活动产生的现金流量净额 16,527,416.72 1,198,909.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 942,501.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 942,501.00 购建固

126、定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127,333.62 1,163,594.62 投资支付的现金 14,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,127,333.62 1,163,594.62 投资活动产生的现金流量净额 -13,184,832.62 -1,163,594.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,900,000.00 28,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,680,201.49 53,200,954.00 筹资

127、活动现金流入小计 39,580,201.49 81,300,954.00 偿还债务支付的现金 30,020,000.00 56,990,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,891,053.00 6,656,511.27 支付其他与筹资活动有关的现金 5,301,555.00 22,268,535.06 筹资活动现金流出小计 42,212,608.00 85,915,046.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,632,406.51 -4,614,092.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 710,177.59 -4,578,777.00

128、 加：期初现金及现金等价物余额 451,429.18 5,030,206.18 六、期末现金及现金等价物余额 1,161,606.77 451,429.18 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 3,469,787.99 35,535,318.52 106,312,259.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控

129、制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,657,500.00 9,649,652.67 3,469,787.99 35,535,318.52 106,312,259.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -14,248,930.79 -14,248,930.79 （一）综合收益总额 -14,248,930.79 -14,248,930.79 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 52 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权

130、益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 3,469,787.99 21,286,387.73 92,063,328.39 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上

131、年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 21,446,587.19 90,874,161.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 21,446,587.19 90,874,161.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,349,366.06 14,088,731.33 15,438,097.39 （一）综合收益总额 15,438,097.39 15,438,097.39 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入

132、的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,349,366.06 -1,349,366.06 1.提取盈余公积 1,349,366.06 -1,349,366.06 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 54 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,6

133、52.67 3,469,787.99 35,535,318.52 106,312,259.18 法定代表人：邱国庆 主管会计工作负责人：谢鹏 会计机构负责人：谢鹏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：其他专项盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益55 优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 储备 险准备 合计 一、上年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,954,030.63 20,746,975.38 91,008,158.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,657,500

134、.00 9,649,652.67 2,954,030.63 20,746,975.38 91,008,158.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,969,481.40 -6,969,481.40 （一）综合收益总额 -6,969,481.40 -6,969,481.40 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 56 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或

135、股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,954,030.63 13,777,493.98 84,038,677.28 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 15,925,272.77

136、 85,352,847.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 57 二、本年期初余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,120,421.93 15,925,272.77 85,352,847.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 833,608.70 4,821,702.61 5,655,311.31 （一）综合收益总额 5,655,311.31 5,655,311.31 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 833,608.70 -833,608.7

137、0 1.提取盈余公积 833,608.70 -833,608.70 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 58 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,657,500.00 9,649,652.67 2,954,030.63 20,746,975.38 91,008,158.68 59 焦作康利达食品股份有限公司 二二年度财务报表附注 （如无特别

138、说明，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 焦作康利达食品股份有限公司（以下简称“本公司”）系焦作康利达食品有限公司以 2010 年 10 月 1日为基准日整体变更的股份公司，并经过焦作市工商行政管理局核准成立。公司的统一社会信用代码为91410800775118899F。 经过历次股权变更，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,765.75 万股，注册资本为 5,765.75 万元。本公司实际控制人为邱国庆。 公司住所：焦作市武陟县三阳乡北小庄村； 所属行业：农副食品加工业； 主要经营活动：生猪屠宰加工销售、农产品仓储。 2、合并报表范围 截至

139、 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 博爱县康利达食品有限公司 2 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工

140、具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注60 三、26、收入。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1

141、 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对

142、其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本

143、公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、

144、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始61 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方

145、各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合

146、并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

147、权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比

148、较报表的相关项目进行调整； 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 62 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

149、本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少

150、一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子

151、公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排

152、，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的63 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经

153、营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、16、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标

154、准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。 （1）金融资产的分类、确认和计量 在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量

155、且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1）本公司持有的债务工具： 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流64 量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类

156、金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损

157、失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期

158、损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2）本公司的权益工具投资： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其

159、他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入65 当

160、期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 （3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务

161、，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论

162、该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的

163、，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

164、和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价66 以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风

165、险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原

166、金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资

167、产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值

168、，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生67 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金

169、融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入

170、。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项： 本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应

171、收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1-商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1 除已单独计量损失准备的应收账款外，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合2 应收关联方款项以及应收补贴款等风险较低的应收账款 对于划分为组合1的应收账款，本公司

172、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 预期信用损失率如下： 68 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 50.00 3 年以上 100.00 对于划分为组合2的应收账款，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1 除已单独计量损失准备的其他应收款外，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合2 本组合为应收关联方款项以及日常经常活

173、动中应收取的各类员工备用金、保证金及押金等款项 对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 10.00 3 至 4 年（含 4

174、 年） 20.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合2的其他应收款，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1-银行承兑汇票 承兑信用风险较低的银行 对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B. 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失

175、率，计算预期信用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较69 长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据

176、的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免

177、除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增

178、加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣

179、反映了发生信用损失的事实。 70 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资

180、产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 10、应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（8）金融资产减值。 11、应收账款 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（8）金融资产减值。 12、应收款项融资 本公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处

181、理方法，详见本附注三、9、金融工具。 13、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（8）金融资产减值。 14、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，本公司采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计

182、售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执71 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现

183、净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 15、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

184、确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一

185、般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利72 润或现金股利

186、计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

187、位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或

188、权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量

189、：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共

190、有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关73 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在

191、确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； 参与被投资单位财务和经营政

192、策制定过程； 与被投资单位之间发生重要交易； 向被投资单位派出管理人员； 向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投

193、资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初74 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允

194、价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投

195、资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位

196、的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具

197、有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期75 股权投资进行会计处理

198、。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

199、重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再

200、判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有

201、被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； 参与被投资单位财务和经营政策制定过程； 与被投资单位之间发生重要交易； 向被投资单位派出管理人员； 向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑76 所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负

202、债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 16、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房

203、地产的种类有：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 本公司对于投资性房地

204、产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件和计量 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： 与该固

205、定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使77 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。

206、根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5.00-15.00 5.00 6.33-9.50 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00

207、0.00-5.00 19.00-25.00 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始

208、日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （5）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

209、后的差额计入当期损益。 18、在建工程 （1）在建工程的计量 78 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

210、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收

211、回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时

212、点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 79 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本公司暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款

213、资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 20、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际

214、成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 本公司无形资产后续计量，分别为： 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50.00 土地使用年限 软件 5.00 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

215、应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定

216、判断依据是否存在变化等。 80 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使

217、用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

218、回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊

219、至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

220、组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额81 首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 22、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

221、转入当期损益。 23、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、

222、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法

223、确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；设定受益义务的利息费用；重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的

224、劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁82 减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内

225、的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明

226、确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控

227、制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客83 户已拥

228、有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入确认的具体方法 A、销售商品 本公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务：对于某一时点转让商品控制权的境内销售合同，收入于本公司将商品交于客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。 本公司销售商品收入确认的条件：客户自提：由销售内勤开具发货单交由客户，客户凭发货单到仓库提货，并签收确认后，作为收入确认的时点

229、；发货确认：由销售内勤开具发货单交由物流司机，司机凭发货单到仓库提货，并运至客户指定的交货地点，并确认收货后，作为收入确认的时点。 B、提供服务 在资产负债表日提供服务所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为

230、止。 27、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，

231、在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常84 活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其

232、他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表

233、日进行复核，必要时进行变更； 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

234、。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

235、本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递85 延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （

236、5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 29、租赁 （1）经营租赁 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租

237、期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

238、初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部修订发布的企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号） 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020

239、 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 86 （2）重要会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,827,278.72 2,827,278.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,76

240、2,657.61 12,762,657.61 应收款项融资 预付款项 28,532,102.33 28,532,102.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,912,197.77 10,912,197.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,678,275.84 16,678,275.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,344,632.65 14,344,632.65 流动资产合计 86,057,144.92 86,057,144.92 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 8

241、7 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 长期股权投资 56,682,912.61 56,682,912.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,307,760.52 4,307,760.52 固定资产 50,793,754.10 50,793,754.10 在建工程 3,129,264.97 3,129,264.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,893,341.22 28,893,341.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 456,337.39 456,337.39 递延所得税资产 2,455.08 2,455.

242、08 其他非流动资产 2,399,290.00 2,399,290.00 非流动资产合计 146,665,115.89 146,665,115.89 资产总计 232,722,260.81 232,722,260.81 流动负债： 短期借款 25,700,000.00 25,700,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,466,496.37 12,466,496.37 预收款项 4,801,273.69 -4,801,273.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 398,489.68

243、 398,489.68 应交税费 1,495,028.35 1,495,028.35 其他应付款 26,376,369.53 26,376,369.53 其中：应付利息 140,460.51 140,460.51 88 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 4,404,845.71 4,404,845.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 29,913,924.94 29,913,924.94 其他流动负债 396,427.98 396,427.98 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金

244、 长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 10,160,020.30 10,160,020.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,098,398.77 1,098,398.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,258,419.07 25,258,419.07 负债合计 126,410,001.63 126,410,001.63 所有者权益： 股本 57,657,500.00 57,657,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,649,652.67 9,649,652.

245、67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,469,787.99 3,469,787.99 一般风险准备 89 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 未分配利润 35,535,318.52 35,535,318.52 归属于母公司所有者权益合计 106,312,259.18 106,312,259.18 少数股东权益 所有者权益合计 106,312,259.18 106,312,259.18 负债和所有者权益总计 232,722,260.81 232,722,260.81 调整情况说明： 本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收

246、入准则的预收款项中不含增值税金额于 2020 年 1 月 1 日重分类至合同负债，增值税金额按照流动性重分类为其他流动负债。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 451,429.18 451,429.18 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,631,949.27 5,631,949.27 应收款项融资 预付款项 其他应收款 13,938,529.78 13,938,529.78 其中：应收利息 6,938,113.33 6,938,113.33 应收股利 存货 10,316,387

247、.68 10,316,387.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,679,800.76 7,679,800.76 流动资产合计 44,956,210.00 44,956,210.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 90 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 长期股权投资 56,682,912.61 56,682,912.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,307,760.52 4,307,760.52 固定资产 49,131,894.99 49,131,894.99 在

248、建工程 548,183.87 548,183.87 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,893,341.22 28,893,341.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 456,337.39 456,337.39 递延所得税资产 其他非流动资产 1,104,500.00 1,104,500.00 非流动资产合计 141,124,930.60 141,124,930.60 资产总计 186,081,140.60 186,081,140.60 流动负债： 短期借款 19,700,000.00 19,700,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,925,504.4

249、7 10,925,504.47 预收款项 3,390,831.33 -3,390,831.33 合同负债 3,110,854.43 3,110,854.43 应付职工薪酬 206,334.84 206,334.84 应交税费 753,341.82 753,341.82 其他应付款 5,023,024.42 5,023,024.42 其中：应付利息 130,195.92 130,195.92 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 29,913,924.94 29,913,924.94 其他流动负债 279,976.90 279,976.90 流动负债合计 69,912,961.82 6

250、9,912,961.82 91 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 10,160,020.30 10,160,020.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 999,999.80 999,999.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,160,020.10 25,160,020.10 负债合计 95,072,981.92 95,072,981.92 所有者权益： 股本 57,657,500.00 57,

251、657,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,649,652.67 9,649,652.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,954,030.63 2,954,030.63 未分配利润 20,746,975.38 20,746,975.38 所有者权益合计 91,008,158.68 91,008,158.68 负债和所有者权益总计 186,081,140.60 186,081,140.60 调整情况说明： 本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收入准则的预收款项中不含增值税金额于 2020 年 1 月 1 日重分类至合同负债，增值税金额按

252、照流动性重分类为其他流动负债。 31、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 92 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计征 免税、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 不同纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 焦作康利达食品股份有限公司 免税、25% 博爱县康利达食品有

253、限公司 免税、25% 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 25% 2、税收优惠政策及依据 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条第 1 项、中华人民共和国企业所得税法实施条例第 86 条第 1 项、国家税务总局关于印发税收减免管理办法（试行）的通知（国税发2008111号）规定、财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008119 号），公司符合农、林、牧、渔业项目所得减免企业所得税条件。根据实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税201913 号，河南豫鲜达冷链物流有限责任公司符合小微企业条件，适用普惠性税收减免政策。 五、合并财务报表项目注

254、释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 98,650.81 160,334.13 银行存款 2,171,942.66 2,666,890.19 其他货币资金 4,312.84 54.40 合计 2,274,906.31 2,827,278.72 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 93 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单独计提坏账准备的应收账款 100,000.00 1.09 100,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收款项 9,101,439.91 98.91 286,983.81 3.15 8,814,4

255、56.10 组合 1 9,101,439.91 98.91 286,983.81 3.15 8,814,456.10 组合 2 合计 9,201,439.91 100.00 386,983.81 4.21 8,814,456.10 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单独计提坏账准备的应收账款 146,133.00 1.11 73,066.50 50.00 73,066.50 按组合计提坏账准备的应收款项 12,979,430.42 98.89 289,839.31 2.23 12,689,591.11 组合 1 12,979,430.

256、42 98.89 289,839.31 2.23 12,689,591.11 组合 2 合计 13,125,563.42 100.00 362,905.81 2.76 12,762,657.61 1） 本期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南泰鑫农业有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 失信被执行人 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 7,526,296

257、.14 75,262.96 1.00 1 至 2 年 1,373,811.62 68,690.58 5.00 2 至 3 年 116,603.76 58,301.88 50.00 3 至 4 年 15,593.22 15,593.22 100.00 4 至 5 年 59,762.97 59,762.97 100.00 5 年以上 9,372.20 9,372.20 100.00 合计 9,101,439.91 286,983.81 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 94 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 362,90

258、5.81 24,078.00 386,983.81 合计 362,905.81 24,078.00 386,983.81 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 应收账款 坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 中国人民解放军 32146 部队保障部 非关联方 1,663,205.17 16,632.05 18.08 河南嘉云电子商务有限公司 非关联方 938,484.65 14,396.65 10.20 郑州点之味食品有限公司 非关联方 729,575.22 36,478.76 7.93 潘瑞明 非关联方 5

259、52,320.49 5,523.20 6.00 河南省焦作监狱 非关联方 473,893.16 4,738.93 5.15 合计 4,357,478.69 77,769.59 47.36 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 17,369,328.48 86.57 28,432,547.47 99.65 1 至 2 年 2,689,880.39 13.41 45,248.18 0.16 2 至 3 年 4,889.49 0.02 8,290.00 0.03 3 年以上 46,016.68 0.16

260、合计 20,064,098.36 100.00 28,532,102.33 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 武陟县德源养殖专业合作社 非关联方 7,000,000.00 34.89 河南嘉云电子商务有限公司 非关联方 6,770,870.59 33.75 中粮肉食（北京）有限公司 非关联方 2,302,300.95 11.47 任银柱 非关联方 1,336,307.20 6.66 河南大涌商贸有限公司 非关联方 453,715.09 2.26 合计 17,863,193.83 89.03 95 4、其

261、他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,297,303.48 10,912,197.77 合计 5,297,303.48 10,912,197.77 其他应收款部分： （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年,下同） 1,717,675.18 8,184,745.23 1 至 2 年 3,121,945.18 3,768,878.17 2 至 3 年 3,525,270.17 500.00 3 至 4 年 500.00 72,700.00 4 至 5 年 200.00 337,500.00 5 年以上 156,000.00 6,000.00

262、 小计 8,521,590.53 12,370,323.40 减：坏账准备 3,224,287.05 1,458,125.63 合计 5,297,303.48 10,912,197.77 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,131,312.28 4,330,507.04 借款 3,830,000.00 6,744,400.00 备用金 1,668,303.21 867,902.41 押金 500.00 100,500.00 其他 891,475.04 327,013.95 合计 8,521,590.53 12,370,323.40 （3）坏账准

263、备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 318,125.63 1,140,000.00 1,458,125.63 2020 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -100,000.00 100,000.00 96 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期

264、计提 16,161.42 1,750,000.00 1,766,161.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 234,287.05 2,990,000.00 3,224,287.05 本公司处于第三阶段的其他应收款期末坏账准备情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张艳群 990,000.00 990,000.00 100.00 失信被执行人 河南惠济开元投资担保有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 失信被执行人 河南丰惠生物能源有限公司 1,850,000.00 1,850,000.00

265、100.00 失信被执行人 合计 2,990,000.00 2,990,000.00 （4）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 1,458,125.63 1,766,161.42 3,224,287.05 合计 1,458,125.63 1,766,161.42 3,224,287.05 （5）本报告期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 河南丰惠生物能源有

266、限公司 非关联方 借款 1,850,000.00 2 至 3 年 21.71 1,850,000.00 河南省博农食品股份有限公司 非关联方 保证金 1,295,000.00 1 至 2 年、2至 3 年 15.20 89,750.00 张艳群 非关联方 借款 990,000.00 2 至 3 年 11.62 990,000.00 焦作市新大地牧业有限公司 非关联方 借款 990,000.00 1 至 2 年 11.62 49,500.00 武陟县德源养殖专业合作社 非关联方 往来款 600,000.00 1 年以内 7.04 6,000.00 合计 5,725,000.00 67.19 2,

267、985,250.00 97 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,863,599.87 2,863,599.87 3,426,334.15 3,426,334.15 库存商品 12,196,951.84 12,196,951.84 13,251,941.69 13,251,941.69 周转材料 165,134.78 165,134.78 合计 15,225,686.49 15,225,686.49 16,678,275.84 16,678,275.84 说明：本期末存货抵押情况详见附注五“44、所有权或使用权受到限

268、制的资产”的披露。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 15,196,111.01 14,344,632.65 合计 15,196,111.01 14,344,632.65 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资收益（损失） 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 56,682,912.61 3,902,014.74 合计 56,682,912.61 3,902,014.74 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 本期计提减值准备 其

269、他 联营企业： 河南武陟农村商业银行股份有限公司 942,501.00 59,642,426.35 合计 942,501.00 59,642,426.35 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,018,749.98 5,018,749.98 98 项目 土地使用权 合计 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,018,749.98 5,018,749.98 二、累计摊销 1.期初余额 710,989.46 710,989.46 2.本期增加金额 100,37

270、4.96 100,374.96 （1）计提或摊销 100,374.96 100,374.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 811,364.42 811,364.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,207,385.56 4,207,385.56 2.期初账面价值 4,307,760.52 4,307,760.52 说明：本期末投资性房地产抵押情况详见“附注五 44”。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原

271、值： 1.期初余额 55,821,918.97 14,147,696.35 1,844,364.49 1,951,763.81 73,765,743.62 2.本期增加金额 705,429.87 768,658.41 135,929.20 405,439.29 2,015,456.77 （1）购置 768,658.41 135,929.20 405,439.29 1,310,026.90 （2）在建工程转入 705,429.87 705,429.87 99 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 56,52

272、7,348.84 14,916,354.76 1,980,293.69 2,357,203.10 75,781,200.39 二、累计折旧 1.期初余额 13,340,993.48 7,645,274.89 958,023.71 1,027,697.44 22,971,989.52 2.本期增加金额 2,040,111.20 1,351,455.30 186,080.96 345,658.03 3,923,305.49 （1）计提 2,040,111.20 1,351,455.30 186,080.96 345,658.03 3,923,305.49 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）

273、其他转出 4.期末余额 15,381,104.68 8,996,730.19 1,144,104.67 1,373,355.47 26,895,295.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 41,146,244.16 5,919,624.57 836,189.02 983,847.63 48,885,905.38 2.期初账面价值 42,480,925.49 6,502,421.46 886,340.78 924,066.37 50,793,754.10 （2）本期末无暂时闲置的固定资产

274、。 （3）本期存在通过融资租赁租入固定资产情况。 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 租赁资产原值 11,864,274.45 33,391,957.58 45,256,232.03 合计 11,864,274.45 33,391,957.58 45,256,232.03 （4）本报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）本期末固定资产抵押情况详见“附注五、44”。 10、在建工程 （1）分类列示 100 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,603,003.51 3,129,264.97 合计 3,603,003.51 3,129,264

275、.97 在建工程部分： （1）在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂道路硬化 猪圈扩建 15,419.38 15,419.38 污水处理二次改造 88,265.13 88,265.13 雨水收集池 46,261.68 46,261.68 导流明渠 1,086.21 1,086.21 污水净化池 69,132.14 69,132.14 新厂门岗 26,000.00 26,000.00 生产厂地面改造 52,396.55 52,396.55 厂区消毒管路 29,669.00 29,669.00 运河烫 219,953.78 219,95

276、3.78 污水处理工程 3,603,003.51 3,603,003.51 2,581,081.10 2,581,081.10 合计 3,603,003.51 3,603,003.51 3,129,264.97 3,129,264.97 （2）重要在建工程项目 2020 年度变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 运河烫 320,000.00 219,953.78 98,646.00 318,599.78 污水处理工程 5,000,000.00 2,581,081.10 1,021,922.41 3,603,003.51 合计 5,32

277、0,000.00 2,801,034.88 1,120,568.41 318,599.78 3,603,003.51 （续） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度（%） 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 运河烫 99.56 100.00 自筹 污水处理工程 72.06 70.00 自筹 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 101 项目 土地使用权 软件 合计 1.期初余额 33,662,145.21 11,111.12 33,673,256.33 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发

278、（3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 33,662,145.21 11,111.12 33,673,256.33 二、累计摊销 1.期初余额 4,768,803.99 11,111.12 4,779,915.11 2.本期增加金额 673,242.96 673,242.96 （1）计提 673,242.96 673,242.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,442,046.95 11,111.12 5,453,158.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账

279、面价值 28,220,098.26 28,220,098.26 2.期初账面价值 28,893,341.22 28,893,341.22 （2）报告期内无未办妥产权证书的土地使用权。 （3）本期末无形资产抵押情况详见“附注五、44”。 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 园林绿化 65,758.57 52,080.36 13,678.21 装修费 249,534.85 105,803.50 143,731.35 土地租金 20,210.66 51,515.75 51,515.75 20,210.66 102 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额

280、其他减少额 期末余额 线路改造 32,500.00 30,000.00 2,500.00 新厂道路硬化 88,333.31 20,000.04 68,333.27 合计 456,337.39 51,515.75 259,399.65 248,453.49 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 13,791.61 3,447.90 9,820.33 2,455.08 合计 13,791.61 3,447.90 9,820.33 2,455.08 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容

281、预付工程款 400,000.00 933,890.00 工程相关预付款 预付设备款 1,465,400.00 设备相关预付款 合计 400,000.00 2,399,290.00 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 29,034,154.57 10,600,000.00 保证借款 18,050,013.34 14,100,000.00 信用借款 1,504,940.84 1,000,000.00 合计 48,589,108.75 25,700,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货

282、款 11,237,030.48 11,418,035.86 工程设备款 275,775.78 833,310.51 服务费 163,600.00 215,150.00 合计 11,676,406.26 12,466,496.37 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 17、合同负债 103 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,183,435.41 4,404,845.71 合计 3,183,435.41 4,404,845.71 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 398,489.68 6,808,102.02

283、 6,725,890.27 480,701.43 二、离职后福利-设定提存计划 51,179.63 50,980.33 199.30 合计 398,489.68 6,859,281.65 6,776,870.60 480,900.73 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 396,489.68 6,158,017.63 6,092,275.77 462,231.54 2、职工福利费 2,000.00 145,121.93 145,121.93 2,000.00 3、社会保险费 264,157.40 260,606.51 3,550.89

284、其中 医疗保险费 261,616.61 258,224.24 3,392.37 工伤保险费 生育保险费 2,540.79 2,382.27 158.52 4、住房公积金 236,216.00 223,297.00 12,919.00 5、工会经费和职工教育经费 4,589.06 4,589.06 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 398,489.68 6,808,102.02 6,725,890.27 480,701.43 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 49,179.98 49,179.98 2、失业保险 1,

285、999.65 1,800.35 199.30 合计 51,179.63 50,980.33 199.30 19、应交税费 税种 期末余额 期初余额 土地使用税 200,379.80 200,379.80 房产税 255,294.03 255,294.09 水资源税 16,670.70 14,894.10 104 税种 期末余额 期初余额 印花税 157,055.20 152,720.40 个人所得税 5,834.63 304,372.10 环境保护税 260.00 2,000.00 增值税 397,496.70 城市维护建设税 357.14 教育费附加 214.29 地方教育费附加 142.8

286、6 企业所得税 167,156.87 合计 635,494.36 1,495,028.35 20、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 140,460.51 其他应付款 14,608,667.46 26,235,909.02 合计 14,608,667.46 26,376,369.53 其他应付款部分： （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,933,921.49 2,293,485.04 暂借款 7,533,118.62 22,044,936.12 备用金 31,921.00 押金 1,451,700.00 1,470,549.50 租

287、金 2,197,074.20 其他 492,853.15 395,017.36 合计 14,608,667.46 26,235,909.02 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 15,800,000.00 21,720,000.00 减：未确认融资费用 639,979.69 1,806,075.06 一年内到期的长期借款 24,278,126.42 10,000,000.00 105 项目 期末余额 期初余额 合计 39,438,146.73 29,913,924.94 22、其他流动负债 项目 期末

288、余额 期初余额 待转销项税额 284,637.81 396,427.98 合计 284,637.81 396,427.98 23、长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 质押借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 24、长期应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,160,020.30 合计 10,160,020.30 长期应付款部分： （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,800,000.00 减：未确认融资费用 639,979.70 合计 10,160,020.30 （2）以后年度将支付回租款

289、项情况 剩余付款期 2020 年 12 月 31 日应支付款项 1 年以内（含 1 年） 10,800,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 合计 10,800,000.00 25、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,098,398.77 673,734.22 648,976.69 1,123,156.30 农产品冷链物流项目/污水处理设备补助 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 1,098,398.77 673,734.22 648,976.69 1,123,15

290、6.30 26、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 57,657,500.00 57,657,500.00 合计 57,657,500.00 57,657,500.00 27、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本公积 9,649,652.67 9,649,652.67 合计 9,649,652.67 9,649,652.67 28、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,469,787.99 3,469,787.99 合计 3,469,787.99 3,469

291、,787.99 29、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 35,535,318.52 21,446,587.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 35,535,318.52 21,446,587.19 加：本期归属于公司所有者的净利润 -14,248,930.79 15,438,097.39 减：提取法定盈余公积 1,349,366.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 21,286,387.73 35,535,318.52 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本

292、期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 498,217,894.94 490,851,687.13 558,352,555.17 520,306,284.81 107 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 21,877,915.54 25,562,932.20 4,935,795.77 13,063,975.94 合计 520,095,810.48 516,414,619.33 563,288,350.94 533,370,260.75 31、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,128.73 2,860.41 教育费附加 3,

293、677.24 1,707.25 地方教育费附加 2,451.48 1,138.19 土地使用税 801,519.20 801,519.18 房产税 231,213.08 231,213.14 印花税 210,983.88 153,824.80 车船税 5,788.80 7,295.20 残疾人就业保障金 61,040.66 水资源税 31,815.02 120,582.00 环境保护税 14,100.56 合计 1,293,577.43 1,395,281.39 32、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,309,078.46 1,057,401.84 办公邮寄费 9,804.

294、81 7,215.45 折旧和摊销 26,900.79 20,826.60 招待差旅费 75,442.81 227,347.54 运输费 1,923,379.13 车辆费 40,856.14 49,676.53 其他 436,737.00 808,048.20 合计 1,898,820.01 4,093,895.29 33、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,877,220.76 3,858,656.54 折旧摊销 859,567.97 991,109.17 业务招待费 984,958.89 562,789.84 办公费 92,732.05 119,930.98 108 项目

295、 本期发生额 上期发生额 差旅费 34,379.57 74,261.78 中介服务费 50,369.81 314,943.36 租赁费 1,560,141.30 1,894,387.79 残保金 46,103.67 其他 1,199,617.72 1,137,455.61 合计 8,705,091.74 8,953,535.07 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,762,710.73 7,213,753.57 减：利息收入 138,980.87 25,987.15 手续费 36,927.77 14,667.64 其他 363,000.00 248,054.80 合计

296、9,023,657.63 7,450,488.86 35、其他收益 (1)其他收益明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的金额 政府补助 1,649,010.79 200,500.00 1,649,010.79 合计 1,649,010.79 200,500.00 1,649,010.79 (2)计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 河南省农业生产发展资金（支持“四优”重点县省级产业化集群发展）项目 430,000.00 与收益相关 河南省农业产业化发展项目 290,000.00 与收益相关 焦作市失业保险稳岗补贴 21,150.91

297、与收益相关 政府猪肉应急款 305,217.15 与收益相关 政府储备肉储备费 120,000.00 与收益相关 焦作市商务局储备肉补助款 41,666.00 160,000.00 与收益相关 科技创新奖 40,500.00 与收益相关 增值税税额加计抵减 440,976.73 与收益相关 合计 1,649,010.79 200,500.00 36、投资收益 109 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,902,014.74 5,224,506.78 合计 3,902,014.74 5,224,506.78 37、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏

298、账损失 -24,078.00 -309,150.11 其他应收款坏账损失 -1,766,161.42 2,379,440.70 合计 -1,790,239.42 2,070,290.59 38、资产处置收益 资产处置收益来源 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 清理固定资产 731.34 合计 731.34 39、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 207,999.96 200,000.04 207,999.96 其他 93,158.97 26,637.80 93,158.97 合计 301,15

299、8.93 226,637.84 301,158.93 （2）计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 农产品冷链物流项目 200,000.04 200,000.04 与资产相关 污水处理设备补助 7,999.92 与资产相关 合计 207,999.96 200,000.04 40、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 202,000.00 22,000.00 202,000.00 政府罚款 60,546.04 违约金 829,960.69 829,960.69 其他 73,853.45 50,963.98 73,8

300、53.45 合计 1,105,814.14 133,510.02 1,105,814.14 41、所得税费用 110 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 -33,901.15 176,919.10 递延所得税费用 -992.82 -970.38 合计 -34,893.97 175,948.72 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,208,034.06 200,500.00 利息收入 138,980.87 25,987.15 往来款 1,467,732.87 1,332,767.38 其他 93,158.97 9

301、0,101.40 合计 2,907,906.77 1,649,355.93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 4,482,284.66 7,479,570.56 往来款 5,271,902.42 9,054,044.95 其他 1,105,814.14 265,500.18 合计 10,860,001.22 16,799,115.69 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 15,559,938.99 74,895,253.80 合计 15,559,938.99 74,895,253.80 （4）支付其他与筹资活动有关

302、的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 18,301,555.00 25,007,834.86 合计 18,301,555.00 25,007,834.86 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,248,930.79 15,438,097.39 111 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 1,790,239.42 -2,070,290.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,923,305.49 3,691,835.48 无形资产摊销 673,242.96

303、 675,279.81 长期待摊费用摊销 259,399.65 231,584.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -731.34 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 8,762,710.73 7,213,753.57 投资损失（收益以“”号填列） -3,902,014.74 -5,224,506.78 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -992.82 -970.38 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,452,589.35 3,468,416.

304、36 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -369,397.94 -40,154,836.73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,130,559.09 -938,867.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,470,710.40 -17,671,236.17 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,274,906.31 2,827,278.72 减：现金的期初余额 2,827,278.72 7,036,541.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期

305、初余额 现金及现金等价物净增加额 -552,372.41 -4,209,262.69 44、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 库存商品 11,407,289.31 借款抵押 投资性房地产 4,207,385.56 借款抵押 无形资产 28,220,098.26 借款抵押 固定资产 48,885,905.38 借款抵押 112 合计 92,720,678.51 （1）截至 2020 年 12 月 31 日，受限的存货是指本公司仓储猪肉，期末账面价值为 11,407,289.31元。 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签

306、订抵押合同，以本公司所有的投资性房地产和无形资产土地分别为河南大涌商贸有限公司在河南武陟农村商业银行股份有限公司的 21,400,000.00 元借款及河南嘉云电子商务有限公司在河南武陟农村商业银行股份有限公司的 30,000,000.00 元的借款提供抵押担保，担保履行期限分别为 2019 年 2 月 18 日至 2022 年 2 月 17日和 2019 年 1 月 31 日至 2022 年 1 月 20 日。 （3）本公司于 2019 年 10 月 16 日与淮矿上信融资租赁有限公司签订售后回租合同，将自有固定资产冷库及设备进行售后回租融资租赁，并签订了股权质押合同，合同编号为 JZ201

307、90924001，由邱国庆所持有的本公司 1,000.00 万股进行质押担保。 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 博爱县康利达食品有限公司 博爱县磨头镇(博农食品公司院内) 博爱县磨头镇(博农食品公司院内) 农副食品加工 76.92 100.00 设立 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 焦作市示范区迎宾路 3993 号 焦作市示范区迎宾路3993 号 冷链运输 100.00 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 本公司最终控制方为自然

308、人邱国庆。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见财务报表附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 嘉云资产投资管理有限公司 实际控制人持股 99.00%的公司 2 河南武陟农村商业银行股份有限公司 公司参股公司、公司实际控制人任董事 3 邱国庆 实际控制人、董事长 113 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 4 郭云雯 董事、总经理 5 王宝泉 董事、副总经理 6 谢鹏 财务负责人 7 王志坤 董事、董事会秘书 8 李松涛 董事 9 朱俊霖 董事 10 陈鹏 董事 11 邱金财 监事 12 张景景 监事 13 阴晖

309、 监事 14 朱习凯 监事 15 韩金霞 董事王宝泉配偶 16 梁玉霞 董事长邱国庆配偶 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 序号 担保方名称 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 1 邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉 14.000.000.00 2019-10-10 2021-9-25 否 2 邱国庆、王志坤、郭云雯、王宝泉 4,800,000.00 2020-7-24 2021-7-10 否 3 邱国庆、郭云雯、王宝泉、王志坤 8,000,000.00 2020-1-3 2021-1-1 否 4 邱国庆、王

310、宝泉、王志坤、郭云雯、梁玉霞 1,500,000.00 2020-10-23 2021-10-12 否 5 邱国庆、梁玉霞 10,000,000.00 2020-3-26 2021-3-23 否 6 王志坤、郭云雯、王宝泉、邱国庆 5,600,000.00 2020-3-24 2021-3-24 否 7 邱国庆、郭云雯、王宝泉、王志坤 1,900,000.00 2020-10-17 2021-10-9 否 8 邱国庆 5,000,000.00 2020-5-7 2021-5-5 否 注 1：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 1,400.00 万元，借款合同编号 2

311、882009020190929001，借款期限自 2019 年 10 月 10 日起至 2021 年 9 月 25 日。该笔借款由邱国庆、原志钢、郭云雯、王宝泉提供保证担保，保证合同编号 2882009020190929001-2；由焦作康利达食品股份有限公司提供仓单质押担保，质押合同编号 2882009020190929001-1。 注 2：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款展期合同，借款金额 480.00 万元，展114 期合同编号 28899991119075701011，借款期限自 2020 年 7 月 24 日起至 2021 年 7 月 10 日。该笔借款由邱国庆、原志

312、钢、郭云雯、王宝泉提供保证担保，保证合同编号 2882009020190726001-1；由焦作康利达食品股份有限公司提供仓单质押担保，质押合同编号 2882009020190726001-3。 注 3：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 800.00 万元，借款合同编号 2882009020200103001，借款期限自 2020 年 1 月 3 日起至 2021 年 1 月 1 日。该笔借款由焦作康利达食品股份有限公司提供仓单质押担保，质押合同编号 2882009020200103001-1，由邱国庆、郭云雯、王宝泉、王志坤提供保证担保，保证合同编号 28820

313、09020200103001-2。 注 4：本公司与武陟射阳村镇银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 150.00 万元，借款合同编号武陟射阳村镇银行流借字（2020）第 0130102301 号，借款期限 2020 年 10 月 23 日至 2021 年 10 月 12日。该笔借款由河南嘉云生物科技有限公司、邱国庆、梁玉霞、郭云雯、王宝泉、王志坤、刘雁军提供保证，并签订保证合同，合同编号武陟射阳村镇银行保字 2020 第 0130102301 号。 注 5：本公司与中国农业银行股份有限公司焦作建设路支行签订借款合同，借款金额 1,000.00 万元，借款合同编号为 410101202000

314、00597，借款期限 2020 年 3 月 26 日至 2021 年 3 月 23 日。该笔借款由博爱县康利达食品有限公司、邱国庆、梁玉霞提供保证，并签订保证合同，合同编号 41100120200013401，由 焦 作 康 利 达 食 品 股 份 有 限 公 司 以 土 地 使 用 权 及 房 屋 所 有 权 提 供 抵 押 ， 抵 押 合 同 编 号 为41100220200011775。 注 6：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 560.00 万元，借款合同编号为 2882009020200324001，借款期限 2020 年 3 月 24 日至 2021

315、年 3 月 24 日。该笔借款由武陟县海洋物资有限公司、邱国庆、王林林、王志坤、郭云雯、王宝泉提供保证，并签订保证合同，合同编号2882009020200324001-1。 注 7：本公司与河南武陟农村商业银行股份有限公司签订借款展期合同，借款金额 190.00 万元，展期合同编号 28899991119106114777，借款期限自 2020 年 10 月 17 日起至 2021 年 10 月 9 日。该笔借款由武陟县县海洋物资有限公司、邱国庆、郭云雯、王宝泉、王志坤、王林林提供保证担保。 注 8：博爱县康利达食品有限公司与河南博爱农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额500.00

316、万元，展期合同编号 28301000120057124622，借款期限自 2020 年 5 月 7 日起至 2021 年 5 月 5日。该笔借款由邱国庆提供保证担保并签订保证合同，合同编号 100003569173。 （3）关联方资金拆借 关联方资金拆入 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 邱国庆 1,739,936.12 7,784,737.50 4,991,555.00 4,533,118.62 （4）关联方资产转让、债务重组情况 无。 115 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 邱国庆 4,533,1

317、18.62 1,739,936.12 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）对外担保 2019 年 1 月 31 日，公司以自有房地产为河南嘉云电子商务有限公司在武陟农商行的 3,000.00 万元贷款提供抵押担保，担保履行期限为 2019 年 1 月 31 日至 2022 年 1 月 20 日。 2019 年 2 月 28 日，公司以自有房地产为河南大涌商贸有限公司在武陟农商行的 2,140 万元贷款提供抵押担保，担保履行期限为 2019 年 2 月 18 日至 2022 年 2 月 17 日。 十、

318、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （1） 股权质押 2020 年 11 月 30 日，公司股东邱国庆以其持有的本公司 7,000,000.00 股股份为本公司借款提供质押，并签订质押合同，合同编号为洛银 2020 年焦作分行质押字第 2082022GX8701287019Z。质押期限为 2020年 12 月 3 日至 2021 年 11 月 27 日。 2019 年 10 月 16 日，公司股东邱国庆以其持有的本公司 10,000,000.00 股股份为本公司融资租赁提供质押，并签订质押合同，合同编号 JZ20191114

319、007、 JZ20191114008、JZ20191114009 股权质押合同，截至本财务报告批准报出日上述质押合同还未履行结束。 2019 年 2 月 27 日，公司股东邱国庆以其持有的本公司 13,000,000.00 股股份质押给河南农投产业投资有限公司。质押股份已在中国结算办理质押登记，截至本财务报告批准报出日上述质押合同还未履行结束。 截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外，本公司无需要说明的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 116 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单独计提坏

320、账准备的应收账款 100,000.00 1.93 100,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收款项 5,086,316.71 98.07 237,249.51 4.66 4,849,067.20 其中： 按照组合 1 计提坏账 5,086,316.71 98.07 237,249.51 4.66 4,849,067.20 按照组合 2 计提坏账 合计 5,186,316.71 100.00 337,249.51 6.50 4,849,067.20 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单独计提坏账准备的应收账款 146,1

321、33.00 2.47 73,066.50 50.00 73,066.50 按组合计提坏账准备的应收款项 5,776,617.18 97.53 217,734.41 3.77 5,558,882.77 其中： 按照组合 1 计提坏账 5,775,842.18 97.52 217,734.41 3.77 5,558,107.77 按照组合 2 计提坏账 775.00 0.01 755.00 合计 5,922,750.18 100.00 290,800.91 4.91 5,631,949.27 1） 本期末单项计提坏账准备的应收账款。 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南泰鑫

322、农业有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 失信被执行人 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 3,744,641.02 1.00 37,446.41 1 至 2 年 1,140,886.54 5.00 57,044.33 2 至 3 年 116,060.76 50.00 58,030.38 3 至 4 年 15,593.22 100.00 15,593.22 4 至 5 年 59,762.97 100.00

323、59,762.97 117 账龄 期末余额 应收账款 计提比例（%） 坏账准备 5 年以上 9,372.20 100.00 9,372.20 合计 5,086,316.71 237,249.51 （2） 本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 290,800.91 46,448.60 337,249.51 合计 290,800.91 46,448.60 337,249.51 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 应收账款 占应收账款

324、总额的比例（%） 坏账准备 中国人民解放军 32146 部队保障部 非关联方 1,663,205.17 32.70 16,632.05 郑州点之味食品有限公司 非关联方 729,575.22 14.34 36,478.76 河南省焦作监狱 非关联方 473,893.16 9.32 4,738.93 潘瑞明 非关联方 415,472.63 8.17 4,154.73 河南嘉云电子商务有限公司 非关联方 270,251.55 5.31 7,714.32 合计 3,552,397.73 69.84 69,718.79 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,016,858.44 6

325、,938,113.33 合计 3,016,858.44 6,938,113.33 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 658,003.39 1 至 2 年 1,988,680.25 2 至 3 年 3,367,755.17 3 至 4 年 4 至 5 年 200.00 5 年以上 156,000.00 合计 6,170,638.81 （2） 按款项性质分类情况 118 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,634,922.27 3,283,048.28 借款 3,830,000.00 3,980,000.00 备用金 509,639.75 473,421.9

326、7 其他 196,076.79 628,171.33 合计 6,170,638.81 8,364,641.58 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 286,528.25 1,140,000.00 1,426,528.25 2020 年 1 月 1 日余额在本期 286,528.25 1,140,000.00 1,426,528.25 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -100,000.00 100,000.00 -

327、转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -22,747.88 1,750,000.00 1,727,252.12 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 163,780.37 2,990,000.00 3,153,780.37 本公司处于第三阶段的其他应收款期末坏账准备情况如下： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张艳群 990,000.00 990,000.00 100.00 失信被执行人 河南惠济开元投资担保有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 失信被执行人 河南丰惠生物能源有限公司 1,850,00

328、0.00 1,850,000.00 100.00 失信被执行人 合计 2,990,000.00 2,990,000.00 （4）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 1,426,528.25 1,727,252.12 3,153,780.37 合计 1,426,528.25 1,727,252.12 3,153,780.37 （5）本报告期无实际核销的其他应收款。 119 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占 其 他 应收 款 期 末余

329、额 合 计数 的 比 例（%） 坏账准备期末余额 河南丰惠生物能源有限公司 非关联方 借款 1,850,000.00 2 至 3 年 29.98 1,850,000.00 河南省博农食品股份有限公司 非关联方 保证金 1,295,000.00 1 至 2 年、2至 3 年 20.99 89,750.00 张艳群 非关联方 借款 990,000.00 2 至 3 年 16.04 990,000.00 焦作市新大地牧业有限公司 非关联方 借款 990,000.00 1 至 2 年 16.04 49,500.00 黄天庆 非关联方 备用金 200,000.00 1 年以内 3.24 2,000.00

330、 合计 5,325,000.00 86.29 2,981,250.00 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,000,000.00 14,000,000.00 对联营企业投资 59,642,426.35 59,642,426.35 56,682,912.61 56,682,912.61 合计 73,642,426.35 73,642,426.35 56,682,912.61 56,682,912.61 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

331、博爱县康利达食品有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 河南豫鲜达冷链物流有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 14,000,000.00 14,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减 少投资 权益法下确认的投资收益（损失） 其 他综 合 收 益调整 其他权益变动 河 南 武 陟 农 村商业银行股份有限公司 56,682,912.61 3,902,014.74 合计 56,682,912.61 3,902,014.74 （续） 120 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备

332、期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 河南武陟农村商业银行股份有限公司 942,501.00 59,642,426.35 合计 942,501.00 59,642,426.35 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 259,395,722.63 256,756,067.13 265,180,417.52 253,762,179.09 其他业务 3,514,767.43 2,036,026.35 4,115,448.84 3,219,691.22 合计 262,910,490.06 258,792,093.48 269,295,8

333、66.36 256,981,870.31 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,902,014.74 5,224,506.78 合计 3,902,014.74 5,224,506.78 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008（证监会公告200843 号）及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 注释 1非流动资产处置损益 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

334、家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,857,010.75 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 121 项目 本期发生额 注释 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业务无关的或有事

335、项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,012,655.17 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 22少数股东权益影响额 23减：所得税影响额

336、合计 844,355.58 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号非经常性损益（中国证券监督管理委员会公告200843 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.37 -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15.2

337、2 -0.26 -0.26 （2）2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.66 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.36 0.26 0.26 122 焦作康利达食品股份有限公司 （公章） 二二一年四月二十八日 123 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室